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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
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| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年3月26日
要麼
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內。
委員會檔案編號： 1-9444
CEDAR FAIR，L.P.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 34-1560655 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
雪松角大道一號, 桑達斯基, 俄亥俄44870-5259
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(419) 626-0830
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
存託單位（代表有限合夥人權益） | 樂趣 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。x 是的☐ 沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。x 是的☐ 沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | | x | | 加速過濾器 | | ☐ |
| 非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。☐是的x沒有
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | |
| 班級標題 | | 截至2023年4月28日的未償單位 |
| 存託單位（代表有限合夥人權益） | | 51,327,668 |
第 1 頁，總共 24 頁
CEDAR FAIR，L.P.
表單 10-Q 內容
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
第一部分-財務信息 | | |
| | |
第 1 項。 | | 財務報表 | | 3 |
| | 未經審計的簡明合併財務報表附註索引 | | 7 |
| | | | |
第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 15 |
| | | | |
第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 22 |
| | | | |
第 4 項。 | | 控制和程序 | | 22 |
| | |
第二部分-其他信息 | | |
| | | |
| | | | |
| | | |
第 1A 項。 | | 風險因素 | | 22 |
| | | | |
第 2 項。 | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 22 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
第 6 項。 | | 展品 | | 23 |
| | |
簽名 | | 24 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
CEDAR FAIR，L.P.
未經審計的簡明合併資產負債表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月26日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月27日 |
| 資產 | | | | | | |
| 流動資產： | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 33,562 | | | $ | 101,189 | | | $ | 49,963 | |
| 應收款 | | 54,386 | | | 70,926 | | | 61,454 | |
| 庫存 | | 56,790 | | | 45,297 | | | 39,269 | |
| 預付保險 | | 9,927 | | | 12,570 | | | 8,042 | |
| | | | | | |
| 當期應收所得税 | | 1,391 | | | — | | | 77,212 | |
| 其他流動資產 | | 28,107 | | | 13,777 | | | 28,624 | |
| | 184,163 | | | 243,759 | | | 264,564 | |
| 財產和設備： | | | | | | |
| 土地 | | 286,895 | | | 287,968 | | | 444,207 | |
| 土地改善 | | 491,777 | | | 492,324 | | | 487,653 | |
| 建築物 | | 930,054 | | | 930,850 | | | 855,436 | |
| 遊樂設施和裝備 | | 2,033,143 | | | 2,030,640 | | | 1,994,480 | |
| 在建工程 | | 119,971 | | | 75,377 | | | 90,555 | |
| | 3,861,840 | | | 3,817,159 | | | 3,872,331 | |
| 減去累計折舊 | | (2,240,995) | | | (2,234,800) | | | (2,126,499) | |
| | 1,620,845 | | | 1,582,359 | | | 1,745,832 | |
| 善意 | | 262,273 | | | 263,206 | | | 268,117 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 48,707 | | | 48,950 | | | 50,185 | |
| 使用權資產 | | 89,681 | | | 92,966 | | | 16,176 | |
| 其他資產 | | 4,072 | | | 4,657 | | | 5,426 | |
| | $ | 2,209,741 | | | $ | 2,235,897 | | | $ | 2,350,300 | |
| 負債和合夥人的權益 | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | |
| | | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 66,196 | | | $ | 54,983 | | | $ | 57,838 | |
| 遞延收入 | | 198,532 | | | 162,711 | | | 224,215 | |
| 應計利息 | | 49,432 | | | 32,173 | | | 51,133 | |
| 應計税款 | | 12,405 | | | 35,329 | | | 9,084 | |
| 應計工資、工資和福利 | | 23,942 | | | 53,332 | | | 24,242 | |
| 自保儲備 | | 27,384 | | | 27,766 | | | 24,268 | |
| 其他應計負債 | | 33,627 | | | 30,678 | | | 16,310 | |
| | 411,518 | | | 396,972 | | | 407,090 | |
| 遞延所得税負債 | | 62,679 | | | 69,412 | | | 53,609 | |
| 衍生責任 | | — | | | — | | | 5,884 | |
| 租賃責任 | | 79,273 | | | 81,757 | | | 13,289 | |
| | | | | | |
| 其他負債 | | 11,236 | | | 11,203 | | | 10,933 | |
| 長期債務： | | | | | | |
| 循環信用貸款 | | 170,000 | | | — | | | 125,000 | |
| 定期債務 | | — | | | — | | | 259,246 | |
| 注意事項 | | 2,268,275 | | | 2,268,155 | | | 2,262,830 | |
| | 2,438,275 | | | 2,268,155 | | | 2,647,076 | |
| 合作伙伴的赤字 | | | | | | |
| L.P. 的特殊利益 | | 5,290 | | | 5,290 | | | 5,290 | |
| 普通合夥人 | | (8) | | | (4) | | | (8) | |
有限合夥人， 51,502, 52,563和 57,042分別截至2023年3月26日、2022年12月31日和2022年3月27日的未償單位 | | (815,254) | | | (612,497) | | | (804,659) | |
| 累計其他綜合收益 | | 16,732 | | | 15,609 | | | 11,796 | |
| | (793,240) | | | (591,602) | | | (787,581) | |
| | $ | 2,209,741 | | | $ | 2,235,897 | | | $ | 2,350,300 | |
隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
CEDAR FAIR，L.P.
未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損
（以千計，單位金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | | | | 2023年3月26日 | | 2022年3月27日 |
| 淨收入： | | | | | | | |
| 招生 | | | | | $ | 39,529 | | | $ | 49,436 | |
| 食物、商品和遊戲 | | | | | 32,064 | | | 36,715 | |
| 住宿、額外收費產品等 | | | | | 12,961 | | | 12,684 | |
| | | | | 84,554 | | | 98,835 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 食品、商品和遊戲收入成本 | | | | | 10,381 | | | 10,824 | |
| 運營費用 | | | | | 133,340 | | | 119,850 | |
| 銷售、一般和管理 | | | | | 46,465 | | | 40,786 | |
| 折舊和攤銷 | | | | | 13,681 | | | 9,599 | |
| 固定資產減值/退休損失，淨額 | | | | | 3,636 | | | 1,548 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | 207,503 | | | 182,607 | |
| 營業虧損 | | | | | (122,949) | | | (83,772) | |
| 利息支出 | | | | | 32,129 | | | 38,123 | |
| 互換的淨影響 | | | | | — | | | (14,202) | |
| | | | | | | |
| 外幣損失 | | | | | 3,999 | | | 15 | |
| 其他收入 | | | | | (441) | | | (49) | |
| 税前虧損 | | | | | (158,636) | | | (107,659) | |
| 税收優惠 | | | | | (24,090) | | | (19,150) | |
| 淨虧損 | | | | | (134,546) | | | (88,509) | |
| 分配給普通合夥人的淨虧損 | | | | | (1) | | | (1) | |
| 分配給有限合夥人的淨虧損 | | | | | $ | (134,545) | | | $ | (88,508) | |
| | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | $ | (134,546) | | | $ | (88,509) | |
| 其他綜合收益，（扣除税款）： | | | | | | | |
| 外幣折算 | | | | | 1,123 | | | 2,853 | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益，（扣除税款） | | | | | 1,123 | | | 2,853 | |
| 綜合損失總額 | | | | | $ | (133,423) | | | $ | (85,656) | |
| 每個有限合夥單位的基本虧損： | | | | | | | |
| 已發行有限合夥單位的加權平均值 | | | | | 51,645 | | | 56,678 | |
| 每個有限合夥單位的淨虧損 | | | | | $ | (2.61) | | | $ | (1.56) | |
| 每個有限合夥單位的攤薄虧損： | | | | | | | |
| 已發行有限合夥單位的加權平均值 | | | | | 51,645 | | | 56,678 | |
| 每個有限合夥單位的淨虧損 | | | | | $ | (2.61) | | | $ | (1.56) | |
隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
CEDAR FAIR，L.P.
未經審計的合夥人赤字簡明合併報表
（以千計，單位金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 在結束的三個月裏 | 未償有限合夥單位 | | 有限合夥人的赤字 | | 普通合夥人的赤字 | | 有限責任合夥人的特殊利益 | | 累計其他綜合收益 | | 合夥人合計
赤字 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 56,854 | | | $ | (712,714) | | | $ | (7) | | | $ | 5,290 | | | $ | 8,943 | | | $ | (698,488) | |
| 淨虧損 | — | | | (88,508) | | | (1) | | | — | | | — | | | (88,509) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 與股權薪酬相關的有限合夥單位 | 188 | | | (1,458) | | | — | | | — | | | — | | | (1,458) | |
| 參與國庫單位交易的單位的税收影響 | — | | | (1,979) | | | — | | | — | | | — | | | (1,979) | |
外幣折算調整，扣除税款 $ (425) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,853 | | | 2,853 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月27日的餘額 | 57,042 | | | $ | (804,659) | | | $ | (8) | | | $ | 5,290 | | | $ | 11,796 | | | $ | (787,581) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 52,563 | | | $ | (612,497) | | | $ | (4) | | | $ | 5,290 | | | $ | 15,609 | | | $ | (591,602) | |
| 淨虧損 | — | | | (134,545) | | | (1) | | | — | | | — | | | (134,546) | |
| 回購有限合夥單位 | (1,246) | | | (54,646) | | | (3) | | | — | | | — | | | (54,649) | |
申報的合作伙伴分配情況 ($)0.300每單位） | — | | | (15,568) | | | — | | | — | | | — | | | (15,568) | |
| 與股權薪酬相關的有限合夥單位 | 185 | | | 2,255 | | | — | | | — | | | — | | | 2,255 | |
| 參與國庫單位交易的單位的税收影響 | — | | | (253) | | | — | | | — | | | — | | | (253) | |
外幣折算調整，扣除税款 $656 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,123 | | | 1,123 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月26日的餘額 | 51,502 | | | $ | (815,254) | | | $ | (8) | | | $ | 5,290 | | | $ | 16,732 | | | $ | (793,240) | |
隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
CEDAR FAIR，L.P.
未經審計的簡明合併現金流量表
（以千計）
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| | 2023年3月26日 | | 2022年3月27日 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨虧損 | $ | (134,546) | | | $ | (88,509) | |
| 為調節經營活動的淨虧損與淨現金而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 13,681 | | | 9,599 | |
| | | |
| | | |
| 美元紙幣的非現金外幣損失 | 3,756 | | | — | |
| 基於非現金權益的薪酬支出 | 5,053 | | | 3,658 | |
| 非現金遞延所得税優惠 | (6,047) | | | (13,469) | |
| 互換的淨影響 | — | | | (14,202) | |
| | | |
| 其他非現金支出 | 4,287 | | | 3,802 | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款（增加）減少 | 16,465 | | | 693 | |
| 庫存（增加）減少 | (11,550) | | | (7,107) | |
| 應收/應付税款（增加）減少 | (24,169) | | | 6,902 | |
| 其他資產（增加）減少 | (10,421) | | | (12,620) | |
| 應付賬款增加（減少） | 9,703 | | | (5,150) | |
| 遞延收入增加（減少） | 35,661 | | | 36,173 | |
| 應計利息增加（減少） | 17,259 | | | 19,121 | |
| 應計薪金、工資和福利增加（減少） | (29,344) | | | (29,621) | |
| 其他負債增加（減少） | 3,069 | | | (4,636) | |
| 用於經營活動的淨現金 | (107,143) | | | (95,366) | |
| 投資活動的現金流 | | | |
| 資本支出 | (54,697) | | | (33,981) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (54,697) | | | (33,981) | |
| 來自融資活動的現金流量 | | | |
| 循環信用貸款的淨借款 | 170,000 | | | 125,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 回購有限合夥單位 | (54,851) | | | — | |
| 支付給合作伙伴的分配 | (15,568) | | | — | |
| 支付債務發行成本 | (2,353) | | | — | |
| 與股權補償預扣税相關的款項 | (2,798) | | | (5,114) | |
| 其他 | (253) | | | (1,980) | |
| 來自融資活動的淨現金 | 94,177 | | | 117,906 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 36 | | | 285 | |
| 現金和現金等價物 | | | |
| 該期間的淨減少額 | (67,627) | | | (11,156) | |
| 期初餘額 | 101,189 | | | 61,119 | |
| 期末餘額 | $ | 33,562 | | | $ | 49,963 | |
| 補充信息 | | | |
| 用現金支付利息 | $ | 14,154 | | | $ | 16,469 | |
| 利息資本化 | 1,747 | | | 608 | |
| 所得税的淨現金支付（退款） | 5,351 | | | (10,559) | |
| 應付賬款中的資本支出 | 16,274 | | | 16,420 | |
隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
CEDAR FAIR，L.P.
未經審計的簡明合併財務報表附註索引
| | | | | | | | |
注意事項 1 | 重要會計政策 | 8 |
注意事項 2 | 臨時報告 | 8 |
注意事項 3 | 收入確認 | 8 |
注意事項 4 | 長期資產 | 9 |
注意事項 5 | 商譽和其他無形資產 | 10 |
注意事項 6 | 長期債務 | 11 |
注意事項 7 | 衍生金融工具 | 12 |
注意事項 8 | 公允價值測量 | 13 |
注意事項 9 | 每單位損失 | 13 |
注意事項 10 | 所得税和合夥税 | 14 |
注意事項 11 | 合夥人權益 | 14 |
注意事項 12 | 後續事件 | 14 |
CEDAR FAIR，L.P.
未經審計的簡明合併財務報表附註
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據Cedar Fair, L.P.（“合夥企業”、“我們” 或 “我們的”）的財務記錄編制而成，未經審計，反映了管理層認為公允列報本報告所涵蓋過渡期業績所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）。由於我們的遊樂和水上樂園運營的季節性性質，任何過渡期的業績可能並不代表整個財年的預期業績。
(1) 重要會計政策：
重要會計政策
本10-Q表報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表是根據截至2022年12月31日的合併財務報表附註中所述的會計政策編制的，該附註包含在2023年2月17日提交的10-K表中。根據證券交易委員會（“委員會”）的規則和條例，通常在根據公認會計原則編制的財務報表中包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些財務報表應與上文提及的10-K表格中包含的財務報表和附註一起閲讀。
(2) 中期報告：
我們是世界上最大的區域遊樂園運營商之一 13我們投資組合中的物業包括遊樂園、水上樂園和配套度假設施。我們的公園按季節開放，但諾特的漿果農場除外，該農場全年每天開放。我們的季節性公園通常從陣亡將士紀念日到勞動節每天開放。除日常運營外，我們的季節性公園在特定週末開放，包括在第四季度的大多數物業都會開放，用於舉辦萬聖節和冬季活動。因此，我們從這些季節性公園獲得的收入中有很大一部分來自陣亡將士紀念日到勞動節，其中大部分集中在七月和八月的度假高峯期。
為了確保這些高度季節性的業務不會導致對當前和後續過渡期的誤導性比較，我們採用了以下會計程序：（a）多用途產品的收入在每種產品的預計用途數量上確認；對估計的用途數量進行審查，並可能在門票或產品到期之前的運營季節定期更新，門票或產品到期之前的運營季節通常不遲於運營季節結束；(b) 折舊，廣告和某些季節性運營成本在每個公園的運營季節內記為支出，包括一些在季節之前產生的成本，這些費用將在整個季節內遞延和攤銷；(c) 所有其他費用按發生或按比例計入全年支出。對於在每個公園運營季節內支出的運營成本，我們會確認每個公園計劃運營天數內的支出。
(3) 收入確認：
正如未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損表中所披露的那樣，收入來自（1）我們的遊樂園和水上樂園門票，（2）公園內外的食品、商品和遊戲，以及（3）住宿、額外收費產品和其他收入來源的銷售。門票收入包括為獲得公園入場費而支付的金額，包括停車費。與額外收費產品相關的收入，包括一線產品等高級福利產品以及向客户收取的在線交易費，包含在 “住宿、額外收費產品及其他” 中。
下表列出了按園區內產生的收入和園區外運營產生的收入減去所述期間根據特許權安排匯給外部各方的金額分列的淨收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| （以千計） | | | | | | 2023年3月26日 | | 2022年3月27日 |
| 園內收入 | | | | | | $ | 68,303 | | | $ | 85,535 | |
| 園外收入 | | | | | | 19,225 | | | 16,492 | |
| 特許公司匯款 | | | | | | (2,974) | | | (3,192) | |
| 淨收入 | | | | | | $ | 84,554 | | | $ | 98,835 | |
由於我們的業務高度季節性，我們的收入中有很大一部分來自陣亡將士紀念日到勞動節。大部分收入是根據客人在我們酒店的實際支出每天確認的。多用途產品（包括為期一季的門票、餐飲、飲料和其他產品）的收入在每種產品的預計用途數量上確認。預計的使用次數經過審查，可能會在門票或產品到期之前的運營季節定期更新，通常不遲於與該產品相關的運營季節結束。使用次數是根據歷史使用量估算的，已根據當前使用量進行了調整
時期趨勢。對於任何包含多項績效義務的捆綁產品，收入使用每項不同績效義務的零售價進行分配，任何固有折扣均根據每項績效義務的毛利率和預期贖回進行分配。我們通常不提供退款或退貨。
許多產品，包括為期一季的產品，都是提前出售給客户的，從而產生合同負債（“遞延收入”）。遞延收入通常處於夏季旺季前的最高水平，在公園運營季節結束後的日曆年初處於最低水平。整個季節的產品佔任何給定時期內遞延收入餘額的大部分。
由於 COVID-19 疫情的影響，為了確保我們的通行證持有人獲得一整季的訪問權限，諾特的漿果農場將其 2020 年和 2021 年為期一個賽季的產品的有效期逐日延長至 2022 日曆年，該公園在 2021 年每關閉一天。Knott's Berry Farm 2020年和2021年為期一季的產品的延期已結束，所有相關收入均已在2022年第二季度末得到確認。加拿大仙境還將其 2020 年和 2021 賽季產品的有效期延長至 2022 日曆年，特別是勞動節或 2022 年 9 月 5 日。截至 2022 年第三季度末，加拿大《仙境》2020 年和 2021 賽季的所有產品收入均已確認。為了計算這些為期一季的產品的確認收入，管理層對這些為期一季的產品在門票、餐飲、飲料和其他產品（包括過渡期間）的預計使用次數做出了大量估計。
在 $ 中162.7截至2023年1月1日記錄的當期遞延收入的百萬美元， 89% 與為期一季的產品有關。其餘部分與向客户收取的延期在線交易費、高級度假村預訂、預付門票銷售、預付遊戲卡、碼頭押金和其他遞延收入有關。大約 $13截至2023年1月1日，當前遞延收入餘額中有100萬美元是在截至2023年3月26日的三個月內確認的。截至2023年3月26日和2022年3月27日，我們已經記錄了美元9.5百萬和美元9.8分別為數百萬美元的非流動遞延收入，這主要是加州大美國停車場部分的預付租賃付款。在出售加利福尼亞的 Great America 旗下的土地後，預付租賃款將在 2027 年之前得到確認；見 注意事項 4。在出售之前，預付租賃款的確認期至2039年。
大多數產品的付款應在交易日期立即到期。我們的應收賬款餘額包括為為期一季的產品提供的分期付款購買計劃的未付金額，還包括向零售商的銷售、團體銷售和餐飲活動計費。分期付款購買計劃的長度從 三每月分期付款至 12每月分期付款。賬單的付款期限通常為淨額 30天。在典型的運營年度中，應收賬款在夏季高峯月份最高，在冬季最低。我們沒有面臨客户信用風險的嚴重集中。截至2023年3月26日、2022年12月31日和2022年3月27日，我們錄得的收入為美元7.9百萬，美元5.8百萬和美元8.0分別為可疑賬户提供百萬美元備抵金，代表分期付款購買計劃的估計違約情況。默認估計值是使用根據當前時段趨勢調整的歷史違約率計算得出的。在相應的季節性產品收入尚未確認的情況下，可疑賬款備抵記為遞延收入的減少。
(4) 長期資產：
在發生表明資產賬面價值可能無法收回的事件或情況變化時，對長期資產進行減值審查。為了確定資產是否已減值，將資產分組並按最低水平進行測試，以確定可識別的獨立現金流。在確定是否出現減值指標時，需要進行大量的判斷。此類指標可能包括：長期資產的市場價格大幅下跌；長期資產的使用範圍或方式或其物理狀況出現重大不利變化；法律因素或商業環境發生重大不利變化；累積成本大大超過最初預期的收購或建造長壽資產的金額；過去、當前或未來的運營或現金流損失，表明持續虧損與 a 的使用相關長期資產; 以及當前的預期, 即長期資產將在其先前估計的使用壽命結束之前被大幅出售或處置.這些因素的任何不利變化都可能對這些資產的可收回性產生重大影響，並可能對未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。我們得出結論，分別在2023年和2022年的前三個月不存在減值指標。我們的結論基於我們的財務業績預測以及對宏觀經濟和行業特定狀況的最新分析。
2022 年 6 月 27 日，合夥企業以現金收購價出售了位於加利福尼亞大美洲的土地310百萬，按慣例按比例分配，得出 $155.32022年第三季度未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益表中的 “資產出售收益” 中記錄的扣除交易成本後的百萬美元收益。在出售的同時，我們簽訂了一份租賃合同，允許我們在出售期間運營公園 六年術語，見下文。結果，我們將加利福尼亞大美洲剩餘財產和設備的估計使用壽命更改為近似值 5.5-一年期，或直至 2027 年 12 月 31 日。我們預計這將產生大約的美元8年度折舊費用比年增加了百萬美元 5.5-年期。如果未將資產出售給第三方或轉讓用於其他用途，我們可能會在加利福尼亞大美洲的剩餘財產和設備先前估計的使用壽命結束之前大幅處置這些財產和設備。因此，我們在2022年第二季度對加州大美國的長期資產進行了減值測試，結果沒有減值。長期資產的公允價值是使用重置成本方法確定的。
根據與出售加州Great America土地有關的租賃合同，我們可以在... 期間繼續運營該公園 六年期限，我們可以選擇將期限再延長 五年。租約須由買方提前終止，但至少 兩年'事先通知。租約終止後，我們將關閉現有的公園運營並將遊樂設施和景點從土地上移除。租約下的年基本租金最初為美元12.2百萬，並將增加 2.5每年百分比。租賃開始時，我們確認了等於初始年基本租金的使用權資產和租賃負債 六年期限和預估的租賃付款共計 $12.8租約終止後，百萬美元用於拆除和拆除遊樂設施和景點。用於確定未來租賃付款現值的貼現率是我們的增量借款利率。
(5) 商譽和其他無形資產：
每年對商譽和其他無限期無形資產（包括商品名稱）進行減值審查，如果存在減值指標，則更頻繁地進行減值審查。我們得出結論，分別在2023年和2022年的前三個月不存在減值指標。我們的結論基於我們的財務業績預測以及對宏觀經濟和行業特定狀況的最新分析。
在 2022 年第二季度，我們得出結論，由於當時預計的土地出售以及剩餘資產的最終處置，商品名稱 California's Great America 的使用壽命已不再無限期；見 注意事項 4。結果，我們測試了加利福尼亞州的 Great America 商品名稱，總額為 $0.72022 年第二季度減值達百萬美元，導致 不減值。該商標名稱的公允價值是使用特許權使用費減免模型計算的。我們正在按近似值攤銷商標名稱 5.5-一年期，或直至 2027 年 12 月 31 日。
截至2023年3月26日和2022年3月27日的三個月，商譽賬面價值的變化為：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | 善意 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 263,206 | |
| | |
| 外幣折算 | | (933) | |
| 截至2023年3月26日的餘額 | | $ | 262,273 | |
| | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 267,232 | |
| | |
| 外幣折算 | | 885 | |
| 截至2022年3月27日的餘額 | | $ | 268,117 | |
截至2023年3月26日、2022年12月31日和2022年3月27日，其他無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
價值 |
| 2023年3月26日 | | | | | |
| 其他無形資產： | | | | | |
| 商標名稱 | $ | 48,411 | | | $ | (86) | | | $ | 48,325 | |
| 許可/特許經營協議 | 1,243 | | | (861) | | | 382 | |
| 其他無形資產總額 | $ | 49,654 | | | $ | (947) | | | $ | 48,707 | |
| | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 其他無形資產： | | | | | |
| 商標名稱 | $ | 48,619 | | | $ | (63) | | | $ | 48,556 | |
| 許可/特許經營協議 | 4,293 | | | (3,899) | | | 394 | |
| 其他無形資產總額 | $ | 52,912 | | | $ | (3,962) | | | $ | 48,950 | |
| | | | | |
| 2022年3月27日 | | | | | |
| 其他無形資產： | | | | | |
| 商標名稱 | $ | 49,712 | | | $ | — | | | $ | 49,712 | |
| 許可/特許經營協議 | 4,271 | | | (3,798) | | | 473 | |
| 其他無形資產總額 | $ | 53,983 | | | $ | (3,798) | | | $ | 50,185 | |
(6) 長期債務：
截至2023年3月26日、2022年12月31日和2022年3月27日的長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年3月26日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月27日 |
| | | | | |
| 循環信貸額度 | $ | 170,000 | | | $ | — | | | $ | 125,000 | |
美國定期貸款平均值 2.562022 年為%； 1.882022 年年初至今的百分比 (1) | — | | | — | | | 264,250 | |
| 注意事項 | | | | | |
2025 年美國固定利率優先擔保票據為 5.500% | 1,000,000 | | | 1,000,000 | | | 1,000,000 | |
2027 年美國固定利率優先無抵押票據 5.375% | 500,000 | | | 500,000 | | | 500,000 | |
2028 年美國固定利率優先無抵押票據 6.500% | 300,000 | | | 300,000 | | | 300,000 | |
2029 年美國固定利率優先無抵押票據 5.250% | 500,000 | | | 500,000 | | | 500,000 | |
| 2,470,000 | | | 2,300,000 | | | 2,689,250 | |
| 減少當前部分 | — | | | — | | | — | |
| 2,470,000 | | | 2,300,000 | | | 2,689,250 | |
| 減去債務發行成本和原始發行折扣 | (31,725) | | | (31,845) | | | (42,174) | |
| $ | 2,438,275 | | | $ | 2,268,155 | | | $ | 2,647,076 | |
(1) 平均利率並未反映利率互換協議的影響；見 注意事項 7。2022 年全年利率反映了 2022 年第三季度全額償還定期貸款額度之前的借款。
定期債務和循環信貸額度
2017年4月，我們修改並重申了我們的信貸協議（“2017年信貸協議”），其中包括我們的優先擔保循環信貸額度，其中包括優先擔保定期貸款額度。
截至2023年3月26日，根據經修訂的2017年信貸協議，我們的優先擔保循環信貸額度總容量為美元300百萬，加拿大分項限額為美元15百萬。優先擔保循環信貸額度的利息按抵押隔夜融資利率（“SOFR”）加 350基點（“基點”），SOFR 調整為 10每年 bps 且下限為零，需要支付 62.5循環信貸額度的未使用部分每年收取bps的承諾費，在每種情況下均不進行任何降級，並且由合夥企業的幾乎所有資產抵押。優先擔保循環信貸額度將於2028年2月10日到期，前提是到期日為（x）2025年1月30日，如果至少為美元200截至該日，2025年優先票據中有100萬張仍未付清，或者（y）2027年1月14日，如果至少為美元200截至該日，2027年的優先票據中有百萬張仍未兑現。在2023年2月10日修正案生效之前，優先擔保循環信貸額度下的借款按倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）加上利息 350bps 或加元優惠利率 (“CDOR”) 加 250bps 並於 2023 年 12 月到期。2023年前三個月的最大未償循環信貸額度餘額為美元170.0百萬，還有美元170.0截至2023年3月26日，循環信貸額度下的未償還額度為百萬美元。經修訂的2017年信貸協議還規定了信用證和備用信用證的簽發。在開出 $ 的信用證之後19.9百萬，我們有 $110.1截至2023年3月26日，我們的循環信貸額度下有百萬的可用資金。
2022 年 4 月，$752017年信貸協議下的百萬份優先擔保循環信貸額度已到期，未償借款已償還。雖然這樣 $75有數百萬美元的優先擔保循環信貸額度可供使用，這部分循環貸款額度的借款利息為倫敦銀行同業拆借利率+ 300bps 或 CDOR plus 200bps，而循環信貸額度的未使用部分需要支付 37.5bps 每年的承諾費。
在 2022 年，我們賺了剩下的錢264.3優先擔保定期貸款額度的百萬本金，全額償還定期貸款額度。在還款之前，定期貸款額度計劃於2024年4月15日到期，利息為倫敦銀行同業拆借利率 175bps。
注意事項
2020 年 4 月，由於 COVID-19 疫情的預期影響，我們發行了 $1.0十億 5.500私募中2025年到期的優先有擔保票據（“2025年優先票據”）的百分比。2025年優先票據和相關擔保由發行人和擔保人資產的第一優先留置權擔保，這些留置權為我們的信貸額度下的所有債務提供擔保。發行2025年優先票據的淨收益用於償還美元463.3我們當時未償還的高級有擔保定期貸款額度的數百萬美元。其餘金額用於一般公司和營運資金用途，包括與交易相關的費用和支出。2025年優先票據每半年在5月和11月支付利息，本金將於2025年5月1日全額到期。2025年優先票據可以全部或部分以不同的價格兑換，具體取決於兑換日期。
2017 年 4 月，我們發行了 $500百萬的 5.3752027 年到期的優先無抵押票據（“2027 年優先票據”）的百分比。2027年的優先票據每半年在4月和10月支付利息，本金將於2027年4月15日全額到期。2027年的優先票據可以全部或部分以不同的價格兑換，具體取決於兑換日期。
2019 年 6 月，我們發行了 $500百萬的 5.2502029年到期的優先無抵押票據（“2029年優先票據”）的百分比。2029年優先票據每半年在1月和7月支付利息，本金將於2029年7月15日全額到期。2029年優先票據可在2024年7月15日之前的任何時候全部或部分兑換，價格等於 100已贖回票據本金的百分比加上 “整體” 溢價以及截至贖回日的應計和未付利息以及額外利息（如果有）。此後，根據兑換日期，可以以不同的價格全部或部分贖回2029年優先票據。
2020 年 10 月，為了應對 COVID-19 疫情的持續影響，我們發行了 $300百萬的 6.5002028年到期的優先無抵押票據（“2028年優先票據”）的百分比。發行2028年優先票據的淨收益用於一般公司和營運資金用途，包括與交易相關的費用和支出。2028年優先票據每半年在4月和10月支付利息，本金將於2028年10月1日全額到期。2023 年 10 月 1 日之前，直至 352028年優先票據的百分比可以用某些股票發行的淨現金收益進行兑換，價格等於 106.500本金的百分比，連同應計和未付利息（如果有）。2028 年優先票據可在 2023 年 10 月 1 日之前的任何時候全部或部分兑換，價格等於 100已贖回票據本金的百分比加上 “整體” 溢價以及截至贖回日的應計和未付利息以及額外利息（如果有）。此後，2028年優先票據可以全部或部分以不同的價格贖回，具體取決於兑換日期。
在市場條件允許的情況下，我們可能會不時通過要約、交換要約或其他方式，通過私下談判或公開市場交易回購未償還的債務證券。
盟約
經修訂的2017年信貸協議包括優先擔保槓桿率，計算方法為第一留置權優先擔保債務與合併息税折舊攤銷前利潤的總額。該比率設定為 4.50x 直到 2023 年第一季度。該比率將降至 4.00x 在 2023 年第二季度任職，並將進一步下臺至 3.75x 代表2023年第三季度和未來季度。該財務契約僅需要在循環信貸額度借款未償還的任何財政季度末進行測試。在截至2023年3月26日的三個月中，我們遵守了信貸協議下的適用財務契約。
我們的信貸協議和固定利率票據協議包括限制性付款條款，這可能會限制我們支付合夥企業分配的能力。根據管理2027年優先票據的契約條款，其中包括這些限制性付款條款中最嚴格的條款，如果我們的預計總負債與合併現金流比率大於 5.25x，我們仍然可以進行 $ 的限制性付款100只要沒有發生違約或違約事件並且仍在繼續，每年就達百萬美元。如果我們的預計總負債與合併現金流比率小於或等於 5.25x，我們可以將限制性付款存入我們的限制性付款池。我們的預計總負債與合併現金流比率低於 5.25x 截至 2023 年 3 月 26 日。
(7) 衍生金融工具：
衍生金融工具在我們的整體風險管理計劃中用於管理某些利率和外匯風險。當我們使用衍生工具對衝浮利率變動的風險敞口時，我們面臨交易對手的信用風險，尤其是交易對手未能根據衍生品合同的條款履行職責。為了降低這種風險，將套期保值工具存放在我們認為信用風險最小的交易對手手手中。我們不將衍生金融工具用於交易目的。
截至 2022 年 3 月 27 日，我們有 四名義價值為美元的利率互換協議500百萬人將一個月的浮動利率倫敦銀行同業拆借利率轉換為固定利率 2.88% 截至 2023 年 12 月 31 日。這導致了 4.63受利率互換協議影響後，我們當時未償還的優先擔保定期貸款額度下的借款的固定利率百分比。 沒有的利率互換協議被指定為對衝工具。在全額償還高級擔保定期貸款額度後，我們在 2022 年第三季度終止了利率互換協議，產生了 $5.3百萬現金收據，扣除費用。 在本報告所述期間，我們的掉期投資組合的公允價值，包括在未經審計的簡明合併資產負債表中的位置，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 資產負債表地點 | | 2023年3月26日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月27日 |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利率互換 | 衍生責任 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (5,884) | |
| | | | | | | |
不符合套期會計資格的工具將在每個報告期通過未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的 “互換淨影響” 調整為公允價值。
(8) 公允價值測量：
下表列出了截至2023年3月26日、2022年12月31日和2022年3月27日按公允價值計量的經常性資產和負債餘額以及其他金融工具的公允價值，包括它們在未經審計的簡明合併資產負債表中的位置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 資產負債表地點 | 公允價值層次級別 | | 2023年3月26日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月27日 |
| 賬面價值 | 公平
價值 | | 賬面價值 | 公平
價值 | | 賬面價值 | 公平
價值 |
| 經常性計量的金融資產（負債）： |
| 短期投資 | 其他流動資產 | 第 1 級 | | $ | 366 | | $ | 366 | | | $ | 432 | | $ | 432 | | | $ | 474 | | $ | 474 | |
| 利率互換 | 衍生責任 | 第 2 級 | | — | | — | | | — | | — | | | $ | (5,884) | | $ | (5,884) | |
| 其他金融資產（負債）： |
| 定期債務 | 長期債務 (1) | 第 2 級 | | — | | — | | | — | | — | | | $ | (264,250) | | $ | (260,286) | |
| 2025 年優先票據 | 長期債務 (1) | 第 2 級 | | $ | (1,000,000) | | $ | (987,500) | | | $ | (1,000,000) | | $ | (985,000) | | | $ | (1,000,000) | | $ | (1,015,000) | |
| 2027 年高級票據 | 長期債務 (1) | 第 1 級 | | $ | (500,000) | | $ | (476,875) | | | $ | (500,000) | | $ | (476,250) | | | $ | (500,000) | | $ | (493,750) | |
| 2028 年高級票據 | 長期債務 (1) | 第 1 級 | | $ | (300,000) | | $ | (290,250) | | | $ | (300,000) | | $ | (291,000) | | | $ | (300,000) | | $ | (304,500) | |
| 2029 年高級票據 | 長期債務 (1) | 第 1 級 | | $ | (500,000) | | $ | (456,250) | | | $ | (500,000) | | $ | (446,250) | | | $ | (500,000) | | $ | (486,250) | |
(1)長期債務餘額的賬面價值在債務發行成本削減和原始發行折扣之前為美元31.7百萬，美元31.8百萬和美元42.2截至2023年3月26日、2022年12月31日和2022年3月27日，分別為百萬人。
利率互換協議的公允價值是使用包括倫敦銀行同業拆借利率遠期曲線在內的重要投入確定的，這些曲線被視為二級可觀察的市場投入。
現金和現金等價物、循環信貸貸款、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面價值接近公允價值，因為這些工具的到期日較短。截至2023年3月26日、2022年12月31日或2022年3月27日，沒有按非經常性公允價值計量的資產。
(9) 每單位損失：
每個有限合夥單位的淨虧損是根據以下單位金額計算的：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| （以千計，單位金額除外） | | | | | 2023年3月26日 | | 2022年3月27日 |
| 基本加權平均未償單位 | | | | | 51,645 | | | 56,678 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的加權平均流通單位 | | | | | 51,645 | | | 56,678 | |
| 每單位淨虧損-基本 | | | | | $ | (2.61) | | | $ | (1.56) | |
| 每單位淨虧損——攤薄 | | | | | $ | (2.61) | | | $ | (1.56) | |
大約有 0.6在截至2023年3月26日和2022年3月27日的三個月期間，每個有限合夥單位的攤薄虧損計算中均排除百萬個潛在攤薄單位，因為由於這些期間的淨虧損，它們的影響本來是反稀釋的。
(10) 所得税和合夥税：
我們對某些合夥層面的總收入（淨收入減去食品、商品和遊戲收入成本）繳納公開交易合夥税（“PTP 税”），對合夥收入繳納州和地方所得税，對來自公司子公司的收入繳納美國聯邦、州和地方所得税，對我們的外國子公司徵收外國所得税。因此，税收準備金總額（福利）包括PTP總所得税以及聯邦、州、地方和外國所得税的金額。根據適用的會計規則，所得税準備金總額（收益）包括本年度的應付税額以及遞延所得税資產和負債的影響，遞延所得税資產和負債代表在財務報表中確認的不同時期與用於納税目的的事件的未來税收後果。
過渡期的總税收準備金（收益）是通過將估計的年度有效税率應用於適用的季度收入（虧損）來確定的。我們的合併估計年度有效税率與法定聯邦所得税税率不同，主要是由於州、地方和外國所得税，以及某些合夥企業層面的收入無需繳納聯邦税。
在 2022 年第二季度，我們收到了 $77.1歸因於2020納税年度的淨營業虧損結轉至美國前幾年的退税額達到了百萬美元。我們收到了 $11.12022 年第一季度，我們的加拿大公司子公司的淨營業虧損轉回了往年在加拿大，這筆退税額達到了百萬美元。截至2022年3月27日，美國的退款被記錄為應收賬款。
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》的其他好處包括一美元8.2百萬美元延期僱主應繳的社會保障税份額 502021 年第四季度和 2022 年第四季度的增量百分比。截至2022年3月27日，延期的當前部分記錄在未經審計的簡明合併資產負債表中的 “應計工資、工資和福利” 中。
未確認的税收優惠，包括應計利息和罰款，在報告的任何時期內都不是實質性的。我們將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款視為所得税支出。
《降低通貨膨脹法》於2022年8月16日簽署成為法律，並根據調整後的財務報表收入制定了新的15％企業替代性最低税（“CAMT”）。該條款的生效日期為2023年1月1日。我們將不受CAMT的約束，因為我們在過去三年中每年報告的收益均不超過10億美元。
(11) 合夥人權益：
2022 年 8 月 3 日，我們宣佈董事會批准了一項單位回購計劃，授權合夥企業回購總金額不超過美元的單位250百萬。有 1.2在截至2023年3月26日的三個月中，回購了百萬個有限合夥單位，平均價格為美元43.84每個有限合夥單位，總金額為 $54.6百萬。有 $8.0截至2023年3月26日，回購計劃下的剩餘可用資金為百萬美元。我們在2023年4月回購了代表2022年回購計劃剩餘可用量的單位。曾經有 不截至2022年3月27日的三個月內的單位回購。
單位回購受1934年《證券交易法》第10b-18條的約束。在遵守適用的規章制度的前提下，我們可以不時在公開市場上或通過協商交易回購單位。回購的金額和時間基於多種因素，包括流動性、企業的資本需求、市場狀況、監管要求和其他公司考慮。對回購計劃的期限沒有限制。該合作伙伴關係沒有義務回購任何最低金額或特定數量的單位，並且可以隨時修改、暫停或終止該計劃。
(12) 後續事件：
2023 年 5 月 4 日，我們宣佈董事會授權合夥企業回購總金額不超過 $ 的單位250百萬。
單位回購將受1934年《證券交易法》第10b-18條的約束。在遵守適用的規則和法規的前提下，我們可以不時在公開市場上或通過協商交易回購單位。回購的金額和時間取決於多種因素，包括流動性、企業的資本需求、市場狀況、監管要求和其他公司考慮。對回購授權的期限沒有限制。合作伙伴沒有義務回購任何最低金額或特定數量的單位，並且可以隨時修改、暫停或終止該計劃。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析旨在促進對我們的業務和經營業績的瞭解，應與本表格10-Q中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀。本討論還應與我們的合併財務報表及其相關附註以及我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分一起閲讀。
業務概述和運營更新：
我們的收入來自（1）遊樂園和水上樂園門票，（2）公園內外的食物、商品和遊戲，以及（3）住宿、額外收費產品和其他收入來源的銷售。我們的主要成本和支出，包括工資和工資、運營用品、維護和廣告，在典型的運營季節相對固定，不會因出勤率而有顯著差異。
我們的每處房產都由總經理監督並自主運營。管理層逐項審查經營業績，評估績效並做出運營決策，包括分配資源。
除了出勤率和園區內人均支出統計數據外，還在各個園區層面準備了離散的財務信息和經營業績，供首席執行官（首席運營決策者（CODM）以及首席財務官、首席運營官、高級副總裁和總經理使用。
在2020年和2021年，新型冠狀病毒（COVID-19）疫情對我們的業務產生了重大影響，包括關閉了幾個月的物業。我們的每處物業均按計劃在 2022 年運營季開放，不受限制。我們目前預計在2023年運營季將繼續不受限制地運營。但是，我們已經並將繼續調整未來的公園運營日曆，以應對遊客需求、勞動力可用性以及任何聯邦、省、州和地方限制的變化。我們未來的運營取決於我們所知或無法控制的因素，包括未來為遏制 COVID-19 而採取的任何行動，以及員工和客人在健康問題上的風險承受能力的變化。
關鍵會計政策：
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們未經審計的簡明合併財務報表為基礎，這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。這些原則要求我們在正常業務過程中做出影響未經審計的簡明合併財務報表中報告的金額的判斷、估計和假設。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計有顯著差異。
管理層認為，與以下關鍵會計政策相關的判斷和估計可能會對我們未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響：
•長期資產減值
•商譽和其他無形資產
•自保儲備
•收入確認
•所得税
在2023年第一季度，上述關鍵會計政策與之前在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的政策相比沒有變化。
運營結果：
我們認為，以下運營指標是我們管理和運營報告中的關鍵績效指標。它們被用作重大運營決策的主要因素，因為它們是衡量需求、定價和消費者行為的主要驅動力，是我們財務和運營業績的主要驅動力。園內收入、園區內人均支出和園外收入是非公認會計準則的衡量標準。
出席情況定義為訪客參觀我們的遊樂園和單獨封閉的室外水上樂園的次數。
人均園內支出按我們的遊樂園和單獨封閉的室外水上樂園產生的收入以及相關的停車收入計算得出（園內收入），除以總出席人數。
園外收入定義為來自度假村、園外食品和零售場所、向客户收取的在線交易費、贊助和所有其他園外業務的收入。
淨收入包括 園內收入和 園外收入減去根據特許公司安排匯給外部各方的金額；見 注意事項 3為了調和 園內收入和 園外收入 轉為淨收入。
截至2023年3月26日的三個月，而截至2022年3月27日的三個月
第一季度的經營業績通常佔我們全年淨收入和出勤率的5％左右。第一季度的業績包括我們的季節性遊樂園和水上樂園的正常淡季運營、維護和管理費用，全年開放的諾特貝瑞農場的日常運營，我們的一些季節性遊樂園的有限營業天數以及一些園外景點，包括有限的酒店運營。當前的三個月期包括161個工作日，而截至2022年3月27日的三個月期間為130個工作日。增加了31個營業日，這歸因於Carowinds、Kings Dominion和加利福尼亞的Great America在1月和2月的運營天數增加。這些額外的天數被惡劣天氣導致的12個營業日關閉所抵消。在這 12 個封閉運營日中，有十個發生在我們在加利福尼亞的公園、諾氏漿果農場和加利福尼亞的 Great America。這兩個公園在本季度都經歷了異常惡劣的天氣。
下表顯示了截至2023年3月26日和2022年3月27日的三個月的關鍵財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 增加（減少） |
| | 2023年3月26日 | | 2022年3月27日 | | $ | | % |
| | | （數額以千計，人均和營業天數除外） |
| 淨收入 | | $ | 84,554 | | | $ | 98,835 | | | $ | (14,281) | | | (14.4) | % |
| 運營成本和支出 | | 190,186 | | | 171,460 | | | 18,726 | | | 10.9 | % |
| 折舊和攤銷 | | 13,681 | | | 9,599 | | | 4,082 | | | 42.5 | % |
| 固定資產減值/退休損失，淨額 | | 3,636 | | | 1,548 | | | 2,088 | | | N/M |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 營業虧損 | | $ | (122,949) | | | $ | (83,772) | | | $ | (39,177) | | | 46.8 | % |
| | | | | | | | |
| 其他數據： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 出席情況 | | 1,059 | | | 1,453 | | | (394) | | | (27.1) | % |
| 人均園內支出 | | $ | 64.47 | | | 58.86 | | | $ | 5.61 | | | 9.5 | % |
| 園外收入 | | $ | 19,225 | | | $ | 16,492 | | | $ | 2,733 | | | 16.6 | % |
| 營業天數 | | 161 | | | 130 | | | 31 | | | 23.8 | % |
N/M 由於支出明細項目的性質而沒有意義。
在截至2023年3月26日的三個月中，淨收入總額為8,460萬美元，而截至2022年3月27日的三個月為9,880萬美元。淨收入的下降反映了入場人數減少40萬人次的影響，部分被人均園內支出增長9.5％至64.47美元，以及園外收入增長16.6％，即270萬美元，所抵消的影響。出席人數減少的主要原因是惡劣天氣嚴重影響了2023年迄今為止約30％的營業日，以及由於諾特漿果農場的2020年和2021年賽季產品延長至2022年5月，上期季票參觀量增加。與部分公園營業天數增加相關的入場人數增加在一定程度上抵消了出勤率的下降。人均園內支出的增加歸因於遊客在門票、食品和飲料及商品上的支出增加。招生支出的增加是由定價上漲、季票組合減少以及每次季票訪問確認收入增加所推動的。餐飲和商品支出的增加主要是由每位客人的平均交易量增加所推動的。園外收入的增加歸因於Cedar Point的Castaway Bay Resort和Sawmill Creek度假村在因裝修而暫時關閉後重新開放，但受惡劣天氣影響的諾特貝裏農場園外收入的減少在一定程度上抵消了這一點。淨收入的下降沒有受到我們加拿大公園外匯匯率的重大影響。
截至2023年3月26日的三個月的運營成本和支出從截至2022年3月27日的三個月的1.715億美元增加到1.902億美元。這是運營支出增加1,350萬美元以及銷售、一般和管理（“SG&A”）支出增加570萬美元的結果，但銷售成本減少了40萬美元，部分抵消了銷售成本的下降。運營支出的增加主要是由於為2023年運營季節做準備的維護供應和勞動力成本的時機、與加州大美洲土地售後回租相關的土地租賃和財產税成本增加，以及計劃增加員工人數導致的健康福利成本增加。銷售和收購支出的增加歸因於計劃增加員工人數和股權薪酬支出推動的全職工資增加，在較小程度上，廣告成本的增加部分歸因於2023年第一季度的營業天數增加。由於銷量減少，商品銷售成本下降了。商品銷售成本佔食品、商品和遊戲收入的百分比增長了約3％。運營成本和支出的增加包括外匯匯率對我們加拿大公園的60萬美元有利影響。
截至2023年3月26日的三個月，折舊和攤銷費用與截至2022年3月27日的三個月相比增加了410萬美元，這是由於加州大美洲土地的售後回租後，加州大美洲長壽資產的估計使用壽命縮短，2023年第一季度佔總計劃運營天數的百分比高於第一季度計劃運營總天數的百分比
2022。兩個時期的固定資產減值/報廢虧損都是由於正常業務過程中資產的報廢所致。
除上述各項外，截至2023年3月26日的三個月的營業虧損總額為1.229億美元，而截至2022年3月27日的三個月為8,380萬美元。
截至2023年3月26日的三個月中，利息支出減少了600萬美元，這是由於我們的優先擔保定期貸款額度的償還以及我們的利率互換協議在2022年第三季度相應終止。在我們的利率互換終止之前，我們的互換的淨影響使截至2022年3月27日的三個月收益為1,420萬美元，這代表了我們互換投資組合公允價值的變化。在本期內，我們確認了400萬美元的外幣損益淨收益費用，這主要是將以美元計價的票據重新計入加拿大實體本位貨幣。
在截至2023年3月26日的三個月中，計入PTP税以及聯邦、州、地方和國外所得税的税收優惠為2410萬美元，而截至2022年3月27日的三個月為1,920萬美元。税收優惠的增加主要歸因於本期我們應納税子公司的税前虧損增加。
扣除上述各項後，截至2023年3月26日的三個月淨虧損總額為1.345億美元，攤薄後每單位虧損2.61美元，而截至2022年3月27日的三個月淨虧損為8,850萬美元，攤薄後每單位虧損1.56美元。
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤代表我們當前和之前的信貸協議中定義的扣除利息、税項、折舊、攤銷、其他非現金項目和調整前的收益。調整後的息税折舊攤銷前利潤不是衡量根據公認會計原則（“GAAP”）計算的經營業績，不應被視為根據公認會計原則計算的營業收入、淨收入或經營活動現金流的替代品。管理層認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量園區運營盈利能力的有意義指標，我們用它來衡量資本投資回報、評估潛在收購、確定激勵性薪酬計劃下的獎勵以及計算某些貸款契約的遵守情況。調整後的息税折舊攤銷前利潤被我們行業中的分析師、投資者和同類公司廣泛用於持續評估我們的經營業績，並更輕鬆地將我們的業績與行業中其他公司的業績進行比較。該衡量標準是作為對我們經營業績的補充衡量標準提供的，可能無法與其他公司的類似標題指標進行比較。
下表列出了截至2023年3月26日和2022年3月27日的三個月期間調整後息税折舊攤銷前利潤與淨虧損的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| （以千計） | | | | | 2023年3月26日 | | 2022年3月27日 |
| 淨虧損 | | | | | $ | (134,546) | | | $ | (88,509) | |
| 利息支出 | | | | | 32,129 | | | 38,123 | |
| 利息收入 | | | | | (514) | | | (42) | |
| 税收優惠 | | | | | (24,090) | | | (19,150) | |
| 折舊和攤銷 | | | | | 13,681 | | | 9,599 | |
| 税前利潤 | | | | | (113,340) | | | (59,979) | |
| | | | | | | |
| 互換的淨影響 | | | | | — | | | (14,202) | |
| 非現金外幣損失 | | | | | 3,703 | | | 14 | |
| 非現金股權薪酬支出 | | | | | 5,053 | | | 3,658 | |
| 固定資產減值/退休損失，淨額 | | | | | 3,636 | | | 1,548 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 (1) | | | | | (116) | | | 545 | |
| 調整後 EBITDA | | | | | $ | (101,064) | | | $ | (68,416) | |
(1) 包括我們當前和之前的信貸協議中定義的某些成本。這些項目不包括在調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算中，包括某些法律費用和遣散費及相關福利。該餘額還包括短期投資的未實現損益。
在截至2023年3月26日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損與截至2022年3月27日的三個月相比增加了3,260萬美元。調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損更大，這是由於受加利福尼亞州異常惡劣天氣的影響，出席人數下降導致淨收入下降，以及本期成本增加，尤其是與加州大美洲土地售後回租相關的維護、勞動力以及增量土地租賃和財產税成本。
流動性和資本資源：
我們的主要流動性來源包括來自經營活動的現金、來自長期債務的資金和現有的手頭現金。由於我們業務的季節性，我們通過循環信貸借款為開業前的運營提供資金。在季節性運營期間，隨着我們的正現金流，循環信貸借款減少了。我們流動性的主要用途包括運營支出、資本支出、利息支付、合夥企業分配、所得税義務以及最近的有限合夥單位回購。截至2023年3月26日，我們的手頭現金為3,360萬美元，循環信貸額度下的可用資金為1.101億美元。基於這種流動性水平，我們得出結論，至少在2024年第二季度之前，我們將有足夠的流動性來履行我們的義務。
管理層專注於推動業務的盈利和可持續增長，同時維持強勁的資產負債表並將資本返還給我們的單位持有人。我們預計將在2023年運營季投資1.85億至2億美元的資本支出，其中包括大規模更新公園的主要部分，新的過山車和其他遊樂設施和景點，升級和擴建食品和飲料設施，翻新諾特's Berry Farm Hotel酒店以及慶祝兩個50週年公園週年紀念的重大活動。2023 年 3 月 21 日，我們為每個有限合夥單位支付了 0.30 美元的合夥分配。2023 年 5 月 4 日，我們宣佈，董事會宣佈向每個有限合夥單位額外分配 0.30 美元，這筆款項將於 2023 年 6 月 21 日支付給在 2023 年 6 月 7 日登記在冊的單位持有人。2022 年 8 月，董事會批准了一項單位回購計劃，授權合夥企業回購總金額不超過 2.5 億美元的單位。截至 2023 年 4 月 12 日，我們回購了 2022 年 8 月回購計劃下所有剩餘的可用商品，因此，自 2022 年 8 月以來，共回購了 600 萬套，平均每套有限合夥單位價格為 41.93 美元。2023 年 5 月 4 日，我們宣佈董事會授權合夥企業回購單位，總金額不超過 2.5 億美元。見 注意事項 11和 注意事項 12以獲取更多信息。
我們預計，到2023年，現金利息支付在1.3億至1.4億美元之間，其中約70％的付款將在第二和第四季度支付。我們預計，到2023年，所得税的現金支付將從5000萬美元到5500萬美元不等。
截至2023年3月26日，遞延收入總額為2.081億美元，其中包括非流動遞延收入。與截至2022年3月27日的遞延收入總額相比，這減少了2600萬美元。遞延收入總額的減少主要歸因於2020年和2021年諾特漿果農場和加拿大仙境的為期一個賽季的產品延期至2022年運營季約2000萬美元。不包括與產品延期相關的上一期遞延收入，截至2023年3月26日，遞延收入與截至2022年3月27日的遞延收入相比減少了600萬美元，下降了3％。減少600萬美元的主要原因是整個賽季的產品銷售額下降以及贊助收入計費時間的變化。
經營活動
2023年前三個月的經營活動淨現金總額為1.071億美元，與去年同期相比增加了1180萬美元。經營活動淨現金的增加主要歸因於加州惡劣天氣導致的銷售減少，這在一定程度上被供應和庫存的付款時間所抵消。
投資活動
2023年前三個月的投資活動淨現金總額為5,470萬美元，與去年同期相比增加了2,070萬美元。投資活動淨現金的增加是由於資本支出的時機。
融資活動
2023年前三個月來自融資活動的淨現金總額為9,420萬美元，與去年同期相比減少了2370萬美元。下降的主要原因是有限合夥單位的回購以及本季度每單位合夥企業0.30美元的分配，這在一定程度上被我們的循環信貸額度下的額外借款所抵消。
合同義務
截至2023年3月26日，我們的主要合同義務包括未償的長期債務協議。在降低債務發行成本之前，我們的長期債務協議包括以下內容：
•2025年5月到期的5.500％優先擔保票據中有10億美元按面值發行。2025年優先票據和相關擔保由發行人和擔保人資產的第一優先留置權擔保，這些留置權為我們的信貸額度下的所有債務提供擔保。2025年優先票據可以全部或部分以不同的價格兑換，具體取決於兑換日期。2025年優先票據每半年在5月和11月支付利息。
•於2027年4月到期的5.375％優先無抵押票據中的5億美元按面值發行。2027年的優先票據可以全部或部分以不同的價格兑換，具體取決於兑換日期。2027年的優先票據每半年在4月和10月支付利息。
•2028年10月到期的6.500％優先無抵押票據中有3億美元按面值發行。在2023年10月1日之前，高達35％的2028年優先票據可以用某些股票發行的淨現金收益進行兑換，其價格等於其本金的106.500％，以及應計和未付利息以及額外利息（如果有）。2028年優先票據可在2023年10月1日之前的任何時候全部或部分贖回，其價格等於已贖回票據本金的100％加上 “整體” 溢價以及截至贖回日的應計和未付利息和額外利息（如果有）。此後，2028年優先票據可以全部或部分以不同的價格贖回，具體取決於兑換日期。2028年優先票據每半年在4月和10月支付利息。
•2029年7月到期的5.250％優先無抵押票據中的5億美元按面值發行。2029年優先票據可在2024年7月15日之前的任何時候全部或部分贖回，其價格等於已贖回票據本金的100％加上 “整體” 溢價以及截至贖回日的應計和未付利息和額外利息（如果有）。此後，根據兑換日期，可以以不同的價格全部或部分贖回2029年優先票據。2029年的優先票據每半年在1月和7月支付利息。
•根據我們目前的信貸協議，在3億美元的優先擔保循環信貸額度下借款1.7億美元，加拿大的次級限額為1500萬美元。循環信貸額度的利息為SOFR加350個基點，SOFR每年調整10個基點，下限為零，並要求每年為信貸額度的未使用部分支付62.5個基點的承諾費。優先擔保循環信貸額度將於2028年2月10日到期，前提是如果2025年優先票據中至少有2億美元截至2025年1月30日仍未償還，則到期日為（y）2027年1月14日，如果截至2027年優先票據中至少有2億美元仍未償還，則到期日為（y）2027年1月14日。信貸協議規定簽發跟單信用證和備用信用證。截至2023年3月26日，信用證總額為1,990萬美元，此後，我們在循環信貸額度下有1.101億美元的可用資金。我們的信用證主要是為了支持保險安排而設立的。
經修訂的2017年信貸協議包括優先擔保槓桿率，計算方法為第一留置權優先擔保債務與合併息税折舊攤銷前利潤的總額。截至2023年第一季度，該比率定為4.50倍。該比率將在2023年第二季度降至4.00倍，並將在2023年第三季度和未來幾個季度進一步降至3.75倍。該財務契約僅需要在循環信貸額度借款未償還的任何財政季度末進行測試。在截至2023年3月26日的三個月中，我們遵守了信貸協議下的適用財務契約。
我們的信貸協議和固定利率票據協議包括限制性付款條款，這可能會限制我們支付合夥企業分配的能力。根據管理2027年優先票據的契約條款，其中包括這些限制性付款條款中最嚴格的條款，如果我們的預計總負債與合併現金流的比率大於5.25倍，只要沒有發生違約或違約事件仍在繼續，我們仍然可以每年進行1億美元的限制性付款。如果我們的預計總負債與合併現金流比率小於或等於5.25倍，我們可以在限制性付款池內進行限制性付款。截至2023年3月26日，我們的預計總負債與合併現金流比率低於5.25倍。
關於我們註冊優先票據發行人和擔保人的財務和非財務披露
正如長期債務腳註中所討論的那樣 注意事項 6，截至2023年3月26日，我們有四批未償還的固定利率優先票據：2025、2027、2028年和2029年優先票據。2027、2028年和2029年的優先票據是根據1933年的《證券法》註冊的。根據1933年《證券法》的註冊豁免，2025年優先票據以私募方式出售。Cedar Fair, L.P.、加拿大仙境公司（“加拿大雪松”）、Magnum Management Corporation（“Magnum”）和千禧運營有限責任公司（“千禧年”）是2027、2028年和2029年優先票據的共同發行人。我們的優先票據由Cedar Fair的每家全資子公司（共同發行人除外）以不可撤銷和無條件的連帶方式提供擔保，為我們在信貸協議下的信貸額度提供擔保。我們的註冊優先票據的發行人和擔保人的完整名單可在附錄22中找到，有關我們的註冊優先票據和相關擔保的更多信息，請參見下文。
2027、2028年和2029年的優先票據在償付權上的排名與每位發行人現有和未來的所有優先無抵押債務（包括其他註冊優先票據）相同。但是，就擔保此類債務的資產價值而言，根據經修訂的2017年信貸協議，2027、2028年和2029年的優先票據的排名實際上低於我們的有擔保債務，而2025年優先票據的排名實際上低於我們的有擔保債務。
如果共同發行人（Cedar Fair, L.P. 除外）或任何子公司擔保人被免除其在我們的優先擔保信貸額度（或經修訂的2017年信貸協議）下的義務，則該實體也將被解除其在註冊優先票據下的義務。此外，在以下情況下，共同發行人（Cedar Fair, L.P. 除外）或任何子公司擔保人可以免除其在2027、2028年和2029年優先票據下的義務，前提是關聯交易符合管理2027、2028年和2029年優先票據的契約的適用條款：i) 該實體股本的任何直接或間接出售、轉讓或其他處置此後，該實體不再是Cedar Fair的直接或間接子公司，也不再出售或處置所有子公司或該實體的基本全部資產；ii) 該實體是否已解散或清算；iii) 如果我們將此類實體指定為非限制性子公司；iv) 在符合條件的交易中轉讓該實體時，如果在此類轉讓之後，該實體不再是 Cedar Fair 的直接或間接限制性子公司或不是任何信貸額度擔保人的限制性子公司；或v) 就子公司擔保人而言，解除債務後契約或契約的任何法律抗辯或契約抗辯。
每個擔保人的義務限於必要的範圍，以防止此類擔保根據適用法律構成欺詐性轉讓或欺詐性轉讓。但是，該條款可能無法保護擔保免於根據欺詐性轉移法失效，也可能將適用的擔保人的義務減少到實際上使其擔保一文不值的金額。如果一項擔保被宣佈為無效，則法院可以將其置於擔保人的所有其他債務之後，並且視此類債務的金額而定，可以將擔保降至零。根據擔保進行付款或分配的每位擔保人都有權根據擔保人各自的淨資產按比例從其他擔保人那裏獲得分擔款。
下表彙總了我們在2027、2028年和2029年優先票據（“債務人集團”）中每位共同發行人和擔保人的財務信息。我們分別介紹了作為註冊優先票據共同發行人的每個實體。為註冊優先票據提供擔保的子公司合併列報，取消了此類擔保子公司集團中實體之間的公司間餘額和交易。共同發行人和擔保子公司之間的公司間餘額和交易尚未消除。Cedar Fair的某些子公司不為我們的信貸額度或優先票據提供擔保，因為這些子公司的資產和經營業績無關緊要（“非擔保人” 子公司）。彙總的財務信息不包括非擔保子公司的業績，也不反映債務人集團在非擔保子公司的投資。債務人集團的應付賬款、應付金額和與非擔保子公司的交易尚未扣除，其中包括截至2023年3月26日和2022年12月31日分別來自非擔保人的1,420萬美元和1,430萬美元的公司間應收賬款。
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財務信息摘要
（以千計） | | Cedar Fair，L.P.（家長） | | 馬格南
（共同發行人子公司） | | 加拿大雪松
（共同發行人子公司） | | 千年
（共同發行人子公司） | | 擔保子公司 | | | | |
| 截至2023年3月26日的餘額 | | | | | | | | | | | | |
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| 流動資產 | | $ | 218 | | | $ | 45,938 | | | $ | 30,350 | | | $ | 406,181 | | | $ | 1,423,591 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 非流動資產 | | (430,592) | | | 1,476,450 | | | 560,565 | | | 2,258,784 | | | 1,852,064 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 流動負債 | | 210,293 | | | 1,308,158 | | | 226,166 | | | 265,619 | | | 108,591 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非流動負債 | | 148,167 | | | 1,694 | | | 13,452 | | | 2,305,450 | | | 156,606 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2022年12月31日的餘額 | | | | | | | | | | | | |
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| 流動資產 | | $ | 507 | | | $ | 32,194 | | | $ | 82,860 | | | $ | 409,869 | | | $ | 1,400,403 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 非流動資產 | | (202,160) | | | 1,583,510 | | | 563,637 | | | 2,214,189 | | | 1,870,827 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 流動負債 | | 237,793 | | | 1,247,618 | | | 261,744 | | | 213,669 | | | 103,436 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非流動負債 | | 147,937 | | | 1,238 | | | 14,142 | | | 2,135,550 | | | 159,493 | | | | | |
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截至2023年3月26日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
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| 淨收入 | | $ | 56 | | | $ | 4,273 | | | $ | 186 | | | $ | 78,397 | | | $ | 16,476 | | | | | |
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| 營業（虧損）收入 | | (25,873) | | | (90,821) | | | (9,084) | | | 28,402 | | | (25,453) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | (134,359) | | | (104,112) | | | (20,435) | | | — | | | (32,652) | | | | | |
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截至2022年12月31日的十二個月 | | | | | | | | | | | | |
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| 淨收入 | | $ | 210,192 | | | $ | 522,915 | | | $ | 179,180 | | | $ | 2,174,828 | | | $ | 320,682 | | | | | |
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| 營業收入（虧損） | | 207,251 | | | (116,440) | | | 80,880 | | | 124,469 | | | 224,675 | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | 308,808 | | | 141,776 | | | 65,665 | | | — | | | 216,578 | | | | | |
前瞻性陳述
本報告中包含的一些非歷史性陳述（包括 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分）是1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，包括關於我們對未來的預期、信念、目標和戰略的陳述。這些前瞻性陳述可能涉及難以預測的風險和不確定性，可能超出我們的控制範圍，並可能導致實際結果與此類陳述中描述的結果存在重大差異。儘管我們認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證此類預期會被證明是正確的，也無法保證我們的增長戰略將實現目標結果。重要因素，包括總體經濟狀況、COVID-19 疫情的影響、惡劣的天氣條件、消費者休閒時間和支出的競爭、意想不到的施工延誤、資本投資計劃和項目的變化以及我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的報告中不時討論的其他因素，可能會對我們未來的財務業績和增長戰略產生不利影響，並可能導致實際業績與我們的預期存在重大差異或以其他方式波動或減少。有關可能影響我們業務和財務業績的風險因素的更多信息，請參閲我們的10-K表年度報告以及我們不時向美國證券交易委員會提交的文件，包括本10-Q表。我們不承擔任何義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，以反映本文件提交之日之後出現的未來事件、信息或情況。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在加拿大的業務以及不時進口的遊樂設施和設備都面臨利率和匯率波動所帶來的市場風險。我們財務風險管理的目標是將利率和外幣匯率波動的潛在負面影響降低到可接受的水平。我們不會出於交易目的收購市場風險敏感工具。
我們通常使用固定利率長期債務、固定浮動利率長期債務的利率互換以及循環信貸額度下的浮動利率借款相結合來管理利率風險。我們對加拿大業務的翻譯風險沒有進行套期保值。
我們在2022年第三季度償還了所有未償浮動利率長期債務，隨後終止了利率互換協議。因此，截至2023年3月26日，除循環信貸借款外，我們所有未償長期債務均為固定利率債務。假設過去十二個月循環信貸借款的每日平均餘額約為5,290萬美元，假設我們的浮動利率債務的30天SOFR增加100個基點，將導致未來十二個月的現金利息成本增加約50萬美元。
在截至2023年3月26日的過去十二個月中，美元兑加元平均上漲10％，將導致年營業收入減少780萬美元。
第 4 項。控制和程序
(a)評估披露控制和程序-
我們維持控制和程序系統，旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》的報告中要求披露的信息，在委員會規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就要求披露做出決定。截至2023年3月26日，管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年3月26日起生效。
(b)財務報告內部控制的變化-
在截至2023年3月26日的財季中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1A 項。風險因素
我們之前在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股權證券：
下表彙總了截至2023年3月26日的三個月中合夥企業對代表有限合夥人權益的Cedar Fair, L.P. 存託單位的回購：
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| | (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
時期 | | 購買的單位總數 (1) | | 每單位支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的單位總數 (2) | | 根據計劃或計劃可以購買的最大單位數量（或大約美元價值） (2) |
| 1 月 1 日至 1 月 31 日 | | 488,188 | | | $ | 42.19 | | | 488,188 | | | $ | 42,020,660 | |
| 2 月 1 日至 2 月 28 日 | | 408,438 | | | $ | 44.65 | | | 357,810 | | | $ | 26,126,272 | |
| 3 月 1 日至 3 月 26 日 | | 400,490 | | | $ | 45.34 | | | 400,490 | | | $ | 7,969,134 | |
| 總計 | | 1,297,116 | | | $ | 43.94 | | | 1,246,488 | | | $ | 7,969,134 | |
(1)購買的所有單位要麼是根據腳註2中描述的單位回購計劃回購的，要麼是合夥企業為履行根據合夥企業綜合激勵計劃授予的限制性單位歸屬相關的納税義務而重新收購的單位。
(2)2022 年 8 月 3 日，我們宣佈董事會批准了一項單位回購計劃，授權合夥企業回購總金額不超過 2.5 億美元的單位。2023 年 5 月 4 日，我們宣佈董事會授權合夥企業回購單位，總金額不超過 2.5 億美元。見 注意事項 11和 注意事項 12.
第 6 項。展品
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附錄 10.1 | | 2016 年綜合激勵計劃限制單位獎勵申報表（2023 年就業協議版本）。 |
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附錄 10.2 | | 2016 年綜合激勵計劃限制單位獎勵聲明表（2023 年遣散計劃版本）。 |
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附錄 10.3 | | 2016 年綜合激勵計劃績效單位獎勵協議表單（2023 年僱傭協議版本）。 |
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附錄 10.4 | | 2016 年綜合激勵計劃績效單位獎勵申報表（2023 年遣散計劃版本）。 |
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附錄 10.5 | | 2023年2月10日對2017年4月13日經修訂和重述的信貸協議的第6號修正案，其中Cedar Fair, L.P.、Magnum、Cedar Canada和Milliennium作為借款人，貸款人不時參與其中，北卡羅來納州摩根大通銀行作為行政代理人和抵押代理人，以及其他各方。參照註冊人於 2023 年 2 月 10 日提交的 8-K 表格（文件編號 001-09444）附錄 10.1 納入此處。 |
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展覽品 (22) | | 子公司擔保人和擔保證券發行人。參照註冊人於 2022 年 2 月 18 日提交的 10-K 表格（文件編號 001-09444）附錄 22 納入此處。 |
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附錄 (31.1) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
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展覽 (31.2) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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展覽 (32) | | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 認證。 |
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| 展覽 (101) | | 以下材料來自合夥企業截至2023年3月26日的季度10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL：（i）未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損表，（ii）未經審計的簡明合併現金流量表，（iv）未經審計的合夥人簡明合併赤字表以及（v）相關附註，標記為文本塊，包括詳細標籤。 |
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| 展覽 (104) | | 合作伙伴關係截至2023年3月26日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式（包含在附錄101中）。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | CEDAR FAIR，L.P. | |
| | （註冊人） | |
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| | 作者：Cedar Fair 管理公司 |
| | 普通合夥人 | |
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| 日期： | 2023年5月4日 | /s/理查德·齊默爾曼 |
| | 理查德·A·齊默爾曼 |
| | 總裁兼首席執行官 |
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| 日期： | 2023年5月4日 | /s/ Brian C. Witherow |
| | Brian C. Witherow |
| | 執行副總裁和 |
| | 首席財務官 |