美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格6-K
外國私人發行人報告
根據規則13A-16或15D-16
1934年《證券交易法》
日期：2023年6月1日
委員會檔案第001-33811號
Navios Marine Partners L.P.
Grande Bretagne大道7號11B2號辦公室
蒙特卡洛，MC 98000摩納哥
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是在20-F表還是40-F表的封面下提交或將提交年度報告。
表格 20-F表格40-F☐
Navios Marine Partners L.P.
表格6-K
目錄
| 頁面 | ||||
| 經營與財務回顧與展望 |
2 | |||
| 展品清單 |
25 | |||
| 索引 |
F-1 | |||
此表格6-K報告通過引用併入《Navios Sea合作伙伴L.P.註冊聲明》表格F-3，文件編號333-271842。
經營與財務回顧與展望
以下是對截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間Navios Sea Partners L.P.(在本文中稱為我們？或？的財務狀況和經營成果的討論。所有財務報表都是按照美利堅合眾國公認會計原則(美國公認會計原則)列報的。您應閲讀本節以及Navios Partners於2023年3月24日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的Form 20-F年度報告中包含的合併財務報表和附帶説明。
本報告 包含並將包含前瞻性陳述(如修訂後的1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所定義)，涉及未來事件、TCE費率(如本文定義的)、Navios Partners的預期現金流產生、未來合同收入、未來分配及其未來分配能力、將現金增值地再投資於機隊更新計劃的機會或 其他方面、潛在資本收益、其利用市場混亂的能力以及Navios Partners的增長戰略和實施該戰略的措施；包括預期的船舶收購和進入更長的時間 包機和Navios Partners有能力以有吸引力的條款或根本不進行債務再融資。類似的詞彙，如“可能”、“預期”、“意圖”、“計劃”、“相信”、“預期”、“希望”、“估計”以及這些詞彙和類似表達的變體，旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於Navios Partners在作出這些陳述時可獲得的信息、預期和 合理的假設。儘管Navios Partners認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但不能保證這些預期將被證明是正確的。這些陳述涉及風險，並基於許多假設和估計，這些假設和估計本身就會受到重大不確定性和意外情況的影響，其中許多情況超出了Navios Partners的控制範圍。實際結果可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。可能導致實際結果大相徑庭的因素包括，但不限於以下風險：全球和地區經濟和政治狀況，包括全球經濟活動，我們運輸產品的海運需求，承租人履行對我們的義務的能力和意願以及現行的租船費率，我們經營的市場的經濟狀況，進行洗滌器安裝的造船廠，建造新船，幹船塢和維修，更換船員和融資的可能性，由於事故、戰爭、制裁、疾病、流行病、政治事件、海盜或恐怖分子的行為而可能造成的航線中斷。與全球貿易有關的不確定性，包括海運大宗商品的價格和與海運量和噸位有關的持續問題、我們繼續簽訂長期定期租賃合同的能力、我們最大限度地利用我們船隻的能力、幹散貨、集裝箱船和油輪的預期需求，特別是對我們幹散貨、集裝箱船和油輪的需求，幹散貨、集裝箱船和油輪的租費率波動，我們船隊的老化和由此導致的運營成本增加，任何客户或租船或船隻的流失，我們客户的財務狀況，由於銀行市場狀況、資本市場和其他因素、利率和匯率波動以及倫敦銀行間美元拆借利率或倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)在2023年6月30日後終止的影響，資金的可獲得性和成本發生變化，成本和費用增加，包括但不限於：船員、保險、撥備、港口費、潤滑油、燃料油、維修、維護和一般以及 行政費用、政府法規和海事自律組織標準的預期成本以及我們遵守這些標準的能力。以及我們承租人適用於我們業務的標準法規、一般國內和國際政治條件、Navios Partners所在市場的競爭因素；與美國境外業務相關的風險，以及Navios 合作伙伴向美國證券交易委員會提交的文件中不時列出的其他因素，包括其20-F表格和6-K表格。Navios Partners明確表示不承擔任何義務或 承諾公開發布對本文中包含的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映Navios Partners對此的預期的任何變化，或任何陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。Navios Partners沒有對其共同部門的業績做出預測或發表任何聲明。
2
最新發展動態
融資安排
2023年5月，Navios Partners與一家不相關的第三方完成了一筆1.78億美元的出售和回租交易，目的是為購買兩艘新建的5,300標箱集裝箱船和兩艘新建的Aframax/LR2油輪提供資金。出售和回租交易：(I)在提款日期後十年到期；(Ii)以定期擔保隔夜融資利率加210個基點的年利率計息。
2023年5月，Navios Partners與一家商業銀行簽訂了一項高達3,000萬美元的新信貸安排，以對三艘成品油油輪的現有債務進行再融資。信貸安排：(I)在提款日期後五年到期；及(Ii)以現金抵押品擔保的任何部分(最高70%)按SOFR期限加100個基點的年利率計息 ，其餘貸款金額的年息為225個基點。
2023年4月，Navios Partners簽署了一項由出口信貸機構支持的貸款，總金額高達1.566億美元，以資助購買兩艘新建造的7,700標箱集裝箱船。該貸款：(I)於提款日期後12年到期；及(Ii)按SOFR加150個基點的年利率計息。
2023年4月，Navios Partners與一家商業銀行簽訂了一項高達6500萬美元的新信貸安排，以對五艘成品油油輪的現有債務進行再融資。信貸安排：(I)在提款日期後五年到期；及(Ii)按SOFR加200個基點的年利率計息。
購置船隻
2023年4月27日，Navios 合作伙伴接收了Navios Sakura號，這是一艘2023年建造的182,169載重噸的好望角型船(見本報告其他部分包括的未經審計的簡明綜合財務報表的附註11)。
出售船隻
2023年5月10日，Navios Partners 同意將2008年建造的63,599載重噸的LR1產品油輪Lumen N出售給無關的第三方，售價為2230萬美元。這筆交易預計將在2023年第二季度完成。
2023年4月12日，Navios Partners同意將2004年建造的75,798載重噸的Panamax船Navios Anthos出售給無關的第三方，銷售價格為1,100萬美元。這筆交易於2023年5月3日完成。
概述
我們是乾貨船和油輪的國際所有者和運營商，根據馬紹爾羣島共和國的法律成立於2007年8月7日。奧林巴斯海事有限公司是我們的普通合夥人(普通合夥人)。
截至2023年5月29日，共有30,184,388個共同單位和622,296個普通合夥單位。Navios Sea Holdings Inc.(Navios Holdings Inc.)目前擁有Navios Partners約10.3%的所有權權益，普通合夥人目前擁有Navios Partners約2.0%的所有權權益(基於所有未償還的普通單位和普通合夥單位)。
3
艦隊
Navios Partners船隊由81艘幹散貨船、47艘集裝箱船和45艘油輪組成，其中包括一艘預計將於2023年第二季度交付的光船合同下的新建好望角型包租船，六艘預計於2024年和2025年上半年交付的新造Aframax/LR2船，兩艘預計於2025年下半年和2026年上半年交付的光船合同下的新MR2成品油油輪，以及12艘預計將在2023年下半年、2024年和2025年上半年交付的新造集裝箱船。該船隊不包括一艘同意出售的LR1產品油輪。
我們通過向客户收取使用我們的船隻運輸乾貨商品、集裝箱、原油和/或精煉石油產品的費用來創造收入。一般來説，我們船隊中的船舶是根據定期租船 租出的，租期從一年到十二年不等。我們不時地在現貨市場運營船舶，直到船舶以短期、中期和長期租約租出為止。
下表提供了截至2023年5月24日我們機隊的摘要信息：
| 擁有幹散貨船 |
類型 |
已建成 | 容量(DWT) | 租出費率(1) |
索引(2) |
期滿 日期(3) | ||||||||||
| 納沃斯·克里斯汀·B |
Ultra-Handymax | 2009 | 58,058 | | 100.0%平均BSI 58 10TC | 7月23日 | ||||||||||
| 導航天文 |
Ultra-Handymax | 2009 | 58,063 | $ | 11,400 | 不是 | 9月23日 | |||||||||
| 納維奧斯·維加 |
Ultra-Handymax | 2009 | 58,792 | $ | 14,250 | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| 納沃斯·拉·派克斯 |
Ultra-Handymax | 2014 | 61,485 | | 111.0%平均BSI 58 10TC | 7月24日 | ||||||||||
| Navios Hyperion |
巴拿馬型 | 2004 | 75,707 | $ | 19,000 | 不是 | 11月-23日 | |||||||||
| Navios軌道器 |
巴拿馬型 | 2004 | 76,602 | | 100.0%平均BPI4TC | 9月23日 | ||||||||||
| 納沃斯希望 |
巴拿馬型 | 2005 | 75,397 | | 100.0%平均BPI4TC | 6月24日 | ||||||||||
| 納沃斯金牛座 |
巴拿馬型 | 2005 | 76,596 | | 100.0%平均BPI4TC | 2月-24日 | ||||||||||
| Navios Sun |
巴拿馬型 | 2005 | 76,619 | | 100.0%平均BPI4TC | 6月23日 | ||||||||||
| $ | 16,844 | 不是 | 9月23日 | |||||||||||||
| | 100.0%平均BPI4TC | 12月-23日 | ||||||||||||||
| 納沃斯星號(24) |
巴拿馬型 | 2005 | 76,801 | | 100.0%平均BPI4TC | 9月23日 | ||||||||||
| 納維奧斯太陽神 |
巴拿馬型 | 2005 | 77,075 | | 100.0%平均BPI4TC | 1月至24日 | ||||||||||
4
| 納沃斯·阿波隆一號 |
巴拿馬型 | 2005 | 87,052 | | 105.0%平均BPI4TC | 9月23日 | ||||||||||
| N阿馬利西亞 |
巴拿馬型 | 2006 | 75,318 | | 90.0%平均BPI 82 | 4月24日 | ||||||||||
| 納維奧斯射手座(5) |
巴拿馬型 | 2006 | 75,756 | | 100.0%平均BPI4TC | 9月23日 | ||||||||||
| Navios Galileo |
巴拿馬型 | 2006 | 76,596 | | 89.0%平均BPI 82 | 1月至24日 | ||||||||||
| N Bonanza |
巴拿馬型 | 2006 | 76,596 | $ |
16,405 |
|
100.0%平均BPI4TC 不是 平均100.0%br}BPI 4TC |
6月23日 9月23日 4月24日 | ||||||||
| 導航和諧音 |
巴拿馬型 | 2006 | 82,790 | $ | 8,550 | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| 哥白尼N |
巴拿馬型 | 2010 | 93,062 | $ | 16,721 | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| | 107.0%平均BPI4TC | 9月23日 | ||||||||||||||
| 單位N |
巴拿馬型 | 2011 | 79,642 | | 100.0%平均BPI4TC | 10月23日 | ||||||||||
| 奧德修斯N |
巴拿馬型 | 2011 | 79,642 | | 100.0%平均BPI4TC | 11月-23日 | ||||||||||
| 彩虹N |
巴拿馬型 | 2011 | 79,642 | | 100.0%平均BPI4TC | 8月23日 | ||||||||||
| Navios Avior |
巴拿馬型 | 2012 | 81,355 | $ | 16,469 | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| | 100.0%平均購買力平價82 | 2月-24日 | ||||||||||||||
| 半人馬座導航星 |
巴拿馬型 | 2012 | 81,472 | $ | 17,977 | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| | 101.0%平均購買力平價82 | 8月23日 | ||||||||||||||
| 納沃斯的勝利 |
巴拿馬型 | 2014 | 77,095 | | 106.75%平均BPI4TC | 10月23日 | ||||||||||
| 納沃斯·阿雷格里亞(24) |
巴拿馬型 | 2016 | 84,852 | $ | 14,197 | 不是 | 7月24日 | |||||||||
| 納沃斯·斯佩拉 |
巴拿馬型 | 2016 | 84,872 | $ | 19,268 | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| | 108.0%平均購買力平價82 | 4月24日 | ||||||||||||||
| 導航天空(5) |
巴拿馬型 | 2015 | 82,056 | $ | 19,541 | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| | 105.0%平均購買力平價82 | 9月24日 | ||||||||||||||
| 導航天王星(6) |
巴拿馬型 | 2019 | 81,821 | $ | 15,593 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| 納沃斯·赫拉克勒斯一世(6) |
巴拿馬型 | 2019 | 82,036 | $
|
18,503 |
|
不是 115.0%平均購買力平價82 |
6月23日 8月23日 |
5
| Navios Galaxy II(6) |
巴拿馬型 | 2020 | 81,789 | $ | 18,635 | 不是 | 6月23日 | |||||||||||||
| | 112.5%平均購買力平價82 | 12月-24日 | ||||||||||||||||||
| 納沃斯·費利西蒂一號(6) |
巴拿馬型 | 2020 | 81,962 | $ | 14,919 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||||||
| 納沃斯·麥哲倫二世(6) |
巴拿馬型 | 2020 | 82,037 | $ | 19,335 | 不是 | 6月23日 | |||||||||||||
| | 112.0%平均購買力平價82 | 2月-24日 | ||||||||||||||||||
| 納沃斯·普里馬韋拉(5) |
巴拿馬型 | 2022 | 82,003 | $ | 18,473 | 不是 | 6月23日 | |||||||||||||
| | 112.0%平均購買力平價82 | 7月23日 | ||||||||||||||||||
| 導航子午線(5) |
巴拿馬型 | 2023 | 82,010 | $ | 19,132 | 不是 | 6月23日 | |||||||||||||
| | 115.5%平均購買力平價82 | 1月至24日 | ||||||||||||||||||
| 納沃斯·波菲克斯(5) |
好望角型 | 2004 | 180,310 | $ | 22,563 | 不是 | 9月23日 | |||||||||||||
| Navios Fantastiks(5) |
好望角型 | 2005 | 180,265 | $ | 18,911 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||||||
| 納沃斯星辰(5) |
好望角型 | 2009 | 169,001 | | 99.0%平均BCI 5TC | 4月24日 | ||||||||||||||
| 極光導航II號 |
好望角型 | 2009 | 169,031 | | 99.0%平均BCI 5TC | 5月24日至24日 | ||||||||||||||
| Navios幸福 |
好望角型 | 2009 | 180,022 | $ | 20,710 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||||||
| 納沃斯·博納維斯(5) |
好望角型 | 2009 | 180,022 | $ | 20,791 | 不是 | 6月23日 | |||||||||||||
| | 107.0%平均BCI 5TC | 4月24日 | ||||||||||||||||||
| 納沃斯·菲尼克斯(5) |
好望角型 | 2009 | 180,242 | $ | 19,288 | 不是 | 6月23日 | |||||||||||||
| | 100.0%平均BCI 5TC+1,905美元/天 | 1月至24日 | ||||||||||||||||||
| Navios Sol(5) |
好望角型 | 2009 | 180,274 | $ | 20,378 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||||||
| | 110.0%平均BCI 5TC | 4月24日 | ||||||||||||||||||
| 納沃斯·盧門(5) |
好望角型 | 2009 | 180,661 | | 107.0%平均BCI 5TC | 4月24日 | ||||||||||||||
| Navios Pollux(5) |
好望角型 | 2009 | 180,727 | | 池收益的100.0% | 7月23日 | ||||||||||||||
| 納沃斯·安塔雷(5) |
好望角型 | 2010 | 169,059 | | 100.0%平均BCI 5TC | 1月至24日 | ||||||||||||||
| Navios交響樂團 |
好望角型 | 2010 | 178,132 | | 104.5%平均BCI 5TC | 1月至24日 | ||||||||||||||
| 納沃斯·梅洛迪亞 |
好望角型 | 2010 | 179,132 | $ | 18,702 | 不是 | 6月23日 | |||||||||||||
| | 105.0%平均BCI 5TC | 4月24日 | ||||||||||||||||||
| 納沃斯·盧茲 |
好望角型 | 2010 | 179,144 | | 102.0%平均BCI 5TC | 7月23日 | ||||||||||||||
| | 106.0%平均BCI 5TC | 5月24日至24日 |
6
| Navios Etoile |
好望角型 | 2010 | 179,234 | $ | 20,948 | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| | 105.0%平均BCI 5TC | 2月-24日 | ||||||||||||||
| 納沃斯·布埃納·文圖拉 |
好望角型 | 2010 | 179,259 | $ | 20,349 | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| | 105.0%平均BCI 5TC | 2月-24日 | ||||||||||||||
| 納沃斯·邦希爾 |
好望角型 | 2010 | 179,259 | | 103.0%平均BCI 5TC | 9月23日 | ||||||||||
| 納沃斯·富爾維亞 |
好望角型 | 2010 | 179,263 | $ | 18,703 | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| | 105.0%平均BCI 5TC | 2月-24日 | ||||||||||||||
| 納沃斯·阿斯特 |
好望角型 | 2010 | 179,314 | $ $ |
19,932 22,721 |
|
不是 不是 |
6月23日 9月23日 | ||||||||
| | 108.0%平均BCI 5TC | 12月-23日 | ||||||||||||||
| Navios Ace(5) |
好望角型 | 2011 | 179,016 | | 107.25%平均BCI 5TC | 3月24日至24日 | ||||||||||
| 納沃斯·阿爾塔米拉 |
好望角型 | 2011 | 179,165 | | 107.0%平均BCI 5TC | 3月24日至24日 | ||||||||||
| 導航方位角 |
好望角型 | 2011 | 179,169 | $ | 19,701 | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| | 105.0%平均BCI 5TC | 2月-24日 | ||||||||||||||
| 納沃斯·科約 |
好望角型 | 2011 | 181,415 | $ | 22,308 | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| | 118.0%平均BCI 5TC | 4月24日 | ||||||||||||||
| 納沃斯·雷(5) |
好望角型 | 2012 | 179,515 | $ | 19,950 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| | 105.0%平均BCI 5TC | 2月-24日 | ||||||||||||||
| 航海家joy |
好望角型 | 2013 | 181,389 | |
運費 航次 |
|
不是 | 9月23日 | ||||||||
| Navios寶石 |
好望角型 | 2014 | 181,336 | | 128.0%平均BCI 5TC | 1月至24日 | ||||||||||
| 納沃斯金絲雀(24) |
好望角型 | 2015 | 180,528 | $ | 24,819 | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| 納沃斯·科拉利(24) |
好望角型 | 2015 | 181,249 | $ | 25,201 | 不是 | 10月23日 | |||||||||
| 納沃斯·費利克斯(24) |
好望角型 | 2016 | 181,221 | $ | 21,850 | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| | 100.0%平均BCI 5TC+每天4,085美元 | 1月至24日 | ||||||||||||||
| 導航儀火星 |
好望角型 | 2016 | 181,259 | | 126.0%平均BCI 5TC | 10月23日 | ||||||||||
| 納沃斯·阿莫尼亞(6) |
好望角型 | 2022 | 182,079 | $ | 20,750 | 不是 | 9月27日 | |||||||||
| 納沃斯杜鵑花(6) |
好望角型 | 2022 | 182,064 | $ | 19,950 | 不是 | 11月-27日 | |||||||||
| Navios Astra(25) |
好望角型 | 2022 | 182,392 | $ | 21,000 | 不是 | 9月27日 | |||||||||
| 牛郎星(6) |
好望角型 | 2023 | 182,115 | $ | 19,600 | 不是 | 11月-27日 | |||||||||
| 納沃斯·櫻花(6) |
好望角型 | 2023 | 182,169 | $ | 19,550 | 不是 | 3月28日至28日 |
7
| 自有集裝箱 |
類型 |
已建成 | 容量(TEU) | 租出費率(1) | 索引(2) | 期滿 日期(3) | ||||||||||
| 納沃斯夏日(5) |
集裝箱船 | 2006 | 3,450 | $ $ $ $ |
39,795 30,320 20,845 34,110 |
|
不是 不是 不是 不是 |
5月24日至24日 5月25日至25日 5月26日至26日 7月26日 | ||||||||
| 納沃斯·維拉諾 (5) |
集裝箱船 | 2006 | 3,450 | $ | 18,818 | 不是 | 4月至26日 | |||||||||
| 現代汽車香港(7) |
集裝箱船 | 2006 | 6,800 | $ $ |
30,119 21,083 |
|
不是 不是 |
12月-23日 12月-28日 | ||||||||
| 現代汽車新加坡(7) |
集裝箱船 | 2006 | 6,800 | $ $ |
30,119 21,083 |
|
不是 不是 |
12月-23日 12月-28日 | ||||||||
| 現代釜山(7) |
集裝箱船 | 2006 | 6,800 | $ $ |
30,119 21,083 |
|
不是 不是 |
8月24日 8月29日 | ||||||||
| 現代上海(7) |
集裝箱船 | 2006 | 6,800 | $ $ |
30,119 21,083 |
|
不是 不是 |
8月24日 8月29日 | ||||||||
| 現代東京(7) |
集裝箱船 | 2006 | 6,800 | $ $ |
30,119 21,083 |
|
不是 不是 |
12月-23日 12月-28日 | ||||||||
| 原星N |
集裝箱船 | 2007 | 2,741 | $ | 46,556 | 不是 | 11月至25日 | |||||||||
| 納沃斯春天(5) |
集裝箱船 | 2007 | 3,450 | $ | 58,500 | 不是 | 5月25日至25日 | |||||||||
| 馬特森·拉奈(5) |
集裝箱船 | 2007 | 4,250 | $ | 55,794 | 不是 | 7月25日 | |||||||||
| Navios Indigo(5) |
集裝箱船 | 2007 | 4,250 | $ $ $ $ |
43,875 34,125 24,375 41,438 |
|
不是 不是 不是 不是 |
4月24日 4月25日 4月至26日 8月26日 | ||||||||
| 納沃斯硃砂(5) |
集裝箱船 | 2007 | 4,250 | $ $ $ |
45,425 23,972 41,722 |
|
不是 不是 不是 |
12月-23日 11月-24日 12月-24日 | ||||||||
| 納沃斯·維德(5) |
集裝箱船 | 2007 | 4,250 | $ | 21,725 | 不是 | 4月25日 | |||||||||
| 納沃斯·阿馬裏洛(5) |
集裝箱船 | 2007 | 4,250 | $ $ $ $ |
92,381 63,956 28,425 9,475 |
|
不是 不是 不是 不是 |
1月至24日 1月至25日 1月至26日 1月至28日 | ||||||||
| Navios Azure(5) |
集裝箱船 | 2007 | 4,250 | $ | 20,748 | 不是 | 4月至26日 | |||||||||
| Navios Domino(5) |
集裝箱船 | 2008 | 4,250 | $ $ |
24,934 23,453 |
|
不是 不是 |
8月23日 9月25日 | ||||||||
| Navios Delight(5) |
集裝箱船 | 2008 | 4,250 | $ | 45,425 | 不是 | 1月至24日 | |||||||||
| 納沃斯·木蘭花 |
集裝箱船 | 2008 | 4,730 | $ $ $ |
45,425 23,972 41,722 |
|
不是 不是 不是 |
11月-23日 10月24日至24日 11月-24日 | ||||||||
| 納沃斯·茉莉 |
集裝箱船 | 2008 | 4,730 | $ | 60,000 | 不是 | 4月25日 | |||||||||
| 納沃斯繭蜂 |
集裝箱船 | 2008 | 4,730 | $ | 23,453 | 不是 | 6月25日 | |||||||||
| Navios Nerine |
集裝箱船 | 2008 | 4,730 | $ $ $ |
45,425 23,972 41,722 |
|
不是 不是 不是 |
10月23日 9月24日 10月24日至24日 | ||||||||
| 光譜N |
集裝箱船 | 2009 | 2,546 | $ | 36,538 | 不是 | 3月25日至25日 | |||||||||
8
| 航海家的忠誠(5) |
集裝箱船 | 2009 | 4,250 | $ $ $ $ |
43,875 34,125 24,375 41,438 |
|
不是 不是 不是 不是 |
3月24日至24日 3月25日至25日 3月26日至26日 7月26日 | ||||||||
| 航海命運號(5) |
集裝箱船 | 2009 | 4,250 | $ $ $ |
45,425 23,972 41,722 |
|
不是 不是 不是 |
11月-23日 10月24日至24日 11月-24日 | ||||||||
| Navios Lapis |
集裝箱船 | 2009 | 4,250 | $ | 20,244 | 不是 | 4月24日 | |||||||||
| 導航節奏 |
集裝箱船 | 2009 | 4,250 | $ | 44,438 | 不是 | 9月25日 | |||||||||
| 納沃斯邁阿密 |
集裝箱船 | 2009 | 4,563 | $ $ $ |
45,425 23,972 41,722 |
|
不是 不是 不是 |
11月-23日 10月24日至24日 11月-24日 | ||||||||
| 納沃斯·多拉多 |
集裝箱船 | 2010 | 4,250 | $ | 21,676 | 不是 | 6月24日 | |||||||||
| 基姆·巴爾的摩 |
集裝箱船 | 2010 | 4,360 | $ $ $ $ |
43,875 34,125 24,375 41,438 |
|
不是 不是 不是 不是 |
1月至24日 1月至25日 1月至26日 5月26日至26日 | ||||||||
| 巴哈馬的納沃斯 |
集裝箱船 | 2010 | 4,360 | $ | 60,000 | 不是 | 5月25日至25日 | |||||||||
| 齊姆·卡梅爾 |
集裝箱船 | 2010 | 4,360 | $ $ $ $ |
42,164 32,689 23,214 39,795 |
|
不是 不是 不是 不是 |
4月24日 4月25日 4月至26日 6月26日 | ||||||||
| Navios Unison(5) |
集裝箱船 | 2010 | 10,000 | $ | 26,276 | 不是 | 6月26日 | |||||||||
| Navios星座(5) |
集裝箱船 | 2011 | 10,000 | $ | 26,276 | 不是 | 6月26日 | |||||||||
| Fleur N |
集裝箱船 | 2012 | 2,782 | $ | 19,750 | 不是 | 3月24日至24日 | |||||||||
| ETE N |
集裝箱船 | 2012 | 2,782 | $ | 19,750 | 不是 | 2月-24日 |
| 自有油輪 |
類型 |
已建成 | 容量(DWT) | 租出費率(1) | 利潤分享 安排 |
期滿 日期(3) | ||||||||||
| 赫克託N |
MR1成品油油輪 | 2008 | 38,402 | $ $ |
14,319 15,306 |
|
不是 不是 |
6月23日 8月23日 | ||||||||
| 樸素秋分 |
MR2成品油油輪 | 2007 | 50,922 | $ | 20,392 | (8) | 不是 | 9月24日 | ||||||||
| 樸素脈衝星 (24) |
MR2成品油油輪 | 2007 | 50,922 | $ | 27,650 | 不是 | 8月23日 | |||||||||
| 正中軌道 |
MR2成品油油輪 | 2009 | 50,470 | $ | 15,306 | 不是 | 9月24日 | |||||||||
| 樸素赤道 (24) |
MR2成品油油輪 | 2009 | 50,542 | $ | 23,651 | 不是 | 8月23日 | |||||||||
| 納夫·阿奎拉 (5) |
MR2成品油油輪 | 2012 | 49,991 | $ | 27,181 | 不是 | 9月23日 | |||||||||
| 中庭中庭 (5) |
MR2成品油油輪 | 2012 | 49,992 | $ | 14,887 | 不是 | 11月-24日 | |||||||||
| 納夫·卡佩拉 |
MR2成品油油輪 | 2013 | 49,995 | $ | 22,138 | 不是 | 1月至25日 | |||||||||
| 樸素的警示 |
MR2成品油油輪 | 2013 | 49,998 | $ | 22,138 | 不是 | 11月-24日 | |||||||||
| 樸實的貝拉特里克斯 (5) |
MR2成品油油輪 | 2013 | 49,999 | $ | 23,083 | 不是 | 8月23日 | |||||||||
| 樸素獵户座 (5) |
MR2成品油油輪 | 2013 | 49,999 | $ | 22,138 | 不是 | 12月-24日 | |||||||||
| 天真的泰坦 |
MR2成品油油輪 | 2013 | 49,999 | $ | 25,891 | 不是 | 2月-25日 | |||||||||
| 布幹維爾 (24) |
MR2成品油油輪 | 2013 | 50,626 | 浮動匯率 | (9) | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| 樸實無華 (24) |
MR2成品油油輪 | 2014 | 49,998 | $ | 25,891 | 不是 | 1月至25日 | |||||||||
| 正中光度 |
MR2成品油油輪 | 2014 | 49,999 | $ | 23,004 | (10) | 不是 | 12月-25日 | ||||||||
| 樸素的木星 |
MR2成品油油輪 | 2014 | 49,999 | $ | 16,491 | 不是 | 8月23日 | |||||||||
| 正中速度 |
MR2成品油油輪 | 2015 | 49,999 | $ | 15,553 | (11) | 不是 | 10月24日至24日 | ||||||||
9
| 樸素的六分相 |
MR2成品油油輪 | 2015 | 49,999 | $ | 16,844 | 不是 | 5月23日 | |||||||||
| $ | 23,196 | (10) | 不是 | 5月26日至26日 | ||||||||||||
| 樸實的阿里阿德涅 |
LR1成品油油輪 | 2007 | 74,671 | 浮動匯率 | (12) | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| 樸實無華的切洛 |
LR1成品油油輪 | 2007 | 74,671 | $ $ |
16,335 26,564 |
|
不是 不是 |
9月23日 11月-23日 | ||||||||
| 管腔N(4) |
LR1成品油油輪 | 2008 | 63,599 | 浮動匯率 | (12) | 不是 | 6月23日 | |||||||||
| 幼稚的仙女座菌株 |
LR1成品油油輪 | 2011 | 75,000 | $ | 28,394 | 不是 | 3月25日至25日 | |||||||||
| 樸素的鯨魚 |
LR1成品油油輪 | 2012 | 74,581 | $ | 32,094 | 不是 | 7月25日 | |||||||||
| 天真仙后座 |
LR1成品油油輪 | 2012 | 74,711 | $ | 33,150 | (13) | 不是 | 1月至25日 | ||||||||
| 幼稚的埃斯特拉 |
LR1成品油油輪 | 2012 | 75,000 | $ | 28,394 | 不是 | 12月-24日 | |||||||||
| 樸實無華的裏格爾 |
LR1成品油油輪 | 2013 | 74,673 | 浮動匯率 | (14) | 不是 | 12月-23日 | |||||||||
| 樸素阿特洛波斯(24) |
LR1成品油油輪 | 2013 | 74,695 | $ | 21,971 | 不是 | 10月24日至24日 | |||||||||
| NAVE銀河 |
VLCC | 2009 | 297,168 | $ | 45,425 | 不是 | 9月23日 | |||||||||
| 正中球面 |
VLCC | 2009 | 297,188 | 浮動匯率 | 是(15) | 1月至24日 | ||||||||||
| 樸素星座 |
VLCC | 2010 | 296,988 | 貨運航次 | 不是 | 6月23日 | ||||||||||
| 樸素類星體 |
VLCC | 2010 | 297,376 | 貨運航次 | 不是 | 5月23日 | ||||||||||
| 樸素協同 |
VLCC | 2010 | 299,973 | 貨運航次 | 不是 | 6月23日 | ||||||||||
| 樸素的宇宙 |
VLCC | 2011 | 297,066 | 貨運航次 | 不是 | 6月23日 | ||||||||||
| 納夫·布埃納·蘇爾特 |
VLCC | 2011 | 297,491 | $ | 47,906 | 是(16) | 6月25日 |
| 光船 船 |
類型 |
已建成 | 容量(DWT) | 租出費率(1) |
索引(2) |
期滿 日期(3) | ||||||||||
| 天秤座導航儀 |
巴拿馬型 | 2019 | 82,011 | $
|
18,541 |
|
排名109.75平均購買力平價指數82 | 6月23日 6月24日 | ||||||||
| 導航之星 |
巴拿馬型 | 2021 | 81,994 | $
|
19,413 |
|
不是 110.0%平均購買力平價82 |
6月23日 4月24日 | ||||||||
| 納沃斯·阿米蒂 |
巴拿馬型 | 2021 | 82,002 | $
|
19,731 |
|
不是 110.0%平均購買力平價82 |
6月23日 4月24日 | ||||||||
| 巴格達 |
VLCC | 2020 | 313,433 | $ | 27,816 | (17) | 不是 | 9月30日 | ||||||||
| 樸素電子 |
VLCC | 2021 | 313,239 | $ | 47,906 | 是(16) | 1月至26日 | |||||||||
| 埃爾比勒 |
VLCC | 2021 | 313,486 | $ | 27,816 | (17) | 不是 | 2月31日 | ||||||||
| 天真的塞萊斯特 |
VLCC | 2022 | 313,418 | 浮動匯率 | 是(18) | 7月24日 | ||||||||||
10
| 租入船隻 |
類型 | 已建成 | 容量(DWT) | 租出費率(1) | 索引(2) | 期滿 日期(3) |
||||||||||||||
| 納沃斯·天琴座 |
輕便大小 | 2012 | 34,718 | $ | 9,975 | 不是 | 10月23日 | |||||||||||||
| 納沃斯·金星 |
Ultra-Handymax | 2015 | 61,339 | | 111.0%平均BSI 58 10TC |
2月-24日 | ||||||||||||||
| Navios琥珀色(19) |
巴拿馬型 | 2015 | 80,994 | $ | 19,000 | 不是 | 4月24日 | |||||||||||||
| 納沃斯珊瑚(19) |
巴拿馬型 | 2016 | 84,904 | $ |
19,736 |
|
不是 108.0%平均購買力平價82 |
|
6月23日 2月-24日 |
| ||||||||||
| 納沃斯·西特林(19) |
巴拿馬型 | 2017 | 81,626 | | 122.0%平均BPI4TC | 6月23日 | ||||||||||||||
| 導航海豚(19) |
巴拿馬型 | 2017 | 81,630 | $ | 14,013 | (20) | 不是 | 12月-24日 | ||||||||||||
| 納沃斯雙子座(21) |
巴拿馬型 | 2018 | 81,704 | $ | 14,919 | 不是 | 10月23日 | |||||||||||||
| Navios Horizon I號(21) |
巴拿馬型 | 2019 | 81,692 | $
|
18,530 |
|
排名108.5平均購買力平價指數82 | |
6月23日 10月23日 |
| ||||||||||
| 光船 將交付包租幹散貨船 |
類型 | 預期 送貨 |
容量(DWT) | 租出費率(1) | 索引(2) | 期滿日期(3) | ||||||||||||||||||
| 待定I(6) |
好望角型 | Q2 2023 | 180,000 | $ | 19,550 | 不是 | 2月-28日 | |||||||||||||||||
| 待交付的自有集裝箱 |
類型 | 預期 送貨 |
容量(TEU) | 憲章-輸出費率(1) | 索引(2) | 期滿日期(3) | ||||||||||||||||||
| TBN II |
集裝箱船 | H2 2023 | 5,300 | $ $ $ $ $ $ |
42,900 39,000 37,050 35,100 31,200 37,050 |
|
|
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
|
|
9月24日 9月25日 9月26日 9月27日 9月28日 11月-28日 |
| ||||||||||||
| TBN III |
集裝箱船 | H2 2023 | 5,300 | $ $ $ $ $ $ |
42,900 39,000 37,050 35,100 31,200 37,050 |
|
|
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
|
|
10月24日至24日 10月25日至25日 10月26日 10月27日 10月28日 12月-28日 |
| ||||||||||||
| TBN VIII |
集裝箱船 | H2 2023 | 5,300 | $ $ $ $ $ $ |
42,900 39,000 37,050 35,100 31,200 37,050 |
|
|
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
|
|
11月-24日 11月至25日 11月-26日 11月-27日 11月-28日 1月至29日 |
| ||||||||||||
11
| TBN IV |
集裝箱船 | H1 2024 | 5,300 | $ $ $ $ $ $ |
42,900 39,000 37,050 35,100 31,200 37,050 |
|
|
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
|
|
5月25日至25日 5月26日至26日 5月27日 5月28日 5月29日至29日 7月29日 |
| ||||||||||||
| TBN V |
集裝箱船 | H1 2024 | 5,300 | $ $ $ $ $ $ |
42,900 39,000 37,050 35,100 31,200 37,050 |
|
|
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
|
|
6月25日 6月26日 6月27日 6月28日 6月29日 8月29日 |
| ||||||||||||
| TBN IX |
集裝箱船 | H1 2024 | 5,300 | $ $ $ $ $ $ |
42,900 39,000 37,050 35,100 31,200 37,050 |
|
|
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
|
|
3月25日至25日 3月26日至26日 3月27日至27日 3月28日至28日 3月29日至29日 5月29日至29日 |
| ||||||||||||
| TBN VI |
集裝箱船 | H2 2024 | 5,300 | $ $ $ $ $ $ |
42,900 39,000 37,050 35,100 31,200 37,050 |
|
|
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
|
|
8月25日 8月26日 8月至27日 8月28日 8月29日 10月29日 |
| ||||||||||||
| TBN VII |
集裝箱船 | H2 2024 | 5,300 | $ $ $ $ $ $ |
42,900 39,000 37,050 35,100 31,200 37,050 |
|
|
不是 不是 不是 不是 不是 不是 |
|
|
11月至25日 11月-26日 11月-27日 11月-28日 11月-29日 1月至30日 |
| ||||||||||||
| TBN X |
集裝箱船 | H2 2024 | 5,300 | $ | 37,500 | 不是 | 2月-30日 | |||||||||||||||||
| TBN XI |
集裝箱船 | H2 2024 | 5,300 | $ | 37,500 | 不是 | 4月30日 | |||||||||||||||||
| TBN XIX |
集裝箱船 | H1 2025 | 7,700 | $ $ $ $ $ |
57,213 52,238 37,313 27,363 24,875 |
(23) |
|
不是 不是 不是 不是 不是 |
|
|
1月至28日 1月31日至31日 1月-33年 1月35日 1月37日 |
| ||||||||||||
| TBN XVIII |
集裝箱船 | H2 2024 | 7,700 | $ $ $ $ $ |
57,213 52,238 37,313 27,363 24,875 |
(23) |
|
不是 不是 不是 不是 不是 |
|
|
12月-27日 12月-30日 12月-32 12月-34日 12月-36年 |
|
12
| 油輪 待交付 |
類型 | 預期 送貨 |
容量(DWT) | 租出費率(1) | 索引(2) | 期滿日期(3) | ||||||||||||||||
| TBN XII |
Aframax/LR2 | H1 2024 | 115,000 | $ | 26,366 | (22) | 不是 | 4月29日 | ||||||||||||||
| TBN XIII |
Aframax/LR2 | H2 2024 | 115,000 | $ | 26,366 | (22) | 不是 | 7月29日 | ||||||||||||||
| TBN XIV |
Aframax/LR2 | H2 2024 | 115,000 | $ | 25,576 | (22) | 不是 | 10月29日 | ||||||||||||||
| TBN XV |
Aframax/LR2 | H2 2024 | 115,000 | $ | 25,576 | (22) | 不是 | 12月-29日 | ||||||||||||||
| TBN XVI |
Aframax/LR2 | H1 2025 | 115,000 | $ | 27,798 | (22) | 不是 | 3月30日 | ||||||||||||||
| TBN XVII |
Aframax/LR2 | H1 2025 | 115,000 | $ | 27,798 | (22) | 不是 | 5月30日 | ||||||||||||||
| TBN XX(6) |
MR2產品Tanker | H2 2025 | 52,000 | | | | ||||||||||||||||
| TBN XXI(6) |
MR2產品 油輪 |
H1 2026 | 52,000 | | | | ||||||||||||||||
| (1) | 每日租出費率，扣除佣金後。 |
| (2) | 指數費率不包括佣金。 |
| (3) | 預估日期假設中間價或公司對承租人對交貨期的估計。 |
| (4) | 同意出售的船隻。 |
| (5) | 船舶受出售和回租交易的約束，在租賃期結束時有購買義務。 |
| (6) | 船舶受光船合同約束，合同結束時有購買選擇權。 |
| (7) | 包括2023年之後的可選年份(Navios合作伙伴選項)。 |
| (8) | 當船舶在冰上交易或跟隨破冰船交易時，保費為每天1,481美元。 |
| (9) | 費率以天蠍座先生池子的收入為基礎。 |
| (10) | 租船人S選擇將租船合同延期一年，每天淨額27,913美元。 |
| (11) | 承租人S選擇按每日淨價16,540美元加每日淨價17,528美元 延長租船一年。 |
| (12) | 基於Penfield池收入的比率。 |
| (13) | 租船人S選擇將租船合同延期一年，每天淨價40,950美元。 |
| (14) | 基於LR8池收益的費率。 |
| (15) | 合同規定TD3C-TCE指數外加1,463美元保費。 |
| (16) | 利潤分享安排高於54,388美元35%，高於59,388美元40%，高於69,388美元50%。 |
| (17) | 承租人S選擇將光船租賃延長五年，每天淨額29,751美元。 |
| (18) | 光船租賃基於調整後的TD3C-WS，底價為22,572美元，衣領為29,700美元。 |
| (19) | 船舶受租入協議約束，協議末尾有購買選擇權 ，分類為融資租賃。 |
| (20) | 租船人S選擇以15,200美元將租船延期一年。 |
| (21) | 以優先購買權和船舶出售利潤份額的形式購買選擇權。 |
| (22) | 承租人可以選擇再延長五個一年期權，費率為每年每天淨增1,234美元。 |
| (23) | 租船人S選擇將租船延期兩年，每天淨額24,875美元。 |
| (24) | 船舶實行售後回租交易，租賃期結束時有購買選擇權。 |
| (25) | 船舶受光船合同約束，合同期滿時有購買義務。 |
我們的憲章
我們以短、中、長期定期租船、光船租船和航次租船的形式向信譽良好的客户提供海運服務。在截至2023年3月31日的三個月內，沒有客户佔我們總收入的10%或更多 。在截至2022年3月31日的三個月期間，中國遠洋佔總收入的約10.6%。在報告的任何期間，沒有其他客户佔總收入的10%或更多。
13
我們的收入是由船隊中的船舶數量、船舶運營的天數和我們的租船費率推動的，這些因素反過來又受到許多因素的影響，包括：
| | 租約的期限； |
| | 租船時的現貨和長期市場匯率水平； |
| | 與船舶購置和處置有關的決定； |
| | 放置船隻所花費的時間； |
| | 船舶在幹船塢進行維修和升級所花費的時間； |
| | 船隻的船齡、狀況和規格； |
| | 液體、乾貨和集裝箱貨運業的總供需水平； |
| | 經濟狀況，如通貨膨脹成本壓力的影響、消費者可自由支配支出減少、外幣匯率波動、利率上升以及經濟衰退或金融市場不穩定的可能性； |
| | 武裝衝突，如俄羅斯/烏克蘭衝突；以及 |
| | 爆發全球流行病或冠狀病毒 (新冠肺炎)等大流行。 |
提供不同期限的定期包機，從單程(現貨包機)到可能多年的長期包機。一般來説，長期定期租船可以確保船東獲得持續的全球收入流。在現貨市場運營船舶為船東提供了更大的現貨市場機會，這可能會在船舶需求高時導致高費率，或在船舶供應超過需求時導致低費率。我們打算在中長期租賃市場運營我們的船舶。船舶租賃費受到世界經濟、國際事件、天氣狀況、罷工、政府政策、供求以及許多其他我們無法控制的因素的影響。請閲讀我們2022年年度報告Form 20-F中的風險因素，以討論我們業務中固有的某些風險。
如果出現以下情況，我們可能會失去客户或包機的好處 ：
| | 客户因財務能力不足、與我方意見不合或其他原因而未能支付租金； |
| | 客户行使一定的權利終止船舶的租船； |
| | 客户終止租船的原因是：我方未能在規定時間內交付船舶、船舶滅失或損壞無法修復、船舶存在嚴重缺陷或停租時間過長、或者我方拖欠租船合同； |
| | 影響客户的長期不可抗力事件，包括相關生產設施的損壞或破壞、戰爭或政治動亂，使我們無法為該客户提供服務。 |
根據我們的一些定期租船合同，如果在特定國家或地區發生戰爭，任何一方都可以終止租船合同，這將嚴重擾亂船舶的自由貿易。一些承保我方船舶的定期租船合同要求我方在船舶滅失後向承租人退還所有由承租人支付但不是由我方賺取的預付款。
14
影響我們未來經營業績的趨勢和因素
我們認為，影響我們未來經營結果的主要因素是經濟、監管、政治和政府條件，這些因素影響着整個航運業，也影響着我們船隻從事業務的國家和市場的條件。請閲讀我們2022年年度報告中的風險因素表20-F ，以討論我們業務中固有的某些風險。
經營成果
概述
下表反映了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間Navios合作伙伴機隊性能的某些關鍵指標。
| 三個月 期間已結束 2023年3月31日 (未經審計) |
三個月 期間已結束 2022年3月31日 (未經審計) |
|||||||
| 可用天數(1) |
13,908 | 11,228 | ||||||
| 營業天數(2) |
13,749 | 11,072 | ||||||
| 機隊利用率(3) |
98.9 | % | 98.6 | % | ||||
| 定期租賃等值費率(每 天)(4) |
$ | 20,811 | $ | 20,386 | ||||
| 在期間終結時運作的船隻 |
156 | 128 | ||||||
| (1) | 船隊的可用天數是指在減去與定期維修、幹船塢或與航程相關的特殊檢驗和壓載天數後，相關期間內船舶在Navios Partners擁有的總日曆日 。航運業使用可用天數來衡量相關期間內船隻能夠產生收入的天數。 |
| (2) | 營運天數是有關期間內的可用天數減去船舶因任何原因(包括不可預見的情況)而停租的總天數。航運業使用營業天數來衡量相關期間內船舶實際產生收入的總天數。 |
| (3) | 船隊利用率是Navios Partners船舶可用於產生收入的時間百分比，通過將相關期間的運營天數除以該期間的可用天數來確定。航運業使用船隊利用率來衡量為船隻找到工作的效率，並將其船隻因定期維修、幹船塢或特殊檢查以外的原因停租的天數降至最低。 |
| (4) | 定期租船等值費率(TCE費率)的定義是：航程、定期租船收入和光船合同下的租出收入(由目前適用的固定船舶運營費用合計)減去一段時間內的航程費用除以該期間內的可用天數。每日TCE費率是航運業的一項標準業績衡量標準，主要用於表示船舶在船隊可用天數內根據各類租船合同產生的實際每日收入。 |
15
金融亮點
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的綜合收入和費用信息。
| 三個月期間 截至2023年3月31日 |
三個月期間 截至2022年3月31日 |
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| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 定期租船和航次收入 |
$ | 309,522 | $ | 236,617 | ||||
| 定期租船和航程費用 |
(39,763 | ) | (17,143 | ) | ||||
| 直接船費 |
(14,440 | ) | (11,193 | ) | ||||
| 船舶運營費用(完全通過關聯方交易) |
(83,216 | ) | (73,172 | ) | ||||
| 一般和行政費用 |
(19,499 | ) | (13,916 | ) | ||||
| 無形資產的折舊和攤銷 |
(54,218 | ) | (42,866 | ) | ||||
| 攤銷不利的租賃條款 |
7,588 | 21,839 | ||||||
| 出售船隻的收益，淨額 |
33,450 | | ||||||
| 利息支出和財務成本，淨額 |
(35,524 | ) | (13,227 | ) | ||||
| 利息收入 |
1,617 | 2 | ||||||
| 其他費用，淨額 |
(6,352 | ) | (1,276 | ) | ||||
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| 淨收入 |
$ | 99,165 | $ | 85,665 | ||||
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| EBITDA(1) |
$ | 188,836 | $ | 126,118 | ||||
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| 調整後的EBITDA(1) |
$ | 155,386 | $ | 126,118 | ||||
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| 營業盈餘(1) |
$ | 65,748 | $ | 55,825 | ||||
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| (1) | EBITDA、調整後的EBITDA和營業盈餘是非公認會計準則財務指標。？有關EBITDA、調整後的EBITDA和營業盈餘的説明，請參閲EBITDA和調整後的EBITDA與經營活動淨現金、EBITDA和營業盈餘的核對，以及EBITDA、調整後的EBITDA和營業盈餘與美國公認會計準則下最具可比性的衡量標準的核對。 |
各時期的比較
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月的比較
定期包機和航次收入：截至2023年3月31日的三個月期間，Navios Partners的定期包機和航次收入增加了7290萬美元，增幅為30.8%，達到3.095億美元，而2022年同期為2.366億美元。收入的增長主要歸因於我們機隊規模的擴大和TCE費率的提高。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，定期租船和航程收入分別受到1300萬美元和480萬美元的負面影響，這與集裝箱船和油輪租賃費率下降的直線效應有關。在截至2023年3月31日的三個月期間，TCE費率增加了2.1%，達到每天20,811美元，而2022年同期為每天20,386美元。截至2023年3月31日止三個月期間，船隊的可用天數較2022年同期的11,228天增加23.9%至13,908天，主要原因是向Navios Holdings收購了36艘幹散貨船隊，以及交付新造和二手船，部分因出售船隻而減少。
16
定期租船和航程費用：截至2023年3月31日的三個月期間的定期租船和航程費用增加了2,270萬美元，增至3,980萬美元，而截至2022年3月31日的三個月期間的定期租船和航程費用為1,710萬美元。增加的主要原因是：(I)燃油開支增加990萬美元 2023年第一季度貨運航次增加導致開支增加(Ii)油輪和幹散貨船隊的光船和租船費用增加970萬美元，這主要是由於我們船隊的擴大；(Iii)經紀商佣金增加110萬美元；(Iv)港口開支增加110萬美元；及(V)其他航程開支增加90萬美元。
直接船舶費用：截至2023年3月31日的三個月，直接船舶費用增加320萬美元，達到1,440萬美元，而截至2022年3月31日的三個月，直接船舶費用為1,120萬美元。增加320萬美元的主要原因是延遲的幹船塢攤銷和由於我們的船隊規模增加而產生的特別調查費用。
船舶運營費用：截至2023年3月31日的三個月期間，船舶運營費用增加約1,000萬美元至8,320萬美元，而2022年同期為7,320萬美元。增加的主要原因是擴大了我們的船隊，並根據管理協議(管理協議)調整了固定每日費用，但因出售船隻而部分減少。
一般和行政費用：截至2023年3月31日的三個月期間，一般和行政費用增加了560萬美元，達到1950萬美元，而截至2022年3月31日的三個月期間為1390萬美元。增加的主要原因是：(I)根據行政服務協議(行政服務協議)向經理支付的行政費用增加了390萬美元，這主要是由於我們的船隊擴大，但出售船隻部分緩解了這一影響；以及(Ii)專業和法律費用以及審計費用和其他行政費用增加了170萬美元。
無形資產的折舊和攤銷：在截至2023年3月31日的三個月期間，無形資產的折舊和攤銷為5420萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的無形資產折舊和攤銷為4290萬美元。增加1,130萬美元主要是由於：(I)由於交付Navios Partners自有船隊的36艘幹散貨船隊而增加1,360萬美元；(Ii)由於在2022年下半年和2023年第一季度交付8艘船隻而增加折舊開支210萬美元；及(Iii)由於船隻改進而增加折舊開支40萬美元。上述增加因：(I)於2022年下半年及2023年第一季度出售15艘船隻而減少250萬美元；及(Ii)優惠租賃條款攤銷減少230萬美元。船舶折舊的計算方法是，幹散貨船和油輪的估計使用年限為25年，集裝箱船為30年，自船舶最初從船廠交付之日起計算。
不良租賃條款的攤銷： 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，不良租賃條款的攤銷金額分別為760萬美元和2180萬美元，這與收購Navios Sea Containers L.P.(Navios Containers LP.)和獲得Navios Sea Acquisition Corporation控制權之日確定的具有不利租賃條款的定期租船的公允價值有關。
船舶銷售收益淨額：截至2023年3月31日的三個月期間，船舶銷售收益為3,350萬美元 其中8艘船舶的銷售收益為3,410萬美元，其中一艘船舶的減值虧損為60萬美元，部分抵消了這一數字(見本報告其他部分包括的未經審計的簡明綜合財務報表中的附註4船舶淨額)。截至2022年3月31日的三個月內，船舶銷售沒有任何收益。
17
利息支出和財務成本淨額：截至2023年3月31日的三個月期間的利息支出和財務成本淨額 增加2230萬美元，達到3550萬美元，而截至2022年3月31日的三個月期間為1320萬美元。貸款增加主要是由於：(I)截至2023年3月31日止三個月，Navios的加權平均貸款餘額由截至2022年3月31日止三個月的13.521億元增至19.046億元；及(Ii)截至2023年3月31日止三個月的加權平均利率由截至2022年3月31日止三個月的3.70%上升至6.96%。
利息收入：截至2023年3月31日的三個月的利息收入為160萬美元，而截至2022年3月31日的三個月沒有利息收入 。
其他費用淨額：截至2023年3月31日的三個月期間的其他費用淨額增加了510萬美元，達到640萬美元，而截至2022年3月31日的三個月期間為130萬美元，這主要是由於與索賠和匯兑差額相關的費用增加 。
淨收益：截至2023年3月31日的三個月的淨收益為9920萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的淨收益為8570萬美元。增加1350萬美元是由於上述因素。
表外安排
我們沒有表外安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的重大影響 。
流動性與資本資源
我們預計，我們短期流動性需求的主要資金來源將是我們股票發行、運營、資產出售收益、長期銀行借款和其他債務籌集的現金流。除了對我們單位的分配外，我們的主要短期流動性需求是為一般營運資本需求、現金儲備需求(包括我們的信貸安排和償債能力下的需求)提供資金，而我們的長期流動性需求主要與擴張和投資資本支出以及其他維護資本支出和債務償還有關。截至2023年3月31日，Navios Partners的流動資產總額為3.182億美元，流動負債總額為4.925億美元，導致營運資本狀況為負1.743億美元。Navios Partners的現金預測顯示，它將通過截至2023年5月24日的34億美元的合同收入和出售船舶的現金 產生足夠的現金(見本報告其他部分包括的未經審計簡明綜合財務報表的附註4-船舶淨額和附註15-後續事件)，以支付所需的本金和利息，以支付所需的債務本金和利息，以滿足自我們的未經審計簡明綜合財務報表發佈之日起至少12個月期間業務的正常營運資金需求。
一般來説，我們的長期資金來源來自運營現金、長期銀行借款和其他債務或股權融資，為收購以及擴張和投資資本支出提供資金。我們不能向您保證，我們將能夠獲得足夠的融資或以優惠的條件獲得額外資金，以滿足我們的流動性需求。
超過政府提供的保險金額的現金存款和現金等價物，在金融機構不履行義務的情況下可能會受到損失。Navios Partners確實維持超過政府提供的保險限額的現金存款和現金等價物。Navios Partners還通過與主要金融機構的多元化集團打交道，將信用風險敞口降至最低 。
18
下表列出了Navios Partners截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的未經審計的簡明綜合現金流量表 的現金流量信息。
| 三個月 期間已結束 2023年3月31日 |
三個月 期間已結束 2022年3月31日 |
|||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 94,516 | $ | 5,153 | ||||
| 投資活動提供/(用於)的現金淨額 |
44,232 | (21,669 | ) | |||||
| 用於融資活動的現金淨額 |
(100,635 | ) | (44,734 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 增加/(減少)現金、現金等價物和受限現金 |
$ | 38,113 | $ | (61,250 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年3月31日的三個月期間經營活動提供的現金與截至2022年3月31日的三個月期間經營活動提供的現金
在截至2023年3月31日的三個月裏，經營活動提供的現金淨額增加了8930萬美元 ，達到9450萬美元，而2022年同期經營活動提供的現金為520萬美元。在確定經營活動提供的現金淨額時，淨收益按以下討論的某些非現金項目的影響進行了調整。
在截至2023年3月31日的三個月期間，將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整的合計調整數為非現金正數調整淨額3590萬美元，主要包括以下調整：(1)無形資產折舊和攤銷5,420萬美元；(2)集裝箱船和油輪包租的遞延收入和直線影響的非現金攤銷910萬美元； (3)遞延幹船塢和特別調查費用攤銷910萬美元；(Iv)260萬美元的經營租賃資產/負債攤銷；及(V)200萬美元的攤銷和 遞延融資成本和貼現的註銷。這些調整被以下因素部分緩解：(I)出售船隻帶來的3350萬美元收益；以及(Ii)760萬美元的不利租賃條款攤銷 。
截至2023年3月31日的三個月期間，由於經營資產和負債的變化造成的現金淨流出為4,060萬美元，原因是：(1)應付關聯方的金額減少7,330萬美元；(2)幹船塢和特別調查費用付款減少1,250萬美元；以及(3)應付賬款減少480萬美元。由於(I)應收賬款減少3,150萬美元；(Ii)遞延收入增加890萬美元；(Iii)應計支出增加730萬美元；(Iv)預付支出和其他流動資產減少190萬美元；以及(V)關聯方應收金額減少40萬美元，這一減少額得到了部分緩解。
在截至2022年3月31日的三個月期間，對淨收益與經營活動提供的現金淨額的調整總額為3,350萬美元的非現金正數淨調整，主要包括以下調整：(1)4,290萬美元的無形資產折舊和攤銷；(2)620萬美元的遞延幹船塢和特別調查費用攤銷；(3)510萬美元的遞延收入和集裝箱船租賃與降級費率的直線影響。和(4)遞延融資費用和貼現的攤銷和核銷130萬美元。這些調整被以下因素部分緩解：(I)不良租賃條款攤銷2,180萬美元；以及(Ii)營業租賃資產/負債攤銷20萬美元。
19
在截至2022年3月31日的三個月期間，由於經營資產和負債的變化造成的現金淨流出為1.14億美元 ，原因是：(1)應付關聯方的金額減少6,420萬美元；(2)應付關聯方的金額增加1,850萬美元；(3)應收賬款增加1,540萬美元；(4)預付費用和其他流動資產增加1,050萬美元；(5)幹船塢和特別調查費用增加940萬美元；以及(Vi)遞延收入減少480萬美元。(1)應計費用增加490萬美元；(2)應付賬款增加390萬美元，部分抵消了這一減少額。
截至2023年3月31日的三個月期間投資活動提供的現金與截至2022年3月31日的三個月期間投資活動使用的現金
截至2023年3月31日的三個月期間，投資活動提供的淨現金為4,420萬美元，而截至2022年3月31日的三個月期間，投資活動使用的現金為2,170萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月期間，投資活動提供的現金為4420萬美元，主要是由於與出售8艘船舶有關的1.576億美元收益。這部分減少了：(I)6,210萬美元 與收購/購買船隻選擇權的保證金和資本化費用有關；以及(Ii)5,130萬美元與船隻收購和增加有關。
截至2022年3月31日止三個月期間，用於投資活動的現金約為2,170萬美元，主要是由於：(I) 1,900萬美元與收購/購買船隻期權的保證金及資本化開支有關；及(Ii)與船隻增建有關的270萬美元。
截至2023年3月31日的三個月期間用於融資活動的現金與截至2022年3月31日的三個月期間用於融資活動的現金
在截至2023年3月31日的三個月期間，用於融資活動的淨現金增加了約5590萬美元，達到1.06億美元流出 ，而2022年同期的流出為4470萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月期間，用於資助 活動的現金為1.06億美元，主要是由於：(I)償還貸款和金融負債1.725億美元；(Ii)支付與 新信貸安排和金融負債相關的遞延融資成本280萬美元；以及(Iii)支付現金分配共計150萬美元。新的信貸安排以及銷售和回租協議帶來的7620萬美元收益部分緩解了這一影響。
在截至2022年3月31日的三個月期間，用於融資活動的現金為4,470萬美元，主要是由於：(1)償還貸款和財務負債9,720萬美元；(2)用於現金分配的總金額為150萬美元；以及(3)支付與新信貸安排相關的遞延融資成本100萬美元。新信貸安排的5,500萬美元收益部分緩解了這一影響。
20
將EBITDA和調整後的EBITDA調整為經營活動、EBITDA和營業盈餘的淨現金
| 三個月期間 截至2023年3月31日 |
三個月期間 截至2022年3月31日 |
|||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 94,516 | $ | 5,153 | ||||
| 營運資產淨額(減少)/增加 |
(21,359 | ) | 53,956 | |||||
| 經營負債淨減少 |
62,023 | 60,013 | ||||||
| 淨利息成本 |
33,907 | 13,225 | ||||||
| 遞延財務成本的攤銷和核銷 |
(2,031 | ) | (1,324 | ) | ||||
| 經營租賃資產/負債攤銷 |
(2,558 | ) | 211 | |||||
| 遞延收入和直線攤銷的非現金攤銷 |
(9,111 | ) | (5,074 | ) | ||||
| 基於股票的薪酬 |
(1 | ) | (42 | ) | ||||
| 出售船隻的收益，淨額 |
33,450 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| EBITDA(1) |
$ | 188,836 | $ | 126,118 | ||||
| 出售船隻的收益，淨額 |
(33,450 | ) | | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 調整後的EBITDA(1) |
$ | 155,386 | $ | 126,118 | ||||
| 現金利息收入 |
1,255 | 2 | ||||||
| 支付的現金利息 |
(34,642 | ) | (11,252 | ) | ||||
| 維修和更換資本支出 |
(56,251 | ) | (59,043 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 營業盈餘(2) |
$ | 65,748 | $ | 55,825 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 三個月期間 截至2023年3月31日 |
三個月期間 截至2022年3月31日 |
|||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 94,516 | $ | 5,153 | ||||
| 投資活動提供/(用於)的現金淨額 |
44,232 | (21,669 | ) | |||||
| 用於融資活動的現金淨額 |
(100,635 | ) | (44,734 | ) | ||||
(1)EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA代表扣除利息和財務成本、折舊和攤銷(包括無形的加速攤銷)和所得税前的淨收益。 調整後的EBITDA代表不包括某些項目的EBITDA，如上表所述。Navios Partners使用調整後的EBITDA作為流動性衡量標準，並將EBITDA和調整後的EBITDA與經營活動提供的淨現金進行調整，這是最具可比性的美國公認會計準則流動性衡量標準。本文件中的EBITDA計算方法如下：經營活動提供的現金淨額，在適用時和視情況而定，其影響包括：(1)經營資產淨增加/(減少)；(2)經營負債淨減少；(3)淨利息成本；(4)遞延融資成本和貼現的攤銷和核銷；(5)出售資產收益；(6)遞延收入的非現金攤銷以及集裝箱船和油輪租賃的直線影響和遞減費率；(Vii)基於股票的 補償費用；和(Viii)經營租賃資產/負債的攤銷。Navios Partners認為，EBITDA和調整後的EBITDA都是可以評估流動性的基礎，並向投資者提供有關Navios Partners償還和/或產生債務、支付資本支出、滿足營運資本要求和進行現金分配的能力的有用信息。Navios Partners還認為，EBITDA和調整後的EBITDA被用於： (I)潛在貸款人評估潛在交易；(Ii)評估潛在收購候選者併為其定價；以及(Iii)證券分析師、投資者和其他相關方在評估我們 行業的公司時使用。
21
EBITDA和調整後的EBITDA作為一種分析工具都有侷限性，不應孤立考慮，也不應替代根據美國公認會計準則報告的Navios合作伙伴業績分析。其中一些限制是：(I)EBITDA和調整後的EBITDA沒有反映營運資金需求的變化或現金需求；(Ii)雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產可能必須在未來更換。EBITDA和調整後EBITDA不反映此類資本支出的任何 現金需求。由於這些限制，EBITDA和調整後的EBITDA不應被視為Navios合作伙伴業績的主要指標。此外，由於計算方法的不同，我們計算的EBITDA和調整後的EBITDA可能無法與其他公司報告的EBITDA進行比較。
截至2023年和2022年3月31日止三個月期間的EBITDA受上表所述項目影響。不包括這些項目，截至2023年3月31日的三個月，調整後EBITDA增加約2930萬美元至1.554億美元，與2022年同期的1.261億美元相比 。調整後EBITDA的增長主要是由於定期租船和航程收入增加了7290萬美元。上述增長被以下因素部分緩解：(I)定期租賃和航程費用增加2,270萬美元，主要是由於(A)2023年第一季度貨運航次增加而產生的燃油費用增加，以及(B)主要由於我們船隊的擴大而導致的油輪和幹散貨船隊的光船和租船費用增加；(Ii)根據我們的管理協議，船舶運營費用增加了1,000萬美元，主要是由於我們船隊的擴大；(Iii)根據我們的行政服務協議，一般及行政開支增加560萬美元，主要由於我們船隊的擴充；(Iv)其他 淨開支增加510萬美元；及(V)直接船隻開支增加20萬美元(不包括延遲幹船塢攤銷、特別勘測成本及其他資本化項目)。
(2)經營盈餘
Navios Partners在截至2023年3月31日的三個月中產生了6570萬美元的營業盈餘，而截至2022年3月31日的三個月的營業盈餘為5580萬美元。營業盈餘是某些投資者用來幫助評估S進行季度現金分配的能力的非公認會計準則財務指標(見本文包含的EBITDA和調整後EBITDA與經營活動現金淨額的對賬、EBITDA和營業盈餘)。
營業盈餘是指經摺舊和攤銷費用、非現金利息支出、非現金利息收入、估計的維修和重置資本支出以及一次性項目調整後的淨收益。維護和重置資本支出是指長期維持Navios Partners資本資產的運營能力或產生的收入所需的資本支出。
營業盈餘是上市合夥投資界用來幫助評估S合夥企業季度現金分配能力的量化指標。營業盈餘不是美國公認會計原則所要求的，不應被視為根據美國公認會計原則編制的淨收入、經營活動和其他業務的現金流量或現金流量表數據的替代品，也不應被視為衡量盈利能力或流動性的指標。
資本支出
Navios Partners通過運營、股權融資、長期銀行借款和其他債務融資的現金流為其資本支出提供資金。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的資本支出分別為1.134億美元和2170萬美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的估計維護和更換資本支出準備金分別為5630萬美元和5900萬美元。
根據管理協議，我們船隻的維護和與幹船塢費用相關的費用由Navios合作伙伴按成本償還給Navios ShipManagement Inc.(經理)和Navios Tankers Management Inc.(Tankers Manager以及與經理一起，經理)。
22
維修和更換資本支出準備金
我們估計，截至2023年12月31日的年度更換儲備約為2.259億美元，用於在使用壽命結束時更換我們的船隻 。
可歸因於未來船隻更換的估計重置資本支出金額基於以下假設：(I)購買類似大小和規格的五年舊船的當前市場價格；(Ii)幹散貨船和油輪的使用年限為25年；集裝箱船的使用年限為30年；(Iii)相對淨投資率。
可歸因於未來船舶幹船塢和特別調查的估計維護資本支出金額是基於某些假設，包括我們船隊所擁有船隻的剩餘使用壽命、幹船塢和特別調查的市場成本和相對淨投資率。
經衝突委員會批准，我們的董事會可以決定修改我們的一個或多個假設 ，這可能會導致我們的董事會增加或減少估計的維護和更換資本支出。更換我們船隊中的船隻的實際成本將取決於許多因素，包括當前的市場狀況、租船費率以及更換時的融資能力和成本。我們可能會選擇通過發行 額外的普通單位來為部分或全部維護和更換資本支出提供資金，這可能會稀釋現有單位持有人的權益。
現金分配的限制和我們更改現金分配政策的能力
不能保證單位持有人在任何季度都會收到我們對普通單位的季度分配。
我們向單位持有人進行分配的能力取決於我們子公司的表現以及它們向我們分配資金的能力。我們子公司向我們進行分配的能力可能會受到現有和未來負債、適用的合夥企業和有限責任公司法律以及其他法律法規等規定的限制。
見本報告其他部分未經審計的簡明合併財務報表的附註13--現金分配和單位收益。
關於市場風險的定量和定性披露
外匯風險
我們的職能和報告貨幣 是美元。我們在全球範圍內與各種實體進行貿易。儘管我們的業務可能使我們面臨一定程度的外幣風險，但我們的交易主要是以美元計價的。以美元以外的貨幣進行的交易將按每次交易日期的有效匯率進行折算。確認以外幣計價的交易完成之日與結算或折算之日之間的匯率差額。
利率風險
隨着歐洲、美國和其他發達國家的中央銀行提高利率以努力降低通脹影響，利率大幅上升。收緊貨幣政策的最終影響，以及潛在的更高的長期利率，可能會推動我們公司的資金成本上升。
23
我們的信貸安排和金融負債項下的借款按高於美國Libor或SOFR的溢價 計息。因此，我們面臨着如果利率上升，我們的利息支出可能會增加的風險。於截至2023年、2023年及2022年3月31日止三個月期間，吾等就未償還債務支付利息，加權平均利率分別為6.96%及3.70%。LIBOR或SOFR每增加1%，我們在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的利息支出將分別增加370萬美元和300萬美元， 。
信用風險集中
金融工具主要由應收貿易賬款組成，有可能使我們面臨高度集中的信用風險。我們密切 監控我們對客户的信用風險敞口。我們已經制定了政策，以確保我們與具有適當信用記錄的客户進行交易。
在截至2023年3月31日的三個月內，沒有客户佔我們總收入的10%或更多。截至2022年3月31日止三個月期間，中國遠洋佔總收入約10.6%。在報告的任何期間，沒有其他客户佔總收入的10%或更多。
如果我們失去租船合同，由於大多數租船合同的長期性和行業的週期性，我們可能無法以對我們有利的條款重新部署相關船舶，或者我們可能被迫在現貨市場以低於已終止租船價格的市場費率租賃船舶。如果我們無法重新部署已終止租約的船隻，我們將不會從該船隻獲得任何收入，但我們可能需要支付維持船隻正常運營狀態所需的費用。 如果我們失去了一艘船隻，任何更換或新建都不會在其建造採購期間產生收入，並且我們可能無法以與終止租船一樣優惠的條款租用任何替換船隻。
即使我們在未來成功租船，我們的承租人也可能破產或無法履行租船協議規定的義務， 他們可能會推遲付款或完全暫停付款，他們可能會在約定的到期日之前終止租船協議，或者他們可能會嘗試重新談判租船協議的條款。如果無法更換客户、定期租船或船舶，客户、定期租船或船舶的永久性損失或根據我們租船支付的款項減少，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況以及我們進行現金分配的能力產生重大不利影響。有關更多詳細信息，請閲讀我們於2023年3月24日提交給美國證券交易委員會的2022年年度報告中的風險因素。
近期會計公告
本公司最近的會計聲明載於本報告其他部分未經審計的簡明綜合財務報表的附註中。
關鍵會計政策
我們的財務報表 是根據美國公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時，我們需要根據管理層的最佳假設、判斷和意見對我們的會計政策的應用作出估計。在不同的假設或條件下，實際的 結果可能與這些估計值不同。
關鍵會計政策是那些反映重大判斷或不確定性，並在不同的假設和條件下可能導致重大不同結果的政策。本公司於2023年3月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的20-F年度報表中的S綜合財務報表附註，以及本報告其他地方未經審計的簡明綜合財務報表附註中的附註2-重大會計政策摘要中描述了所有重要會計政策。
24
展品清單
| 證物編號： | ||
| 99.1 | 光船租賃和協議備忘錄，日期為2023年2月14日，買方和光船所有人榮耀遠洋航運有限公司和光船所有人，以及賣方和光船承租人Koufonisi Shipping Corporation，規定出售和回租Navios Felix。 | |
| 99.2 | 2023年2月16日由Terpsichore Shipping Corporation、Erato ShipManagement Corporation、Calliope Shipping Corporation和Eurpe Shipping Corporation作為借款人、DNB Bank ASA作為代理人以及其中所列銀行和金融機構簽訂的定期貸款融資協議。* | |
| 99.3 | Folegandros Shipping Corporation、Serifos Shipping Corporation、Sifnos Shipping Corporation、Syros Shipping Corporation和Skiathos Shipping Corporation作為借款人，Skandinaviska Enskilda Banken AB作為代理人、銀行和安排人，以及其中所列銀行和金融機構簽訂的2023年4月19日簽署的定期貸款融資協議。* | |
| 99.4 | 卡帕索斯航運公司和Patmos航運公司作為借款人、KFW IPEX-Bank GmbH作為便利和擔保代理、委託牽頭安排人和K-Sure代理以及其中所列銀行和金融機構於2023年4月25日簽訂的貸款協議。* | |
| 99.5 | 2023年5月2日簽署的貸款協議，借款人為安提普薩拉航運公司、基瑟拉航運公司和薩索斯航運公司，歐洲銀行為代理、安排行和擔保代理，歐洲銀行塞浦路斯有限公司為賬户銀行，以及其中所列銀行和金融機構。 | |
| 99.6 | 光船租賃及協議備忘錄(格式)日期為2023年5月19日，買方為翔H145國際船舶租賃有限公司、翔H142國際船舶租賃有限公司、翔H143國際船舶租賃有限公司、祥H144國際船舶租賃有限公司為買方及光船擁有人交通銀行金融租賃公司的全資附屬公司，賣方及光船承租人為保利尼亞航運公司、Kleio Shipping Corporation、Astrovalos航運公司及Gavdos Shipping Corporation，提供Nave Cosmos、Nave Photon、Zim Seagull及Zim Albatross的銷售及回租服務。 | |
| * | 隨函存檔 |
25
索引
| Navios Marine Partners L.P. |
頁面 | |||
| 截至2023年3月31日和2022年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表 |
F-2 | |||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明綜合業務報表 |
F-3 | |||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表 |
F-4 | |||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的合作伙伴資本簡明綜合變動表 |
F-6 | |||
| 簡明合併財務報表附註 (未經審計) |
F-7 | |||
F-1
Navios Marine Partners L.P.
簡明合併資產負債表
(除單位數據外，以千美元表示)
| 備註 | 2023年3月31日(未經審計) | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 資產 |
||||||||||||
| 流動資產 |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
3 | $ | 197,467 | $ | 157,814 | |||||||
| 受限現金 |
3 | 15,744 | 17,284 | |||||||||
| 應收賬款淨額 |
43,547 | 75,030 | ||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
61,463 | 60,296 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流動資產總額 |
318,221 | 310,424 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 船舶，淨網 |
4 | 3,695,272 | 3,777,329 | |||||||||
| 購置船舶的保證金 |
11 | 265,255 | 218,663 | |||||||||
| 其他長期資產 |
6, 11 | 33,922 | 46,122 | |||||||||
| 延期幹船塢和特別調查費用，淨額 |
98,739 | 99,999 | ||||||||||
| 關聯方應付款項 |
12 | 39,844 | 41,403 | |||||||||
| 無形資產 |
5 | 74,048 | 78,716 | |||||||||
| 經營性租賃資產 |
14 | 310,492 | 323,048 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流動資產總額 |
4,517,572 | 4,585,280 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
$ | 4,835,793 | $ | 4,895,704 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債和合夥人資本 |
||||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||||
| 應付帳款 |
$ | 22,192 | $ | 27,117 | ||||||||
| 應計費用 |
23,373 | 16,049 | ||||||||||
| 遞延收入 |
47,472 | 38,875 | ||||||||||
| 經營租賃負債，本期部分 |
14 | 37,884 | 39,853 | |||||||||
| 應付關聯方的款項 |
12 | 31,454 | 104,751 | |||||||||
| 金融負債的流動部分，淨額 |
6 | 170,056 | 216,955 | |||||||||
| 長期債務的當期部分，淨額 |
6 | 160,037 | 174,140 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流動負債總額 |
492,468 | 617,740 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 經營租賃負債淨額 |
14 | 263,234 | 271,262 | |||||||||
| 不利的租賃條款 |
5 | 40,318 | 47,906 | |||||||||
| 長期財務負債，淨額 |
6 | 889,705 | 864,661 | |||||||||
| 長期債務，淨額 |
6 | 650,712 | 689,691 | |||||||||
| 遞延收入 |
51,031 | 50,138 | ||||||||||
| 其他長期負債 |
7,736 | 11,343 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流動負債總額 |
1,902,736 | 1,935,001 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總負債 |
$ | 2,395,204 | $ | 2,552,741 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 承付款和或有事項 |
11 | | | |||||||||
| 合作伙伴資本： |
||||||||||||
| 普通單位持有人(分別於2023年3月31日和2022年12月31日發行和未償還30,184,388個單位) |
1, 8 | 2,401,169 | 2,305,494 | |||||||||
| 普通合夥人(在2023年3月31日和2022年12月31日分別發行和未償還622,296個單位) |
1, 8 | 39,420 | 37,469 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合作伙伴資本總額 |
2,440,589 | 2,342,963 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債總額和合夥人資本總額 |
$ | 4,835,793 | $ | 4,895,704 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
見簡明綜合財務報表的未經審計附註
F-2
Navios Marine Partners L.P.
簡明合併業務報表
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
| 三個月 期間已結束 2023年3月31日 |
三個月 期間已結束 2022年3月31日 |
|||||||||||
| 備註 | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 定期租船和航次收入 |
2, 9, 14 | $ | 309,522 | $ | 236,617 | |||||||
| 定期租船和航程費用 |
14 | (39,763 | ) | (17,143 | ) | |||||||
| 直接船費 |
12 | (14,440 | ) | (11,193 | ) | |||||||
| 船舶運營費用(完全通過關聯方交易) |
12 | (83,216 | ) | (73,172 | ) | |||||||
| 一般和行政費用 |
12 | (19,499 | ) | (13,916 | ) | |||||||
| 無形資產的折舊和攤銷 |
4, 5 | (54,218 | ) | (42,866 | ) | |||||||
| 攤銷不利的租賃條款 |
5 | 7,588 | 21,839 | |||||||||
| 出售船隻的收益，淨額 |
4 | 33,450 | | |||||||||
| 利息支出和財務成本，淨額 |
6 | (35,524 | ) | (13,227 | ) | |||||||
| 利息收入 |
1,617 | 2 | ||||||||||
| 其他費用，淨額 |
(6,352 | ) | (1,276 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 淨收入 |
$ | 99,165 | $ | 85,665 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 三個月期間 截至2023年3月31日 |
三個月期間 截至2022年3月31日 |
|||||||
| 淨收入 | (未經審計) | (未經審計) | ||||||
| 普通單位持有人 |
$ | 97,183 | $ | 83,952 | ||||
| 普通合夥人 |
1,982 | 1,713 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨收入 |
$ | 99,165 | $ | 85,665 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 三個月期間 截至2023年3月31日 |
三個月期間 截至2022年3月31日 |
|||||||
| 單位收益(見附註13)： | (未經審計) | (未經審計) | ||||||
| 基本單位收益 |
$ | 3.22 | $ | 2.78 | ||||
| 稀釋後的每普通單位收益 |
$ | 3.22 | $ | 2.78 | ||||
見簡明綜合財務報表的未經審計附註
F-3
Navios Marine Partners L.P.
簡明合併現金流量表
(單位：千美元)
| 三個月期間 截至2023年3月31日 |
三個月 期間已結束 2022年3月31日 |
|||||||||||
| 備註 | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 經營活動： |
||||||||||||
| 淨收入 |
$ | 99,165 | $ | 85,665 | ||||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
||||||||||||
| 無形資產的折舊和攤銷 |
4, 5 | 54,218 | 42,866 | |||||||||
| 攤銷不利的租賃條款 |
5 | (7,588 | ) | (21,839 | ) | |||||||
| 遞延收入的非現金攤銷和直線 行 |
9,111 | 5,074 | ||||||||||
| 經營租賃資產/負債攤銷 |
14 | 2,558 | (211 | ) | ||||||||
| 遞延融資成本和貼現的攤銷和核銷 |
2,031 | 1,324 | ||||||||||
| 延期幹船塢攤銷和特別調查費用 |
9,134 | 6,201 | ||||||||||
| 出售船舶收益，淨額 |
4 | (33,450 | ) | | ||||||||
| 基於股票的薪酬 |
8 | 1 | 42 | |||||||||
| 經營性資產和負債變動情況： |
||||||||||||
| 應收賬款的減少/(增加) |
31,483 | (15,431 | ) | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產減少/(增加) |
15 | 1,949 | (10,545 | ) | ||||||||
| 關聯方應付金額的減少/(增加) |
12 | 421 | (18,541 | ) | ||||||||
| 幹船塢和特別勘測費的支付 |
(12,494 | ) | (9,439 | ) | ||||||||
| (減少)/增加應付帳款 |
(4,924 | ) | 4,049 | |||||||||
| 應計費用增加 |
7,324 | 4,946 | ||||||||||
| 遞延收入增加/(減少) |
8,875 | (4,804 | ) | |||||||||
| 應收關聯方款項減少 |
12 | (73,298 | ) | (64,204 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
94,516 | 5,153 | ||||||||||
| 投資活動： |
||||||||||||
| 出售船隻所得現金淨額 |
4 | 157,655 | | |||||||||
| 購買保證金/購買船隻的選擇權 |
11 | (62,140 | ) | (19,023 | ) | |||||||
| 購置船隻/增加船隻 |
4,12 | (51,283 | ) | (2,646 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 投資活動提供/(用於)的現金淨額 |
44,232 | (21,669 | ) | |||||||||
| 融資活動： |
||||||||||||
| 已支付的現金分配 |
13 | (1,540 | ) | (1,541 | ) | |||||||
| 償還長期債務和金融負債 |
6 | (172,542 | ) | (97,167 | ) | |||||||
| 遞延財務成本的支付 |
6 | (2,753 | ) | (1,026 | ) | |||||||
| 長期債務和金融負債的收益 |
6 | 76,200 | 55,000 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 用於融資活動的現金淨額 |
(100,635 | ) | (44,734 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 增加/(減少)現金、現金等價物和受限現金 |
38,113 | (61,250 | ) | |||||||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 |
175,098 | 169,446 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 |
$ | 213,211 | $ | 108,196 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
見簡明綜合財務報表的未經審計附註
F-4
Navios Marine Partners L.P.
簡明合併現金流量表
(單位：千美元)
| 三個月期間 截至2023年3月31日 |
三個月期間 截至2022年3月31日 |
|||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 現金流量信息的補充披露 |
||||||||
| 支付的現金利息 |
$ | 34,642 | $ | 11,252 | ||||
| 非現金融資活動 |
||||||||
| 基於股票的薪酬 |
$ | 1 | $ | 42 | ||||
| 融資和融資租賃負債 |
$ | 68,410 | $ | | ||||
| 非現金投資活動 |
||||||||
| 購置船隻 |
$ | (90,677 | ) | $ | | |||
見簡明綜合財務報表的未經審計附註
F-5
Navios Marine Partners L.P.
簡明合併合夥人資本變動表
(除單位數據外，以千美元表示)
| 有限合夥人 | ||||||||||||||||||||
| 普通合夥人 | 普通單位持有人 | |||||||||||||||||||
| 單位 | 金額 | 單位 | 金額 | 總計 合作伙伴： 資本 |
||||||||||||||||
| 平衡，2022年12月31日 |
622,296 | $ | 37,469 | 30,184,388 | $ | 2,305,494 | $ | 2,342,963 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 已支付現金分配(每單位0.05美元，見附註13) |
| (31 | ) | | (1,509 | ) | (1,540 | ) | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬(見附註8) |
| | | 1 | 1 | |||||||||||||||
| 淨收入 |
| 1,982 | | 97,183 | 99,165 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||||||||||
| 平衡，2023年3月31日 |
622,296 | $ | 39,420 | 30,184,388 | $ | 2,401,169 | $ | 2,440,589 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||||
| 有限合夥人 | ||||||||||||||||||||
| 普通合夥人 | 普通單位持有人 | |||||||||||||||||||
| 單位 | 金額 | 單位 | 金額 | 總計 合作伙伴： 資本 |
||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 |
622,555 | $ | 26,008 | 30,197,087 | $ | 1,743,717 | $ | 1,769,725 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|||||||||||
| 已支付現金分配(每單位0.05美元，見附註13) |
| (31 | ) | | (1,510 | ) | (1,541 | ) | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬(見附註8) |
| | | 42 | 42 | |||||||||||||||
| 淨收入 |
| 1,713 | | 83,952 | 85,665 | |||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|||||||||||
| 平衡，2022年3月31日 |
622,555 | $ | 27,690 | 30,197,087 | $ | 1,826,201 | $ | 1,853,891 | ||||||||||||
|
|
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見簡明綜合財務報表的未經審計附註
F-6
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
附註1：業務描述
Navios Sea Partners L.P.是一家國際乾貨船和油輪所有者和運營商，根據馬紹爾羣島共和國的法律成立於2007年8月7日。S公司的普通合夥人為奧林巴斯海事有限公司(普通合夥人)(見附註12：與關聯方及關聯方的交易)。
Navios合作伙伴從事各種液體和乾貨商品的海運服務，包括原油、成品油、化學品、鐵礦石、煤炭、穀物、化肥和集裝箱，並以短期、中期和長期租約租用船隻。Navios Partners的運營由Navios ShipManagement Inc.(經理)和Navios Tankers Management Inc.(油輪經理以及經理和經理)管理，這兩家公司都是本公司董事長兼首席執行官S的附屬實體(見附註12：與關聯方和關聯公司的交易)。
截至2023年3月31日，共有30184388個未完成的普通單位和622296個普通合夥單位。截至2023年3月31日，Navios Sea 控股公司(Navios Holdings Inc.)擁有Navios Partners約10.3%的所有權權益，普通合夥人持有Navios Partners約2.0%的所有權權益，這是基於所有未償還的公共單位和普通 合夥單位。
附註2--主要會計政策摘要
(A)列報依據: 所附中期簡明合併財務報表未經審計，但管理層認為， 反映本報告所列期間Navios Partners合併資產負債表、合作伙伴資本報表、運營報表和現金流量公允報表的所有調整。過渡期的經營業績不一定代表全年的業績。腳註是在中期財務報表要求允許的情況下縮寫的，因此，不包括美國公認會計原則(美國公認會計原則)要求的完整財務報表的信息和披露。所有這些調整都被認為是正常的經常性調整。這些中期財務報表 應與公司S一起閲讀，這些合併財務報表和註釋包含在Navios Partners於2023年3月24日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的20-F表格中的截至2022年12月31日的年度報告中。
根據考慮到S先生經營業績的合理可能變化的內部預測和預測，管理層相信本公司擁有充足的財務資源，包括來自出售船舶的現金(見附註4船舶淨額和附註15及後續事件)，以繼續經營和履行其財務承諾，包括但不限於資本支出和償債義務，自該等簡明合併財務報表發佈之日起計至少12個月。因此，本公司繼續採用持續經營基礎編制財務報表。
繼俄羅斯於2022年2月入侵烏克蘭之後，美國、歐盟、英國等國紛紛宣佈對俄羅斯實施制裁，並可能在未來採取更廣泛的制裁措施和其他行動。到目前為止，尚未發現對本公司S業務產生明顯的 後果。應當指出的是，由於該公司僱用烏克蘭和俄羅斯海員，它可能會在僱用、遣返、工資支付方面面臨問題，並可能在這方面受到索賠。儘管如此，這些緊張局勢可能最終會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
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Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
隨着歐洲、美國和其他發達國家的中央銀行提高利率以努力降低通脹影響，利率大幅上升。收緊貨幣政策的最終影響，以及潛在的更高的長期利率，可能會推動我們公司的資金成本上升。
(B)合併原則：隨附的中期簡明綜合財務報表包括Navios Partners全資擁有的子公司 根據馬紹爾羣島共和國、利比裏亞、馬耳他、特拉華、開曼羣島、香港、英屬維爾京羣島、盧森堡和比利時的法律註冊成立的子公司，自注冊成立之日起或從獲得控制權之日起 或對於包租船隻而言，自租入協議生效之日起生效。所有重要的公司間餘額和交易均已在Navios 合作伙伴合併財務報表中沖銷。
如果Navios Partners確定自己是主要受益人，它還會合並被確定為會計指導中定義的可變利息實體 (vie？)的實體。VIE被定義為這樣的法人實體：(I)股權持有人作為一個羣體缺乏控制性財務利益的特徵，包括決策能力和對實體S剩餘風險和回報的興趣，(Ii)股權持有人沒有提供足夠的股權投資，使實體在沒有額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金，或(Iii)一些投資者的投票權與他們吸收實體預期損失的義務不成比例，他們有權獲得實體的預期剩餘收益， 或兩者兼而有之，且幾乎所有實體S的活動要麼涉及擁有極少投票權的投資者，要麼代表其進行。
子公司：子公司是指Navios Partners擁有超過一半投票權或 有權 管理實體的財務和運營政策。
本公司對S重大會計政策的討論載於S於2023年3月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的年度報告中的合併財務報表附註2。 在截至2023年3月31日的三個月內，這些政策沒有重大變化。
(C)收入和費用確認：
定期包租收入
定期租船和光船租賃的收入計入經營租賃，因此在提供服務時，以直線方式確認為此類租賃協議租賃期內的平均租賃收入。定期租船是指將船舶交給承租人處置一段時間，在此期間承租人使用該船舶，以換取規定的日租費率。三個月以下的短期租船合同稱為現貨租船合同。為期三個月至一年的特許權通常被稱為中期特許權。所有其他特許合同都被認為是長期的。本公司已決定將所有定期租約(經營租賃)的租賃收入確認為合併的單一租賃組成部分 作為相關租賃組成部分，而非租賃組成部分將具有與合併單一租賃組成部分的收入確認相同的時間和模式 。定期租船合同中的履行義務在合同期限內履行，自船舶交付承租人之日起至船舶交還公司為止。根據定期租船合同，船員、維護費和保險費等運營費用通常由船東支付。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內，定期租賃和光船租賃的收入分別為267,672美元和221,318美元。
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簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
航次合同收入
在航次租船制度下，船舶用於在特定港口之間運輸特定貨物，以換取每噸貨物商定的運費。採用ASC606後，公司將按比例確認從裝貨港到承租人S卸貨期間的收入，以及符合履行合同成本定義且與合同直接相關的遞延成本。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月裏，航程合同收入分別為23750美元和6571美元。
合用安排
對於以共用安排運營的船舶，公司從共用產生的總收入中扣除共用產生的費用後賺取一部分收入。分配給每艘參與水池的船隻(包括S公司船隻)的金額是根據商定的公式確定的，該公式是根據S船的船齡、設計和其他性能特徵授予水池中的每艘船隻的分數來確定的。集合安排下的收入按應計制計入可變利率經營租賃 ，並在與集合存在協議、價格固定、提供服務和合理保證可收集性時確認。這種淨收入的分配可能會受到聯營基金未來的調整 然而，這種變化預計不會是實質性的。本公司按月及按季確認聯營收入淨額，當船舶於期間參與聯營，而聯營收入金額可根據聯營報告可靠地估計 。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月裏，以共用安排運營的船隻的收入分別為18,050美元和8,666美元。
分享利潤的收入
分紅收入按租船人S的日均收入(按季度或半年計算)超出約定金額的約定百分比計算，並以暫定金額為基礎按權責發生制入賬，對於由於利潤分成要素的性質而無法進行臨時應計的合同，這些收入在實際現金結算或收入可確定時入賬。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，利潤分享收入分別為50美元和62美元。
收入是扣除地址佣金後的淨額。地址佣金是指根據商定的租船或運費的固定百分比，直接提供給租船人的折扣。由於地址佣金代表公司提供的服務的折扣(銷售獎勵)，並且沒有收到任何可識別的利益以換取向承租人提供的對價，因此這些佣金作為收入的減少列報。
最近的 會計聲明：
這些簡明的綜合財務報表應與Navios Partners截至2022年12月31日的Form 20-F年度報告中包含的綜合財務報表和相關附註一併閲讀。
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Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
附註3：現金和現金等價物
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 197,467 | $ | 157,814 | ||||
| 受限現金 |
15,744 | 17,284 | ||||||
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| 現金和現金等價物及限制性現金總額 |
$ | 213,211 | $ | 175,098 | ||||
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截至2023年3月31日和2022年12月31日，受限現金分別為15,744美元和17,284美元， 涉及為償還債務和利息而保留在保留賬户中的金額，這是本公司某些S信貸安排和金融負債的要求。
超過政府提供的保險金額的現金存款和現金等價物，在金融機構不履行義務的情況下可能會受到損失。Navios Partners確實保持着超過政府提供的保險限額的現金存款和等價物。Navios Partners還通過與主要金融機構的多元化集團進行交易，將信用風險敞口降至最低。
附註4船舶，淨額
| 總船隻數 | 成本 | 累計 折舊 |
上網本 價值 |
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| 餘額2022年12月31日 |
$ | 4,292,150 | $ | (514,821 | ) | $ | 3,777,329 | |||||
| 增加/(折舊) |
141,960 | (49,449 | ) | 92,511 | ||||||||
| 處置/減值 |
(186,336 | ) | 11,768 | (174,568 | ) | |||||||
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| 餘額2023年3月31日 |
$ | 4,247,774 | $ | (552,502 | ) | $ | 3,695,272 | |||||
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以下表格分析了截至2023年3月31日的上述餘額：
| 擁有的船隻 | 成本 | 累計 折舊 |
上網本 價值 |
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| 餘額2022年12月31日 |
$ | 3,757,903 | $ | (505,943 | ) | $ | 3,251,960 | |||||
| 增加/(折舊) |
96,026 | (43,840 | ) | 52,186 | ||||||||
| 處置/減值 |
(130,262 | ) | 10,677 | (119,585 | ) | |||||||
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| 餘額2023年3月31日 |
$ | 3,723,667 | $ | (539,106 | ) | $ | 3,184,561 | |||||
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| 使用權融資租賃項下的資產 | 成本 | 累計 折舊 |
上網本 價值 |
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| 餘額2022年12月31日 |
$ | 534,247 | $ | (8,878 | ) | $ | 525,369 | |||||
| 增加/(折舊) |
45,934 | (5,609 | ) | 40,325 | ||||||||
| 轉讓給所擁有的船隻 |
(56,074 | ) | 1,091 | (54,983 | ) | |||||||
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| 餘額2023年3月31日 |
$ | 524,107 | $ | (13,396 | ) | $ | 510,711 | |||||
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Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
使用權融資租賃項下的資產按與融資負債相等的金額計算，與分配的超額值、初始直接成本相加，並根據負債的直線影響以及租入協議產生的有利和不利租賃條款的賬面金額進行調整。
於截至2023年及2022年3月31日止三個月期間，本公司將若干與船舶監管規定有關的特別費用及成本資本化，包括安裝壓載水處理系統、安裝廢氣淨化系統及安裝洗滌器系統，總額分別為7,189美元及2,646美元，並在簡明現金流量表的簡明綜合現金流量表(見附註12與相關方及附屬公司的交易)中列示。
購置船隻
2023
2023年3月29日，Navios Partners通過簽訂為期15年的光船租賃協議， 從無關的第三方手中接收了Navios Altair號，這是一艘2023年建造的182,115載重噸的好望角型船， 提供了購買選項，同時降低了購買價格。Navios Partners將光船租入協議作為融資租賃入賬，並確認了使用權資產為45,934美元，相當於初始計量的融資租賃負債(見附註6借款)增加2,815美元，該金額在租賃開始前已預付。
2023年3月6日，Navios Partners支付了42,879美元(包括與洗滌器系統安裝有關的1,600美元)，並從無關的第三方Navios Felix手中收購了這艘船，這是一艘2016年建造的裝有洗滌器的好望角型船，重量為181,221載重噸，此前被視為使用權融資租賃中的資產。在同一日期，公司取消了對使用權融資租賃項下的資產 並確認該船，總成本為53,232美元。
2023年2月5日，Navios Partners從無關的第三方手中接收了一艘2023年建造的82,010載重噸的巴拿馬型船舶Navios Meridian，採購成本為35,605美元。
出售船隻
2023
2023年3月3日，Navios Partners以52,000美元的淨銷售價將2008年建造的297,395載重噸的VLCC船Nave Photon出售給了不相關的第三方。
2023年2月7日，Navios 合作伙伴以13,337美元的淨銷售價將2007年建造的75,527載重噸的巴拿馬型船舶Navios Properity I出售給了一家不相關的第三方。
2023年2月3日，Navios Partners以16,096美元的淨售價將Jupiter N號出售給了一家不相關的第三方。Jupiter N是一艘2011年建造的後巴拿馬型船舶，載重93,062載重噸。
2023年1月26日，Navios Partners將2009年製造的37,836載重噸的MR1產品油輪Star N出售給不相關的第三方，淨銷售額為17,738美元。
2023年1月26日，Navios Partners以14,798美元的淨銷售價將2008年建造的58,735載重噸的Ultra-Handymax船Navios Amaryllis出售給了無關的第三方。
F-11
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
2023年1月24日，Navios Partners將2011年建造的25,145載重噸的化學品油輪Nave Polaris出售給了一家無關的第三方，淨銷售價為14,909美元。
2023年1月17日，Navios Partners以15,313美元的淨銷售價格將Nave Dorado號出售給了一家無關的第三方。Nave Dorado是一艘2005年建造的MR2產品油輪，載重47,999載重噸。
2023年1月9日，Navios Partners將2010年建造的25,130載重噸的化學品油輪Nave Cosmos出售給了一家無關的第三方，淨銷售價格為13,464美元。
在上述船隻的銷售和截至2023年3月31日的三個月期間承諾銷售Navios Libertas之後，總計33,450美元(包括幹船塢的賬面餘額和特別調查費用4,620美元)，包括與承諾銷售Navios Libertas相關的減值損失601美元，列在出售船隻的收益、簡明綜合經營報表和簡明現金流量綜合報表中的淨額下。
同意出售的船隻
2023年3月17日，Navios Partners同意將2007年建造的75,511載重噸的Panamax船Navios Libertas出售給無關的第三方，售價為13,800美元。這筆交易於2023年5月4日完成。
2023年2月6日，Navios Partners同意將Serenitas N號--一艘2011年建造的56,644載重噸的Ultra-Handymax船--出售給一家無關的第三方，售價為12,250美元。這筆交易於2023年5月16日完成(見附註15及後續事件)。
2023年1月3日，Navios Partners同意將2008年建造的63,495載重噸的LR1產品油輪Aurora N出售給無關的第三方，售價為22,500美元。這筆交易於2023年4月5日完成(見附註15)。
船舶減值損失
2023
於2023年第一季度，已確認與承諾於2023年5月出售Navios Libertas有關的減值虧損601美元，因為該資產組的賬面價值不可收回，並超過其公允價值減去出售成本，如上所述。這艘船受與無關承租人的現有定期租賃的約束，無法立即出售，因此，截至2023年3月31日，不符合出售資產的資格。
F-12
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
附註5.無形資產和負債
截至2023年3月31日和2022年12月31日的無形資產包括：
| 成本 | 累計攤銷 | 上網本 價值 |
||||||||||
| 優惠租賃條款2022年12月31日 |
$ | 211,644 | $ | (132,928 | ) | $ | 78,716 | |||||
| 攤銷 |
| (4,668 | ) | (4,668 | ) | |||||||
|
|
|
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|
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|||||||
| 優惠的租賃條款2023年3月31日 |
$ | 211,644 | $ | (137,596 | ) | $ | 74,048 | |||||
|
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下表列出了截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的每個時期優惠租賃條款的攤銷費用：
| 三個月期間已結束2023年3月31日 | 三個月期間已結束2022年3月31日 | |||||||
| 優惠的租賃條款 |
$ | (4,668 | ) | $ | (6,865 | ) | ||
|
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| 總計 |
$ | (4,668 | ) | $ | (6,865 | ) | ||
|
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截至 3月31日的12個月期間的無形資產攤銷總額估計如下：
| 期間 |
金額 | |||
| 2024 |
$ | 18,156 | ||
| 2025 |
18,020 | |||
| 2026 |
12,607 | |||
| 2027 |
6,665 | |||
| 2028 |
4,982 | |||
| 2029年及其後 |
13,618 | |||
|
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|
|||
| 總計 |
$ | 74,048 | ||
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應攤銷的無形資產在其估計使用年限內採用直線法攤銷至其估計剩餘價值為零。截至2023年3月31日，剩餘優惠租賃條款的加權平均使用年限為5.4年。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的無形負債包括：
| 成本 | 累計攤銷 | 上網本 價值 |
||||||||||
| 不利的租賃條款2022年12月31日 |
$ | 231,407 | $ | (183,501 | ) | $ | 47,906 | |||||
| 攤銷 |
| (7,588 | ) | (7,588 | ) | |||||||
|
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|||||||
| 不利的租賃條款2023年3月31日 |
$ | 231,407 | $ | (191,089 | ) | $ | 40,318 | |||||
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|
|
|
|
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|||||||
下表列出了截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的每個時期的不利租賃條款的攤銷收入：
| 三個月期間已結束2023年3月31日 | 三個月期間已結束2022年3月31日 | |||||||
| 不利的租賃條款 |
$ | 7,588 | $ | 21,839 | ||||
|
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| 總計 |
$ | 7,588 | $ | 21,839 | ||||
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F-13
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
截至3月31日的12個月期間的無形負債攤銷總額估計如下：
| 期間 |
金額 | |||
| 2024 |
$ | 15,470 | ||
| 2025 |
12,462 | |||
| 2026 |
11,445 | |||
| 2027 |
941 | |||
| 2028 |
| |||
| 2029年及其後 |
| |||
|
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|||
| 總計 |
$ | 40,318 | ||
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應攤銷的無形負債在其估計可用年限內採用直線法攤銷至其估計剩餘價值為零。截至2023年3月31日，剩餘不利租賃條款的加權平均使用年限為3.0年。
附註6--借款
截至2023年3月31日和2022年12月31日的借款包括：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 信貸安排 |
$ | 821,836 | $ | 874,038 | ||||
| 金融負債 |
684,922 | 695,934 | ||||||
| 融資租賃負債 |
381,259 | 389,007 | ||||||
|
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|
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|||||
| 借款總額 |
$ | 1,888,017 | $ | 1,958,979 | ||||
| 減去：長期借款的當前部分，淨額 |
(330,093 | ) | (391,095 | ) | ||||
| 減去：遞延財務成本，淨額 |
(17,507 | ) | (13,532 | ) | ||||
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| 長期借款，淨額 |
$ | 1,540,417 | $ | 1,554,352 | ||||
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截至2023年3月31日，扣除遞延融資成本後的總借款為1,870,510美元。
信貸安排
First-Citizens銀行和信託公司：2022年12月21日，Navios Partners與First-Citizens Bank&Trust Company簽訂了一項高達44,200美元的信貸安排，以對其三艘油輪的現有債務進行再融資，並用於一般企業用途。2023年1月5日，全額提取。截至2023年3月31日，未償還餘額總額為44,200美元，應連續20個季度分期付款，每期1,500美元。 最後一次氣球分期付款為14,200美元，在最後一個還款日支付。該貸款將於2028年第一季度到期，按定期擔保隔夜融資利率(SOFR)加195個基點的年利率計息。
F-14
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
金融負債
2023年2月，本公司與無關第三方簽訂了一份價值32,000美元的銷售和回租協議，以資助2016年建造的181,221載重噸好望角型船舶Navios Felix。光船租入提供購買選項，從第四年 年末開始降低購買價格。Navios Partners有750美元的購買選擇權，可以在租賃期結束時收購這艘船，鑑於該行使價格不等於租賃期結束時資產的公允價值， 確定這筆交易是一次失敗的出售。根據ASC 842-40，公司沒有從其資產負債表中取消對相關船隻的確認，並將根據出售和回租協議 收到的金額作為財務負債入賬。2023年3月10日，提取了32,000美元。從2023年3月開始，Navios Partners必須連續120個月付款，每次260美元。出售和回租交易將於2033年第一季度到期，利息為倫敦銀行間同業拆借利率加200個基點。截至2023年3月31日，銷售和回租協議下的未償還餘額為31,740美元。
2022年1月，本公司與一家不相關的第三方簽訂了一份價值27,440美元的銷售和回租協議，購買一艘82,010載重噸的巴拿馬型新船Navios Meridian。光船包機提供了購買選項，從第四年年底開始降低購買價格。2022年1月，Navios Partners在光船租賃協議第十年結束時宣佈了購買該船的選擇權，保留了在選擇期內提前行使購買選擇權的權利。根據ASC 842-40，該船的轉讓被確定為一次失敗的銷售。2023年2月，Navios Partners接收了Navios Merdian，並根據ASC 842-40將27,440美元確認為 財務負債。從2023年2月開始，Navios Partners必須連續120個月支付每筆152美元的款項。出售和回租交易將於2033年第一季度到期，最後一個還款日的購買義務為9,147美元，利息為Libor加180個基點的年利率。截至2023年3月31日，售後回租協議下的未償還餘額為27,135美元。
融資租賃負債
2023年3月29日，Navios Partners接受了Navios Altair號的交付，這是一艘2023年建造的182,115載重噸的好望角型船，租期為15年。光船包機提供了購買選項，從第四年年底開始降低購買價格。本公司已考慮ASC 842下的租賃分類標準進行評估，並得出該協議為融資租賃的結論。因此，本公司已根據租入付款的淨現值(包括於租賃期結束時收購船隻的購買選擇權)確認融資租賃負債，按本公司S遞增借款利率約6.5%貼現。截至2023年3月31日，未償還餘額為41,094美元，分15年連續按月償還，每次最高可償還275美元，並有9,500美元的購買選擇權，假設該選擇權將在協議結束時行使。
本公司在簡明綜合經營報表中確認融資租賃負債在利息支出和融資成本淨額項下發生的利息支出總額。在截至2023年3月31日的三個月期間，產生的利息支出總額為5,165美元。截至2022年3月31日止三個月期間並無產生融資租賃負債利息開支。截至2023年3月31日，與融資租賃負債有關的付款為5 688美元，在簡明現金流量表中的長期債務和金融負債償還標題下列報。
F-15
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
信貸安排和金融負債
信貸安排和某些金融負債包含一系列限制性條款，禁止或限制Navios Partners發生或擔保債務；達成關聯交易；對船舶進行收費、質押或扣押；更改Navios Partners船舶的旗幟、級別、管理或所有權；更改Navios Partners船舶的商業和技術管理；出售或變更Navios Partners船舶的實益所有權或控制權；不維持Navios Holdings、Angeliki Frangou和S或其關聯公司在Navios Partners中至少5.0%的所有權；並使信貸安排項下的義務服從與船舶有關的任何一般和行政費用，包括根據《管理協議》(本文定義)應支付的固定每日費用。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，某些銷售和回租協議下的保證金分別為5,535美元和8,650美元 ，並在簡明綜合資產負債表的其他長期資產標題下列示。
S公司的信貸安排和某些金融負債還要求遵守多項金融契約，包括：(I)維持所需的擔保在105%至140%之間；(Ii)最低自由綜合流動資金數額為S公司定義的每艘自有船隻和多艘船隻；(Iii)維持EBITDA與利息支出的比率至少為2.00：1.00；(Iv)維持總負債或總負債與總資產的比率(定義見本公司S信貸及金融負債)介乎少於0.75至0.8之間；及(V)維持最低資產淨值介乎30,000至135,000美元。
如果未按照條款 遵守信貸安排和某些金融責任，並受信貸安排的預付款或補救條款的約束，則屬於違約事件。
截至2023年3月31日，Navios Partners在其每項信貸安排和某些金融負債中遵守了財務契約和/或預付款和/或補救條款(視情況而定)。
本公司於截至2023年、2023年及2022年3月31日止三個月期間的年化加權平均利率分別為6.96%及3.70%。
下面的到期表反映了Navios Partners截至2023年3月31日的所有未償還借款在截至3月31日的未來五個12個月期間以及此後 的本金支付，這是基於各自信貸安排、金融負債和融資租賃負債的償還時間表。
| 期間 |
金額 | |||
| 2024 |
$ | 336,494 | ||
| 2025 |
425,638 | |||
| 2026 |
431,665 | |||
| 2027 |
231,304 | |||
| 2028 |
138,902 | |||
| 2029年及其後 |
324,014 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 1,888,017 | ||
|
|
|
|||
F-16
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
附註7.金融工具的公允價值
Navios Partners的許多金融工具(包括應收賬款和應付賬款)的賬面價值接近其公允價值，這主要是由於相關工具的短期到期日。
金融工具的公允價值
使用以下方法和假設來估計每類金融工具的公允價值：
現金及現金等價物：由於計息存款到期日較短，在簡明綜合資產負債表中報告的計息存款的賬面價值接近其公允價值。
受限現金：由於計息存款到期日較短，在簡明綜合資產負債表中報告的計息存款賬面金額接近其公允價值。
關聯方應付金額， 長期：簡明綜合資產負債表中長期報告的關聯方應付賬面金額接近其公允價值。
應付關聯方短期金額：由於這些應付款項的短期性質，在簡明綜合資產負債表中報告的短期應付關聯方賬面金額接近其公允價值。
信貸安排和金融負債，包括當前部分，淨額：賬面價值已進行調整，以反映遞延融資成本的淨列報。浮動利率信貸安排及金融負債的未償還餘額繼續接近其公允價值，不計任何遞延融資成本的影響。
Navios Partners金融工具的估計公允價值如下：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 書價值 | 公允價值 | 書價值 | 公允價值 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 197,467 | $ | 197,467 | $ | 157,814 | $ | 157,814 | ||||||||
| 受限現金 |
$ | 15,744 | $ | 15,744 | $ | 17,284 | $ | 17,284 | ||||||||
| 關聯方長期應付款項 |
$ | 39,844 | $ | 39,844 | $ | 41,403 | $ | 41,403 | ||||||||
| 應付關聯方的短期款項 |
$ | (31,454 | ) | $ | (31,454 | ) | $ | (104,751 | ) | $ | (104,751 | ) | ||||
| 信貸安排和金融負債，包括當期部分、淨額 |
$ | (1,489,251 | ) | $ | (1,506,758 | ) | $ | (1,556,440 | ) | $ | (1,569,972 | ) | ||||
F-17
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
公允價值計量
本公司S金融工具的估計公允價值不按公允價值經常性計量，按公允價值等級分類如下：
第一級：對於公司有能力進入的活躍市場上的相同資產或負債，投入是未經調整的報價。對這些物品的估值不需要大量的判斷。
第II級：包括在第I級中的報價以外的、通過與測量日期的市場數據進行證實而可觀察到的資產或負債的投入。
第三級：無法觀察到的輸入。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司沒有使用任何III級投入。
| 截至2023年3月31日的公允價值計量 | ||||||||||||||||
| 總計 | I級 | II級 | 第三級 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 197,467 | $ | 197,467 | $ | | $ | | ||||||||
| 受限現金 |
$ | 15,744 | $ | 15,744 | $ | | $ | | ||||||||
| 關聯方長期應付款項 |
$ | 39,844 | $ | | $ | 39,844 | $ | | ||||||||
| 應付關聯方的短期款項 |
$ | (31,454 | ) | $ | | $ | (31,454 | ) | $ | | ||||||
| 信貸安排和金融負債，淨額 (1) |
$ | (1,506,758 | ) | $ | | $ | (1,506,758 | ) | $ | | ||||||
| 截至2022年12月31日的公允價值計量 | ||||||||||||||||
| 總計 | I級 | II級 | 第三級 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 157,814 | $ | 157,814 | $ | | $ | | ||||||||
| 受限現金 |
$ | 17,284 | $ | 17,284 | $ | | $ | | ||||||||
| 關聯方長期應付款項 |
$ | 41,403 | $ | | $ | 41,403 | $ | | ||||||||
| 應付關聯方的短期款項 |
$ | (104,751 | ) | $ | | $ | (104,751 | ) | $ | | ||||||
| 信貸安排和金融負債，淨額 (1) |
$ | (1,569,972 | ) | $ | | $ | (1,569,972 | ) | $ | | ||||||
| (1) | 本公司S信貸融通及金融負債的公允價值乃根據類似合同條款、利率及剩餘期限的現有信貸融通及金融負債 估計，並考慮到本公司的信譽。 |
F-18
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簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
本公司S資產的估計公允價值按公允價值按非經常性基礎計量，以成交銷售價格為基礎，按公允價值等級分類如下：
| 截至2023年3月31日的公允價值計量 | ||||||||||||||||
| 總計 | I級 | II級 | 第三級 | |||||||||||||
| 船舶，淨網 |
$ | 13,524 | $ | | $ | 13,524 | $ | | ||||||||
| 截至2022年12月31日的公允價值計量 | ||||||||||||||||
| 總計 | I級 | II級 | 第三級 | |||||||||||||
| 船舶，淨網 |
$ | 57,402 | $ | | $ | 57,402 | $ | | ||||||||
附註8單位的回購和發行
2022年7月，Navios Partners董事會批准了一項公共單位回購計劃，回購價值高達100,000美元的公司S公共單位。 公共單位回購將不時在公開市場交易中以現行市場價格或私人談判交易的現金進行。根據該計劃回購的時間和金額將由Navios 合作伙伴管理層根據市場狀況以及財務和其他考慮因素(包括營運資金和計劃或預期的增長機會)確定。截至2023年3月31日，未進行普通單位回購。該計劃不需要任何最低迴購或任何特定數量的普通單位，並可由S酌情決定隨時暫停或恢復，恕不另行通知。董事會將定期審查該計劃。
在2019年12月、2018年和2019年2月批准的受限共同單位產生的補償費用的影響，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間分別為1美元和42美元，並在簡明綜合業務報表中的一般和行政費用標題下列報。
截至2023年3月31日，與2019年授予的未確認的非既有限制性公共單位的服務條件相關的估計補償成本為3美元。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，每年都有1,001個受限普通股 個單位未歸屬。
注9：細分市場信息
ASC280，分部報告，根據公司內部組織結構建立了報告分部信息的標準，並在財務報表中報告了地理區域、業務分部和主要客户的信息，以瞭解公司分部的詳細情況。該公司使用管理 方法來確定應報告的運營部門。本管理辦法將本公司首席運營決策者S在進行經營決策和業績評估時所使用的內部組織和報告作為確定本公司首席運營決策者S需要報告的部門的來源。
F-19
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簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
Navios Partners報告財務信息，並根據包機收入評估其運營。Navios 合作伙伴不使用離散的財務信息來評估每種包機類型或按行業的運營結果。因此，管理層，包括首席運營決策者，只根據每天的收入和整個機隊的運營業績來審查經營業績，通過審查綜合業績來決定將資源分配到哪裏並推動業務向前發展。因此，Navios Partners已經確定，它在一個可報告的部門下運營。
下表列出了Navios合作伙伴可報告部門按地理區域劃分的營業收入。收入根據客户所在的 地理區域進行分配。幹散貨船、集裝箱船和油輪在世界各地運營。來自特定地理區域的收入佔總收入的10.0%以上，單獨披露。
按地理區域劃分的收入
船隻在全球範圍內運營，不限於特定地點。因此，不可能將這些業務的資產分配給特定國家。
| 三個月期間已結束3月31日， 2023 |
三個月期間已結束3月31日， 2022 |
|||||||
| 亞洲 |
$ | 200,753 | $ | 141,196 | ||||
| 歐洲 |
59,451 | 73,916 | ||||||
| 美國 |
49,318 | 21,505 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 309,522 | $ | 236,617 | ||||
|
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|
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附註10：所得税
馬紹爾羣島共和國不對國際航運收入徵税。根據馬紹爾羣島、利比裏亞、開曼羣島、香港、英屬維爾京羣島巴拿馬和比利時、擁有船舶的子公司註冊和/或船舶註冊的國家法律，擁有船舶的子公司須繳納註冊税和噸位税， 已在隨附的簡明綜合運營報表中計入船舶費用。
根據目前適用的希臘法律，由希臘或根據適用的許可制度在希臘設立辦事處的外國船舶管理公司管理的懸掛外國國旗的船隻，應向希臘政府繳納税款， 根據相關船隻的S噸位計算。對於在國外支付的噸位税(或類似税)，確認税收抵免，最高可達希臘應繳税款的金額。
船東、管理人和光船承租人或融資承租人(如適用)有責任支付希臘政府應繳納的税款。支付上述税款將使外國船東公司、光船承租人、融資承租人(視情況而定)和相關管理人對在希臘境外開採懸掛外國國旗的船隻的收入應繳納的任何税款、關税、收費或分攤承擔全部税款、關税、收費或分攤。
F-20
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簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
我們已經選擇了接受待遇，目前我們被視為美國聯邦所得税 目的的公司。因此，我們不受第1446條的約束，因為該條款僅適用於為美國聯邦所得税目的而被描述為合夥企業的實體。
根據美國《國税法》第883條，如果經營船舶的公司符合一定的公司註冊和所有權要求，來自國際船舶運營的美國來源收入通常可以免除美國所得税。其中，為了有資格獲得這項豁免，經營船舶的公司必須在一個國家註冊成立，該國家給予美國公司同等的所得税豁免。所有擁有船舶的子公司都符合這些初始標準。
此外，這些公司還必須通過所有權測試。Navios Partners的管理層認為，根據一項適用於船舶運營公司由上市公司實益擁有的情況的特殊規則，這一所有權測試在首次公開募股之前得到了滿足。儘管並非沒有疑問，但管理層也相信，基於Navios Partners部門的交易量和所有權，所有權測試將得到滿足，但無法保證 未來將保持這種情況。
附註11-承付款和或有事項
Navios Partners涉及在正常業務過程中產生的各種糾紛和仲裁程序。如果Navios Partners根據編制財務報表之日已知的事實，認為負債可能存在，且其金額可合理評估，則財務報表中已為所有此類訴訟確認撥備。管理層 認為，這些問題的最終處置對Navios Partners的財務狀況、運營結果或流動性來説都是無關緊要的。
2017年11月，Navios Partners同意從無關的第三方-Navios Libra光船租入，根據一份為期十年的光船合同，Navios Libra是一艘新建的82,011載重噸的巴拿馬型船舶，於2019年7月24日交付。Navios Partners同意支付總計5,540美元， 這是在第四年結束後購買該船隻的選擇權的保證金，其中2,770美元的上半年在截至2017年12月31日的年度內支付，而2,770美元的下半年在截至2018年12月31日的年度內支付。截至2023年3月31日，包括費用在內的總額為6 243美元，列在簡明綜合資產負債表中其他長期資產的標題下。
2019年10月18日，Navios Partners同意從無關的第三方--Navios Amie號和Navios Star號--分別租用兩艘分別為82,002載重噸和81,994載重噸的新巴拿馬型船舶，並簽訂為期十年的光船合同。這兩艘船分別於2021年5月28日和2021年6月10日由Navios合作伙伴S船隊交付。Navios Partners有權在光船租賃的剩餘期限內，在第四年結束後購買這些船隻。Navios Partners已同意支付總計12,328美元，相當於在第四年結束後購買船隻的選擇權的保證金，其中1,434美元在截至2019年12月31日的年度內支付，10,034美元在截至2020年12月31日的年度內支付，剩餘的860美元在船隻交付時支付。截至2023年3月31日，包括費用在內的總額為13 243美元，列在簡明合併資產負債表中其他長期資產的標題下。
F-21
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
2021年3月25日，Navios Partners同意根據一份為期15年的光船合同，從一家不相關的第三方--一艘新建造的好望角型船舶--那裏租入一艘光船。這艘船名為Navios Sakura，載重182,169載重噸，於2023年4月27日在Navios Partners船隊交付。Navios Partners有權在第四年結束後在光船租賃期內購買這艘船。Navios Partners同意支付總計3,500美元， 這是在第四年結束後購買該船的選擇權的保證金，其中1,750美元在截至2021年12月31日的一年中支付，剩餘的1,750美元在船隻交付時支付。截至2023年3月31日，包括費用在內的總額為2,361美元，列在簡明綜合資產負債表中其他長期資產的標題下。
2021年7月2日，Navios Partners同意從無關的第三方購買四艘5300 TEU新建集裝箱船，每艘購買價格為61,600美元。這些船隻預計將在2023年下半年和2024年上半年交付給Navios Partners船隊。Navios Partners同意為每艘船分三次支付總計18,480美元，剩餘的每艘船43,120美元外加額外費用將在船交付時支付。在截至2021年12月31日的一年中，每艘船的第一期付款為6,160美元，或四艘船累計支付24,640美元。在截至2022年12月31日的年度內，支付了四艘船的第二批和兩艘船的第三批共計36 960美元。截至2023年3月31日，總計61,600美元列在簡明綜合資產負債表中購買船舶保證金的標題下。
2021年10月1日，Navios Partners 行使其選擇權，從一家無關的第三方手中收購了兩艘5300 TEU新建集裝箱船，每艘收購價為61,600美元。這些船預計將於2024年下半年交付給Navios Partners船隊。 Navios Partners同意為每艘船分三次支付總計18,480美元，每艘船的剩餘金額43,120美元外加額外費用將在船交付時支付。在截至2021年12月31日的年度內，每艘船的首期付款為6,160美元，或兩艘船累計支付12,320美元。在2023年第一季度，為一艘船支付了第二期6160美元。截至2023年3月31日，18,480美元的總額在簡明合併資產負債表中的船舶購置保證金標題下列報。
2021年11月，Navios Partners 同意從無關的第三方購買四艘5,300 TEU新建集裝箱船(兩艘外加兩艘可選)，每艘採購價格為62,825美元。預計這些船隻將於2023年下半年和2024年交付給Navios Partners船隊。Navios Partners同意為每艘船分四次支付總計25,130美元，剩餘的37,695美元外加每艘船的額外費用將在船交付時支付。在截至2022年12月31日的年度內，已支付四艘船的第一期、兩艘船的第二期和一艘船的第三期的總金額43,978美元。在2023年第一季度，支付了一艘船的第二筆6,282美元分期付款。截至2023年3月31日，總金額為50 260美元，列在簡明綜合資產負債表中購買船隻的保證金標題下。
2022年4月，Navios Partners同意購買四艘115,000載重噸的Aframax/LR2新造船，每艘價格為58,500美元(外加4,158美元的附加功能)。這些船隻預計將於2024年交付給Navios Partners船隊。Navios Partners同意為每艘船支付總計23,400美元外加額外費用，每艘船的剩餘金額35,100美元外加 額外費用將在每艘船交付時支付。在截至2022年12月31日的年度內，每艘船的第一期付款為6,266美元，或四艘船累計支付25,063美元。在2023年第一季度，一艘船的第二期分期付款為6,266美元。截至2023年3月31日，總額31,329美元列在簡明綜合資產負債表中購買船隻的保證金標題下。
F-22
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
2022年6月，Navios Partners同意從無關的第三方購買兩艘新建的液化天然氣(LNG)雙燃料7,700 TEU集裝箱船，修訂後的採購價格為每艘115,510美元(原價為每艘120,610美元)。預計這些船隻將於2024年下半年和2025年第一季度交付給Navios Partners船隊。Navios Partners同意為每艘船分四次支付總計92,408美元，每艘船的剩餘金額23,102美元將在船隻交付時支付。在截至2022年12月31日的年度內，每艘船的首期付款為23,102美元，或兩艘船累計支付46,204美元。在2023年第一季度，這艘船的第二期付款為23,102美元。截至2023年3月31日，69,306美元的總額列在簡明綜合資產負債表中購買船舶的保證金標題下。
2022年9月，Navios Partners同意從一家不相關的第三方租入一艘新造的好望角型船，約180,000載重噸，合同為期15年。Navios Partners有權在第四年結束後在光船租賃期內購買這艘船。Navios Partners同意總共支付3,500美元，這是在第四年結束後購買這艘船的選擇權的押金 其中1,750美元是在截至2022年12月31日的一年中支付的，剩餘的1,750美元將在船交付時支付。預計該船將於2023年第二季度交付。截至2023年3月31日，包括費用在內的總額為2 096美元，列在簡明合併資產負債表中其他長期資產的標題下。
2022年11月，Navios Partners同意以每艘60,500美元的收購價購買兩艘115,000載重噸的Aframax/LR2新造船(外加4,158美元的額外功能)。這些船隻預計將於2025年上半年交付給Navios Partners船隊。Navios Partners同意為每艘船支付總計24,200美元外加額外費用，每艘船的剩餘金額為36,300美元外加額外費用，將在每艘船交付時支付。在2023年第一季度，支付了每艘船6050美元的第一期付款，或兩艘船累計支付的12100美元。截至2023年3月31日，12,100美元列在簡明綜合資產負債表中購買船舶的保證金標題下。
2022年12月，Navios Partners同意根據光船合同從一家無關的第三方手中購買兩艘新建造的日本MR2產品油輪。每艘船約有52,000載重噸，光船停靠十年。Navios Partners有權從第四年年底開始購買這些船隻，直到租賃期結束。Navios Partners同意總共支付18,000美元，這是在第四年結束後購買船隻的選擇權的保證金 。這些船隻預計將在2025年下半年和2026年上半年交付給Navios Partners船隊。交易的完成取決於常規的 文檔的完成。
在收購Navios海運收購公司的大部分流通股後，Navios 合夥人承擔了以下承諾：
2018年9月，Navios收購公司同意了為期12年的光船租賃協議，降低了巴格達和埃爾比勒兩艘新建的日本VLCC的購買選擇，分別為313,433載重噸和313,486載重噸。2020年10月28日，納沃斯收購公司交付了巴格達的這艘船。2021年2月17日，Navios收購公司接收了Erbil。截至2023年3月31日，1 767美元的總額列在簡明綜合資產負債表中其他長期資產的標題下。
F-23
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
2019年第一季度，Navios Acquisition行使了為期12年的光船租賃選擇權，簽訂了Nave Electron的降級購買選擇權，Nave Electron是一艘313,239載重噸的日本新建VLCC。2021年8月30日，Navios Partners接收了Nave Electron。截至2023年3月31日，1 626美元的總額列在簡明綜合資產負債表中其他長期資產的標題下。
在2020年第二季度，Navios收購行使了對Nave Celust的選擇權，這是一艘313,418載重噸的日本新建VLCC，根據一項為期12年的光船租賃協議，帶有降級購買選擇權。2022年7月5日，Navios Partners接受了Nave Celust的交付。截至2023年3月31日，1,052美元的總額列於簡明綜合資產負債表中其他長期資產的標題下。
截至2023年3月31日，與資本化成本相關的金額為22,180美元，列於簡明綜合資產負債表中船舶購置保證金標題下。
截至2023年3月31日，本公司根據S租船合同對未交付船舶的未來最低租賃承諾如下：
| 截至3月31日止的期間， |
金額 | |||
| 2024 |
$ | 8,117 | ||
| 2025 |
9,600 | |||
| 2026 |
10,868 | |||
| 2027 |
15,480 | |||
| 2028 |
15,775 | |||
| 2029年及其後 |
145,816 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 205,656 | ||
|
|
|
|||
附註12與關聯方和關聯公司的交易
船舶運營費用：2019年8月，Navios Partners將其與Manager的管理協議(管理協議)的期限延長至2025年1月1日，並自動續簽額外五年，除非任何一方提前終止。
在完成與Navios Sea Containers L.P.(Navios Containers)的合併後，Navios集裝箱船隊被包括在Navios Partners擁有的船隊中，並根據與經理的Navios Containers管理協議(NMCI管理協議)的條款繼續由經理運營。
完成與Navios收購的合併後，Navios收購的船隊將包括在Navios Partners擁有的船隊中，並繼續由油輪經理根據Navios收購和S與油輪經理的管理協議(NNA管理協議以及管理協議和NMCI管理協議， 管理協議)的條款繼續運營。
管理協議還規定，除非另有約定，否則每艘船每天0.05美元的技術和商業管理費，以及2022年1月1日後剩餘時間內固定每日費用的3%的年增長率。
F-24
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
在完成與Navios Containers的合併和對Navios的收購後，管理人員向Navios Partners船舶提供了商業和技術管理服務，直至2021年12月31日，按日收費：(A)每艘Ultra-Handymax船4.35美元；(B)每艘Panamax船4.45美元；(C)每艘好望角型船5.41美元；(D)每艘1,300標箱至3 400標箱的集裝箱6.1美元；(E)3,450標箱至4,999標箱每箱6.22美元；(F)6,800標箱每箱6.9美元；(G)8 000標箱至9 999標箱每艘7.78美元；(H)10 000標箱至11 999標箱每箱8.27美元；(I)每艘MR2和MR1成品油和化學品油輪每艘6.83美元；(J)每艘LR1成品油油輪7.23美元；以及(K)每艘超大型油輪9.65美元。從2022年1月1日開始，船舶運營費用固定為一年，每日費用為：(A)每艘超級靈便型船4.48美元；(B)每艘巴拿馬型船4.58美元；(C)每艘好望角型船5.57美元；(D)每1,300至3,400標箱6.28美元；(E)每3,450至4,999標箱6.40美元；(F)每標箱6,800標箱7.11美元；(G)每8,000至9,999標箱8.01美元；(H)每艘10 000至11 999個標準箱的集裝箱船8.52美元；(I)每艘MR2和MR1成品油和化學品油輪7.03美元；(J)每艘LR1成品油油船7.44美元；(K)每艘超大型油輪9.94美元。
在從Navios Holdings收購36艘幹散貨船隊(包括定期租入船)後，Navios Partners和經理於2022年7月25日修訂了管理協議，包括每天每次租入船0.025美元的技術和商業管理費 。
自2023年1月1日起，船舶運營費用固定為一年 ，每日費用為：(A)每艘超靈便型船舶4.62美元；(B)每艘巴拿馬型船舶4.72美元；(C)每艘好望角型船舶5.74美元；(D)1,300標箱至3 400標箱每箱6.47美元；(E)3,450標箱至4 999標箱每箱6.59美元；(F)每標箱6 800標箱7.32美元；(G)8 000標箱至9 999標箱每箱8.25美元；(H)10,000至11,999個標準箱每艘8.77美元；(1)每艘MR2和MR1成品油和化學品油輪7.24美元；(J)每艘LR1成品油油輪7.67美元；(K)每艘超大型油輪10.24美元。
管理協議還規定，如果協議在2024年12月31日或之前終止，則支付終止費用，相當於終止日期之前的整個日曆年 的費用。
所有船隻的船塢費用按成本報銷 。
於截至2023年、2023年及2022年3月31日止三個月期間，與船舶有關的若干非常費用及成本 本公司S管理協議項下的監管規定，包括壓載水處理系統安裝、廢氣淨化系統安裝及洗滌器系統安裝，分別為5,589美元及2,646美元 ，並於簡明現金流量表簡明綜合現金流量表中以“船舶收購/增加”的標題列示。在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，與新冠肺炎措施相關的某些非常費用和成本，包括與船員相關的費用，分別為1,294美元和2,955美元，並在簡明綜合運營報表中的船舶直接費用標題下列示。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，船舶運營總支出分別為83,216美元和73,172美元。
F-25
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
一般和行政費用：根據行政服務協議(《行政服務協議》)，基金經理還向Navios Partners提供行政服務，包括簿記、審計和會計服務、法律和保險服務、行政和文書服務、銀行和金融服務、諮詢服務、客户和投資者關係以及其他服務。根據《行政服務協議》規定可分配的一般及行政費用，經理可獲發還與提供該等服務有關的合理費用及 開支。2019年8月，Navios合作伙伴將其與經理的現有行政服務協議的有效期延長至2025年1月1日，將自動續簽 再續約五年。該協議還規定，如果行政服務協議在2024年12月31日或之前終止，則支付終止費用，該費用相當於終止日期之前的整個日曆年度所收取的費用。
在截至2023年、2023年和2022年3月31日的三個月期間，經理收取的一般和行政費用總額分別為14,106美元和10,205美元。
應付/(應付)關聯方餘額：截至2023年3月31日和2022年12月31日，關聯方長期應付餘額分別為39,844美元和41,403美元。應付關聯方的餘額，截至2023年3月31日和2022年12月31日的短期餘額分別為31,454美元和104,751美元，主要包括應付經理的款項。根據管理協議，餘額主要包括行政費用、幹船塢、非常費用和與管理要求有關的成本，包括壓載水處理系統、其他費用以及固定的船舶運營費用。
其他：Navios Partners已與Navios Holdings簽訂了一份與Navios Partners IPO結束有關的綜合性協議(即合作伙伴總括協議)，其中規定了Navios Holdings和Navios Partners何時可以相互競爭，以及對某些幹散貨船的第一要約的權利 。根據合作伙伴綜合協議，Navios Partners一般同意在未經Navios Partners的獨立委員會同意的情況下，根據三年或更長時間的定期租約，不收購或擁有Panamax或好望角型幹散貨船。此外，Navios Holdings還同意向Navios Partners提供從Navios Holdings購買船隻的機會，只要這些船隻根據三年或更長時間的定期租約固定下來。
普通合夥人：奧林匹斯海事有限公司是我們董事長兼首席執行官Angeliki Frangou的附屬實體，是Navios Partners普通合夥人權益的持有者。
附註13：現金分配和單位收益
Navios Partners支付的分派金額和進行任何分配的決定由本公司S董事會決定，並將取決於(其中包括)Navios Partners根據其信貸協議和其他債務義務下的市場機會和限制衡量的現金需求，以及董事會認為合適的其他因素。 不能保證本公司將在任何季度支付普通股的季度分配。本公司被禁止向單位持有人進行任何分配，如果它會導致違約事件，或在其現有信貸安排下存在違約事件 。
F-26
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
Navios GP L.L.C.擁有獎勵分配權，具體分析如下：
| 分派的邊際百分比權益 | ||||||||||||||
| 總計季刊分佈目標金額 | 普普通通 單位持有人 |
激勵分佈右手持牌 | 一般信息 合作伙伴 |
|||||||||||
| 最低季度分佈 |
最高5.25美元 | 98 | % | | 2 | % | ||||||||
| 第一個目標分佈 |
最高6.0375美元 | 98 | % | | 2 | % | ||||||||
| 二次目標分佈 |
6.0375美元以上至6.5625美元 | 85 | % | 13 | % | 2 | % | |||||||
| 第三次目標分配 |
6.5625美元以上 最高7.875美元 |
75 | % | 23 | % | 2 | % | |||||||
| 此後 |
7.875美元以上 | 50 | % | 48 | % | 2 | % | |||||||
前98%的季度分配是支付給所有普通單位持有人的。獎勵分配權(由 Navios GP L.L.C.持有)只有在每單位最低季度分銷6.0375美元后才適用。
2022年1月，Navios Partners董事會批准其截至2021年12月31日的三個月期間的季度現金分配為每單位0.05美元。分配已於2022年2月11日支付給登記在冊的共同單位和普通合夥單位的所有單位持有人，截至2022年2月9日。申報的分配總額為1,541美元。
2023年1月，Navios Partners董事會批准其截至2022年12月31日的三個月期間的季度現金分配為每單位0.05美元。分配已於2023年2月14日支付給登記在冊的共同單位和普通合夥單位的所有單位持有人，截至2023年2月10日。申報的分配總額為1,540美元。
2023年4月，Navios Partners董事會批准其截至2023年3月31日的三個月期間的季度現金分配為每單位0.05美元。分配已於2023年5月12日支付給截至2023年5月9日登記在冊的共同單位和普通合夥單位的所有單位持有人。申報的分配總額為1,540美元。
Navios Partners根據Navios Partners合夥協議中指定的可用現金分配瀑布，扣除未分配的收益(或虧損)，通過將每個時期的報告淨收入分配給每類單位來計算單位收益。每普通單位的基本收益是通過將淨收入除以期間已發行的普通單位的加權平均數來確定的。單位攤薄收益的計算方法與單位基本收益相同，不同之處在於未償還單位的加權平均數 增加以計入未償還單位期權或虛擬單位的攤薄效應。每一未分配單位的淨虧損是通過將超過淨收入的分配並按98%-2%的基礎在普通單位和普通合夥單位之間分配來確定的。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，沒有未償還的期權或幻影單位。
F-27
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
每單位基本收益和攤薄收益的計算如下。
| 三個月 期間已結束 3月31日，2023 |
三個月 期間已結束 3月31日， 2022 |
|||||||
| 淨收入 |
$ | 99,165 | $ | 85,665 | ||||
| 收入可歸因於： |
||||||||
| 普通單位持有人 |
$ | 97,183 | $ | 83,952 | ||||
| 加權平均單位未償還基本單位 |
||||||||
| 普通單位持有人 |
30,183,387 | 30,154,171 | ||||||
| 基本單位收益： |
||||||||
| 普通單位持有人 |
$ | 3.22 | $ | 2.78 | ||||
| 加權平均未清償單位 |
||||||||
| 普通單位持有人 |
30,184,388 | 30,197,087 | ||||||
| 稀釋後的單位收益： |
||||||||
| 普通單位持有人 |
$ | 3.22 | $ | 2.78 | ||||
| 分配的單位收益基本情況： |
||||||||
| 普通單位持有人 |
$ | 0.05 | $ | 0.05 | ||||
| 攤薄後的單位分配收益： |
||||||||
| 普通單位持有人 |
$ | 0.05 | $ | 0.05 | ||||
分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的潛在普通股單位為1,001和42,916，計入稀釋後單位收益的計算 。
附註14-租約
定期租出合同和彙集安排
S公司從定期租賃、光船租賃和合夥安排中獲得的收入由ASC842管理。
經營租約
關於S公司經營租賃的討論可在附註22中找到，該租賃給S公司的綜合財務報表包含在截至2022年12月31日的年度報告中以Form 20-F於2023年3月24日提交給美國證券交易委員會的年度報告中。
根據管理層估計及市況，租約的租約期於每個資產負債表日評估。租賃開始時，公司確定一個貼現率來計算租賃付款的現值，以便確定租賃分類並衡量租賃負債。在確定租賃開始時使用的貼現率時，公司 使用其遞增借款利率，因為租船合同中沒有包含可輕易確定的隱含利率。增量借款利率是反映承租人在類似期限和類似經濟環境下以抵押方式借入資金所需支付的利息的利率。然後，該公司根據特定租賃的剩餘租期應用各自的遞增借款利率。 Navios Partners的遞增借款利率約為7%，Navios Amitie和Navios Star約為5%，巴格達、埃爾比勒、Navios Horizon I、Navios Gemini、Navios Venus和Navios Lyra約為4%。
F-28
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日，經營租賃負債的未攤銷餘額分別為301,118美元和311,115美元，列在簡明綜合資產負債表中經營租賃負債、當期部分和經營租賃負債淨額下。使用權截至2023年3月31日和2022年12月31日，資產分別為310 492美元和323 048美元，並在簡明綜合資產負債表的經營租賃資產標題下列報。
本公司確認其經營租賃的租賃付款為租賃期內的租船租金 按直線計算的費用。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間發生和支付的租賃費用分別為17,333美元和7,617美元，在簡明綜合經營報表中以定期租船和航程費用的標題列示。
於截至2023年、2023年及2022年3月31日止三個月期間，本公司作為承租人的船舶的分租收入(扣除佣金後)分別為20,374美元及16,182美元。分租收入列在簡明的綜合經營報表中的定期租船和航次收入標題下。
截至2023年3月31日，剩餘經營租賃期限的加權平均使用年限為9.4年。
下表提供了截至2023年3月31日S公司包租合同的未折扣租賃支付總額：
| 截至3月31日止的期間， | 金額 | |||
| 2024 |
$ | 53,702 | ||
| 2025 |
42,720 | |||
| 2026 |
38,340 | |||
| 2027 |
38,095 | |||
| 2028 |
37,394 | |||
| 2029年及其後 |
177,158 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 387,409 | ||
|
|
|
|||
| 經營租賃負債，包括當期部分 |
$ | 301,118 | ||
| 基於增量借款利率的折扣 |
$ | 86,291 | ||
融資租賃
有關融資租賃負債的詳細説明和使用權融資租賃船舶的資產，分別見附註6和附註4船舶淨額。
截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月期間，本公司作為承租人的船隻的分租收入(扣除佣金後)分別為17,785美元及0美元。分租收入在簡明綜合經營報表中的定期租船和航次收入標題下列示。
截至2023年3月31日，剩餘融資租賃期限的加權平均使用年限為7.7年。
F-29
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
下表列出了截至2023年3月31日，S融資租賃項下以未貼現方式購買船舶的租賃支付總額和期權：
| 截至3月31日止的期間， | 金額 | |||
| 2024 |
$ | 76,913 | ||
| 2025 |
124,380 | |||
| 2026 |
27,246 | |||
| 2027 |
26,822 | |||
| 2028 |
26,464 | |||
| 2028年及其後 |
240,027 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 521,852 | ||
|
|
|
|||
| 融資租賃負債，包括當期部分(見附註6：借款) |
$ | 381,259 | ||
| 基於增量借款利率的折扣 |
$ | 140,593 | ||
光船租出合同
在租入協議之後，該公司簽訂了光船租出協議，巴格達號和埃爾比勒號的固定租賃期為十年，兩艘船的額外可選租賃期為五年，納夫·塞萊斯特號的固定租期為兩年。該公司還根據ASC 842對租賃分類進行了評估，並得出結論認為這些協議是經營性租賃。
本公司在綜合經營報表中以直線方式確認與出租協議的經營租賃有關的出租租金收入。截至2023年3月31日和2022年3月31日，租船收入(如果有佣金)分別為7977美元和5185美元 ，並在簡明綜合經營報表中的定期租船和航次收入標題下列示。
附註15.後續事件
收購 艘船隻
2023年4月27日，Navios Partners接收了Navios Sakura號，這是一艘2023年建造的182,169載重噸的好望角型船(見附註11，承諾和或有事項)。
出售船隻
2023年5月10日，Navios Partners同意將2008年建造的63,599載重噸的LR1產品油輪Lumen N出售給無關的第三方，售價為22,250美元。此次出售預計將於2023年第二季度完成。
2023年4月12日，Navios Partners同意將Navios Anthos號出售給無關的第三方，售價為11,000美元。Navios Anthos是一艘2004年建造的巴拿馬型船舶，載重75,798載重噸。這筆交易於2023年5月3日完成。
上述船隻的銷售收益以及Serenitas N和Aurora N(見附註4，淨額)的承諾銷售收入預計約為17,021美元。
F-30
Navios Marine Partners L.P.
簡明綜合財務報表的未經審計附註
(除單位和每單位數據外，以千美元表示)
融資安排
2023年5月，Navios Partners與一家無關的第三方完成了一筆17.8萬美元的出售和回租交易，以籌集資金購買兩艘新建的5300 TEU集裝箱船和兩艘新建的Aframax/LR2油輪。出售和回租交易：(I)在提款日期後十年到期；及(Ii)按SOFR加210個基點的年利率計息。
2023年5月，Navios Partners與一家商業銀行簽訂了一項新的信貸安排，金額高達30,000美元，以對三艘 成品油油輪的現有債務進行再融資。信貸安排：(I)在提款日期後五年到期；及(Ii)以現金抵押品擔保的任何部分(最高70%)的利息為SOFR加100個基點的年利率，其餘貸款金額的年息為225個基點 。
2023年4月，Navios Partners簽署了一項出口信貸機構支持的貸款，總額高達165,638美元，以資助購買兩艘新建造的7,700標準箱集裝箱船。該貸款：(I)於提款日期後12年到期；及(Ii)按SOFR加150個基點的年利率計息。
2023年4月，Navios Partners與一家商業銀行簽訂了一項新的信貸安排，金額高達65,000美元，以對五艘 成品油油輪的現有債務進行再融資。信貸安排：(I)在提款日期後五年到期；及(Ii)按SOFR加200個基點的年利率計息。
F-31
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| Navios Marine Partners L.P. | ||
| 發信人： | /s/Angeliki Frangou | |
| Angeliki Frangou | ||
| 首席執行官 | ||
| 日期：2023年6月1日 | ||