附錄 99.1
A2Z 智能科技公司
簡明的 合併中期報告
財務 報表
對於 來説，這三個月已經結束了
2023 年 3 月 31 日
（未經審計）
（以美元表示 ）
A2Z 智能科技股份有限公司
A2Z 智能科技股份有限公司
簡明的 合併中期財務報表
對於 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（以美元表示 ）
索引
| 頁面 | |
| 簡明的 合併中期財務狀況表 | 3 |
| 簡明的 合併中期虧損表和綜合虧損表 | 4 |
| 簡明的 權益變動（赤字）合併中期報表 | 5-6 |
| 簡明的 合併中期現金流量表 | 7 |
| 簡明合併中期財務報表附註 | 9 - 16 |
| 2 |
A2Z 智能科技股份有限公司
簡明的 合併中期財務狀況表
（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
|
截至目前 2023年3月31日 | 如 在 2022年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金 等價物 | $ | 2,272 | $ | 2,616 | ||||
| 限制性現金 | - | 8 | ||||||
| 庫存 | 428 | 375 | ||||||
| 貿易應收賬款，淨額 | 1,572 | 1,373 | ||||||
| 其他應收賬款 | 2,266 | 2,570 | ||||||
| 流動資產總額 | 6,538 | 6,942 | ||||||
| 無形資產-專利， 淨額 | 2,160 | 2,207 | ||||||
| 善意 （注三） | 1,188 | 1,188 | ||||||
| 不動產、廠房和設備， net | 2,116 | 2,357 | ||||||
| 非流動資產總額 | 5,464 | 5,752 | ||||||
| 總資產 | $ | 12,002 | $ | 12,694 | ||||
| 負債和股東 權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期貸款和長期貸款的當前 部分 | $ | 1,310 | $ | 1,403 | ||||
| 租賃責任 | 257 | 281 | ||||||
| 貿易應付賬款 | 2,956 | 2,224 | ||||||
| 遞延收入 | - | 1,373 | ||||||
| 其他應付賬款 | 1,369 | 956 | ||||||
| 流動負債總額 | 5,892 | 6,237 | ||||||
| 租賃責任 | 534 | 605 | ||||||
| 長期貸款 | 268 | 341 | ||||||
| 規定 | 1,584 | 1,447 | ||||||
| 擔保 責任 （注四） | 1,233 | 1,142 | ||||||
| 遣散費，淨額 | 32 | 33 | ||||||
| 非流動負債總額 | 3,651 | 3,568 | ||||||
| 負債總額 | 9,543 | 9,805 | ||||||
| 股東 權益 （注五） | ||||||||
| 股本和額外實收資本 | 47,214 | 43,452 | ||||||
| 搜查令儲備 | 30,863 | 30,863 | ||||||
| 累計其他綜合收益 | (1,983 | ) | (1,634 | ) | ||||
| 累計赤字 | (70,968 | ) | (67,395 | ) | ||||
| 5,126 | 5,286 | |||||||
| 非控股權益 | (2,667 | ) | (2,397 | ) | ||||
| 股東權益總額（赤字） | 2,459 | 2,889 | ||||||
| 負債和股東 權益總額 | $ | 12,002 | $ | 12,694 | ||||
| 2023 年 5 月 15 日 | “Yonathan De Yonge” | “Bentsur Joseph” | ||
| 財務報表批准日期 | Yonathan De Yonge-導演 | Bentsur Joseph 總統 和 主管 執行官 |
附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
| 3 |
A2Z 智能科技股份有限公司
簡明的 合併中期虧損表和綜合虧損表
（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
對於 ，三 個月的期限已結束 3 月 31， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入 (注意 7) | $ | 4,608 | $ | 1,446 | ||||
| 收入成本 | 3,587 | 1,170 | ||||||
| 毛利 | 1,021 | 276 | ||||||
| 費用： | ||||||||
| 研究 和開發成本 | 1,023 | 1,065 | ||||||
| 銷售 和營銷成本 | 123 | 83 | ||||||
| 一般 和管理費用 | 3,905 | 1,846 | ||||||
| 營業 虧損 | (4,030 | ) | (2,718 | ) | ||||
| 認股權證負債重估的虧損（收益） （注四） | (405 | ) | - | |||||
| 財產、廠房和設備損失 | - | 16 | ||||||
| 財務 收入 | (22 | ) | (2 | ) | ||||
| 財務 開支 | 240 | - | ||||||
| 所得税前虧損 | (3,843 | ) | (2,732 | ) | ||||
| 收入 税收支出 | - | - | ||||||
| 該期間 淨虧損 | (3,843 | ) | (2,732 | ) | ||||
| 減去： 歸屬於非控股權益的淨虧損 | (270 | ) | (379 | ) | ||||
| 歸屬於控股股東的 淨虧損 | (3,573 | ) | (2,353 | ) | ||||
| (3,843 | ) | (2,732 | ) | |||||
| 其他 綜合收益（虧損） | ||||||||
| 不會被重新歸類為損益的項目 ： | ||||||||
| 因翻譯國外業務財務報表而產生的調整 | (349 | ) | (572 | ) | ||||
| 其他 綜合收益（虧損） | (349 | ) | (572 | ) | ||||
| 該期間的 綜合虧損總額 | $ | (4,192 | ) | $ | (3,304 | ) | ||
| 減去： 歸屬於非控股權益的淨虧損 | (270 | ) | (379 | ) | ||||
| 歸屬於控股股東的 淨虧損 | $ | (3,573 | ) | $ | (2,353 | ) | ||
| 每股基本 和攤薄後的每股虧損 | $ | (0.11 | ) | $ | (0.09 | ) | ||
| 加權 已發行股票的平均數量 | 31,302,034 | 26,835,551 | ||||||
附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
| 4 |
A2Z 智能科技股份有限公司
簡明的 股東權益變動（赤字）合併中期報表
（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
| 普通 股本 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 以資本支付的額外 | 擔保 儲備金 | 其他 綜合收益 | 累計 赤字 | 非控股性 權益 | 總計 權益（赤字） | ||||||||||||||||||||||
| 餘額——2023 年 1 月 1 日 | 30,945,322 | $ | 43,452 | $ | 30,863 | $ | (1,634 | ) | $ | (67,395 | ) | $ | (2,397 | ) | $ | 2,889 | ||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | - | - | - | - | (3,573 | ) | (270 | ) | (3,843 | ) | ||||||||||||||||||
| 翻譯國外業務財務 報表所產生的調整 | - | - | - | (349 | ) | - | - | (349 | ) | |||||||||||||||||||
| 該期間的淨綜合虧損 | - | - | - | (349 | ) | (3,573 | ) | (270 | ) | (4,192 | ) | |||||||||||||||||
| 私募發行股票 | 1,783,561 | 2,233 | - | - | - | - | 2,233 | |||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | 1,529 | - | - | - | - | 1,529 | |||||||||||||||||||||
| 餘額——2023 年 3 月 31 日 | 32,728,883 | $ | 47,214 | $ | 30,863 | $ | (1,983 | ) | $ | (70,968 | ) | $ | (2,667 | ) | $ | 2,459 | ||||||||||||
附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
| 5 |
A2Z 智能科技股份有限公司
簡明的 股東權益變動（赤字）合併中期報表
（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
| 普通 股本 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 以資本支付的額外 | 擔保 儲備金 | 其他 綜合收益 | 累計 赤字 | 非控股性 權益 | 總計 權益（赤字） | ||||||||||||||||||||||
| 餘額——2022 年 1 月 1 日 | 26,326,488 | $ | 28,297 | $ | 34,763 | $ | (708 | ) | $ | (50,838 | ) | $ | (607 | ) | $ | 10,907 | ||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | - | - | - | - | (2,353 | ) | (379 | ) | (2,732 | ) | ||||||||||||||||||
| 翻譯國外業務財務 報表所產生的調整 | - | - | - | (566 | ) | - | (6 | ) | (572 | ) | ||||||||||||||||||
| 該期間的淨綜合虧損 | - | - | - | (566 | ) | (2,353 | ) | (385 | ) | (3,304 | ) | |||||||||||||||||
| 發行與眾籌有關的股票 | 74,895 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 行使認股權證 | 474,207 | 3,829 | (2,795 | ) | - | - | - | 1,034 | ||||||||||||||||||||
| 就伊斯拉馬特交易 發行股份 （注三） | 273,774 | 2,089 | - | - | - | - | 2,089 | |||||||||||||||||||||
| 認股權證到期 | - | 51 | - | - | - | - | 51 | |||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | 60 | - | - | - | - | 60 | |||||||||||||||||||||
| 餘額——2022 年 3 月 31 日 | 27,149,364 | $ | 34,326 | $ | 31,968 | $ | (1,274 | ) | $ | (53,191 | ) | $ | (992 | ) | $ | 10,837 | ||||||||||||
附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
| 6 |
A2Z 智能科技股份有限公司
簡明的 合併中期現金流量表
（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
| 在三個月結束的期限內 | ||||||||
| 3 月 31 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自運營活動的現金 流量 | ||||||||
| 該期間 淨虧損 | $ | (3,843 | ) | $ | (2,732 | ) | ||
| 調整 以調節淨虧損與經營活動提供的淨現金： | ||||||||
| 攤銷 和折舊 | 302 | 132 | ||||||
| 基於股份 的薪酬 | 1,529 | 60 | ||||||
| 通過重估認股權證負債獲得收益 | (405 | ) | - | |||||
| 準備金重估造成的損失 | 137 | - | ||||||
| 修改 的遣散費 | (1 | ) | (3 | ) | ||||
| 在庫存中更改 | (53 | ) | (17 | ) | ||||
| 貿易應收賬款變動 | (199 | ) | (87 | ) | ||||
| 其他應收賬款中的 變動 | 304 | (176 | ) | |||||
| 貸款和租賃的應計 利息 | (24 | ) | 5 | |||||
| 出售不動產、廠房和設備造成的損失 | - | 16 | ||||||
| 更改應付賬款 | 732 | 153 | ||||||
| 遞延收入的變化 | (1,373 | ) | - | |||||
| 在其他應付賬款中更改 | 413 | 357 | ||||||
| (2,481 | ) | (2,292 | ) | |||||
| 來自投資活動的現金 流量 | ||||||||
| 限制性的 存款 | 8 | (48 | ) | |||||
| 新的 合併子公司（見附錄 B） | - | (879 | ) | |||||
| 購買 的不動產、廠房和設備 | (14 | ) | (205 | ) | ||||
| (6 | ) | (1,132 | ) | |||||
| 來自融資活動的現金 流量 | ||||||||
| 發行股票和認股權證的收益 | 2,696 | - | ||||||
| 行使認股權證 | - | 1,034 | ||||||
| 租賃 付款 | (71 | ) | (25 | ) | ||||
| 償還 筆貸款 | (166 | ) | (152 | ) | ||||
| 收到貸款的收益 | - | 315 | ||||||
| 2,459 | 1,173 | |||||||
| 減少 的現金和現金等價物 | (28 | ) | (2,251 | ) | ||||
| 外匯匯率變動的影響 | (316 | ) | (558 | ) | ||||
| 期初的現金 和現金等價物 | 2,616 | 8,470 | ||||||
| 期末現金 和現金等價物 | $ | 2,272 | $ | 5,661 | ||||
| 在此期間支付的利息 | $ | 25 | $ | 8 | ||||
| 附錄 A：非現金活動 | ||||||||
| 就伊斯拉馬特交易發行 股份（注3） | $ | - | $ | 2,089 | ||||
| 7 |
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簡明的 合併中期現金流量表
（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
附錄 B：對新合併子公司的投資
| 對於 ，三個月的期限已結束 | ||||||||
| 3 月 31 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 公司普通股的發行 | - | 2,089 | ||||||
| 現金和現金等價物以外的營業 資本 | - | (878 | ) | |||||
| 遣散費基金的負債 ，淨額 | - | 35 | ||||||
| 規定 休假 | - | 49 | ||||||
| 財產、 廠房和設備 | - | (636 | ) | |||||
| 善意 | - | (1,538 | ) | |||||
| 已支付的 現金及現金等價物總額 | - | (879 | ) | |||||
附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
| 8 |
A2Z 智能科技股份有限公司
簡明合併中期財務報表附註
（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
注 1 — 操作的性質和持續性
A2Z 智能科技股份有限公司（“公司” 或 “A2ZST”）於 2018 年 1 月 15 日根據不列顛哥倫比亞省的法律註冊成立。總部位於不列顛哥倫比亞省温哥華格蘭維爾街 1600 — 609 號 V7Y 1C3，記錄和註冊 辦公室位於不列顛哥倫比亞省西喬治亞街 885 號滙豐大廈 2200 號，V6C 3E8。
公司自2022年1月22日起在納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上市，交易代碼為 “AZ” ，在多倫多證券交易所風險交易所（“TSX Venture”）上市，交易代碼為 “AZ.V”。
公司擁有Cust2Mate Ltd（“Cust2Mate”）79.49％的普通股。Cust2Mate Ltd是一家專注於提供零售 自動化解決方案的科技公司，特別是為大型雜貨店和超市提供自動化解決方案。該公司的主要產品是Cust2Mate系統 ，它包含一個 “智能購物車”，可自動計算客户在智能購物車中購買的價值， 無需在客户結賬點卸貨和重新充值。
Cust2Mate 系統為購物者和零售商提供各種功能，例如產品信息和位置、用於稱重 商品並自動計算成本的購物車秤、條形碼掃描儀和可繞過結賬排隊的車載支付系統。此外，該產品 包括大數據智能算法和計算機視覺功能，允許針對特定客户投放有針對性的廣告。（“ Cust2Mate 平臺”）。
Cust2Mate 平臺正在以色列推出，並在全球範圍內銷售，在北美和南美、 歐洲和中東試點。
公司的其他活動包括向軍事和安全市場提供服務領域的服務，以及 為民用市場開發相關產品。此類服務包括提供維護服務和集裝箱租賃。 公司還為複雜的電子系統和產品提供維護服務。
2022 年 2 月 3 日，公司宣佈完成對 Isramat Ltd 的收購。這項戰略收購縱向整合了某些 製造能力，用於生產 A2Z 的 Cust2Mate 智能手推車，同時補充了現有的合同製造 合作伙伴關係，以支持預期的全球增長。
公司通過其持有80％的子公司Advanced Automotive Innovations Inc.（“AAI”）繼續為汽車市場開發產品 ——FTICS或油箱慣性膠囊系統，該系統在車輛發生碰撞時會自動激活。 這消除了油箱燃燒的危險，從而挽救了生命並減少了損失。截至2023年3月31日，公司已決定 暫停推進其汽車產品的開發。
截至2023年3月31日 ，該公司有四家子公司，均根據以色列法律註冊成立：(1) Cust2Mate Ltd.（“Cust2Mate”）；（2）A2Z Advanced Militions Ltd（“A2Z MS”）；（3）A2Z Advanced Solutions（“A2Z AS”）；以及（4）Isramat Ltd，“子公司”）。
在截至2023年3月31日的三個月中， 公司的淨虧損約為380萬美元， 在截至2022年3月31日的三個月中淨虧損270萬美元。截至2023年3月31日，該公司的累計赤字為7100萬美元。本年和近年來，公司的運營和淨虧損均為負現金 。公司迄今為止通過發行股票和認股權證為其運營融資， 截至餘額日，公司沒有任何重大財務義務。該公司認為，在董事和高級管理人員的支持下，它有足夠的資源 在可預見的將來開展業務。
這些 簡明中期合併財務報表由董事會於 2023 年 5 月 15 日授權發佈。
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簡明合併中期財務報表附註
（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
注 2 — 準備基礎
合規聲明
這些 未經審計的公司簡明中期合併財務報表截至2023年3月31日，以美元列報， 是公司的列報貨幣。這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則IAS 34 “中期財務報告” 的要求在 中編制的。根據國際財務報告準則，它們不包括 年度財務報表中要求的所有信息，應與公司截至2022年12月31日的財務 報表一起閲讀。
這些簡明中期合併財務報表中適用的 政策基於自2023年3月31日起生效的國際財務報告準則， 與公司截至2022年12月31日的年度財務報表中包含的政策一致。
整合的基礎
子公司的 財務業績包含在自控制權開始之日起至控制權終止之日止 的合併財務報表中。合併後，公司間餘額和交易以及此類交易產生的任何未實現收入和支出 將被抵消。
測量依據
這些 合併財務報表是在持續經營的基礎上根據歷史成本編制的，但按公允價值計量的金融 工具除外。
關鍵 會計政策和估計
編制公司財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的 資產和負債金額以及報告期內報告的支出金額。 實際結果可能與這些估計有所不同。公司的財務報表包括估算值，就其性質而言， 是不確定的。此類估計的影響在公司的財務報表中無處不在，可能需要根據未來的事件進行會計 調整。會計估計數的修訂在估計數修訂期間得到確認 ，也是在修訂影響當前和未來期間的未來期間予以確認。
公司每家子公司的 本位幣是相應 實體運營所在的主要經濟環境的貨幣；公司已將每個實體的功能貨幣確定為新的以色列謝克爾。這種確定涉及 某些判斷，以確定主要經濟環境。如果決定主要經濟環境的事件和/或條件發生變化，公司將重新考慮其子公司的本位幣 。公司的本位貨幣和 列報貨幣是美元。
在應用會計政策時對財務報表中確認的金額有最大影響的 的關鍵判斷和重要估計與截至2022年12月31日相同：
| a) | 財產和設備的使用壽命 |
財產 和設備在其使用壽命內攤銷或折舊。使用壽命基於管理層對資產將產生收入的時期 的估計，定期對其進行審查，以確定其持續適用性。估算值的變更可能導致 在特定時期向合併綜合收益表收取的金額出現顯著差異。
| b) | 確定 基於股份的支付交易的公允價值 |
基於股份的支付交易的 公允價值是在二項模型初始確認時確定的。二項模型基於 的股票價格和行使價以及有關預期波動率、股票期權、股息收益率和無風險利率 的假設。
| c) | 無形資產和商譽 |
每年對無形 資產和商譽進行減值測試，如果有減值跡象，則更頻繁地進行減值測試。每個報告期都要對具有確定壽命的無形資產的賬面價值 進行審查，以確定是否存在任何減損跡象。如果 有減值跡象，則完成減值分析；如果資產的賬面金額超過其可收回金額， 則資產減值並確認減值損失。
| d) | 衍生品 責任——認股權證 |
公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算每個報告日的公允價值。模型 中使用的關鍵假設是公司普通股價格的預期未來波動率和認股權證的預期壽命。
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簡明合併中期財務報表附註
（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
注 3 — 擔保責任
| a) | 2023 年 3 月 認股權證
作為私募的一部分， 2023 年 3 月 20 日，公司共發行了 891,778 份認股權證（定義見下文 ）（另見附註 5 (d)）。認股權證以 的行使價發行，行使價以加元（CAD2.35）計價，而不是公司的本位貨幣 ——新以色列謝克爾（NIS）。認股權證的行使期限為自發行之日起 2年。Black-Scholes期權定價模型用於衡量 認股權證負債，假設如下：使用公司歷史 價格計算的波動率為93％，無風險利率為3.62％，預期壽命為2.00年， 股價為1.74加元。
截至 2023 年 3 月 31 日的期間 3 級： |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | - | ||
| 2023 年 3 月發行的認股權證 | 496 | |||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 496 |
|
b) | 2022 年 11 月 認股權證
2022 年 11 月 2 日，作為私募的一部分，公司共發行了 1,489,166 份認股權證（2022 年 11 月認股權證）。 認股權證的行使價以加元（CAD2.35）計價，而不是 公司的功能貨幣——新以色列謝克爾（NIS）。認股權證自發行之日起兩年內可行使。Black-Scholes 期權定價模型用於根據以下假設來衡量認股權證負債：使用公司歷史 價格計算的波動率為110％，無風險利率為3.94％，預期壽命為2.00年，股價為1.56加元。 |
截至 2023 年 3 月 31 日的期間 3 級：
| 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | - | ||
| 發行2022年11月認股權證 | 894 | |||
| 2022 年 12 月的重估 31 | 248 | |||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 1,142 | ||
| 2023 年 3 月 31 日 的重估 | $ | (405 | ) | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 737 |
在截至2023年3月31日的三個月期間，公司錄得的認股權證負債總額的重估收益為405美元（截至2022年3月31日的三個月期間為零美元）。
注 4-股東權益
| a) | 在 截至2022年3月31日的三個月中，公司就474,207份認股權證發行了474,207股股票，行使了這些認股權證， 總收益為1,034美元（注5（a））。 | |
| b) | 2022 年 2 月 3 日，公司就 收購 Isramat 向伊斯拉馬特的股東發行了公司資本中的 273,774 股普通股。已發行股票的總價值為2,089美元。 | |
| c) | 2022 年 2 月 11 日，公司就一項於 2019 年完成的眾籌交易向受託人發行了 74,985 股股票，該交易的股票直到以色列税收裁決完成後才立即發行，該裁決直到 2021 年底才最終確定。 | |
| d) | 2023 年 3 月 20 日，公司完成了總收益為 2,604 美元的私募配售，發行了 1,783,561 個單位（“單位”） ，每單位價格為 1.46 美元（1.95 加元）。每個單位由一股普通股和一半的普通股購買認股權證組成 （每份認股權證均為 “認股權證”）。共發行了891,778份認股權證，行使價為2.35加元（1.75美元），這將導致額外發行891,778股普通股（“2023年3月的私募認股權證”）。 支付和發行了與私募相關的208美元（合29萬加元）的發現者費用和2023年3月的142,685份私募認股權證。 |
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簡明合併中期財務報表附註
（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
注 5-認股權證和期權
a) 認股權證
| (i) | 截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度的認股權證 交易如下： |
| 數字 | 加權 平均行使價 | ||||||
| 餘額， 2022 年 1 月 1 日 | 5,966,204 | $ | 3.55 | |||||
| 認股權證到期 | (5,437 | ) | ||||||
| 行使認股權證 | (630,161 | ) | ||||||
| 2022 年 11 月私募 配售中發行的認股權證 | 1,726,366 | |||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 7,056,972 | $ | 3.07 | |||||
| 2023 年 3 月私募 配售中發行的認股權證 | 1,020,764 | |||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | 8,077,736 | $ | 2.85 | |||||
截至2023年3月31日 ，公司擁有未償還的認股權證，使持有人能夠按以下方式收購普通股：
| 2023 年 3 月 31 | 到期日期 | 練習 價格 | 練習 價格（美元） | |||||||||
| 2,658,313 | 2025年11月10日 | ILS | 7.1418 (1) | $ | 1.98 | |||||||
| 1,366,631 | 2025年12月24日 | ILS | 7.1418 (1) | $ | 1.98 | |||||||
| 221,100 | 2026年4月22日 | ILS | 29.025 (2) | $ | 8.03 | |||||||
| 1,084,562 | 2026年5月6日 | ILS | 29.025 (2) | $ | 8.03 | |||||||
| 1,726,366 | 2024年11月8日 | CAD | 2.04 | $ | 1.60 | |||||||
| 1,020,764 | 2025年3月13日 | CAD | 2.35 | $ | 1.75 | |||||||
| 8,077,736 | ||||||||||||
| 1. | 2021 年 3 月 31 日，認股權證持有人和公司商定，2.70 加元的行使價將以新以色列謝克爾支付。 每份權證的行使價為7.1418新謝克爾。 | |
| 2. | 2021 年 6 月 30 日，認股權證持有人和公司商定，11.04 加元的行使價將以新以色列謝克爾支付。 每份權證的行使價為29.025新謝克爾。2023年3月27日，共計221,100份股票購買認股權證的到期日延長了三年，至2026年4月26日，共計1,084,562份股票購買權證的到期日延長了三年，至2026年5月6日。 |
b) 股票期權
截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度的Stock 期權交易如下：
| 數字 | 加權 平均行使價 (CAD) | 加權 平均行使價（美元） | ||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日餘額 1 | 820,010 | $ | 2.26 | $ | 1.78 | |||||||
| 授予的期權 | 1,200,000 | 3.67 | ||||||||||
| 行使期權 | (116,667 | ) | 2.27 | |||||||||
| 期權到期 | (20,000 | ) | 1.50 | |||||||||
| 餘額 2022 年 12 月 31 日 | 1,883,343 | $ | 3.17 | $ | 2.45 | |||||||
| 授予的期權 (i) (ii) | 916,500 | 1.69 | ||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日餘額 | 2,799,843 | $ | 2.68 | $ | 1.98 | |||||||
| (i) | 2023 年 1 月 4 日，向董事和顧問發行了 816,500 份股票期權，行權 價格為 1.65 加元。期權將於2033年1月4日到期。使用以下 假設，使用Black-Scholes期權定價模型，已授予期權的公允價值估計為1,017美元：股價：1.80加元；預期期權壽命10年；波動率112％；無風險 利率3.28％；股息收益率0％。
| |
| (ii) | 2023 年 2 月 8 日，向一位顧問發行了 100,000 份股票期權，行使價為 1.50 加元。期權將於 2027 年 11 月 25 日到期。使用以下 假設，使用Black-Scholes期權定價模型，授予期權的公允價值估計為135美元：股價：2.18加元；預期期權壽命4.8年；波動率112％；無風險利率3.16％；股息收益率 0％。 |
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（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
注 5-認股權證和期權（續）
b) 股票期權（續）
截至2023年3月31日，公司擁有未償還的股票期權，使持有人能夠按以下方式收購普通股：
| 截至 2023 年 3 月 31 日已發放 | 自 2023 年 3 月 31 日起可行使 | 到期日期 | 練習 價格 (加元) | 練習 價格（美元） | ||||||||||||
| 543,333 | 510,000 | 2025年8月20日 | CAD | 1.50 | $ | 1.11 | ||||||||||
| 40,000 | 40,000 | 2025年9月1日 | CAD | 2.25 | $ | 1.66 | ||||||||||
| 33,333 | 33,333 | 2025年1月28日 | CAD | 3.00 | $ | 2.21 | ||||||||||
| 50,000 | 33,333 | 2026年6月3日 | CAD | 8.40 | $ | 6.20 | ||||||||||
| 16,677 | 11,118 | 2026年10月28日 | CAD | 8.00 | $ | 5.90 | ||||||||||
| 900,000 | 337,500 | 2032年8月2日 | CAD | 3.56 | $ | 2.63 | ||||||||||
| 300,000 | 300,000 | 2032年8月21日 | CAD | 4.00 | $ | 2.95 | ||||||||||
| 816,500 | 800,000 | 2033年1月4日 | CAD | 1.65 | $ | 1.22 | ||||||||||
| 100,000 | 25,000 | 2027年11月25日 | CAD | 2.01 | $ | 1.48 | ||||||||||
| 2,799,843 | 2,090,284 | |||||||||||||||
基於股份的 薪酬支出在期權歸屬期內確認。在截至2023年3月31日的三個月中，1,367美元的股票薪酬 已確認並計入綜合虧損表（2022 年 3 月 31 日 — 60 美元）。
c) RSU
2022 年 8 月 4 日，根據公司的 RSU 計劃，公司向董事、高級管理人員和顧問授予了 1,265,000 個限制性股票單位（“RSU”），其中 590,000 個 RSU 授予高管和董事，以表彰公司 管理層最近取得的成功和未來工作量的增加。RSU將由每位接收者自行決定歸屬，同時考慮到 個人税收影響，然後轉換為公司無面值的1,265,000股普通股（“普通股”）。
2023 年 1 月 4 日，根據公司的 RSU 計劃，公司向董事、高級管理人員和顧問授予了 1,027,000 個限制性股票單位（“RSU”），其中 260,000 個 RSU 授予高管和董事，以表彰公司 管理層最近取得的成功和未來工作量的增加。限制性股票單位將由每位接受者自行決定歸屬，同時考慮到 個人税收影響，然後轉換為公司無面值的1,027,000股普通股（“普通股”）。
RSU 在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月和截至 2022 年 12 月 31 日的年度內 的交易如下：
| 數字 | ||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | - | |||
| RSU 獲準了 | 1,265,000 | |||
| RSU 的行使 | (545,000 | ) | ||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | 720,000 | |||
| RSU 獲準了 | 1,027,000 | |||
| RSU 的行使 | - | |||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | 1,747,000 | |||
截至2023年3月31日， 可行使的限制性股票單位總額為288,665個（2022年12月31日——225,832個）。在截至2023年3月31日的三個月中，162美元的股票薪酬已確認並計入綜合虧損表（2022年3月31日——零美元）。
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簡明合併中期財務報表附註
（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
注 6-收入：
收入 流：
| 三個月 已結束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自服務的收入 | ||||||||
| 服務收入 | $ | 532 | $ | 332 | ||||
| 租賃收入 | 132 | 87 | ||||||
| 精密 金屬零件 | ||||||||
| 精密金屬零件銷售收入 | 817 | 810 | ||||||
| 智能 購物車 | ||||||||
| 智能手推車項目的收入 | 3,127 | 217 | ||||||
| $ | 4,608 | $ | 1,446 | |||||
注 7 — 承諾
公司簽訂了用於其運營的工業區和辦公設施的租賃合同。工業區和辦公 設施的租賃期通常在2到5年之間。集團有幾份包含終止選項的租賃合同， 在最短的租賃期後有效。集團有幾份租賃合同，其中包括延期期權。
公司的設施租約如下：
| 1. | 租約將於 2024 年 3 月 1 日到期。租賃付款約為每月11美元（每年132美元）。 | |
| 2. | 租約將於 2022 年 6 月 30 日到期。租賃付款約為每月3.5美元（每年45美元）。 | |
| 3. | 租約將於 2027 年 3 月 31 日到期。租賃付款約為每月16.5美元（每年199美元）。 |
注 8 — 運營部門：
公司及其子公司從事以下三個領域：
| a. | 為軍事/安保市場提供服務 以及為民用和零售市場開發相關產品。（“服務”） | |
| b. | 零售 自動化解決方案-智能手推車（“智能手推車”） | |
| c. | 製造 和銷售精密金屬零件—— “精密金屬零件” |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三 個月 | ||||||||||||||||
| 精密 金屬零件 | 服務 | 智能 購物車 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 外部 | $ | 817 | $ | 664 | $ | 3,127 | $ | 4,608 | ||||||||
| 分段間 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總計 | 817 | 664 | 3,127 | 4,608 | ||||||||||||
| 分部虧損（收益） | 271 | (178 | ) | 3,937 | 4,030 | |||||||||||
| 認股權證負債重估的收益 | (405 | ) | ||||||||||||||
| 財務費用，淨額 | 218 | |||||||||||||||
| 税收支出 | - | |||||||||||||||
| 損失 | $ | 3,843 | ||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的三 個月 | ||||||||||||||||
| 精密 金屬零件 | 服務 | 智能 購物車 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 外部 | $ | 814 | $ | 421 | $ | 211 | $ | 1,446 | ||||||||
| 分段間 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總計 | 814 | 421 | 211 | 1,446 | ||||||||||||
| 分段 損失 | 62 | 282 | 2,374 | 2,718 | ||||||||||||
| 出售固定資產虧損 | 16 | |||||||||||||||
| 財務費用，淨額 | (2 | ) | ||||||||||||||
| 税收支出 | - | |||||||||||||||
| 損失 | $ | 2,732 | ||||||||||||||
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簡明合併中期財務報表附註
（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
注 8-運營部門（續）
| 作為 2023 年 3 月 31 日的 | ||||||||||||||||||||
| 精密 金屬零件 | 服務 | 智能 購物車 | 調整 和消除 | 總計 | ||||||||||||||||
| 分部資產 | $ | 2,611 | $ | 1,121 | $ | 8,270 | $ | - | $ | 12,002 | ||||||||||
| 分部負債 | $ | 2,692 | $ | 943 | $ | 5,908 | $ | - | $ | 9,543 | ||||||||||
| 作為 2022 年 3 月 31 日的 | ||||||||||||||||||||
| 精密 金屬零件 | 服務 | 智能 購物車 | 調整 和消除 | 總計 | ||||||||||||||||
| 分部資產 | $ | 4,109 | $ | 9,428 | $ | 2,077 | $ | - | $ | 15,614 | ||||||||||
| 分部負債 | $ | 1,711 | $ | 1,797 | $ | 1,269 | $ | - | $ | 4,777 | ||||||||||
注 9-財務風險因素：
A. 信用風險
來自銀行和金融機構餘額的信貸 風險由公司管理層管理。盈餘資金的投資只有在管理層批准的情況下才能進行。截至2023年3月31日，公司 財務狀況表各組成部分的最大信用風險敞口為 公司合併財務狀況表中包含的現金和現金等價物以及應收賬款的賬面金額。
ECL 及其測量
ECL 以每項金融資產預期壽命內所有現金短缺的無偏概率加權現值來衡量。 對於來自金融服務的應收賬款，ECL 主要使用統計模型計算，該模型使用三個主要風險參數：違約概率 、違約損失和違約風險。這些風險參數的估算包含了所有可用的相關信息， 不僅包括歷史和當前的損失數據，還包括未來預期 因素所反映的合理且可支持的前瞻性信息。這些信息包括宏觀經濟因素（例如，國內生產總值增長、失業率、成本績效指數） 和對未來經濟狀況的預測。對於來自金融服務的應收賬款，這些預測是使用情景 分析（基本情況、不利情景和樂觀情景）進行的。
根據國際財務報告準則第9號，截至2023年3月31日的 和2022年12月31日，貿易和其他應收賬款的ECL並不重要，因此沒有披露。
B. 流動性風險
流動性 風險是當資產到期日與負債到期日不匹配時產生的風險。無與倫比的頭寸有可能 提高盈利能力，但也可能增加虧損風險。公司制定了程序，旨在通過維持足夠的現金和其他高流動資產以及提供足夠數量的承諾信貸額度來最大限度地減少此類損失。 下表詳細説明瞭公司金融負債的剩餘合同到期日。表格是根據金融負債的未貼現現金流繪製的 ，該現金流基於公司可能被要求支付的最早日期
| 合同的 | ||||||||||||
| 攜帶 金額 | 1 年之內 | 超過 1 年 | ||||||||||
| 貿易應付賬款 | $ | 2,956 | $ | 2,956 | $ | - | ||||||
| 其他應付賬款 | 1,369 | 1,369 | - | |||||||||
| 貸款 | 1,578 | 1,310 | 268 | |||||||||
| 租賃責任 | 791 | 257 | 534 | |||||||||
| 總計 | $ | 6,694 | $ | 5,892 | $ | 802 | ||||||
C. 市場風險：
公司的各種電子系統維護服務業務競爭激烈，涉及一定程度的 風險。該公司的業務運營將在很大程度上取決於持續向安全機構銷售和服務的結果 以及開始向民用市場銷售其產品。
公司的Cust2Mate業務是新的，該公司知道市場上有競爭對手。除了所需的常規管理 監督和技能外，在該細分市場取得成功還需要公司儘快滲透市場。
截至2023年3月31日 ，如果公司的功能貨幣（ILS）兑美元上漲/下跌了5％，而所有其他 變量保持不變，則該年度的虧損將減少/增加約208美元。
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（未經審計）
（以千美元表示 ，每股數據除外）
D. 利率和通貨膨脹風險：
公司面臨長期浮動利率借款帶來的現金流利率風險。公司目前的政策是， 50％至75％的公司借款是固定利率借款。此策略是集中管理的。儘管董事會承認該政策 既不能完全保護公司免受支付超過當前市場利率的利率的風險，也沒有完全消除與利息支付波動相關的現金流 風險，但它認為它在這些風險敞口之間取得了適當的平衡。
在 2023 和 2022 年期間，公司的浮動利率借款以 NIS 計價。
公司每季度分析利率敞口。靈敏度分析是通過對代表主要計息頭寸的負債應用模擬技術 來進行的。考慮到再融資、 續訂現有頭寸、替代融資和套期保值，正在考慮各種情景。根據所進行的模擬，100個基點變動（即利率變動的最大合理預期）對損益 和淨資產的影響約為 25。
公司面臨通貨膨脹風險。公司管理層認為，目前的通貨膨脹水平不會對公司的業務活動產生重大影響 。
E. 資本管理
公司認為其資本由股東權益組成。公司管理資本的目標是 保持其繼續經營業務的能力，並進一步發展業務。為了有效管理公司 的資本需求，公司制定了計劃和預算流程以實現其戰略目標。為了便利 管理其資本需求，公司根據各種因素（包括成功的資本部署和總體行業條件）編制支出預算，並在必要時對其進行更新。管理層定期審查資本結構 ，以確保實現上述目標。在截至2023年3月31日的三 個月中，公司的資本管理方針沒有改變。外部對公司的資本沒有施加限制。
注意 10 — 後續事件
| a) | 2023 年 4 月 18 日，公司向員工授予了 231,250 個限制性股票單位（“RSU”）和 668,780 個股票期權。限制性股票和股票期權將由每位接受者 酌情歸屬，並考慮個人税收影響，然後轉換為公司90萬股無面值的普通 股（“普通股”）。
| |
|
b) | 2023年4月25日 ，Cust2Mate就已行使的股票期權授予了11,412股股票，結果，該公司在Cust2Mate的持股 從79.49％減少到76.77％。 |
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