6-K 表格
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
外國發行人的報告
根據第 13a-16 或 15d-16 條
1934 年的《證券交易法》
| 在當月內 。 | 五月 |
, | 2023 |
| 佳能公司 | ||||
| （將註冊人姓名翻譯成英文） | ||||
| 日本東京都大田區下丸子三丁目30-2 | ||||
| （主要行政辦公室地址） | ||||
[用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F表的封面下提交或將提交年度報告。
| 20-F 表格 |
X | 40-F 表格 |
[用複選標記表明註冊人通過提供本表格中包含的信息是否也是 從而根據1934年《證券交易法》第12g3-2 (b) 條向委員會提供了信息。
| 是的 |
沒有 |
X |
[如果標記為 “是”，請在下面指明分配給註冊人的與 規則相關的文件號 12g3-2 (b): 82-...
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人 代表其簽署本報告。
| 佳能公司 |
||
| （註冊人） |
| 日期 |
2023年5月11日 | 通過.../s/..........谷野幸穗... | ||||||
| （簽名）* | ||||||||
|
谷野幸穗 總經理 合併會計部 佳能公司 |
*在簽字官的簽名下打印其姓名和頭銜。
包括以下材料。
| 1. | 根據 日本《金融工具和交易法》向日本政府提交的截至2023年3月31日的第一季度季度報告 |
[英文摘要，附合並財務信息的完整翻譯]
向日本政府提交的季度報告
根據
日本金融工具和交易法
截至第一季度
2023年3月31日
佳能公司
東京， 日本
內容
| 頁面 | ||||||
| I |
企業信息 | |||||
| (1) 合併財務摘要 |
2 | |||||
| (2) 業務描述 |
2 | |||||
| II |
《業務》 | |||||
| (1) 風險因素 |
3 | |||||
| (2) 經營業績和財務狀況 |
3 | |||||
| (3) 2023 財年第一季度簽訂的重大商業合同 |
8 | |||||
| III |
公司信息 | |||||
| (1) 股份 |
9 | |||||
| (2) 董事和執行官 |
13 | |||||
| 四 |
財務報表 | |||||
| (1) 合併財務報表 |
14 | |||||
| (2) 其他信息 |
45 | |||||
關於前瞻性聲明的免責聲明
本季度報告包括有關佳能公司（以下簡稱 “公司”）及其子公司（統稱為 “佳能”）的前瞻性陳述（根據1933年《美國證券法》第27A條和 《1934 年美國證券交易法》第 21E 條的含義）。如果本季度報告中的陳述與歷史或當前事實無關， 它們構成前瞻性陳述。根據佳能目前獲得的信息，這些前瞻性陳述基於佳能當前的假設和信念，涉及已知和未知的風險、不確定性和 其他因素。此類風險、不確定性和其他因素可能導致佳能的實際業績、業績、成就或財務狀況與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績、成就或財務狀況 存在重大差異。在本季度報告發布之日之後，佳能沒有義務公開更新任何前瞻性陳述。建議投資者查閲佳能在 隨後根據1934年《證券交易法》向美國證券交易委員會提交的文件和其他文件中披露的任何進一步披露。
上述風險、 不確定性和其他因素包括但不限於外匯匯率波動；佳能實施本地化生產計劃和其他措施以減少外匯匯率波動影響 的能力的不確定性；佳能主要市場經濟狀況的不確定性；對佳能高附加值產品的持續需求的不確定性；佳能繼續開發 產品和市場產品的能力及時採用新技術基礎，具有競爭力的定價並獲得市場認可；外幣交易造成損失的可能性，旨在降低外幣匯率變動造成的金融風險 ；災難、中斷或類似事件；以及供應鏈中斷和市場需求變化導致的庫存風險。
1
| I. | 企業信息 |
| (1) | 合併財務摘要 |
| 百萬日元（每股金額除外） | ||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | 三個月已結束 2022年3月31日 |
年底已結束 2022年12月31日 |
||||||||||
| 淨銷售額 |
971,125 | 879,350 | 4,031,414 | |||||||||
| 所得税前收入 |
87,534 | 67,697 | 352,440 | |||||||||
| 歸屬於佳能公司的淨收益 |
56,410 | 45,975 | 243,961 | |||||||||
| 綜合收益（虧損） |
95,822 | 160,465 | 476,959 | |||||||||
| 佳能公司股東權益 |
3,142,579 | 2,971,967 | 3,113,105 | |||||||||
| 權益總額 |
3,380,681 | 3,198,238 | 3,349,030 | |||||||||
| 總資產 |
5,258,740 | 4,944,822 | 5,095,530 | |||||||||
| 歸屬於佳能公司股東的每股淨收益： |
||||||||||||
| 基本（日元） |
55.56 | 43.97 | 236.71 | |||||||||
| 攤薄（日元） |
55.53 | 43.96 | 236.63 | |||||||||
| 佳能公司股東權益佔總資產 (%) |
59.8 | 60.1 | 61.1 | |||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
73,609 | 15,424 | 262,603 | |||||||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(38,124 | ) | (35,051 | ) | (180,820 | ) | ||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 |
75,733 | 38,230 | (146,844 | ) | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 |
477,700 | 432,362 | 362,101 | |||||||||
注意事項：
| 1. | 佳能的合併財務報表是根據美國公認的 會計原則編制的。 |
| 2. | 消費税不包括在規定的淨銷售額中。 |
| (2) | 業務描述 |
佳能根據美國公認的會計原則（美國 GAAP）編制季度合併財務報表。財務信息載於第二節。該業務也符合美國公認的公認會計原則。
佳能 集團（截至2023年3月31日，由本公司、330家合併子公司和按權益法核算的10家關聯公司組成，統稱本集團）在印刷、成像、醫療、工業和其他領域以及企業等領域從事開發、製造、銷售和服務 活動。在截至2023年3月31日的三個月中，佳能的業務沒有發生任何重大變化。
在截至2023年3月31日的三個月中，沒有增加或刪除任何重要的集團實體。
2
| II。 | 《企業》 |
| (1) | 風險因素 |
在截至2023年3月31日的三個月中，沒有發現任何新的重大風險。根據上一財年的年度證券報告（Yukashoken Houkokusho）中指出的佳能業務的風險因素 ，尚未發現任何重大變化。
| (2) | 經營業績和財務狀況 |
經營業績
回顧 回顧 2023 年第一季度，儘管有人擔心自去年以來為遏制通貨膨脹而持續收緊貨幣政策會導致經濟放緩，但得益於 COVID-19 疫情後經濟 的復甦，個人消費保持穩定。按地區劃分，在美國，儘管收緊了貨幣 政策，但勞動力市場繼續保持穩定，經濟繼續温和復甦。在歐洲，儘管利率上升加劇了經濟放緩的影響，但由於出口保持堅挺等因素，經濟適度復甦。在中國，由於取消了 政府的 “零冠狀病毒” 戰略，國內需求有所恢復。在其他新興國家，經濟繼續復甦，主要是在印度和東南亞。在日本，由於 COVID-19 疫情後經濟活動的正常化，經濟適度復甦。
在佳能運營的市場中，由於零部件短缺和物流中斷導致供應恢復，導致業務受限， 供應恢復，需求保持穩定。在產品方面，隨着供應短缺的緩解，對辦公多功能設備（MFD）的需求保持強勁。對於噴墨打印機，由於在家辦公的客户需求減少， 需求放緩。對於激光打印機，由於企業投資的限制，需求放緩。相機的需求保持穩定，主要是無反光鏡相機。在醫療設備方面，儘管在某些 地區，繼去年為應對 COVID-19 而需求增加一段時間後有所下降，但有跡象表明近年來投資停滯的大型設備市場出現了復甦的跡象。對於半導體光刻設備，儘管對存儲設備的需求有所下降，但投資仍然堅挺，主要用於電源 設備、模擬設備和傳感器。對於FPD（平板顯示器）光刻設備，由於面板製造商的投資推遲，需求下降。
第一季度日元兑美元的平均價值為132.47日元， 同比兑歐元貶值約16日元，兑歐元貶值142.10日元，a 同比 貶值大約 12 元。
截至2023年3月31日的三個月和 2022 年 3 月 31 日的合併收益表的彙總結果如下：
| 百萬日元（每股金額和百分比數據除外） | ||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | 改變 | 三個月已結束 2022年3月31日 |
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| 淨銷售額 |
971,125 | +10.4 | % | 879,350 | ||||||||
| 毛利 |
454,010 | +15.1 | 394,392 | |||||||||
| 運營費用 |
369,535 | +16.1 | 318,252 | |||||||||
| 營業利潤 |
84,475 | +10.9 | 76,140 | |||||||||
| 其他收入（扣除額） |
3,059 | | (8,443 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 |
87,534 | +29.3 | 67,697 | |||||||||
| 歸屬於佳能公司的淨收益 |
56,410 | +22.7 | 45,975 | |||||||||
| 歸屬於佳能公司股東的每股淨收益： |
||||||||||||
| 基本 |
55.56 | +26.4 | 43.97 | |||||||||
| 稀釋 |
55.53 | +26.3 | 43.96 | |||||||||
3
| (2) | 經營業績和財務狀況（續） |
至於第一季度，第一季度的淨銷售額增長了10.4％ 同比增至9711億日元，這要歸因於上述商業環境的改善，以及通貨膨脹和日元貶值導致成本增加 導致產品價格的調整。毛利佔淨銷售額的百分比增長了1.9個百分點 同比至46.8％，這要歸因於產品組合的改善，這要歸功於去年發佈的具有競爭力的新產品以及日元的貶值。該年度的毛利增長了15.1％ 同比達到4540億日元。運營費用增加了 16.1% 同比增至3695億日元，這要歸因於銷售隊伍和銷售相關費用的增加，伴隨着銷售額的增長，同時保持了以效率為中心的支出控制。此外，由於日元貶值，以外幣計價的運營支出增加。結果，營業利潤增長了10.9％ 同比達到845億日元。其他收入（扣除額）增加了115億日元 同比至 31億日元，這是由於證券估值收益和以外幣計價的負債的匯兑損失減少。結果，所得税前收入增加了29.3％ 同比至875億日元，歸屬於佳能公司的淨收益增長了22.7％ 同比到 564 億日元。
第一季度歸屬於佳能公司股東的每股基本淨收益為55.56日元， 同比增加了 11.59 日元。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中， 業務部門的經營業績如下。請參閲合併財務報表附註19中的分部信息。
| 印刷業務部 | 百萬日元（百分比數據除外） | |||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | 改變 | 三個月已結束 2022年3月31日 |
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| 淨銷售額： |
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| 辦公室 |
232,808 | +20.1 | % | 193,894 | ||||||||
| Prosumer |
236,967 | -0.8 | 238,963 | |||||||||
| 製作 |
86,929 | +18.7 | 73,211 | |||||||||
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| 外部客户總數 |
556,704 | +10.0 | 506,068 | |||||||||
| 分段間 |
1,449 | +27.7 | 1,135 | |||||||||
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| 總計 |
558,153 | +10.0 | 507,203 | |||||||||
| 運營成本和支出 |
507,535 | +11.6 | 454,619 | |||||||||
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| 營業利潤 |
50,618 | -3.7 | 52,584 | |||||||||
| 所得税前收入 |
53,103 | -4.2 | 55,436 | |||||||||
至於印刷業務部，辦公用多功能設備繼續暢銷，單位銷售數量 大大超過去年同期，原因是產品供應短缺得到緩解，包括iR-adV DX C5800 系列在內的產品在市場上廣受好評。至於噴墨 打印機，由於遠程辦公用户的需求激增消退，銷量與去年同期相比有所下降。至於激光打印機，由於各公司限制了投資，銷售量與去年同期 相比有所下降。在生產打印市場設備方面，系統銷售數量與去年同期相比有所增加，ImagePress V900/V1000系列按需打印機的銷售強勁。結果，印刷業務部的銷售額與去年同期相比增長了10.0％，達到5,582億日元。由於 消耗品銷售疲軟等影響，第一季度的税前淨收入與去年同期相比下降了4.2％，至531億日元。
4
| (2) | 經營業績和財務狀況（續） |
| 影像業務部 | 百萬日元（百分比數據除外） | |||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | 改變 | 三個月已結束 2022年3月31日 |
||||||||||
| 淨銷售額： |
||||||||||||
| 相機 |
109,965 | +8.5 | % | 101,312 | ||||||||
| 網絡攝像機及其他 |
82,394 | +48.0 | 55,664 | |||||||||
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| 外部客户總數 |
192,359 | +22.5 | 156,976 | |||||||||
| 分段間 |
64 | -71.6 | 225 | |||||||||
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| 總計 |
192,423 | +22.4 | 157,201 | |||||||||
| 運營成本和支出 |
155,167 | +7.9 | 143,840 | |||||||||
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| 營業利潤 |
37,256 | +178.8 | 13,361 | |||||||||
| 所得税前收入 |
37,492 | +173.1 | 13,727 | |||||||||
至於成像業務部，由於需求向無反光鏡相機轉移，可互換鏡頭數碼相機 的銷量有所下降。但是，去年發佈的EOS R6 Mark II全畫幅無反光鏡相機以及新的EOS R7和EOS R10 APS-C尺寸的無反光鏡 相機在市場上廣受好評。按單位計算，鏡頭的整體銷量低於去年同期，但射頻系列可互換鏡頭的銷售仍然強勁。網絡 攝像機的銷量急劇增長，這要歸功於產品供應的恢復以及利用產品擴展應用的銷售活動增強。專業攝像機的銷售也表現強勁，旨在提高生產效率和滿足節省勞動力需求的 IP遠程攝像機的銷售也穩步增長。結果，影像業務部的銷售額與去年同期相比增長了22.4％，達到1,924億日元。受去年發佈的具有競爭力的新產品以及去年關閉某個生產設施所產生的非經常性費用的推動， 第一季度的税前淨收入與去年同期相比增長了173.1％，達到375億日元。
| 醫療業務部 | 百萬日元（百分比數據除外） | |||||||||||
| 三個月已結束 2023年3月31日 |
改變 | 三個月已結束 2022年3月31日 |
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| 淨銷售額： |
||||||||||||
| 外部客户總數 |
130,857 | +10.8 | % | 118,103 | ||||||||
| 分段間 |
198 | +108.4 | 95 | |||||||||
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| 總計 |
131,055 | +10.9 | 118,198 | |||||||||
| 運營成本和支出 |
124,175 | +11.0 | 111,877 | |||||||||
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| 營業利潤 |
6,880 | +8.8 | 6,321 | |||||||||
| 所得税前收入 |
6,922 | +7.9 | 6,417 | |||||||||
至於醫療業務部，銷售強勁，主要在歐洲。在美國，儘管由於醫務人員短缺和利率上升， 醫療機構推遲了投資，但銷售額仍高於去年同期，其他海外地區和日本也是如此。結果， 醫療業務部門的銷售額與去年同期相比增長了10.9％，達到1311億日元。由於材料、能源和勞動力成本的增加，支出增加，但由於大型設備和服務的 銷售擴大，盈利能力有所提高，而第一季度的税前淨收入與去年同期相比增長了7.9％，達到69億日元。
| 工業業務部 | 百萬日元（百分比數據除外） | |||||||||||
| 三個月已結束 2023年3月31日 |
改變 | 三個月已結束 2022年3月31日 |
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| 淨銷售額： |
||||||||||||
| 光學設備 |
40,020 | -17.9 | % | 48,755 | ||||||||
| 工業設備 |
18,359 | +2.7 | 17,883 | |||||||||
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| 外部客户總數 |
58,379 | -12.4 | 66,638 | |||||||||
| 分段間 |
3,682 | +99.9 | 1,842 | |||||||||
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| 總計 |
62,061 | -9.4 | 68,480 | |||||||||
| 運營成本和支出 |
54,643 | -2.9 | 56,279 | |||||||||
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| 營業利潤 |
7,418 | -39.2 | 12,201 | |||||||||
| 所得税前收入 |
7,542 | -38.8 | 12,317 | |||||||||
5
| (2) | 經營業績和財務狀況（續） |
至於工業業務部，半導體光刻設備的銷售與去年同期持平 ，由於各領域的持續強勁表現，該部門的銷售數量顯著增加。但是，由於面板市場的惡化，面板製造商推遲了投資，FPD光刻設備的銷售數量少於去年同期 。結果，工業業務部門的淨銷售額與上一年同期相比下降了9.4％，至621億日元，第一季度的税前淨收入與去年同期相比下降了38.8％，至75億日元。
財務狀況
| 百萬日元（百分比數據除外） | ||||||||||||
| 2023年3月31日 | 改變 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 總資產 |
5,258,740 | +163,210 | 5,095,530 | |||||||||
| 負債總額 |
1,878,059 | +131,559 | 1,746,500 | |||||||||
| 佳能公司股東權益 |
3,142,579 | +29,474 | 3,113,105 | |||||||||
| 非控股權益 |
238,102 | +2,177 | 235,925 | |||||||||
| 權益總額 |
3,380,681 | +31,651 | 3,349,030 | |||||||||
| 負債和權益總額 |
5,258,740 | +163,210 | 5,095,530 | |||||||||
| 佳能公司股東權益佔總資產的百分比 |
59.8 | % | -1.3 | 61.1 | % | |||||||
與去年年底相比，截至2023年3月31日，總資產增加了1632億日元，達到52.587億日元，這主要是由於現金和現金等價物和庫存的增加。庫存增加，為下一季度的預期銷售做準備。由於日元 貶值的影響，庫存也有所增加。截至2023年3月31日，總負債與去年年底相比增加了1316億日元，達到18.781億日元，這主要是由於短期貸款的增加。截至2023年3月31日，總權益餘額 與去年年底相比增加了317億日元，達到33.807億日元，這主要是由於歸屬於佳能公司的淨收益的累積，以及儘管向佳能公司股東支付的股息減少了總權益，但日元貶值導致的累計其他綜合 收益增加。結果，與去年年底相比，佳能公司股東權益佔總資產的百分比下降了1.3個百分點至59.8％ 。但是，佳能已經實現了以股權佔總資產的百分比建立堅實財務基礎的目標。
6
| (2) | 經營業績和財務狀況（續） |
現金流
| 百萬日元 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | 改變 | 三個月已結束 2022年3月31日 |
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| 經營活動提供的淨現金 |
73,609 | +58,185 | 15,424 | |||||||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(38,124 | ) | -3,073 | (35,051 | ) | |||||||
| 自由現金流 |
35,485 | +55,112 | (19,627 | ) | ||||||||
| 金融活動提供的淨現金 |
75,733 | +37,503 | 38,230 | |||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
4,381 | -7,983 | 12,364 | |||||||||
| 現金和現金等價物的淨變化 |
115,599 | +84,632 | 30,967 | |||||||||
| 期初的現金和現金等價物 |
362,101 | -39,294 | 401,395 | |||||||||
| 期末的現金和現金等價物 |
477,700 | +45,338 | 432,362 | |||||||||
第一季度，經營活動產生的現金流增加了582億日元 同比由於去年利潤和應收貿易應收賬款大幅增加，達到736億日元。 投資活動中使用的現金流比上一財年同期增加了31億日元，達到381億日元，當時由於海外分支機構的銷售，收入暫時增加。佳能將自由現金 流量定義為來自運營活動的現金流減去投資活動產生的現金流。與上年相比，自由現金流增加了551億日元，達到355億日元。
來自融資活動的現金流增加了375億日元 同比增至757億日元，這是由於儘管股息支出增加，但短期貸款的增加是為了應對營運資金的減少。
由於這些因素以及外匯調整的影響，現金和現金等價物比上年底增加了1156億日元，達到4777億日元。
非公認會計準則 財務指標
佳能已根據美國公認會計原則公佈了其財務業績。此外，佳能還使用自由現金流討論了其業績 ，這是一項非公認會計準則指標。
佳能認為， 考慮了其運營和投資活動的這項措施有利於投資者瞭解其當前的流動性以及融資活動中使用的替代方案。
下表列出了該非公認會計準則財務指標與根據美國公認會計原則 計算和列報的最直接可比指標的對賬情況。
| 數十億日元 | ||||
| 三個月已結束 2023年3月31日 |
||||
| 經營活動提供的淨現金 |
73.6 | |||
| 用於投資活動的淨現金 |
(38.1 | ) | ||
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| 自由現金流 |
35.5 | |||
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7
| (2) | 經營業績和財務狀況（續） |
會計估計和假設
在截至2023年3月31日的三個月中，會計估計和假設沒有發生任何重大變化。
有待解決的優先管理問題
在截至 2023 年 3 月 31 日的 三個月內，在優先業務運營和財務方面沒有發生任何重大變化或問題。
研究和開發費用
截至2023年3月31日的三個月，佳能的研發費用總額為765億日元。
不動產、廠房和設備
| (1) | 主要財產、廠房和設備 |
在 2023 的前三個月中，沒有關於新建或退役不動產、廠房和設備的重大額外計劃。
| (2) | 2023財年前三個月的資本投資前景 |
截至2022年12月31日，不動產、廠房和設備的新建設已在進行中，並於 2023年前三個月完工，具體如下：
| 名稱和地點 |
主要活動和生產的產品 |
完工日期 | ||
| 佳能公司 平冢工廠 日本神奈川 |
新生產基地（其他和企業） |
二月 2023 | ||
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沒有與不動產、廠房和設備報廢相關的重大計劃。
| (3) | 2023 財年第一季度簽訂的重大商業合同 |
佳能公司的全資子公司佳能醫療系統公司與Resonac Corporation簽訂了股份轉讓協議 ，目的是收購Resonac子公司Minaris Medical Co., Ltd.（包括其子公司Minaris Medical（上海）有限公司）和Minaris Medical America, Inc.
8
| III。 | 公司信息 |
| (1) | 股份 |
授權股份總數為3,000,000股。佳能的普通股在東京、名古屋、福岡和札幌上市。 已發行股票總數如下：
| 截至2023年3月31日 | ||||
| 已發行股票總數 |
1,333,763,464 | |||
股票收購權
| (1) | 股票期權 |
截至2023年3月31日的股票期權計劃的描述如下。
股票期權計劃於2023年2月10日獲得批准
1。 股票期權的受讓人
該公司的1名執行官。
2。股票期權數量
董事會有權發行的股票期權數量為 93。
3。行使股票期權時獲得的股份數量
行使一股期權（配股數量）時獲得的股份數量為100股普通股，因行使股票期權而交付的 股總數為9,300股普通股。但是，如果公司進行股份分割（包括無對價配股）（musho-wariate) 公司普通股；這同樣適用於在上述股東大會上通過該提案的股東決議之日（ 配股日）及之後，收購的股份數量應根據以下公式進行調整，將此類調整產生的少於一股的任何部分四捨五入。
| 股票數量 之後獲得 調整 |
= | 股票數量 之前獲得的 調整 |
× | 股份分割比例 要麼 股份整合 |
除上述情況外，在任何需要調整收購的股份數量的情況下，包括合併和 公司拆分，公司都可以在合理的範圍內對收購的股份數量進行適當調整。
4。股票期權的現金支付（日元）
每項股票收購權所需的現金支付 應為行使每股股票收購權時獲得的每股1日元，乘以收購的股票數量。
5。可行使股票期權的期限
從 2023 年 3 月 28 日到 2053 年 3 月 27 日
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| (1) | 股票（續） |
6。發行價格和增加的法定資本金額（日元）
發行價格和增加的每股法定資本額分別為2,446日元和1,223日元。發行價格是每次收購股票的行權 價格（每股1日元）和配股日股票收購權的公允價值的總額。此外，行使股票收購 權利時因發行股票而增加的資本額應為最大增資額的一半，增資額等是根據《公司會計條例》第17條第1款計算的（Kaisha Keisan Kisoku)，由此產生的任何小於 ¥1 的分數應四捨五入到最接近的 ¥1。
7。行使股票期權的其他條件
(i) 獲得股票收購權的人（持有人）有權在停止擔任公司董事或執行官任何職位的次日後的10天內（如果最後一天不是工作日，則為下一個工作日）內共同行使所有股票收購權 。
(ii) 如果公司發現任何違反法律法規的行為、職責不當行為、行為與持有人應有的謹慎義務或 忠誠義務或任何其他與之相當的行為相沖突，則公司可以根據公司董事會的決議，限制該持有人可以行使的已提供股票收購權的數量。
8。限制通過轉讓方式收購股票期權
通過轉讓方式收購股票期權需要獲得董事會的批准。
9。 重組交易中對股票收購權的處理
如果公司進行合併（僅限於公司因合併而解散的情況）、吸收式或 公司分立（兩者均限於公司分拆的情況），或者進行股份交換或轉讓（兩者均限於公司成為全資子公司的情況）（統稱為 結構性重組），則公司應在每項合併在上述案例中，分配第236條第1款a至e中上市的任何相關公司的股票收購權，《日本公司 法》（重組後的公司）第 8 條致持有相關結構重組生效之日前剩餘的股票收購權（剩餘股票收購 權利）的持有人（就合併而言，相關結構性重組的生效日期應指合併生效日期；如果是合併；如果是合併；新公司的成立日期 {} 通過合併的公司；如果是吸收型公司拆分，吸收型公司拆分生效的日期；對於公司型公司拆分，指通過公司分拆成立新成立的 公司的日期；對於股份交換，是股份交換生效的日期；對於股份轉讓，是通過股份轉讓成立全資 母公司的日期；下文同樣適用）。但是，前提是上述規定應以合併協議、合併協議、公司拆分協議、公司拆分計劃、股份交換協議或股份轉讓計劃中規定重組後的公司根據以下各項 轉讓此類股票收購權。
(i) 擬分配的重組公司股票收購權數量：
應將等於持有人持有的剩餘股票收購權數量的數字轉讓給該持有人。
(ii) 行使股票收購權後將收購的重組公司股份類別：
重組後的公司的普通股。
10
| (1) | 股票（續） |
(iii) 行使股票收購權後將收購的重組公司的股份數量：
將根據上文3確定，除其他外，要考慮結構重組的條件。
(iv) 行使每項股票收購權時出資的資產價值：
行使每項擬分配的股票收購權時出資的價值應為 (x) 下文規定的重組後行使 價格乘以 (y) 行使根據上文 (iii) 確定的相關股票收購權後收購的重組公司股份數量所獲得的金額。 重組後的行使價應為重組後的公司每股1日元，將在行使每股股票收購權時收購。
(v) 股票收購權的行使期：
從 (x) 可以行使 股票收購權的期限的開始日期或 (y) 結構性重組的生效日期中以較晚者為準，至包括可按規定行使股票收購權的期限的到期日。
(vi) 有關申報資本和資本儲備的事項因行使股票收購權時發行股票而增加：
(a) 行使股票收購權時因發行股票而增加的申報資本額將是根據《公司會計條例》第17條第1款計算的申報資本等最大增加額的一半（1/2） （Kaisha Keisan Kisoku）。 此類計算得出的任何小於一 1 日元的小數將四捨五入為一 1 日元。
(b) 行使 股票收購權時因發行股票而增加的資本儲備額應為上文 (a) 中提到的申報資本等的最大增加額，減去上文 (a) 中提到的增加的申報資本金額。
(vii) 限制通過轉讓獲得股票購置權：
股票收購權不能通過轉讓獲得 重組公司董事會決議的明確批准。
(viii) 行使股票收購權的條件：
(a) 獲得股票收購權的人（持有人）有權在停止擔任公司董事或執行官任何職位的次日後的10天內（如果最後一天不是工作日，則為下一個工作日）內共同行使所有股票收購權 。
(b) 如果公司發現任何違反法律法規的行為、職責不當行為、與持有人應有的謹慎義務或忠誠義務 相沖突的行為或任何其他與之相當的行為，則公司可以根據公司董事會的決議，限制該持有人可以行使的已提供股票收購權的數量。
(ix) 與公司收購股票收購權有關的事件：
如果 公司股東在股東大會（或董事會）上批准了批准公司拆分 協議或公司拆分計劃的提案，或批准公司將成為分拆公司的股份交換協議或股份轉讓計劃的提案，或批准公司將成為全資子公司的股份交換協議或股份轉讓計劃的提案董事（如果不需要股東大會的決議）批准），公司將有權在董事會單獨指定的日期獲得股票收購權，無需補償 。
11
| (1) | 股票（續） |
| (2) | 其他股票收購權 |
不適用。
具有包含可調整行使價條款的股份 認購權的債券的行使狀況
不適用。
已發行股份、普通股和額外實收資本的變動
| 本學期內的變化 | 截至2023年3月31日 | |||||||
| 已發行股數（股票數量） |
| 1,333,763,464 | ||||||
| 普通股（百萬日元） |
| 174,762 | ||||||
| 額外實收資本（百萬日元） |
| 306,288 | ||||||
主要股東
不適用。
12
| (1) | 股票（續） |
投票權
以下提供的信息基於 截至2022年12月31日的最新股東登記冊。
| 截至2022年12月31日 | ||||||||
| 分類 |
股票數量（股） | 投票次數 權利（單位） |
||||||
| 沒有投票權的股票 |
| | ||||||
| 投票權受限的股票（國庫股等） |
| | ||||||
| 投票權受限的股票（其他） |
| | ||||||
| 具有完全投票權的股票（國庫股等） |
（國庫股票）318,250,500 | | ||||||
| 具有完全投票權的股票（其他） |
1,014,173,600 | 10,141,736 | ||||||
| 部分單位份額（注） |
1,339,864 | | ||||||
| 已發行股票總數 |
1,333,763,464 | | ||||||
| 所有股東擁有的投票權總數 |
| 10,141,736 | ||||||
注意：
在 “股票數量” 下的分數單位 份額中，包括 96 股庫存股。
國庫股票等
| 擁有的股份數量 （股票數量） |
擁有的股份數量/ 已發行的股票數量 |
|||||||
| 佳能公司 |
318,250,000 | 23.86 | % | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
318,250,000 | 23.86 | % | |||||
| (2) | 董事和執行官 |
從截至2022年12月31日財年的年度 證券報告（Yukashoken Houkokusho）的提交日期到本季度末，董事和審計與監事會成員及其職能沒有變化。
從截至2022年12月31日財年的年度證券報告（Yukashoken Houkokusho）提交之日到本季度末，執行官成員及其職能沒有變化。
13
| IV。 | 財務報表（未經審計） |
| (1) | 合併財務報表 |
佳能公司及其子公司合併財務報表索引：
| 頁面 | ||||
| 截至2023年3月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 |
15 | |||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三個月的合併損益表和合並綜合收益表 |
17 | |||
| 截至2023年3月31日的三個月和 2022年3月31日的合併現金流量表 |
19 | |||
| 合併財務報表附註 |
20 | |||
14
佳能公司和子公司
合併資產負債表（未經審計）
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 資產 |
||||||||
| 流動資產： |
||||||||
| 現金及現金等價物（附註1、17和18） |
477,700 | 362,101 | ||||||
| 短期投資（附註2和17） |
7,874 | 10,905 | ||||||
| 貿易應收賬款（附註3） |
593,798 | 636,803 | ||||||
| 庫存（注4） |
858,832 | 808,312 | ||||||
| 當期租賃應收賬款（附註6） |
140,441 | 137,038 | ||||||
| 預付費用和其他流動資產（附註11、13和17） |
208,006 | 215,990 | ||||||
| 信貸損失備抵金（附註3和6） |
(15,072 | ) | (15,235 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動資產總額 |
2,271,579 | 2,155,914 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流動應收款（附註15） |
11,628 | 12,996 | ||||||
| 投資（附註2和17） |
68,484 | 65,128 | ||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額（注5） |
1,055,064 | 1,035,065 | ||||||
| 經營租賃 使用權資產（注14） |
116,474 | 117,843 | ||||||
| 無形資產，淨額 |
272,924 | 280,995 | ||||||
| 善意 |
981,228 | 972,626 | ||||||
| 非流動租賃應收賬款（附註6） |
292,443 | 279,332 | ||||||
| 其他資產 |
192,555 | 179,297 | ||||||
| 信貸損失備抵金（注6） |
(3,639 | ) | (3,666 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總資產 |
5,258,740 | 5,095,530 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
15
佳能公司和子公司
合併資產負債表（未經審計）（續）
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 負債和權益 |
||||||||
| 流動負債： |
||||||||
| 短期貸款和長期債務的流動部分（附註8和16） |
436,795 | 296,384 | ||||||
| 與金融服務相關的短期貸款 |
41,400 | 41,200 | ||||||
| 其他短期貸款和長期債務的流動部分 |
395,395 | 255,184 | ||||||
| 貿易應付賬款（附註7） |
364,531 | 355,930 | ||||||
| 應計所得税 |
26,986 | 48,414 | ||||||
| 應計開支（附註15） |
356,682 | 365,847 | ||||||
| 當期經營租賃負債（附註14） |
33,815 | 33,281 | ||||||
| 其他流動負債（附註11、13和17） |
289,471 | 265,497 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動負債總額 |
1,508,280 | 1,365,353 | ||||||
| 長期債務，不包括長期債務的流動部分（注16） |
2,359 | 2,417 | ||||||
| 應計養老金和遣散費 |
186,902 | 189,215 | ||||||
| 非流動經營租賃負債（附註14） |
83,526 | 85,331 | ||||||
| 其他非流動負債（附註11） |
96,992 | 104,184 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債總額 |
1,878,059 | 1,746,500 | ||||||
| 股權： |
||||||||
| 佳能公司股東權益（注9）： |
||||||||
| 普通股 |
174,762 | 174,762 | ||||||
| （授權股份數量） |
(3,000,000,000 | ) | (3,000,000,000 | ) | ||||
| （已發行股票數量） |
(1,333,763,464 | ) | (1,333,763,464 | ) | ||||
| 額外的實收資本 |
404,861 | 404,838 | ||||||
| 法定儲備 |
64,628 | 64,509 | ||||||
| 留存收益 |
3,660,095 | 3,664,735 | ||||||
| 累計其他綜合收益（虧損）（注10） |
96,597 | 62,623 | ||||||
| 庫存股，按成本計算 |
(1,258,364 | ) | (1,258,362 | ) | ||||
| （股票數量） |
(318,251,026 | ) | (318,250,096 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 佳能公司股東權益總額 |
3,142,579 | 3,113,105 | ||||||
| 非控股權益（注9） |
238,102 | 235,925 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 權益總額（附註9） |
3,380,681 | 3,349,030 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債和權益總額 |
5,258,740 | 5,095,530 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
16
佳能公司和子公司
合併收益表和合並綜合收益表（未經審計）
合併收益表
| 百萬日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | 三個月已結束 2022年3月31日 |
|||||||
| 淨銷售額（附註6、10、11和13）： |
||||||||
| 產品和設備 |
764,180 | 695,911 | ||||||
| 服務 |
206,945 | 183,439 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 971,125 | 879,350 | |||||||
| 銷售成本（附註14和18）： |
||||||||
| 產品和設備 |
417,844 | 397,631 | ||||||
| 服務 |
99,271 | 87,327 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 517,115 | 484,958 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
454,010 | 394,392 | ||||||
| 運營費用： |
||||||||
| 銷售、一般及行政開支（附註10、14及18） |
293,037 | 246,915 | ||||||
| 研究和開發費用 |
76,498 | 71,337 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 369,535 | 318,252 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 營業利潤 |
84,475 | 76,140 | ||||||
| 其他收入（扣除額）： |
||||||||
| 利息和股息收入 |
2,395 | 608 | ||||||
| 利息支出 |
(330 | ) | (234 | ) | ||||
| 其他，淨額（附註 2、10、13 和 18） |
994 | (8,817 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,059 | (8,443 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税前收入 |
87,534 | 67,697 | ||||||
| 所得税 |
25,804 | 17,904 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合併淨收益 |
61,730 | 49,793 | ||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 |
5,320 | 3,818 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 歸屬於佳能公司的淨收益 |
56,410 | 45,975 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | 日元 | |||||||
| 歸屬於佳能公司股東的每股淨收益（注12）： |
||||||||
| 基本 |
55.56 | 43.97 | ||||||
| 稀釋 |
55.53 | 43.96 | ||||||
17
佳能公司和子公司
合併損益表和合並綜合收益表（未經審計）（續）
綜合收益綜合報表
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年3月31日 |
三個月已結束 2022年3月31日 |
|||||||
| 合併淨收益 |
61,730 | 49,793 | ||||||
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）（注10）： |
||||||||
| 外幣折算調整 |
31,595 | 112,128 | ||||||
| 證券未實現的淨收益和虧損 |
24 | | ||||||
| 衍生工具的淨收益和虧損 |
296 | (1,182 | ) | |||||
| 養老金負債調整 |
2,177 | (274 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 34,092 | 110,672 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 綜合收益（虧損）（注9） |
95,822 | 160,465 | ||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 |
5,438 | 4,750 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 歸屬於佳能公司的綜合收益（虧損） |
90,384 | 155,715 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
18
佳能公司和子公司
合併現金流量表（未經審計）
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年3月31日 |
三個月已結束 2022年3月31日 |
|||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 合併淨收益 |
61,730 | 49,793 | ||||||
| 為將合併淨收入與經營 活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： |
||||||||
| 折舊和攤銷 |
52,472 | 54,350 | ||||||
| 處置固定資產的（虧損）收益 |
1,223 | (12,606 | ) | |||||
| 遞延所得税 |
(3,719 | ) | (2,553 | ) | ||||
| 貿易應收賬款減少 |
49,581 | 479 | ||||||
| 庫存增加 |
(41,049 | ) | (54,193 | ) | ||||
| 租賃應收賬款（增加）減少（附註6） |
(13,175 | ) | 3,872 | |||||
| 貿易應付賬款增加 |
6,885 | 22,098 | ||||||
| 應計所得税減少 |
(21,727 | ) | (17,588 | ) | ||||
| 應計費用減少 |
(13,380 | ) | (4,406 | ) | ||||
| 減少應計養老金和遣散費 |
(6,933 | ) | (9,731 | ) | ||||
| 其他，淨額（注14） |
1,701 | (14,091 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 經營活動提供的淨現金 |
73,609 | 15,424 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 來自投資活動的現金流： |
||||||||
| 購買固定資產（附註5） |
(43,314 | ) | (47,466 | ) | ||||
| 出售固定資產的收益（附註5） |
1,812 | 14,032 | ||||||
| 持有至到期證券到期所得收益 |
| 1,483 | ||||||
| 購買證券 |
(154 | ) | (2,583 | ) | ||||
| 證券出售和到期所得收益 |
4,653 | 160 | ||||||
| 收購業務，扣除獲得的現金 |
| (1,345 | ) | |||||
| 其他，淨額 |
(1,121 | ) | 668 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(38,124 | ) | (35,051 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 來自融資活動的現金流： |
||||||||
| 償還長期債務 |
(565 | ) | (474 | ) | ||||
| 與金融服務相關的短期貸款增加（減少），淨額（注8） |
200 | (200 | ) | |||||
| 其他短期貸款淨額增加（附註8） |
140,302 | 99,560 | ||||||
| 已支付的股息 |
(60,931 | ) | (57,517 | ) | ||||
| 淨回購和再發行庫存股票 |
(2 | ) | (4 | ) | ||||
| 其他，淨額 |
(3,271 | ) | (3,135 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 融資活動提供的淨現金 |
75,733 | 38,230 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
4,381 | 12,364 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金和現金等價物的淨變化 |
115,599 | 30,967 | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | 362,101 | 401,395 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末的現金和現金等價物 | 477,700 | 432,362 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 在此期間支付的現金用於： | ||||||||
| 利息 |
268 | 241 | ||||||
| 所得税 |
46,560 | 41,350 | ||||||
19
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）
| (1) | 列報基礎和重要會計政策 |
| (a) | 演示基礎 |
該公司於1969年5月在美國發行了可轉換債券，並制定了一項計劃，根據該計劃，其美國存託憑證 （ADR）在美國交易。 非處方藥市場。此後，根據經修訂的1933年《美國證券法》和1934年的《美國證券交易法》， 公司根據美國公認會計原則編制了年度合併財務報表，並以20-F表將其提交給美國證券交易委員會。該公司的ADR在1972年2月至2000年9月在納斯達克上市後，於2000年9月在紐約證券交易所上市 。2023 年 2 月 24 日，公司就從紐約證券交易所退市向美國證券交易委員會提交了 25 號表格。退市於 2023 年 3 月 6 日 生效。將來，公司計劃在滿足要求後向美國證券交易委員會提出終止其ADR註冊的申請。
佳能的季度合併財務報表是根據 U.S. GAAP 的確認和衡量標準編制的。根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些腳註披露已被壓縮或省略。
佳能已對截至2022年3月31日的季度合併現金流量表中的某些項目進行了重新分類，以符合 本年度的列報方式。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，按權益 法核算的合併子公司和關聯公司的數量彙總如下：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 合併子公司 |
330 | 330 | ||||||
| 關聯公司 |
10 | 10 | ||||||
|
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| 總計 |
340 | 340 | ||||||
| (b) | 整合原則 |
季度合併財務報表包括公司、其控股子公司以及公司或其合併子公司為主要受益人的可變 利益實體的賬目。所有公司間餘額和交易均已消除。
| (c) | 最新會計指南 |
最近通過的會計指南
2021年10月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了亞利桑那州立大學第2021-08號《與客户簽訂的合同資產和合同負債的會計——ASC 805（業務合併）》。該標準要求我們使用ASC 606與客户簽訂的合同收入來確認和衡量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。佳能從2023年1月1日開始的中期和年度報告期採用了該標準。 該標準的採用並未對其合併經營業績和財務狀況產生重大影響。
2022 年 3 月，FASB 發佈了亞利桑那州立大學第 2022-02 號《問題債務重組和復古披露-ASC 326（信用損失）》。標準 要求我們擴大某些貸款再融資和重組的披露範圍，並要求按發放年份註銷本期融資應收賬款和租賃淨投資的總額。 佳能從2023年1月1日起採用了中期和年度報告期的標準。該標準的採用並未對其合併經營業績和財務狀況產生重大影響。
20
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (1) | 列報基礎和重要會計政策（續） |
2022 年 9 月，FASB 發佈了 ASU 第 2022-04 號，即 供應商融資計劃義務披露-ASC 405-50（負債——供應商融資計劃）。標準 要求在購買商品和服務時使用供應商融資計劃的實體披露計劃的關鍵條款以及有關報告期末未償債務的信息，包括這些債務的 展期。佳能採用了該標準，要求從2023年1月1日開始的中期和年度報告期內披露計劃的關鍵條款和有關未償債務的信息。披露未償債務展期的 標準要求在 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度報告期內生效。該標準的採用並未對其合併的 經營業績和財務狀況產生重大影響。欲瞭解更多信息，請參閲註釋 7。
21
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (2) | 投資 |
的成本、未實現持有收益總額、未實現持有虧損總額和公允價值 可供出售截至2023年3月31日和2022年12月31日，按主要證券類型劃分的短期投資和投資中包含的債務證券如下：
| 百萬日元 | ||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 格羅斯 未實現 持有 收益 |
格羅斯 未實現 持有 損失 |
公允價值 | |||||||||||||
| 當前： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
4,771 | 22 | 7 | 4,786 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非當前： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
4,932 | 6 | 31 | 4,907 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
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|||||||||
| 9,703 | 28 | 38 | 9,693 | |||||||||||||
|
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| 百萬日元 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 格羅斯 未實現 持有 收益 |
格羅斯 未實現 持有 損失 |
公允價值 | |||||||||||||
| 當前： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
9,277 | 35 | 11 | 9,301 | ||||||||||||
|
|
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|||||||||
| 非當前： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
4,850 | | 65 | 4,785 | ||||||||||||
|
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| 14,127 | 35 | 76 | 14,086 | |||||||||||||
|
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的到期日可供出售截至2023年3月31日，短期投資中包含的債務證券和隨附合並資產負債表中的投資如下 ：
| 百萬日元 | ||||
| 公允價值 | ||||
| 一年內到期 |
4,786 | |||
| 一年到五年後到期 |
4,907 | |||
|
|
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|||
| 總計 |
9,693 | |||
|
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|
|||
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佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (2) | 投資（續） |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三 個月中，與股票證券相關的未實現和已實現收益和虧損如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年3月31日 |
三個月已結束 2022年3月31日 |
|||||||
| 本期內確認的股權證券淨收益（虧損） |
3,541 | (2,584 | ) | |||||
| 減去：在此期間確認的 期間出售的股票證券的淨收益（虧損） |
6 | 12 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至3月31日 仍持有的股票證券在該期間確認的未實現收益（虧損） |
3,535 | (2,596 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日，不具有 可確定公允價值的非有價股票證券的賬面金額分別為68.53億日元和68.08億日元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三個月中記錄的可觀察到的價格變動所產生的減值或其他調整並不顯著。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，原始到期日超過三個月的定期存款分別為 30.88億日元和16.04億日元，在隨附的合併資產負債表中包含在短期投資中。
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佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (3) | 貿易應收賬款 |
貿易應收款彙總如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 注意事項 |
25,742 | 30,535 | ||||||
| 賬户 |
568,056 | 606,268 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 貿易應收賬款 |
593,798 | 636,803 | ||||||
| 信用損失備抵金 |
(13,176 | ) | (13,305 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 580,622 | 623,498 | |||||||
|
|
|
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| (4) | 庫存 |
庫存彙總如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 成品 |
520,107 | 486,826 | ||||||
| 工作正在進行中 |
267,568 | 253,026 | ||||||
| 原材料 |
71,157 | 68,460 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 858,832 | 808,312 | |||||||
|
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| (5) | 不動產、廠房和設備，淨額 |
不動產、廠場和設備按成本減去累計折舊列報，彙總如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 |
275,691 | 275,261 | ||||||
| 建築物 |
1,793,142 | 1,760,058 | ||||||
| 機械和設備 |
1,922,776 | 1,893,745 | ||||||
| 在建工程 |
52,695 | 60,914 | ||||||
| 融資租賃 使用權資產 |
7,238 | 7,315 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 成本 |
4,051,542 | 3,997,293 | ||||||
| 減去：累計折舊 |
(2,996,478 | ) | (2,962,228 | ) | ||||
|
|
|
|
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|||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 |
1,055,064 | 1,035,065 | ||||||
|
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合併現金流量表中列報的固定資產包括不動產、廠房和設備以及 無形資產。
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佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (6) | 出租人會計 |
租賃收入包含在隨附的合併收益表中的產品和設備銷售中。補充損益表 信息如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | 三個月已結束 2022年3月31日 |
|||||||
| 租賃收入銷售類型和直接融資租賃 |
||||||||
| 租賃開始時的收入 |
36,545 | 21,051 | ||||||
| 租賃應收賬款的利息收入 |
5,742 | 4,611 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 銷售型和直接融資租賃收入總額 |
42,287 | 25,662 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租賃收入經營租賃 |
9,317 | 7,337 | ||||||
| 可變租賃收入 |
1,392 | 1,166 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租賃收入總額 |
52,996 | 34,165 | ||||||
|
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信用損失備抵金
租賃應收款是指融資租賃，包括銷售型租賃和直接融資租賃。這些應收賬款的期限通常為 ，從 1 年到 8 年不等。截至2023年3月31日和2022年12月31日，租賃應收賬款分別為4328.84億日元和4.163.7億日元。
信貸損失備抵中的活動如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | 三個月已結束 2022年3月31日 |
|||||||
| 期初餘額 |
5,596 | 3,791 | ||||||
| 註銷 |
(467 | ) | (684 | ) | ||||
| 規定 |
236 | 608 | ||||||
| 翻譯調整和其他 |
170 | 454 | ||||||
|
|
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|
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|||||
| 期末餘額 |
5,535 | 4,169 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
佳能已制定政策，確保將其產品出售給具有適當信用記錄 的客户，並根據拖欠期限、宏觀經濟狀況、對客户提起法律訴訟和破產申請等信息，持續監控其客户的信用質量。租賃應收賬款 信用損失備抵額是根據信貸損失的歷史經驗以及合理和可支持的預測進行集體評估的。當佳能得知 客户無法履行其財務義務時（例如申請破產），將記錄個人賬户的額外準備金。截至2023年3月31日和2022年12月31日逾期或經過單獨減值評估的租賃應收賬款不重要 。
25
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (6) | 出租人會計（續） |
有關轉移租賃應收賬款的信息
佳能有銀團安排，將其在租賃應收賬款中的全部權益出售給第三方金融機構。根據ASC 860 Transfering and Service，安排下的 交易記作銷售額。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，沒有重大租賃應收賬款轉移。截至2023年3月31日和2022年12月31日，仍未領取的 金額分別為103.42億日元和130.77億日元。交易產生的現金收益包含在合併現金流量表中經營活動產生的現金流下的租賃應收賬款（增加）減少額 中。佳能繼續為金融機構提供收款和管理服務。截至2023年3月31日和2022年12月31日，與按公允價值計算 的服務負債相關的金額並不大。佳能還保留涵蓋信用違約的有限追索權。截至2023年3月31日和 2022年12月31日，追索權義務並不重要。
| (7) | 貿易應付賬款 |
貿易應付賬款彙總如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 注意事項 |
80,571 | 82,702 | ||||||
| 賬户 |
283,960 | 273,228 | ||||||
|
|
|
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|
|||||
| 364,531 | 355,930 | |||||||
|
|
|
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|
|||||
佳能與特定的第三方金融機構有供應商融資計劃，根據與供應商達成的合同，佳能同意 在 90 到 180 天后向金融機構付款。金融機構可自行決定提供折扣金額的提前發票付款。佳能 不提供作為擔保質押的資產或安排下的任何其他形式的擔保。佳能不是其供應商與金融機構之間任何安排的當事方。截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些計劃下的負債金額（包括在上述貿易應付賬款中 ）分別為962.32億日元和953.89億日元。
| (8) | 短期貸款和長期債務 |
與金融服務相關的短期貸款是佳能租賃子公司持有的外部貸款，目的是通過貸款為其 客户融資。截至2023年3月31日和2022年12月31日，由銀行借款組成的與金融服務相關的短期貸款為414億日元和412億日元，其他由銀行借款構成 的短期貸款分別為3403.14億日元和200.12億日元。
佳能的循環信貸額度 將於 2023 年 12 月到期。信貸額度下的未償貸款為540億日元，浮動利率為0.21％，截至2023年3月31日，佳能沒有未使用的信貸額度。
26
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (9) | 公平 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，合併資產負債表中總權益、佳能公司股東應佔權益和歸屬於非控股權 權益的賬面金額變化如下：
| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 額外 付費 首都 |
法律 保留 |
已保留 收入 |
累積了其他 綜合的 收入（虧損） |
財政部 股票 |
總計 佳能公司 股東們 公正 |
非- 控制 利益 |
總計 公正 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 |
174,762 | 404,838 | 64,509 | 3,664,735 | 62,623 | (1,258,362 | ) | 3,113,105 | 235,925 | 3,349,030 | ||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股權益和其他權益的股權交易 |
23 | 23 | 10 | 33 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股東分紅 |
(60,931 | ) | (60,931 | ) | (60,931 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益的分紅 |
(3,271 | ) | (3,271 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉入法定儲備金 |
119 | (119 | ) | | | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
56,410 | 56,410 | 5,320 | 61,730 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
31,339 | 31,339 | 256 | 31,595 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 證券未實現的淨收益和虧損 |
24 | 24 | 24 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的淨收益和虧損 |
302 | 302 | (6 | ) | 296 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 養老金負債調整 |
2,309 | 2,309 | (132 | ) | 2,177 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益總額（虧損） |
90,384 | 5,438 | 95,822 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 國庫股的回購和再發行 |
(2 | ) | (2 | ) | (2 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
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|
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| 截至2023年3月31日的餘額 |
174,762 | 404,861 | 64,628 | 3,660,095 | 96,597 | (1,258,364 | ) | 3,142,579 | 238,102 | 3,380,681 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||||||||||||||
| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常見 股票 |
額外 付費 首都 |
法律 保留 |
已保留 收入 |
累積了其他 綜合的 收入（虧損） |
財政部 股票 |
總計 佳能公司 股東們 公正 |
非- 控制 利益 |
總計 公正 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 |
174,762 | 403,119 | 68,015 | 3,538,037 | (151,794 | ) | (1,158,366 | ) | 2,873,773 | 224,656 | 3,098,429 | |||||||||||||||||||||||||
| 給佳能公司股東的分紅（每股55.00日元） |
(57,517 | ) | (57,517 | ) | (57,517 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益的分紅 |
(3,135 | ) | (3,135 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉入法定儲備金 |
1,432 | 895 | (2,327 | ) | | | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
45,975 | 45,975 | 3,818 | 49,793 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
111,202 | 111,202 | 926 | 112,128 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 證券未實現的淨收益和虧損 |
| | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的淨收益和虧損 |
(1,178 | ) | (1,178 | ) | (4 | ) | (1,182 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 養老金負債調整 |
(284 | ) | (284 | ) | 10 | (274 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
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| 綜合收益總額（虧損） |
155,715 | 4,750 | 160,465 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||||||||||||
| 國庫股的回購和再發行 |
(4 | ) | (4 | ) | (4 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2022年3月31日的餘額 |
174,762 | 404,551 | 68,910 | 3,524,168 | (42,054 | ) | (1,158,370 | ) | 2,971,967 | 226,271 | 3,198,238 | |||||||||||||||||||||||||
|
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27
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (10) | 其他綜合收益（虧損） |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，累計其他綜合收益（虧損）的變化如下：
| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||
| 國外 貨幣 翻譯 調整 |
網 未實現 收益和 虧損 證券 |
收益和 虧損 衍生物 樂器 |
養老金 責任 調整 |
總計 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 |
191,287 | (34 | ) | (428 | ) | (128,202 | ) | 62,623 | ||||||||||||
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） |
31,352 | 45 | (345 | ) | 2,244 | 33,296 | ||||||||||||||
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 |
(13 | ) | (21 | ) | 647 | 65 | 678 | |||||||||||||
|
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|
|||||||||||
| 該期間的淨變動 |
31,339 | 24 | 302 | 2,309 | 33,974 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 |
222,626 | (10 | ) | (126 | ) | (125,893 | ) | 96,597 | ||||||||||||
|
|
|
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|
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|||||||||||
| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||
| 國外 貨幣 翻譯 調整 |
網 未實現 收益和 虧損 證券 |
收益和 虧損 衍生物 樂器 |
養老金 責任 調整 |
總計 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 |
5,519 | | (894 | ) | (156,419 | ) | (151,794 | ) | ||||||||||||
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） |
111,202 | | (2,021 | ) | (878 | ) | 108,303 | |||||||||||||
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 |
| | 843 | 594 | 1,437 | |||||||||||||||
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| 該期間的淨變動 |
111,202 | | (1,178 | ) | (284 | ) | 109,740 | |||||||||||||
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| 截至2022年3月31日的餘額 |
116,721 | | (2,072 | ) | (156,703 | ) | (42,054 | ) | ||||||||||||
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28
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (10) | 其他綜合收益（虧損）（續） |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 的累計其他綜合收益（虧損）的重新分類如下：
| 百萬日元 | ||||||||||
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額* | ||||||||||
| 三個月已結束 2023年3月31日 |
三個月已結束 2022年3月31日 |
合併損益表中受影響的細列項目 | ||||||||
| 外幣折算調整 |
(32 | ) | | 銷售、一般和管理費用 | ||||||
| 10 | | 所得税 | ||||||||
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| (22 | ) | | 合併淨收益 | |||||||
| 9 | | 歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||
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| (13 | ) | | 歸屬於佳能公司的淨收益 | |||||||
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| 證券未實現的淨收益和虧損 |
(26 | ) | | 其他，淨額 | ||||||
| 5 | | 所得税 | ||||||||
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| (21 | ) | | 合併淨收益 | |||||||
| | | 歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||
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| (21 | ) | | 歸屬於佳能公司的淨收益 | |||||||
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| 衍生工具的收益和虧損 |
908 | 1,144 | 淨銷售額 | |||||||
| (255 | ) | (311 | ) | 所得税 | ||||||
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| 653 | 833 | 合併淨收益 | ||||||||
| (6 | ) | 10 | 歸屬於非控股權益的淨收益 | |||||||
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| 647 | 843 | 歸屬於佳能公司的淨收益 | ||||||||
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| 養老金負債調整 |
236 | 883 | 其他，淨額 | |||||||
| 4 | (163 | ) | 所得税 | |||||||
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| 240 | 720 | 合併淨收益 | ||||||||
| (175 | ) | (126 | ) | 歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||
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| 65 | 594 | 歸屬於佳能公司的淨收益 | ||||||||
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| 已重新分類的總金額，扣除税收和非控股權益 |
678 | 1,437 | ||||||||
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* 括號中的金額表示合併損益表中的收益。
29
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (11) | 收入 |
佳能主要確認未開票應收賬款的合同資產，這些應收賬款主要來自印刷 業務部門產品的服務合同。合同資產在根據合同條款開具賬單時被重新歸類為貿易應收賬款。合同資產期初餘額和期末餘額之間的差異主要是由於 Canons 業績和向客户開具賬單的時間差異造成的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，合同資產分別為40.82億日元和392.51億日元，包含在合併資產負債表中的預付費用和其他當前 資產中。
佳能通常在履行履約義務後向客户開具賬單，並在相對較短的時間內收取 款項，但印刷業務部門和醫療業務部門產品的某些維護服務以及佳能偶爾會從客户那裏預先收到付款 的某些工業設備除外。在不同商品或服務的履約義務得到履行之前，超過確認收入的收到的金額記作遞延收入。截至2023年3月31日和2022年12月31日，遞延收入分別為1471.38億日元和1418.4億日元，在隨附的合併資產負債表中包含在其他流動負債和其他非流動負債中。 截至2023年3月31日的三個月的確認收入為60.46億日元，該收入已包含在遞延收入餘額中。
截至2023年3月31日，產品和設備的剩餘績效義務主要來自某些工業 設備的銷售，總額為1.512.36億日元，其中 72% 預計將在一年內確認為收入，25% 將在兩年內確認為收入，其餘 3% 將在三年內確認為收入。對於大多數服務，無需披露剩餘的履約義務 ，因為相關收入是根據實際權宜之計開具發票的權利按計費方式確認的，或者是根據原預計期限少於一年的合同產生的。在截至2023年3月31日的三個月中，印刷業務部門和醫療業務部門產品的固定維護服務合同中確認的服務收入 為269.2億日元，截至2023年3月31日，這些固定合同的平均剩餘期限約為兩年。
註釋19描述了按業務 單位、產品和地理區域分列的收入。
30
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (12) | 歸屬於佳能公司股東的每股淨收益 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，歸屬於佳能公司股東的每股基本和攤薄淨收益 計算的分子和分母對賬情況如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年3月31日 |
三個月已結束 2022年3月31日 |
|||||||
| 歸屬於佳能公司的淨收益 |
56,410 | 45,975 | ||||||
| 歸屬於佳能公司的攤薄後淨收益 |
56,408 | 45,974 | ||||||
| 股票數量 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年3月31日 |
三個月已結束 2022年3月31日 |
|||||||
| 已發行普通股 的加權平均數 |
1,015,372,148 | 1,045,630,287 | ||||||
| 稀釋性證券的影響： |
||||||||
| 股票期權 |
353,577 | 286,396 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 攤薄後已發行普通股 |
1,015,725,725 | 1,045,916,683 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年3月31日 |
三個月已結束 2022年3月31日 |
|||||||
| 歸屬於佳能公司股東的每股淨收益： |
||||||||
| 基本 |
55.56 | 43.97 | ||||||
| 稀釋 |
55.53 | 43.96 | ||||||
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司授予的股票期權 產生了攤薄效應。
31
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (13) | 衍生品和套期保值活動 |
風險管理政策
佳能在國際上開展業務，使其面臨外幣匯率變動的風險。衍生金融工具 主要由公司及其某些子公司用來降低風險的外匯合約組成。佳能通過持續監控風險敞口變化和評估 套期保值機會來評估外幣匯率風險。佳能不持有或發行用於投機目的的衍生金融工具。如果衍生金融工具的交易對手 不履行義務，佳能還面臨與信貸相關的損失，但預計任何交易對手都不會未能履行其義務。大多數交易對手都是國際認可的金融機構，由佳能根據其 財務狀況進行選擇，並且合同在許多主要金融機構之間是多樣化的。
外幣匯率 風險管理
佳能的國際業務使佳能面臨外幣匯率變動的風險。 佳能使用外匯合約來管理某些外匯敞口，主要是將美元和歐元兑換成日元。這些合約主要用於對衝預測的 公司間銷售和以外幣計價的公司間貿易應收賬款的外匯敞口。根據佳能的政策，預測的公司間銷售所產生的特定部分外匯敞口使用 外匯合約進行套期保值，這些合約主要在三個月內到期。
現金流對衝
被指定為現金流對衝的衍生金融工具（包括與預測的公司間銷售額相關的 外匯合約）的公允價值變化在累計其他綜合收益（虧損）中報告。這些金額隨後被重新歸類為收益，因為套期保值項目會影響收益。截至2023年3月31日，在累計 其他綜合收益（虧損）中記錄的所有金額預計將在未來十二個月的淨銷售額中確認。從預測的 公司間銷售發生之日到期日這段時間內，外匯合約公允價值的變化將在收益中確認。
未被指定為對衝的衍生品
佳能簽訂了某些外匯合同，主要是為了抵消與某些以外幣計價的資產相關的外幣 匯率波動相關的收益影響。儘管這些外匯合約沒有按照適用套期會計的要求被指定為套期保值，但從 經濟角度來看，這些合同是有效的。這些合約公允價值的變化立即記錄在收益中。
32
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (13) | 衍生品和套期保值活動（續） |
截至2023年3月31日和2022年12月31日 外匯合約的合約金額列出如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 賣出外幣 |
155,946 | 149,080 | ||||||
| 購買外幣 |
29,838 | 26,224 | ||||||
合併資產負債表中衍生工具的公允價值
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 中以公允價值總額計量的佳能衍生工具。
被指定為對衝工具的衍生品
| 百萬日元 |
||||||||||
| 資產負債表位置 |
公允價值 | |||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 資產： |
||||||||||
| 外匯合約 |
預付費用和其他流動資產 | 67 | 176 | |||||||
| 負債： |
||||||||||
| 外匯合約 |
其他流動負債 | 388 | 416 | |||||||
未指定為對衝工具的衍生品
| 百萬日元 |
||||||||||
| 資產負債表位置 |
公允價值 | |||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 資產： |
||||||||||
| 外匯合約 |
預付費用和其他流動資產 | 323 | 2,539 | |||||||
| 負債： |
||||||||||
| 外匯合約 |
其他流動負債 | 1,279 | 846 | |||||||
33
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (13) | 衍生品和套期保值活動（續） |
衍生工具在合併收益表中的影響
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 的合併收益表中佳能衍生工具的影響。
現金流對衝關係中的衍生品
| 百萬日元 | ||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三個月 |
確認的收益（虧損） OCI |
收益（虧損）重新歸類自 累計 OCI 轉化為收入 |
||||||||||
| 金額 | 地點 | 金額 | ||||||||||
| 外匯合約 |
(507 | ) | 淨銷售額 | (908 | ) | |||||||
| 百萬日元 | ||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三個月 |
收益（損失） 認可於 OCI |
收益（虧損）重新歸類自 累計 OCI 轉化為收入 |
||||||||||
| 金額 | 地點 | 金額 | ||||||||||
| 外匯合約 |
(2,836 | ) | 淨銷售額 | (1,144 | ) | |||||||
未指定為對衝工具的衍生品
| 百萬日元 | ||||||||
| 截至2023年3月31日的三個月 |
已確認的收益（損失） 在衍生品收入中 |
|||||||
| 地點 | 金額 | |||||||
| 外匯合約 |
其他，淨額 | (2,254 | ) | |||||
| 百萬日元 | ||||||||
| 截至2022年3月31日的三個月 |
已確認的收益（損失） 在衍生品收入中 |
|||||||
| 地點 | 金額 | |||||||
| 外匯合約 |
其他，淨額 | (5,925 | ) | |||||
34
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (14) | 承租人會計 |
租賃成本包含在隨附的合併收益表中的銷售成本或銷售一般和管理費用中。 補充損益表信息如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年3月31日 |
三個月已結束 2022年3月31日 |
|||||||
| 運營租賃成本 |
11,573 | 11,096 | ||||||
| 短期租賃成本 |
3,972 | 3,570 | ||||||
| 其他租賃成本 |
66 | 48 | ||||||
|
|
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|
|
|||||
| 總計 |
15,611 | 14,714 | ||||||
|
|
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|||||
經營租賃現金流
補充現金流信息如下。
| 百萬日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | 三個月已結束 2022年3月31日 |
|||||||
| 為計量租賃負債的金額支付的現金 |
||||||||
| 來自經營租賃的運營現金流 |
10,922 | 10,343 | ||||||
|
|
|
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|||||
| 非現金活動-為換取租賃負債而獲得的使用權資產 |
||||||||
| 經營租賃 |
7,821 | 15,292 | ||||||
|
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|
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|
|||||
成熟度分析
以下是截至2023年3月31日的經營租賃下未來最低租賃付款額的年度時間表。
| 百萬日元 | ||||
| 一年之內 |
37,095 | |||
| 兩年 |
27,040 | |||
| 三年 |
19,557 | |||
| 四年 |
13,953 | |||
| 五年 |
9,061 | |||
| 此後 |
17,887 | |||
|
|
|
|||
| 未來最低租賃付款總額 |
124,593 | |||
| 減去估算的利息 |
(7,252 | ) | ||
|
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|||
| 總計 |
117,341 | |||
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35
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (15) | 承付款和或有負債 |
承諾
截至 2023 年 3 月 31 日，購買不動產、廠房和設備的未清承付款約為 910.86 億日元，購買零件和原材料的未清承付款約為 2684.31 億日元。
擔保
佳能根據租賃安排佔用銷售辦公室和其他設施，這些設施被視為運營租賃。截至2023年3月31日和2022年12月31日，在此類安排下主要用於恢復 的存款總額分別為10.48億日元和10.86億日元，包含在隨附的合併資產負債表中的非流動應收賬款中。
佳能為其員工、關聯公司和其他公司提供擔保。對僱員的擔保主要是為他們的住房貸款提供的 。附屬公司和其他公司為其租賃義務和銀行貸款提供擔保，以促進融資。
如果借款人拖欠合同條款內的付款，佳能將不得不在擔保下履約。對於擁有住房貸款的員工，合同期限為1年至 12 年，對於子公司和其他有租賃義務和銀行貸款的公司，合同期限為1年至6年。截至2023年3月31日，佳能在違約 的情況下必須支付的最大未貼現款額為14.96億日元。截至2023年3月31日，根據這些擔保，佳能作為擔保人的債務確認的賬面金額並不大。
佳能還提供保證型保修，根據該擔保，佳能通常在一定時期或期限內為 交付的產品和提供的服務的性能提供擔保。估計的產品保修成本在確認收入時記錄，並在隨附的合併收益表中包含在銷售、一般和管理費用中。應計 產品保修成本的估算基於歷史經驗。應計產品保修成本包含在隨附的合併資產負債表中的應計費用中，截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三個月的應計產品保修成本變化彙總如下：
截至2023年3月31日的三個月
| 百萬日元 | ||||
| 截至2022年12月31日的餘額 |
20,887 | |||
| 加法 |
9,137 | |||
| 利用率 |
(8,777 | ) | ||
| 其他 |
(158 | ) | ||
|
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|
|||
| 截至2023年3月31日的餘額 |
21,089 | |||
|
|
|
|||
截至2022年3月31日的三個月
| 百萬日元 | ||||
| 截至2021年12月31日的餘額 |
16,949 | |||
| 加法 |
7,711 | |||
| 利用率 |
(7,529 | ) | ||
| 其他 |
(91 | ) | ||
|
|
|
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| 截至2022年3月31日的餘額 |
17,040 | |||
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36
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (15) | 承付款和或有負債（續） |
法律訴訟
佳能參與了正常業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟。佳能記錄了負債準備金 ，前提是很可能已經產生了負債並且可以合理估計損失金額。佳能至少每季度審查一次這些條款，並調整這些條款，以反映談判、和解、 裁決、法律顧問建議以及與特定案件有關的其他信息和事件的影響。根據其經驗，儘管訴訟本質上是不可預測的，但佳能認為，在未決事項中索賠的任何賠償金額 都不能有效地表明佳能的潛在責任。管理層認為，未決事項造成的任何合理可能的虧損範圍都不會對佳能的合併財務狀況、 經營業績或現金流產生重大不利影響。
37
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (16) | 關於金融工具公允價值和信用風險集中度的披露 |
金融工具的公允價值
截至2023年3月31日和2022年12月31日，佳能金融工具的估計公允價值如下所示。以下摘要不包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、非流動應收賬款、短期貸款、貿易應付賬款和應計費用，這些工具的公允價值接近其賬面金額。摘要還排除了分別在附註2和附註17以及附註13中披露的投資和衍生工具。
| 百萬日元 | ||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 攜帶金額 | 估計的 公允價值 |
攜帶 金額 |
估計的 公允價值 |
|||||||||||||
| 長期債務，包括長期債務的流動部分 |
(54,192 | ) | (54,192 | ) | (54,205 | ) | (54,205 | ) | ||||||||
以下方法和假設用於估算上表中的公允價值。
長期債務
佳能的長期債務工具被歸類為二級工具，其估值基於與每種工具相關的未來現金流的現值 ，使用期限相近的類似債務工具的當前市場借款利率進行貼現。註釋17中對這些級別進行了更全面的描述。
公允價值估算的侷限性
公允價值估算是在特定時間點根據相關的市場信息和有關金融 工具的信息得出的。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性和重大判斷問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會對估計值產生重大影響。
信用風險集中
截至2023年3月31日和2022年12月31日，沒有任何單一客户佔合併貿易應收賬款的10％以上。
38
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (17) | 公允價值測量 |
公允價值是指在衡量日期市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最具優勢 的市場上出售資產或為轉移負債而獲得的價格（退出價格）。對用於衡量公允價值的輸入進行優先排序的三級公允價值層次結構如下：
| 第 1 級- | 投入是活躍市場中相同資產或負債的報價。 | |
| 第 2 級- | 輸入是活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、可觀察的除報價以外的投入，以及主要通過關聯或其他手段得出或由可觀察的市場數據證實的 輸入。 | |
| 第 3 級- | 輸入來自估值技術，在這種技術中，一個或多個重要投入或價值驅動因素是不可觀察的，這反映了報告實體自己對市場參與者 在確定價格時將使用的假設的假設。 |
經常性按公允價值計量的資產和負債
下表列出了嘉能在2023年3月31日和2022年12月31日定期按公允價值計量的資產和負債，這些資產和負債與公允價值層次結構一致。
| 百萬日元 | ||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產： |
||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
| 500 | | 500 | ||||||||||||
| 短期投資： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
| 4,786 | | 4,786 | ||||||||||||
| 投資： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
| 4,907 | | 4,907 | ||||||||||||
| 基金信託及其他 |
262 | 435 | | 697 | ||||||||||||
| 股權證券 |
25,470 | | | 25,470 | ||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
| 390 | | 390 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
25,732 | 11,018 | | 36,750 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債： |
||||||||||||||||
| 其他流動負債： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
| 1,667 | | 1,667 | ||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
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|||||||||
| 負債總額 |
| 1,667 | | 1,667 | ||||||||||||
|
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39
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (17) | 公允價值測量（續） |
| 百萬日元 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產： |
||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
| 627 | | 627 | ||||||||||||
| 短期投資： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
| 9,301 | | 9,301 | ||||||||||||
| 投資： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
| 4,785 | | 4,785 | ||||||||||||
| 基金信託及其他 |
255 | 383 | | 638 | ||||||||||||
| 股權證券 |
21,770 | | | 21,770 | ||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
| 2,715 | | 2,715 | ||||||||||||
|
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| 總資產 |
22,025 | 17,811 | | 39,836 | ||||||||||||
|
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| 負債： |
||||||||||||||||
| 其他流動負債： |
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| 衍生品 |
| 1,262 | | 1,262 | ||||||||||||
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| 負債總額 |
| 1,262 | | 1,262 | ||||||||||||
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一級投資主要由日本股票證券組成，這些證券在交易量和頻率充足的活躍市場中使用 未經調整的報價進行估值。二級資產和負債主要由包含在現金和現金等價物中的公司債券、投資或短期 投資以及衍生品組成。包含在現金和現金等價物中的公司債券以及投資或短期投資是使用非活躍市場中相同資產的報價或從交易對手 或第三方獲得的報價進行估值的。
衍生金融工具由外匯合約組成。二級衍生品使用從交易對手或第三方獲得的 報價進行估值，這些報價由基於市場方法的可觀察市場輸入（例如外幣匯率和利率）的定價模型定期進行驗證。
以非經常性公允價值計量的資產和負債
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，沒有任何情況要求在非經常的基礎上以公允價值計量 任何重要資產或負債。
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佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (18) | 補充信息 |
外幣兑換收益和損失
外幣交易（包括外匯合約）以及以外幣計價的資產和負債折算 產生的損益計入合併收益報表中扣除其他收入（扣除額）後的其他收入（扣除額）。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，外匯收益和虧損分別為77.5億日元的淨虧損和14,008億日元的淨虧損。
廣告費用
廣告費用按發生時記為支出。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 ，廣告費用分別為90.45億日元和80.79億日元，在合併收益表中包含在銷售、一般和管理費用中。
運費和手續費
截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三個月，運費和手續費總額分別為 161.29 億日元和 129.30 億日元，在合併收益表中包含在銷售、一般和管理費用中。
定期淨福利成本的組成部分
截至2023年3月31日的三個月， 和2022年3月31日的三個月中，佳能員工退休和遣散費固定福利計劃的定期福利淨成本由以下部分組成：
| 百萬日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | 三個月已結束 2022年3月31日 |
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| 服務成本 |
6,570 | 8,044 | ||||||
| 利息成本 |
5,589 | 3,082 | ||||||
| 計劃資產的預期回報率 |
(8,791 | ) | (9,817 | ) | ||||
| 先前服務抵免的攤銷 |
(1,939 | ) | (2,051 | ) | ||||
| 攤還精算損失 |
2,175 | 2,934 | ||||||
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| 3,604 | 2,192 | |||||||
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佳能員工退休和遣散費定義的 福利計劃的淨定期福利成本中的服務成本部分包含在合併收益表中的銷售成本和運營費用中。在合併收入報表 中，服務成本部分以外的組成部分包含在扣除其他收入（扣除額）後的其他收入中。
現金等價物
原始到期日少於三個月的某些債務證券，歸類為 可供出售截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為5億日元和6.27億日元的債務證券包含在 合併資產負債表中的現金和現金等價物中。這些證券的公允價值接近其成本。
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佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (19) | 細分信息 |
佳能報告分為四個應報告的細分市場：印刷業務部、影像業務部、醫療業務部和工業部 與其他和企業業務部，這些部門基於佳能管理層為評估結果和分配資源而審查的組織結構和信息。
基於佳能內部管理結構的調整，從截至2022年12月31日的第四季度起，佳能將 細分市場的名稱和結構從工業和其他業務部門和企業及淘汰更改為工業業務部門、其他業務單元和企業與淘汰部門。此外，從2023年第一季度初開始， 已歸入印刷業務部，該業務以前包含在 “其他” 中。截至2022年3月31日的三個月的經營業績也已重新分類。
每個細分市場中包含的主要產品如下：
| 印刷業務部： | 辦公多功能設備 (MFD) /文檔解決方案/ 激光多功能打印機 (MFP) /激光打印機 /噴墨打印機/ 圖像掃描儀/計算器/數字連續進給壓力機/ 數碼單張紙印刷機/大幅面打印機 | |
| 影像業務部： | 可互換鏡頭數碼相機 /可互換鏡頭/ 數碼緊湊型相機/緊湊型照片打印機/MR Systems/ 網絡攝像機/視頻管理軟件/ 視頻內容 分析軟件/數碼攝像機/數碼電影攝像機/ 廣播設備/投影機 | |
| 醫療業務部： | 計算機斷層掃描 (CT) 系統/診斷超聲系統/ X 射線診斷系統/磁共振成像 (MRI) 系統/ 臨牀化學分析儀 /數字放射成像系統/ 眼科設備 | |
| 工業業務部： | 半導體光刻設備/FPD（平板顯示器）光刻設備/ OLED 顯示器製造設備/ 真空薄膜 沉積設備/芯片粘合機 | |
| 其他： | 手持終端/文檔掃描儀 | |
各分部的會計政策與 Canons 季度合併財務報表中使用的會計政策基本相同。佳能根據所得税前收入評估每個細分市場的表現，併為其分配資源。
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佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (19) | 細分市場信息（續） |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，每個細分市場的經營業績信息如下：
| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成像 | 醫療 | 工業 | 其他 和 企業 |
淘汰 | 合併 | ||||||||||||||||||||||
| 2023: |
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| 淨銷售額： |
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| 外部客户 |
556,704 | 192,359 | 130,857 | 58,379 | 32,826 | | 971,125 | |||||||||||||||||||||
| 分段間 |
1,449 | 64 | 198 | 3,682 | 17,614 | (23,007 | ) | | ||||||||||||||||||||
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| 總計 |
558,153 | 192,423 | 131,055 | 62,061 | 50,440 | (23,007 | ) | 971,125 | ||||||||||||||||||||
| 運營成本和支出 |
507,535 | 155,167 | 124,175 | 54,643 | 68,491 | (23,361 | ) | 886,650 | ||||||||||||||||||||
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| 營業利潤 |
50,618 | 37,256 | 6,880 | 7,418 | (18,051 | ) | 354 | 84,475 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除額） |
2,485 | 236 | 42 | 124 | 3,525 | (3,353 | ) | 3,059 | ||||||||||||||||||||
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| 所得税前收入 |
53,103 | 37,492 | 6,922 | 7,542 | (14,526 | ) | (2,999 | ) | 87,534 | |||||||||||||||||||
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| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成像 | 醫療 | 工業 | 其他 和 企業 |
淘汰 | 合併 | ||||||||||||||||||||||
| 2022: |
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| 淨銷售額： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
506,068 | 156,976 | 118,103 | 66,638 | 31,565 | | 879,350 | |||||||||||||||||||||
| 分段間 |
1,135 | 225 | 95 | 1,842 | 17,207 | (20,504 | ) | | ||||||||||||||||||||
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| 總計 |
507,203 | 157,201 | 118,198 | 68,480 | 48,772 | (20,504 | ) | 879,350 | ||||||||||||||||||||
| 運營成本和支出 |
454,619 | 143,840 | 111,877 | 56,279 | 57,651 | (21,056 | ) | 803,210 | ||||||||||||||||||||
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| 營業利潤 |
52,584 | 13,361 | 6,321 | 12,201 | (8,879 | ) | 552 | 76,140 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除額） |
2,852 | 366 | 96 | 116 | (6,354 | ) | (5,519 | ) | (8,443 | ) | ||||||||||||||||||
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| 所得税前收入 |
55,436 | 13,727 | 6,417 | 12,317 | (15,233 | ) | (4,967 | ) | 67,697 | |||||||||||||||||||
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細分市場間銷售的記錄價格與與第三方交易中使用的價格相同。與特定細分市場無直接關聯的 費用是根據最合理的適用衡量標準分配的。公司支出包括某些公司研發費用。東芝醫療繫統公司（現為佳能醫療系統公司）的收購價格分配產生的 已確定的無形資產的攤銷成本也包含在公司支出中。
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佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (19) | 細分市場信息（續） |
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的 三個月中，按業務部門劃分的產品和服務向外部客户銷售的相關信息如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年3月31日 |
三個月已結束 2022年3月31日 |
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| 打印 |
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| 辦公室多功能設備 |
143,430 | 115,962 | ||||||
| 辦公室其他 |
89,378 | 77,932 | ||||||
|
|
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| 辦公室 |
232,808 | 193,894 | ||||||
| 激光打印機 |
150,293 | 149,333 | ||||||
| 噴墨打印機及其他 |
86,674 | 89,630 | ||||||
|
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|
|||||
| Prosumer |
236,967 | 238,963 | ||||||
| 製作 |
86,929 | 73,211 | ||||||
|
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|||||
| 總計 |
556,704 | 506,068 | ||||||
| 成像 |
||||||||
| 相機 |
109,965 | 101,312 | ||||||
| 網絡攝像機及其他 |
82,394 | 55,664 | ||||||
|
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|
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|||||
| 總計 |
192,359 | 156,976 | ||||||
| 醫療 |
||||||||
| 診斷設備 |
130,857 | 118,103 | ||||||
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| 工業 |
||||||||
| 光學設備 |
40,020 | 48,755 | ||||||
| 工業設備 |
18,359 | 17,883 | ||||||
|
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| 總計 |
58,379 | 66,638 | ||||||
| 其他和企業 |
32,826 | 31,565 | ||||||
|
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| 合併 |
971,125 | 879,350 | ||||||
|
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基於佳能內部管理結構的調整，從截至 2022 年 12 月 31 日的第四季度起，佳能更改了某些產品類別，一些產品銷售已添加到光刻設備中，並以光學設備形式出現，這些產品以前包含在 “其他” 中。此外，從2023年第一季度初開始，某些企業（ 之前包含在Office多功能設備以及其他和企業中）已作為噴墨打印機和其他企業出現。截至2022年3月31日的三個月的經營業績也已重新分類。
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佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (19) | 細分市場信息（續） |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，按主要地理區域劃分的信息如下：
| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||
| 日本 | 美洲 | 歐洲 | 亞洲和 大洋洲 |
總計 | ||||||||||||||||
| 2023: |
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| 淨銷售額： |
228,751 | 295,222 | 253,998 | 193,154 | 971,125 | |||||||||||||||
| 2022: |
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| 淨銷售額： |
220,558 | 252,670 | 217,680 | 188,442 | 879,350 | |||||||||||||||
淨銷售額根據產品運送給客户的地點歸因於區域。
| (2) | 其他信息 |
沒有。
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