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會員2021-09-300000066740mmm：證券訴訟成員MMM：美國明尼蘇達特區地方法院成員2019-11-012019-12-310000066740mmm：《聯邦虛假索賠法》Quitamlistation成員2011-12-310000066740mmm：《聯邦虛假索賠法》Quitamlistation成員2021-09-30mmm: 員工0000066740mmm：《聯邦虛假索賠法》Quitamlistation成員2021-01-012021-09-300000066740mmm：godeckeCase 成員mmm：《聯邦虛假索賠法》Quitamlistation成員2021-09-300000066740mmm：長期激勵計劃成員2021-05-012021-05-310000066740mmm：長期激勵計劃成員2021-09-30mmm: age0000066740US-GAAP：出售一般和管理費用會員2021-07-012021-09-300000066740US-GAAP：出售一般和管理費用會員2020-07-012020-09-300000066740US-GAAP：出售一般和管理費用會員2021-01-012021-09-300000066740US-GAAP：出售一般和管理費用會員2020-01-012020-09-300000066740MMM：研究開發和相關費用會員2021-07-012021-09-300000066740MMM：研究開發和相關費用會員2020-07-012020-09-300000066740MMM：研究開發和相關費用會員2021-01-012021-09-300000066740MMM：研究開發和相關費用會員2020-01-012020-09-300000066740SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員2021-01-012021-09-300000066740US-GAAP：員工股權會員SRT: 最大成員2021-01-012021-09-300000066740US-GAAP：員工股權會員2021-01-012021-09-300000066740US-GAAP：員工股權會員2021-09-300000066740US-GAAP：員工股權會員2020-01-012020-09-300000066740MMM：限制性股票和限制性股票單位成員2020-12-310000066740MMM：限制性股票和限制性股票單位成員2021-01-012021-09-300000066740MMM：限制性股票和限制性股票單位成員2021-09-300000066740MMM：限制性股票和限制性股票單位成員2020-01-012020-09-300000066740US-GAAP：績效股成員2021-01-012021-09-300000066740SRT: 最低成員US-GAAP：績效股成員2021-01-012021-09-300000066740US-GAAP：績效股成員SRT: 最大成員2021-01-012021-09-300000066740US-GAAP：績效股成員2020-12-310000066740US-GAAP：績效股成員2021-09-300000066740US-GAAP：績效股成員2020-01-012020-09-30mmm: 分段0000066740US-GAAP：運營部門成員MMM：安全和工業分部成員2021-07-012021-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員MMM：安全和工業分部成員2020-07-012020-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員MMM：安全和工業分部成員2021-01-012021-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員MMM：安全和工業分部成員2020-01-012020-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員mmm：運輸和電子細分市場成員2021-07-012021-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員mmm：運輸和電子細分市場成員2020-07-012020-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員mmm：運輸和電子細分市場成員2021-01-012021-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員mmm：運輸和電子細分市場成員2020-01-012020-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員mmm：醫療保健細分市場成員2021-07-012021-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員mmm：醫療保健細分市場成員2020-07-012020-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員mmm：醫療保健細分市場成員2021-01-012021-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員mmm：醫療保健細分市場成員2020-01-012020-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員mmm：消費者細分市場成員2021-07-012021-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員mmm：消費者細分市場成員2020-07-012020-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員mmm：消費者細分市場成員2021-01-012021-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員mmm：消費者細分市場成員2020-01-012020-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員2021-07-012021-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員2020-07-012020-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員2021-01-012021-09-300000066740US-GAAP：運營部門成員2020-01-012020-09-30
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表單 10-Q

根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年證券交易法
在截至的季度期間 2021年9月30日

委員會文件編號： 1-3285

3M 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華41-0417775
（公司成立的州或其他司法管轄區）（國税局僱主識別號）
3M 中心, 聖保羅, 明尼蘇達州
55144-1000
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
（註冊人的電話號碼，包括區號） (651) 733-1110
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則為以前的姓名或以前的地址）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元嗯紐約證券交易所
嗯芝加哥證券交易所有限公司
1.500% 2026年到期的票據MM26紐約證券交易所
0.375% 2022 年到期的票據MM22A紐約證券交易所
0.950% 2023年到期的票據MM23紐約證券交易所
1.750% 2030 年到期的票據MMM30紐約證券交易所
1.500% 2031年到期的票據MMM31紐約證券交易所
注意：註冊人的普通股也在SWX瑞士交易所交易。
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。:
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期
遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
班級
截至 2021 年 9 月 30 日出爐
普通股，每股面值0.01美元
576,252,803股份

目錄
3M 公司
截至2021年9月30日的季度期的10-Q表
目錄
開始
頁面
第一部分
財務信息
第 1 項。
財務報表
3
財務報表索引：
合併收益表
3
綜合收益表
4
合併資產負債表
5
合併現金流量表
6
合併財務報表附註
7
注意事項 1。重要會計政策
7
注意事項 2。收入
10
注意事項 3。收購和資產剝離
13
注意事項 4。商譽和無形資產
13
注意事項 5。重組行動
15
注意事項 6。補充損益表信息
16
注意事項 7。補充股權和綜合收益信息
17
注意事項 8。所得税
20
注意事項 9。有價證券
21
注意 10。長期債務和短期借款
21
注意 11。養老金和退休後福利計劃
22
注意 12。衍生品
23
注意 13。公允價值測量
27
注意 14。承付款和或有開支
30
注意 15。股票補償
48
注意 16。業務板塊
51
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
53
管理層討論與分析索引：
概述
53
運營結果
62
按業務分部劃分的業績
64
財務狀況和流動性
69
關於可能影響未來業績的因素的警示性説明
74
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
75
第 4 項。
控制和程序
75
第二部分
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
77
第 1A 項。
風險因素
77
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
81
第 3 項。
優先證券違約
81
第 4 項。
礦山安全披露
82
第 5 項。
其他信息
82
第 6 項。
展品
82
2
目錄
3M 公司
表格 10-Q
截至2021年9月30日的季度期間
第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表。

3M 公司和子公司
合併收益表
（未經審計）
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（百萬美元，每股金額除外）2021202020212020
淨銷售額$8,942 $8,350 $26,743 $23,601 
運營費用
銷售成本4,853 4,303 14,097 12,217 
銷售、一般和管理費用1,819 1,677 5,373 5,039 
研究、開發和相關費用 482 461 1,520 1,422 
出售業務的收益— — — (389)
運營費用總額 7,154 6,441 20,990 18,289 
營業收入 1,788 1,909 5,753 5,312 
其他支出（收入），淨額31 83 113 248 
所得税前收入 1,757 1,826 5,640 5,064 
所得税準備金 324 391 1,058 1,016 
合併集團的收入1,433 1,435 4,582 4,048 
來自未合併子公司的收益（虧損），扣除税款4 (1)7 (1)
包括非控股權益的淨收益 1,437 1,434 4,589 4,047 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） 3 4 7 3 
歸屬於3M的淨收益 $1,434 $1,430 $4,582 $4,044 
加權平均已發行300萬股普通股——基本 579.6 577.8 580.3 577.2 
歸屬於3M普通股股東的每股收益——基本$2.47 $2.47 $7.90 $7.01 
加權平均已發行300萬股普通股——攤薄586.3 582.4 587.1 581.6 
歸屬於3M普通股股東的每股收益——攤薄 $2.45 $2.45 $7.81 $6.95 
隨附的合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
3
目錄
3M 公司和子公司
綜合收益表
（未經審計）
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（百萬）2021202020212020
包括非控制性權益在內的淨收益$1,437 $1,434 $4,589 $4,047 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
累積翻譯調整(302)271 (354)(67)
固定福利養老金和退休後計劃的調整119 116 359 271 
現金流對衝工具48 (71)95 (60)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額(135)316 100 144 
包括非控股權益在內的綜合收益（虧損）1,302 1,750 4,689 4,191 
歸屬於非控股權益的綜合（收益）虧損(2)(5)(6)(1)
歸屬於3M的綜合收益（虧損）$1,300 $1,745 $4,683 $4,190 
隨附的合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
4
目錄
3M 公司和子公司
合併資產負債表
（未經審計）
（百萬美元，每股金額除外）9月30日
2021		十二月三十一日
2020
資產
流動資產
現金和現金等價物$4,878 $4,634 
有價證券——當前 855 404 
應收賬款——扣除備抵金212和 $233
4,916 4,705 
庫存
成品 2,324 2,081 
工作正在進行中 1,436 1,226 
原材料和用品 1,190 932 
庫存總額 4,950 4,239 
預付款501 675 
其他流動資產 326 325 
流動資產總額 16,426 14,982 
不動產、廠房和設備 27,211 26,650 
減去：累計折舊 (17,888)(17,229)
不動產、廠房和設備——淨額 9,323 9,421 
經營租賃使用權資產840 864 
善意 13,597 13,802 
無形資產-淨額 5,426 5,835 
其他資產 2,666 2,440 
總資產 $48,278 $47,344 
負債
流動負債
短期借款和長期債務的流動部分 $1,972 $806 
應付賬款 2,862 2,561 
應計工資單 1,019 747 
應計所得税 278 300 
經營租賃負債——當前262 256 
其他流動負債 3,242 3,278 
流動負債總額 9,635 7,948 
長期債務 16,193 17,989 
養老金和退休後福利 3,987 4,405 
經營租賃負債580 609 
其他負債 3,353 3,462 
負債總額 33,748 34,413 
承付款和或有開支（注14）
公平
3M 公司股東權益：
普通股面值，美元.01面值； 944,033,056已發行的股票
9 9 
已發行股票——2021 年 9 月 30 日： 576,252,803
已發行股票——2020 年 12 月 31 日： 577,749,638
額外的實收資本 6,383 6,162 
留存收益 45,361 43,821 
庫存股，按成本計算：(29,673)(29,404)
截至2021年9月30日的股票： 367,780,253
截至 2020 年 12 月 31 日的股票： 366,283,418
累計其他綜合收益（虧損） (7,620)(7,721)
3M 公司股東權益總額 14,460 12,867 
非控股權益70 64 
權益總額 14,530 12,931 
負債和權益總額 $48,278 $47,344 
隨附的合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
5
目錄
3M 公司和子公司
合併現金流量表
（未經審計）
九個月已結束
9月30日
（百萬）20212020
來自經營活動的現金流
包括非控股權益的淨收益 $4,589 $4,047 
調整後的淨收益（包括非控股權益）與經營活動提供的淨現金
折舊和攤銷 1,408 1,413 
公司養老金和退休後繳款 (121)(122)
公司養老金和退休後支出 137 232 
股票薪酬支出 227 216 
出售業務的收益— (389)
遞延所得税 (155)(57)
資產和負債的變化
應收賬款 (324)113 
庫存 (823)43 
應付賬款 340 (48)
應計所得税（當期和長期） (41)146 
其他 — 淨額 212 4 
經營活動提供的（用於）的淨現金 5,449 5,598 
來自投資活動的現金流
購買不動產、廠房和設備（PP&E） (1,047)(1,079)
出售PP&E和其他資產的收益 44 29 
收購，扣除收購的現金 — (25)
購買有價證券和投資 (1,810)(1,069)
到期和出售有價證券和投資的收益1,363 1,239 
出售業務的收益，扣除已售現金— 576 
其他 — 淨額 18 8 
投資活動提供的（用於）的淨現金 (1,432)(321)
來自融資活動的現金流
短期債務變動——淨額 4 (138)
償還債務（到期日超過 90 天） (450)(2,477)
債務收益（到期日超過 90 天） 1 1,745 
購買國庫股票 (1,261)(366)
根據股票期權和福利計劃發行庫存股的收益566 325 
支付給股東的股息 (2,572)(2,540)
其他 — 淨額 (21)(47)
由（用於）融資活動提供的淨現金 (3,733)(3,498)
匯率變動對現金和現金等價物的影響 (40)(11)
現金及現金等價物的淨增加（減少） 244 1,768 
年初的現金和現金等價物 4,634 2,353 
期末的現金和現金等價物$4,878 $4,121 
隨附的合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
6
目錄
3M 公司和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。 重要會計政策
演示基礎
中期合併財務報表未經審計，但管理層認為，這些報表反映了公允報公司報告期內的合併財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整。這些調整由正常的重複項目組成。任何過渡時期的經營業績不一定代表全年的業績。中期合併財務報表和附註是在10-Q表季度報告的要求允許的情況下列報的。本10-Q表季度報告應與公司10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
自2021年第一季度起，3M做出了以下更改。此處提供的信息反映了這些變化對所列所有期間的影響。
•定期養老金淨額和退休後計劃成本會計原則的變化。有關更多信息，請參見下文。
•3M首席運營決策者使用的細分市場經營業績指標的變化——影響了3M披露的分部盈虧指標（業務板塊營業收入）。請參閲註釋 16 中的其他信息。
•改變了3M消費者業務領域中某些產品的統一性——成立了消費者健康與安全部門。請參閲註釋 16 中的其他信息。
確定定期養老金淨額和退休後計劃成本的會計原則的變化
2021 年第一季度，3M 改變了用於計算其養老金和其他退休後計劃資產中包含的固定收益證券的市場相關價值的方法。與市場相關的價值用於確定計劃資產的預期回報率以及淨定期福利成本中未攤銷的淨精算收益或虧損支出部分的攤銷。該公司此前對所有計劃資產使用計算價值法，在三年內推遲了對這些與預期回報不同的資產損益金額的影響。3M改用公允價值方法來計算固定收益類別計劃資產的市場相關價值，這不涉及推遲在確定淨定期收益成本的這兩個組成部分時超額計劃資產收益或虧損的影響。3M考慮使用公允價值方法比計算值方法更可取，因為它因此，在確定定期淨福利成本時，可以更及時地反映這些計劃資產價值變動的影響。此外，鑑於計劃以負債為導向的投資策略，根據該策略，固定收益計劃資產價值的變化應抵消計劃負債價值的變化，這種方法使計劃資產支出部分的預期回報率與計劃資金狀況所反映的價值更加一致。這一變更追溯適用於3M財務報表中列報的所有期間。該變化沒有影響合併營業收入或經營活動提供的淨現金，但確實影響了先前報告的養老金和退休後淨定期福利成本（收益）的部分，該部分包含在非營業其他支出（收入）中，以及相關的合併收益項目，例如淨收益和每股收益。其他影響包括先前報告的合併其他綜合收益、留存收益、累計其他綜合收益（虧損）以及經營活動提供的淨現金範圍內的相關細列項目的相關變化。對於固定收益投資以外的計劃資產類別，公司繼續使用計算價值法來確定其市場相關價值。
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目錄
這一變更的採用影響了此處所列先前報告的數額，如下表所示。

合併收益表
三個月已結束
2020年9月30日		九個月已結束
2020年9月30日
（百萬美元，每股金額除外）在 Prior
方法		調整後在 Prior
方法		調整後
其他支出（收入），淨額$104$83$311$248
所得税前收入1,8051,8265,0015,064
所得税準備金3873911,0021,016
合併集團的收入1,4181,4353,9994,048
包括非控制性權益在內的淨收益1,4171,4343,9984,047
歸屬於3M的淨收益1,4131,4303,9954,044
歸屬於3M普通股股東的每股收益——基本$2.45$2.47$6.92$7.01
歸屬於3M普通股股東的每股收益——攤薄$2.43$2.45$6.87$6.95
綜合收益表
三個月已結束
2020年9月30日		九個月已結束
2020年9月30日
（百萬）在 Prior
方法		調整後在 Prior
方法		調整後
包括非控制性權益在內的淨收益$1,417$1,434$3,998$4,047
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
固定福利養老金和退休後計劃的調整127116304271
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額327316177 144 
包括非控股權益在內的綜合收益（虧損）1,7441,7504,1754,191
歸屬於3M的綜合收益（虧損）1,7391,7454,1744,190
合併資產負債表
截至2020年12月31日
（百萬）在 Prior
方法		調整後
留存收益$43,761$43,821
累計其他綜合收益（虧損）(7,661)(7,721)
合併現金流量表
九個月已結束
2020年9月30日
（百萬）在 Prior
方法		調整後
包括非控制性權益在內的淨收益$3,998$4,047
公司養老金和退休後支出295232
其他 — 淨額 (10)4 
截至2020年1月1日，即本文所含合併財務報表中列報的最早時期的開始，累計調整額為美元5留存收益和其他累計綜合虧損各減少百萬美元。
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目錄
每股收益
計算歸屬於3M普通股股東的基本和攤薄後每股收益的加權平均3M已發行股票的差異是與公司股票薪酬計劃相關的攤薄的結果。這些股票薪酬計劃下未償還的某些期權未包含在歸屬於3M普通股股東的攤薄後每股收益的計算中，因為它們本來會產生反稀釋作用 7.9截至2021年9月30日的三個月平均期權為百萬份； 7.7截至2021年9月30日的九個月中，平均期權為百萬份； 18.8截至2020年9月30日的三個月平均期權為百萬份； 19.6截至2020年9月30日的九個月中，平均期權為百萬份）。基本和攤薄後每股收益的計算方法如下：
每股收益計算
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（金額以百萬計，每股金額除外）2021202020212020
分子：
歸屬於3M的淨收益 $1,434 $1,430 $4,582 $4,044 
分母：
加權平均300萬股已發行普通股的分母 –基本的
579.6 577.8 580.3 577.2 
與公司股票薪酬計劃相關的攤薄 6.7 4.6 6.8 4.4 
加權平均300萬股已發行普通股的分母 –稀釋
586.3 582.4 587.1 581.6 
歸屬於3M普通股股東的每股收益 –基本的
$2.47 $2.47 $7.90 $7.01 
歸屬於3M普通股股東的每股收益 –稀釋
$2.45 $2.45 $7.81 $6.95 
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目錄
新的會計公告
有關下表中對標準的更詳細討論，請參閲3M 2020年10-K表年度報告中的註釋1，但最新10-K表格申請日期之後發佈的聲明除外，下文酌情對此進行了單獨的更詳細討論。
本財年採用的標準
標準相關描述3M 的生效日期影響和其他事項
ASU 編號 2019-12， 簡化所得税會計（主題 740）
取消了與ASC 740中與特許經營税有關的一般方法相關的某些現有例外情況，降低了中期會計中年初至今虧損限制和税法變更的複雜性，並澄清了業務合併以外導致商譽税基提高的交易的會計核算。2021年1月1日該ASU的採用並未對3M的合併經營業績和財務狀況產生重大影響。
ASU 編號 2020-01 闡明主題 321、投資——股票證券、主題 323、投資——權益法與合資企業，以及主題 815（衍生品和套期保值）之間的相互作用
澄清了在核算某些股權證券時，為了應用衡量替代方案，公司應在應用權益會計法之前或終止權益會計法時考慮可觀察的交易。
表明在確定某些衍生品的會計核算時，公司不應考慮標的證券是按照權益法還是公允價值期權進行核算。
2021年1月1日該ASU的採用並未對3M的合併經營業績和財務狀況產生重大影響。
ASU 編號 2020-04， 參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對以下方面的影響
財務報告 以及亞利桑那州立大學第 2021-01號，參考利率改革（主題 848）：範圍
為合同修改和對衝會計的現有指導提供臨時可選的權宜之計和例外情況，以促進市場從現有的參考利率（例如從2021年底開始逐步淘汰的倫敦銀行同業拆借利率）向替代參考利率（例如SOFR）過渡。
在 2020 年和 2021 年亞利桑那州立大學發行時生效
隨着LIBOR將於2021年底開始逐步取消，3M繼續評估可能使用倫敦銀行同業拆借利率的商業合同，並將繼續關注倫敦銀行同業拆借利率過渡期的事態發展。
注意事項 2。 收入
合同餘額：
遞延收入主要涉及隨着時間的推移確認的收入 一年軟件許可合同。截至2021年9月30日和2020年12月31日，遞延收入（當期部分）為美元467百萬和美元498分別是百萬。大約 $90百萬和美元410在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，2020年12月31日餘額中的百萬美元分別被確認為收入，而約為美元100百萬和美元370在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，2019年12月31日餘額中的百萬美元分別被確認為收入。
經營租賃收入：
淨銷售額包括作為經營租賃安排一部分的耐用醫療器械的租賃收入（在醫療解決方案部內報告），為美元148百萬和美元153在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，分別為百萬美元，以及433百萬和美元428在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，有百萬美元。
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目錄
分類收入信息：
公司認為，以下分類披露有助於瞭解相應報告期內確認的收入構成：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
淨銷售額（百萬）2021202020212020
磨料$362$289$1,067$861
汽車售後市場314308939794
封閉和掩蔽系統264242761745
電氣市場322285948824
工業粘合劑和膠帶7606432,2891,859
人身安全1,1051,1363,4753,220
屋面顆粒109113338294
其他安全和工業(1)1(1)4
全面安全和工業業務板塊3,2353,0179,8168,601
高級材料305247925771
汽車和航空航天4394101,4241,126
商業解決方案4573911,3491,148
電子產品1,0001,0253,0402,772
運輸安全250245727678
其他運輸和電子產品(1)(2)(2)(3)
運輸和電子業務板塊總計2,4502,3167,4636,492
藥物交付———146
食物安全9683279252
健康信息系統309280897833
醫療解決方案1,2411,2513,7833,471
口腔護理3593201,086741
分離與純化科學244221733639
其他醫療保健— 5(3)5
全方位醫療保健事業羣2,2492,1606,7756,087
消費者健康與安全152139465431
家庭護理278268829796
家居裝修6996441,9881,711
文具和辦公355318992843
其他消費者4143106112
道達爾消費者業務集團1,5251,4124,3803,893
公司和未分配3(2)2 (1)
取消雙重信用(520)(553)(1,693)(1,471)
道達爾公司$8,942$8,350$26,743$23,601
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目錄
截至2021年9月30日的三個月
淨銷售額（百萬）美洲亞太地區歐洲，中部
東部和非洲		其他
未分配		世界各地
安全和工業$1,710$828$698$(1)$3,235
運輸和電子7281,367355— 2,450
醫療保健1,357425467— 2,249
消費者1,135241149—1,525
公司和未分配1—113
取消雙重信用(239)(219)(62)—(520)
道達爾公司$4,692$2,642$1,608$— $8,942
截至2021年9月30日的九個月
淨銷售額（百萬）美洲亞太地區歐洲，中部
東部和非洲		其他
未分配		世界各地
安全和工業$5,077$2,465$2,275$(1)$9,816
運輸和電子2,0964,2391,129(1)7,463
醫療保健4,0011,2631,512(1)6,775
消費者3,165765450—4,380
公司和未分配1—1— 2 
取消雙重信用(738)(666)(290)1(1,693)
道達爾公司$13,602$8,066$5,077$(2)$26,743
截至2020年9月30日的三個月
淨銷售額（百萬）美洲亞太地區歐洲，中部
東部和非洲		其他
未分配		世界各地
安全和工業$1,618$702$696$1 $3,017
運輸和電子6411,358317—2,316
醫療保健1,3353774471 2,160
消費者1,03223114811,412
公司和未分配— ——(2)(2)
取消雙重信用(279)(194)(80)—(553)
道達爾公司$4,347$2,474$1,528$1$8,350
截至2020年9月30日的九個月
淨銷售額（百萬）美洲亞太地區歐洲，中部
東部和非洲		其他
未分配		世界各地
安全和工業$4,500$2,063$2,038$— $8,601
運輸和電子1,8483,711933—6,492
醫療保健3,6901,0911,306— 6,087
消費者2,801697395— 3,893
公司和未分配(1)———(1)
取消雙重信用(716)(533)(222)—(1,471)
道達爾公司$12,122$7,029$4,450$— $23,601
美洲包括美國對客户的淨銷售額（美元）3.9十億和美元3.7截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為十億美元，以及美元11.3十億和美元10.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，分別為十億美元。
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目錄
注意事項 3。 收購和資產剝離
有關2021年之前相關收購和剝離的更多信息，請參閲3M 2020年10-K表年度報告中的註釋3。
收購：
3M不時收購某些符合其戰略意圖的業務，其中包括增長市場和相鄰的產品線或技術。業務合併產生的商譽在很大程度上歸因於被收購企業的現有員工隊伍以及3M收購這些業務後預計將產生的協同效應。
2021 年的收購：
有 不在截至2021年9月30日的九個月內完成的收購。
2020 年的收購：
有 不在截至2020年12月31日的年度內完成的收購。
剝離：
3M可能會根據對公司投資組合的審查不時剝離某些業務，此外還要考慮與戰略和技術協調程度以及資本部署優化的相關因素，此外還會考慮出售業務是否為公司和股東創造了最大的價值。
2021 年資產剝離：
有 不在截至2021年9月30日的九個月內完成的資產剝離。
2020 年資產剝離：
正如3M的2020年10-K表年度報告中的注3所述，該公司在2020年剝離了其先進的彈道防護業務、幾乎所有的藥物輸送業務和一家小型皮膚科產品業務。
營業收入和待售待售金額：
截至2020年前九個月，待售適用企業的總營業收入為美元40百萬。
注意事項 4。 商譽和無形資產
有 不2021 年前九個月收購中記錄的商譽。下表 “折算和其他” 行中的金額主要與外幣匯率的變化有關。 截至2020年12月31日和2021年9月30日，按業務板塊劃分的商譽餘額如下：
善意
（百萬）安全和工業交通和
電子產品		醫療保健消費者道達爾公司
截至2020年12月31日的餘額
$4,687$1,858$6,992$265$13,802
翻譯和其他(43)(21)(133)(8)(205)
截至 2021 年 9 月 30 日的餘額
$4,644$1,837$6,859$257$13,597
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目錄
會計準則要求每年對商譽進行減值測試，在某些情況下，例如申報單位變更或測試申報單位內重要資產組的可收回性，在年度測試之間進行減值測試。在 3M，報告單位對應於一個部門。
如附註16所述，自2021年第一季度起生效，公司更改了其業務分部報告。對於任何導致申報單位變更的產品變更，公司採用相對公允價值法來確定對關聯申報單位商譽的影響，結果並不重要。
收購的無形資產
截至2021年9月30日和2020年12月31日，除不可攤銷的無形資產餘額外，收購的有限壽命無形資產的賬面金額和累計攤銷額如下：
（百萬）9月30日
2021		十二月三十一日
2020
與客户相關的無形資產$4,229 $4,280 
專利516 537 
其他基於技術的無形資產2,112 2,114 
永不過時的商品名1,172 1,178 
其他可攤銷的無形資產104 104 
賬面總額 8,133 8,213 
累計攤銷-與客户相關(1,563)(1,422)
累計攤銷——專利 (500)(512)
累計攤銷——基於其他技術(789)(638)
累計攤銷——終身商標名稱(431)(385)
累計攤銷——其他 (79)(79)
累計攤銷總額 (3,362)(3,036)
有限壽命無形資產總額——淨額 4,771 5,177 
不可攤銷的無形資產（主要是商品名）655 658 
無形資產總額——淨額$5,426 $5,835 
3M 收購的某些商標沒有攤銷，因為它們已經存在了超過 60多年來，一直處於領先的市場份額地位，已經並且將持續更新，其相關產品有望無限期為3M創造現金流。如附註13所述，3M反映了與2020年第一季度某些無限期資產減值相關的非實質性費用。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用如下：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（百萬）2021202020212020
攤銷費用 $131 $137 $398 $405 
截至2021年9月30日記錄的已收購可攤銷無形資產的預期攤銷費用：
（百萬）2021 年的剩餘時間20222023202420252026
之後
2026
攤銷費用$131 $514 $486 $458 $428 $420 $2,334 
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目錄
前面的預期攤銷費用是估計值。由於額外的無形資產收購、外幣匯率的變化、無形資產的減值、無形資產的加速攤銷和其他事件，攤銷支出的實際金額可能與估計金額不同。3M 將續訂或延長無形資產期限所產生的成本開支。
注意事項 5。 重組行動
2021 年和 2020 年的重組行動：
運營/營銷能力重組：
正如3M 2020年10-K表年度報告中的注5所述，3M在2020年底宣佈將採取某些行動，進一步增強其運營和營銷能力，以利用某些全球市場趨勢，同時取消對增長較慢的終端市場的投資的優先級。在2020年第四季度，管理層批准並承諾採取相關的重組行動，影響約為 2,100導致税前費用為美元的頭寸137百萬。在2021年的前九個月，管理層批准並承諾根據該舉措採取額外行動，導致税前費用為美元14百萬，美元43百萬，以及 $502021 年第一、第二和第三季度分別為百萬。與該計劃下批准和承諾的重組行動相關的剩餘活動預計將在2022年第一季度之前基本完成。3M預計，到2022年初，根據該計劃採取進一步行動。這項總體舉措始於2020年，一直持續到2022年初，預計將產生大約影響 3,100全球頭寸，預計税前費用為美元300百萬到美元325那段時間有百萬。 2021年前九個月的相關重組費用記錄在損益表中，如下所示：
（百萬）2021 年的前九個月
銷售成本$18
銷售、一般和管理費用74
研究、開發和相關費用15
對營業收入的總影響$107
這些重組費用對業務部門營業收入的影響總結如下：
2021 年的前九個月
（百萬）與員工相關
安全和工業$28
運輸和電子23
醫療保健18
消費者6
公司和未分配32
運營支出總額$107
重組行動，包括現金和非現金影響，如下：
（百萬）與員工相關
截至2020年12月31日的應計重組行動餘額$101
2021 年第一季度產生的增量支出14
2021 年第二季度產生的增量支出43
2021 年第三季度產生的增量支出50 
現金支付(94)
調整(8)
截至2021年9月30日的應計重組行動餘額
$106
與剝離相關的重組
15
目錄
正如3M的2020年10-K表年度報告中的注5所述，在剝離幾乎所有藥物遞送業務之後，管理層批准並承諾採取某些重組行動，解決3M的公司職能成本和製造足跡相對於先前分配給被剝離業務的金額/負擔的規模。這些行動影響了大約 1,300全球職位，導致2020年第二季度的税前費用為美元55百萬，在 “公司” 和 “未分配” 中。
與剝離相關的重組行動，包括現金和非現金影響，如下：
（百萬）與員工相關資產相關及其他總計
截至2020年12月31日的應計剝離相關重組行動餘額
$15$9$24
現金支付(5)—(5)
調整(1)—(1)
截至2021年6月30日的應計剝離相關重組行動餘額$9$9$18
與本次剝離相關的重組的其餘活動已在2021年第三季度基本完成。
其他重組
正如3M 2020年10-K表年度報告中的注5所述，在2020年第二季度，管理層批准並承諾採取某些重組行動，以解決 COVID-19 疫情和相關經濟影響導致的某些終端市場的結構性企業成本和運營。這些行動影響了大約 400全球職位，導致2020年第二季度的税前費用為美元58百萬。
重組行動，包括現金和非現金影響，如下：
（百萬）與員工相關
截至2020年12月31日的應計重組行動餘額
$24
現金支付(4)
調整(9)
截至2021年3月31日的應計重組行動餘額$11
與本次重組相關的剩餘活動已在2021年第二季度基本完成。
注意事項 6。 補充損益表信息
其他費用（收入），淨額包括以下內容：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（百萬）2021202020212020
利息支出$117$128$370$388
利息收入(6)(5)(18)(24)
養老金和退休後淨定期福利成本（福利）(80)(40)(239)(116)
總計$31$83$113$248
利息支出包括大約美元的税前提前償還債務費用112021 年第一季度為百萬。
上表中描述的養老金和退休後定期福利淨成本包括固定福利計劃定期福利淨成本的所有組成部分，但服務成本除外，服務成本在各個運營支出項目中列報。有關養老金和退休後淨定期補助金成本組成部分的更多詳細信息，請參閲附註11。
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目錄
注意事項 7。 補充股權和綜合收益信息
申報和支付的現金分紅總額為美元1.48和 $1.47分別為2021年和2020年第一、第二和第三季度的每股收益，或美元4.44和 $4.41分別為2021年和2020年前九個月的每股。
合併權益變動
截至2021年9月30日的三個月
3M 公司股東
（百萬）總計常見
股票和
額外
付費
資本		已保留
收益		財政部
股票		累積的
其他
全面
收入
（損失）		非-
控制
利息
截至2021年6月30日的餘額$14,516$6,346$44,824$(29,236)$(7,486)$68
淨收入1,4371,4343
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
累積翻譯調整(302)(301)(1)
固定福利養老金和退休後計劃調整119119—
現金流對衝工具48 48 —
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額(135)
已申報分紅(856)(856)
基於股票的薪酬4646
重新獲得的股票(563)(563)
根據股票期權和福利計劃發行85(41)126
截至2021年9月30日的餘額
$14,530$6,392$45,361$(29,673)$(7,620)$70
截至2021年9月30日的九個月
3M 公司股東
（百萬）總計常見
股票和
額外
付費
資本		已保留
收益		財政部
股票		累積的
其他
全面
收入
（損失）		非-
控制
利息
截至2020年12月31日的餘額
$12,931$6,171$43,821$(29,404)$(7,721)$64
淨收入4,5894,5827
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
累積翻譯調整(354)(353)(1)
固定福利養老金和退休後計劃調整359359—
現金流對衝工具9595—
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額100
已申報分紅(2,572)(2,572)
基於股票的薪酬221221
重新獲得的股票(1,305)(1,305)
根據股票期權和福利計劃發行566(470)1,036
截至2021年9月30日的餘額
$14,530$6,392$45,361$(29,673)$(7,620)$70
17
目錄
截至2020年9月30日的三個月
3M 公司股東
（百萬）總計常見
股票和
額外
付費
資本		已保留
收益		財政部
股票		累積的
其他
全面
收入
（損失）		非-
控制
利息
截至2020年6月30日的餘額$10,925$6,083$42,786$(29,699)$(8,303)$58
淨收入1,4341,4304 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
累積翻譯調整2712701
固定福利養老金和退休後計劃調整116116—
現金流對衝工具(71)(71)—
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額316
已申報分紅(847)(847)
基於股票的薪酬4242
重新獲得的股票(1)(1)
根據股票期權和福利計劃發行90(40)130
截至2020年9月30日的餘額
$11,959$6,125$43,329$(29,570)$(7,988)$63
截至2020年9月30日的九個月
3M 公司股東
（百萬）總計常見
股票和
額外
付費
資本		已保留
收益		財政部
股票		累積的
其他
全面
收入
（損失）		非-
控制
利息
截至2019年12月31日的餘額
$10,126$5,916$42,130$(29,849)$(8,134)$63
淨收入4,0474,0443 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
累積翻譯調整(67)(65)(2)
固定福利養老金和退休後計劃調整271271—
現金流對衝工具(60)(60)—
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額144 
已申報分紅(2,540)(2,540)
購買子公司股份(1)(1)
基於股票的薪酬209209
重新獲得的股票(357)(357)
根據股票期權和福利計劃發行331(305)636
截至2020年9月30日的餘額
$11,959$6,125$43,329$(29,570)$(7,988)$63
18
目錄
按組成部分劃分的歸屬於3M的累計其他綜合收益（虧損）變動
截至2021年9月30日的三個月
（百萬）累積的
翻譯
調整		固定福利
養老金和
退休後
計劃
調整		現金流
套期保值
儀器，
未實現
收益（損失）		總計
累積的
其他
全面
收入（虧損）
截至2021年6月30日的餘額，扣除税款：$(1,502)$(5,858)$(126)$(7,486)
税前其他綜合收益（虧損）：
重新分類前的金額(286)—44 (242)
已重新分類的金額—15818176
税前其他綜合收益（虧損）總額(286)15862 (66)
税收影響(15)(39)(14)(68)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額(301)11948 (134)
截至2021年9月30日的餘額，扣除税款：
$(1,803)$(5,739)$(78)$(7,620)
截至2021年9月30日的九個月
（百萬）累積的
翻譯
調整		固定福利
養老金和
退休後
計劃
調整		現金流
套期保值
儀器，
未實現
收益（損失）		總計
累積的
其他
全面
收入（虧損）
截至2020年12月31日的扣除税後的餘額：
$(1,450)$(6,098)$(173)$(7,721)
税前其他綜合收益（虧損）：
重新分類前的金額(303)—84(219)
已重新分類的金額—47739516
税前其他綜合收益（虧損）總額(303)477123297
税收影響(50)(118)(28)(196)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額(353)35995101
截至2021年9月30日的餘額，扣除税款：
$(1,803)$(5,739)$(78)$(7,620)
截至2020年9月30日的三個月
（百萬）累積的
翻譯
調整		固定福利
養老金和
退休後
計劃
調整		現金流
套期保值
儀器，
未實現
收益（損失）		總計
累積的
其他
全面
收入（虧損）
截至2020年6月30日的餘額，扣除税款：$(2,234)$(6,049)$(20)$(8,303)
税前其他綜合收益（虧損）：
重新分類前的金額237— (72)165
已重新分類的金額—149(21)128
税前其他綜合收益（虧損）總額237149(93)293
税收影響33(33)2222 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額270116(71)315
截至2020年9月30日的餘額，扣除税款：
$(1,964)$(5,933)$(91)$(7,988)
19
目錄
截至2020年9月30日的九個月
（百萬）累積的
翻譯
調整		固定福利
養老金和
退休後
計劃
調整		現金流
套期保值
儀器，
未實現
收益（損失）		總計
累積的
其他
全面
收入（虧損）
截至2019年12月31日的扣除税後的餘額：
$(1,899)$(6,204)$(31)$(8,134)
税前其他綜合收益（虧損）：
重新分類前的金額(98)(80)(10)(188)
已重新分類的金額—446(68)378
税前其他綜合收益（虧損）總額(98)366(78)190 
税收影響33(95)18 (44)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額(65)271(60)146 
截至2020年9月30日的餘額，扣除税款
$(1,964)$(5,933)$(91)$(7,988)
不為與國際子公司永久投資相關的外國折算規定所得税，但累積折算中的税收影響確實包括淨投資對衝交易等項目的影響。進行重新分類調整是為了避免在綜合收益項目中重複計算，這些項目隨後被記錄為淨收益的一部分。
從歸屬於3M的累計其他綜合收益中重新歸類
累積其他詳細資料
綜合收入組成部分		金額從... 重新分類
累計其他綜合收益		收入所在地
聲明
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬）2021202020212020
固定福利養老金和退休後計劃的調整
與固定福利養老金和退休後計劃攤銷相關的收益（虧損）
過渡資產$(1)$(1)$(2)$(2)參見注釋 11
先前服務福利15154546參見注釋 11
淨精算損失(172)(162)(518)(487)參見注釋 11
削減/定居點— (1)(2)(3)參見注釋 11
税前總計(158)(149)(477)(446)
税收影響3933118108所得税準備金
扣除税款(119)(116)(359)(338)
現金流對衝工具收益（虧損）
外匯遠期/期權合約(15)23(32)74銷售成本
利率合約(3)(2)(7)(6)利息支出
税前總計(18)21(39)68
税收影響4(5)9(16)所得税準備金
扣除税款(14)16(30)52
扣除税款後的本期重新分類總額$(133)$(100)$(389)$(286)
注意事項 8。 所得税
2021 年第三季度的有效税率為 18.4百分比，與 21.52020年第三季度的百分比，下降了 3.1百分點。2021 年前九個月的有效税率為 18.8百分比比 20.12020年前九個月的百分比，下降了 1.3百分點。降低公司有效税率的主要因素是2021年與美國國際税收條款的影響相關的有利調整。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，如果得到確認，將影響有效税率的未確認税收優惠總額為美元1,105百萬和美元1,145分別為百萬。有理由認為，這筆金額
20
目錄
未確認的税收優惠可能會在未來12個月內發生重大變化。目前，公司無法估計這些潛在事件在未來12個月內可能影響3M未確認的税收優惠的範圍。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司的估值補貼為美元158百萬和美元135分別為其遞延所得税資產的百萬美元。
注意事項 9。 有價證券
公司投資於資產支持證券、存款證/定期存款證、商業票據和其他證券。 以下是合併資產負債表上記錄的有價證券（流動和非流動）金額摘要。
（百萬）2021年9月30日2020年12月31日
公司債務證券 $— $7 
商業票據 501 237 
存款證/定期存款證 45 31 
美國國庫證券 305 125 
美國市政證券4 4 
當前有價證券855 404 
美國市政證券 30 30 
非流動有價證券30 30 
有價證券總額$885 $434 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，未實現總額、已實現總收益和/或虧損（税前）並不重要。
截至2021年9月30日按合同到期日劃分的有價證券餘額如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因為證券發行人可能有權預付債務而無需支付預付款罰款。
（百萬） 2021年9月30日
在一年或更短的時間內到期 $855 
一年到五年後到期 15 
五年到十年後到期 15 
有價證券總額 $885 
注意 10。 長期債務和短期借款
2021 年 3 月，3M 通過整理電話優惠兑換了 $450百萬本金為 2.752022 年到期的票據百分比。該公司記錄的税前提前償還債務費用約為美元11百萬美元在利息支出內。這筆費用反映了賬麪價值與為重新獲得票據而支付的金額和相關費用之間的差額。
在2021年第二和第三季度，3M進行了利率互換，名義總金額為美元800百萬。這些互換轉換了 $500百萬和美元3003M 美元中的百萬美元1.0十億和美元6502049年和2050年到期的固定利率票據本金分別計入浮動利率債務，其期限截至2028年中期，利率基於三個月倫敦銀行同業拆借利率指數。
2020年短期和長期債務的發行、到期和清償在3M的2020年10-K表年度報告中的注5中進行了描述。
21
目錄
該公司有 不截至2021年9月30日和2020年12月31日的未償還商業票據。
長期債務的未來到期日
下表中長期債務的到期日反映了與某些債務工具相關的看跌準備金的影響，並扣除了未攤銷的債務發行成本，因此截至2021年9月30日，總到期日等於長期債務的賬面價值。 2021 年 9 月 30 日之後期間的長期債務到期日如下（以百萬計）：
剩餘的
2021
20222023202420252026
之後
2026
總計
$754$1,253$1,942$1,100$1,792$1,511$9,797$18,149
注意 11。 養老金和退休後福利計劃
如附註1所述，自2021年第一季度起，3M更改了定期養老金淨額和退休後計劃成本的會計原則。這影響了計劃資產的預期回報率以及淨定期福利成本中未攤銷的淨精算收益或虧損支出部分的攤銷。這一變更追溯適用於3M財務報表中列報的所有期間。
固定福利定期福利淨成本的服務成本部分記錄在銷售成本、銷售、一般和管理費用以及研究、開發和相關費用中。 淨定期福利成本的其他組成部分反映在淨額其他支出（收入）中。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的淨定期福利成本和其他補充信息的組成部分如下：
福利計劃信息
截至9月30日的三個月
合格和不合格
養老金福利		退休後
好處
美國國際
（百萬）202120202021202020212020
定期福利淨成本（收益）
運營費用
服務成本 $72 $66 $41 $39 $12 $11 
非運營費用
利息成本 90 124 25 31 11 16 
計劃資產的預期回報率 (264)(263)(81)(77)(19)(20)
過渡資產的攤銷— — 1 1 — — 
先前服務津貼的攤銷(6)(6)— (1)(9)(8)
淨精算損失的攤銷 132 123 26 28 14 11 
和解、削減、特別解僱補助金和其他 — — — — — 1 
非營業支出總額（收益）(48)(22)(29)(18)(3)— 
定期福利淨成本（收益）總額 $24 $44 $12 $21 $9 $11 
22
目錄
截至9月30日的九個月
合格和不合格
養老金福利		退休後
好處
美國國際
（百萬）202120202021202020212020
定期福利淨成本（收益）
運營費用
服務成本 $216$197$125$115$35$33
非運營費用
利息成本 27037375953348
計劃資產的預期回報率 (792)(786)(244)(232)(58)(60)
過渡資產的攤銷——22——
先前服務津貼的攤銷(18)(18)(2)(4)(25)(24)
淨精算損失的攤銷 39636880854234
和解、削減、特別解僱補助金和其他 ————23
非營業支出總額（收益）(144)(63)(89)(54)(6)1
定期福利淨成本（收益）總額 $72$134$36$61$29$34
在截至2021年9月30日的九個月中，繳款總額為美元118向該公司的美國和國際養老金計劃支付了百萬美元，以及3百萬美元用於其退休後計劃。在2021年全年中，公司預計捐款約為美元200向其全球固定福利養老金和退休後計劃提供數百萬美元的現金。該公司在2021年的美國計劃中沒有要求的最低現金養老金繳款義務。未來的繳款將取決於市場狀況、利率和其他因素。3M的養老金和退休後資產與負債的年度衡量日期為每年的12月31日，這也是相關年度衡量假設的日期。
注意 12。 衍生品
公司使用利率互換、貨幣互換以及遠期和期權合約來管理通常與外匯匯率、利率和大宗商品價格波動相關的風險。3M 2020年10-K表年度報告中的附註14解釋了3M使用的衍生品和金融工具的類型、3M使用此類工具的方式和原因以及此類工具的核算方式。它還包含有關先前簽訂的合同或工具的信息。
有關衍生品的其他信息包含在其他地方，如下所示：
•對非衍生套期保值和衍生工具其他綜合收益的影響包含在附註7中。
•衍生工具的公允價值包含在附註13中。
•與公司長期債務相關的衍生品和/或對衝工具在3M的2020年10-K表年度報告的附註12中進行了描述。

請參閲以下標題的部分 未指定為套期保值工具的現金流和公允價值衍生工具和衍生品的收益分佈和影響表 詳細瞭解與被指定為現金流或公允價值套期保值的衍生工具（以及與對衝項目有關的類似信息）和未指定為套期保值工具的衍生品相關的損益在合併收益表中的位置。下文酌情包括與現金流套期保值、公允價值套期保值、淨投資對衝和未指定為對衝工具的衍生品有關的其他信息。
現金流對衝：
截至2021年9月30日，該公司的餘額為美元78百萬美元與累計其他綜合收益中記錄的與現金流對衝工具相關的税後未實現淨虧損有關。這包括 $ 的剩餘餘額102百萬美元（税後虧損）與遠期起始利率互換和國債利率鎖定合約有關，將在票據的相應有效期內攤銷。根據截至2021年9月30日的匯率，在截至2021年9月30日的税後未實現淨餘額總額中，3M預計將重新分類約美元4百萬 未來12個月的税後未實現淨收益（相關對衝項目的收益/虧損抵消了影響）。
23
目錄

下表列出了與指定為現金流對衝的衍生工具相關的其他綜合收益中確認的税前收益（虧損）金額。
在衍生品的其他綜合收益中確認的税前收益（虧損）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬）2021202020212020
外匯遠期/期權合約 $44 $(72)$84$(8)
利率合約 ———(2)
總計 $44 $(72)$84$(10)
公允價值套期保值：
在2021年第二和第三季度，3M進行了利率互換，名義總金額為美元800百萬。這些互換轉換了 $500百萬和美元3003M 美元中的百萬美元1.0十億和美元6502049年和2050年到期的固定利率票據本金分別計入浮動利率債務，期限截至2028年中期，利率基於三個月倫敦銀行同業拆借利率指數，以對衝其受可歸因於利率風險的公允價值變動的影響。
合併資產負債表上記錄的與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額如下：
（百萬）的賬面價值
對衝負債		包含在對衝負債賬面價值中的公允價值套期保值調整的累計金額
合併資產負債表上的位置2021年9月30日2020年12月31日2021年9月30日2020年12月31日
短期借款和長期債務的流動部分$353$373$1$5
長期債務1,00822586
總計 $1,361$598$9$11
淨投資套期保值：
截至2021年9月30日，淨投資對衝中指定的外匯遠期合約的名義總額約為 150百萬歐元，以及淨投資對衝中指定的長期債務工具的本金總額 3.5十億歐元。淨投資對衝中指定的這些衍生和非衍生工具的到期日從2021年到2031年不等。

相對於淨投資對衝關係中指定的工具，在收入中確認的被排除在有效性測試之外的收益（虧損）金額並不重要。 在與指定為淨投資對衝的衍生品和非衍生工具相關的其他綜合收益中確認的税前收益（虧損）金額如下。
税前收益（虧損）確認為其他綜合收益中的累積折算
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬）2021202020212020
以外幣計價的債務 $83 $(154)$195$(150)
外幣遠期合約3 (3)42
總計 $86 $(157)$199$(148)
24
目錄
未指定為套期保值工具的現金流和公允價值衍生工具和衍生品的收益分佈和影響表
與現金流或公允價值套期保值關係中指定的衍生工具以及未指定為套期保值工具的衍生品相關的收入中確認的收入在合併收益表中的位置如下：
收入中確認的收益（虧損）的位置和金額
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
銷售成本
其他費用
（收入），淨額
銷售成本
其他費用
（收入），淨額
（百萬）20212020202120202021202020212020
有關現金流和公允價值套期保值關係的信息：
記錄衍生品影響的合併損益表中列報的收入和支出細列項目總額$4,853$4,303$31$83$14,097$12,217$113$248
現金流對衝關係的收益或（虧損）：
外匯遠期/期權合約：
從累計其他綜合收益重新歸類為收益的收益或（虧損）金額(15)23——(32)74——
利率合約：
從累計其他綜合收益重新歸類為收益的收益或（虧損）金額——(3)(2)——(7)(6)
公允價值套期保值關係的收益或（虧損）：
利率合約：
對衝物品——1 3 ——33 
被指定為對衝工具的衍生品——(1)(3)——(3)(3)
有關未被指定為對衝工具的衍生品的信息：
未指定為工具的衍生品的收益或（虧損）：
外匯遠期/期權合約 —1 (35)29 —3 (7)2 

25
目錄
衍生工具的地點、公允價值和名義總額
下表彙總了3M衍生工具（不包括用作對衝工具的非衍生工具）的公允價值及其在合併資產負債表中的位置。以下名義金額按期末外匯匯率列報，但某些利率互換除外，它們使用初始日期的外匯匯率列報。
格羅斯
名義上的
金額		資產負債
2021 年 9 月 30 日（數百萬）
地點公平
價值金額		地點公平
價值金額
被指定為對衝工具的衍生品
外匯遠期/期權合約1,796 其他流動資產$41 其他流動負債$17 
外匯遠期/期權合約792 其他資產31 其他負債3 
利率合約 403 其他流動資產1 其他流動負債— 
利率合約 800 其他資產3 其他負債— 
被指定為對衝工具的衍生品總數 76 20 
未指定為對衝工具的衍生品
外匯遠期/期權合約 5,269 其他流動資產8 其他流動負債20 
未被指定為對衝工具的衍生品總額 8 20 
衍生工具總數$84 $40 
格羅斯
名義上的
金額		資產負債
2020 年 12 月 31 日（數百萬）
地點公平
價值金額		地點公平
價值金額
被指定為對衝工具的衍生品
外匯遠期/期權合約1,630 其他流動資產$14 其他流動負債$67 
外匯遠期/期權合約669 其他資產10 其他負債25 
利率合約 403 其他流動資產7 其他流動負債— 
被指定為對衝工具的衍生品總數 31 92 
未指定為對衝工具的衍生品
外匯遠期/期權合約 3,166 其他流動資產13 其他流動負債14 
未被指定為對衝工具的衍生品總額 13 14 
衍生工具總數$44 $106 
信用風險和衍生工具的資產和負債抵消
3M儘可能與交易對手達成主淨額結算安排，以降低衍生交易中的信用風險。這些安排可能允許每個交易對手淨結算3M實體與交易對手之間因多筆單獨的衍生品交易而欠的金額。3M還與其主要衍生品交易對手簽訂了相關的信貸支持協議，其中除其他外，規定了任何一方都必須出具符合條件的抵押品的情況（當這些協議所涵蓋的交易的市場價值超過規定的門檻時，或者交易對手的信用評級已降至預先確定的閾值時）評分）。公司預計這些交易對手不會出現不履約的情況。
3M已選擇在公司合併資產負債表中按總額列報衍生資產和負債的公允價值，即使衍生品交易受主淨額結算安排的約束，否則可能有資格進行淨列報。但是，下表提供的信息好像公司選擇抵消衍生工具的資產和負債餘額一樣，這些餘額是根據與每個交易對手的淨結算安排條款規定的違約或終止時根據各種標準進行淨值計算的。對於每個交易對手，如果扣除淨額，公司將在報告期結束時根據參與交易的3M實體抵消所有衍生品的資產和負債餘額。不受主淨結算協議約束的衍生品沒有資格進行淨列報。
26
目錄
根據與衍生交易對手簽訂的主淨結算協議抵消金融資產
中列出的衍生資產總額
合併
資產負債表		總金額未抵消
受主淨額結算協議約束的合併資產負債表
2021 年 9 月 30 日（數百萬）
符合條件的抵消總額
已認可
衍生物
負債		現金
抵押品
已收到		的淨金額
衍生資產
受主淨額結算協議約束的衍生品$84$20$—$64
不受主淨結算協議約束的衍生品——
總計$84$64
2020 年 12 月 31 日（數百萬）
受主淨額結算協議約束的衍生品$44$11$—$33
不受主淨結算協議約束的衍生品——
總計$44$33
與衍生交易對手簽訂的主淨結算協議下的金融負債抵消
的總金額
衍生物
負債
演示於
合併
資產負債表		總金額未抵消
合併資產負債表是
受主淨額結算協議約束
2021 年 9 月 30 日（數百萬）
的總金額
符合條件的抵消
已認可
衍生資產		現金
抵押品
已認捐		的淨金額
衍生物
負債
受主淨額結算協議約束的衍生品$40 $20 $— $20 
不受主淨結算協議約束的衍生品— — 
總計$40 $20 
2020 年 12 月 31 日（數百萬）
受主淨額結算協議約束的衍生品$106 $11 $— $95 
不受主淨結算協議約束的衍生品— — 
總計$106 $95 
貨幣效應
3M估計，包括套期保值影響在內的同比外匯交易效應使税前收入減少了約美元36百萬和美元94截至2021年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。這些估計包括交易收益和損失，包括旨在降低外幣匯率風險的衍生工具。
注意 13。 公允價值測量
3M 遵循ASC 820《公允價值計量與披露》，涉及以公允價值計量的經常性和非經常性資產和負債。
除上述信息外，請參閲3M 2020年10-K表年度報告中的附註15，對經常性和非經常性以公允價值計量的資產和負債進行定性討論，對3M使用的估值方法的描述以及ASC 820估值框架內的分類。
27
目錄
下表按水平提供經常性按公允價值計量的資產和負債的信息。
描述
公允價值為
2021年9月30日
公允價值測量
使用被視為的輸入
（百萬）第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
可供出售：
有價證券：
公司債務證券 $— $— $— $— 
商業票據501 — 501 — 
存款證/定期存款證 45 — 45 — 
美國國庫證券 305 305 — — 
美國市政證券 34 — — 34 
衍生工具-資產：
外匯遠期/期權合約 80 — 80 — 
利率合約 4 — 4 — 
負債：
衍生工具——負債：
外匯遠期/期權合約 40 — 40 — 
描述
公允價值為
2020年12月31日
公允價值測量
使用被視為的輸入
（百萬）第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
可供出售：
有價證券：
公司債務證券 $7 $— $7 $— 
商業票據 237 — 237 — 
存款證/定期存款證 31 — 31 — 
美國國庫證券 125 125 — — 
美國市政證券 34 — — 34 
衍生工具-資產：
外匯遠期/期權合約 37 — 37 — 
利率合約 7 — 7 — 
負債：
衍生工具——負債：
外匯遠期/期權合約 106 — 106 — 
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目錄
下表對上表中使用了大量不可觀察的投入（第三級）的經常性按公允價值計量的項目的期初和期末餘額進行了對賬。
有價證券 — 僅限某些美國市政證券三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（百萬）2021202020212020
期初餘額$34 $37 $34 $46 
總收益或虧損：
包含在收入中— — — — 
包含在其他綜合收益中— — — — 
購買和發行— — — 10 
銷售和結算— — — (19)
轉入和/或轉出第 3 級— — — — 
期末餘額$34 $37 $34 $37 
該期間未實現收益或虧損的變動，計入報告期末持有的證券的收益— — — — 
此外，3M養老金和退休後福利計劃的計劃資產定期按公允價值計量（至少每年一次）。請參閲 3M 公司在 10-K 表上發佈的 2020 年年度報告中的註釋 13。
以非經常性公允價值計量的資產和負債：
某些以公允價值計量的資產和負債必須進行披露，但在初始確認後的時期內以非經常性的公允價值確認和披露。對3M而言，此類公允價值衡量標準主要涉及無限期和長期資產減值、商譽減值以及股票證券賬面價值的調整，對此，使用了成本減去減值加上或減去可觀察的價格變化的衡量替代方案。曾經有 不在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，使用衡量替代方案對資產進行重大減值或對股權證券進行調整。3M反映了與某些無限期資產減值相關的非物質費用和淨費用22百萬美元與2020年第一季度使用衡量替代方案調整股票證券的賬面價值有關。曾經有 不在截至2020年9月30日的三個月中，使用衡量替代方案對資產進行重大減值或對股權證券進行調整。
金融工具的公允價值：
公司的金融工具包括現金和現金等價物、有價證券、應收賬款、某些投資、應付賬款、借款和衍生合約。由於這些工具的短期性質，現金等價物、應收賬款、應付賬款和短期借款以及長期債務的流動部分的公允價值接近賬面價值。如前述披露所示，除某些衍生工具外，可供出售的有價證券按公允價值入賬。為了估算其長期債務的公允價值（歸類為二級），公司使用了第三方報價，這些報價全部或部分來自模型價格、外部來源、市場價格或第三方的內部記錄。 有關這些金融工具賬面金額和估計公允價值的信息如下：
2021年9月30日2020年12月31日
（百萬）攜帶
價值		公平
價值		攜帶
價值		公平
價值
長期債務，不包括流動部分$16,193 $17,836 $17,989 $20,496 
上面反映的公允價值考慮了相關債務的條款，不包括衍生品/套期保值活動的影響。上述長期債務的賬面金額受到某些被指定為公允價值對衝的固定至浮動利率互換以及公司發行的某些固定利率歐洲債券證券被指定為公司在歐洲子公司淨投資的對衝工具的影響。由於與發行水平相比，利率較低，信用利差收窄，3M的許多固定利率債券在2021年9月30日和2020年12月31日均以溢價交易。
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目錄
注意 14。 承付款和或有開支
法律訴訟：
該公司及其部分子公司參與了許多索賠和訴訟，主要是在美國，也參與了全球監管程序。這些索賠、訴訟和訴訟包括但不限於產品責任（涉及公司現在或以前製造和銷售的產品）、知識產權、商業、反壟斷、聯邦《虛假索賠法》、美國和其他司法管轄區的證券和環境法。除非另有説明，否則公司將大力為所有此類訴訟和訴訟進行辯護。公司還不時收到來自各政府機構的傳票或信息請求。公司通常會以合作、徹底和及時的方式迴應此類傳票和請求。這些迴應有時需要時間和精力，並可能導致公司產生可觀的成本。此類傳票和請求還可能導致對公司和其他人提出索賠或啟動行政、民事或刑事法律訴訟以及和解。法律訴訟和監管事務的結果往往難以預測。任何認定公司的運營或活動不符合或不符合適用法律或法規的行為都可能導致處以罰款、民事或刑事處罰以及公平補救措施，包括撤銷、暫停或取消資格或禁令救濟。有關公司披露和記錄與法律訴訟相關的負債和保險應收賬款流程的更多信息，請參閲公司截至2020年12月31日的10-K表年度報告中的附註16 “承諾和意外開支”。
以下各節首先描述了公司參與的重大法律訴訟，然後描述了公司與其重大法律訴訟相關的應計負債和相關保險應收賬款。
防毒面具/石棉訴訟
截至2021年9月30日，該公司是指定被告，有多名共同被告，在多個法院提起的多起訴訟中，這些訴訟聲稱代表大約 3,096個人索賠人，相比之下 2,0752020 年 12 月 31 日訴訟待審的個人索賠人。
針對該公司解決和目前未決的絕大多數訴訟和索賠都指控使用了公司的部分口罩和呼吸器產品，並因涉嫌在工作場所接觸石棉、二氧化硅、煤礦粉塵或其他職業粉塵而造成的人身傷害，向公司和其他被告尋求賠償。在針對公司解決和目前未決的訴訟和索賠中，少數訴訟和索賠通常指控因職業原因接觸石棉而造成的人身傷害，這些產品通常未具體説明，也包括其他被告製造的產品，或偶爾在公司場所製造的產品。
該公司目前的新案件和待處理事項數量大大低於2003年申請高峯時的情況。該公司預計，未來未受損索賠人提出的索賠將繼續比過去低得多。因此，指控更嚴重傷害（包括間皮瘤、其他惡性腫瘤和黑肺病）的索賠數量將比過去更高。在過去 二十多年來，公司一直佔據了上風 十五的 十六由陪審團審理的案件（包括下文所述的2018年訴訟）。2018 年，3M 獲得了陪審團對其有利的裁決 二訴訟 — 一2月在加利福尼亞州法院，另一起於12月在馬薩諸塞州法院審理——兩者都涉及3M呼吸器有缺陷且未能保護原告免受石棉纖維侵害的指控。2018年4月，肯塔基州法院的陪審團裁定3M的8710呼吸器未能提供保護 二煤礦工人從煤礦塵中奪走了大約 $ 的補償性賠償2百萬美元和總額為美元的懲罰性賠償63百萬。2018年8月，初審法院作出判決，公司提出上訴。2019年3月和4月，公司原則上同意以美元和解肯塔基州和西弗吉尼亞州當時懸而未決的煤礦粉塵訴訟的絕大多數案件340百萬，包括陪審團在2018年4月對上述肯塔基州案的裁決。該和解協議於2019年完成，上訴已被駁回。2020年10月，3M在華盛頓州金縣的陪審團面前為一起呼吸器案辯護，該案涉及一名前造船廠工人，他指控3M的8710呼吸器存在缺陷，3M疏忽行事，未能保護他免受石棉纖維的侵害。陪審團做出了有利於3M的完整辯護裁決，得出結論，8710呼吸器在設計或警告方面沒有缺陷，3M的任何行為都不是原告間皮瘤的原因。原告的上訴尚待審理。
該公司在過去的審判程序中已經證明，其呼吸防護產品在以預期方式和預期情況下使用時是有效的。因此，公司認為，索賠人無法證明他們的健康狀況，即使很嚴重，也歸因於公司的呼吸保護
30
目錄
產品。儘管如此，該公司的訴訟經驗表明，聲稱受更嚴重傷害（包括間皮瘤、其他惡性腫瘤和黑肺病）的人的索賠的解決成本要高於未受損人員的索賠，因此，該公司認為，在每項索賠的基礎上解決待決和未來索賠的平均成本將繼續高於前幾個時期，當時絕大多數索賠是由沒有醫療障礙的索賠人提出的。此外，在2020年下半年和截至2021年9月30日，公司提起的指控因接觸煤礦粉塵而受傷的案件數量有所增加。
正如先前報道的那樣，西弗吉尼亞州通過其總檢察長於2003年對該公司提起訴訟， 二其他呼吸防護產品製造商向西弗吉尼亞州林肯縣巡迴法院提起訴訟，並於2005年修改了申訴。經修正的申訴要求賠償鉅額但未具體説明的補償性賠償，主要用於償還據稱國家為向所有患有職業性肺塵埃沉着病的工人提供補償和醫療福利所產生的費用，以及未具體説明的懲罰性賠償。2019年10月，法院批准了該州關於斷絕其不公平貿易行為指控的動議。2020 年 1 月，製造商向西弗吉尼亞州最高法院提交了一份請願書，對初審法院的裁決提出質疑；該請願於 2020 年 11 月被駁回。 沒有此事的責任已記錄在案，因為公司認為目前負債不太可能且無法合理估計。此外，由於西弗吉尼亞州沒有做出任何有意義的調查迴應，本案中的活動本來微乎其微，而且有人聲稱對該公司提出索賠，因此公司無法估計可能的損失或損失範圍 二其他製造商，在被告的責任分擔可能適用連帶責任法的情況下，如果案件最終得到審理，陪審團可以根據過失金額（如果有）分配給每位被告。
防毒面具/石棉負債和保險應收賬款
公司定期對其防毒面具/石棉負債進行全面的法律審查。公司審查了最近和歷史的索賠數據，包括但不限於（i）針對公司提出的待處理索賠數量，（ii）這些索賠的性質和組合（即聲稱使用了公司的口罩或呼吸器產品並指控接觸了每種石棉、二氧化硅、煤炭或其他職業粉塵的索賠的比例，以及聲稱使用據稱由公司製造的含石棉產品的索賠的比例），（iii）辯護和解決未決索賠的費用，以及（iv）申請率和辯護費用的趨勢並解決索賠（統稱為 “索賠數據”）。作為其全面法律審查的一部分，公司定期向在確定索賠數據對未來申報趨勢和成本的影響方面具有專業知識的第三方提供索賠數據。第三方協助公司估算辯護和解決未決和未來索賠的費用。公司使用這些估算值來得出對可能負債的最佳估計。
可能會發生的事態發展，這可能會影響公司對其負債的估計。這些進展包括但不限於（i）公司應計費用所依據的關鍵假設的重大變化，包括未來索賠的數量、這些索賠的性質和組合、辯護和解決索賠以及維持審判準備的平均成本（ii）審判和上訴結果，（iii）適用於這些索賠的法律和程序，以及（iv）其他共同被告和保險公司的財務可行性。
在審查了其呼吸面罩/石棉負債、未決和預期訴訟以及解決聲稱更嚴重傷害（包括間皮瘤、其他惡性腫瘤和黑肺病）的人的索賠費用後，公司在2021年前九個月將呼吸面罩/石棉負債的應計額增加了美元80百萬。在2021年的前九個月，公司支付了美元的法律辯護費用和和解金87百萬與呼吸面具/石棉訴訟有關。正如先前披露的那樣，在2019年第一季度，公司記錄的税前費用為美元313百萬加上應計金額的增加，這是由於上述煤礦粉塵訴訟的2019年3月和4月原則上達成和解，以及公司對除當前和預期之外的其他煤礦粉塵訴訟（包括起訴時在肯塔基州和西弗吉尼亞州解決所有當前和預期的煤礦粉塵訴訟的成本）的評估。截至2021年9月30日，公司的呼吸口罩/石棉負債（不包括Aearo應計負債）為美元655百萬。該應計金額代表了公司對可能損失的最佳估計，也反映了未來可能在2050年向公司提出的索賠的估計期。公司無法估計責任可能超過公司確定的應計額的金額範圍或金額範圍的上限，因為（i）在預測尚未提出的索賠數量或未來可能提出索賠的時限方面存在固有困難；（ii）投訴幾乎總是向多名被告提出索賠，而所指控的損害通常不歸因於個別被告，因此被告的責任分擔可能會導致連帶責任法，其中可能因州而異，（iii）公司在估算其負債時考慮的上述多種因素，以及（iv）上述可能發生的幾種可能影響公司負債估算的事態發展。
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目錄
截至2021年9月30日，公司與呼吸器口罩/石棉訴訟相關的保險賠償應收賬款為美元4百萬。公司繼續根據某些破產保險公司和其他保險公司的保單尋求保險。一旦這些保險索賠得到解決，公司將收回幾乎所有剩餘的防毒面具/石棉索賠保險。
呼吸面具/石棉訴訟 — Aearo Technologies
2008年4月1日，公司的一家子公司收購了Aearo Technologies（“Aearo”）的母公司Aearo Holding Corp. 的股票。Aearo製造和銷售各種產品，包括個人防護設備，例如眼睛、耳朵、頭部、面部、跌倒和某些呼吸防護產品。
截至2021年9月30日，Aearo和/或其他先前擁有和經營Aearo呼吸器業務的公司（美國光學公司、華納-蘭伯特有限責任公司、AO 公司和卡博特公司（“Cabot”））在多個法院提起的多起訴訟中被指定為被告，包括公司在內的多名共同被告，在這些訴訟中，原告指控使用口罩和呼吸器產品，並就涉嫌的個人被告向Aearo和其他被告尋求賠償工作場所暴露於石棉、二氧化硅相關物質、煤礦粉塵或其他職業粉塵造成的傷害其他被告製造的或通常在工作場所製造的產品。
截至2021年9月30日，該公司通過其子公司Aearo的應計收入為美元29百萬美元用於支付與當前和未來AEARO相關的石棉、二氧化硅相關和煤礦粉塵索賠相關的產品負債和國防費用。該應計數是公司對Aearo可能損失的最佳估計，也反映了未來可能在2050年對Aearo提出的索賠的估計期。應計費用減少了美元37在根據下文所述的非正式安排支付了Aearo在某些和解中的份額後，在2020年第二季度支付了100萬美元。應計金額反映了公司對未決和預期訴訟的評估、對呼吸口罩/石棉負債的審查以及解決聲稱受更嚴重傷害的人員索賠的成本。法律費用以及和解和判決的責任目前由Aearo、Cabot、美國光學公司以及華納·蘭伯特的子公司及其各自的保險公司（“付款人集團”）分擔。雙方根據每家公司以 “AO Safety” 品牌銷售呼吸產品和/或擁有美國光學公司AO安全分部的年數以及個人原告的涉嫌曝光年限來分配責任。
Aearo與Cabot於1995年7月11日達成的協議進一步限制了Aearo在或有負債中的份額。該協議規定，只要Aearo向卡博特支付的季度費用為美元100,000，Cabot將保留對1995年7月11日之前銷售的呼吸器所產生的任何涉及石棉、二氧化硅或二氧化硅產品暴露的產品責任索賠的責任和責任，並對Aearo進行賠償。由於很難確定特定呼吸器在出售後在商業渠道中停留多長時間，Aearo和Cabot已將該協議適用於因涉嫌在1997年1月1日之前使用呼吸器接觸石棉、二氧化硅或二氧化硅產品而引起的索賠。有了這些安排，Aearo的潛在責任僅限於據稱在1997年1月1日當天或之後因使用呼吸器接觸石棉、二氧化硅或二氧化硅產品而產生的暴露。迄今為止，Aearo已選擇支付季度費用。如果Aearo選擇停止參與該安排，或者如果Cabot無法再履行其在這些問題上的義務，則在與卡博特達成的協議所涵蓋的1995年7月11日之前的部分時間內，Aearo可能會面臨額外的索賠。
可能出現的事態發展可能會影響Aearo負債的估計。這些事態發展包括但不限於：（一）未來索賠數量的重大變化，（二）解決索賠的平均成本的重大變化，（iii）為這些索賠辯護的法律費用發生重大變化，（iv）收到的索賠組合和性質的重大變化，（五）審判和上訴結果，（六）適用於這些索賠的法律和程序的重大變化，（七）責任的重大變化共同被告之間的分配，（viii）付款人集團成員的財務可行性包括用盡現有保險限額, 和/或 (ix) 確定Aearo估算其責任份額時對合同義務的解釋不準確.公司無法確定這些潛在事態發展對其目前對Aearo在這些現有和未來索賠中的責任份額的估計有何影響。如果發生上述任何事態發展，現有和未來索賠的這些負債的實際數額可能會大大超過應計金額。
由於預測尚未提出的索賠數量存在固有的困難，在付款人集團之間分配未來索賠的責任很複雜，而且可能出現的幾種可能影響Aearo負債估算的事態發展，因此公司無法估計Aearo的負債可能超過公司確定的應計額的金額或金額範圍。
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目錄
環境問題和訴訟
公司的業務受環境法律和法規的約束，包括與空氣排放、廢水排放、有毒物質以及固體和危險廢物的處理和處置有關的法律法規，這些法律和法規由世界各地的國家、州和地方當局以及美國和國外的私人團體執行。這些法律和法規在某些情況下為補救污染、對污染控制設備進行資本投資、恢復或賠償自然資源損害以及人身傷害和財產損失索賠提供了依據。公司在遵守這些法律法規、為人身傷害和財產損失索賠辯護以及根據其環境責任調整業務運營方面已經並將繼續承擔成本和資本支出。為了努力履行其環境責任和遵守環境法律法規，公司制定並定期更新與其全球業務的環境績效標準相關的政策。
根據某些環境法，包括1980年的《美國綜合環境應對、補償和責任法》（CERCLA）和類似的州法律，公司可能對修復現有或以前的設施和場外地點的環境污染的費用承擔連帶責任，通常與其他公司一起承擔責任。該公司已經確定了許多地點，其中大多數在美國，可能要承擔一定的責任。請參閲標題為” 的部分環境負債和保險應收賬款” 以下是有關此類負債應計金額的信息。
環境問題
正如先前報道的那樣，公司一直在自願配合地方、州、聯邦（主要是美國環境保護署（EPA））和國際機構對各種全氟化合物可能對環境和健康產生的影響的持續審查，包括全氟辛酸鹽（PFOA）、全氟辛烷磺酸（PFOS）、全氟辛烷磺酸（pfHx）或其他全氟和多氟烷基物質（統稱為 PFAS）。根據2000年5月的逐步淘汰決定，該公司不再生產某些全氟辛烷磺酸化合物，包括全氟辛酸、全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸及其前體化合物。該公司在大約時間內停止生產和使用這些化合物中的絕大多數 兩年宣佈逐步淘汰，並在 2008 年底之前停止了該化學品的所有生產和最後一次重要用途。該公司繼續生產各種鏈長較短的全氟辛烷磺酸化合物，包括但不限於全氟丁烷磺酸（PFBS）的前體化合物。這些化合物被用作各種產品的輸入材料，包括工程氟化液體、含氟聚合物和氟彈性體以及表面活性劑、添加劑和塗料。通過持續的生命週期管理和與公司涵蓋所有持久性和生物蓄積性材料使用的政策相關的原材料成分識別流程，公司繼續審查、控制或消除購買材料中某些全氟辛烷磺酸或作為副產品存在於3M當前的某些氟化學品製造工藝、產品和廢物流中。
全氟辛烷磺酸監管活動
美國、歐洲和其他地方以及某些國際機構繼續開展有關全氟辛烷磺酸的監管活動。這些活動包括收集暴露和使用信息、風險評估和考慮監管方針。在歐盟，3M在德國和比利時等國設有生產設施，最近的監管活動包括根據《化學品註冊、評估、授權和限制條例》（REACH）開展的各項限制措施的初步和正在進行的工作，包括限制某些用途的全氟辛烷磺酸以及對全氟辛烷磺酸作為一個類別的更廣泛限制。截至2020年下半年，全氟辛烷磺酸受到歐盟持久性有機污染物（POP）法規的廣泛限制。Dyneon是3M旗下子公司，在德國根多夫經營一家工廠，該公司採用了一種關鍵乳化劑的回收工藝，回收後會產生少量的全氟辛酸，這是某些早期工藝步驟的意外和不可避免的副產品。根據適用的廢物法，回收過程會去除和濃縮全氟辛烷磺酸進行焚燒。關於最近頒佈的持久性有機污染物的適用性，戴尼昂就正在進行的旨在確保回收材料符合全氟辛烷磺酸限值的工藝改進主動與德國相關監管機構進行了磋商。2021 年 10 月，戴尼恩還與權威機構討論了其最近在減少全氟辛烷磺酸方面發現的技術複雜性。參與仍在進行中。

此外，正如先前披露的那樣，該公司的子公司3M比利時多年來一直與佛蘭德公共廢物管理局（OVAM）合作，調查和修復其位於比利時安特衞普茲韋恩德雷赫特的設施及其附近的歷史性全氟辛烷磺酸污染物。針對安特衞普的一個涉及大量土壤工作的環城公路建設項目（Oosterweel 項目），弗拉芒議會於 2021 年 6 月成立了一個具有司法調查權力的調查委員會，負責調查在 3M Zwijndrecht 設施附近的土壤和地下水中發現的全氟辛烷磺酸物質。該公司在2021年6月和9月的佛蘭德議會委員會聽證會上就PFAS相關事宜作證。佛蘭德議會、環境部長和監管機構已開始調查並要求
33
目錄
與從茲韋恩德雷赫特設施釋放全氟辛烷磺酸有關的信息。該公司正在與當局合作進行調查和信息請求。另外，正如先前披露的那樣，該公司知道Zwijndrecht的某些居民已向安特衞普調查法官對3M比利時提起刑事訴訟，指控其違反環境保護義務非法丟棄廢物。3M Belgium尚未收到任何此類投訴。

2021 年 8 月，弗拉芒政府向比利時 3M 發出了一份實施安全措施（停止廢水排放）的意向通知，併發布了一份違規報告，指控因涉嫌缺乏具體授權而違反了某些特定全氟辛烷磺酸化合物的排放許可和/或法律行為。在與政府官員討論後，3M Belgium實施了一項有針對性的安全措施，允許繼續開展生產活動，並計劃通過上訴對安全措施的基本法律和事實依據提出異議。另外，許可機構已啟動立即收緊廢水排放限制的程序，並就限額和排放許可證舉行了聽證會。不利的許可證訴訟及其上訴失敗可能會對該設施的正常運營產生不利影響。2021 年 9 月，佛蘭德政府向比利時 3M 發出一份意向通知，意向實施一項與移除 3M Zwijndrecht 場地土堆和可能修復土壤堆有關的行政措施。同樣在 2021 年 9 月，弗拉芒地區發佈了一份違約通知，指控其違反了環境法，並就源自 Zwijndrecht 設施的 PFAS 造成的土壤和水影響尋求與全氟辛烷磺酸相關的信息、賠償和修復計劃。2021年9月，3M對違約通知做出了迴應，並宣佈了最多投資的計劃 125接下來會有百萬歐元 三年在與Zwijndrecht社區相關的行動中，包括支持正在進行的場外描述性土壤調查和適當的土壤修復，為受農產品銷售限制影響的當地商業農民提供支持，以及加強場地排放控制技術。
在美國，美國環保局制定了人類健康影響文件，總結了全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的現有數據研究。2016年5月，美國環保局宣佈全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的終身健康諮詢水平為萬億分之70（ppt）（取代了美國環保局在2009年確定的全氟辛烷磺酸400 ppt和全氟辛烷磺酸200 ppt的臨時水平）。全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸合在一起的地方，美國環保局關於全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸合併後的終身健康諮詢也為70ppt。終身健康建議不可強制執行且不受監管，提供有關飲用水污染物濃度的信息，在這些濃度下，預計在規定的暴露持續時間內不會對健康產生不利影響。
美國 衞生與公共服務部下屬的有毒物質和疾病登記局（ATSDR）於2018年6月發佈了全氟辛烷磺酸毒理學概況草案，供公眾審查和評論。在報告草案中，美國毒物和疾病登記署提出了全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他幾種全氟辛烷磺酸的最低風險等級（MRL）草案。最大殘留限量是指人類每天接觸危險物質的估計值，該危險物質在規定的暴露時間內可能沒有明顯的非癌症健康影響風險。MRL 規定了篩選級別，無意為 ATSDR 或其他機構定義清理或行動級別。2021 年 5 月，ATSDR 發佈了保留最大殘留限量草案的某些全氟辛烷磺酸的最終毒理學概況。此前，美國環保局在2021年4月發佈了PFBS的最終毒性評估。
根據《安全飲用水法》（SDWA）的定期要求，美國環保局於2012年5月發佈了一份不受監管的物質清單，其中包括六種全氟辛烷磺酸化學物質，要求公共供水系統供應商在2013-2015年期間進行監測，以確定其發生程度。截至2017年1月，美國環保局公佈了全國4,920個公共供水的結果。根據2016年的終身健康公告，有13個公共供水超過了全氟辛烷磺酸的水平，46個公共供水超過了全氟辛烷磺酸的水平（與2016年7月的EPA摘要沒有變化）。這些結果基於2012-2015年期間收集的一個或多個樣本，不一定反映這些公共供水的當前狀況。美國環保局的報告沒有確定公共供水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的來源。2021年3月，美國環保局提議在不受監管的污染物監測規則的第五版中納入29個全氟辛烷磺酸。如果最終確定，將在2023年至2025年之間對這些額外物質進行監測。
2019年2月，美國環保局發佈了全氟辛烷磺酸行動計劃，概述了美國環保局計劃採取的應對全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的短期和長期行動，包括制定全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的全國飲用水測定，加強執法部門和評估清理方法，在全國範圍內對全氟辛烷磺酸進行飲用水監測，擴大用於理解和管理全氟辛烷磺酸風險的科學知識，以及開發用於與其他機構和公眾溝通的統一風險溝通工具。關於地下水中的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸，美國環保局於2019年12月發佈了臨時建議，為作為當前或潛在飲用水源的地下水的篩查水平和初步修復目標提供了指導，為受污染場所的最終清理水平提供了指導。
EPA已採取多項行動，以推進其PFAS行動計劃和監管議程，並遵守國會在2020財年《國防授權法》中要求的強制性行動。美國環保局在2020年6月發佈的2020年春季監管議程中宣佈，它打算髮布一份關於指定全氟辛烷磺酸的擬議規則制定通知
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以及全氟辛烷磺酸在2020年8月被列為危險物質。2020年11月，美國環保局宣佈正在開發一種新的分析方法，用於測試廢水和其他環境介質中的全氟辛烷磺酸。2020 年 12 月，美國環保局發佈了關於銷燬和處置某些全氟辛烷磺酸和含全氟辛烷磺酸材料的臨時指南，徵詢公眾意見。該公司就該指導文件草案提交了評論意見。
2021 年 3 月，美國環保局公佈了啟動一項針對全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的國家初級飲用水法規的意向；該過程預計將持續數年，將包括進一步的分析、科學審查和徵詢公眾意見的機會。美國環保局還於2021年3月發佈了擬議規則制定預先通知（ANPR），以收集有關全氟辛烷磺酸製造商以及這些製造設施排放中全氟辛烷磺酸的存在和處理的信息。該公司於2021年5月對該國家公共關係做出了迴應。美國環保局還採取了多項行動，根據《有毒物質控制法》（TSCA）和作為《應急規劃和社區知情權法》一部分的《有毒物質釋放清單》（TRI），增加對全氟辛烷磺酸的報告和限制。截至2021年7月，美國環保局已在TRI報告中必須包含的物質清單中增加了170多種全氟辛烷磺酸。2021年6月，美國環保局根據TSCA發佈了一項擬議規則，該規則如果獲得通過，將要求自2011年以來任何一年內製造（包括進口）或製造過全氟辛烷磺酸的某些人員報告有關全氟辛烷磺酸的用途、產量、處置、暴露和危險的信息。公司在截至2021年9月的公眾意見徵詢期內就擬議規則提交了意見。
2021 年 10 月，EPA 發佈了 “全氟辛烷磺酸戰略路線圖：EPA 的 2021-2024 年行動承諾”，該路線圖介紹了美國環保局對全氟辛烷磺酸的綜合方法，包括投資研究以增進對全氟辛烷磺酸的理解，尋求全面的方法來主動控制全氟辛烷磺酸對人類和環境的暴露，以及擴大和加快環境中全氟辛烷磺酸的清理範圍。2021-2024 年路線圖設定了環境中全氟辛烷磺酸的清理時間表。採取具體行動，包括髮布國家全氟辛烷磺酸測試戰略，提議將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸指定為CERCLA危險物質，通過廢水限制指南限制工業來源的全氟辛烷磺酸排放，發佈另外五種全氟辛烷磺酸的最終毒性評估，要求水系統根據《安全飲用水法》對29種全氟辛烷磺酸進行測試，並在八種不同的環境基質中發佈改進的分析方法，以監測廢水和雨水排放中存在的40種全氟辛烷磺酸。
一些州議會和州機構一直在評估全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸的清理標準、地下水值或飲用水值或與之相關的行動，3M已經提交了各種迴應意見。這些州包括以下各項：
•明尼蘇達州衞生部在2017年5月表示，HBV “旨在降低人羣的長期健康風險，基於多種安全因素，以保護最脆弱的公民，這使得它們對我們州的大多數居民的保護過度。”截至2021年，全氟辛烷磺酸目前的HBV為35 ppt，全氟辛烷磺酸為15 ppt，pfHxs為47 ppt，PFHBS為2 ppb。2018年2月，MDH發佈的報告發現，明尼蘇達州華盛頓縣和達科他縣的居民中某些癌症或不良出生結果（低出生率或早產）的發生率沒有異常。
•2020年2月，加利福尼亞州最終確定了全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的飲用水標準。
•佛蒙特州於 2020 年 3 月敲定了全氟辛酸、全氟辛烷磺酸和其他三種全氟辛烷磺酸組合物的飲用水標準。
•2020年6月，新澤西州最終確定了飲用水標準，並將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸指定為危險物質。
•2020年7月，紐約制定了全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的飲用水標準。
•2020年7月，新罕布什爾州通過立法為包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸在內的某些全氟辛烷磺酸制定了飲用水標準。
•密歇根州於2020年8月實施了包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸在內的某些全氟辛烷磺酸的最終飲用水標準。
•2020年10月，馬薩諸塞州發佈了最終法規，制定了與六種合併全氟辛烷磺酸相關的飲用水標準。

其他一些州也一直在評估食品包裝、地毯和其他產品中的全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸或採取相關行動。 例如，在 2021 年 10 月， 二加利福尼亞州已將禁止在兒童產品和食品包裝中使用全氟辛烷磺酸的法案簽署成為法律。 此外，2021年3月，加利福尼亞州提議根據其65號提案法將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸列為致癌物，並將PFDA、PFHXS、PFNA和PFUNDA列為生殖毒物。

2020年10月，3M和其他幾方向新澤西州高等法院的上訴庭提交了上訴通知，質疑新澤西州全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸法規的有效性。2021 年 1 月，法院上訴庭駁回了該組織暫緩執行規定的動議。雙方於2021年10月完成了關於案情的簡報。2021 年 3 月，3M 對紐約州衞生部提起訴訟，理由是該機構為全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸設定的飲用水水平應降低，因為它們是任意的，不符合法定要求 進程。法院已安排在2021年11月就案情進行口頭辯論。2021 年 4 月，3M 也提起訴訟
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反對密歇根州環境、五大湖和能源部（EGLE）宣佈EGLE在更短的時間內頒佈的飲用水標準無效。EGLE 動議駁回該訴訟。2021 年 9 月，法院部分駁回了 EGLE 的動議，雙方正在就其餘索賠的案情提起訴訟。
公司無法預測在美國、歐洲和其他地方可能對此類化合物採取哪些額外監管行動（如果有），也無法預測任何此類行動對公司的後果。
與阿拉巴馬州歷史上全氟辛烷磺酸製造業務有關的訴訟
正如先前報道的那樣，一名前僱員在阿拉巴馬州摩根縣巡迴法院（“聖約翰” 案）對3M、阿拉巴馬州BFI廢物管理系統公司和其他人提起了假定的集體訴訟，要求賠償因在該公司位於阿拉巴馬州迪凱特的製造工廠或其附近接觸某些全氟化學品而造成的財產損失。雙方同意繼續暫停審理聖約翰案，等待本案和下文討論的另一起案件所涉各方之間正在進行的調解。 兩個在聖約翰案的集體認證問題得到解決之前，迪凱特工廠附近的某些居民以類似理由向同一法院提起的其他假定集體訴訟（分別為錢德勒案和斯托弗案）暫緩提起。公司正在就與阿拉巴馬州歷史上全氟辛烷磺酸製造業務相關的索賠和訴訟前糾紛與多方討論談判解決方案。
2016年6月，非營利性公司田納西河衞士公司（Riverkeeper）在美國阿拉巴馬州北區地方法院對3M、阿拉巴馬州BFI廢物系統、阿拉巴馬州迪凱特市和阿拉巴馬州摩根縣迪凱特市政公用事業委員會提起訴訟。申訴稱，被告通過擁有和經營各自場地來處置某些全氟辛烷磺酸違反了《資源保護和回收法》。申訴還稱，此類行為可能對健康和/或環境構成迫在眉睫的重大威脅，除非法院批准所請求的救濟，包括宣告性救濟和禁令救濟，否則Riverkeeper已經遭受並將繼續遭受因被告未能減輕危害而造成的無法彌補的傷害。此案暫停審理，等待雙方就聖約翰案正在進行的調解和討論。
2021 年 10 月，3M 原則上達成協議，解決與田納西州 Riverkeeper 組織以及該組織原告的訴訟 聖約翰（包括斯托弗·歐文斯，以及 錢德勒）事情。這些協議如果最終敲定並獲得法院批准，將補充3M在2020年與ADEM簽訂的臨時同意令。這些協議的關鍵條款包括3M的持續環境特徵，包括對土壤、地下水和沉積物等環境介質進行採樣，以瞭解3M迪凱特設施和遺留處置場地可能存在的全氟辛烷磺酸以及支持採取適當的補救措施。承諾行動和其他成本的估計值反映在公司與全氟辛烷磺酸相關的 “其他環境負債” 的應計餘額中。
2015年10月，西摩根東勞倫斯供水和下水道管理局（水務局）向美國阿拉巴馬州北區地方法院對3M公司、Dyneon、L.L.C和戴金美國公司提起個人申訴。申訴還包括代表自己提出申訴的代表性原告，以及一類使用水務局提供的水的財產所有者和所有者，以及 五水務局為其供水的當地自來水廠。該申訴尋求補償性和懲罰性賠償和禁令救濟，理由是有人指控被告的化學物質，包括迪凱特製造過程中的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸，污染了田納西河取水口的水，而且水務局使用的水處理工藝無法去除這些化學物質。2019年4月，3M和水務局以美元和解了訴訟35百萬美元，將為新的濾水系統提供資金，3M向水務局賠償因解決目前未決和未來針對水務局的訴訟而產生的責任，這些訴訟指控與3M PFAS相關的責任或損失。2021 年 10 月，關於由水務局提供飲用水的代表性原告提出的假定集體索賠（“Lindsey” 案），雙方原則上達成協議，以非實質金額解決索賠，但須經法院批准。
2016 年 8 月，一羣超過了 200原告在阿拉巴馬州勞倫斯縣的州法院對西摩根-東勞倫斯供水和下水道管理局（水務局）、3M、Dyneon、Daikin、BFI和迪凱特市提起了假定的集體訴訟（“比林斯案”）。原告是勞倫斯、摩根和其他縣的居民，他們是或曾經是水務局的客户。他們辯稱，被告釋放了全氟辛烷磺酸，這些全氟辛烷磺酸污染了田納西河，進而污染了他們的飲用水，對他們的健康和財產造成了損害。2017年1月，上文討論的聖約翰案的法院在聖約翰案得到解決之前暫停了該訴訟。比林斯案的原告已多次修改申訴，增加了原告。現在大約有 4,000被點名的原告。
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2017年1月，數百名原告在阿拉巴馬州勞倫斯縣和摩根縣起訴了3M、Dyneon和Daikin America（“歐文斯” 案）。原告是財產所有者、居民和財產權益持有人，他們從西摩根-東勞倫斯供水和下水道管理局（水務局）獲得水。他們就疏忽、滋擾、擅自侵入、肆意和毆打提出普通法索賠，並尋求禁令救濟和懲罰性賠償。原告辯稱，被告在迪凱特擁有並經營製造和處置設施，這些設施已經釋放並繼續將全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和相關化學物質釋放到其場地的地下水和地表水中，導致排放到田納西河。原告辯稱，由於所謂的排放，水務局向原告提供的水過去和現在都受到全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和相關化學物質的污染，其含量對人類有害。法院駁回了共同被告戴金提出的在聖約翰案得到解決之前暫停審理此案的動議，該案正在調查中。雙方進行了談判以解決訴訟。
2017年11月，美國阿拉巴馬州北區地方法院對3M、Dyneon、Daikin America和西摩根-東勞倫斯供水和下水道管理局（水務局）提起了假定的集體訴訟（“國王” 案）。原告是阿拉巴馬州勞倫斯縣和摩根縣的居民，他們從水務局領取水，並就所謂的人身傷害尋求禁令救濟、律師費、補償和懲罰性賠償。原告辯稱，被告在阿拉巴馬州迪凱特擁有並經營製造和處置設施，這些設施已經並將繼續向其場地的地下水和地表水釋放全氟辛酸、全氟辛烷磺酸和相關化學物質，導致排放到田納西河。原告辯稱，由於所謂的排放，水務局向原告提供的水過去和現在都受到全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和相關化學物質的污染，其含量對人類有害。2019年11月，國王原告修改了申訴，撤回了所有集體指控。從那以後，原告補充説 37新的個人原告並自願被解僱 五原告（共計 55原告）。該案定於2023年7月開庭審理。本案的調查正在進行中。
2019年7月，3M宣佈已開始調查全氟辛烷磺酸可能存在的情況 三在1960年代至1980年代，迪凱特關閉了接收來自3M迪凱特工廠和其他公司的廢物的市政垃圾填埋場。3M與迪凱特市以及摩根縣和迪凱特公用事業公司等其他地方和州實體合作進行了調查。2021 年 10 月，3M 與迪凱特市、迪凱特公用事業公司和摩根縣達成了一項合作協議，尚待他們的最終批准，根據該協議，公司將出資約美元99百萬，並將繼續解決該地區某些與PFAS有關的問題。這筆捐款涉及改善迪凱特生活質量和整體環境的舉措，包括市、縣和迪凱特公用事業公司的社區重建和娛樂項目。它還包括解決摩根縣垃圾填埋場的全氟辛烷磺酸問題，以及償還先前產生的與全氟辛烷磺酸修復相關的費用。除了捐款外，3M將繼續在公司歷史上處置廢物的某些其他封閉市政場所解決全氟辛烷磺酸問題，並繼續對該地區的環境進行特性分析。這項工作將補充3M在2020年與ADEM簽訂的臨時同意令，包括對環境介質（例如地下水）進行採樣，以瞭解3M Decatur設施和遺留處置場所可能存在的全氟辛烷磺酸以及支持任何適當的補救措施的執行。承諾行動的繳款和估計值反映在公司與PFAS相關的 “其他環境負債” 的應計餘額中。
3M還在州和聯邦法院為個人財產所有者可能在州和聯邦法院提起的訴訟進行辯護或已收到通知，這些財產所有者要求賠償與其財產附近以前的地區垃圾填埋場處置全氟辛烷磺酸有關的損失。3M繼續與業主進行談判，並以微不足道的金額解決了他們提出的一些索賠。
2020年9月，吉因市自來水廠和下水道委員會（Guin WWSB）在阿拉巴馬州法院對3M提起訴訟，指控Guin供水系統中的全氟辛烷磺酸污染源於3M古因設施的製造業務和附近垃圾填埋場的處置活動。同月，Guin WWSB毫無偏見地駁回了訴訟，並一直在與3M合作進一步調查該地區是否存在化學物質。包括吉因市在內的各方正在討論通過談判達成的解決方案。
與明尼蘇達州歷史上全氟辛烷磺酸製造業務有關的訴訟
2016年7月，埃爾莫湖市向美國明尼蘇達特區地方法院對3M提起訴訟，指控該市因飲用水供應受到全氟辛烷磺酸污染而遭受損失，包括建造替代飲用水來源的成本。2019年4月，3M和埃爾莫湖市同意以低於美元的價格和解訴訟5百萬。
與PFAS有關的州檢察長訴訟
明尼蘇達。 2010年12月，明尼蘇達州總檢察長在亨內平縣地方法院對3M提起訴訟，要求就明尼蘇達州地下水、地表水、魚類或其他水生生物和沉積物中存在的全氟辛烷磺酸提供損害賠償和禁令救濟（“NRD訴訟”）。2018年2月，3M和明尼蘇達州就NRD訴訟達成了解決方案。根據和解條款，3M同意提供一美元850
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向國家撥款一百萬美元，用於特別的 “3M 水質量和可持續發展基金”。該基金由國家管理，將為支持東雙城地鐵地區水可持續性的項目提供支持，例如繼續向居民供水，加強地下水補給以支持可持續增長。補助金的其他目的包括棲息地和娛樂設施的改善，例如漁港、步道和開放空間保護。3M記錄的税前費用為美元8972018年第一季度與解決此事相關的數百萬美元，包括律師費和其他相關債務。
關於上述和解協議，明尼蘇達州污染控制局和自然資源部作為該基金的共同受託人，於2020年9月發佈了東部都會區社區的概念性飲用水供應計劃，就以下內容徵求公眾意見 三建議使用基金的備選方案。2020年12月，3M就共同受託人的概念性飲用水供應計劃草案提交了初步意見，以解決計劃草案的法律和技術方面。公司和國家繼續討論計劃草案的這些方面。
紐約。紐約州總檢察長已提起訴訟 四針對3M和其他被告的訴訟（2018年6月、2019年2月、2019年7月和2019年11月），旨在追回應對據稱由3M等公司生產的水性成膜泡沫（AFFF）造成的全氟辛烷磺酸污染所產生的費用。每個 四在移交給聯邦法院之前，已在奧爾巴尼縣最高法院提起訴訟，每起訴訟均已移交給AFFF案件的多地區訴訟（MDL）程序，下文將進一步討論該程序。該州正在尋求補償性和懲罰性賠償，以及以貨幣基金的形式為國家合理預期的未來損害提供禁令和公平救濟，和/或要求被告開展調查和補救工作。
俄亥俄州。2018年12月，俄亥俄州總檢察長在俄亥俄州盧卡斯縣普通辯訴法院對3M、Tyco Fire Products LP、Chemguard, Inc.、七葉樹消防設備公司、National Foam, Inc.和Angus Fire Armour Corp. 提起訴訟，要求對AFF製造商的補救費用和涉嫌的俄亥俄州自然資源損害進行禁令救濟以及補償和懲罰性賠償。此案已移交給聯邦法院並移交給MDL。
新澤西州。2019年3月，新澤西州總檢察長提起訴訟 二代表新澤西州環境保護部（NJDEP）、NJDEP專員和新澤西州泄漏賠償基金對3M、杜邦和Chemours提起訴訟，理由是涉嫌在紐約泄漏補償基金 二杜邦位於新澤西州彭斯維爾（塞勒姆縣）和新澤西州帕林（米德爾塞克斯縣）的設施。3M被列為兩起案件的被告，因為據稱它向杜邦提供了全氟辛烷磺酸，用於有爭議的設施。這兩起案件都明確要求被告支付調查、補救、評估和恢復新澤西州受影響自然資源的所有必要費用。 杜邦將這些案件移交給聯邦法院。2020 年 6 月，法院合併了 二動作，以及 二NJDEP提起的與杜邦設施有關的其他案件，用於案件管理和預審目的。2020 年 8 月，NJDEP 提出了第二次修正後的投訴。3M 已採取行動駁回這些投訴。這些案件的調查正在進行中。
2019 年 5 月，新澤西州總檢察長和 NJDEP 對 3M、杜邦和 六其他公司，指控AFFF產品造成自然資源損失，並尋求賠償，包括懲罰性賠償和相關費用。此案已移交給聯邦法院，並移交給AFFF MDL。
新罕布什爾州。2019年5月，新罕布什爾州總檢察長提起訴訟 二指控全氟辛烷磺酸化學物質污染該州的飲用水供應和其他自然資源的訴訟。第一起訴訟是針對3M提起的 七共同被告，指控全州多個地點使用AFFF產品造成全氟辛烷磺酸污染。此案已移交給聯邦法院，並移交給AFFF MDL。第二起訴訟聲稱來自非AFF來源的全氟辛烷磺酸污染，並將3M、杜邦和Chemours列為被告。在2020年6月對被告駁回動議的裁決中，法院駁回了該州的非法侵入指控，但允許繼續進行多項索賠。2020年10月，該州修改了申訴，增加了州委員會作為原告，並提出與該州的飲用水和地下水信託基金法規有關的索賠。2021 年 7 月，法院批准了注意到被告提出的駁回這些修正案的動議。2021年9月，該州提出了第二次修正申訴；該案仍處於訴訟的初期階段。
佛蒙特。2019年6月，佛蒙特州總檢察長提起訴訟 二指控全氟辛烷磺酸化學物質污染該州的飲用水供應和其他自然資源的訴訟。第一起訴訟是針對3M提起的 十共同被告，指控全州多個地點使用AFFF產品造成全氟辛烷磺酸污染。此案已移交給聯邦法院，並移交給AFFF MDL。第二起訴訟聲稱來自非AFFF來源的全氟辛烷磺酸污染，並將3M和幾家與杜邦和Chemours有關的實體列為被告。這起訴訟正在州法院審理。2020年5月，法院駁回了被告的駁回動議，但駁回了該州關於該州不擁有的財產的侵入指控。雙方目前正在進行偵查，並已提出一項聯合動議，要求將發現時間表延長至2023年，法院已將審判準備日期定為2023年10月。
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密歇根。2020年1月，密歇根州總檢察長在州法院對3M、Dyneon、杜邦、Chemours等人提起訴訟，尋求禁令和公平的救濟和賠償，原因是他們涉嫌對密歇根州公共自然資源及其居民的與PFAS相關的損害（不包括AFFF）。該案於 2021 年 3 月移交給聯邦法院，隨後移交給 AFFF MDL。該州已向州法院提出動議，要求將此案發回州法院。此外，2020年8月，密歇根州總檢察長提起訴訟 二針對眾多 AFFF 製造商和分銷商以及 AFF 製造商的 PFAS 供應商的訴訟。3M 被指定為被告 一的訴訟已在聯邦法院提起，該案已移交給AFFF MDL，該案仍處於訴訟的初期階段。
關島。2019年9月，關島總檢察長對3M和其他被告提起訴訟，指控PFAS污染了該領土的飲用水供應和其他自然資源，據稱這是在島上多個地點使用AFFF產品造成的。該訴訟已移交給聯邦法院並移交給AFFF MDL。
北馬裏亞納羣島聯邦。2019年12月，美國領土北馬裏亞納羣島聯邦總檢察長對3M和其他被告提起訴訟，指控PFAS污染該地區的飲用水供應和其他自然資源，據稱這是由於使用AFFF產品造成的。該訴訟已移交給聯邦法院並移交給AFFF MDL。
密西西比。2020年12月，密西西比州總檢察長直接向南卡羅來納州的AFFF MDL法院對3M和其他被告提起了與AFFF相關的PFAS訴訟。該訴訟指控據稱由使用AFFF造成的全氟辛烷磺酸污染對該州的財產和自然資源造成損害，並要求賠償和懲罰性賠償。
阿拉斯加。2021 年 4 月，阿拉斯加州對 3M 和其他被告提起訴訟，指控向阿拉斯加州釋放全氟辛烷磺酸所造成的損失電子環境來自各種產品，包括AFFF。該訴訟於2021年8月移交給聯邦法院，並移交給AFFF MDL。
除了上述州檢察長訴訟外，其他幾個州和哥倫比亞特區也通過其總檢察長宣佈了聘請外部律師事務所對包括公司在內的某些製造商提起與PFSA相關的訴訟的甄選程序。此外，公司正在與幾位州檢察長和機構進行討論，迴應與PFAS事項有關的信息和其他請求，並探索所提出的某些問題的潛在解決方案。
水性成膜泡沫 (AFFF) 環境訴訟
大約從1963年到2002年，3M製造和銷售了用於機場和軍事基地消防的AFFF。 截至2021年9月30日， 1,762訴訟（包括 27各州和聯邦法院已對3M（以及其他被告）提起了假定集體訴訟，指控使用AFFF造成傷害或損失。如下文進一步描述的那樣，這些未決案件中的絕大多數都在南卡羅來納州的聯邦多地區訴訟（MDL）法院審理。其他AFFF案件仍在向MDL提起或移交給MDL。該公司還繼續為州法院仍在審理的某些AFFF案件辯護，並正在與訴訟前索賠人進行討論，以酌情尋求可能的解決方案。
2018 年 12 月，美國多地區訴訟司法小組 (JPML) 批准了動議，要求將聯邦法院待審的所有AFFF案件移交給美國南卡羅來納特區地方法院，由MDL程序進行管理，以集中審前程序。MDL 中的各方目前正在進行發現。最初的池子是 十2021 年 2 月，供水商案例被選為特定案例事實發現的潛在領頭羊案例。2021 年 10 月，雙方和 MDL 法院選定了 三這些案件有待進一步的事實和專家發現，並有可能作為領頭羊案件進行審判。MDL 法院於 2021 年 8 月發佈了日程安排令，將第一批領頭羊案件定於 2023 年 1 月 1 日當天或之後開始審理。
2019年6月，獨立煉油商瓦萊羅能源公司的幾家子公司提交了申請 八AFFF在各州法院對3M和其他被告，包括杜邦/Chemours、National Foam、Buckeye Fire Equipment和Kidde-Fenwal提起的訴訟。原告要求賠償據稱在調查和修復其財產中的全氟辛烷磺酸污染以及更換或處置含有長鏈全氟辛烷磺酸的AFF產品時已經或將要蒙受的賠償。 兩個其中一些案件已被移交給聯邦法院並移交給AFFF MDL。 五瓦萊羅於2019年10月毫無偏見地駁回了俄亥俄州法院的訴訟後，案件仍在州法院待審，這些案件處於訴訟的初期階段。州法院案件的當事方已同意暫停審理 五病例將持續到 2022 年 3 月。
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截至2021年9月30日，公司知道 六在MDL之外的其他AFF訴訟，公司被指定為被告。其中三起案件正在聯邦法院待審。
兩個2020年4月，赫斯基能源的子公司在威斯康星州法院對3M和其他AFF製造商提起訴訟，指控他們因在威斯康星州蘇必利爾和俄亥俄州利馬的赫斯基工廠使用AFF而受到全氟辛烷磺酸污染。雙方已簽訂收費協議，推遲對原告的索賠採取進一步行動。原告於2020年9月無偏見地提交了解僱通知。
另外，公司知道其他各方提出的與使用和處置AFF有關的訴訟前索賠或要求，其中一項索賠或要求聲稱代表一大批消防員。該公司與某些潛在的訴訟前索賠人進行了討論，經過討論，於2021年3月與貝米吉市通過談判達成了一項金額不大的解決方案。
其他與 PFAS 相關的產品和環境訴訟
幾十年來，3M生產和銷售了各種含有全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的產品，包括Scotchgard。從2017年開始，3M已收到各州和聯邦法院的個人和假定集體訴訟投訴，指控除其他外，3M的客户對全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的不當處置導致了地下水或地表水的污染。這些案件的原告通常聲稱，3M未能警告其客户注意不當處置該產品的危險。他們還普遍聲稱，地下水污染造成了各種傷害，包括人身傷害、財產使用和享受損失、財產價值降低、調查費用和補救費用。幾家公司與3M一起被起訴，包括聖戈班高性能塑料公司、霍尼韋爾國際公司 f/k/a AlliedSignal Inc.和/或AlliedSignal Laminate Systems, Inc.、Wolverine World Wide Inc.、Georgia-Pacific LLC、E.I. DuPont De Nemours and Co.、Chemours Co. 和多家地毯製造商。
在紐約，3M 正在辯護 40個別案例和 一在美國紐約北區地方法院提起的假定集體訴訟，以及 四在紐約州法院對3M、聖戈班高性能塑料公司（Saint-Gobain）、霍尼韋爾國際公司和E.I. DuPont De Nemours and Co.提起的其他個人訴訟。（杜邦）。Tonaga, Inc.（Taconic）也是州法院訴訟的被告。原告稱，由非3M實體運營的織物塗層設施（據稱這些實體使用了來自3M的含全氟辛烷磺酸的材料等）排放的全氟辛烷磺酸污染了胡西克瀑布村、胡西克鎮和紐約彼得斯堡的飲用水。他們就人身傷害和財產損失提出各種侵權索賠，在某些情況下還要求進行醫療監測。3M已經對這些個人案件的投訴做出了迴應，這些案件目前正在調查中。在聯邦法院的個案中，當事方選擇了 242021 年 5 月的申請人申請一個來自該礦池 八將選擇原告進行專家調查和處置動議。在這些動議結束時，法院將決定哪些案件將繼續審理。在假定的集體訴訟中，包括3M在內的某些當事方達成協議，解決和解方之間的訴訟。和解協議於 2021 年 7 月獲得地方法院的初步批准。根據協議，3M、Saint-Gobain 和 Honeywell 將共同繳納約為美元的固定總金額65百萬美元用於解決原告和擬議類別的索賠。3M的捐款不被視為重大3M也在為之辯護 12拿騷和薩福克郡飲用水供應商在美國紐約東區地方法院提起的個人案件。這些案件的原告稱，3M、杜邦和其他不願透露姓名的被告生產的產品用各種全氟辛烷磺酸化合物污染了原告的供水源。杜邦將這些案件移交給AFFF MDL的動議在2020年3月被駁回。3M已對這些案件提交了答覆，調查仍在進行中。
在密歇根州， 一美國密歇根西區地方法院正在審理針對3M和Wolverine World Wide（金剛狼）的合併假定集體訴訟。該訴訟源於金剛狼涉嫌不當處置與金剛狼製鞋業務有關的材料和廢物，包括3M Scotchgard。原告指控金剛狼在其製造過程中使用了3M Scotchgard，3M產品中的化學物質在處置後污染了環境和飲用水源。2021 年 6 月，法院部分駁回了被告的駁回動議，僅在原告尋求人身傷害而不是財產損失的賠償時才批准駁回疏忽索賠的動議。2021 年 9 月，原告提出修改申訴的動議，包括增加四名新的指定原告和假定的集體代表。3M 和 Wolverine 提出了一項動議，要求駁回原告的集體認證動議，並反對原告修改申訴的動議。法院已將審判日期定為2022年4月。除了聯邦法院的合併集體訴訟外，截至2021年9月30日，3M大約是被告 280密歇根州法院基於類似指控提起的私人個人訴訟。為了預審目的，對這些案件進行了協調。 五隨着時間的推移，這些案件被選為領頭羊審判。2020年1月，法院發佈了與第一輪處置動議有關的第一輪處置動議裁決 二領頭羊案件，包括完全駁回第二起領頭羊案，駁回某些原告的醫學監測和未來疾病索賠風險，以及就以下問題對被告作出即決判決 一原告的膽固醇傷害索賠。雙方在2020年初以微不足道的金額和解了第一起領頭羊案。2020年6月，法院駁回了原告要求重新考慮駁回第二起領頭羊案的動議，原告已就該裁決向州上訴法院提出上訴。2021 年 1 月，法院批准了
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有利於被告的即決判決 一的 三其餘的領頭羊案例。這起被駁回的領頭羊案的原告也對州上訴法院的駁回提出了上訴。該公司已經以微不足道的金額和解了剩餘的兩起領頭羊案件。另外一個 八已將案件確定為從中選出未來領頭羊的案例庫。各方參與了假定的集體訴訟的調解工作，並且正在討論某些州法院的集體訴訟案件，以通過談判解決辦法。
在密歇根州和幹預城鎮提起的訴訟中，金剛狼還對3M提起了第三方投訴，該訴訟旨在迫使金剛狼調查和解決與其歷史處置活動相關的污染問題。3M於2019年6月對金剛狼的第三方投訴提出了答覆和反訴。2019年9月和10月，當事人（包括作為第三方被告的3M）進行了調解。2019年12月，密歇根州、介入的城鎮和金剛狼宣佈，他們已初步解決了該州和城鎮對金剛狼的索賠，以換取一美元70百萬美元付款以及金剛狼未來的某些補救措施.2020年2月，法院批准了一項同意令，該法令記錄了金剛狼持續的補救義務以及州和幹預城鎮不就補救區域提起進一步訴訟的承諾。3M已被正式指定為 “貢獻方”，因此，該州和鄉鎮的契約也將適用於3M。2020 年 2 月，3M 和 Wolverine 簽署了一項協議，以解決雙方之間的法律索賠 二公司。根據協議，3M一次性捐款為美元552020 年 3 月撥款，用於支持 Wolverine 過去和正在進行的根據金剛狼與州和鄉鎮的同意令解決全氟辛烷磺酸補救措施所做的努力。這筆款項是3M在2019年第四季度收取的費用的一部分，如下文 “環境負債和保險應收賬款” 部分所述。
在Parchment居民在密歇根州聯邦法院提起的假定集體訴訟中，3M還是被告，Georgia-Pacific是共同被告，他們指控市政飲用水受到Georgia-Pacific公司前身擁有的造紙廠產生的廢物的污染。2021 年 1 月，被告提出的駁回申訴中某些主張的動議被駁回。雙方進行了調解，並於2021年4月達成初步和解協議，尚待法院批准，根據該協議，3M和Georgia-Pacific將共同支付一筆款項，並免除原告的假定集體訴訟。3M的部分不被視為實質性部分。 法院於 2021 年 9 月批准了和解協議。另外，根據佐治亞太平洋公司之間的討論，3M以及帕奇門特、Georgia-Pacific和3M附近的城市於2020年11月向一項基金捐款，旨在擴大該地區的市政供水服務。這些市政當局免除了3M與擴建市政用水或擴建區域內涉嫌的全氟辛烷磺酸污染有關或由此產生的索賠。3M與上述初步協議和貢獻有關的部分並不重要。

在阿拉巴馬州和喬治亞州，3M與多名同案被告一起正在辯護 三市政自來水公司提起的州法院訴訟，涉及3M向地毯製造廠出售含全氟辛烷磺酸的產品格魯吉亞的製造商。這些案件的原告稱，地毯製造商不當將全氟辛烷磺酸排放到地表水和地下水中，污染了庫薩河下游城市的飲用水供應，包括羅馬、喬治亞和森特以及阿拉巴馬州的加茲登。該 三自來水公司案件正在調查中。最初在佐治亞州法院提起的另一起案件是由一些人提起的，他們聲稱佐治亞州地毯製造商污染了全氟辛烷磺酸並代表羅馬和弗洛伊德縣的一部分假定用水者尋求經濟損失和禁令救濟。該案已移交聯邦法院，3M在聯邦法院提出動議，要求駁回一系列修正後的投訴，導致原告對3M的疏忽索賠被駁回。此案正在審理中。3M 與同案被告一起也在進行辯護 二聯邦法院的假定集體訴訟，原告代表佐治亞州薩默維爾的一類個人納税人尋求救濟，他們聲稱自己的供水受到紡織廠排放的全氟辛烷磺酸的污染。2021 年 5 月，薩默維爾市提出了一項幹預訴訟的動議，該動議仍懸而未決。3M 已採取行動駁回此案。該案仍處於訴訟的初期階段。

在加利福尼亞州，3M和其他被告在金州自來水公司向聯邦法院提起的訴訟中被點名為被告，指控其供水系統中的某些水井受到全氟辛烷磺酸污染。3M 於 2020 年 11 月提出駁回動議，2021 年 1 月，法院批准了被告因缺乏個人管轄權而駁回此案的動議。2021 年 2 月，原告自願無偏見地駁回了他們的訴訟，並向 AFFF MDL 法院提起了新訴訟。另外，在2020年12月，奧蘭治縣水區和 十其他當地供水商在加利福尼亞州法院起訴了3M、Decra Roofing和某些與杜邦相關的實體，指控全氟辛烷磺酸污染了原告的水源，並將3M位於加利福尼亞州科羅納的工業礦物設施稱為潛在的污染源。原告提出了修正後的申訴，3M 於 2021 年 3 月對修正後的申訴提出了異議。2021 年 4 月，法院駁回了 3M 的異議請求，該案仍處於訴訟的初期階段。2021 年 5 月，奧蘭治縣原告提出了第二次修正申訴。2021 年 6 月，該案被移交給美國加州中區地方法院在利福尼亞州，原告將此案發回州法院重審。法院批准了原告的還押動議。3M已就還押決定向美國第九巡迴上訴法院提出上訴，該法院正在加快審理上訴，簡報定於2021年12月完成。在上訴之前，州法院於 2021 年 9 月下令對3M進行調查。2021年2月，科羅納市和當地公用事業管理局在加利福尼亞州法院對3M和其他被告提起訴訟，指控3M產品以及3M的Corona設施和屋面顆粒產品受到全氟辛烷磺酸污染。原告於 2021 年 6 月提出了修正後的申訴。在七月
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2021 年，該案被移交給美國加利福尼亞中區地方法院。聯邦法院批准了原告要求將訴訟發回州法院的動議。2021 年 10 月，3M 在州法院對修正後的申訴提出了異議。

在特拉華州，3M正在與幾名同案被告一起進行辯護 一個人提起的假定集體訴訟，指控當地金屬電鍍設施的運營導致其供水受到全氟辛烷磺酸污染。原告指控3M向金屬電鍍設施提供PFAS。杜邦、Chemours和金屬電鍍商也被列為被告。該案已從州法院移交給聯邦法院，原告撤回了向州法院發回重審的動議並提出了修正申訴。3M已提出動議，要求駁回修正後的申訴。2021年2月，法院提出了《集體訴訟公平法》下的屬事管轄權是否適當的問題，發佈了一項命令，要求雙方簡要介紹問題，並駁回了被告的駁回動議，允許在法院就管轄權作出裁決之前延期。關於管轄權問題的簡報已經完成，口頭辯論已於2021年9月舉行。

在新澤西州，3M是米德爾塞克斯水務公司向聯邦法院提起的訴訟的被告，該訴訟指控PFAS
水井污染。3M 將案件移交給 AFFF MDL 的動議被駁回。3M 已採取行動駁回投訴，調查於 2021 年 9 月結束。 各方希望參與調解。2020年9月，3M在霍帕康自治市鎮提起的類似訴訟中被指定為被告。2020年12月，3M提出動議，要求駁回Hopatcong案。2021 年 1 月，在 Pequannock Township 提起的另一起類似訴訟中，3M 被指定為被告。2021 年 3 月，3M 提出動議，要求駁回 Pequannock 案。3M 與幾名共同被告也在辯護 十二在新澤西州聯邦法院提起的訴訟是由在杜邦和索爾維的某些設施附近擁有私人飲用水井的個人提起的，據稱這些設施是由3M向這些設施提供全氟辛烷磺酸的。中的原告 七這些案件中有尋求醫療監測和賠償，而其餘案件的原告則要求賠償涉嫌對自己或其殘疾成年子女造成的人身傷害。3M 要求駁回最早提起的尋求醫學監測的案件的動議在 2021 年 2 月基本上被駁回。3M 已就這些案件提交了答覆，這些案件仍處於訴訟的初期階段，為發現目的進行了協調。2021 年 8 月，聯邦法院提起了一起類似的案件，但該案尚未與其他案件協調以供發現，3M 尚未對申訴做出迴應。

2018年10月，3M和包括杜邦和Chemours在內的其他被告在美國俄亥俄州南區地方法院提起的假定集體訴訟中被點名。據稱，該消防員通過使用消防泡沫接觸了全氟辛烷磺酸化學物質，聲稱代表了所有血液中全氟辛烷磺酸含量可檢測的美國人。原告以疏忽、毆打和陰謀為由提出索賠，並尋求禁令救濟，包括下令 “成立一個獨立的科學家小組” 來評估PFAS。3M和其他實體於2019年2月共同提出駁回動議。2019年9月，法院駁回了被告的駁回動議。2020年2月，法院駁回了3M將此案移交給AFFF MDL的動議。關於原告集體認證動議的簡報已經完成，而且法院關於集體認證的裁決尚待裁決。
其他與PFAS有關的事項
2019年7月，公司收到了美國眾議院監督和改革委員會環境小組委員會的書面請求，要求提供與公司製造和分銷全氟辛烷磺酸產品有關的某些文件和信息。2019年9月，3M的一位代表作證並回答了環境小組委員會關於全氟辛烷磺酸和公司環境管理舉措的問題。該公司繼續與小組委員會合作。
在州監管機構的監督下，公司在阿拉巴馬州迪凱特、明尼蘇達州科蒂奇格羅夫和伊利諾伊州科爾多瓦工廠修復與製造業務相關的含全氟辛烷磺酸廢物的歷史性處置工作繼續取得進展。
正如先前報道的那樣，伊利諾伊州環保局於2014年8月批准了該公司提出的在其位於伊利諾伊州科爾多瓦的製造工廠建立地下水管理區的請求，其中包括持續抽取受影響的地下水、地下水監測和例行結果報告。
在明尼蘇達州，公司根據先前披露的2007年5月和解協議和同意令的條款，繼續與明尼蘇達州污染控制局（MPCA）合作，解決明尼蘇達州華盛頓縣（奧克代爾和伍德伯裏）前處置場和公司位於明尼蘇達州科蒂奇格羅夫的製造工廠的土壤和地下水中存在某些全氟辛烷磺酸的問題。根據該協議，公司的主要義務包括（i）評估這些場所的某些全氟辛烷磺酸的釋放量並提出應對措施；（ii）在發現任何超過基於健康的價值（HBV）或健康風險限值（HRL）（即明尼蘇達州衞生部（MDH）確定的飲用水中可供人類終身安全食用的化學物質含量）時，提供治療或替代飲用水由於這些場所的污染而存在乙型肝炎和/或HRL；(iii)修復這些地點已確定的不受全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸補救行動控制的其他全氟辛烷磺酸來源；以及（iv）與MPCA共享有關某些全氟化合物的信息。2008 年，MPCA 發佈了
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對明尼蘇達州華盛頓縣（奧克代爾和伍德伯裏）的前處置場地採用補救方案的正式決定。2009年8月，MPCA發佈了一項正式決定，對公司的Cottage Grove製造工廠採用了補救方案。在2010年春季和夏季，3M開始在Cottage Grove和Woodbury基地實施商定的補救方案。3M於2010年底在奧克代爾基地開始了補救方案。在每個地點，補救方案均由公司推薦並獲得MPCA的批准。該公司已完成修復工作，並繼續在奧克代爾和伍德伯裏基地開展運營和維護活動。Cottage Grove場地的修復工作已基本完成，運營和維護活動仍在進行中。
如先前報道的那樣，在阿拉巴馬州，公司與阿拉巴馬州環境管理部（ADEM）簽訂了一項自願補救行動協議，以修復該公司位於阿拉巴馬州迪凱特的製造工廠土壤和地下水中存在的全氟辛烷磺酸，這與歷史性（1978-1998年）摻入污水處理廠污泥有關。經ADEM同意，3M基本完成了在以前的污泥混入區安裝多層封蓋的工程。進一步的補救活動，包括某些現場和場外調查和研究，將根據下文所述的2020年7月臨時同意令進行。
公司根據2009年根據聯邦《有毒物質控制法》（TSCA）（“2009 年TSCA同意令”）發佈的製造和使用的同意令運營 二位於阿拉巴馬州迪凱特的全氟化材料（FBSA 和 FBSEE）不允許將這些材料釋放到 “美國水域”。2019 年 3 月，公司得知這些材料可能已通過迪凱特工廠的某些特定工藝釋放到田納西河後，停止了該地點的製造、加工和使用。2019年4月，公司自願向美國環境保護署（EPA）和阿拉巴馬州環境管理部（ADEM）披露了新聞稿。在2019年6月和7月，公司採取措施，通過捕獲這些工藝產生的所有廢水並處理所有氣體排放，全面控制上述工藝。自 2019 年 7 月以來，這些流程已重新上線並投入運行。公司繼續與美國環保局和ADEM合作進行調查，並將與監管機構合作，證明遵守了釋放限制。
根據ADEM頒發的《清潔水法案》國家污染物排放消除系統（NPDES）許可證的條款，公司有權從其迪凱特工廠排放廢水。NPDES許可證要求該公司每月和每季度報告向田納西河排放的污染物的質量和數量。正如先前報道的那樣，該公司於2019年6月自願向美國環保局和ADEM披露，其在某些月度和季度報告中包含了錯誤的數值。該公司已向EPA和ADEM提交了更正後的值。
正如先前報道的那樣，作為與美國環保局和ADEM為解決迪凱特工廠合規問題而正在進行的合作的一部分，該公司發現其NPDES許可證中沒有全面描述其全氟辛烷磺酸的排放。2019年9月，該公司向美國環保局和ADEM披露了此事，並宣佈已選擇暫時擱置3M Decatur的某些其他製造工藝。該公司正在審查其工廠的運營，已安裝廢水處理控制裝置，並已重啟閒置工藝。
如先前報道的那樣，公司與ADEM討論了阿拉巴馬州的這些問題和其他相關問題，結果是3M和ADEM已於2020年7月同意臨時同意令的條款，涵蓋公司迪凱特設施的所有與全氟辛烷磺酸相關的廢水排放和空氣排放。根據臨時同意令，公司的主要義務包括與（i）未來正在進行的場地運營有關的承諾，例如（a）提供某些通知或報告並進行各種分析和特徵研究；（b）未來的資本改善；以及（ii）補救活動，包括某些現場和場外調查和研究。根據同意令，與未來正在進行的場地運營相關的義務將涉及多年的額外運營成本和資本支出。隨着場外調查活動的繼續，將來可能會有額外的補救金額並可以合理估計。
正如先前報道的那樣，2019年12月，公司收到了美國阿拉巴馬州北區檢察官辦公室的大陪審團傳票，要求提供與公司遵守2009年TSCA同意令和未經許可向田納西河排放等事項有關的文件。該公司正在配合這項調查和其他調查，並正在應要求出示文件。
此外，正如先前報道的那樣，作為其正在進行的伊利諾伊州科爾多瓦工廠監管合規性評估的一部分，該公司發現其在科爾多瓦設施的NPDES許可證中沒有全面描述其全氟辛烷磺酸排放情況。2019年11月，該公司向美國環保局披露了此事，並於2020年1月向伊利諾伊州環境保護局（IEPA）披露了此事。公司繼續與美國環保局和IEPA合作，以解決科爾多瓦工廠的這些問題。
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該公司還在審查其他具有類似製造工藝的工廠的運營情況，例如位於明尼蘇達州Cottage Grove的工廠，以確保這些業務符合適用的環境監管要求以及公司的政策和程序。正如先前報道的那樣，經過這些審查，該公司發現其在Cottage Grove設施的NPDES許可證中沒有全面描述其全氟辛烷磺酸的排放情況。2020年3月，該公司嚮明尼蘇達州污染控制局（MPCA）和美國環保局披露了此事。2020年7月，公司收到了來自MPCA的信息請求，要求提供與公司在Cottage Grove工廠遵守《清潔水法》的情況等相關的文件和信息。該公司正在配合這項調查，並正在根據提供信息的請求提供文件和信息。該公司繼續與MPCA和EPA合作，解決Cottage Grove設施的排放問題。
另外，正如之前報告的那樣，該公司在2020年6月向美國環保局和MPCA報告説，它沒有完全遵守其Cottage Grove焚化爐資源保護和回收法（RCRA）許可的廢物和原料流分析計劃（WAP/FAP）的檢查、特徵和廢物流概況驗證流程的內容。2020年7月，公司收到了MPCA提出的與2020年6月披露有關的信息請求，公司於2020年9月對此做出了迴應。公司繼續與MPCA合作，解決2020年6月披露的WAP/FAP實施問題。2021年1月，公司收到了來自MPCA的違規通知（NOV），該通知涉及上述《清潔水法》和RCRA問題等事項。該公司正在與MPCA合作，以解決11月所涉及的問題。
正如先前報道的那樣，2020年2月，公司收到了美國環保局要求提供與公司在生產、加工和使用全氟辛烷磺酸的設施（包括迪凱特、科爾多瓦和Cottage Grove設施）遵守《清潔水法》有關的文件和信息等方面的文件和信息。該公司正在配合這項調查，並正在根據提供信息的請求提供文件和信息。
公司繼續與相關的聯邦和州機構（包括環保局、美國司法部、州環境機構和州檢察長）合作，進行這些審查並回應這些機構的信息、檢查和其他請求。公司目前無法預測解決這些合規問題的結果、監管機構可能採取的行動或對公司的潛在後果。
其他環境訴訟
2018 年 7 月，該公司以及超過 120其他公司收到了投訴，要求收回成本併為清理大約... 捐款 八新澤西州下帕薩克河長達數英里。原告西方化學公司聲稱，它同意設計並支付估計的美元165去除和封閉含有沉積物的費用為百萬美元 八令人擔憂的化學品，包括多氯聯苯和二噁英。該申訴旨在將這些費用分攤給包括公司在內的被告。該公司參與此案與其過去使用的 二新澤西州的商用鼓空調設施。是否以及在多大程度上可能要求公司為該案的爭議費用繳納仍有待確定。
對於上述環境問題和訴訟，除非下文另有説明， 不責任已記錄在案，因為公司認為這些事項中的責任不可能且無法合理估計，而且公司目前無法估計可能的損失或可能的損失範圍。公司的環境負債和保險應收賬款如下所述。
環境負債和保險應收賬款
根據上述環境問題和訴訟方面的經驗和持續進展，包括有關談判解決方案的討論，公司定期審查與上述環境問題和訴訟有關的或有負債是否可能且可以合理估計。在2021年前九個月，由於正在進行的環境事務和訴訟的最新進展，公司將其與全氟辛烷磺酸相關的其他環境負債的應計額增加了美元132自 2020 年 12 月 31 日起支付了百萬美元，並支付了相關款項53百萬。截至2021年9月30日，公司記錄的負債為美元494百萬用於 “其他環境負債”。應計金額是公司對與上述環境問題和PFAS相關訴訟有關的可能損失的最佳估計。公司目前無法估計可能的虧損或可能的虧損範圍，超過規定的應計額。
截至2021年9月30日，公司記錄的負債為美元28百萬美元，用於清理、處理或去除目前或以前的3M製造或第三方場所的危險物質，與非全氟辛烷磺酸相關的 “環境修復” 費用估計為百萬美元。公司每季度評估有關每個地點的現有事實，並在修復成本負債可能且可以合理估算的情況下，在未貼現的基礎上記錄這些負債，通常不遲於
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完成可行性研究或公司對行動計劃的承諾。環境修復估計成本的責任視地點而定，主要基於內部或第三方的環境研究，以及對任何其他潛在責任方的數量、參與水平和財務可行性、污染程度和所需補救行動性質的估計。隨着進一步的信息發展或情況的變化，公司調整記錄在案的負債。該公司預計，它將支付適用場地修復期內記錄的款項，目前最高可達 20年份。
鑑於適用的環境法律和法規的解釋和執行、環境污染的程度以及替代清理方法的存在存在不確定性，很難估算環境合規和補救的成本。可能發生的事態發展可能會影響公司當前的評估，包括但不限於：（i）有關公司運營和產品對環境影響的現有信息的變化；（ii）環境法規的變化、飲用水源中特定化合物允許水平的變化或執法理論和政策的變化，包括追回自然資源損失的努力；（iii）新的和不斷演變的分析和補救技術；（iv）成功地將責任分配給其他人潛在地責任方; 以及 (v) 其他潛在責任方和第三方賠償人的財務可行性.對於同時包含在 “環境修復負債” 和 “其他環境負債” 中的場地，修復活動已基本完成，剩餘活動主要與補救措施的運營和維護（包括必要的補救後監測）有關，公司認為，超過應計金額的損失風險不會對公司的合併經營業績或財務狀況產生重大影響。但是，出於上述原因，對於補救活動主要進行的地點，公司無法估計可能的損失或可能的損失範圍超過相關的既定應計額。
對於環境事務和訴訟，公司既有1986年之前的一般責任和產品責任事故保障，也有1985年後事件報告的產品責任和其他環境保險。截至2021年9月30日，公司與環境事項和訴訟相關的保險追償應收款為美元8百萬。各種因素可能會影響收回這筆應收款以及未來預期增加的應收款的時間和金額，包括（i）保險公司延遲或避免付款；（ii）保險公司未來可能破產的程度，（iii）與保險公司談判的結果，以及（iv）保險公司為逃避保險而聲稱的抗辯和排除的範圍。
產品責任訴訟
Aearo Technologies 從 2003 年左右開始銷售雙端戰鬥武器——第 2 版耳塞。3M 在 2008 年收購了 Aearo Technologies，並在 2008 年至 2015 年該產品停產時銷售了這些耳塞。2018年12月，一名退伍軍人在加利福尼亞州聖貝納迪諾高等法院對3M提起個人訴訟，指控他在服兵役期間因3M的雙端戰鬥武器耳塞——第2版造成人身傷害。原告主張產品責任以及欺詐性虛假陳述和隱瞞行為。原告要求各種賠償，包括醫療和相關費用、收入損失和懲罰性賠償。
截至2021年9月30日，該公司大約是指定被告 3,522訴訟（包括 14在各州和聯邦法院提起的假定集體訴訟），聲稱代表了大約 13,437個人索賠人提出類似的指控。2019 年 4 月，美國多地區訴訟司法小組批准了將聯邦法院所有待審案件移交和合併到美國佛羅裏達北區地方法院的動議，由多地區訴訟 (MDL) 程序進行管理，以集中審前程序。原告和3M就政府承包商的辯護提出了初步的即決判決動議。2020年7月，MDL法院批准了原告的簡易判決動議，並駁回了被告的簡易判決動議，裁定政府承包商的辯護不禁止原告的主張。法院駁回了該公司要求立即認證向美國第十一巡迴上訴法院上訴的簡易判決裁決的請求。2020年12月，法院批准了原告的合併動議 三第一次領頭羊審判的原告，該審判於 2021 年 3 月開始。
2021 年 4 月，3M 在第一次領頭羊審判中收到了陪審團的不利裁決。陪審團授予了 三原告低於 $1百萬美元的補償性賠償金和 $6百萬美元的懲罰性賠償，總額為美元7百萬.3M已對判決提出上訴，對MDL法院駁回3M要求政府承包商辯護的動議等裁決提出質疑。下一個 二領頭羊試驗在 2021 年 5 月和 6 月進行。2021 年 5 月，3M 在第二次領頭羊審判中獲得了有利於它的裁決，陪審團駁回了 3M 故意出售有設計缺陷的耳塞的指控。2021 年 6 月，3M 在第三次領頭羊審判中獲得不利判決。陪審團認定3M對未發出警告的嚴格責任負責，但認為3M對設計缺陷或欺詐不承擔任何責任。陪審團分攤了過錯 62百分比到 3M 和 38向原告支付的百分比，賠償總額約為美元1百萬。3M 已對判決提出上訴。2021 年 10 月，3M 在第四次領頭羊審判中獲得不利裁決，陪審團裁定 $8百萬歸原告。3M計劃對判決提出上訴。另外，
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MDL 法院為下次案件制定了加快審判時間表 122021 年 10 月、11 月和 12 月以及 2022 年 1 月、3 月、4 月和 5 月的領頭羊病例。這些審判將不包括原告律師在發現期間或開庭審理後有偏見地駁回的幾起領頭羊案件。行政待審案件大約 260,000MDL法院也維持了未提起訴訟和未經證實的索賠。MDL 法院於 2021 年 8 月發佈了過渡令，要求在接下來的 12 個月內將所有索賠從行政待審案件表上滾動移至現行待審案件。這些命令規定，任何未進入現行待審案件的案件都將被無偏見地駁回，然後行政待審案件將關閉。MDL法院還命令雙方為審判做準備 1,500中的案例 三一波 500接下來的案例 14月。這些案件的準備工作完成後，這些案件將發回最初提起案件的聯邦地區法院重審。
3M 還為主要由非軍事原告在明尼蘇達州亨內平縣州法院提起的訴訟辯護。3M 將這些訴訟移交給聯邦法院，聯邦法院於 2020 年 3 月將其發回州法院重審。在上訴中，美國第八巡迴上訴法院於 2021 年 10 月裁定，非軍事原告提起的案件已正式發回州法院，而收到軍方作戰武器耳塞的軍事承包商原告提起的案件本應留在聯邦法院。第八巡迴法院尚未對有關軍事原告提起的重審案件的上訴作出裁決。大約有 65訴訟大約涉及 1,100原告在州法院待審。州法院的訴訟受領頭羊案件選擇程序的約束。亨內平縣的前兩項審判定於2022年1月和4月進行。
沒有這些事項的責任已記錄在案，因為公司認為目前任何此類責任都不可能且無法合理估計。
截至2021年9月30日，該公司是該公司的指定被告 27在美國的訴訟，涉及 34原告和 一加拿大假定對一名原告提起集體訴訟，指控Bair Hugger™ 患者加熱系統導致手術部位感染。
正如先前披露的那樣，3M曾是聯邦法院訴訟的指定被告，涉及 5,000原告。原告聲稱他們接受了各種關節置換術、心血管和其他手術，後來由於使用了Bair Hugger™ 患者加熱系統，出現了手術部位感染。原告基於嚴格責任、疏忽、違反明示和默示擔保、未發出警告、設計和製造缺陷、欺詐和/或疏忽的虛假陳述/隱瞞、不當致富，以及違反各種州消費者欺詐、欺騙性或非法貿易行為和/或虛假廣告行為的理論，尋求損害賠償和其他救濟。
美國多地區訴訟司法小組（JPML）將聯邦法院待審的所有案件合併到美國明尼蘇達特區地方法院，由多地區訴訟（MDL）程序進行管理。2019年7月，法院將原告的幾位因果關係專家排除在外，並對當時MDL待審的所有案件對3M做出了即決判決。原告已就該裁決向美國第八巡迴上訴法院提出上訴。原告還對2018年陪審團在MDL的首次領頭羊審判中作出的有利於3M的裁決提出上訴，並對另一起領頭羊案件的駁回提出上訴。2021 年 3 月，第八巡迴法院聽取了關於所有未決上訴的口頭辯論。2021 年 8 月，上訴法院的一個小組推翻了地方法院對原告因果關係專家的排除以及對 3M 的即決判決。該公司已尋求進一步上訴 en banc由第八巡迴法院全體成員複審。MDL法院的訴訟尚未恢復。此外，2021年8月，第八巡迴法院分別維持了2018年陪審團在MDL唯一的領頭羊審判中對3M有利的裁決。
其中 29美國的剩餘訴訟， 26在 MDL 法庭上而且 三正在州法院審理。MDL 一直保持不變 26尚待對簡易判決上訴的剩餘訴訟。2020 年 2 月，MDL 法院發回重審 二密蘇裏州傑克遜縣州法院審理的將Bair Hugger產品責任索賠與醫療事故索賠合併在一起的案件。密蘇裏州法院將這些案件的審判日期定為2022年9月和2023年4月 二案件。還有 一德克薩斯州伊達爾戈縣的案件將Bair Hugger產品責任索賠與醫療事故索賠相結合。2019年8月，MDL法院禁止個人原告向德克薩斯州法院提起訴訟，因為他此前曾在MDL中提出並駁回過索賠。該原告已就該命令向美國第八巡迴上訴法院提出上訴，該法院於 2021 年 3 月聽取了關於該上訴的口頭辯論。2021 年 5 月，上訴法院取消了 MDL 法院的禁令，該禁令禁止原告對德克薩斯州法院的案件提起訴訟。該案的審判日期尚未確定。
如先前披露的那樣，3M已被指定為被告 61明尼蘇達州法院的案件.2018年1月，明尼蘇達州法院將原告的專家排除在外，批准了3M關於一般因果關係的即決判決的動議。明尼蘇達州上訴法院確認了州法院的全部命令，明尼蘇達州最高法院駁回了原告的複審申請，並於2019年進入最終駁回階段，這實際上結束了明尼蘇達州法院的案件。
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2016年6月，安大略省高等法院對所有接受了各種關節置換術、心血管和其他手術、後來出現手術部位感染的加拿大居民提起的假定集體訴訟，代表原告聲稱這些感染是由於使用Bair Hugger™ 患者加熱系統造成的。代表原告基於與MDL中主張的理論相似的理論，根據加拿大法律尋求救濟（包括懲罰性賠償）。
沒有Bair Hugger™ 訴訟的責任已記錄在案，因為公司認為目前任何此類責任都不可能且無法合理估計。
對於本節所述已記錄負債的產品責任訴訟事項，記錄的金額對公司的合併經營業績或財務狀況無關緊要。此外，公司目前無法估計超過既定應計額的可能損失或可能的虧損範圍。
股東訴訟
2019年7月，Heavy & General Laborrs的Locals 472和172福利基金在美國新澤西特區地方法院對3M公司、其前董事長兼首席執行官、現任董事長兼首席執行官和前首席財務官提起了假定的證券集體訴訟。2019年8月，一名個人原告在同一地區提起了類似的假定證券集體訴訟。原告指控被告就3M面臨與PFAS相關的責任作出了虛假和誤導性陳述，並根據1934年《證券交易法》第10（b）條和美國證券交易委員會第10b-5條對所有被告提起損害賠償索賠，並根據1934年《證券交易法》第20（a）條對個別被告提起損害賠償索賠。2019年10月，法院合併了證券集體訴訟，並任命了一組主要原告。 2020年1月，被告提出動議，要求將地點移交給美國明尼蘇達特區地方法院。2020年8月，法院駁回了移交地點的動議，2020年9月，被告向美國第三巡迴上訴法院提交了命令令申請。2020年11月，聯邦上訴法院批准了3M的命令令申請，並指示新澤西州聯邦法院將訴訟移交給明尼蘇達州聯邦法院。被告於2021年1月提出駁回訴訟的動議，2021年9月，明尼蘇達州聯邦法院批准了3M駁回證券集體訴訟的動議。
2019年10月，美國新澤西特區地方法院對3M及其幾位現任和前任高管和董事提起了股東衍生訴訟。在 2019 年 11 月和 12 月， 二明尼蘇達州法院提起了其他衍生訴訟。衍生訴訟所依賴的事實指控與上面討論的假定證券集體訴訟類似。州法院原告已同意在對駁回證券集體訴訟的動議作出裁決之前暫停這些案件。2020 年 10 月，美國新澤西特區地方法院未決的衍生訴訟因未能在規定的期限內送達申訴而被無偏見地駁回。
2020年8月，一位先前提交賬簿和記錄要求的股東向美國新澤西特區地方法院對3M及其幾位現任和前任高管和董事提起了額外的後續衍生訴訟。這起衍生訴訟已移交給明尼蘇達州聯邦法院，也依賴於與上面討論的假定證券集體訴訟相似的事實指控。2021 年 2 月，明尼蘇達特區又提起了另一起股東衍生品訴訟，提出的事實指控與上面討論的假定證券集體訴訟類似。明尼蘇達州聯邦法院合併了這些聯邦衍生訴訟，在證券集體訴訟駁回的任何上訴之前暫停了這些訴訟。
《聯邦虛假索賠法》/Qui Tam 訴訟
2019年10月，3M收購了Acelity, Inc.及其KCI子公司，包括Kinetic Concepts, Inc.和KCI USA, Inc.。正如KCI實體先前在美國證券交易委員會文件中披露的那樣，Kinetic Concepts, Inc.在2009年，收到了美國衞生與公共服務部監察長辦公室的傳票。2011年，在政府完成審查並決定拒絕幹預之後 二qui tam 的訴訟詳見下文，qui tam 親屬原告的訴狀已揭開。
隨之而來的是政府的調查 二在 2008 年提起的 qui tam 訴訟 二針對Kinetic Concepts, Inc.和KCI USA, Inc.（統稱為 “KCI 被告”）的前僱員已在美國加利福尼亞中區地方法院封存。這些投訴包含有關KCI被告通過向V.A.C開具賬單向聯邦醫療保健計劃提交虛假或欺詐性索賠的指控，違反了聯邦《虛假索賠法》。® 以不符合耐用醫療設備醫療保險管理承包商發佈的《當地保險決定》的方式進行治療，並尋求金錢賠償。 一個申訴（“Godecke案”）還包含有關KCI被告因涉嫌舉報行為而對親屬原告進行報復的指控。
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2016年10月，KCI被告在Godecke案中提起反訴，聲稱違反合同和轉換。2017年8月，親屬原告在Godecke案中的欺詐指控被駁回，有利於KCI被告。2018年1月，地方法院暫停了報復指控和KCI被告的反訴，等待親屬原告的上訴。2019年9月，美國第九巡迴上訴法院推翻了該案並將該案發回地區法院進一步審理。Godecke 案處於預審階段，2021 年 8 月，地方法院進入了發現和預審時間表，審判日期為 2022 年 4 月。另外，2019年6月，地方法院在第二起案件（“Hartpence案”）中對親屬原告的所有索賠作出了有利於KCI被告的簡易判決。親屬原告隨後向美國第九巡迴上訴法院提起上訴。哈特彭斯案的口頭辯論於2020年7月舉行。上訴法院的意見仍有待裁決。
對於本節所述已記錄負債的事項，記錄的金額對公司的合併經營業績或財務狀況並不重要。
合規事宜
公司通過內部流程發現了某些差旅活動以及相關的資金和記錄保存問題，這些問題引起了人們的擔憂，這些問題源於總部設在中國的某些商業集團的營銷工作。該公司啟動了內部調查，以確定這些支出是否可能違反了美國《反海外腐敗法》（FCPA）或其他可能適用的反腐敗法。 該公司聘請了外部律師和一家法務會計師事務所來協助調查。2019年7月，公司自願向司法部和證券交易委員會披露了這項調查，並正在與這兩個機構合作。公司目前無法預測其調查結果，也無法預測司法部或證券交易委員會可能採取哪些潛在行動。
注 15。 股票薪酬
在2021年5月的年會上，股東批准了經修訂和重述的3M公司2016年長期激勵計劃（LTIP），其中包括增加 26,633,508在可供發行的股票數量中。獎勵可以以激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵以及績效單位和績效股票的形式發放。截至2021年9月30日，LTIP計劃下可供授予的剩餘股份是 37百萬。
公司的年度股票期權和限制性股票單位補助金是在2月份發放的，旨在將個人在上一年的表現與其年度股票薪酬補助的規模緊密而直接地聯繫起來。向符合條件的員工發放的補助金使用撥款日的收盤價。會計規則要求在非實質性歸屬期方法下確認費用，要求在員工有資格退休時確認薪酬支出。僱員被認為有資格在年滿時退休 55並在完成之後 十年的服務。這個符合退休資格的人口代表 35年度補助金股票薪酬支出的百分比；因此，較高的股票薪酬支出將在第一季度得到確認。
除年度補助外，公司還提供其他小額股票期權、限制性股票單位和其他股票補助。公司在某些國家發行現金結算的限制性股票單位和股票增值權。這些補助金不會導致普通股的發行，公司認為這些補助金無關緊要。
下表列出了財務報表中確認的與股票薪酬計劃有關的金額，包括股票期權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票和普通僱員股票購買計劃（GESPP）。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月中，資本化的股票薪酬金額並不重要。
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股票薪酬支出
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（百萬） 2021 2020 2021 2020
銷售成本$8 $9 $39 $41 
銷售、一般和管理費用30 30 151 138 
研究、開發和相關費用5 5 37 37 
股票薪酬支出$43 $44 $227 $216 
所得税優惠(13)(13)(89)(67)
扣除税後的股票薪酬支出（福利）$30 $31 $138 $149 
股票期權計劃
下表彙總了截至2021年9月30日的九個月中的股票期權活動：
（以千計的選項）的數量
選項		加權
平均值
行使價格		加權
平均值
剩餘的
合同的
壽命（月）		聚合
內在價值
（百萬）
在選項下—
1 月 1 日35,401 $156.23 
已授予3,612 175.04 
已鍛鍊(3,880)110.14 
被沒收(206)179.50 
9 月 30 日34,927 $163.16 64$691 
可行使的期權
9 月 30 日27,271 $160.79 52$634 
股票期權在一段時間內歸屬 一年到 三年到期日期為 10自授予之日起幾年。截至 2021 年 9 月 30 日，有 $62尚未確認的數百萬美元薪酬支出與非既得股票期權獎勵有關。預計這筆費用將在剩餘的加權平均歸屬期內確認 21月。行使的股票期權的總內在價值為美元306百萬和美元160在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，分別為百萬人。從行使的期權獲得的現金為美元425百萬和美元193截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。公司因與行使員工股票期權相關的税收減免而實現的實際税收優惠為美元65百萬和美元34截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
對於2021年主要的年度股票期權授予，授予之日的加權平均公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型和以下假設計算得出的。
股票期權假設
每年
2021
行使價格$175.04 
無風險利率0.8 %
股息收益率2.8 %
預期波動率22.6 %
預期壽命（月）83
Black-Scholes 的$25.33 
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預期波動率是衡量股票價格在一段時間內的預期波動幅度的統計指標。在2021年年度撥款日，公司根據3M股票的以下三種波動率估算了預期波動率：預期壽命滾動波動率期限的中位數；預期壽命波動率最近期限的中位數；以及授予日的隱含波動率。預期的期限假設基於歷史補助金的加權平均值。
限制性股票和限制性股票單位
下表彙總了截至2021年9月30日的九個月中限制性股票和限制性股票單位的活動：
（千股）的數量
股份		加權
平均值
授予日期
公允價值
非既得餘額 —
截至 1 月 1 日1,722 $189.78 
已授予785 176.87 
既得(450)230.32 
被沒收(68)173.49 
截至 9 月 30 日
1,989 $176.07 
截至 2021 年 9 月 30 日，有 $109尚未確認的數百萬美元薪酬支出與非既得限制性股票和限制性股票單位有關。預計這筆費用將在剩餘的加權平均歸屬期內確認 25月。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月內歸屬的限制性股票和限制性股票單位的公允價值總額為美元81百萬和美元89分別為百萬。公司因與限制性股票和限制性股票單位歸屬相關的税收減免而實現的實際税收優惠為美元15百萬和美元17截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
通常授予的限制性股票單位歸屬 三年假設繼續就業，則在補助金日期之後。但是，股息等價物等於這些限制性股票單位在歸屬期內應計的相同數量的3M普通股的應付股息 不股息等價物是針對在歸屬日之前沒收的任何限制性股票單位支付的。限制性股票單位的股息在歸屬日以現金支付。由於分紅權是可以沒收的，因此有 不對基本每股收益計算的影響。加權平均已發行限制性股票單位股票包含在攤薄後每股收益的計算中。
績效股份
公司不是限制性股票單位，而是每年向其執行管理層成員發放績效股票。之所以選擇這些績效股票的2021年業績標準（有機銷量增長、投資資本回報率、自由現金流轉換和每股收益增長），是因為公司認為它們是長期股東價值的重要驅動力。年底實際可以交付的3M普通股數量 三年表演期可能大不相同 0% 至 200授予的每份績效份額的百分比，取決於公司在該業績期內的表現。授予後，這些績效分成將授予於 100年底預計股票數量的百分比 三年執行期限，反映在下表中的 “已授予” 下。非實質性歸屬要求確認績效份額的支出超過績效份額 一要麼 三年取決於每個人何時成為3M高管。績效份額贈款累積股息；因此，授予日的公允價值等於授予之日的收盤股價。由於分紅權是可以沒收的，因此對基本每股收益的計算沒有影響。業績期結束的加權平均績效股票包含在攤薄後每股收益的計算中。
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下表彙總了截至2021年9月30日的九個月中的績效分成活動：
（千股）的數量
股份		加權
平均值
授予日期
公允價值
未分配餘額 —
截至 1 月 1 日423 $188.61 
已授予166 176.79 
分佈式(115)228.80 
性能變化16 180.90 
被沒收(25)171.17 
截至 9 月 30 日
465 $175.15 
截至 2021 年 9 月 30 日，有 $23與績效份額相關的數百萬美元尚未確認的薪酬支出。預計這筆支出將在剩餘的加權平均收益期內得到確認 18月。分配的績效股票的公允價值總額為美元22百萬和美元35截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。公司因與績效股份分配相關的税收減免而實現的實際税收優惠為美元4百萬和美元7截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
注 16。 業務板塊
3M 的業務根據市場、產品、技術和服務的差異進行組織、管理和內部分組。3M 管理其運營 四業務領域：安全與工業；運輸和電子；醫療保健；消費品。3M 四業務部門彙集了常見或相關的3M技術，促進了創新產品和服務的開發，並提供了業務資源的有效共享。應申報分部之間的交易按成本記錄。3M是一家綜合企業，其特點是細分市場間的實質性合作、成本分配和庫存轉移。因此，管理層並不表示這些分部如果獨立運營，將報告所示的營業收入信息。
3M披露業務板塊的營業收入是衡量分部利潤/虧損的指標，與3M的總營業收入和税前收入進行了核對。業務板塊的營業收入包括某些相關營業收入的雙重信貸（如下文 “取消雙重信貸” 中所述）。業務板塊的營業收入不包括未分配給業務部門的某些支出和收入（如下文 “公司和未分配” 中所述）。此外，以下特殊項目不包括在業務板塊的營業收入中，而是包含在企業和未分配中：與訴訟相關的重大費用/收益、出售業務的損益（見附註3）以及與剝離相關的重組行動（見附註5）。
自2021年第一季度起，3M的CODM使用的細分市場經營業績指標發生了變化，因此，3M披露的分部盈虧指標（業務板塊營業收入）已更新。業務板塊營業收入的變化與CODM評估業績和為公司業務部門分配資源的方式的最新相吻合。更改包括以下內容：
成本歸因的變化
更新了某些淨成本的分配範圍和歸因方法，減少了企業和未分配項目中的剩餘項目，而是將其納入3M業務板塊的運營業績。請參閲下文 “公司” 和 “未分配” 的最新描述。以前，與集中管理的物資資源中心相關的持續企業員工成本和成本中有很大一部分保留在 “公司” 和 “未分配” 中。此外，與某些集中管理但仍在進行的業務相關法律事務相關的部分養老金成本和成本，以及某些與保險相關的成本，保留在公司和未分配中。
繼續協調客户賬户活動
作為3M以客户為中心的常規計劃的一部分，該公司重新調整了某些客户客户活動（“銷售區域”），使其與各個國家的主要部門產品相關，並降低了複雜性
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與多家3M企業互動時的客户。這影響了某些業務部門因銷售區域歸因而獲得的雙重信貸金額。
同樣於2021年第一季度生效，在3M的消費者業務板塊中，以前屬於建築和家居裝修部和文具和辦公用品部的某些安全產品已移至新命名的消費者健康與安全部（前身為消費者健康保健部）。
此處提供的財務信息反映了先前變動對所列各期的影響。
業務板塊信息
（百萬）三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
淨銷售額2021202020212020
安全和工業$3,235$3,017$9,816$8,601
運輸和電子2,4502,3167,4636,492
醫療保健2,2492,1606,7756,087
消費者1,5251,4124,3803,893
公司和未分配3(2)2 (1)
取消雙重信用(520)(553)(1,693)(1,471)
道達爾公司$8,942$8,350$26,743$23,601
經營業績
安全和工業$620$774$2,149$2,091
運輸和電子4655141,6021,338
醫療保健5294931,6141,246
消費者332343932886
取消雙重信用(131)(142)(428)(374)
業務板塊總營業收入1,8151,9825,8695,187
公司和未分配
特殊物品：
重大訴訟相關的（費用）/福利———(17)
出售業務的收益/（虧損）———389
與剝離相關的重組行動—— —(55)
其他公司支出——淨額(27)(73)(116)(192)
公司總額和未分配總額(27)(73)(116)125
公司總營業收入1,7881,9095,7535,312
其他支出/（收入），淨額3183113248
所得税前收入$1,757$1,826$5,640$5,064
公司和未分配
公司和未分配的營業收入包括 “特殊項目” 和 “其他公司支出淨額”。特殊項目包括與訴訟相關的重大費用/收益、出售業務的收益/虧損以及與資產剝離相關的重組成本。其他企業支出淨額包括與有限的未分配公司員工和集中管理的物質專業資源中心成本相關的淨成本、主要與未分配給業務領域的傳統產品/業務相關的某些訴訟和環境費用、企業慈善活動以及3M可能選擇不直接分配給其業務部門的其他淨成本等項目。其他企業支出淨額還包括通信市場部在2018年剝離至2019年後與收購方以及在2020年剝離前藥品交付業務後與收購方簽訂的合同製造、過渡服務和其他安排的成本和收入。物品
52
目錄
歸類為該活動的收入包含在公司和未分配的淨銷售額中。由於 “公司” 和 “未分配” 包括各種雜項項目，因此每季度和每年的波動都會發生變化。
取消雙重信用
3M業務板塊報告指標包括向業務部門提供某些銷售和相關營業收入的雙重信貸。管理層對其中的每一項進行評估 四基於淨銷售額和營業收入表現的業務細分，包括雙重信用報告，以進一步激勵銷售增長。因此，當向外部客户出售的特定產品的客户賬户活動（“銷售區域”）由不同的業務部門提供時，3M會向另一個業務部門提供額外（“雙重”）信貸。這種額外的雙學分在很大程度上反映在部門一級。例如，隱私屏幕保護產品主要由運輸和電子業務板塊的顯示材料和系統部門銷售；但是，消費業務板塊中的某些銷售區域提供向特定客户銷售該產品的客户賬户活動。在此示例中，非主要銷售細分市場（消費者）還將因通過其銷售區域啟動的相關淨銷售額和相關的近似營業收入而獲得抵免。與雙信貸活動相關的分配營業收入可能不同於與此類銷售相關的實際成本產生的營業收入。雙重信貸業務分部報告的抵消額反映為標題為 “取消雙重信貸” 的對賬項目，因此銷售和營業收入總額保持不變。
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（MD&A）旨在從管理角度為3M財務報表的讀者提供敍述。3M的MD&A在以下各節中介紹：
•概述
•運營結果
•按業務分部劃分的業績
•財務狀況和流動性
•關於可能影響未來業績的因素的警示性説明
第一部分第2項中的前瞻性陳述可能涉及風險和不確定性，可能導致結果與預期存在重大差異（有關這些風險和不確定性的討論，請參閲第一部分第2項中標題為 “關於可能影響未來業績的因素的警示説明” 的部分以及第二部分第1A項中提供的風險因素）。

概述
3M 是一家多元化的全球製造商、技術創新者和營銷商，提供各種產品和服務。自2021年第一季度起，3M做出了以下更改。此處提供的信息反映了這些變化對所列所有期間的影響。
•定期養老金淨額和退休後計劃成本會計原則的變化。請參閲 Note 1 中的詳細討論。
•3M首席運營決策者使用的細分市場經營業績指標的變化——影響了3M披露的分部盈虧指標（業務板塊營業收入）。請參閲註釋 16 中的其他信息。
•改變了3M消費者業務領域中某些產品的統一性——成立了消費者健康與安全部門。請參閲註釋 16 中的其他信息。
3M 管理其在四個運營業務領域的運營：安全和工業；運輸和電子；醫療保健；以及消費品。從地理角度來看，任何提及 EMEA 的內容都是指歐洲、中東和非洲。
對於 COVID-19 的考慮：
正如公司 2020 年 10-K 表年度報告第 7 項第二部分概述——對 COVID-19 的思考部分所述，3M 受到全球疫情和與冠狀病毒 (COVID-19) 相關的相關影響的影響。此外，與 COVID-19 相關的風險因素可以在本表 10-Q 季度報告的第 1A 項 “風險因素” 中找到。鑑於 3M 業務的多樣性，該概述中描述的一些因素——對 COVID-19 的考慮
53
目錄
部分增加了對3M產品的需求，而其他部分則減少了需求或使3M更難為客户提供服務。
總體而言，受益於包括家居裝修和一般工業在內的某些終端市場的持續改善，3M在2021年第三季度在所有業務領域和地理區域都實現了廣泛的增長。3M的總銷售額在2021年第三季度和前九個月分別同比增長7.1％和13.3％。2021年第三季度和前九個月，有機本幣銷售額分別同比增長6.3％和11.5％。3M在消費品、安全和工業領域經歷了最強勁的第三季度銷售增長。與COVID相關的呼吸器銷售對第三季度有機當地貨幣銷售同比增長產生了負面影響，約為0.5％，因為它們的增長速度低於公司其他部門。在2021年前九個月，它們對有機當地貨幣銷售同比增長產生了約0.3％的積極影響。鑑於 3M 業務的多樣性，COVID-19 對整個公司的影響各不相同。在2020年前九個月，3M在個人安全領域以及家居裝修、一般清潔、半導體、數據中心和生物製藥過濾等其他領域的銷售表現強勁，而在磨料、工業粘合劑和膠帶方面，企業則與一般工業應用保持一致。同時，一些終端市場的疲軟雖然有所改善，但在一定程度上導致了3M多項業務的銷售下降，例如口腔護理、汽車和航空航天、先進材料、商業解決方案、文具和辦公、汽車售後市場。
3M的營業收入利潤率在第三季度下降了2.9個百分點，在2021年前九個月同比下降了1.0個百分點。將特殊項目對營業收入的影響考慮在內，如所述 根據特殊項目調整的某些金額-（非公認會計準則指標）下節，與2020年相比，2021年第三季度和前九個月的營業收入利潤率分別下降了2.9％，增長了0.3個百分點，至20.0％和21.5％。COVID-19 的各種影響在一定程度上促成了這些結果。
總體而言，如上所述，COVID-19 疫情對3M合併經營業績的影響主要是由與產品需求變化和全球供應鏈中斷相關的因素推動的。雖然無法確定或量化對3M經營業績的所有其他直接和間接影響，但與2020年相比，3M認為以下因素也影響了其2021年第三季度和前九個月的業績：
導致收費或其他影響的因素：
•與持續的 COVID-19 和 Delta 變體相關的全球供應鏈挑戰導致的原材料和物流成本增加，極端天氣事件（例如 2021 年 2 月美國的冬季風暴烏裏）進一步加劇了這種挑戰。
•未吸收的製造成本的期內支出以及2020年客户應收賬款的預期信貸損失增加。
•針對因 COVID-19 疫情和相關經濟影響而導致的某些終端市場的結構性企業成本和運營的重組行動，導致2020年第二季度收取5800萬美元的費用。
•承諾在2020年為各種COVID救濟和醫學研究計劃提供財政支持。
•2020年第一季度的2200萬美元費用與股權證券有關，如附註13的 “在非經常基礎上按公允價值計量的資產和負債” 部分所述，該部分使用了其中描述的衡量替代方案，此外還收取了與某些無限期商品名減值相關的非實質性税前費用。
帶來好處或其他影響的因素：
•旅行、專業服務和廣告/商品銷售等領域的可自由支配支出的成本管理，導致2020年的支出減少。
•持續提高生產率，包括通過2020年採取的重組行動實現的同比節省。
•2020年政府贊助的COVID應對刺激和救濟計劃，包括美國《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（CARES）規定的某些員工留用福利。
•2020年降低激勵補償和自保就診/保險費用。
•2020年第二季度的加速休假使用政策使2020年第二季度受益，但在2020年下半年規定了罰款。
有關公司流動性狀況的更多信息，請參閲下面的財務狀況和流動性部分。
由於 COVID-19 疫情持續發展和演變的速度以及其持續時間和復甦時機的不確定性，3M 目前無法預測 COVID-19 疫情可能在多大程度上對其合併經營業績或財務狀況產生重大影響。
54
目錄
歸屬於3M普通股股東的營業收入利潤率和每股收益——攤薄：
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月中營業收入利潤率和攤薄後每股收益的增加（減少）。
三個月已結束
2021年9月30日		九個月已結束
2021年9月30日
的百分比
淨銷售額		每人收入
攤薄後的份額		的百分比
淨銷售額		每人收入
攤薄後的份額
去年同期22.9 %$2.45 22.5 %$6.95 
與訴訟相關的重大費用/福利— — 0.1 (0.07)
出售業務的收益/虧損— — (1.6)(0.52)
與剝離相關的重組行動— — 0.2 0.08 
去年同期，不包括特殊物品22.9 %$2.45 21.2 %$6.44 
增加/ (減少) 是由於：
有機增長/生產率等(1.4)(0.02)1.31.19 
銷售價格和原材料影響(1.3)(0.12)(1.0)(0.29)
收購/剝離—— —(0.05)
外匯影響(0.2)(0.01)—0.20 
其他支出（收入），淨額不適用0.08 不適用0.17 
所得税税率不適用0.09 不適用0.22 
已發行普通股不適用(0.02)不適用(0.07)
本期，不包括特殊物品20.0 %$2.45 21.5 %$7.81 
沒有—— —— 
當前時期20.0 %$2.45 21.5 %$7.81 
與去年同期相比，2021年第三季度的營業收入利潤率下降了2.9個百分點，2021年前九個月下降了1.0個百分點。2021年第三季度，歸屬於3M的淨收益為14億美元，攤薄後每股收益為2.45美元，與攤薄後每股收益持平。2021年前九個月，歸屬於3M的淨收益為46億美元，攤薄每股收益為7.81美元，而去年同期為40億美元，攤薄每股收益為6.95美元，按攤薄每股計算增長12％。
公司提及 “調整後” 的各種金額或衡量標準。這些不包括特殊物品。進一步描述了這些非公認會計準則指標，並與其中最直接可比的GAAP財務指標進行了核對 根據特殊項目調整的某些金額-（非公認會計準則指標）以下部分。
經調整後，2021年第三季度的營業利潤率與去年同期相比下降了2.9個百分點至20.0％。2021年前九個月，營業利潤率與去年同期相比增長了0.3個百分點至21.5％。經調整後的2021年第三季度，歸屬於3M的淨收益為14億美元，攤薄後每股收益為2.45美元，按攤薄後每股計算，同比持平。經調整後的2021年前九個月，歸屬於3M的淨收益為46億美元，攤薄每股收益為7.81美元，而去年同期為37億美元，攤薄每股收益為6.44美元，按攤薄每股計算增長21％。
關於攤薄後每股收益同比變化的組成部分的其他討論如下：
有機增長/生產率和其他：
•2021年第三季度，全球供應鏈挑戰造成的生產率損失、增長和可持續發展投資的增加以及訴訟相關成本的增加足以抵消有機銷量的增長，導致營業利潤率和攤薄後每股收益同比下降。2021 年前九個月，持續的有機銷量增長、持續的成本管理和生產率的提高被增長所抵消
55
目錄
訴訟相關成本同比提高了營業收入利潤率和攤薄後每股收益。以下因素也影響了結果或提供了更多信息：
◦2021年第二季度從巴西最高法院的一項有利裁決中獲益9100萬美元（税後每股0.12美元），該裁決得出結論，在確定巴西的聯邦銷售型社會税時，州增值税的影響——從根本上降低了3M在前幾個時期本應繳納的社會税。
◦法律和準備金調整成本同比增加。3M定期審查和更新其相關負債，並參與各種審判和辯護準備工作，如附註14所述。
◦2021年受益於2020年採取的重組行動以及扣除調整後的各期非剝離相關重組費用同比變化的正面/負面影響。附註5提供了與重組行動有關的其他信息。
◦2020年第一季度確認了COVID對某些資產的影響。
◦綜合而言，固定福利養老金和退休後服務成本支出同比增加。

銷售價格和原材料影響：
•3M 面臨的原材料、物流和外包製造成本上漲，這要歸因於終端市場需求強勁以及持續的 COVID-19 和 Delta 變體相關的全球供應鏈挑戰，極端天氣事件進一步加劇了這些挑戰，例如 2021 年 2 月美國冬季風暴烏裏。這些因素被2021年第三季度和前九個月銷售價格上漲所部分抵消。
收購/剝離：
•資產剝離的影響包括剝離公司藥品配送業務（出售於2020年5月完成）所造成的收入損失。
外匯影響：
•2021年第三季度和前九個月，外匯影響（扣除套期保值）分別使營業收入減少了約700萬美元，營業收入增加了約1.32億美元（或税前收益減少了約700萬美元，税前收益增加了1.48億美元）。該估計包括將當地貨幣的利潤轉換為美元的影響；貨幣波動對3M在美國和國外業務之間貨物轉移的影響；以及交易損益，包括旨在降低外匯匯率風險的衍生工具。
其他費用（收入），淨額：
•與養老金和退休後支出的非服務成本部分相關的收入增加，2021年第三季度和前九個月的支出均同比下降。
•與同期相比，2021年第三季度和前九個月的利息支出（扣除利息收入）均有所下降。
所得税税率：
•上述某些項目反映了與之相關的特定所得税税率。總體而言，2021年第三季度和前九個月的有效税率分別為18.4％和18.8％，與去年同期相比分別下降了21.5％和20.1％。
•經調整後，2021年第三季度和前九個月的有效税率分別為18.4％和18.8％，與同期相比下降了3.1％和2.2個百分點。
•降低公司有效税率的主要因素是2021年與美國國際税收條款的影響相關的有利調整。
已發行普通股：
•已發行股票的增加使2021年第三季度和前九個月的每股收益同比下降。
根據特殊項目調整的某些金額-（非公認會計準則指標）：
除了根據美國公認會計原則報告財務業績外，公司還提供根據特殊項目影響進行調整的非公認會計準則。在所述期間，特殊物品包括下述物品。營業收入（衡量分部經營業績的指標）、税前收入、淨收入、每股收益和有效税率都是3M提供報告的GAAP指標和針對特殊項目調整的衡量標準。調整後的衡量標準不符合公認會計原則，也不能替代公認會計原則。公司認為這些不是 GAAP
56
目錄
評估和管理公司運營的措施。公司認為，討論根據這些項目調整後的業績對投資者有意義，因為它為持續的基本運營趨勢提供了有用的分析。這些項目的確定可能無法與其他公司使用的標題相似的衡量標準進行比較。特殊物品包括：
與訴訟相關的重大費用/福利：
•2020年第一季度，3M記錄了與PFAS（某些全氟化合物）事項相關的税前淨費用為1,700萬美元（税後1,300萬美元）。與當局就先前披露的2018年與明尼蘇達州達成的解決自然資源損害賠償（NRD）訴訟的協議解決税收待遇有關的税收支出減少了5200萬美元，足以抵消這一指控。這些項目總共帶來了3,900萬美元的税後優惠。
出售業務的收益/虧損：
•2020年第一季度，3M錄得200萬美元的税前收益（税後虧損100萬美元），這與出售其先進的彈道保護業務和確認某些或有對價有關。2020年第二季度，3M錄得與出售藥品配送業務相關的税前收益3.87億美元（税後3.04億美元）。有關更多詳細信息，請參閲註釋 3。
與剝離相關的重組行動：
•2020年第二季度，在剝離了幾乎所有藥物遞送業務之後，管理層批准並承諾採取某些重組行動，以解決3M的公司職能成本和製造足跡相對於先前分配給被剝離業務的金額/負擔的規模。結果，3M記錄的税前費用為5,500萬美元（税後為4600萬美元）。有關更多詳細信息，請參閲註釋 5。
57
目錄
（以百萬美元計，每股金額除外）正在運營
收入
營業收入
利潤
之前的收入
税收		編列的經費
所得税		有效税收
費率		淨收入
可歸因於
3M		每人收入
攤薄後份額		每人收入
攤薄後的份額
百分比變化
截至2020年9月30日的三個月 GAAP
$1,90922.9 %$1,826$39121.5 %$1,430$2.45
特殊物品的調整：
沒有— — — — — 
截至2020年9月30日的三個月調整後金額（非公認會計準則指標）
$1,90922.9 %$1,826$39121.5 %$1,430$2.45
截至2021年9月30日的三個月 GAAP
$1,78820.0 %$1,757$32418.4 %$1,434$2.45— %
特殊物品的調整：
沒有— — — — — 
截至2021年9月30日的三個月調整後金額（非公認會計準則指標）
$1,78820.0 %$1,757$32418.4 %$1,434$2.45— %
（以百萬美元計，每股金額除外）正在運營
收入		正在運營
收入
利潤		收入
税前		規定
用於收入
税收		有效
税率		淨收入
可歸因於
3M		收益
每稀釋後
分享		攤薄後每股收益
分享
百分之
改變
九個月已結束
2020 年 9 月 30 日 GAAP
$5,31222.5 %$5,064$1,01620.1 %$4,044$6.95
特殊物品的調整：
與訴訟相關的重大費用/福利171756(39)(0.07)
出售業務的收益/虧損(389)(389)(86)(303)(0.52)
與剝離相關的重組行動55559460.08
九個月已結束
2020年9月30日調整後的金額（非公認會計準則指標）
$4,99521.2 %$4,747$99521.0 %$3,748$6.44
九個月已結束
2021 年 9 月 30 日 GAAP
$5,75321.5 %$5,640$1,05818.8 %$4,582$7.8112 %
特殊物品的調整：
沒有—————
九個月已結束
2021 年 9 月 30 日調整後的金額（非公認會計準則指標）
5,753 21.5 %5,640 1,05818.8 %4,582 7.81 21 %
按業務板塊劃分的銷售額和營業收入：
下表包含截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按業務板塊分列的銷售和營業收入業績。有關2021年與2020年業績（包括企業和未分配業績）的更多討論，請參閲MD&A後面標題為 “按業務領域劃分的業績” 的部分。有關業務領域的更多信息，包括取消雙重信貸，請參閲附註16。
58
目錄
截至9月30日的三個月 
20212020% 變化
（百萬美元）網
銷售		歌劇。
收入		網
銷售		歌劇。
收入		網
銷售		歌劇。
收入
業務板塊
安全和工業$3,235$620$3,017$7747.2  %(19.9) %
運輸和電子2,4504652,3165145.8 (9.4)
醫療保健2,2495292,1604934.1 7.2 
消費者1,5253321,4123438.1 (3.3)
公司和未分配 3(27)(2)(73)
取消雙重信用 (520)(131)(553)(142)
道達爾公司 $8,942$1,788$8,350$1,9097.1 %(6.3) %
截至9月30日的九個月
20212020% 變化
（百萬美元）網
銷售		歌劇。
收入		網
銷售		歌劇。
收入		網
銷售
歌劇。
收入
業務板塊
安全和工業$9,816$2,149$8,601$2,09114.1  %2.8  %
運輸和電子7,4631,6026,4921,33815.0 19.8 
醫療保健6,7751,6146,0871,24611.3 29.6 
消費者4,3809323,89388612.5 5.2 
公司和未分配 2(116)(1)125
取消雙重信用 (1,693)(428)(1,471)(374)
道達爾公司 $26,743$5,753$23,601$5,31213.3  %8.3  %
截至2021年9月30日的三個月
全球銷售變化
按業務領域劃分		本地有機食品-
貨幣銷售		收購資產剝離翻譯總銷售額
改變
安全和工業6.1  %—  %—  %1.1  %7.2  %
運輸和電子5.1 — — 0.7 5.8 
醫療保健3.3 — — 0.8 4.1 
消費者7.6 — — 0.5 8.1 
道達爾公司6.3 — — 0.8 7.1 
截至2021年9月30日的九個月
全球銷售變化
按業務領域劃分		本地有機食品-
貨幣銷售		收購資產剝離翻譯總銷售額
改變
安全和工業11.0  %—  %—  %3.1  %14.1  %
運輸和電子12.4 — — 2.6 15.0 
醫療保健11.4 — (2.7)2.6 11.3 
消費者10.8 — — 1.7 12.5 
道達爾公司11.5 — (0.7)2.5 13.3 
59
目錄
按地理區域劃分的銷售額：
除非另有説明，否則百分比變化信息將2021年第三季度和前九個月與去年同期進行比較。有關業務板塊業績的更多討論載於 “按業務分部劃分的業績” 部分。
截至2021年9月30日的三個月
 美洲 亞洲
太平洋 		歐洲，
中東
和非洲 		其他
未分配		世界各地
淨銷售額（百萬）$4,692 $2,642 $1,608 $— $8,942 
佔全球銷售額的百分比52.5  %29.5  %18.0  %— 100.0  %
淨銷售額變化的組成部分：
體積 — 有機5.4  %5.1  %3.1  %4.9  %
價格2.0 0.5 1.1 1.4 
本地貨幣有機銷售7.4 5.6 4.2 6.3 
資產剝離— — — — 
翻譯0.5 1.2 1.0 0.8 
總銷售額變化7.9 %6.8 %5.2 %7.1 %
總銷售額變化：
安全和工業5.5 %18.1 %0.2 %7.2 %
運輸和電子13.7 0.6 12.2 5.8 
醫療保健1.7 12.8 4.3 4.1 
消費者10.0 4.2 0.5 8.1 
以當地貨幣計算的有機銷售額變化：
安全和工業4.9 %15.6 %(0.8)%6.1 %
運輸和電子13.3 (0.2)11.3 5.1 
醫療保健1.4 10.9 3.1 3.3 
消費者9.5 3.8 (0.6)7.6 
除上表所列內容以外的其他信息如下：
•在美洲的地理區域，美國的總銷售額增長了6％，其中包括有機當地貨幣銷售額增長了6％。墨西哥的總銷售額增長了15％，其中包括有機當地貨幣銷售額增長了12％。在加拿大，總銷售額增長了12％，其中包括有機當地貨幣銷售額增長了7％。在巴西，總銷售額增長了26％，其中包括有機當地貨幣銷售額增長了22％。
•在亞太地區，中國的總銷售額增長了8％，其中包括有機當地貨幣銷售額增長了3％。在日本，總銷售額增長了2％，其中包括有機當地貨幣銷售額增長了6％。
60
目錄
截至2021年9月30日的九個月
 美洲 亞洲
太平洋 		歐洲，
中東
和非洲 		其他
未分配		 世界各地
淨銷售額（百萬）$13,602$8,066$5,077$(2)$26,743
佔全球銷售額的百分比50.9  %30.2  %18.9  %— 100.0  %
淨銷售額變化的組成部分：
體積 — 有機11.2  %11.1  %8.6  %10.7  %
價格1.3 (0.1)0.8 0.8 
本地貨幣有機銷售12.5 11.0 9.4 11.5 
資產剝離(0.8)— (1.5)(0.7)
翻譯0.5 3.7 6.2 2.5 
總銷售額變化12.2  %14.7  %14.1  %13.3  %
總銷售額變化：
安全和工業12.8 %19.5 %11.6 %14.1 %
運輸和電子13.5 14.2 21.0 15.0 
醫療保健8.4 15.8 15.7 11.3 
消費者13.0 9.7 13.9 12.5 
以當地貨幣計算的有機銷售額變化：
安全和工業12.2 %14.1 %5.4 %11.0 %
運輸和電子13.1 11.5 14.6 12.4 
醫療保健10.5 10.7 14.3 11.4 
消費者12.5 5.8 7.8 10.8 
除上表所列內容以外的其他信息如下：
•在美洲的地理區域，美國的總銷售額增長了10％，其中包括有機當地貨幣銷售額增長了11％。墨西哥的總銷售額增長了21％，其中包括有機當地貨幣銷售額增長了18％。在加拿大，總銷售額增長了21％，其中包括有機當地貨幣銷售額增長了13％。在巴西，總銷售額增長了25％，其中包括有機當地貨幣銷售額增長了29％。
•在亞太地區，中國的總銷售額增長了21％，其中包括有機當地貨幣銷售額增長了15％。在日本，總銷售額增長了4％，其中包括有機當地貨幣銷售額增長了5％。
管理貨幣風險：
與去年同期相比，美元疲軟對2021年第三季度和前九個月的銷售產生了積極影響。扣除公司的套期保值策略，與去年同期相比，外匯對第三季度的收益產生了負面影響，對2021年前九個月的收益產生了積極影響。3M利用多種工具來管理與收益相關的貨幣風險，包括定價、生產率、硬通貨和硬通貨指數賬單等自然對衝工具，以及供應來源本地化。3M還使用金融套期保值來降低貨幣風險。對於流動性更高的貨幣，3M使用12、24或36個月的期限對其總風險敞口的一部分進行套期保值，具體取決於相關貨幣。對於流動性較低的貨幣，金融套期保值通常更昂貴，期限也更大。因此，如上所述，這種風險在很大程度上是通過使用自然對衝工具的本地運營行動來管理的。無論哪種情況，3M的套期保值方法都旨在減輕部分外匯風險並降低波動性，最終讓3M的業務有時間應對市場的變化。
61
目錄
財務狀況：
3M在2021年前九個月創造了54億美元的運營現金流，與2020年前九個月相比減少了1.49億美元，同比下降的主要原因是營運資金的變化。有關影響現金流的項目的討論，請參閲 MD&A 中稍後標題為 “財務狀況和流動性” 的部分。
2018年11月，3M董事會用新的回購計劃取代了公司2016年2月的回購計劃。這項新計劃授權回購高達100億美元的3M已發行普通股，但沒有預先確定的結束日期。在2021年前九個月，公司購買了12.61億美元的自有股票，而2020年前九個月的股票購買量為3.66億美元。截至2021年9月30日，根據授權，仍有大約65億美元可用。2021年2月，3M董事會宣佈2021年第一季度派發每股1.48美元的股息，增長了1％。這標誌着 63第三方3M 的股息連續一年增加。2021年5月和8月，3M董事會宣佈2021年第二和第三季度每季度派發每股1.48美元的股息。
3M目前獲得穆迪投資者服務公司的A1信用評級，展望為負面，標準普爾的信用評級為A+，前景為負面。該公司創造了可觀的持續現金流，並已證明可以在整個商業週期中獲得資本市場融資。
3M預計將在2021年向其全球固定福利養老金和退休後計劃繳納約2億美元的現金。該公司在2021年的美國計劃中沒有要求的最低現金養老金繳款義務。
操作結果
淨銷售額：
有關銷售變化的更多討論，請參閲 MD&A 中前面的 “概述” 部分和 “按業務領域劃分的業績” 部分。
運營費用：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（佔淨銷售額的百分比）20212020改變20212020改變
銷售成本 54.3 %51.5 %2.8 %52.7 %51.7 %1.0 %
銷售、一般和管理費用 (SG&A) 20.3 20.1 0.2 20.1 21.4 (1.3)
研究、開發和相關費用（R&D）5.4 5.5 (0.1)5.7 6.0 (0.3)
出售業務的收益— — — — (1.6)1.6 
營業收入利潤率20.0 %22.9 %(2.9)%21.5 %22.5 %(1.0)%
3M預計，與2020年相比，2021年全球固定福利養老金和退休後服務成本的税前支出將增加約4000萬美元，這會影響銷售成本；銷售、一般和管理費用（SG&A）；以及研究、開發和相關費用（R&D）。2021年第三季度和前九個月的固定福利養老金和退休後服務成本支出分別同比增長約900萬美元和3100萬美元。
在2020年全年，公司確認的合併固定福利税前養老金和退休後服務成本支出為4.56億美元，與所有非服務養老金和退休後淨福利成本（扣除和解、削減、特別解僱補助金等）相關的1.34億美元福利，合併的固定福利税前養老金和退休後支出總額為3.22億美元。
2021年全年，固定福利養老金和退休後服務成本支出總額預計約為5億美元，而非服務養老金和退休後淨福利成本預計將帶來約2.95億美元的收益，合併的固定福利税前養老金和退休後支出總額約為2億美元，與2020年相比支出減少約1.2億美元。
62
目錄
公司正在投資一項名為業務轉型的計劃，這些投資會影響銷售成本、銷售和收購以及研發成本。業務轉型包括在全球範圍內持續多年分階段實施企業資源規劃 (ERP) 系統，以及3M流程和內部/外部服務交付的變化。
銷售成本：
與去年同期相比，以佔銷售額的百分比衡量的銷售成本在2021年第三季度和前九個月有所增加。增長主要與原材料、物流和外包製造成本的上漲；對其他環境負債的調整增加；以及對可持續發展的投資增加有關。扣除重組收益，銷售成本也受到重組費用同比變化的影響。與去年同期相比，2021年前九個月與COVID相關的淨影響有所降低，包括2020年未吸收的製造成本的期間支出，部分抵消了成本同比增長。
銷售、一般和管理費用：
與去年同期相比，以美元計算的銷售和收購在2021年第三季度和前九個月分別增長了8％和7％。這些結果反映了訴訟相關成本的增加以及關鍵增長計劃的持續支出。扣除重組收益後，SG&A還受到重組費用同比變化的影響。巴西最高法院在2021年第二季度就過去的社會税的計算和正在進行的3M總體成本管理做出的有利裁決的影響部分抵消了成本的增加。上一年還包括許多與COVID相關的淨影響，如所述 概述——對 COVID-19 的考慮上面的部分。 由於這些因素，銷售和收購佔銷售額的百分比在第三季度有所增長，並在2021年前九個月有所下降。
研究、開發及相關費用：
與去年同期相比，2021年第三季度和前九個月的研發費用分別增加了2100萬美元和9,800萬美元，原因是3M繼續投資其關鍵舉措，包括旨在創造全新市場和顛覆現有市場的顛覆性創新計劃的研發。
出售業務的收益：
在2020年第一季度，公司錄得200萬美元的税前收益（税後虧損100萬美元），這與出售其先進的彈道保護業務和確認某些或有對價有關。在2020年第二季度，該公司錄得3.87億美元（税後304美元）的税前收益，這與出售其幾乎所有的藥物交付業務有關。有關資產剝離的更多細節，請參閲註釋3。
其他費用（收入），淨額：
有關該細列項目的詳細細節，請參閲註釋 6。
與同期相比，2021年第三季度和前九個月的利息支出（扣除利息收入）均有所下降。利息支出包括2021年第一季度的提前債務清償税前費用。
與2020年同期相比，2021年第三季度和前九個月的非服務養老金和退休後淨福利分別增加了約4000萬美元和1.23億美元。
所得税準備金：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（税前收入的百分比）2021202020212020
有效税率 18.4 %21.5 %18.8 %20.1 %
2021年第三季度的有效税率為18.4％，而2020年第三季度的有效税率為21.5％，下降了3.1個百分點。2021年前九個月的有效税率為18.8％，而2020年前九個月的有效税率為20.1％，下降了1.3個百分點。降低公司有效税率的主要因素是2021年與美國國際税收條款的影響相關的有利調整。
63
目錄
3M目前估計，其2021年的有效税率約為18.5％至19.5％。由於離散的項目，例如所得税審計結算、税法的變化和基於員工份額的付款會計，以及經常性因素，例如税前收入的地域組合，税率可能因季度而異。
有關所得税的進一步討論，請參閲註釋8。
來自未合併子公司的收入，扣除税款：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（百萬）2021202020212020
來自未合併子公司的收益（虧損），扣除税款$4$(1)$7$(1)
在3M於2020年剝離藥品配送業務後，未合併子公司的收益（虧損）主要歸因於公司在Kindeva的所有權，採用權益會計法。
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（百萬）2021 202020212020
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） $3 $4 $7 $3 
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）表示抵消了歸屬於3M合併實體非300萬所有權權益的收益或虧損。主要的非控股權益與3M印度有限公司有關，3M的有效所有權為75％。
重要會計政策：
有關新會計準則的信息包含在合併財務報表附註1中。
按業務分部劃分的業績
與3M業務部門有關的披露見附註16。自2021年第一季度起，3M首席運營決策者（CODM）使用的細分市場經營業績衡量標準發生了變化，因此，3M披露的分部盈虧指標（業務板塊營業收入）均已更新。業務板塊營業收入的變化與CODM評估業績和為公司業務部門分配資源的方式的更新一致（更多細節見附註16）。
此處提供的信息反映了這些變化對所列所有時期的影響。3M 管理其四個業務領域的運營。應報告的部門是安全和工業、運輸和電子、醫療保健和消費品。
公司和未分配：
除了這四個業務板塊外，3M還將某些成本分配給 “公司和未分配”，這些成本在前面的業務部門表和附註16中分別列出。公司和未分配的營業收入包括 “特殊項目” 和 “其他公司支出淨額”。特殊項目包括與訴訟相關的重大費用/收益、出售業務的收益/虧損以及與資產剝離相關的重組成本。其他企業支出淨額包括與有限的未分配公司員工和集中管理的物質專業資源中心成本相關的淨成本、主要與未分配給業務領域的傳統產品/業務相關的某些訴訟和環境費用、企業慈善活動以及3M可能選擇不直接分配給其業務部門的其他淨成本等項目。其他企業支出淨額還包括通信市場部在2018年剝離至2019年後與收購方以及在2020年剝離前藥品交付業務後與收購方簽訂的合同製造、過渡服務和其他安排的成本和收入。歸類為該活動收入的項目包含在公司和未分配的淨銷售額中。由於 “公司” 和 “未分配” 包括各種雜項項目，因此每季度和每年的波動都會發生變化。
64
目錄
與去年同期相比，企業和未分配運營費用在第三季度有所下降，並在2021年前九個月有所增加。
特殊物品
請參閲 根據特殊項目調整的某些金額-（非公認會計準則指標）本節詳細介紹了公司和未分配的重大訴訟相關費用/福利、出售業務的收益/虧損以及資產剝離相關重組行動的影響。
其他公司開支-淨額
與去年同期相比，其他企業運營支出（淨額）在2021年第三季度和前九個月分別下降，這主要是由於巴西最高法院在2021年第二季度就過去的社會税的計算做出的有利裁決的影響帶來了9100萬美元的税前收益，企業員工總支出持續減少，以及2020年第一季度與股權證券相關的費用（如 “按公允價值計量的資產和負債” 中所述）在非經常的基礎上”附註13部分），但法律和儲備金調整費用的增加部分抵消。
運營業務板塊：
與3M業務部門相關的信息列在下面的表格中，並在表格下方的相應敍述中提供了其他背景信息。有機本幣銷售既包括有機銷量影響，也包括銷售價格影響。收購影響（如果有）將在交易後的前十二個月內單獨衡量。還提供了每個業務板塊的剝離影響（如果有）、外幣折算影響和總銷售變化。任何提及 EMEA 的內容均涉及歐洲、中東和非洲。
有關主要地理區域內按業務分部劃分的本地貨幣有機銷售增長，請參閲前面的 “按地理區域劃分的銷售額和營業收入” 部分。
有關每個業務領域中包含的3M產品的討論，請參閲3M的2020年10-K表年度報告第1項 “業務”。
安全和工業業務：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2021202020212020
銷售額（百萬） $3,235$3,017$9,816$8,601
銷售變化分析：
有機當地貨幣6.1  % 11.0  % 
翻譯1.1  3.1 
總銷售額變化7.2  % 14.1  %
業務板塊營業收入（百萬）$620$774$2,149$2,091 
變化百分比(19.9)%2.8 %
佔銷售額的百分比19.2 %25.7 %21.9 %24.3  %
2021 年第三季度業績：
安全和工業領域的總銷售額為32億美元，按美元計算增長7.2％。有機當地貨幣和其他銷售變化要素包含在上表中。
在有機當地貨幣銷售的基礎上：
•在持續強勁的工業製造活動以及去年與疫情相關的影響推動下，磨料、工業粘合劑和膠帶、電氣市場、封口和掩蔽系統以及汽車售後市場的銷售額有所增長。
•與去年同期相比，屋面顆粒和人身安全領域的銷售額有所下降，並且由於去年與COVID相關的呼吸需求強勁，銷售額也有所下降。
65
目錄
由於原材料、物流和訴訟相關成本的持續增加以及製造業生產率的影響，業務板塊的營業收入利潤率同比下降，部分被對銷售增長的槓桿作用所抵消。
2021 年前九個月的業績：
安全和工業領域的總銷售額為98億美元，按美元計算增長了14.1％。有機當地貨幣和其他銷售變化要素包含在上表中。
在有機當地貨幣銷售的基礎上：
•磨料、工業粘合劑和膠帶、汽車售後市場、屋面顆粒、電氣市場、人身安全以及封閉和掩蔽系統的銷售額有所增長。
•2021年第一季度一般工業製造活動和其他終端市場需求的改善以及與疫情相關的呼吸口罩需求推動了增長。
由於原材料、物流和訴訟相關成本的上漲以及製造業生產率的影響，業務板塊的營業收入利潤率同比下降，部分被銷售增長槓桿所抵消。
運輸和電子業務：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2021202020212020
銷售額（百萬） $2,450$2,316$7,463$6,492
銷售變化分析：
有機當地貨幣5.1  % 12.4  %
翻譯 0.7 2.6 
總銷售額變化 5.8  %15.0  %
業務板塊營業收入（百萬） $465$514$1,602$1,338
百分比變化 (9.4) %19.8  %
佔銷售額的百分比 19.0  %22.2 %21.5  %20.6  %
2021 年第三季度業績：
運輸和電子行業的總銷售額為25億美元，按美元計算增長了5.8％。有機當地貨幣和其他銷售變化要素包含在上表中。
在有機當地貨幣銷售的基礎上：
•先進材料、商業解決方案、汽車和航空航天以及運輸安全領域的銷售額增加；電子產品的銷售額下降。
•汽車和航空航天領域的銷售額有所增長，汽車和輕型卡車的製造率同比增長，這要歸因於豪華汽車產量的增加（3M的每輛車含量更高），3M產品的銷售量與製造率的變化相比同比增加，以及對新平臺的滲透率持續提高。
•由於重返工作場所的趨勢，商業解決方案、先進材料和運輸安全方面的銷售額有所增加。
•由於半導體對客户的持續限制以及與疫情相關的影響，電子產品的銷售額下降。
由於對銷售增長的強勁槓桿作用，業務板塊的營業收入利潤率同比下降，原材料和物流成本的增加以及製造業生產率的影響足以抵消。
2021 年前九個月的業績：
運輸和電子領域的銷售總額為75億美元，按美元計算增長了15.0％。有機當地貨幣和其他銷售變化要素包含在上表中。
66
目錄
在有機當地貨幣銷售的基礎上：
•汽車和航空航天、先進材料、商業解決方案、電子和運輸安全領域的銷售額有所增長。
•汽車和航空航天業的銷售額增長歸因於汽車終端市場活動的改善以及與第三季度業績相比的上述因素的增加。
•由於數據中心、半導體、互連和消費電子市場的強勁需求，電子產品的銷售額增加。
•由於廣告支出增加和重返工作場所的趨勢，商業解決方案、先進材料和運輸安全領域的銷售額有所增加。
由於銷售增長槓桿率和2020年某些資產確認的COVID影響，業務板塊的營業收入利潤率同比增長，但原材料和物流成本的上漲以及製造生產率的影響部分抵消了這一點。
醫療保健業務：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2021202020212020
銷售額（百萬） $2,249 $2,160 $6,775$6,087 
銷售變化分析：
有機當地貨幣3.3  % 11.4  % 
資產剝離—(2.7)
翻譯 0.82.6
總銷售額變化 4.1  %11.3  %
業務板塊營業收入（百萬） $529 $493 $1,614$1,246 
百分比變化 7.2  %29.6  %
佔銷售額的百分比 23.5  %22.8  %23.8  %20.5  %
2021 年第三季度業績：
醫療保健總銷售額為22億美元，按美元計算增長4.1％。有機當地貨幣和其他銷售變化要素包含在上表中。
在有機當地貨幣銷售的基礎上：
•食品安全、口腔護理、健康信息系統以及分離和淨化領域的銷售額增加；醫療解決方案的銷售額下降。
•由於牙科手術繼續接近COVID之前的水平，口腔護理領域的銷售額有所增長；隨着餐飲服務活動的恢復，食品安全領域的銷售額有所增長；由於對COVID相關疫苗和療法的生物製藥過濾解決方案的持續需求，分離和淨化領域的銷售額有所增長。
•在臨牀醫生解決方案強勁增長的推動下，健康信息系統的銷售額增加。
•由於對COVID相關呼吸器的需求持續下降，以及醫院選擇性手術的銷量降至行業預期的低端，醫療解決方案的銷售額下降。
業務板塊的營業收入利潤率同比增長，這要歸因於對銷售增長的槓桿作用，原材料和物流成本的增加，製造業生產率的影響以及增長投資的增加，部分抵消了這一增長。
2021 年前九個月的業績：
醫療保健領域的總銷售額為68億美元，按美元計算增長了11.3％。有機當地貨幣和其他銷售變化要素包含在上表中。
67
目錄
在有機當地貨幣銷售的基礎上：
•口腔護理、分離和純化、食品安全、健康信息系統和醫療解決方案的銷售額有所增長。
•在牙科手術同比增加的推動下，口腔護理領域的銷售額增長，以及對用於COVID相關疫苗和治療藥物開發和製造的生物製藥過濾解決方案的持續高需求，分離和純化領域的銷售額增加。
•由於2021年前六個月選擇性手術量的增加以及2021年第一季度的強勁呼吸器需求，醫療解決方案的銷售額有所增加。
•由於醫院信息技術投資的改善，健康信息系統的銷售額有所增加。
剝離：
•2020年5月，3M完成了幾乎所有藥物交付業務的出售。
由於銷售增長槓桿作用，業務板塊的營業收入利潤率同比增加，但部分被供應鏈中斷、原材料和物流成本上漲、製造業生產率的影響以及增長投資的增加所抵消。
消費者業務：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2021202020212020
銷售額（百萬） $1,525$1,412$4,380$3,893
銷售變化分析：
有機當地貨幣7.6 %10.8  % 
翻譯 0.5 1.7 
總銷售額變化 8.1 %12.5  %
業務板塊營業收入（百萬） $332$343$932$886
百分比變化 (3.3) %5.2  %
佔銷售額的百分比 21.7  %24.3  %21.3  %22.7  %
2021 年第三季度業績：
消費品銷售總額為15億美元，按美元計算增長8.1％。有機當地貨幣和其他銷售變化要素包含在上表中。
在有機當地貨幣銷售的基礎上：
•文具和辦公用品、消費者健康與安全、家居裝修和家庭護理領域的銷售額有所增長。
•文具和辦公用品的銷售額有所增加，這要歸因於業務與去年與COVID相關的比較，以及強勁的返校消費者需求以及與假日相關的蘇格蘭威士忌的銷售®-品牌包裝和運輸產品，便利貼®-解決方案和蘇格蘭威士忌®-品牌家用和辦公錄像帶。
•隨着去年與COVID相關的影響得到緩解，消費者健康和安全方面的銷售額有所增加。
•家居裝修領域的銷售額有所增長，這是因為該業務對我們許多同類領先的特許經營權，尤其是對Command的需求持續強勁TM粘合劑和過濾器TM空氣質量解決方案。
•由於家居清潔的持續強勁，家庭護理的銷售額有所增加。
由於原材料、物流和外包耐用品製造成本的增加足以抵消銷售增長的槓桿作用，業務板塊的營業收入利潤率同比下降。
2021 年前九個月的業績：
消費品銷售總額為44億美元，按美元計算增長了12.5％。有機當地貨幣和其他銷售變化要素包含在上表中。
68
目錄
在有機當地貨幣銷售的基礎上：
•文具和辦公、家居裝修、消費者健康和安全以及家庭護理領域的銷售額均有所增長。
•在家居裝修持續強勁以及對Command的強勁需求的推動下，家居裝修領域的銷售額增長TM粘合劑，過濾器TM空氣質量解決方案，梅吉亞爾TM 汽車保養和 Scotch BlueTM畫家的錄像帶。
•由於消費者對包裝和運輸產品的需求持續強勁，文具和辦公用品的銷售額有所增加，Post-it®-解決方案和蘇格蘭威士忌®品牌辦公室錄像帶，因為該業務與去年與COVID相關的比較持平。
•由於受COVID影響的全球經濟與2020年相比繼續發展，消費者健康和安全領域的銷售額也有所增加，而由於消費者對家庭清潔產品和解決方案的需求，家庭護理領域的銷售額也有所增加。
由於原材料、物流和外包耐用品製造成本的上漲以及廣告和銷售投資的增加，業務板塊的營業收入利潤率同比下降，但部分被銷售增長槓桿所抵消。
財務狀況和流動性
3M商業模式的實力和穩定性以及強大的自由現金流能力，加上久經考驗的資本市場準入，提供了財務靈活性，使公司能夠在整個商業週期中進行投資。投資3M的業務以推動有機增長並帶來豐厚的投資資本回報仍然是資本部署的首要任務。這包括研發、資本支出和商業化能力。有機投資將得到補充收購的補充。公司還繼續積極管理其投資組合，為股東實現價值最大化。在2020年第一季度根據董事會批准的股票回購計劃（其他回購活動僅限於3M的股票補償計劃）暫停了回購後，3M在2021年前九個月回購了股票。為了滿足美國的現金需求，公司依靠來自美國業務的持續現金流、資本市場準入以及未被視為永久再投資的外國子公司的收益匯回本國。對於那些仍被考慮無限期再投資的國際收益，該公司目前沒有計劃或打算將這些資金匯回美國業務。有關考慮無限期再投資的收益的更多信息，請參閲3M 2020年10-K表年度報告中的註釋10。
3M 保持着強勁的流動性。該公司的主要短期流動性需求通過手頭現金和美國商業票據的發行來滿足。3M相信它將能夠持續進入商業票據市場。3M的商業票據計劃允許公司最多有50億美元的未償還債務，自發行之日起最長到期日為397天。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司沒有未償還的商業票據。
債務總額：
3M的強勁信貸狀況和大量持續的現金流為3M提供了進入資本市場的可靠途徑。此外，公司的債務到期日狀況錯開排列，有助於確保任何給定年度的再融資需求與總投資組合的比例合理。3M目前的信用評級為A1，穆迪投資者服務公司的前景為負面，標準普爾評級為A+，前景為負面。
截至2021年9月30日，該公司的總債務與2020年12月31日相比減少了6.3億美元。債務減少主要是由於2021年3月通過整理看漲要約提前贖回了4.5億美元的債務。有關債務還款和收益的討論，請參閲以下 “融資活動產生的現金流量” 部分。正如附註10所討論的那樣，在2021年第二和第三季度，3M進行了利率互換，將公司2049年和2050年到期的10億美元和6.5億美元本金中的一部分轉換為浮動利率債務，期限截至2028年中期。
2017年7月，英國金融行為監管局宣佈，它將不再要求銀行在2021年之後提交倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的利率。2020年11月，倫敦銀行同業拆借利率的管理機構ICE基準管理局（IBA）提議將美元倫敦銀行同業拆借利率的發佈時間延長至2023年6月。隨後，IBA在2021年3月表示將在2021年12月31日之後停止公佈某些倫敦銀行同業拆借利率。2021年12月31日未停止的美元倫敦銀行同業拆借利率將繼續公佈至2023年6月30日。公司已審查其債務證券、銀行設施和衍生工具，並繼續評估可能使用倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率的商業合同。3M將在過渡期內繼續評估和監測監管發展。
69
目錄
自2020年2月10日起，公司更新了 “知名經驗豐富的發行人”（WKSI）上架註冊聲明，該聲明登記了不確定數量的債務或股權證券，供未來發行和出售。這取代了3M之前於2017年2月24日發佈的上架登記。2016年5月，關於WKSI上架，3M簽訂了經修訂和重述的分銷協議，該協議涉及公司中期票據計劃（F系列）的未來（不時地）發行和銷售，本金總額為180億美元，比之前同一系列的本金總額增加到90億美元。
截至2021年9月30日，作為中期票據計劃（F系列）的一部分發行的債務總額約為176億美元，包括2019年2月及之前年份發行的債務（使用發行時適用於歐元計價債務的外匯匯率）。此外，2019年8月和2020年3月的債務是在WKSI上架註冊下發行的，但不是中期票據計劃（F系列）的一部分。有關所列期內長期債務發行和到期日的信息包含在本10-Q表的附註10和3M的2020年10-K表年度報告的附註12中。
該公司有30億美元的五年期循環信貸額度將於2024年11月到期。循環信貸協議包括一項條款，根據該條款，3M可以要求增加最多10億美元（由貸款人自行決定），使總額達到40億美元。此外，3M還簽訂了12.5億美元的364天信貸額度，該額度於2020年11月續訂，到期日為2021年11月。364天的信貸協議包括一項條款，根據該條款，3M可以在到期日將任何未償還的預付款轉換為到期日在一年後的定期貸款。這些信貸額度已於2021年9月30日撤銷。根據30億美元和12.5億美元的信貸協議，截至每個財政季度末，公司必須將其息税折舊攤銷前利潤與利息的比率維持在不低於3.0比1。這是根據連續四個季度的合併息税折舊攤銷前利潤總額與同期所有融資債務的總利息支出之比計算得出的（定義見協議中）。截至2021年9月30日，該比率約為19比1。債務契約不限制股息的支付。
截至2021年9月30日，該公司還已簽發和未償還的2.68億美元的獨立信用證和銀行擔保。這些工具用於正常的商業活動。
現金、現金等價物和有價證券：
截至2021年9月30日，3M擁有58億美元的現金、現金等價物和有價證券，其中約49億美元由公司的外國子公司持有，約9億美元在美國持有。這些餘額投資於銀行票據和其他高質量的固定收益證券。截至2020年12月31日，3M擁有51億美元的現金、現金等價物和有價證券，其中約28億美元由公司的外國子公司持有，23億美元由美國持有。與2020年12月31日相比，增長的主要原因是強勁的運營現金流，被持續的股息支付、國庫股購買、資本支出以及2021年3月通過整理看漲要約提前贖回4.5億美元債務所抵消。
淨負債（非公認會計準則衡量標準）：
美國公認會計原則未對淨負債進行定義，其計算方法可能與其他公司使用的標題相似的衡量標準不同。公司將淨負債定義為總負債減去現金、現金等價物以及當前和長期有價證券的總額。3M認為淨負債對投資者有意義，因為3M認為淨負債及其組成部分是流動性和財務狀況的重要指標。下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日的淨負債。
（百萬）2021年9月30日2020年12月31日改變
債務總額$18,165$18,795$(630)
減去：現金、現金等價物和有價證券5,7635,068695
淨負債（非公認會計準則衡量標準）$12,402$13,727$(1,325)
有關更多詳細信息，請參閲前面的 “總負債” 和 “現金、現金等價物和有價證券” 部分。
70
目錄
資產負債表：
3M 強勁的資產負債表和流動性為公司提供了極大的靈活性，可以為其未來的眾多機會提供資金。公司將繼續投資其運營以推動增長，包括持續審查收購機會。
公司使用營運資本衡量標準，將重點放在某些營運資本資產上，例如應收賬款和庫存活動。
營運資金（非公認會計準則衡量標準）：
（百萬）2021年9月30日2020年12月31日改變
流動資產$16,426$14,982$1,444
減去：流動負債9,6357,9481,687
營運資金（非公認會計準則衡量標準）$6,791$7,034$(243)
根據短期流動性需求，包括現金和短期債務在內的各種資產和負債可能會在每個月之間大幅波動。營運資本的定義不符合美國公認的會計原則，其計算方法可能與其他公司使用的類似標題的衡量標準不同。該公司將營運資金定義為流動資產減去流動負債。3M認為，營運資金作為衡量運營效率和短期財務狀況的標準，對投資者有意義。
與2020年12月31日相比，營運資金減少了2億美元。流動資產的餘額變化使營運資本增加了14億美元，這主要是由庫存、有價證券和應收賬款的增加所推動的。流動負債的餘額變化使營運資金減少了17億美元，這主要是由於長期債務和應付賬款的流動部分增加。
與2020年12月31日相比，應收賬款增加了2.11億美元，庫存增加了7.11億美元，這主要是由於連續銷售和相關運營活動較2020年底增加，部分被外幣折算的影響所抵消。根據基礎債務到期日，長期債務的流動部分有所增加，而應付賬款也有所增加，這是由於連續經營活動比2020年底增加，部分被外幣折算的影響所抵消。
現金流：
下表列出了來自經營、投資和融資活動的現金流量。合併現金流量表中的個別金額不包括收購、資產剝離和匯率對現金和現金等價物的影響，這些影響在現金流量中單獨列報。因此，以下經營、投資和融資活動表中列出的金額反映了經這些影響調整的各期餘額的變化。
71
目錄
來自經營活動的現金流：
九個月已結束
9月30日
（百萬）20212020
包括非控制性權益在內的淨收益$4,589 $4,047 
折舊和攤銷1,408 1,413 
公司養老金和退休後繳款(121)(122)
公司養老金和退休後支出137 232 
股票薪酬支出227 216 
出售業務的收益— (389)
所得税（遞延和應計所得税）(196)89 
應收賬款(324)113 
庫存(823)43 
應付賬款340 (48)
其他 — 淨額212 4 
由（用於）經營活動提供的淨現金$5,449 $5,598 
由於養老金融資決策、税收時間差異和其他項目可能會對現金流產生重大影響，因此來自運營活動的現金流可能會在不同時期之間出現顯著波動。
在2021年前九個月，經營活動提供的現金流與去年同期相比減少了1.49億美元，這一減少主要是由於營運資金的變化和所得税繳納的時間被淨收入同比增加所抵消。在2021年和2020年的前九個月，應收賬款、存貨和應付賬款的組合分別使運營現金流減少了8.07億美元，運營現金流增加了1.08億美元。有關營運資金變化的更多討論已在前面的 “財務狀況和流動性” 部分中提供。
來自投資活動的現金流：
九個月已結束
9月30日
（百萬）20212020
購買不動產、廠房和設備（PP&E）$(1,047)$(1,079)
出售PP&E和其他資產的收益44 29 
收購，扣除獲得的現金— (25)
到期日和出售有價證券和投資的購買和收益，淨額(447)170 
出售業務的收益，扣除已售現金— 576 
其他 — 淨額18 8 
由（用於）投資活動提供的淨現金$(1,432)$(321)
對房地產、廠房和設備的投資促進了許多不同市場的增長，有助於滿足產品需求和提高製造效率。該公司預計，隨着3M繼續投資於增長、生產力和可持續性，2021年的資本支出約為15億至16億美元。2020年，鑑於COVID-19的不確定性，3M削減了總支出，導致全年資本支出為15億美元，但繼續投資擴大公司增加呼吸產品產量以滿足全球需求的能力。
3M將獲得的與資本相關的政府補助金記錄為不動產、廠房和設備成本的減少；就編制現金流量表而言，相關的未付負債和應收補助金收益被視為此類餘額的非現金變動。
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目錄
3M 投資更新和維護計劃，這些計劃涉及降低成本、縮短週期、維持和更新當前產能、消除污染和合規性。與維護、普通維修和某些其他項目相關的成本已記為支出。3M還投資於增長，通過擴建現有設施和新設施，在新產品的推動下，增長增加了產能。最後，3M還投資於其他舉措，例如信息技術（IT）、實驗室設施以及持續關注可持續發展投資。
有關收購和資產剝離的信息，請參閲附註3。該公司正在積極考慮額外的收購、投資和戰略聯盟，還可能不時剝離某些業務。扣除收購的現金，2020年前三個月的收購主要涉及為收購Acelity而支付的或有對價。2020年出售業務的收益主要與出售公司先進的彈道防護業務及其藥物交付業務有關。
購買有價證券和投資以及到期和出售有價證券和投資的收益主要歸因於存款證/定期存款證、商業票據和其他被歸類為可供出售的證券。有關3M多元化有價證券投資組合的更多詳細信息，請參閲注9。購買投資包括額外的遺屬撫卹金保險，以及對股票證券的投資。
來自融資活動的現金流：
 九個月已結束
9月30日
（百萬）20212020
短期債務變動——淨額$4 $(138)
償還債務（到期日超過 90 天）(450)(2,477)
債務收益（到期日超過 90 天）1 1,745 
債務的現金變動總額(445)(870)
購買庫存股(1,261)(366)
根據股票期權和福利計劃發行庫存股的收益566 325 
支付給股東的股息(2,572)(2,540)
其他 — 淨額(21)(47)
由（用於）融資活動提供的淨現金$(3,733)$(3,498)
截至2021年9月30日，債務總額約為182億美元，截至2020年12月31日，債務總額約為188億美元。債務減少主要是由於2021年3月通過整筆看漲要約提前贖回了將於2022年到期的4.5億美元債務。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司沒有未償還的商業票據。除國際子公司的還款和借款外，商業票據的淨髮行量在很大程度上反映在上表中的 “短期債務變化——淨額” 中。3M的主要短期流動性需求通過手頭現金和美國商業票據的發行來滿足。2020年短期和長期債務的發行、到期和清償在3M的2020年10-K表年度報告的附註5中進行了描述。
回購普通股是為了支持公司的股票員工薪酬計劃和其他公司用途。2018年11月，3M董事會用新的回購計劃取代了公司2016年2月的回購計劃。這項新計劃授權回購高達100億美元的3M已發行普通股，但沒有預先確定的結束日期。在2021年前九個月，公司購買了13億美元的自有股票。在2020年第一季度暫停回購（其他回購活動僅限於3M的股票補償計劃）後，3M回購了股票。欲瞭解更多信息，請參閲第二部分第 2 項中標題為 “發行人購買股權證券” 的表格。公司不使用與公司股票相關的衍生工具。
自1916年以來，3M每年都派發股息。2021年2月，3M董事會宣佈2021年第一季度派發每股1.48美元的股息，增長了1％。這相當於每股5.92美元的年度股息，標誌着股息連續第63年增加。2021年5月和8月，3M董事會宣佈2021年第二和第三季度每季度派發每股1.48美元的股息。
來自融資活動的其他現金流可能包括其他各種項目，例如與某些衍生工具相關的支付現金、非控股權益的分配或出售、透支餘額的變化以及融資租賃的本金支付。
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目錄
自由現金流（非公認會計準則衡量標準）：
美國公認會計原則 (GAAP) 未定義自由現金流和自由現金流轉換。因此，不應將其視為根據美國公認會計原則編制的收入或現金流數據的替代品，也不得與其他公司使用的類似標題的指標進行比較。公司將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金減去不動產、廠房和設備的購買。不應推斷全部自由現金流金額可用於全權支出。公司將自由現金流轉換定義為自由現金流除以歸屬於3M的淨收益。公司認為，自由現金流和自由現金流轉換對投資者有意義，因為它們是衡量業績的有用指標，公司使用這些指標來衡量公司的實力及其創造現金的能力。全年各季度的自由現金流和自由現金流轉換率各不相同。下面是自由現金流和自由現金流轉換的摘要。
有關影響運營現金流和自由現金流計算中PP&E部分購買的項目，請參閲前面的 “經營活動產生的現金流” 和 “投資活動產生的現金流” 部分。有關影響自由現金流轉換計算中歸屬於3M的淨收益部分的項目，請參閲前面的 “經營業績” 部分。
九個月已結束
9月30日
（百萬）20212020
主要的 GAAP 現金流類別
由（用於）經營活動提供的淨現金$5,449$5,598
由（用於）投資活動提供的淨現金(1,432)(321)
由（用於）融資活動提供的淨現金(3,733)(3,498)
自由現金流（非公認會計準則指標）
由（用於）經營活動提供的淨現金$5,449$5,598
購置不動產、廠房和設備(1,047)(1,079)
自由現金流4,4024,519
歸屬於3M的淨收益$4,582$4,044
自由現金流轉換96 %112 %
關於可能影響未來業績的因素的警示性説明
本10-Q表季度報告，包括第一部分第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。公司還可能在向美國證券交易委員會提交的其他報告、向股東提供的材料和新聞稿中發表前瞻性陳述。此外，公司的代表可能會不時發表口頭前瞻性陳述。
前瞻性陳述與未來事件有關，通常涉及公司的預期未來業務和財務業績。諸如 “計劃”、“期望”、“目標”、“相信”、“項目”、“目標”、“預期”、“打算”、“估計”、“將”、“應該”、“可以”、“預測” 等詞語通常可以識別此類前瞻性陳述。特別是，除其他外，這些聲明包括與以下內容有關的聲明：
•全球經濟、政治、監管、國際貿易、資本市場和其他外部條件，例如利率、供應商和客户的財務狀況、關税等貿易限制以及報復性對策措施、通貨膨脹以及影響公司或我們的供應商和客户運營的自然災害和其他災害或氣候變化，
•與公共衞生危機相關的風險，例如與冠狀病毒（COVID-19）相關的全球大流行，
•與某些含氟化學品有關的負債和突發事件的結果，
•公司的增長、未來收入、收益、現金流、現金使用和其他財務業績指標以及市場地位的戰略，
•競爭條件和客户偏好，
•外幣匯率和這些匯率的波動，
•新的商業機會、產品開發以及當前或預期產品的未來業績或業績，
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目錄
•購買的部件、化合物、原材料和能源的成本和可用性的波動，
•信息技術系統，包括企業資源規劃系統的推出和實施，
•安全漏洞和其他對信息技術基礎架構的中斷，
•收購、戰略聯盟和資產剝離活動的範圍、性質或影響，
•運營執行，包括無法按預期提高生產率，
•未來的負債水平、普通股回購和資本支出，
•信貸市場的未來可用性和准入，
•養老金和退休後債務假設和未來繳款,
•資產減值，
•納税義務和税率、法律或法規變化的影響，以及
•法律和監管程序、與環境、產品責任以及美國和其他運營所在國家的其他法律和法規相關的法律合規風險（包括第三方風險）。
公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述。
前瞻性陳述基於對受風險和不確定性影響的未來事件和趨勢的某些假設和預期。根據各種因素，未來的實際業績和趨勢可能與歷史業績或任何此類前瞻性陳述中反映的業績和趨勢存在重大差異。有關這些因素的重要信息可以在本文檔中找到，其中包括 “概述”、“財務狀況和流動性” 標題下的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，以及每年在 “關鍵會計估計” 中找到。對這些因素的討論以引用方式納入了本文件第二部分第1A項 “風險因素”，應將其視為第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 不可分割的一部分。有關可能導致實際業績與前瞻性陳述中所述結果存在重大差異的因素的更多信息，請參閲我們不時向美國證券交易委員會提交的10-K、10-Q和8-K表報告。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露。
在第3項的背景下，由於外幣匯率、利率和大宗商品價格的不利變動所產生的損失風險，3M面臨市場風險。這些因素的變化可能會影響公司的經營業績和財務狀況。有關與這些類型的市場風險相關的敏感度分析的討論，請參閲3M 2020年10-K表年度報告中的第二部分第7A項，市場風險的定量和定性披露。從上一年年底到2021年9月30日，本應在第 3 項背景下提供的信息沒有發生任何重大變化。但是，在本10-Q表季度報告中，主要是在衍生品報告中，公司確實在不同地方進行了風險管理討論。
第 4 項。 控制和程序。
a. 在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，公司對截至本報告所涉期末公司 “披露控制和程序”（定義見《交易法》第13a-15 (e) 條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。
b. 在公司最近完成的財政季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這種變化對公司對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
該公司正在全球範圍內實施企業資源規劃（“ERP”）系統，預計該系統將提高某些財務和相關交易流程的效率。預計將在未來幾年內分階段逐步實施。全球企業資源規劃系統的實施可能會影響構成公司財務報告內部控制的流程，需要測試其有效性。
公司完成了某些子公司/地點各種流程/子流程的實施，包括與美國相關的方面，並將在未來幾年內繼續推出ERP系統。與公司實施的任何新的信息技術應用程序一樣，在測試這些情況下實施的有效性時，適當考慮了該應用程序以及該流程中包含的財務報告內部控制。作為上述各段所述評估的一部分，該公司得出的結論是
75
目錄
在這種情況下實施企業資源規劃系統並未對其財務報告的內部控制產生實質性影響。
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目錄
3M 公司
表格 10-Q
截至2021年9月30日的季度期間
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟。
法律事項的討論以引用方式納入了本文件第一部分第1項附註14 “承諾和突發事件”，應視為第二部分第1項 “法律訴訟” 不可分割的一部分。
第 1A 項。 風險因素。
下文是對我們認為適用於公司的最重要的風險因素的警示性討論。對這些因素的討論以提及方式納入第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，並被視為其組成部分。
與全球經濟和公共衞生危機相關的風險
* 公司的業績受到全球經濟、政治、監管、國際貿易和其他外部條件的影響和變化的影響。
該公司在70多個國家開展業務，約60％的收入來自美國境外，因此，該公司的業務受到其無法控制的全球競爭和地緣政治風險的影響，例如金融市場中斷、經濟衰退、影響國際貿易協定的政府行動、實施關税等貿易限制和報復性反措施、通貨膨脹、政府赤字削減和其他緊縮措施，或在特定國家或地區採取其他緊縮措施公司經營的各個行業；特定國家或地區的社會、政治或勞動條件；或公司運營所在司法管轄區的資本供應和成本、利率或外匯管制、外籍收入能力和其他法規的不利變化。氣候變化以及相關的環境和社會法規可能會對公司或其客户和供應商產生負面影響，包括自然資源的可用性和成本、能源來源和供應、產品需求和製造以及我們運營所在的個人和社區的健康和福祉。
* 公司面臨與公共衞生危機相關的風險，例如與公共衞生危機相關的全球疫情 冠狀病毒 (COVID-19)。
3M 作為一家跨國公司，受到公共衞生危機的影響，例如與 COVID-19 相關的全球疫情。疫情顯著增加了經濟和需求的不確定性。此外，減少 COVID-19 傳播的公共和私營部門政策和舉措，例如實施旅行限制、採用遠程辦公以及政府下令接種疫苗，已經並將繼續影響 3M 的運營。在這些充滿挑戰和不斷變化的環境中，3M 繼續努力保護其員工和公眾，維持業務連續性並維持其運營，包括確保在我們全球工廠和配送中心工作的約 50,000 名員工的安全和保護，其中許多人支持生產和交付對應對全球疫情至關重要的產品。相對於全球對呼吸器、外科口罩和商用清潔解決方案等產品的需求，COVID-19 影響了 3M 的供應鏈。在世界各個地區和國家內，3M正在與政府、分銷商和其他機構合作，優先供應最關鍵的客户和公共衞生需求。此外，國家政府實施的貿易壁壘、出口限制和其他類似措施也對個人防護設備的供應產生負面影響，包括3M生產的用於最需要地區的個人防護設備。COVID-19 還影響了供應商和供應商向 3M 提供產品和服務的能力。其中一些與COVID相關的因素增加了對某些3M產品的需求，而另一些因素則減少了某些終端市場的需求或可能使3M更難為客户提供服務。3M已收到有關價格欺詐、假冒和其他涉及其N95呼吸器的非法或欺詐活動的報告，已在多個州採取法律行動，並繼續與州、聯邦和國際執法部門合作，保護公眾和3M免受那些試圖利用3M品牌和聲譽和聲譽的人的侵害欺騙他人。此外，COVID-19 已經影響並可能進一步影響受影響國家的整體經濟，包括對經濟增長、金融和資本市場的正常運作、外幣匯率和利率產生負面影響。例如，COVID-19 導致了全球資本市場的混亂和波動，這增加了資本成本，並可能對獲得資本產生不利影響。隨着世界某些地區的經濟開始重新開放，公司和其他機構的工作場所安全將越來越成為人們關注的焦點。作為公司重返工作流程的一部分，公司可能在各種方面面臨額外的隱私和數據安全風險
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目錄
與收集員工和承包商有關 COVID-19 檢測、體温檢查、接觸者追蹤和疫苗接種狀況的數據有關的國家。由於 COVID 形勢的發展和演變的速度和範圍以及其持續時間和復甦時間的不確定性，3M 目前無法預測 COVID-19 疫情可能在多大程度上對其合併經營業績或財務狀況產生實質性影響。
* 外幣匯率和這些匯率的波動可能會影響公司實現銷售額和收益預期增長率的能力。
由於公司的財務報表以美元計價，公司約60％的收入來自美國境外，因此，如果美元兑外幣大幅走強，公司的經營業績及其實現銷售和收益預期增長率的能力可能會受到不利影響。
與法律和監管程序相關的風險
* 公司面臨與某些含氟化學品相關的負債，這可能會對我們的業績產生不利影響。
正如先前報道的那樣，該公司一直在自願與各地方、州、聯邦（主要是美國環境保護署（EPA））和國際機構合作，審查公司生產的一系列全氟烷基和多氟烷基物質（統稱為 “PFAS”）對環境和健康的影響。PFAS組包含多個類別和類別的耐用化學品和材料，其特性包括耐油、耐水、耐温、耐化學和耐火性以及電氣絕緣性能。碳氟鍵的強度也意味着這些化合物不容易降解。這些特性使全氟辛烷磺酸對手機、平板電腦和半導體等電子設備的製造至關重要。它們還用於幫助預防手術衣和窗簾等產品中的感染。商用飛機和低排放車輛也依賴 PFAS 技術。全氟辛烷磺酸化合物由包括3M在內的多家公司製造，用於日常用品。隨着科學和技術的發展和進步，以及人們對全氟辛烷磺酸化合物有可能隨着時間的推移而積累的認識不斷髮展，3M在2000年宣佈，作為預防措施，我們將自願在全球範圍內逐步停止全氟辛酸（PFOA）和全氟辛烷磺酸（PFOS）的生產。我們逐步淘汰了用於生產某些驅蟲劑和表面活性劑產品的材料，美國的大部分此類活動已於 2002 年底完成。例如，逐步淘汰的產品包括水性成膜泡沫（AFFF）和食品包裝塗料。3M目前正在為有關各種全氟辛烷磺酸相關產品和化學品的訴訟進行辯護，並面臨與多個司法管轄區生產和使用全氟辛烷磺酸有關的未主張和主張的索賠、政府監管程序和調查，如合併財務報表附註中的附註14 “承諾和意外情況” 所述。其中任何一個或多個問題的不利結果都可能對我們的財務業績產生重大影響。例如，我們在2018年第一季度記錄了8.97億美元的税前費用，其中包括律師費和其他相關義務，涉及明尼蘇達州提起的涉及該州地下水、地表水、魚類或其他水生生物和沉積物中存在全氟辛烷磺酸的訴訟的和解。涉及全氟辛烷磺酸的政府調查或訴訟可能導致我們承擔損害賠償或其他費用、民事或刑事訴訟、處以罰款和處罰或其他補救措施，以及限制或增加我們未來業務運營的成本，包括限制我們的製造設施排放或其他形式。
* 公司的未來業績可能會受到各種斷言和未主張的法律和監管程序以及法律合規風險的影響，包括涉及產品責任、反壟斷、知識產權、環境、税收、美國反海外腐敗法和其他反賄賂法、美國貿易制裁合規性、美國食品藥品監督管理局（FDA）和類似外國機構的法規、美國聯邦醫療保健計劃相關法律法規，包括《虛假索賠法》、反回扣法、Sunshine 採取行動，或其他事項。 法律合規風險還包括第三方風險，即公司的供應商、供應商或渠道合作伙伴的商業行為與 3M 的《供應商責任守則》、3M 績效要求或法律要求不一致。
這些法律訴訟的結果可能與公司的預期不同，因為包括監管事務在內的訴訟結果通常難以可靠地預測。儘管公司持有一般責任保險，但其中某些風險可能產生的責任金額可能並不總是包含在適用的保險範圍內，也可能超過適用的保險範圍。各種因素或事態發展可能導致公司在適用的情況下更改當前對負債和相關保險應收賬款的估計，或者對以前無法進行合理估計的事項做出此類估計，例如重大的司法裁決或判決、重大和解協議、重大的監管進展或適用法律的變化。未來的不利裁決、和解或不利的事態發展可能會導致未來的指控，這些費用可能會對公司在任何特定時期的經營業績或現金流產生重大不利影響。此外，負數
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目錄
與產品責任、環境、健康和安全相關的宣傳或上述涉及公司的其他事項可能會對公司的聲譽產生負面影響。有關涉及公司的法律訴訟和相關會計估算的更詳細討論，請參閲合併財務報表附註中附註14 “承諾和意外開支” 中的討論。
與我們的產品和客户偏好相關的風險
* 公司的業績受到競爭條件和客户偏好的影響。
對公司產品的需求會影響收入和利潤率，受到（i）推出競爭產品的開發和時機；（ii）公司為保持競爭力而對下行定價的反應；（iii）客户訂單模式的變化，例如客户維持的庫存水平的變化和客户購買時機的變化，這可能會受到宣佈的價格變動、公司激勵計劃變化或客户實現目標的能力的影響激勵目標；（iv）客户偏好的變化對於我們的產品，包括競爭對手提供的產品取得成功，以及客户產品設計的變化，這些變化可能會影響對公司某些產品的需求；以及（v）與顛覆性技術相關的商業環境的變化，例如人工智能、區塊鏈、擴展分析以及從越來越多的可用數據中獲得的其他增強學習。
* 公司的增長目標在很大程度上取決於其推出新產品的時機和市場接受度，包括其不斷更新新產品渠道並將這些產品推向市場的能力。
這種能力在產品開發中會遇到困難或延遲，例如無法識別可行的新產品，無法獲得足夠的知識產權保護或無法獲得新產品的市場認可。無法保證新產品將在商業上取得成功。
* 由於短缺、需求和工資增加、物流、供應鏈中斷、製造場地中斷、自然災害和其他幹擾因素，公司的未來業績受材料脆弱性以及購買的零部件、化合物、原材料、能源和勞動力的成本和可用性波動的影響。
公司依賴他人提供的各種組件、化合物、原材料和能源（包括石油和天然氣及其衍生物）來製造其產品。由於供應商材料短缺、氣候影響、自然災害和其他災難以及其他破壞性事件，供應商關係已經中斷並且將來可能會中斷，或者可能終止。由於自然和其他災害或事件，公司獲得充足供應的持續中斷或關鍵製造基地的運營中斷都可能對公司產生重大不利影響。此外，儘管公司有儘量減少零部件和材料定價波動的流程，但無法保證公司能夠成功管理價格波動，也無法保證未來的價格波動或短缺不會對公司產生重大不利影響。
與我們的業務相關的風險
* 公司使用信息技術系統來支持其業務，包括持續分階段實施企業資源規劃（ERP）系統，這是未來幾年全球業務轉型的一部分。安全漏洞和其他對公司信息技術基礎設施的中斷可能會干擾公司的運營，泄露屬於公司或其客户、供應商和員工的信息，使公司面臨責任，這可能會對公司的業務和聲譽產生不利影響。
在正常業務過程中，公司依靠集中式和本地信息技術網絡和系統來處理、傳輸和存儲電子信息，並管理或支持各種業務，其中一些網絡和系統由供應商和其他第三方提供、託管或管理。此外，公司收集和存儲某些數據，包括專有業務信息，並有權訪問我們受隱私和網絡安全法律、法規和客户控制約束的某些業務的機密或個人信息。儘管我們採取了網絡安全和業務連續性措施（包括員工和第三方培訓、網絡和系統監控、系統和數據的修補、維護和備份），但公司的信息技術網絡和基礎設施仍可能受到供應商和第三方服務提供商的安全風險、安全漏洞、損壞、中斷或關閉的影響，包括民族國家行為者、計算機病毒、硬件、軟件和系統漏洞、勒索軟件、服務或雲提供商中斷或安全漏洞、員工錯誤或不當行為、停電、電信或公用事業故障、系統故障、自然災害或其他災難性事件。最初由疫情推動的公司越來越多地採用遠程辦公，這也可能給我們帶來更多威脅
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信息技術網絡和基礎設施。儘管我們採取了網絡安全措施，但安全漏洞有可能在很長一段時間（包括幾年）內未被發現。儘管我們已經經歷過並預計將繼續面臨公司信息技術基礎架構的威脅和中斷，但迄今為止，這些威脅和中斷都沒有對公司產生重大影響。任何此類威脅或幹擾都可能導致法律索賠或訴訟、向監管機構披露、隱私法規定的責任或處罰、對公司運營的幹擾以及對公司聲譽的損害，這可能會對公司的業務產生不利影響。儘管公司為各種網絡安全和業務連續性風險提供保險，但無法保證所產生的所有成本或損失都將得到全額保險。
* 收購、戰略聯盟、資產剝離以及投資組合管理行動和其他不斷變化的業務戰略以及可能的組織重組所導致的其他異常事件可能會影響未來的業績。
公司監控其業務組合和組織結構，已經並可能繼續進行收購、戰略聯盟、資產剝離和組織結構調整。在收購方面，包括收購Acelity, Inc.及其KCI子公司（一家領先的全球醫療技術公司），未來的業績將受到公司快速整合收購業務並獲得預期協同效應的能力的影響。公司從五個業務部門調整為四個業務板塊，自2019年4月起生效，以更好地為其全球客户和市場提供服務。成功執行重組以及對我們的投資組合和業務運營模式的相關調整以及其他組織變革將對公司的未來業績至關重要。
* 公司的未來業績可能會受到其運營執行的影響，包括公司產生的生產率改善少於預期的情況。
公司的財務業績取決於其業務運營計劃的成功執行。該公司利用各種工具，例如精益六西格瑪，並參與正在進行的全球業務轉型。業務轉型被定義為3M的流程和內部/外部服務交付發生變化，轉向更高效的業務模式以提高運營效率和生產力，同時允許3M以更快的速度和效率為客户提供服務。這得益於企業資源規劃系統的持續多年分階段實施。無法保證所有預期的生產率提高都能實現。此外，適應商業模式和其他變化的能力以及應對客户需求和服務期望的敏捷性很重要，如果做不成功，可能會對公司贏得新業務和增加收入的能力以及3M的品牌產生負面影響。運營挑戰，包括與客户服務、變革步伐和生產率提高相關的挑戰，可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
與金融和資本市場及税務事項相關的風險
* 公司的固定福利養老金和退休後計劃受到金融市場風險的影響，這可能會對我們的業績產生不利影響。
金融市場的表現和貼現率會影響公司在固定福利計劃下的融資義務。市場利率的重大變化、計劃資產公允價值的下降和計劃資產的投資虧損以及與固定福利計劃融資相關的立法或監管變化可能會增加公司的融資義務並對其經營業績和現金流產生不利影響。
* 公司信用評級的變化可能會增加融資成本。
該公司的信用評級對3M的資本成本很重要。主要評級機構定期評估公司的信用狀況，並將債務評級分配給3M。該評估基於多種因素，包括財務實力、商業和財務風險，以及評級機構的透明度和財務報告的及時性。3M目前的信用評級為A1，穆迪投資者服務公司的前景為負面，標準普爾評級為A+，前景為負面。該公司的信用評級有助於降低3M的借貸成本，為獲得各種貸款機構提供便利。進一步增加公司資本結構的槓桿作用可能會影響3M未來的信用評級。未能維持強勁的投資等級評級將對公司的融資成本產生不利影響，並可能對流動性和資本市場準入產生不利影響。
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* 税率、法律或法規的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響。
公司的業務受與税收相關的外部條件的影響，例如税率、税法和法規，以及影響税務審查、評估和執法方法的美國和外國司法管轄區不斷變化的政治環境。此外，税法的變化，包括美國税收改革立法和/或全球監管所產生的進一步監管發展，可能會導致税收支出或福利記錄在公司的合併收益表中。關於經濟合作與發展組織（經合組織）提供的税基侵蝕和利潤轉移（BEPS）綜合框架，多司法管轄區税收權利的確定和適用於某些類型收入的税率可能會發生變化。由於監管變更的不確定性以及上述其他税收相關因素，目前無法評估這些行動對我們財務報表的最終影響。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
發行人購買股票證券
回購3M普通股是為了支持公司的股票員工薪酬計劃和其他公司用途。2018年11月，3M董事會用新的回購計劃取代了公司2016年2月的回購計劃。這項新計劃授權回購高達100億美元的3M已發行普通股，但沒有預先確定的結束日期。
發行人購買股權
證券（根據以下規定註冊
《交易法》第12條）
時期的總數
購買的股票
(1)		平均價格
按每人支付
分享		的總數
購買的股票
作為公開的一部分
已宣佈的計劃
或程序 (2)		最大值
近似
的美元價值
那年五月的股票
還未被購買
根據計劃
或程序
（百萬）
2021 年 1 月 1 日至 31 日582 $176.96 — $7,753 
2021 年 2 月 1 日至 28 日494,988 177.92 493,702 7,665 
2021 年 3 月 1 日至 31 日669,754 187.05 669,754 7,540 
2021 年 1 月 1 日至 3 月 31 日1,165,324 183.17 1,163,456 7,540 
2021 年 4 月 1 日至 30 日556,060 197.41 556,060 7,430 
2021 年 5 月 1 日至 31 日844,500 202.50 844,500 7,259 
2021年6月1日至30日1,097,327 199.03 1,097,327 7,041 
2021 年 4 月 1 日至 6 月 30 日2,497,887 199.84 2,497,887 7,041 
2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日3,663,211 194.54 3,661,343 7,041 
2021年7月1日至31日387,011 199.54 387,011 6,964 
2021年8月1日至31日444,821 197.32 444,821 6,876 
2021年9月1日至30日2,180,441 181.88 2,180,441 6,479 
2021 年 7 月 1 日至 9 月 30 日3,012,273 186.43 3,012,273 6,479 
2021 年 1 月 1 日至 9 月 30 日6,675,484 190.88 6,673,616 6,479 
____________________
(1)購買的股票總數包括：（i）根據上述董事會授權購買的股票，以及（ii）因行使股票期權而購買的股票。
(2)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數包括在上述董事會授權下購買的股票。
第 3 項。 優先證券違約。— 沒有任何事項需要披露。
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目錄
第 4 項。 礦山安全披露。根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》（“該法”）第1503條，公司必須在向美國證券交易委員會提交的定期報告中披露與其運營的礦山有關的礦山違規行為或其他監管事項的信息。該法第1503（a）條所要求的有關礦山安全違規行為或其他監管事項的信息包含在本季度報告的附錄95中。
第 5 項。 其他信息。— 沒有任何事項需要披露。
第 6 項。 展品。
(31.1)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條、《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。
(31.2)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條、《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。
(32.1)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
(32.2)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
(95)
礦山安全披露。
(101.INS)行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）
(101.SCH)內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
(101.CAL)內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
(101.DEF)內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
(101.LAB)內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
(101.PRE)內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
(104)封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
3M 公司
（註冊人）
日期：2021 年 10 月 26 日
由/s/ Monish Patolawala
Monish Patolawala，
執行副總裁兼首席財務和轉型官（Patolawala 先生是首席財務官，已獲得正式授權代表註冊人簽字。）
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