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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至本財政年度止 3月31日, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號000-17781
Gen Digital Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 |
| 77-0181864 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | |
裏約熱內盧薩拉多大道60號， | 1000號套房， | 坦佩, | 亞利桑那州 | | 85281 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：
(650) 527-8000
________________________
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股， | 每股票面價值0.01美元 | 吉恩 | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)節登記的證券：
無
(班級名稱)
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。 是 ☐ 不是 ☑
如果註冊人不需要根據《交易所法案》第13或15(D)節提交報告，請用複選標記表示。 是 ☐ 不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☑ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。 是 ☐ 不是 ☑
註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值，基於Gen Digital(f/k/a NortonLifeLock Inc.)的收盤價。納斯達克全球精選市場報道的2022年9月30日普通股：美元9,340,370,900，基於每股20.14美元的股價。 僅為本披露的目的，每位高管、董事和持有5%或以上已發行普通股的人持有的普通股自該日期起已被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。對可能的附屬公司地位的確定並不是出於任何其他目的的決定性確定。
截至2023年5月19日，Gen Digital普通股的流通股數量為每股面值0.01美元640,770,648股份。
以引用方式併入的文件
註冊人關於2023年股東年會的最終委託書的部分內容在此以引用的方式併入本年度報告的10-K表格第三部分。此類委託書將在註冊人截至2023年3月31日的財政年度的120天內提交給美國證券交易委員會。
Gen Digital Inc.
表格10-K
截至2023年3月31日的財政年度
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第I部分 |
第1項。 | 業務 | 5 |
項目1A. | 風險因素 | 12 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 25 |
第二項。 | 屬性 | 25 |
第三項。 | 法律訴訟 | 25 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 25 |
第II部 |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 26 |
第六項。 | [已保留] | 26 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 27 |
項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 37 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 37 |
項目9A。 | 控制和程序 | 37 |
項目9B。 | 其他信息 | 37 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 37 |
第III部 |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 38 |
第11項。 | 高管薪酬 | 38 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 38 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 38 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 38 |
第IV部 |
第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 39 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 86 |
簽名 | 87 |
“Gen”、“We”、“Us”、“Our”和“本公司”是指Gen Digital Inc.及其所有子公司。將軍，諾頓，阿瓦斯特，
LifeLock、Avira、AVG、Reputation Defender、CCleaner以及所有相關商標、服務標誌和商標名是已授予Gen使用此類標誌的權利的Gen或其他各自所有者的商標或註冊商標。其他名稱可能是其各自所有者的商標。
前瞻性陳述和可能影響未來結果的因素
以下討論包含前瞻性陳述，這些陳述受修訂後的1933年《證券法》(Securities Act)和修訂後的1934年《交易法》(Exchange Act)保護。前瞻性陳述包括提及我們利用遞延税項資產的能力，關於我們未來財務業績的陳述，包括“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“目標”、“意圖”、“勢頭”、“項目”和類似表述的陳述，以及與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何其他陳述。這些陳述只是基於我們目前對未來事件的預期做出的預測，可能不會被證明是準確的。我們不承擔任何義務更新這些前瞻性陳述，以反映在本報告日期之後發生的事件或發生的情況。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，基於若干因素，包括經濟衰退、通脹壓力和我們在項目1A中討論的其他因素，我們的實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述所表達或暗示的結果、業績或成就大不相同。風險因素，本年度報告的表格10-K。我們鼓勵您仔細閲讀該部分。
第I部分
項目1.業務
宗旨和使命
目的：為數字自由提供動力。
使命：我們為人們創造技術解決方案，讓人們安全、私密、自信地充分利用數字世界，這樣，我們就可以共同建設更美好的明天。
我們的價值觀
保護人民是我們的靈感所在，我們的人民是我們所做工作的核心。我們尋求吸引具有以下價值觀的人才：
•以客户為導向。有社區意識。我們是客户的倡導者，致力於讓他們的生活更簡單、更安全。我們的動力來自於我們可以對我們生活和工作的所有社區產生的積極影響。
•胸懷大志。大膽一點。我們賦予和激勵彼此以新的方式思考和擁抱變化。我們承擔經過計算的風險，並快速學習，以推動整個業務的創新。
•保持真實。讓它發生吧。我們真誠、開放，相互尊重。我們言行一致，言行一致。
•為贏而戰。在一起。我們以激情、目標和精力行動，贏得客户和市場的支持。我們利用我們全球團隊的力量，知道我們在一起會更強大。
公司概述
2022年9月12日，我們完成了與Avast的合併(合併)。與合併有關，從2022年11月7日起，我們將公司名稱從NortonLifeLock，Inc.改為Gen Digital，Inc.(Gen)。合併加速了我們對消費者網絡安全的轉型，並增加了我們的用户覆蓋範圍和全球地理足跡。Gen的綜合優勢創造了一個更廣泛和互補的產品組合，跨越核心安全、身份和隱私以及相鄰的基於信任的解決方案。
Gen是一家為Digital Freedom提供動力的全球公司，擁有一系列值得信賴的品牌，包括Norton、Avast、LifeLock、Avira、AVG、ReputationDefender和CCleaner。我們在網絡安全領域提供屢獲殊榮的產品和服務，為150多個國家和地區的約5億用户提供安全、隱私和身份保護，使他們今天和未來幾代人能夠安全、私密和自信地過上數字生活。
當今世界日益數字化，這改變了我們每天的生活方式。過去十年帶來了越來越令人印象深刻的技術進步，開啟了在線遊戲和交易、控制智能家居等的新方式。數字世界中的可能性將繼續改變我們的生活。然而，隨着每一次新的數字互動，消費者面臨的風險和暴露都會增加，因為網絡犯罪分子使用新舊戰術和技術的組合，包括網絡釣魚、網絡釣魚、基於機器學習的嗅探和深度假冒，以執行高度高級的威脅。我們是我們客户值得信賴的盟友，他們可以依靠我們來幫助保護和控制他們的數字生活，這樣他們就可以自由地享受數字世界的承諾。我們比以往任何時候都更致力於以人為中心的安全保護和賦能人們的數字生活。
在日益互聯的世界的推動下，我們處於有利地位，可以推動個人、家庭和小企業的網絡安全意識。我們保持全球、全渠道的銷售方式，包括直接收購和一系列品牌營銷計劃。該計劃旨在通過提高品牌知名度和對我們的產品和服務的瞭解，並最大限度地擴大我們對潛在客户的全球覆蓋，來擴大我們的客户基礎。
我們幫助防止、檢測和恢復許多網絡犯罪分子造成的潛在損害。我們還使消費者更容易找到、購買和使用我們的產品和服務。為此，我們提供免費和付費的基於訂閲的網絡安全解決方案，主要是通過我們的品牌系列直接面向消費者，並通過合作伙伴關係間接提供。我們的大部分訂閲是按年提供的，但我們也提供按月訂閲。
截至2023年3月31日，我們的總用户約為5億，這些用户來自直接、間接和免費增值渠道。在這些總用户中，我們大約有6500萬付費網絡安全客户，其中包括超過3800萬與我們有直接計費關係的直接客户。
•直接面向消費者的渠道：我們使用廣告來提升我們的品牌系列，吸引新客户，併產生對我們服務的巨大需求。我們的直接訂閲主要通過我們的電子商務平臺和移動應用程序銷售，我們與這些客户中的大多數都有直接付費關係。
•間接合作夥伴分銷渠道：我們使用戰略合作伙伴分銷渠道將潛在客户介紹給我們，並將我們的觸角伸向我們合作伙伴和附屬公司的客户羣。我們開發和實施了一個全球合作伙伴銷售組織，目標是新的和現有的合作伙伴，以增強我們的合作伙伴分銷渠道。這些渠道包括零售商、電信服務提供商、硬件原始設備製造商、員工福利提供商、戰略合作伙伴以及小型辦公室、家庭辦公室和超小型企業。實體零售和OEM合作伙伴只佔我們分銷的一小部分，這將供應鏈中斷的影響降至最低。
•免費增值頻道：通過收購Avast和Avira，我們通過多個免費增值渠道擴大了我們的市場。我們使用我們的產品的免費版本接觸到全球最廣泛的消費者，並將網絡安全帶給更多的受眾，特別是在國際市場。該免費解決方案提供了一個保護基線，並根據用户的風險概況和特定需求提供了高級功能。用户可以選擇添加特定的高級解決方案或升級到跨多個平臺和設備提供安全、身份和隱私的套件，從而成為付費客户。
季節性
與許多消費科技公司的典型做法一樣，我們的部分業務受到季節性的影響。然而，我們認為對我們業務的淨影響是有限的。訂單的季節性行為主要反映了消費者的支出模式，由於第三季度的假期，以及後續的假日購買和美國報税季節(通常在第四季度)，我們的第三財季和第四財季的支出較高。收入通常反映類似的季節性模式，但程度低於訂單，因為我們的訂閲業務模式，因為我們的大部分期間收入是按比例從我們的遞延收入餘額確認的。
我們的戰略
我們的戰略重點是長期盈利增長。為了推動我們的增長，我們以消費者為中心的戰略是提供全面且易於使用的集成平臺，這些平臺是我們自建或收購的。通過整合和利用我們值得信賴的消費品牌系列，包括Norton、Avast、LifeLock、Avira、AVG、Reputation Defender和CCleaner的產品，我們提供了一套行業領先的網絡安全解決方案。
我們為長期增長和擴張做好了準備。我們的三個主要增長槓桿是：
1.擴展覆蓋範圍：利用全渠道戰略和建立夥伴關係，在國際上擴大隱私和身份保護。
2.增加價值：交叉銷售和追加銷售，以及擴展身份和隱私解決方案，以滿足消費者不斷變化的需求。
3.日益增長的忠誠度：隨着消費者從保護其設備的單點產品轉向一體化的全面網絡安全會員資格，提高客户忠誠度和保留率。
我們戰略的主要內容包括：
•通過新產品和不斷增強的解決方案和服務，擴大我們的領導地位：網絡安全規模龐大，而且還在不斷擴大，我們認為這提供了一個重要的增長機會。我們的戰略是通過創新和收購來發展我們的業務，將我們提供的解決方案和服務擴展到新的羣體、地區和行業。我們相信，我們還可以在許多其他領域提供新的解決方案，並利用我們的核心能力和集成平臺來接觸到全球新的客户和市場。
•通過多種渠道擴大我們的客户羣：我們有多種進入市場的渠道，可以在全球範圍內接觸到新客户，包括直接面向客户、間接合作和免費增值。我們打算利用我們在數字營銷方面的專業知識，以及現有的和新的戰略合作伙伴關係，來擴大我們的客户基礎。我們相信，在這些領域的持續投資，以及我們的產品供應和基礎設施，將使我們能夠進一步提升我們的領先品牌和優勢產品，提高對我們消費者服務的認識，並增強我們有效獲得新客户的能力。
•繼續將重點放在客户保留上：我們繼續優化和擴大我們為客户提供的價值，我們相信這將對留任產生積極影響。我們的目標是通過可操作的警報、及時的主題教育和引入新的產品功能來繼續增加客户參與。我們還計劃繼續投資，在客户使用Gen的整個過程中增強桌面和移動客户體驗，從購買到入職，甚至更多。
•為現有客户增加價值：我們相信，強勁的客户滿意度將為我們提供機會，讓客户參與新的服務產品。我們維護擁有多層會員資格的Norton 360和Avast One平臺，並繼續用獨立的產品吸引客户，以提供會員選項並展示我們高級解決方案的價值主張。隨着時間的推移，我們計劃通過為客户增加更多的產品和服務來推動進一步的增長。
•從我們世界級的客户服務支持中汲取力量：我們擁有世界上最大的消費者網絡安全客户服務支持機構。我們的全球支持團隊致力於確保聽到消費者的聲音，並確保我們將客户放在第一位。我們利用客户的頻繁溝通和反饋，不斷改進我們的解決方案和服務。我們接受端到端的客户體驗，並致力於繼續提高我們的Net Promoter得分和整體客户滿意度。
•利用我們的全球品牌推動增長：我們將努力在全球市場上繼續打造我們值得信賴的品牌家族，同時努力在數字生活中為所有消費者帶來保護和賦權。根據我們的最新研究，諾頓擁有84%的全球品牌知名度，根據2022年新一代品牌影響研究，我們在消費者網絡安全方面處於最佳地位和第一位。
我們的網絡安全解決方案和服務
我們廣泛的產品和服務組合是從消費者的洞察力中發展出來的，以幫助我們為市場帶來真正的問題解決方案，並讓消費者參與並教育他們關於網絡安全的知識。我們的目標是加速發佈新產品和新功能，並找到協同效應來整合當前和未來的技術收購。
我們的網絡安全產品組合在多個渠道和地區提供三個關鍵類別的保護，包括安全和性能、身份保護和在線隱私。我們的技術平臺將這三個類別的軟件和服務功能結合在一起，形成了跨我們品牌的全面且易於使用的產品和解決方案。我們還超越了傳統的網絡安全，提供相鄰的基於信任的解決方案，包括數字身份和訪問管理、數字聲譽和恢復支持服務。
我們通過以下兩種主要方式提供解決方案和服務，從而保護和增強消費者的權益：
•全面的會員計劃：通過繳納會員費提供全面的一體化網絡安全解決方案組合。套餐通過Norton 360和Avast One訂閲提供，這兩個品牌都提供多個級別的會員級別，範圍從基本、中級或高級級別，其中包括身份竊取和在線隱私功能。
•單點解決方案：在安全、身份和隱私方面提供個人、獨立的產品和服務，讓消費者可以在免費或付費解決方案中進行靈活選擇。例如，Norton AntiTrack通過屏蔽追蹤器和偽裝在線數字指紋，幫助保護個人信息和瀏覽活動的隱私。Avast驅動程序更新程序允許PC用户保持他們計算機的驅動程序為最新，從而提高性能並保護他們的設備免受過時驅動程序造成的漏洞或錯誤的影響。
我們在三個關鍵的網絡安全類別中都有很好的定位：
•安全和性能(Norton、Avast、Avira、AVG和CCleaner產品)：我們的產品為PC、Mac和移動設備提供針對惡意軟件、病毒、廣告軟件、勒索軟件和其他在線威脅的實時防護。這些服務監控並阻止從互聯網到設備的未經授權的流量，以幫助保護客户在線時的私人和敏感信息。我們還提供性能和優化軟件解決方案，以釋放設備上的空間，清除在線跟蹤，並幫助機器運行得更快。
•身份保護(Norton和LifeLock身份盜竊和恢復、暗網監控、家庭所有權保護、社交媒體監控、Avast安全身份)：我們的Norton和LifeLock身份盜竊保護解決方案包括監控、警報和恢復服務，以幫助保護我們客户的個人信息。在身份被盜的情況下，我們指派一名身份恢復專家直接與客户合作，幫助恢復他們的身份。Norton Dark Web Monitor在Dark Web上查找我們的LifeLock、Norton 360和Norton Identity Advisor Plus成員的個人信息。Avast安全身份提供高級身份保護，包括信用監控和警報。LifeLock Home標題保護檢測欺詐，並在我們發現成員的Home標題發生更改時通知他們。諾頓社交媒體監控功能通過監控客户的賬户接管、危險活動和不當內容，幫助確保他們的社交媒體賬户的安全。
•在線隱私(VPN、隱私監控助手、AntiTrack、在線聲譽管理、安全瀏覽器、BreachGuard、在線安全和隱私瀏覽器擴展)：我們的VPN解決方案通過提供加密的數據隧道來增強安全性和在線隱私。這使得客户在PC、Mac以及移動iOS和Android設備上使用公共Wi-Fi時，可以安全地傳輸和訪問私人信息，如密碼、銀行詳細信息和信用卡號碼。Norton Privacy Monitor Assistant是一項按需白手套服務，我們的代理幫助我們的成員從在線數據經紀人中刪除個人信息。我們的AntiTrack產品通過阻止追蹤器和偽裝在線數字指紋來幫助保護個人信息和瀏覽活動的隱私。我們的在線聲譽管理解決方案有助於擴展和加強Gen的隱私能力和功能，例如管理在線搜索結果、個人品牌和數字隱私的能力。我們的安全瀏覽器、BreachGuard和其他瀏覽器擴展產品提供跨不同設備的隱私、快速和安全的瀏覽，並保護敏感的在線信息免受惡意網站和網絡釣魚、數據丟失、數據泄露、數據泄露和第三方收集的影響，並在需要時提供專家幫助。
創新、研發
Gen有着悠久的創新歷史，我們計劃繼續投資於研發，以推動我們的長期成功。
隨着網絡威脅的發展，我們專注於提供一個產品組合，保護我們客户數字生活的每個元素。為了做到這一點，我們參與並傾聽客户的意見，並通過在我們的網絡安全平臺上部署全球研發戰略來擁抱創新。我們的工程和產品管理團隊專注於提供現有產品的新版本，以及開發全新的產品，以推動公司在網絡安全領域的全球領先地位。
我們致力於創新和研發工作。Gen的技術團隊正在推動公司未來的技術和創新，並幫助指導消費者網絡安全行業。我們的全球技術研究機構專注於應用研究項目，目標是快速創造新產品，以應對消費者趨勢和業務增長，包括保護消費者的數字隱私和身份。我們還有一個全球性的威脅
響應和安全技術組織，由我們專門的威脅和安全研究人員團隊組成，由先進的系統支持，以創新安全技術和威脅情報。
我們擁有世界上最大的消費者網絡安全網絡之一。利用我們的能力，我們的全球威脅應對團隊可以應對各種攻擊，包括社會工程攻擊、基於文件的攻擊、基於網絡和網絡的攻擊、隱私和數據外泄攻擊、身份盜竊攻擊、算法篡改攻擊等。
諾頓最新的消費者網絡安全脈衝報告發現，該公司在2022年攔截了超過35億個威脅，包括9090萬次網絡釣魚嘗試、2.604億次文件威脅和160萬次移動威脅。
2022年，Avast處理了超過5.82億個新的唯一樣本，其中超過2.82億個是惡意樣本。Avast還在全球88個國家設置了蜜罐，僅這些蜜罐每月平均就捕獲了超過14.5億次攻擊。
我們的差異化方法由我們的全球規模和可見性、地理上分佈的雲數據平臺和基於人工智能的高級自動化提供支持。
我們基於技術的解決方案：
•千兆級終端可見性：對大約5億個終端和網絡中的威脅和行為軌跡的可見性。
•自主防禦：通過利用現代的、無功能的、可解釋的人工智能來實現檢測管道的自動化。
•下一代洞察：基於人工智能的豐富和一流的實時多因素、大規模行為數據分析。
行業概述
網絡安全是一個不斷增長的市場，多年來以及未來幾年在線活動的增加推動了這一市場的發展。我們參與的核心市場是安全、身份和隱私。我們相信，網絡安全市場將繼續擴大到這些核心市場之外，並在全球連接到互聯網的越來越多的人及其不斷擴大的數字生活的推動下顯著增長。
網絡威脅的格局比以往任何時候都更大、更復雜，使消費者面臨更大的數字生活風險。世界的數字化以及物理世界和數字世界之間的重疊正在快速增長。新技術、智能設備、數字身份和日益互聯的世界意味着消費者將面臨一系列新的網絡安全挑戰。消費者的需求和行為正在迅速變化，並推動更多的在線活動，從購物、社交、工作、銀行，到醫療保健、娛樂等領域的其他活動。人們生活的方方面面幾乎都有數字化的成分。不幸的是，這些活動中的許多都沒有受到保護，攻擊者正在利用這個更大的機會以及固有的安全和隱私漏洞。網絡犯罪不僅擴大了他們的觸角，而且數字威脅和攻擊的複雜性正變得越來越與消費者有關。
網絡犯罪以及網絡犯罪以消費者為目標的方式，隨着行為和技術的發展而不斷演變。網絡犯罪包括通過互聯網使用設備實施的任何犯罪，包括以下犯罪：(I)在設備、網絡或在線帳户上檢測到惡意軟件或未經授權的訪問(如電子郵件、社交媒體、網上銀行、加密貨幣、在線零售、遊戲、在線娛樂等)，以及未經授權訪問或連接雲服務帳户；(Ii)個人通過數據泄露、網絡盜竊、網絡勒索或欺詐(被盜的個人身份識別信息、身份盜竊等)成為數字受害者；(Iii)實施在線跟蹤、欺凌或騷擾；或(Iv)與隱私或虛假信息有關的攻擊(如在線跟蹤保護、身份冒充、社交媒體上的虛假信息、深度假冒、不安全WiFi、EvilTwin攻擊等)。
隨着網絡犯罪對我們的世界構成日益嚴重的威脅，消費者越來越擔心。我們的年度諾頓網絡安全洞察報告審查了網絡犯罪和消費者的在線行為的影響，以及與他們的在線安全、隱私和身份相關的擔憂。我們的報告可在Newsroom.GenDigital.com/2023-Norton-Cyber-Safety-Insights-Report-Special-Release-Online-Creeping。根據這份2023年的報告，根據哈里斯民意調查公司代表Gen在網上進行的研究，2022年，8個國家估計有4.63億成年人經歷過網絡犯罪，約4750萬成年人經歷過身份被盜。在2022年經歷過網絡犯罪的人中，超過35億小時被用來試圖解決造成的問題，超過一半的網絡犯罪受害者經歷了經濟損失。
競爭格局
我們在一個競爭激烈、充滿活力的環境中運營。我們面臨着來自廣泛公司的全球競爭，包括專注於網絡安全解決方案的軟件供應商，蘋果、谷歌和微軟等操作系統供應商，以及目前專門從事一個或幾個特定細分市場的“純市場”公司，其中許多公司正在將其產品組合擴展到不同的細分市場。我們相信，我們市場的競爭因素包括創新、獲得廣泛的身份和消費者交易數據、廣泛和有效的服務提供、品牌認知度、技術、有效和低成本的客户獲取、具有強大的保留率、客户滿意度、價格、購買便利性、易用性、升級和更新頻率以及高質量和可靠的客户服務。我們的競爭對手可能會因產品、地理位置、商業模式和渠道而有所不同。
我們的主要競爭對手如下：
•安全：我們在這一領域的主要競爭對手包括蘋果、BitDefender、谷歌、卡巴斯基、McAfee、微軟、趨勢科技、Webroot、Malware Bytes和F-Secure。
•身份保護：我們在這一領域的主要競爭對手包括Equifax、Experian和TransUnion等信用局，以及好事達、忠利(Iris)、Aura和Intuit(Credit Karma)等其他公司的某些信用監控和身份盜竊保護解決方案。
•在線隱私：我們在這一領域的主要競爭對手包括Apple、Aura、Kape、Nord Security、IPVanish、Mozilla、Brave和DuckDuckGo。
•其他競爭對手：除了來自BitDefender、卡巴斯基、McAfee和Trend Micro等獨立軟件供應商以及蘋果、谷歌和微軟等操作系統提供商的競爭外，我們還面臨來自其他公司的競爭，這些公司目前專注於一個或幾個網絡安全或鄰近領域，但正在開發更多競爭產品，並將其投資組合擴展到新的領域，如Life360、Bark、Dashlane、LastPass、互聯網服務提供商、大型技術平臺提供商、保險公司和金融服務機構。
我們相信，憑藉我們的技術、人員、產品供應和在當前所有關鍵網絡安全類別中的存在，我們在與競爭對手的競爭中處於有利地位。然而，我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財務、技術、營銷、分銷或其他資源，包括我們可能進入的新的網絡安全和數字生活領域，這為他們提供了競爭優勢。因此，他們可能會投入更多的資源來開發、推廣和銷售他們的產品；以更低的價格或免費提供有競爭力的產品；以及推出新的解決方案，並比我們更快或更具成本效益地響應市場發展、客户要求和偏好。此外，對於個別解決方案或功能，規模較小、資金充足的競爭對手可能能夠更靈活地創新和適應市場的動態性質，並改變消費者需求。
有關與競爭對手相關的風險的更多信息，請參閲本10-K表格年度報告中第1A項中的“風險因素”--與我們的業務戰略和行業相關的風險--“我們在一個競爭激烈和充滿活力的環境中運營，如果我們不能有效競爭，我們可能會經歷市場份額的損失和收入的減少”和“我們可能需要改變我們的定價模式以成功競爭”。
環境、社會和治理(ESG)
我們對ESG的承諾是我們公司宗旨和使命的核心組成部分。我們董事會的提名和治理委員會監督公司的ESG戰略，我們的董事會全體成員收到季度ESG更新。這份季度更新包括環境管理、道德規範、社區投資等方面的績效數據和計劃信息；在實現我們的ESG目標方面取得的進展；以及關於新出現的ESG優先事項的信息。此外，作為我們ESG報告流程的一部分，我們定期與職能部門領導人舉行會議，以審查我們的ESG披露。我們的領導團隊高度參與我們的ESG工作。我們的企業責任和政府事務負責人向我們的首席營銷官彙報工作，並每季度與我們的首席執行官和領導團隊以及跨職能的ESG工作組會面，以審查我們的戰略、進展和計劃更新。
建立以信任為中心的品牌至關重要，我們對ESG的關注有助於我們贏得客户、員工、投資者和股東的信任。因此，ESG主題是我們業務戰略的核心：
•環境：保護我們的星球是確保安全和可持續未來的根本。我們致力於通過提高運營效率減少運營中的温室氣體排放，通過創新的產品開發和包裝方法減少產品在其整個生命週期中的環境足跡，在我們的供應鏈中促進高標準的環境管理，並與員工和環境合作伙伴互動，以擴大我們的工作。
•社交：我們很自豪能夠支持我們的團隊成員生活和工作的社區。我們的社區影響計劃包括員工志願服務和捐贈、產品捐贈、利用我們在提高數字安全素養方面的獨特專業知識的簽名計劃，以及專注於數字安全教育、環境行動和災難應對的企業慈善捐贈。我們還支持多樣性、公平性、包容性和員工敬業度，這在人力資本管理小節中有更詳細的討論。
•治理：治理涵蓋了許多核心運營原則，由我們董事會的提名和治理委員會監督。該委員會負責監督ESG問題，並收到關於多樣性、倫理、環境管理和社區投資等主題的季度更新。我們的全球責任文化，以及我們為客户、員工、社區和我們所服務的其他利益相關者做出的積極貢獻，為我們的業務帶來了價值。
設定戰略性的、可實現的、與業務一致的企業責任目標有助於指導我們的工作並提高我們的公司績效。我們將我們的目標與公司的財務目標保持一致，並專注於我們的商業模式可以對世界產生的獨特的積極的社會和環境影響。
我們的目標包括：
•數據隱私和保護：我們保護我們的客户、合作伙伴和員工數據，並提供幫助消費者保護其個人數據的產品，無論這些數據在哪裏被發現。
•網絡安全教育和培訓：我們利用我們在網絡安全領域的領先專業知識和技術來保護社區。我們還提供網絡安全培訓，幫助增強受害者和倖存者的能力，以減少他們的脆弱性。
•技術領域的多樣性、公平性和包容性：我們投資於高影響力的非營利組織，將更多的女性和代表性不足的羣體帶入網絡安全和技術領域。
•環境：我們的目標是將Gen打造成一家對環境負責的企業。我們將我們的環境戰略重點放在氣候和能源、可持續產品、我們的供應鏈、與員工和非營利性合作伙伴的接觸上，並強調我們的進展和承諾的透明度。
•員工敬業度：我們為員工推出了一個名為捐贈中心的新平臺。它讓員工更容易參與到他們最喜歡的非營利組織中，併為他們的社區提供更多的全球志願服務機會。
我們不能保證我們將實現這些目標，我們實現這些目標的能力受制於已知和未知的風險和不確定因素，包括項目1A中提到的各種風險。風險因素和本年度報告10-K表格中的其他部分。我們的年度ESG和企業責任報告可在Investor.GenDigital.com/ESG.
人力資本管理
在Gen，我們的使命是建立一個全面且易於使用的綜合產品組合，以預防、檢測和應對當今數字世界中的網絡威脅和網絡犯罪。我們在幫助實現這一使命方面的成功在很大程度上取決於我們員工的成功。
•一般員工統計數據：截至2023年3月31日，我們在全球近30個國家和地區僱傭了不到3,700名員工。我們在亞利桑那州坦佩和捷克共和國布拉格設有兩個總部，在美國擁有1100多名在職員工，在捷克共和國擁有近900名在職員工。我們的美國僱員都沒有工會代表，也沒有集體談判協議的涵蓋範圍。
截至2023年3月31日，包括將NortonLifeLock和Avast團隊整合為一家合併公司在內，女性佔Gen總勞動力的32%，在我們領導層中擔任的職位佔30%。此外，截至2023年3月31日，女性佔我們董事會的40%，佔我們獨立董事會成員的一半。
•多樣性、公平和包容性(DEI)：我們努力成為一個多元化、充滿活力的社區，具有強大的價值觀，並對我們的客户、對彼此、對我們所做的工作以及我們共同分享的世界做出共同的承諾。我們的使命是增加我們在所有級別的代表性不足羣體的全球代表性(多樣性)，在那裏每個人都有發展和進步的機會(公平)，能夠讓自己的全部自我投入工作，每天都感到受到重視(包容)。這一使命建立在四個基本支柱之上：(1)衡量和問責；(2)促進包容性環境；(3)使我們的員工多樣化；(4)員工發展和留住，旨在支持、吸引、留住和培養我們的人才。
在領導層設定了明確和可操作的多年代表目標，以支持問責和進步，與我們的目標背道而馳。多樣性和包容性融入了我們的人民、進程和文化。我們要求新員工和員工自我確定他們的人口結構和重要特徵，以幫助我們更好地衡量我們申請者羣體和我們團隊的多樣性，以獲得洞察力和可行的人員戰略。我們與Work180合作，這是一家專注於女性的招聘網站，只列出支持多樣性、包容性和靈活性的僱主提供的職業機會。我們在幾個不同的招聘網站上發佈職位，並有專門的預算來支持增加不同的候選人渠道。在2023財年，我們在我們的投資者關係網站上公開披露了我們最新的美國平等就業機會委員會EEO-1組成部分1數據收集報告，網址為Investor.GenDigital.com/governance/governance-documents.
包容是我們每天都在努力和投資的東西。通過我們的學習課程、全球所有員工對話、發佈的博客和活動，提高人們對各種不同主題的認識和欣賞。我們在季度敬業度員工調查中將歸屬感作為一項關鍵指標進行衡量，並自豪地支持我們的八個員工資源小組和我們的Gen社區，讓人們走到一起，作為盟友，相互學習、支持、指導和慶祝，並提供一個每個人都感到被看到、聽到、尊重和被重視的環境。
•員工發展和培訓：我們的人員計劃旨在為我們的團隊成員提供他們在職業生涯中成長、學習和蓬勃發展所需的支持、資源和機會。在2023財年，我們繼續專注於學習和發展，通過面向所有員工的Rise Learning(正式名稱為Nvest Learning)計劃，進一步投資於數字學習。利用廣泛的內容和學習機會。這一系列課程包括Rise Mentorship、Rise eLearning和Rise大學。
Rise eLearning是一組數字化、按需定製的模塊，按領導力、健康和健康、商業技能和技術技能分類，在過去一年中，參與人數穩步增加，有超過1,200名個人學習者總共體驗了5000個模塊。我們還提供圍繞TED演講設計的小組學習，主題包括領導力、變革管理，並支持我們的多樣性、公平和包容性努力。
我們的Rise導師計劃繼續發展，並在世界各地擁有活躍的導師和被輔導者社區。瑞星大學(U Rise)領導力課程提供哈佛管理人員提供的一流內容，以激勵和吸引現有和有抱負的人領導，提供40多個課程選擇和小組學習機會。到目前為止，已有200多名參與者報名參加了這一計劃。
作為我們持續關注多元化員工發展的一部分，我們繼續擴大我們對麥肯錫公司面向亞裔、黑人和西班牙裔拉美裔領袖的互聯領袖學院的參與。此外，我們讓全球女性參加了女性科技大會，幾名員工參加了Out&Equity全球職場峯會。
•員工敬業度：我們珍視我們的員工，並致力於為每個人創造積極和充實的體驗。來自員工的反饋非常重要，我們通過季度參與脈搏調查與團隊建立了持續的對話，針對一個目標主題，推動行動和改進。最近，隨着我們將NortonLifeLock和Avast團隊整合在一起，我們更頻繁地進行調查，直接瞭解哪些方面進展順利，以及在我們作為一個合併的團隊發展我們的文化時，我們可以在哪些方面共同改進。
•福利；健康和福祉：在Gen，我們珍視我們的員工，並致力於通過我們提供的計劃和福利為每個人創造積極和充實的體驗。我們的員工價值主張Life@Gen以選擇、靈活性和增長為中心，涵蓋了我們員工體驗的許多元素。我們對整體健康和健康的承諾是圍繞擁有一個支持身體、心理和財務健康的綜合和公平的健康計劃。
•人力資本治理：我們與董事會和薪酬與領導力發展委員會密切合作，就高管薪酬、我們與人才管理、人才獲取、領導力發展、留任和繼任、Dei和員工敬業度相關的更廣泛的薪酬戰略和目標展開合作。
知識產權
我們的知識產權是一項重要和至關重要的資產，使我們能夠開發、營銷和銷售我們的軟件產品和服務，並增強我們的競爭地位。我們是消費者網絡安全解決方案中申請專利的領先者，目前擁有超過1,000項美國和國際專利，其中許多正在申請中。我們以各種方式保護我們的知識產權和投資，以保護我們的技術和我們的長期成功。我們在美國和國際上積極工作，確保適用於我們的軟件產品和服務的版權、商標、商業祕密和其他保護措施得到執行。我們持有的專利的平均期限為17年。
我們不時地與其他技術公司簽訂涵蓋廣泛專利組的交叉許可協議；作為我們與博通達成的協議的一部分，我們還獲得了超過2100項美國和國際專利的交叉許可，這是我們出售前企業安全業務的結果。我們在業務中也使用來自第三方的軟件，通常必須依賴這些第三方來保護被許可的權利。這可能包括受有限專有權約束的開放源碼軟件。雖然未來可能需要尋求或續簽與我們的產品、服務和業務方法的各個方面相關的許可證，但我們相信，根據過去的經驗和行業實踐，此類許可證通常可以按商業合理的條款獲得。維護和保護我們的知識產權的能力對我們的成功非常重要，但我們相信我們的業務在本質上並不依賴於任何個別專利、版權、商標、商業祕密、許可證或其他知識產權。
然而，我們無法控制的情況可能會對我們的知識產權構成威脅。可能沒有有效的知識產權保護，我們為保護我們的專有權利所做的努力可能不夠充分或有效。對我們知識產權的任何重大損害都可能損害我們的業務或我們的競爭能力。此外，保護我們的知識產權既昂貴又耗時。任何未經授權披露或使用我們的知識產權都可能使我們的業務成本更高，並損害我們的經營業績。
此外，科技行業的其他公司擁有大量專利、版權和商標。這些公司可能會要求達成許可協議，威脅提起訴訟，或以侵犯或其他侵犯知識產權的指控為由對我們提起訴訟。
有關與我們的知識產權有關的風險的更多信息，請參閲本年度報告10-K表格中第1A項的“風險因素”。
信息安全和風險監管
我們保持着全面的技術和網絡安全計劃，以確保我們的系統有效併為應對信息安全風險做好準備，包括定期監督我們的安全監控計劃，以確保我們信息資產的機密性和完整性。我們定期對我們的安全計劃進行評估，我們的信息技術基礎設施和信息安全管理系統每一財年都由外部審計師進行審計。我們的信息安全管理系統基於業界領先的框架，包括國際標準化組織27001、PCIDSS要求和美國國家標準與技術研究院網絡安全框架(NIST CSF)。我們的首席信息安全官(CISO)領導我們的網絡安全計劃，其中包括實施符合行業指南和適用法規的控制措施，以識別威脅、檢測攻擊和保護這些信息資產。我們實施了旨在提醒我們注意可疑活動的安全監控功能，並開發了包括定期測試在內的事件響應計劃，旨在在發生入侵事件時儘快、儘可能有序地恢復業務運營。此外，員工還參加正在進行的強制性年度培訓計劃，並接受有關網絡安全環境的交流，以提高整個公司的意識。我們還針對特定的專業員工羣體實施了增強的年度培訓計劃，包括安全編碼培訓。
董事會的技術和網絡安全委員會直接監督公司的(1)技術戰略、舉措和投資，以及(2)防範內部和外部威脅的關鍵網絡安全信息技術風險。技術和網絡安全委員會完全由獨立董事組成，其中兩人在信息安全問題或監督方面擁有豐富的工作經驗，並每季度召開一次會議並向董事會報告。審計委員會亦完全由獨立董事組成，負責考慮與監督我們的企業風險管理系統有關的網絡安全資訊科技風險，並每季度向董事會彙報企業風險管理事宜。管理層將在安全實例發生時向技術和網絡安全委員會報告(如果是實質性的)，並每年多次向技術和網絡安全委員會提供摘要。此外，我們的CISO出席每次技術和網絡安全委員會會議，並定期與董事會或董事會審計委員會舉行會議，向他們介紹技術和信息安全事項。我們提供的保險可以為網絡安全事件帶來的潛在損失提供保護。在過去的三個財政年度，我們沒有經歷過任何重大的信息安全違規事件，我們因信息安全違規事件而產生的費用也是微不足道的。這包括懲罰和和解，但沒有任何懲罰和和解。
政府監管
我們收集、使用、存儲或披露數量越來越多、種類越來越多的個人信息，包括來自員工和客户的信息，與我們的業務運營相關，特別是與我們的身份和信息保護產品有關，這些產品依賴於個人信息和消費者交易的大型數據存儲庫。我們處理的個人信息受到越來越多關於隱私和數據安全的聯邦、州、地方和外國法律的約束。
有關遵守隱私和數據安全法律的相關風險的信息，請參閲本年度報告表格10-K中第1A項的“風險因素”。
可用信息
我們的互聯網主頁位於GenDigital.com。我們在以電子方式向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交這些材料後，將盡快在合理可行的情況下提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及對這些報告的修訂，該等材料位於我們的投資者關係網站上：Investor.GenDigital.com。除非有明確説明，否則我們網站上包含或提及的信息，包括在我們網站上發佈的任何報告中，都不是本年度報告的一部分。美國證券交易委員會設有一個網站，其中包含有關我們提交的文件的報告、委託書和信息聲明以及其他信息，網址為Http://www.sec.gov.
第1A項。風險因素
與我們的業務戰略和行業相關的風險
如果我們無法開發新的增強型解決方案，或者如果我們無法持續改進現有解決方案的性能、功能和可靠性，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
我們未來的成功取決於我們有能力通過及時開發或推出新的和增強的解決方案，有效地應對消費者面臨的不斷變化的威脅，以及競爭激烈的技術發展和行業變化。過去，當我們專注於通過內部創新實現有機增長時，我們已經並將繼續承擔鉅額的研發費用。我們相信，我們必須投入大量資源進行研發工作，以提供具有市場競爭力的創新產品，並避免依賴第三方技術和產品。如果我們沒有實現這些投資的預期收益，或者如果這些收益的實現被推遲，我們的經營業績可能會受到不利影響。我們必須不斷應對充滿活力和加速的市場趨勢和競爭發展帶來的挑戰。客户可能需要我們當前解決方案所不具備的特性和功能。我們未能開發新的解決方案和改進現有的解決方案，以滿足客户的偏好，並以及時和經濟高效的方式與其他市場產品有效競爭，可能會損害我們留住客户和吸引新客户的能力。
開發和採用新的解決辦法需要投入大量的時間和資源，並面臨風險和挑戰，包括但不限於：
•開發週期長；
•我們的競爭對手和客户不斷髮展的行業和監管標準以及技術發展；
•快速變化的客户偏好；
•不斷髮展的平臺、操作系統和硬件產品，如移動設備；
•與客户技術和第三方供應商的產品和服務互操作性挑戰；
•整合被收購公司的產品和解決方案；
•是否有工程和技術人才；
•進入新的或未經證實的細分市場；以及
•執行新的產品和服務策略。
此外，包括操作系統和互聯網瀏覽器公司在內的第三方可能會限制我們的解決方案與他們自己的產品和服務的互操作性，在某些情況下是為了推廣他們自己的產品。這可能會延遲我們解決方案的開發，或者我們的解決方案可能無法有效運行。這還可能導致對我們解決方案的需求減少，收入減少，損害我們的聲譽，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
如果我們未能成功管理這些風險和挑戰，或者如果我們的新的或改進的解決方案在技術上沒有競爭力或沒有獲得市場認可，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
我們在一個競爭激烈、充滿活力的環境中運營，如果我們無法有效競爭，我們可能會經歷市場份額的損失和收入的減少。
我們在競爭激烈和充滿活力的市場中運營，這些市場經歷了頻繁和快速的技術發展、行業和監管標準的變化、不斷變化的市場趨勢、客户要求和偏好的變化，以及頻繁推出和改進新產品。如果我們無法預測或應對這些不斷變化的情況，我們可能會經歷市場份額的損失和收入的減少，這可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。為了在競爭中獲勝，我們必須保持創新的研發努力，開發新的解決方案並增強我們現有的解決方案，有效地適應技術、隱私和數據保護標準或趨勢的變化。
我們面臨着來自廣泛公司的競爭，其中包括專注於網絡安全解決方案的軟件供應商，如BitDefender、Kpersky、McAfee和Trend Micro，操作系統供應商，如蘋果、谷歌和微軟，以及目前專門從事一個或幾個特定細分市場的Nord、Life360、Last Pass和其他公司，其中許多公司正在將其產品組合擴展到不同的細分市場。其中許多競爭對手提供解決方案或目前正在開發與我們的部分或全部產品直接競爭的解決方案。我們還面臨着來自其他科技公司以及信用局等身份威脅保護領域公司的日益激烈的競爭。此外，我們的許多競爭對手正在越來越多地開發數據保護軟件和其他與之競爭的網絡安全產品，如防病毒保護或VPN，並將其納入他們的產品中，這些產品通常是免費的，與我們的產品競爭。我們的競爭地位可能會受到納入這些產品的功能的不利影響，從而使我們現有的解決方案過時，從而導致我們無法滿足客户的期望。此外，競爭對手推出新產品或服務，和/或市場接受基於新興或替代技術的產品或服務，可能會使其他產品或服務更容易與我們的解決方案競爭。
隨着新的參與者進入網絡安全市場，以及我們現有的競爭對手尋求增加他們的市場份額和擴大他們現有的產品，我們預計會有更多的競爭。我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財務、技術、營銷或其他資源，包括在新的網絡安全和數字生活領域。因此，這些競爭對手可能會通過比我們更多地投資於內部創新以及通過他們獨特的客户參與點來影響客户購買他們的產品，而不是我們的產品。我們的競爭對手之間和我們行業內的進一步整合，或者除了競爭環境中的其他變化，例如主要計算和操作系統供應商的更大的垂直整合，可能會導致更大的競爭對手更頻繁地與我們競爭。
除了直接與這些供應商競爭向最終用户銷售我們的解決方案外，我們還與他們競爭，爭取將我們的解決方案與我們的戰略合作伙伴的產品捆綁在一起，這些合作伙伴包括計算機硬件原始設備製造商(OEM)、互聯網服務提供商(ISP)、操作系統和電信服務提供商。如果這些戰略合作伙伴中的任何一個將我們的解決方案替換為我們的競爭對手的解決方案或他們自己的解決方案，我們的競爭對手可能會從我們那裏獲得市場份額。同樣，如果這些合作伙伴更多地推廣我們競爭對手的解決方案或他們自己的解決方案，而不是我們的解決方案，他們可能會從我們那裏獲得市場份額。此外，將我們的解決方案與他們的解決方案捆綁在一起的軟件供應商可能會選擇將他們的解決方案與他們自己或其他供應商的解決方案捆綁在一起，或者可能會限制我們對標準接口的訪問，並抑制我們為他們的平臺開發解決方案的能力。這些供應商的進一步產品開發可能會導致我們的解決方案變得多餘，這可能會嚴重影響我們的銷售和運營業績。
我們不能確定我們將準確地預測我們競爭或打算競爭的市場將如何演變。如果我們不能預見我們市場的變化，不能開發滿足這些市場需求的解決方案和增強功能，或者不能有效地與我們的競爭對手競爭，將嚴重損害我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流。
我們的收購和資產剝離帶來了特殊的風險和挑戰，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
作為我們業務戰略的一部分，我們可能會收購或剝離業務或資產。例如，2019年，我們完成了將某些企業安全資產出售給Broadcom Inc.(博通出售)，2021年1月，我們完成了對Avira的收購，2022年9月，我們完成了與Avast的合併。這些活動已經並可能繼續涉及一些風險和挑戰，包括：
•與管理這些交易有關的複雜性、時間和費用，包括整合收購的業務、勞動力、產品、信息技術系統和技術；
•在保留被收購企業的客户方面面臨挑戰，或者在減少資源的情況下向現有客户提供相同水平的服務；
•轉移管理時間和注意力；
•僱員的流失或解僱，包括與解僱或替換這些僱員有關的費用；
•承擔被收購和剝離的企業或資產的負債，包括與被收購的企業或資產有關的未決或未來的訴訟、調查或索賠；
•增加與收購有關的債務；
•難以進入或拓展新的市場或地區；
•增加或意想不到的成本和營運資金需求；
•稀釋現有股東的股權；
•持續的合同義務和意外延誤或未能履行合同義務；
•與收購有關的費用、資產減值、無形資產攤銷和基於股票的較高水平的薪酬支出的鉅額會計費用；以及
•難以實現潛在利益，包括成本節約和運營效率、協同效應和整合被收購企業的增長前景。
宏觀經濟因素，如通脹和利率上升，以及資本市場波動，可能會對我們未來的收購機會產生負面影響。此外，要想取得成功，大型的複雜收購依賴於大規模的產品、技術和銷售隊伍整合，這些整合很難及時完成或根本無法完成，而且可能更容易受到上述特殊風險和挑戰的影響。上述任何因素，以及其他因素，都可能損害我們從收購或剝離的業務、產品線或資產中實現預期水平的盈利或其他財務利益的能力，或實現資產剝離或收購的其他預期利益的能力。
我們的收入和經營業績在很大程度上取決於我們留住現有客户並擴大對他們的銷售、將現有的非付費客户轉變為付費客户以及增加新客户的能力。
我們通常以每月或每年訂閲的方式向客户銷售我們的解決方案。對於我們的業務來説，留住現有客户以及我們的客户隨着時間的推移擴大對我們解決方案的使用是很重要的。客户可以隨時選擇不續簽我們的會員資格。續訂客户可能需要額外的續訂獎勵，在相同的合同期內可能不會續訂，或者可能會更改他們的訂閲。因此，我們可能無法以相同或更有利可圖的條款留住現有客户，如果有的話。此外，我們可能無法準確預測或預計客户保留率的未來趨勢，也無法有效地應對這些趨勢。
我們的客户保留率可能會因各種因素而下降或波動，包括以下因素：
•客户對我們的解決方案的滿意程度或不滿意程度以及他們對我們解決方案的重視程度；
•我們解決方案的質量、廣度和價格；
•我們的總體聲譽和影響該聲譽的事件；
•我們的競爭對手提供的服務和相關定價；包括提高免費解決方案的可用性和有效性；
•新服務或影響我們產品和服務功效需求的法律或法規變化造成的中斷；
•更改自動續費和其他消費者保護法規；
•我們的客户對我們營銷額外產品和服務的努力不滿意；
•我們的客户服務和對客户需求的響應能力；
•我們的目標客户的消費水平因一般經濟狀況、通脹壓力或其他因素而發生變化；以及
•幫助我們續訂客户訂閲的第三方合作伙伴的質量和效率。
客户保留率下降可能導致我們的收入增長慢於預期或下降，我們的運營業績、毛利率和業務將受到損害。此外，我們創造收入和維持或改善經營業績的能力在一定程度上取決於我們向現有客户交叉銷售我們的解決方案的能力，以及將現有的非付費客户轉化為付費客户的能力。我們可能不會成功地交叉銷售我們的解決方案，因為我們的客户可能會發現我們的額外解決方案沒有必要或沒有吸引力。我們未能向現有客户銷售更多解決方案，可能會對我們發展業務的能力產生不利影響。
我們增長戰略的一個重要組成部分是繼續投資於直接營銷努力、間接合作夥伴分銷渠道、免費增值渠道、我們的銷售隊伍以及增加新客户的基礎設施。新客户購買我們產品和服務的數量和速度取決於許多因素，包括我們無法控制的因素，如客户對我們解決方案的感知需求、競爭、總體經濟狀況、市場轉型、產品過時、技術變化、公眾對IT系統安全威脅的認識、宏觀經濟狀況和其他因素。這些新客户，如果有的話，可能會以低於我們過去經歷的費率續訂他們的訂閲，這可能會影響我們的財務業績。
此外，在衡量我們的產品和解決方案在我們的品牌、平臺、區域和內部系統中的使用情況方面存在固有的挑戰，因此，直接客户數量的計算方法可能會有所不同，這可能會影響我們衡量新增客户的能力。用於測量這些指標的方法需要
判斷，也容易受到算法或其他技術錯誤的影響。我們不斷尋求改進我們對用户羣的估計，這些估計可能會因我們方法的改進或修訂而發生變化。我們不時地檢查我們的指標，並可能發現不準確之處或進行調整以提高其準確性，這可能會導致對我們的歷史指標進行調整。我們重新計算曆史指標的能力可能會受到數據限制或其他因素的影響，這些因素要求我們採用不同的方法進行此類調整。
我們可能需要改變我們的定價模式，才能成功競爭。
我們面臨的激烈競爭，除了一般和經濟業務狀況(包括經濟波動、最近的銀行倒閉、通脹和利率上升等)外，可能會給我們帶來改變定價做法的壓力。如果我們的競爭對手在某些解決方案上提供大幅折扣或提供產品，或者提供與我們競爭的免費介紹性產品，我們可能需要降低價格或提供類似的免費介紹性產品才能成功競爭。同樣，如果外部因素，如經濟狀況、市場趨勢或業務組合要求我們提高價格，我們獲得新客户和留住現有客户的能力可能會減弱。任何此類變化都可能減少收入和利潤率，並可能對我們的財務業績產生不利影響。
此外，我們的業務可能會受到宏觀經濟環境變化的影響。我們的解決方案是可自由支配的購買，在困難的宏觀經濟環境下，客户可能會減少或取消他們在我們解決方案上的可自由支配支出。我們未來可能會遇到客户取消訂單的大幅增加或留存率的大幅下降，特別是在長期衰退或當前狀況因通脹、利率變化或其他宏觀經濟事件而惡化的情況下。我們可能不得不降低價格或對我們的定價模型進行其他更改，以應對這些動態，其中任何一種都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。此外，我們的經營業績和現金流會受到通貨膨脹、外幣相對於美元的匯率變化以及利率變化的影響。我們國際業務的增長將逐步增加我們對外幣波動以及動盪市場狀況的風險，包括外幣相對於美元的疲軟，這已經並可能在未來對我們以美元表示的收入產生負面影響。與俄羅斯入侵烏克蘭和對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施報復性制裁以及其他全球或宏觀經濟事件有關的動盪市場狀況，有時對我們的業務結果和現金流產生負面影響，並可能在未來對其產生負面影響。
最後，在2021年1月，我們收購了總部位於德國的Avira，並於2022年9月完成了與Avast的合併。Avira和Avast的許多用户都是免費增值用户，這意味着他們不需要為其基本服務付費。我們預期的與收購Avira以及與Avast合併相關的增長很大程度上歸功於吸引Avira和Avast的免費增值用户並將其轉換為付費訂閲選項。然而，許多因素可能會阻礙我們吸引免費用户、將這些用户轉化為付費客户並留住他們的能力。
如果我們不能有效地管理我們的銷售和分銷渠道，或者如果我們的合作伙伴選擇不向他們的客户營銷和銷售我們的解決方案，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們收入的一部分來自間接渠道的銷售，包括但不限於將我們的產品銷售給最終用户和其他經銷商的分銷商，以及將我們的產品整合到他們的產品中或與我們的產品捆綁在一起的合作伙伴。這些渠道涉及風險，包括：
•我們的經銷商、分銷商和電信服務提供商通常不受最低銷售要求或向其客户推銷我們的解決方案的任何義務的約束；
•我們的經銷商和分銷商協議通常是非排他性的，可以在任何時候無故終止，我們的合作伙伴可能會終止或重新談判他們與我們的安排，由於我們市場的競爭條件和其他因素，新的條款可能不那麼有利；
•我們的經銷商、分銷商和原始設備製造商可能會遇到問題，或違反適用的法律或法規要求，或通過他們的行為對我們的聲譽造成損害；
•我們的經銷商和分銷商經常營銷和分發競爭對手的解決方案，並可能因競爭對手提供的定價、促銷和其他條款而不時更加重視競爭對手解決方案的銷售；
•電子產品零售商的任何整合都可以增加他們對諸如我們這樣的軟件供應商的談判能力，而實體零售商數量的任何減少都可能減少我們的分銷渠道；
•通過少量較大渠道進行在線銷售的整合一直在增加，這可能會減少我們解決方案的在線分銷渠道；以及
•通過我們合作伙伴進行的銷售可能會受到總體經濟狀況、戰略方向、競爭風險和其他問題的影響，這些問題可能會導致銷售額減少，或導致我們的合作伙伴遭遇財務困難，從而推遲向我們付款，影響我們的經營業績。
如果我們不能成功地管理我們的銷售和分銷渠道，這些渠道可能會相互衝突，或者無法像我們預期的那樣表現，這可能會減少我們的銷售額，增加我們的費用，並削弱我們的競爭地位。
行業結構和市場狀況的變化可能導致與我們某些產品或業務的停產和資產減值相關的費用。
為了應對行業結構和市場狀況的變化，我們可能需要從戰略上重新配置我們的資源，並考慮重組、處置或以其他方式退出某些業務。任何限制投資或處置或以其他方式退出業務的決定都可能導致特別費用的記錄，例如與技術有關的註銷、裁員成本、與合併多餘設施有關的費用、或作為停產產品轉售者或用户的第三方的索賠。我們對資產(包括購買的無形資產)的賬面基礎的使用年限或最終可回收性的估計可能會因此類評估和決定而發生變化。我們的或有損失可能包括我們無法與供應商取消、重新安排或調整的合同的負債。
此外，我們對超額設施負債的估計受到房地產市場狀況變化的影響。此外，在某些情況下，我們需要每年評估商譽減值以及在年度評估之間評估商譽減值，未來的商譽減值評估可能會導致計入收益。
與我們的運營相關的風險
我們的國際業務涉及的風險可能會增加我們的費用，對我們的經營業績產生不利影響，並需要我們的管理層增加時間和注意力。
在與Avast合併後，我們很大一部分收入來自美國以外的客户，我們在美國以外擁有大量業務，包括工程、財務、銷售和客户支持。除了國內業務面臨的風險外，我們的國際業務還面臨風險，包括：
•在人員配備、管理和協調我們地理上分散的和文化上不同的業務活動方面遇到困難；
•由於盜用或法律對我們的知識產權的保護可能不如美國法律或沒有得到充分執行而造成的專有信息的潛在損失；
•外國法律和其他政府管制的要求，包括關税、貿易壁壘和勞工限制，以及降低我們商業運營靈活性的相關法律；
•貨幣匯率波動、經濟不穩定和通脹狀況可能會使我們的解決方案變得更加昂貴，或者可能增加我們在某些國家開展業務的成本；
•政策倡議或其他政治因素引起的貿易關係的潛在變化；
•對加密技術的使用、進口或出口可能延遲或阻止接受和使用加密產品和公共網絡進行安全通信的法規或限制；
•與我們的正常標準和做法不同的當地商業和文化因素，包括我們被《反海外腐敗法》和其他反腐敗法律法規禁止從事的商業行為；
•中央銀行和其他對我們從國際子公司匯回現金或將國際子公司的現金兑換成可在美國使用的現金的能力的限制；
•對未來增長的限制，或者如果我們沒有在國際業務上進行足夠的投資，就無法維持目前的國際銷售收入水平；
•在人員配備、管理和運營我們的國際業務方面遇到困難；
•與開發軟件和以多種語言提供支持有關的費用和延誤；
•政治、社會或經濟動盪、戰爭或恐怖主義、地區性自然災害或出口管制和貿易限制，特別是在我們有設施的地區；以及
•多個可能重疊的税收制度。
擴大我們現有的國際業務和進入更多的國際市場已經並將繼續需要大量的管理注意和財政資源。這些增加的成本可能會增加我們獲得國際客户的成本，這可能會推遲我們實現盈利的能力，或者降低我們未來的盈利能力。我們還可能面臨降低價格以在新興市場競爭的壓力，這可能會對我們來自國際業務的收入產生不利影響。
到目前為止，我們的業務尚未受到俄羅斯入侵烏克蘭以及對俄羅斯聯邦和白俄羅斯的報復性制裁的實質性影響；然而，無法預測這場衝突或未來可能出現的其他衝突的更廣泛後果，其中可能包括地緣政治不穩定和不確定性；對全球和地區經濟狀況和金融市場的不利影響，包括信貸、資本和貨幣市場的大幅波動；經濟活動減少；影響我們業務的法律和法規的變化，包括可能實施的進一步制裁或反制裁；以及增加的網絡安全威脅和擔憂。俄羅斯入侵烏克蘭或其他未來衝突可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響的最終程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定、難以預測，而且可能會發生變化。
我們未來的成功取決於我們在競爭激烈的市場中吸引和留住人才的能力。
我們未來的成功取決於我們招聘和留住關鍵管理層、技術(包括網絡安全專家)、銷售、營銷、電子商務、財務和其他人員的能力。由於與Avast的合併，我們擴大了我們的領導團隊。我們的管理人員和其他關鍵人員都是“隨意”的員工，我們通常與員工沒有僱傭或競業禁止協議。競爭對於擁有我們所需要的特定技能的人來説意義重大。由於新冠肺炎疫情的爆發，我們為絕大多數員工過渡到了遠程工作環境。隨着時間的推移，這樣的遠程操作可能會降低我們員工的凝聚力和我們維持我們文化的能力，這兩者都是我們成功不可或缺的。此外，偏遠的工作環境可能會阻礙我們開展新的業務項目、培養創造性的環境、僱用新員工和留住現有員工的能力。
為了在競爭激烈的市場中吸引和留住人才，我們必須提供具有競爭力的薪酬方案，包括現金和基於股權的薪酬。此外，移民法的變化可能會削弱我們吸引和留住高素質員工的能力。如果我們不能吸引、留住和激勵新的或現有的人員，我們的業務、運營結果和未來的增長前景可能會受到影響。我們股票價格的波動可能會不時對我們招聘或留住員工的能力產生不利影響。此外，我們的股權薪酬計劃可能沒有預留足夠數量的股票，迫使我們減少基於股權的薪酬獎勵，這可能會損害我們吸引、留住和激勵必要人員的努力。如果我們無法招聘和留住合格的員工，或者相反，如果我們沒有按照市場條件的要求管理員工業績或減少員工數量，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
有效的繼任規劃對我們的長期成功也很重要。如果不能確保知識的有效轉移和關鍵員工的平穩過渡，可能會阻礙我們的戰略規劃和執行。關鍵人員時不時地離開我們公司，這種離職的頻率和數量變化很大，過去導致我們的執行領導團隊發生了重大變化。任何關鍵員工的流失都可能導致我們的運營嚴重中斷，包括對產品發佈的及時性、公司計劃的成功實施和完成、我們對財務報告的內部控制以及我們的運營結果產生不利影響。此外，招聘、培訓和成功整合替換人員可能既耗時又昂貴，可能會對我們的運營造成更多中斷，而且可能不會成功，這可能會對未來的財務業績產生負面影響。
我們的解決方案、系統、網站和這些來源上的數據一直並可能繼續受到網絡安全事件的影響，這些事件可能會對我們的聲譽和未來的銷售造成實質性損害。
儘管我們採取了預防措施並進行了大量持續投資，以防範安全風險、數據保護漏洞、網絡攻擊和其他對我們解決方案的故意破壞，但我們預計仍將成為攻擊的目標，這些攻擊專門旨在阻礙我們產品的性能和可用性，並損害我們作為領先網絡安全公司的聲譽。此外，我們還面臨民族國家和國家支持的行為者發動網絡攻擊的風險。這些攻擊可能針對我們、我們的合作伙伴、供應商、供應商或客户。同樣，經驗豐富的計算機程序員或其他成熟的個人或實體，包括惡意黑客、國家支持的組織和內部威脅(包括員工和第三方服務提供商的行動)，可能或已經試圖滲透，在某些情況下已經滲透到我們的網絡安全或我們供應商或供應商的安全。此類嘗試在數量和技術上都在增加，並可能使我們和受影響的各方面臨丟失或濫用專有、個人或機密信息或我們的業務運營中斷的風險。
當數據泄露發生時，我們的信息技術系統和基礎設施可能會由於黑客的攻擊或入侵或其他情況(如員工或第三方服務提供商的錯誤或不當行為或技術故障)而受到損害、危害、中斷和關閉。不能保證這些問題最終不會導致重大的法律、財務和聲譽損害，包括政府調查、執法行動、訴訟和負面宣傳。也不能保證一系列問題在以後的某一日期可能不被確定為重大問題，即使這些問題在發生時可能不是個別問題。任何此類事件的發生，以及在發生時未能及時補救，都可能危及我們的系統和存儲在我們系統中的信息。任何此類情況都可能對我們吸引和維持客户以及戰略合作伙伴的能力造成不利影響，導致我們遭受負面宣傳或我們的品牌受損，並使我們面臨法律索賠和責任或監管處罰。此外，未經授權的各方可能會更改我們數據庫中的信息，這將對信息的可靠性以及我們營銷和執行我們服務的能力產生不利影響，並破壞我們遵守相關法律和法規的能力。用於獲得未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化，不斷髮展，通常難以有效識別和反應。我們並不總是能夠預見到這些技術或採取適當或及時的預防或反應措施。最近幾起廣為人知的數據安全漏洞，包括外國國家行為者的大規模攻擊，以及針對其他公司的勒索軟件/勒索攻擊顯著增加，提高了消費者對這個問題的認識，並可能鼓勵個人或團體針對我們或我們的戰略合作伙伴或企業客户的系統。舉個例子，一個威脅參與者可能會在我們完成補救工作或確定我們沒有有效補救的漏洞之前利用新的漏洞。如果發生這種情況，可能會對我們維護的數據進行未經授權的訪問或獲取，並損壞我們的系統。我們還可能面臨個人、業務合作伙伴和監管機構與數據泄露相關的法律訴訟，這將導致我們在針對這些訴訟進行辯護時產生的成本和費用增加，和/或支付任何監管處罰。
我們收集、使用、披露、存儲或以其他方式處理個人信息，這使我們受到隱私和數據安全法律以及合同承諾的約束。
我們收集、使用、處理、存儲、傳輸或披露(集體處理)越來越多的機密信息，包括與我們的業務運營相關的個人信息(包括來自員工和客户的信用卡信息和其他關鍵數據)，特別是與我們的身份和信息保護服務產品相關的信息。
我們處理的機密和個人信息受到越來越多關於隱私和數據安全的聯邦、州、地方和外國法律以及合同承諾的約束。任何未能或被認為未能履行此類義務的行為都可能導致政府執法行動、罰款、訴訟或消費者權益倡導團體或其他人對我們的公開聲明，並可能導致我們的客户失去對我們的信任，這可能會對我們的聲譽和業務產生不利影響。
此外，適用的隱私或數據安全法律的變化可能會影響我們處理個人信息的方式，從而限制我們解決方案的有效性或我們開發新解決方案的能力。例如，歐盟一般數據保護條例規定了更嚴格的數據保護要求，並規定了對不遵守規定的更高懲罰，金額最高可達2000萬歐元或我們全球年收入的4%。
美國聯邦和州一級的數據保護立法也在增加。例如，2018年《加州消費者隱私法》(CCPA)要求涵蓋的公司向加州消費者提供有關個人信息使用的新披露，給予加州居民更大的權利來獲取他們收集的個人信息，並允許這些消費者有新的能力選擇退出某些個人信息的銷售。此外，新的加州隱私權法案(CPRA)大幅修改了CCPA，科羅拉多州、康涅狄格州、弗吉尼亞州、猶他州和愛荷華州都有新的類似和重疊的州隱私法。這些新法律可能會導致額外的不確定性，並要求我們在努力遵守的過程中產生額外的成本和支出。此外，聯邦貿易委員會(FTC)和許多州總檢察長正在解釋聯邦和州消費者保護法，以實施在線數據收集、使用、傳播和安全的標準。新的州隱私法和可能在聯邦和州一級頒佈的其他類似法律施加的負擔可能要求我們修改我們的數據處理做法和政策，調整我們的產品和服務，併產生大量支出以符合規定。
全球隱私和數據保護立法和執法正在迅速擴大和演變，並且可能在不同的司法管轄區之間不一致。我們可能或將受到數據本地化法律的約束，該法律要求在外國收集的數據只能在或主要在該國境內處理和存儲。如果我們有客户的任何國家/地區要通過數據本地化法律，我們可能會被要求在那裏擴大我們的數據存儲設施或建造新的設施，以符合法律的要求。這將需要的支出，以及一般的合規成本，可能會損害我們的財務狀況。
此外，與我們合作的第三方，如供應商或開發商，可能會違反適用的法律或我們的政策，此類違規行為可能會使我們客户的個人信息面臨風險。此外，我們的客户還可能會意外泄露他們的密碼或將其存儲在丟失或被盜的設備上，從而造成我們的系統不能防止第三方訪問的感覺。這可能會對我們的聲譽和業務產生不利影響。此外，此類第三方可能會使我們暴露於泄露的數據或技術，或者成為網絡攻擊和其他數據泄露的目標，這可能會影響我們的系統或我們客户的記錄和個人信息。此外，我們可能成為網絡攻擊或其他行動的目標，這些攻擊或行動影響我們的系統，並導致我們客户的記錄和個人信息的數據泄露。這可能會對我們的聲譽和業務產生不利影響，並可能導致訴訟和/或監管處罰。
我們無法從災難或其他業務連續性事件中成功恢復，可能會削弱我們交付產品和服務的能力，並損害我們的業務。
我們嚴重依賴我們的技術和基礎設施向我們的客户提供我們的產品和服務。例如，我們使用第三方數據中心設施託管我們的許多產品，但我們不控制這些設施的運營。這些設施容易受到地震、颶風、洪水、火災、斷電、電信故障、流行病和類似事件的破壞、幹擾、中斷或性能問題。他們還會受到入室盜竊、計算機病毒、破壞、故意破壞行為和其他不當行為的影響。自然災害、恐怖主義國家支持的襲擊行為、流行病、地緣政治緊張局勢或武裝衝突以及類似事件的發生可能導致在沒有充分通知或其他意想不到的問題的情況下決定關閉設施，這反過來可能導致我們的產品和服務的交付長期中斷，這可能會對我們的銷售和運營業績產生負面影響。
此外，我們的企業管理、人力資源、合規努力和財務服務依賴於我們的計算機、電信和其他相關係統和操作的正常運行。這些系統或運營因災難、網絡攻擊或其他業務連續性事件(如大流行)而中斷或失敗，可能會導致數據丟失或以其他方式推遲我們完成銷售和向客户提供最高級別服務的能力。此外，我們可能難以及時編制準確的財務報表，我們對財務報告的內部控制可能會出現缺陷，這可能會影響我們認證財務業績的能力，所有這些都可能對我們股票的交易價值產生不利影響。不能保證發生災難時的數據恢復是有效的或以高效的方式進行。如果這些系統或其功能沒有按照我們的預期運行，我們可能需要花費大量資源進行更正或尋找替代資源來執行這些功能。
我們依賴博通提供某些工程和威脅應對服務，這些服務對我們的許多產品和業務至關重要。
我們的Norton品牌終端安全解決方案歷來依賴於某些威脅分析、軟件引擎和其他軟件(引擎相關服務)，這些軟件是由作為博通銷售的一部分轉移到博通的工程團隊開發和提供的。爭議中的技術，包括源代碼，是共享的，根據博通銷售條款，我們保留使用、修改、增強和創作此類技術的衍生作品的權利。博通承諾提供這些與發動機相關的服務，其程度和方式與以往根據有限期限的許可協議提供的服務大致相同。
因此，我們依賴博通提供對我們的業務至關重要的服務和技術，如果博通無法提供這些與引擎相關的服務，將導致嚴重的業務中斷，我們的業務和運營結果以及財務狀況可能會受到實質性和不利的影響。此外，如果我們現有的資源變得不可用，如果我們無法開發或獲得替代方案來及時整合或部署它們，我們的有效競爭能力可能會受到影響，並對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，在出售博通的過程中，我們失去了其他能力，包括某些威脅情報數據，這些數據歷來由我們的前企業安全業務提供，缺乏這些數據可能會對我們的業務和產品產生負面影響。
如果我們不能提供高質量的客户支持，我們的客户滿意度可能會受到影響，並對我們的業務和聲譽產生負面影響。
我們的許多客户依靠我們的客户支持服務來解決可能出現的問題，包括技術支持、計費和訂閲問題。如果需求增加或我們的資源減少，我們可能無法提供客户期望的支持級別。如果我們未能維持預期的支持水平，可能會降低客户滿意度，並對我們的客户保留率和業務產生負面影響。
我們的解決方案非常複雜，可在多種環境、系統和配置中運行，這可能會導致我們的解決方案無法按設計發揮作用。
因為我們提供非常複雜的解決方案，所以我們的解決方案可能並且已經發生錯誤、缺陷、中斷或其他性能問題。例如，我們可能會遇到由於各種因素造成的中斷、停機和其他性能問題，包括基礎設施更改、人為或軟件錯誤、欺詐、安全攻擊或由於大量用户同時訪問我們的網站而造成的容量限制。在某些情況下，我們可能無法在可接受的時間段內確定這些性能問題的一個或多個原因。我們的解決方案中斷，可能會影響我們的收入或導致客户停止與我們的業務往來。我們的運營依賴於我們保護我們的技術基礎設施免受業務連續性事件的損害的能力，這些事件可能會對我們的運營產生重大中斷影響。在災難恢復情況下，我們可能會丟失客户數據或個人信息，或者我們的運營或向客户提供解決方案的重大不利中斷。
對我們的品牌、解決方案和業務的負面宣傳可能會損害我們的競爭地位。
我們作為值得信賴的服務提供商的品牌認知度和聲譽是我們業務的關鍵方面，也是留住現有客户和吸引新客户的關鍵。由於我們的解決方案出現錯誤、缺陷、中斷或其他性能問題，導致我們的客户和潛在客户認為我們的解決方案不可靠，我們的業務可能會受到損害。此外，與我們、我們的員工、我們的戰略合作伙伴、我們的附屬公司或其他與這些各方相關的事件或活動有關的負面宣傳，無論是否正當，包括故意盜用品牌，都可能損害我們的聲譽，降低我們品牌的價值。此外，社交媒體的迅速崛起和使用有可能損害我們的品牌和聲譽。我們可能無法以適當的方式及時迴應和解決社交媒體上有關我們公司、解決方案和業務的負面和不準確的帖子。對我們聲譽的損害和品牌資產的損失可能會減少對我們解決方案的需求，並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，任何重建我們聲譽和恢復我們品牌價值的嘗試都可能代價高昂且耗時，而且這種努力最終可能不會成功。
我們的聲譽和/或業務可能會受到ESG事件和/或我們對此類事件的報道的負面影響。
監管機構、客户、某些投資者、員工和其他利益相關者對美國和國際環境、社會和治理(ESG)事項和相關披露的關注，已經並可能繼續導致一般和行政費用增加，以及用於遵守或滿足ESG相關要求和期望的管理時間和注意力增加。例如，制定和實施與可持續發展有關的倡議，收集、衡量和報告與可持續發展有關的信息和指標可能成本高昂、難度大、耗時長，並受到不斷變化的報告標準的制約，包括美國證券交易委員會擬議的與氣候有關的報告要求。我們在我們的網站上、在我們提交給美國證券交易委員會的文件中和其他地方傳達與環境問題、多樣性、負責任的採購和社會投資以及其他問題有關的某些與ESG相關的倡議、目標和/或承諾。這些計劃、目標或承諾可能難以實現且實施成本高昂，實施這些計劃、目標或承諾所需的技術可能不具成本效益，也可能不會以足夠的速度推進，我們可能會因披露的準確性、充分性或完整性而受到批評。此外，關於我們與ESG相關的舉措、目標或承諾以及此類舉措、目標或承諾的進展情況的陳述，可能基於衡量仍在發展中的進展的標準、持續發展的內部控制和流程，以及未來可能發生變化的假設。此外，我們可能會因為這些倡議、目標或承諾的時間、範圍或性質或對它們的任何修改而受到批評。如果我們未能及時在與ESG相關的倡議、目標或承諾方面取得進展，或者根本沒有取得進展，
或者，如果我們與ESG相關的數據、流程和報告不完整或不準確，我們的聲譽、業務、財務業績和增長可能會受到不利影響。
我們受到季節性的影響，這可能會影響我們的收入和運營結果。
我們的部分業務受到季節性的影響。訂單的季節性行為歷來出現在我們財年的第三季度和第四季度，其中包括我們第三季度假期期間的重要銷售期，以及後續的假日採購和美國納税申報季節，這通常是我們第四季度的情況。營收大體上反映了類似的季節性模式，但程度不如訂單。這是由於我們的訂閲業務模式，因為我們的大部分期間收入是從我們的遞延收入餘額中按比例確認的。在那些傳統的高銷量銷售期內，銷售額的意外下降可能會影響我們的收入，並可能對我們整個會計年度的運營結果產生不成比例的影響。
法律和合規風險
我們的解決方案受到嚴格監管，這可能會阻礙我們營銷和提供解決方案的能力，或者對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的解決方案受到高度監管，包括各種國際和美國聯邦、州和地方法律法規，如《公平信用報告法》、《格拉姆-利奇-布萊利法案》、《聯邦貿易委員會法》(《聯邦貿易委員會法》)，以及以《聯邦貿易委員會法》為藍本的類似州法律。我們此前已與聯邦貿易委員會和35個州的總檢察長達成同意法令和類似安排，並與聯邦貿易委員會就LifeLock的某些廣告、營銷和安全做法構成欺騙性行為或違反聯邦貿易委員會法案的行為達成和解，該法對我們的業務施加了額外的限制，包括禁止對我們的解決方案的“手段、方法、程序、效果、有效性、覆蓋範圍或範圍”進行任何虛假陳述。我們與英國競爭和市場管理局(CMA)簽署了一項承諾，從2021年6月14日起生效，要求我們的NortonLifeLock愛爾蘭有限公司和NortonLifeLock UK實體對其在英國自動續訂訂閲的政策和做法進行某些更改，作為CMA於2018年12月啟動的對反病毒部門自動續訂做法調查的一部分。適用於我們業務的任何法律法規都會受到修訂或新的或變化的解釋，我們無法預測這些變化對我們業務的影響。
此外，我們的身份和信息保護產品的性質使我們受制於消費者金融保護局廣泛的監管、監督和執法權力，消費者金融保護局可以通過監督我們的金融機構或信用報告機構客户和供應商，或通過對消費者金融產品和服務行使其監管、監管或執法權力，對我們的服務或這些服務的營銷和服務行使權力。
如果我們不保護我們的專有信息並防止第三方未經授權使用我們的產品和技術，我們的財務業績可能會受到損害。
我們的大部分軟件和底層技術都是專有的。我們尋求通過一系列保密協議和程序以及版權、專利、商標和商業祕密法律來保護我們的專有權利。然而，這些措施只能提供有限的保護，可能會受到第三方的質疑、無效或規避。第三方可以未經授權複製我們的全部或部分產品，或以其他方式獲取、使用、分發和銷售我們的專有信息。
專利也可能不會從我們未決的專利申請中頒發，並且對未來頒發的任何專利所允許的權利要求可能不夠廣泛，不足以保護我們的技術。此外，這些保護措施可能不會阻止競爭對手獨立開發具有與我們產品類似的功能或特性的產品。
第三方也可以通過圍繞我們的專利進行設計，獨立開發類似或優越的技術。我們的消費者協議不需要簽字，因此根據某些司法管轄區的法律可能無法強制執行。此外，一些外國法律對我們的專有權利沒有提供與美國法律相同的保護水平，我們可能會在這些國家未經授權使用我們的產品。未經授權複製或使用我們的產品或專有信息可能會導致我們產品的銷售減少。我們可能帶來或與戰略合作伙伴或供應商接觸的任何保護專有信息的法律行動都可能對我們訪問該合作伙伴或供應商的軟件、操作系統和硬件平臺的能力產生不利影響，或導致該合作伙伴或供應商選擇不向其客户提供我們的產品。此外，我們可能帶來或參與的任何保護專有信息的法律行動都可能代價高昂，可能會分散管理層對日常運營的注意力，並可能導致對我們的額外索賠，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。
我們不時地參與訴訟和調查，這通常需要大量的管理時間和注意力，並導致大量的法律費用。
我們經常參與訴訟和其他訴訟，包括但不限於專利訴訟、集體訴訟和政府索賠或調查，其中一些可能最初是重大的，或者隨着時間的推移成為重大的。發起和辯護以及在某些情況下達成和解的費用可能代價高昂，並分散管理層對我們業務日常運營的注意力，這可能會對我們的業務、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。此外，該等事宜可能會在訴訟過程或其他程序中出現不利的變化，從而改變事情的面貌，並對公司構成潛在的重大風險。一件事的任何不利結果都可能導致鉅額罰款、和解、金錢損害或禁令救濟，這可能會對我們開展業務的能力、運營結果和現金流產生負面和實質性的影響。此外，如果我們以前沒有為該等費用應計
如果在我們的財務報表中出現訴訟或訴訟，我們可能需要記錄追溯應計項目，從而對我們的經營結果和財務狀況產生不利影響。
第三方聲稱我們侵犯了他們的專有權利，這在以前和將來可能會導致我們產生鉅額法律費用，並阻止我們銷售我們的產品。
第三方聲稱我們侵犯了他們的知識產權，包括與專利、版權和商標有關的索賠，其他第三方可能會不時地聲稱我們侵犯了他們的知識產權。
由於我們競爭的領域不斷髮生技術變化，現有技術的專利覆蓋面很廣，新專利的發放速度很快，這些權利要求的數量可能會增加。此外，我們前僱員、現任僱員或未來僱員的前僱主可聲稱該等僱員曾不正當地向我們披露這些前僱主的機密或專有信息。無論有沒有正當理由，任何此類索賠都可能導致代價高昂的訴訟，並分散管理層對日常運營的注意力。如果我們未能成功地為此類索賠辯護，我們可能會被要求停止銷售、推遲發貨或重新設計我們的解決方案，支付損害賠償金，達成特許權使用費或許可安排，或履行我們與一些合作伙伴的賠償義務。我們不能向您保證，我們在這種情況下可能尋求的任何特許權使用費或許可安排將以商業合理的條款或根本不向我們提供。作為我們管理這一風險的戰略的一部分，我們已經並預計將繼續投入大量資金，調查、辯護和解決與使用技術和知識產權有關的索賠。
此外，我們在業務中許可和使用來自第三方的軟件，通常必須依賴這些第三方來保護被許可的權利。這些第三方軟件許可證可能無法繼續以可接受的條款或根本不向我們提供，並可能使我們承擔額外的責任。這種責任，或我們無法使用任何第三方軟件，都可能導致交付延遲或其他業務中斷，從而可能對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們的一些產品包含“開源”軟件，任何不遵守一個或多個這些開源許可證條款的行為都可能對我們的業務產生負面影響。
我們的某些產品隨軟件一起分發，這些軟件由其作者或其他第三方根據所謂的“開源”許可進行許可。其中一些許可證要求我們為我們基於開源軟件創建的修改或衍生作品提供源代碼，並根據特定開源許可證或授予第三方某些進一步使用權的其他許可證的條款許可此類修改或衍生作品。根據某些開源許可證的條款，如果我們以某種方式將我們的專有軟件與開放源碼軟件結合起來，我們可能會被要求發佈我們專有軟件的源代碼。一些開源軟件可能包括生成性人工智能(AI)軟件或結合或依賴生成性AI的其他軟件。使用此類軟件可能會使我們面臨風險，因為生成性AI軟件和工具的知識產權所有權和許可權(包括版權)尚未得到美國法院的充分解釋，也未得到聯邦、州或國際法規的充分解決。除了與許可要求相關的風險外，使用開放源碼軟件，包括結合或依賴生成性人工智能的開放源碼軟件，可能會導致比使用第三方商業軟件更大的風險，因為開放源碼許可方通常不對軟件的來源提供擔保或控制。我們已經建立了幫助緩解這些風險的流程，包括審查來自我們的開發組織使用開源的請求的審查流程。然而，我們不能確保所有開源，包括結合或依賴生成性人工智能的開源，在我們的產品中使用之前都已提交審批。此外，與使用開源相關的許多風險，包括結合或依賴生成性人工智能的開源，可能無法或無法消除，如果處理不當，可能會對我們的業務產生負面影響。
與我們的流動性和債務有關的風險
與我們的未償債務和未來債務相關的風險可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
截至2023年3月31日，我們的未償債務總額為98.99億美元，將在2025年至2030年的日曆年到期，以及15億美元可在我們的循環信貸安排下借款。看見注10合併財務報表附註包括在本年度報告中的Form 10-K以獲取有關我們未償債務的進一步信息。我們是否有能力支付開支、遵守債務工具的條款、支付利息和償還鉅額債務的本金，除其他因素外，還取決於我們的經營業績、競爭發展和金融市場狀況，所有這些因素都受到金融、商業、經濟和其他因素的重大影響。我們無法控制其中的許多因素。因此，我們的現金流可能不足以支付我們債務的本金和利息，包括我們2025年到期的5.0%優先債券、2027年到期的6.75%優先債券和2030年到期的7.125優先債券(統稱為優先債券)，並履行我們的其他義務。我們的負債水平可能會產生其他重要後果，包括:
•我們必須使用我們運營現金流的很大一部分來支付修訂和重新簽署的信貸協議、我們現有的優先票據和其他債務的利息和本金，這減少了我們可用於其他目的的資金，如營運資本、資本支出、其他一般公司用途和潛在的收購；
•我們可能無法對我們的債務進行再融資，或無法獲得額外的資金，用於營運資本、資本支出、收購或一般企業用途；
•我們對利率波動的風險很大，因為我們的優先擔保信貸安排下的借款以浮動利率計息；
•我們的槓桿可能比我們的一些競爭對手更大，這可能使我們處於競爭劣勢，並降低我們應對當前和不斷變化的行業和金融市場狀況的靈活性；
•我們可能更容易受到經濟下滑或衰退以及我們業務的不利發展的影響；
•我們可能無法在我們的債務協議中遵守財務和其他契約，這可能導致違約事件，如果不治癒或免除，可能導致我們的某些債務加速，並將對我們的業務和前景產生不利影響，並可能迫使我們破產或清盤；以及
•任何評級機構對我們的展望或信用評級的改變可能會對我們的債務和/或普通股的價值產生負面影響，對我們進入債務市場的機會產生不利影響，並增加我們為未償債務或未來債務支付的利息。
不能保證我們能夠成功地管理這些風險中的任何一個。此外，我們通過子公司開展了很大一部分業務。因此，償還我們的債務將在一定程度上取決於我們的子公司產生的現金流以及它們各自通過股息、債務償還或其他方式向我們提供現金的能力，而這並不總是可能的。如果我們沒有從子公司獲得分配，我們可能無法為我們的債務支付所需的本金和利息。
我們修訂和重新簽署的信貸協議對我們施加了經營和財務限制。
我們修訂和重新簽署的信貸協議包含限制我們和我們的受限制子公司的能力的契約，以：
•招致額外的債務；
•在某些資產上設立留置權，以擔保債務；
•進行某些銷售和回租交易；
•就我們的股本支付股息或進行其他分配，或進行其他有限制的支付；以及
•合併、合併、出售或以其他方式處置我們的全部或幾乎所有資產。
這些公約可能會對我們為我們的業務融資、滿足或以其他方式滿足我們的資本需求、尋求商業機會、對市場狀況做出反應的能力造成不利影響，或者可能以其他方式限制活動或業務計劃。任何違反這些公約的行為都可能導致違約。如發生違約，有關貸款人可宣佈該筆債務連同應計利息及其他費用即時到期及應付，並在該等債務已獲擔保的範圍內，以任何擔保該債務的抵押品進行抵押品。
金融機構或交易對手的倒閉可能會對我們當前和預計的業務運營以及我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們定期與其他金融機構保持超過FDIC保險限額的現金餘額。如果存款機構未能退還存款，可能會導致損失或影響我們投資的現金或現金等價物的使用，並可能對我們的運營流動性和財務業績產生不利影響。
此外，未來在特定金融機構或更廣泛的金融服務業方面的不利發展可能會導致整個市場的流動性短缺，削弱公司獲得短期營運資金需求的能力，並造成更多的市場和經濟不確定性。我們的一般業務策略，包括我們根據經修訂及重新訂立的信貸協議的條款取得現有債務的能力，可能會受到任何該等經濟衰退、流動資金短缺、動盪的商業環境或持續不可預測及不穩定的市況的不利影響。如果當前的股票和信貸市場惡化，或者如果金融機構出現不利的發展，可能會造成短期的流動性風險，還會使任何必要的債務或股權融資變得更加困難、成本更高、對金融和運營契約的負擔更重，並更具稀釋作用。如果不能及時和以有利的條件獲得任何必要的融資，可能會對我們的運營、增長戰略、財務業績和股票價格產生重大不利影響，並可能要求我們改變運營計劃。
為減少利率風險而採取的對衝或其他緩解措施可能會對我們的收益產生不利影響，限制我們的收益或導致虧損，這可能會對可用於分配的現金產生不利影響。
我們以前已經並可能在未來達成利率互換協議或尋求其他利率對衝策略。2023年3月，我們簽訂了利率互換協議，以緩解與我們的期限A貸款的浮動利率相關的風險。這些固定支付、收取浮動利率的利率掉期具有對衝預期利息支付的可變性的經濟效果，直到2026年3月31日到期。根據協議，我們將有效地將A期貸款項下的1億美元浮動利率借款轉換為固定利率，其中5億美元以3.762%的固定利率轉換，5億美元以3.550%的固定利率轉換。我們利率互換的目標都被指定為現金流對衝，目的是管理未來現金利息支出的可變性。
我們未來的對衝活動將根據利率水平、所持證券投資的類型和預期期限以及其他不斷變化的市場狀況而有所不同。我們當前和未來的利率對衝可能無法保護我們，或者可能對我們產生不利影響，原因包括：
•利率對衝可能代價高昂，尤其是在利率上升和波動的時期；
•現有的利率套期保值可能與尋求保護的利率風險不直接對應；
•套期保值的期限可能與相關負債或資產的期限不符；
•在套期保值交易中欠錢的一方的信用質量可能會被降低到損害我們出售或轉讓套期保值交易我方的能力的程度；
•在套期保值交易中欠款的一方可能會違約；以及
•我們可能會購買事實證明並不必要的對衝(即，沒有錢的對衝)。
我們從事的任何對衝活動都可能對我們的收益產生不利影響，這可能會對可用於分配的現金產生不利影響。與我們沒有進行任何此類對衝交易相比，意想不到的利率變化可能會導致更差的整體投資表現。此外，套期保值策略中使用的工具的價格變動與被對衝的投資組合頭寸或被對衝的負債的價格變動之間的關聯程度可能會有很大差異。此外，由於各種原因，我們可能不會尋求在此類對衝工具和被對衝的投資組合持有量之間建立完美的相關性。任何這種不完美的相關性都可能阻止我們實現預期的對衝，並使我們面臨損失的風險。
一般風險
政府抗擊通脹的努力，以及通脹經濟環境帶來的其他利率壓力，已經並可能繼續導致融資成本上升。
我們在全球開展業務，因此我們的業務和收入受到全球宏觀經濟狀況的影響。包括美國在內的全球通脹水平都有所上升，政府實體也採取了各種行動來抗擊通脹，比如提高利率基準。政府實體可能會繼續努力，或實施額外的努力，以對抗通脹，其中可能包括繼續提高利率基準或將利率基準維持在較高水平。這些政府措施，加上通脹經濟環境所帶來的其他利率壓力，已導致融資成本上升，並且已經並可能繼續對我們的業務、財政狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們季度財務業績的波動在過去影響了我們股票的交易價格，並可能影響我們股票未來的交易價格。
我們的季度財務業績在過去有所波動，未來可能會因為許多因素而發生變化，其中許多因素不在我們的控制範圍之內。如果我們的季度財務業績或我們對未來財務業績的預測未能達到我們的預期或證券分析師和投資者的預期，我們已發行證券的交易價格可能會受到負面影響。我們季度財務業績的波動可能會使我們在未來籌集資金或他們尋求收購。
與我們的行業、業務運營和解決方案市場相關的因素可能會導致我們的季度財務業績波動，包括但不限於：
•我們解決方案的需求波動；
•除其他外，恐怖主義或其他故意行為、疾病爆發或地震、洪水或其他自然災害導致我們的業務運營或目標市場中斷；
•新的競爭進入我們的市場；
•我們市場的技術變革；
•我們實現目標運營收入、利潤率和收入的能力；
•有競爭力的定價壓力或與我們的一個或多個解決方案競爭的免費產品；
•我們能夠及時完成我們解決方案的新版本或增強版本的發佈；
•主要營銷活動的開始和結束的數量和時間；
•威脅爆發和網絡安全事件的數量、嚴重程度和時間；
•失去客户或戰略合作伙伴，或無法獲得新客户或交叉銷售我們的解決方案；
•銷售的解決方案和訂閲的組合或類型的變化以及消費者保留率的變化；
•採用新技術、新版本操作系統和新業務流程的速度；
•消費者信心和支出變化；
•訴訟、索賠、糾紛、監管調查或調查的結果或影響；
•收購(以及我們實現預期協同效應或隨之而來的成本節約的能力)、資產剝離、重組、股份回購、融資、償還債務和投資活動的影響；
•美國和世界經濟狀況的變化，如經濟衰退、通貨膨脹的影響、外幣匯率波動和利率變化、包括俄羅斯入侵烏克蘭在內的衝突，以及其他全球宏觀經濟因素對我們的運營和財務業績的影響；
•網絡安全行業分析師發表對我們業務不利或不準確的研究報告；
•我們的ESG計劃是否成功；
•税收法律、法規、規章的變化；
•税率、福利和費用的變化；以及
•消費者保護法律法規的變化。
上述任何因素都可能導致我們已發行證券的交易價格大幅波動。
我們有效税率的變化，包括通過採用新的税法或承擔額外的所得税負債，可能會增加我們的所得税支出，並減少(增加)我們的淨收益(虧損)、現金流和營運資本。此外，税務機關的審計可能會導致以前各期的額外納税。
我們是一家跨國公司，總部設在美國和捷克，主要執行辦事處設在亞利桑那州坦佩。因此，我們在美國和國際多個税收管轄區都要納税。我們的實際税率可能會受到幾個因素的不利影響，其中許多因素不是我們所能控制的，包括：
•美國聯邦所得税法的變化，包括國會和本屆政府提出的聯邦税法可能的變化，包括可能提高公司税率，新的最低税率，以及根據2017年《減税和就業法案》對我們的美國納税義務計算方式的其他變化。其中某些提案如果獲得通過，可能會有重大追溯調整，增加現金繳税/負債；
•在我們開展業務的多個司法管轄區對其他税收法律、法規和解釋的變化，包括因經濟合作與發展組織(OECD)的基數侵蝕和利潤轉移項目而導致的行動，包括最近提出的全球最低税率建議、數字服務税收等國際機構的擬議行動，以及某些税收裁決的要求。2021年10月，經合組織/二十國集團關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架(簡稱包容性框架)發表了一份聲明，更新並敲定了全球税制改革雙支柱計劃的關鍵組成部分，該計劃現已得到大多數經合組織成員國的同意。支柱一允許各國將全球年營業額超過200億歐元、利潤率超過10%的跨國企業(MNE)賺取的剩餘利潤的一部分重新分配給其他市場司法管轄區。第二支柱要求全球年營業額超過7.5億歐元的跨國公司繳納15%的全球最低税率。2022年12月12日，歐盟達成協議，在歐盟層面實施經合組織國際税收改革的第二支柱指令。該協議確認，所有成員國必須在2023年12月31日之前移交該指令。因此，這些規定將首先適用於2023年12月31日或之後的財政年度。我們將繼續監測我們開展業務的國家執行包容性框架協定的情況。我們將繼續監測和確定這些和其他立法變化將如何成為法律，以及它們將如何潛在地影響我們的公司税負債、我們的所得税撥備和現金税負債。它們可能會對我們的企業納税義務和我們的全球有效税率產生實質性影響；
•在我們經營業務的不同司法管轄區，具有不同法定税率的收入和税前收入的相對比例的變化；
•遞延税項資產和負債的估值變動，以及在編制報税表過程中發現的新資料；
•可能在報告期之間引起波動的重大不常見事件的税務影響；
•納税評估或任何相關的税收利息或罰款，這可能會對我們在結算期間的所得税支出產生重大影響；以及
•因勞動力、公司實體結構或運營的變化而產生的税收，因為它們與税收優惠和税率有關。
本行不時收到通知，指某一司法管轄區的税務機關認為本公司的應繳税款高於本公司向該機關申報的金額，因此本公司須接受税務審計。這些審計可能涉及複雜的問題，可能需要較長的時間才能解決，並可能具有很強的判斷力。此外，我們確認退税申請的財務報表收益的能力可能會根據一系列因素而發生變化，這些因素包括但不限於事實和情況的變化、税法的變化、與美國國税局和州税務當局的通信以及税務審計和相關訴訟的結果，這些問題可能需要幾年或更長時間才能解決。如果税務機關不同意我們採取的某些納税申報立場，結果是他們會對我們徵收額外的税款。我們經常與這些税務機關進行討論，有時還會發生糾紛。我們最終有時不得不進行訴訟，以實現我們的税收估計中反映的結果，而這樣的訴訟可能既耗時又昂貴。我們定期評估任何審計的可能結果，以確定我們的税收撥備是否適當。如果最終確定我們在上述任何司法管轄區所欠税款的金額超過我們已記錄或預留的税款撥備，我們的經營業績、現金流和財務狀況可能會受到重大和不利的影響。
對現有會計聲明、税務規則或慣例的任何更改或解釋都可能導致我們報告的經營結果出現波動，或影響我們開展業務的方式。
會計聲明或税務規則或慣例的改變可能會對我們報告的結果產生重大影響，並可能影響我們對在變化生效之前完成的交易的報告。新的會計公告、税務規則以及對會計公告或税務規則的不同解釋過去曾發生過，也可能發生在
未來。任何此類變化都可能要求我們修改當前的税務或會計狀況，這可能會對我們報告的財務業績產生不利影響，並可能改變我們經營業務的方式。
項目1B。未解決的員工意見
對於在本報告所涉財政年度結束前至少180天收到的任何委員會工作人員的書面意見，以及與我們根據《交易法》提交的定期或當前報告有關的問題，沒有懸而未決的問題。
項目2.屬性
不適用。
第三項。法律訴訟
有關這一項目的資料可在本年度報告10-K表合併財務報表附註18“訴訟或有事項”標題下找到，這些資料以引用方式併入本項目3。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
第5項。註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
股票代號及登記股東
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為GEN。截至2023年3月31日，有3694名登記在冊的股東。我們普通股的持有者中有更多的人是“街頭名人”或實益持有人，他們登記在冊的股份由銀行、經紀商和其他金融機構持有。
股票表現曲線圖
下圖將我們普通股的累計股東總回報與截至2023年3月31日的五個財年S綜合指數和S信息技術指數的累計總回報進行了比較(假設2018財年最後一個交易日對我們普通股和其他每個指數的初始投資為100美元，並對所有股息進行再投資)。以下圖表中的比較是基於歷史數據，並不指示也不打算預測我們普通股未來可能的表現。
五年累計總收益比較
在Gen Digital Inc.中，S指數
和S信息技術指數
就交易法第18節而言，本業績圖表不應被視為已提交，也不應以其他方式承擔該節下的責任，並且不應被視為通過引用而併入Gen Digital根據證券法或交易法提交的任何文件。
回購我們的股權證券
根據我們的股票回購計劃，股票可以在公開市場上回購，也可以通過加速股票回購交易進行。截至2023年3月31日，我們有8.7億美元的剩餘資金被授權在未來時期完成，沒有到期日。在截至2023年3月31日的三個月內，沒有回購任何股份。
第6項。[已保留]
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
請閲讀下面對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們的綜合財務報表和相關的附註，這些報表包括在本年度報告的第15項下的Form 10-K。
概述
Gen Digital Inc.是一家為Digital Freedom提供動力的全球性公司，擁有一系列值得信賴的消費品牌，包括Norton、Avast、LifeLock、Avira、AVG、ReputationDefender和CCleaner。我們的核心網絡安全產品組合在多個渠道和地區提供三個關鍵類別的保護，包括安全和性能、身份保護和在線隱私。我們已經建立了一個技術平臺，將這三個類別的軟件和服務能力結合在一起，形成一個跨我們品牌的全面且易於使用的集成平臺。我們為150多個國家和地區的約5億用户提供網絡安全、隱私和身份保護方面的獲獎產品和服務，使他們今天和未來幾代人能夠安全、私密和自信地過上數字生活。
財年亮點
•於2022年6月，我們全額償還了2022年6月到期的3.95%優先債券的本金和應計利息，未償還本金總額為4億美元。此外，截至贖回日，我們支付了700萬美元的應計和未付利息。
•2022年8月，我們以現金結算了5.25億美元的新2.0%可轉換票據的本金和轉換權。結算總額為6.30億美元，乃按新發行的2.0%可換股票據可轉換成的每股相關股份20.41美元計算。此外，截至結算日，我們支付了500萬美元的應計和未付利息。償還導致股東權益調整為1億美元。
•在2022年9月，我們發行了兩個系列的優先債券，包括2027年到期的6.75釐優先債券和2030年到期的7.125釐優先債券，本金總額為15億美元。
•2023年1月，我們為我們的高級信貸安排自願預付了2.5億美元，這筆款項僅適用於B期貸款。
•在2023財年，我們回購了4000萬股普通股，總金額為9.04億美元，並向股東支付了總計3.14億美元的季度股息。
與Avast合併
2022年9月12日，我們完成了與Avast的合併，向Avast股東發行了94,201,223股普通股，現金對價為69.1億美元，其中包括償還Avast的未償債務。在合併過程中，我們將公司名稱改為Gen Digital Inc.，並將總部設在亞利桑那州坦佩和捷克共和國布拉格，但我們的主要執行辦事處仍設在亞利桑那州坦佩。在合併之前，Avast是消費者網絡安全領域的全球領導者，提供全面的數字安全和隱私產品和服務，保護和增強用户的在線體驗。合併使我們能夠創建一個廣泛和互補的消費產品組合，超越核心安全，轉向相鄰的基於信任的解決方案，並實現更大的地域多元化和獲得更大的用户基礎。我們相信，這一結合將加速全球消費者網絡安全的轉型。以下主要財務指標、營運結果、流動資金及資本資源中討論的與Avast有關的所有財務信息均於截止日期包含在內。
於完成與Avast的合併後，吾等與若干金融機構訂立經修訂及重訂信貸協議(信貸協議)，其中彼等同意向吾等提供(I)1,500,000,000美元循環信貸安排(循環貸款)、(Ii)3,910,000,000美元定期貸款A貸款(A期限貸款)、(Iii)36.9億美元定期貸款B貸款(B期限貸款)及(Iv)750,000,000美元A檔過橋貸款(橋樑貸款)(統稱為優先信貸安排)。過橋貸款未提取，並在合併結束時立即終止。吾等動用A期貸款及B期貸款的本金總額，為交易應付的現金代價提供資金，並全數償還初步定期貸款項下的未償還本金17.03億美元及應計及未付利息總額300萬美元，以及延遲從現有信貸安排提取定期貸款。合併完成後，信貸協議取代了我們當時現有的信貸安排。
合併改變了我們業務的規模和範圍，影響了我們的資產、負債、債務、資本要求和業績衡量標準。我們預計，合併後公司的關鍵財務指標和運營結果將與截至2023年3月31日的年度經歷的趨勢有很大不同。作為一家合併後的公司，我們希望實現協同效應，迅速推出廣泛和創新的產品組合，擴展到新的和多樣化的銷售渠道，並增強客户體驗和留存。有關這一業務合併的進一步信息，請參閲本年度報告中包含的綜合財務報表附註4的Form 10-K。
會計日曆和列報基礎
我們有一個52/53周的財政年度，在最接近3月31日的週五結束。本報告中的2023財年、2022財年和2021財年分別指截至2023年3月31日、2022年4月1日和2021年4月2日的財年，每個財年為52周。
關鍵財務指標
下表提供了2023財年與2022財年相比的主要財務指標：
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| (單位：百萬，每股除外) | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 3,338 | | | $ | 2,796 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 1,227 | | | $ | 1,005 | |
| | | |
| | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,349 | | | $ | 836 | |
| | | |
| | | |
| 每股淨收益(虧損)-稀釋後 | $ | 2.16 | | | $ | 1.41 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 757 | | | $ | 974 | |
| | | |
| 自.起 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 現金、現金等價物和短期投資 | $ | 750 | | | $ | 1,891 | |
| 合同責任 | $ | 1,788 | | | $ | 1,306 | |
•淨收入增加5.42億美元，主要是由於2023財年第二季度收購的Avast的貢獻帶來的收入，以及我們的消費者安全、身份和信息保護產品的銷售額增加，但部分被不利的外匯波動所抵消。
•營業收入(虧損)增加2.22億美元，主要是由於2023財年第二季度收購的Avast的營業收入，以及收購後的成本協同效應，但被不利的外匯波動部分抵消。
•淨收益(虧損)增加了5.13億美元，每股淨收益增加了0.75美元，這主要是由於2023財年的所得税優惠和營業收入的增加，但與我們新的高級信貸安排和兩個優先票據相關的利息支出的增加部分抵消了這一增長。
•與2022年4月1日相比，現金、現金等價物和短期投資減少了11.41億美元，這主要是由於合併完成、我們普通股的回購、支付的所得税、向股東支付的股息以及我們B期融資的自願預付款，但被髮行高級信貸融資和兩筆優先票據的收益所抵消。此外，在2023年3月31日之後，我們又為我們的高級信貸安排支付了1.5億美元的自願預付款，這筆款項僅適用於B期貸款。
•合同負債增加4.82億美元，主要是由於2023財年第二季度收購的Avast承擔的合同負債。
全球宏觀經濟狀況
我們的經營業績和現金流會受到通貨膨脹、外幣兑美元匯率變化、利率變化以及經濟衰退風險的影響，這些風險可能會持續很長一段時間。此外，我們的國際業績受到我們經營的外國市場的經濟狀況和外幣匯率波動的影響。我們在全球業務中以多種貨幣開展業務，我們的實體持有貨幣資產或負債、賺取收入或產生成本，這些貨幣不是實體的功能貨幣。因此，我們面臨匯兑損益，這會影響我們的經營業績。作為我們外匯風險緩解策略的一部分，我們簽訂了月度外匯遠期合約，以對衝外匯資產負債表的風險敞口。此外，2022年初，全球通脹開始加劇。為了應對高通脹水平，包括美國聯邦儲備委員會和歐洲中央銀行在內的中央銀行在2022年大幅提高了利率，導致我們的債務成本增加。利率已經提高，預計2023年將繼續增加，儘管速度較慢。與俄羅斯入侵烏克蘭、對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施報復性制裁、新冠肺炎疫情和其他宏觀經濟事件相關的動盪市場狀況，有時已經並可能在未來對我們的運營結果和現金流產生負面影響。相反，我們已經看到，而且可能會繼續看到，我們的某些員工在活動、差旅、公用事業和其他福利領域轉向遠程和分佈式工作，從而節省了成本。由於我們以訂閲為基礎的業務模式，近期宏觀經濟事件的影響可能要到未來一段時間才能完全反映在我們的運營結果中，如果有的話。進一步討論全球宏觀經濟狀況對我們業務的潛在影響，請參閲第1A項中的“風險因素”。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則(GAAP)編制我們的綜合財務報表和相關附註時，我們需要做出估計，包括影響資產、負債、收入和費用的報告金額的判斷和假設，以及或有資產和負債的相關披露。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在目前情況下合理的各種假設。我們定期評估我們的估計，並做出相應的改變。管理層認為，所採用的會計估計數和由此產生的數額是合理的；然而，實際結果可能與這些估計數不同。對未來事件的估計和判斷本質上是不可預測的，並受到重大
不確定性，其中一些是我們無法控制的。如果這些估計和假設中的任何一項發生變化或被證明是不正確的，可能會對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生實質性影響。
管理層認為，以下關鍵會計政策反映了我們在編制綜合財務報表時使用的重大估計和假設。我們的重要會計政策摘要包括在附註1中，對最近採用的會計聲明的描述以及公司對我們的綜合財務報表和披露的影響的預期包括在本年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註的附註2中。
企業合併
我們根據收購日的估計公允價值，將被收購企業的收購價格分配給被收購的有形和可識別的無形資產和承擔的負債。任何剩餘的購買價格都記錄為商譽。購買價格的分配要求管理層在確定所購資產和承擔的負債的公允價值時作出重大估計和假設，特別是在無形資產方面。
評估無形資產的關鍵估計包括但不限於來自客户關係、發達技術、商號和貼現率的未來預期現金流。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的但本質上是不確定和不可預測的假設。第三方評估專家被用來進行某些評估。可能會發生意想不到的事件和情況，可能會影響該等假設、估計或實際結果的準確性或有效性。
所得税
我們在美國和外國的多個税收管轄區都要納税。我們需要估計當前的税務風險，以及評估資產和負債的會計處理和税務處理之間的臨時差異，包括目前不能為税務目的扣除的應計項目和免税額。我們在確認和計量當期所得税和遞延所得税時使用判斷，其中包括以下關鍵會計估計。
我們使用一個兩步過程來確認不確定税收狀況的負債。第一步是通過確定現有證據的權重是否表明該地位更有可能在審計中得到維持，包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話)，來評估納税狀況以供確認。如果我們確定税務狀況在審計後更有可能持續，第二步要求我們估計和衡量税收優惠，作為最終結算時可能實現的50%以上的最大金額。估計這樣的數額本身就是困難和主觀的，因為這需要我們確定各種結果的可能性。我們每季度重新評估這些不確定的税務狀況。這項評估基於各種因素，包括但不限於事實或情況的變化、税法的變化、審計中的問題得到有效解決以及新的審計活動。這種確認或計量的變化將導致確認一項税收優惠或對該期間的税收撥備進行額外收費。
或有損失
我們會受到意外事件的影響，使我們遭受損失，包括各種法律和監管程序、在正常業務過程中提出的主張和潛在的索賠。如果很可能發生了一項負債，並且損失的數額可以合理估計，則此類或有事項的估計損失應確認為收入的費用。在確定概率和確定損失是否可以合理估計時，都需要作出判斷。我們每季度審查每一件重要事項的狀況，並可能修改我們的估計。在這類問題最終解決之前，可能會有超過記錄金額的損失，而且這些金額可能是重大的。如果我們的任何估計和假設發生變化或被證明是不正確的，這可能會對我們該報告期的綜合財務報表產生重大影響。
行動的結果
我們選擇省略對本年度報告10-K綜合財務報表中所列三年中最早的一年的討論。參考第二部分，項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析截至2022年4月1日的財政年度Form 10-K年度報告的一部分，用於2022財年和2021財年運營結果的同比比較，以及對2021財年業績指標和現金流活動的討論，所有這些內容都通過引用併入本文。
下表列出了我們的綜合經營報表數據在所指時期的淨收入中所佔的百分比：
| | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2023 | | 2022 | | |
| 淨收入 | 100 | % | | 100 | % | | |
| 收入成本 | 18 | | | 15 | | | |
| 毛利 | 82 | | | 85 | | | |
| 運營費用： | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 20 | | | 22 | | | |
| 研發 | 9 | | | 9 | | | |
| 一般和行政 | 9 | | | 14 | | | |
| 無形資產攤銷 | 5 | | | 3 | | | |
| 重組和其他成本 | 2 | | | 1 | | | |
| 總運營費用 | 46 | | | 49 | | | |
| 營業收入(虧損) | 37 | | | 36 | | | |
| 利息支出 | (12) | | | (5) | | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | (1) | | | 6 | | | |
| 所得税前收入(虧損) | 24 | | | 37 | | | |
| 所得税支出(福利) | (16) | | | 7 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收益(虧損) | 40 | % | | 30 | % | | |
注：由於四捨五入，百分比可能不會相加。
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | 更改百分比 |
| (除百分比外，以百萬為單位) | 2023 | | 2022 | | | | 2023年與2022年 | | |
| 淨收入 | $ | 3,338 | | | $ | 2,796 | | | | | 19 | % | | |
2023財年與2022財年相比
淨收入增加了5.42億美元，主要是因為我們的消費者安全產品的銷售額增加了4.06億美元，我們的身份和保護產品的銷售額增加了1.17億美元。這其中包括1.13億美元的外匯逆風，主要是我們的消費者安全產品。
績效指標
我們定期監測一些指標，以衡量我們目前的表現並估計我們未來的表現。我們的指標計算方式可能與其他公司使用的類似指標不同。
下表總結了我們解決方案的補充關鍵性能指標：
| | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 (2) |
| (單位為百萬，不包括每個用户的金額和百分比) | 2023 (3) | | 2022 | | |
直接客户收入(1) | $ | 2,933 | | | $ | 2,488 | | | |
| 合作伙伴收入 | $ | 341 | | | $ | 269 | | | |
| 網絡安全總收入 | $ | 3,274 | | | $ | 2,757 | | | |
| 遺留收入 | $ | 66 | | | $ | 50 | | | |
| 直接客户數量(季度末) | 38.2 | | | 24.4 | | | |
| 每用户直接平均收入(ARPU) | $ | 7.10 | | | $ | 8.63 | | | |
年留存率 (4) | 76 | % | | 84 | % | | |
(1)2023財年和2022財年，非GAAP直接客户收入與GAAP直接客户收入不同，因為它分別不包括200萬美元和1100萬美元的合同負債採購會計調整減少收入。我們認為，消除這一調整的影響可以提高不同時期收入的可比性。此外，雖然調整額永遠不會
在我們的公認會計準則財務報表中確認，我們預計收購不會影響調整不包括在內的收入的未來續約率。
(2)儘管我們的產品層次結構不時發生變化，但會導致上述收入渠道發生變化。當發生變化時，我們會重新計算曆史金額，以匹配當前的收入渠道。直接客户收入目前包括移動應用商店客户，傳統收入包括來自市場的產品或解決方案的收入，這些產品或解決方案來自我們已經退出且我們不再在其中運營、已停產或被確定為停產的市場，或由於整合和產品組合決策而仍處於維護模式。因此，上期業績指標已重新編制，以符合上述所有期間的本期列報。
(3)2023財年的業績指標包括通過與Avast合併而獲得的收入和客户。ARPU是基於平均客户數量，並假設兩家公司整個季度的收入。由於與Avast的合併在2023財年第二季度完成，2023財年ARPU基於2023財年第二季度、第三季度和第四季度的平均ARPU，但不包括2023財年第一季度。
(4)此外，2023財年的年度保留率包括通過我們與Avast合併獲得的客户組合。
我們將直接客户數定義為在報告期結束時與我們有直接計費和/或註冊關係的產品和解決方案的活躍付費用户。Average Direct Customer Count表示適用期間開始和結束時的直接客户總數的平均值。 我們將免費試用的用户排除在我們的直接客户計數之外。通過合作伙伴間接購買和/或註冊我們的產品或解決方案的用户將被排除在外，除非此類用户直接轉換或續訂我們的訂閲，或者通過我們的網絡商店或第三方應用商店註冊付費會員。用於衡量這些指標的方法需要判斷，並且可能會因我們方法的改進或修訂而發生變化。我們不時地檢查我們的指標，並可能發現不準確之處或進行調整以提高其準確性，這可能會導致對我們的歷史指標進行調整。我們重新計算曆史指標的能力可能會受到數據限制或其他因素的影響，這些因素要求我們採用不同的方法進行此類調整。我們一般不打算更新之前披露的任何此類不準確或被視為不重要的調整的指標。
ARPU的計算方法是，該期間的估計直接客户收入除以同期的平均直接客户數量，以每月數字表示。非GAAP估計的直接客户收入和ARPU作為分析工具具有侷限性，不應單獨考慮或作為GAAP估計的直接客户收入或其他GAAP衡量標準的替代品。我們監測ARPU是因為它幫助我們瞭解我們正在將我們的消費者客户基礎貨幣化的速度。
年度保留率被定義為截至最近結束的會計期間結束時擁有一年以上任期的直接客户數量除以截至一年前該期間結束時的直接客户總數。我們監控年度保留率，以評估我們改善訂閲續訂的策略的有效性。
按地理區域劃分的淨收入
按地理區域劃分的收入百分比(如下所示)基於客户的賬單位置。
| | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2023 | | 2022 | | |
| 美洲 | 68 | % | | 70 | % | | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 21 | % | | 18 | % | | |
| 亞太地區 | 11 | % | | 12 | % | | |
美洲包括美國、加拿大和拉丁美洲；歐洲、中東和非洲地區包括歐洲、中東和非洲；亞太地區包括亞太地區和日本。
雖然2023財年按地理區域劃分的收入比例主要仍在美洲，但我們與Avast的合併擴大了我們在EMEA地區國家的業務。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | 更改百分比 |
| (除百分比外，以百萬為單位) | 2023 | | 2022 | | | | 2023年與2022年 | | |
| 收入成本 | $ | 589 | | | $ | 408 | | | | | 44 | % | | |
2023財年與2022財年相比
我們的收入成本增加了1.81億美元，主要是由於我們與Avast合併導致收購的無形資產攤銷增加了9700萬美元，支付處理費用增加了5200萬美元，收入份額成本和特許權使用費增加了2700萬美元，雲託管成本增加了1000萬美元，但技術支持成本減少了600萬美元。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | 更改百分比 |
| (除百分比外，以百萬為單位) | 2023 | | 2022 | | | | 2023年與2022年 | | |
| 銷售和市場營銷 | $ | 682 | | | $ | 622 | | | | | 10 | % | | |
| 研發 | 313 | | | 253 | | | | | 24 | % | | |
| 一般和行政 | 286 | | | 392 | | | | | (27) | % | | |
| 無形資產攤銷 | 172 | | | 85 | | | | | 102 | % | | |
| 重組和其他成本 | 69 | | | 31 | | | | | 123 | % | | |
| 總計 | $ | 1,522 | | | $ | 1,383 | | | | | 10 | % | | |
與2022財年相比，我們在2023財年的運營費用有所增加，這主要是由於與2023財年第二季度完成的合併相關的員工人數增加、基於股票的薪酬和重組成本。
2023財年與2022財年相比
銷售和營銷費用增加了6,000萬美元，主要是由於至員工人數和IT成本增加了3600萬美元，外部服務和軟件費用增加了2300萬美元，基於股票的薪酬支出增加了1500萬美元。這部分被1700萬美元的銷售和營銷效率所抵消。
研發費用增加了6000萬美元，主要是由於員工和IT成本增加了3900萬美元，基於股票的薪酬支出增加了1200萬美元，外部服務和軟件費用增加了1000萬美元。
一般和行政費用減少了1.06億美元，主要是因為2022財年沒有與正在進行的專利侵權訴訟有關的1.85億美元的法律應計費用和相應的法律費用。由於與Avast合併，外部服務增加了4,000萬美元，股票薪酬支出增加了2,500萬美元，員工成本增加了1,600萬美元，部分抵消了這一增長。
由於與Avast的合併，無形資產的攤銷增加了8700萬美元。
重組和其他費用增加了3800萬美元，主要是由於與2022年9月計劃有關的遣散費和解僱福利費用。有關2023財政年度重組活動的詳情，見合併財務報表附註12。
營業外收入(費用)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | $Change |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | | | 2023年與2022年 | | |
| 利息支出 | $ | (401) | | | $ | (126) | | | | | $ | (275) | | | |
| 利息收入 | 15 | | | — | | | | | 15 | | | |
| | | | | | | | | |
| 匯兑損益 | (8) | | | (2) | | | | | (6) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 提前清償債務的(損失)收益 | (9) | | | (3) | | | | | (6) | | | |
| 出售物業的收益 | — | | | 175 | | | | | (175) | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | (20) | | | (7) | | | | | (13) | | | |
| 營業外收入(費用)，淨額 | $ | (423) | | | $ | 37 | | | | | $ | (460) | | | |
2023財年與2022財年相比
營業外收入(支出)淨額減少4.6億美元，主要原因是2022財年第二季度沒有出售加州山景城某些土地和建築帶來的1.75億美元收益，以及與我們在2023財年第二季度發行的高級信貸安排(定義如下)和兩個優先票據項下的借款相關的利息支出增加。
所得税撥備
我們是一家跨國公司，總部設在美國和捷克共和國，但我們的主要執行辦事處仍在亞利桑那州坦佩，我們在美國和國際多個税收管轄區納税。我們的經營業績將受到不利影響，因為我們的收入地理組合變得更傾向於税率較高的司法管轄區，而如果相對地理組合轉向税收較低的司法管轄區，將受到有利影響。我們的結果也可能受到所發生的成本和潛在的費用扣除的影響。我們盈利組合的任何變化都取決於許多因素，因此很難預測。
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| 財政年度 |
| (除百分比外，以百萬為單位) | 2023 | | 2022 | | |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | $ | 804 | | | $ | 1,042 | | | |
| 所得税撥備 | $ | (545) | | | $ | 206 | | | |
| 持續經營所得(虧損)的實際税率 | (68) | % | | 20 | % | | |
2023財年與2022財年相比
我們的有效税率下降主要是由於税收資本損失導致所得税減少，以及與關閉聯邦和州所得税審計有關的不確定税收狀況的釋放。有關税項資本損失的資料，請參閲本年報10-K表格所載綜合財務報表附註13。
流動資金、資本資源和現金需求
流動性與資本資源
歷史上，我們一直依賴運營產生的現金、信貸安排下的借款、債務發行和資產剝離所得來滿足我們的流動性需求。
我們的資本配置戰略是在推動股東回報、管理財務風險和保持我們追求戰略選擇(包括收購和合並)的靈活性之間取得平衡。從歷史上看，這包括季度現金股息、償還債務和回購我們普通股的股票。
基於過去的業績和目前的預期，我們相信，我們現有的現金和現金等價物，加上運營產生的現金和我們循環貸款(定義如下)下的可用金額，將足以滿足我們的營運資金需求，支持持續進行的業務活動，並至少在未來12個月內為與合併相關的預期協同成本提供資金，並履行我們已知的長期合同義務。我們目前不瞭解任何趨勢或需求、承諾、事件或不確定因素，這些趨勢或要求、承諾、事件或不確定性將導致或可能導致我們的流動性以任何實質性方式增加或減少，從而影響我們在未來12個月或以後的資本需求。然而，我們未來的流動性和資本需求可能與2023年3月31日的情況有很大差異，這取決於幾個因素，包括但不限於經濟狀況；政治氣候；銷售和營銷活動的擴大；收購或投資業務的成本；以及第1A項中的“風險因素”。
現金流
下表總結了我們在2023財年和2022財年的現金流活動：
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| 財政年度 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 757 | | | $ | 974 | | | |
| 投資活動 | $ | (6,547) | | | $ | 326 | | | |
| 融資活動 | $ | 4,681 | | | $ | (333) | | | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | $ | (1,137) | | | $ | 954 | | | |
有關我們的補充現金流量信息，請參閲本年度報告中包含的合併財務報表附註7中的Form 10-K。
來自經營活動的現金
我們的經營活動在2023財年提供的現金流減少了2.17億美元，主要是因為2023財年的現金支付增加，包括支付所得税、債務利息和交易成本以及與合併相關的其他監管結算費。
來自投資活動的現金
我們在2023財年通過投資活動提供的現金流減少了68.73億美元，主要是由於與Avast合併支付了65.47億美元的現金對價，其中包括3.63億美元的現金收購和21.41億美元的非現金對價轉移，以及2022財年出售加利福尼亞州山景城的某些物業沒有3.55億美元的收益。
融資活動產生的現金
我們在2023財年通過融資活動提供的現金流增加了50.14億美元，主要是由於發行債務的收益，但部分被債務償還和股票回購計劃的繼續所抵消。2023年財政年度的總收益為89.54億美元：定期貸款A(定義如下)39.1億美元，定期貸款B(定義如下)36.9億美元，6.75%優先債券9億美元，7.125%優先債券6億美元，扣除債券發行成本1.46億美元。這部分被4億美元償還3.95%的優先票據、10.1億美元的初始定期貸款的償還、7.03億美元的延遲提取定期貸款的償還、5.25億美元的本金的清償、2.5億美元的B期貸款的預付款、5900萬美元的強制性分期償還A和B期貸款、1億美元的與我們新的2.0%可轉換票據相關的股權，以及904美元的普通股回購
百萬美元。相比之下，2022財年我們發行初始定期貸款的收益為5.12億美元，但我們新發行的2.5%可轉換票據的3.64億美元結算部分抵消了這一收入。
現金和現金等價物
截至2023年3月31日，我們擁有約7.5億美元的現金、現金等價物和短期投資，其中5.72億美元由我們的海外子公司持有。我們的現金、現金等價物和短期投資的管理目標是保護本金、維持流動性和產生投資回報。現行美國聯邦税收法規下的參與免税制度通常允許我們將非美國收入分配給美國，而不會招致額外的美國聯邦税；但是，這些分配可能需要繳納適用的州或非美國税。
債務
於2022年6月1日，我們全額償還了2022年6月到期的3.95%優先債券的本金和應計利息，未償還本金總額為4億美元。此外，截至贖回日，我們支付了700萬美元的應計和未付利息。
2022年8月15日，我們以現金結算了5.25億美元的新2.0%可轉換票據的本金和轉換權。結算總額為6.30億美元，乃按新發行的2.0%可換股票據可轉換成的每股相關股份20.41美元計算。此外，截至結算日，我們支付了500萬美元的應計和未付利息。
於2022年9月12日，於完成與Avast的合併後，吾等與若干金融機構訂立經修訂及重訂的信貸協議(信貸協議)，其中彼等同意向吾等提供(I)1,500,000,000美元循環信貸安排(循環貸款)、39.1億美元定期貸款A貸款(A期限貸款)、(Iii)36.9億美元定期貸款B貸款(B期限貸款)及(Iv)7.5億美元A批過橋貸款(統稱為優先信貸安排)。過橋貸款未提取，並在合併完成後立即終止。吾等動用A期貸款及B期貸款的本金總額，為交易應付的現金代價提供資金，並全數償還初步定期貸款項下的未償還本金總額17.03億美元及應計及未付利息總額300萬美元，並延遲從當時的現有信貸安排提取定期貸款。交易完成時，信貸協議取代了現有的信貸安排。在2023財年，我們支付了與高級信貸安排相關的總計1.45億美元的債務發行成本。信貸協議包含慣常的陳述和保證以及肯定和否定的約定，即我們保持不超過5.25比1.0的綜合槓桿率，或如果我們收購總金額超過2.5億美元的資產或業務，則保持不超過5.75到1.0的槓桿率，以及對債務、留置權、投資、股票回購和股息的限制(允許我們的定期季度股息和其他特定資本回報的例外情況)。自.起2023年3月31日，我們遵守了所有的債務契約。截至2023年3月31日，我們的循環貸款下沒有未償還的借款。
O在2022年9月19日，我們發行了兩個系列的優先債券，包括2027年到期的6.75釐優先債券和2030年到期的7.125釐優先債券，本金總額為15億美元。該等債券為優先無抵押債務，與我們所有現有及未來的優先、無抵押、無附屬債務享有同等的償付權，並可隨時贖回，但須受適用契約所載有關該系列票據的完整條款所規限。該系列債券的利息每半年派息一次，息率為6.75釐的高級債券及7.125釐的高級債券將於三月三十一日及九月三十日派息一次，由二零二三年三月三十一日起生效。在2023財年，我們支付了與兩種優先票據相關的總計1,400萬美元的債券發行成本。
關於為B期貸款提供的融資，我們產生了關於自辛迪加後第61天開始應計的未提取承諾的慣例勾選費用。提款費按(I)自2022年1月28日(即銀團日期)起計61至90天的經調整SOFR(或適用重置利率)貸款利差的50%，及(Ii)於自銀團日期起計91天及之後經調整SOFR(或適用重置利率)貸款的利差的100%計提。報價費在交易結束日支付，並作為期限B融資的債務發行成本的一部分資本化。在2023財年，我們支付了3100萬美元的自動報價費用並將其資本化。
2023年1月19日，我們為我們的高級信貸安排自願預付了2.5億美元，這筆錢只適用於B期貸款。
在2023年3月31日之後，也就是2023年4月28日，我們為我們的高級信貸安排自願預付了1.5億美元，這筆款項僅適用於B期貸款。
材料現金需求
我們的主要現金需求主要是為了滿足我們的營運資金需求和支持持續的業務活動，包括支付税款和現金股息、支付合同義務、為資本支出提供資金、償還現有債務、回購我們普通股的股票以及投資於業務收購和合並。
分紅
2023年5月11日，我們宣佈將於2023年6月支付普通股每股0.125美元的現金股息。我們目前預計未來將繼續向股東支付季度現金股息，但此類支付將受到
這將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求、一般業務和市場狀況以及其他投資機會。
股份回購計劃
根據我們的股票回購計劃，我們可以通過加速股票回購交易和公開市場交易(包括根據交易法10b5-1規則有資格的交易計劃)購買我們已發行普通股的股票。截至2023年3月31日，我們的股票回購授權餘額為8.7億美元，沒有到期日。我們目前預計未來將回購股份，但回購股份的時機和實際數量將取決於多種因素，包括價格、一般商業和市場狀況以及其他投資機會。
重組
關於合併，我們的董事會批准了一項重組計劃(2022年9月計劃)，以實現成本節約和運營協同效應，該計劃於2022年9月12日合併結束時生效。我們已經產生並預計將產生用於遣散費和解僱福利、合同終止、設施關閉和出售未得到充分利用的設施的現金支出，以及為某些被解僱員工加速股權獎勵而產生的基於股票的補償費用。我們預計在合併完成後的第一年和第二個完整年度內，我們的總成本將高達1.5億元，其中1.2億元和3,000萬元預計分別為1.2億元和3,000萬元。這些行動預計將在2024財年完成。在2023財年，我們支付了4300萬美元與2022年9月計劃相關的現金。看見注12 本年度報告所載的綜合財務報表附註10-K表格，以作進一步與我們重組活動相關的現金流信息。
重大合同義務
以下是截至2023年3月31日我們的重要合同義務和承諾的時間表。下表所列債務的短期和長期付款預期時間和金額是根據當前資料估計的。付款的時間和實際支付的金額可能不同，這取決於收到貨物或服務的時間，或某些債務的商定金額的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 短期付款 | | 長期付款 | | 總計 |
| 合同義務： | | | | | |
債務(本金支付)(1) | $ | 233 | | | $ | 9,666 | | | $ | 9,899 | |
債務的利息支付(2) | 530 | | | 2,372 | | | 2,902 | |
購買義務(3) | 320 | | | 122 | | | 442 | |
視為匯回税(4) | 128 | | | 310 | | | 438 | |
經營租約(5) | 28 | | | 33 | | | 61 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 1,239 | | | $ | 12,503 | | | $ | 13,742 | |
(1)截至2023年3月31日，我們的未償還本金總額包括72.92億美元的定期貸款、26億美元的優先票據和700萬美元的抵押貸款。有關我們的債務和債務契約的進一步信息，請參閲本年度報告中以Form 10-K格式包含的綜合財務報表附註10。
(2)根據相關債務工具的合同條款計算的利息支付。浮動利率債務的利息是使用截至2023年3月31日的有效利率計算的。浮動利率債務的利息可能會根據我們利率掉期的表現而變化。有關定期貸款及優先票據的進一步資料，請參閲本年報10-K表格所載綜合財務報表附註10。
(3)購買貨物或服務的協議，具有可強制執行和具有法律約束力的條款，並具體説明所有重要條款，包括要購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格規定；以及交易的大致時間。這些數額包括購買貨物或服務的協議，這些貨物或服務的取消條款只需要很少付款或不需要付款。這類合同下的金額包括在內，因為管理層認為取消這些合同的可能性不大，我們預計未來將根據合同條款支付現金，或對類似材料支付類似金額。
(4)根據減税和就業法案，外國子公司之前未納税的海外收益的過渡税可能會支付到2025年7月。
(5)支付各種不可取消的運營租賃協議，這些協議將在2028財年的不同日期到期。上表所列金額不包括預期分租收入。有關租賃的進一步資料，請參閲本年報10-K表格所載綜合財務報表附註9。
由於截至2023年3月31日與我們未確認的税收優惠和其他長期税收相關的未來現金流的時間存在不確定性，我們無法與各自的税務當局就現金結算期做出合理可靠的估計。因此，5.09億美元的長期應付所得税已從合同債務表中剔除。有關進一步資料，請參閲本年報10-K表格所載綜合財務報表附註13。
彌償
在正常業務過程中，我們可能會就某些事項向客户、供應商、出租人、業務合作伙伴、子公司和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於產品保修以及因我們違反協議或我們的陳述和保修而造成的損失，包括指控我們的軟件侵犯第三方知識產權的索賠。在將我們的企業安全業務出售給博通時，我們向博通或其某些子公司轉讓了幾份租約。此外，我們的章程包含對我們的董事、高級管理人員、員工和代理人的賠償義務，我們已經與我們的董事和某些高級管理人員簽訂了賠償協議，就我們的章程規定的賠償範圍向這些董事和高級管理人員提供額外的合同保證，並提供額外的程序保護。我們維持董事和高級職員保險，其中可能包括因我們有義務向董事和高級職員提供賠償而產生的某些責任。有關我們的賠償的進一步信息，請參閲本年度報告中包含的合併財務報表附註的附註18-K表格。
項目7A.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨着與利率和外幣匯率波動相關的各種市場風險。我們可以使用衍生和非衍生金融工具，以減少不利的經濟狀況和事件或外幣和利率變化可能導致的收益和現金流的波動。
利率風險
截至2023年3月31日，我們有26.07億美元的固定利率高級票據本金總額，基於二級投入，賬面價值和公允價值為25.93億美元。這些票據的公允價值會隨着利率的變化而波動。由於這些票據按固定利率計息，與利率變化相關的財務報表風險僅限於當前債務的未來再融資。如果這些票據在到期前以更高的利率進行再融資，我們的總利息支付可能會大幅增加；然而，我們強大的現金狀況和預期的未來運營產生的現金將足以滿足債務的增加，從而緩解了這一風險。
截至2023年3月31日，我們還有72.92億美元的未償債務，利率基於有擔保的隔夜融資利率(SOFR)。假設SOFR變化100個基點，將導致年化利息支出增加7300萬美元。
2023年3月，我們簽訂了利率互換協議，以緩解與我們的期限A貸款的浮動利率相關的風險。這些固定支付、收取浮動利率的利率掉期具有對衝預期利息支付的可變性的經濟效果，直到2026年3月31日到期。根據協議，我們將有效地將A期貸款項下的10億美元浮動利率借款轉換為固定利率，其中5億美元以3.762%的固定利率轉換，5億美元以3.55%的固定利率轉換。假設利率上升或下降100個基點，將導致我們在2023年3月31日的浮動至固定利率掉期的公允價值增加2600萬美元或減少2800萬美元。
我們利率互換的目標都被指定為現金流對衝，目的是管理未來利息支出的可變性。
此外，我們有1,500,000,000美元的循環信貸安排，如果提取，將根據SOFR按浮動利率計息，並將受到與SOFR不利變化相關的相同風險的影響。
外幣匯率風險
我們通過我們的全球業務以多種貨幣開展業務，我們的實體持有貨幣資產或負債、賺取收入或產生成本的貨幣不是實體的功能貨幣，主要是歐元、日元、英鎊、澳元、捷克克朗和加拿大元。此外，我們還向我們的國際子公司收取使用知識產權和技術以及提供某些公司服務的費用。我們的現金流、經營結果和某些受匯率波動影響的公司間餘額可能與預期大不相同，我們可能會因外匯波動和相關的對衝活動而錄得重大收益或虧損。因此，我們面臨着影響我們經營業績的匯兑損益。
我們國際業務的增長將逐步增加我們對外幣波動以及動盪市場狀況的風險，包括外幣相對於美元的疲軟，這已經並可能在未來對我們以美元表示的收入產生負面影響。
我們通過執行月度外匯遠期合約來對衝外幣資產負債表的風險敞口，從而管理這些風險，並減少貨幣波動的潛在影響。這些外匯合同的損益記入合併業務報表中的其他收入(費用)淨額。
我們不會使用衍生金融工具進行投機交易，亦不會以完全抵銷外匯匯率變動影響的方式對衝外幣風險。隨着我們國際業務的增長，我們將繼續重新評估我們管理與外匯波動相關的風險的方法。
有關本公司債務及衍生工具的其他資料，分別載於本年報10-K表格所載的綜合財務報表附註10及附註11。
項目8.財務報表和補充數據
本年度報告第四部分第15項所列的綜合財務報表和相關披露以參考方式併入本第8項。此外，最近兩個會計年度的任何季度都沒有需要補充披露的重大追溯變化。
第9項。會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
美國證券交易委員會對披露控制和程序的定義是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。“披露控制和程序”包括但不限於旨在確保發行人在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層，包括其主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人的控制和程序，以便及時就所需披露做出決定。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證，確保此類信息得到積累並傳達給我們的管理層。我們的管理層(在首席執行官和首席財務官的參與下)對我們的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。
基於該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本年度報告Form 10-K所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
(B)管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責為Gen Digital建立和維護充分的財務報告內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對截至2023年3月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。
我們在2022年9月收購了Avast。管理層將Avast排除在對截至2023年3月31日Gen對財務報告的內部控制有效性的評估之外。Avast的總資產(不包括商譽和無形資產)和總收入分別佔截至2023年3月31日和截至2023年3月31日的年度合併財務報表金額的約3%，或4.62億美元和16%，或5.18億美元。管理層沒有評估Avast財務報告的內部控制有效性，因為在整合工作期間評估內部控制相關的複雜性，以及交易日期和2023年3月31日評估日期之間的有限時間。
我們的管理層得出結論，截至2023年3月31日，我們對財務報告的內部控制在基於這些標準的合理保證水平上是有效的。
我們對財務報告的內部控制的有效性，截至2023年3月31日，已由獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所審計，其報告載於本年度報告第四部分Form 10-K第15項。
(C)財務報告內部控制的變化
截至2023年3月31日止季度，除上文所述與Avast合併有關的變化外，我們對財務報告的內部控制或其他因素並無重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
(D)管制的效力方面的限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第III部
第10項。董事、高管與公司治理
本項目所要求的信息將包括在我們為截至2023年3月31日的財政年度起120天內提交給美國證券交易委員會的2023年年會委託書(2023年委託書)中“董事、高管和公司治理”的標題下，並通過引用併入本文。.關於本條款要求的有關遵守《交易法》第16(A)條的信息，我們將在2023年委託書中披露拖欠第16(A)條的報告(如果有)，該披露(如果有)通過引用併入本文。
第11項。高管薪酬
本項目所要求的信息將包括在我們的2023年委託書中的“高管薪酬”標題下，並以參考方式併入本文(不包括“薪酬與績效”副標題下的信息)。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
本項目所要求的信息將包括在我們的2023年委託書中的“某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項”的標題下，並通過引用併入本文。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所需信息將包括在我們的2023年委託書中的“某些關係和相關交易，以及董事獨立性”的標題下，並通過引用併入本文。
第14項。首席會計師費用及服務
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威，LLP, 加利福尼亞州聖克拉拉，審計師事務所ID：185.
本項目所要求的信息將包括在我們的2023年委託書中的“主要會計師費用和服務”的標題下，並通過引用併入本文。
第IV部
第15項。展示、財務報表明細表
(a)
(1)。財務報表
應書面要求，我們將免費提供本年度報告的副本，包括綜合財務報表和財務報表時間表。所有請求應發送至：
Gen Digital Inc.
注意：投資者關係
60 E.裏約熱內盧薩拉多，1000套房
亞利桑那州坦佩85281
(650) 527-8000
以下文件作為本報告的一部分提交：
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 1. | 合併財務報表： | |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 40 |
| 合併資產負債表 | 42 |
| 合併業務報表 | 43 |
| 綜合全面收益表(損益表) | 44 |
| 合併股東權益報表(虧損) | 45 |
| 合併現金流量表 | 46 |
| 合併財務報表附註 | 47 |
| 附註1.業務和重要會計政策説明 | 47 |
| 附註2.最新會計準則 | 52 |
| 附註3.資產剝離、停產業務和待售資產 | 52 |
| 注4.業務合併 | 53 |
| 注5.收入 | 57 |
| 附註6.商譽和無形資產 | 57 |
| 附註7.補充資料 | 58 |
| 附註8.金融工具和公允價值計量 | 60 |
| 注9.租約 | 60 |
| 注10.債務 | 62 |
| 注11.衍生工具 | 66 |
| 附註12.重組和其他費用 | 67 |
| 注13.所得税 | 68 |
| 附註14.股東權益 | 71 |
| 注15.基於股票的薪酬和其他福利計劃 | 71 |
| 附註16.每股淨收益 | 75 |
| 注17.細分市場和地理信息 | 76 |
| 附註18.承付款和或有事項 | 77 |
| 財務報表附表已被省略，因為它們要麼不是必需的、不適用的，要麼是以其他方式列入的。 | |
| 2. | 展品：本年度報告簽名頁之前的展品索引中列出了本項目所需的信息。 | 80 |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Gen Digital Inc.：
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見
我們審計了Gen Digital Inc.及其子公司(本公司)截至2023年3月31日和2022年4月1日的合併資產負債表，截至2023年3月31日的三年期間各年度的相關合並經營表、全面收益(虧損)、股東權益(虧損)和現金流量，以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年3月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年3月31日和2022年4月1日的財務狀況，以及截至2023年3月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。此外，我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年3月31日，公司在所有實質性方面保持了對財務報告的有效內部控制。
本公司於2022年9月收購了Avast plc，管理層將其排除在對截至2023年3月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估之外，Avast plc對與總資產(不包括商譽和無形資產)和總收入相關的財務報告的內部控制分別佔公司截至2023年3月31日和截至2023年3月31日的綜合財務報表的約3%，即4.62億美元和16%，或5.18億美元。我們對本公司財務報告的內部控制審計也排除了對Avast plc財務報告內部控制的評估。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是就公司的合併財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
審計證據對淨收入的充分性
正如綜合財務報表附註1所述，公司的淨收入主要來自通過多層次分銷渠道直接向最終用户客户銷售套裝軟件產品。從處理客户訂單到確定要確認的淨收入，都依賴於多個信息技術(IT)系統。在截至2023年3月31日的一年中，該公司錄得淨收入33.38億美元。
我們將審計證據對淨收入的充分性評估視為一項重要的審計事項。由於涉及與收入相關的IT系統的數量，評估審計證據對淨收入的充分性需要審計師高度主觀的判斷。具體地説，需要判斷以評估在各個IT系統中捕獲和彙總收入數據的情況。此外，擁有專門技能和知識的信息技術專業人員需要評估從淨收入中獲得的證據的性質和程度。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們運用審計師的判斷來確定對淨收入執行的程序的性質和範圍。我們對設計進行了評估，並測試了與收入流程相關的某些內部控制的運行效果，包括與IT相關的控制。我們聘請了具有專門技能和知識的IT專業人員，他們協助確定和測試各種系統處理和記錄收入交易的關鍵IT配置和IT接口控制。對於一個交易樣本，我們通過比較現金收入和確認的收入來評估記錄的收入。我們通過評估所執行程序的結果來評估所獲得的審計證據相對於淨收入的充分性。
評估不確定的税務狀況
正如綜合財務報表附註1和附註13所述，截至2023年3月31日，公司確認了不確定的税務狀況。本公司評估不確定的税務倉位，以確定税務機關根據税務倉位的技術價值進行審核後，是否更有可能維持該税務倉位。截至2023年3月31日，該公司記錄的未確認税收優惠總額負債為7.1億美元。
我們將不確定税務狀況的評估確定為一項關鍵的審計事項。需要複雜的審計師判斷，包括具有專業技能和知識的税務專業人員的參與，以評估公司對不確定税務狀況的確定，其中包括評估公司在其多個司法管轄區對全球税法的解釋和應用。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計，並測試了針對公司不確定税位流程的某些內部控制的操作有效性，包括與確定不確定税位相關的控制，包括評估公司對税法的解釋和應用。我們評估了本公司識別和確定其不確定税收狀況的能力，方法是將歷史上不確定的税收狀況與税務審查結束後的實際結果進行比較。我們聘請了具有專門技能和知識的税務專業人員，他們在以下方面提供了協助：
●表示，正在瞭解公司在多個司法管轄區的整體税收結構，並評估公司在全球範圍內遵守税法的情況。
●正在評估税法的變化，並評估相關司法管轄區税法下的解釋，
●表示，正在檢查與税務當局的和解協議，以評估該公司對其税務立場的確定。
●將繼續檢查與税務機關的通信和協議，閲讀內部會議紀要，並與相關税務機關評估所得税審計的狀況，以及
●表示，正在對公司的税務狀況進行評估，並與公司的評估結果進行比較。
/s/畢馬威律師事務所
自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
加利福尼亞州聖克拉拉
2023年5月24日
Gen Digital Inc.
合併資產負債表
(單位：百萬，每股面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 750 | | | $ | 1,887 | |
| 短期投資 | — | | | 4 | |
| 應收賬款淨額 | 168 | | | 120 | |
| 其他流動資產 | 284 | | | 193 | |
| 持有待售資產 | 31 | | | 56 | |
| 流動資產總額 | 1,233 | | | 2,260 | |
| 財產和設備，淨額 | 76 | | | 60 | |
| 經營性租賃資產 | 43 | | | 74 | |
| 無形資產，淨額 | 3,097 | | | 1,023 | |
| 商譽 | 10,217 | | | 2,873 | |
| 其他長期資產 | 1,281 | | | 653 | |
| 總資產 | $ | 15,947 | | | $ | 6,943 | |
| 負債和股東權益(赤字) |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 77 | | | $ | 63 | |
| 應計薪酬和福利 | 102 | | | 81 | |
| 長期債務的當期部分 | 233 | | | 1,000 | |
| 合同責任 | 1,708 | | | 1,264 | |
| 流動經營租賃負債 | 26 | | | 18 | |
| 其他流動負債 | 703 | | | 639 | |
| 流動負債總額 | 2,849 | | | 3,065 | |
| 長期債務 | 9,529 | | | 2,736 | |
| 長期合同負債 | 80 | | | 42 | |
| 遞延所得税負債 | 395 | | | 75 | |
| 長期應繳所得税 | 820 | | | 996 | |
| 長期經營租賃負債 | 31 | | | 75 | |
| 其他長期負債 | 43 | | | 47 | |
| 總負債 | 13,747 | | | 7,036 | |
承付款和或有事項(附註18) | | | |
| 股東權益(赤字)： | | | |
普通股和額外實收資本，$0.01面值：3,000授權股份；640和582截至2023年3月31日和2022年4月1日分別發行和發行的股票 | 2,800 | | | 1,851 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (15) | | | (4) | |
| 留存收益(累計虧損) | (585) | | | (1,940) | |
| 股東權益合計(虧損) | 2,200 | | | (93) | |
| 總負債和股東權益(赤字) | $ | 15,947 | | | $ | 6,943 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Gen Digital Inc.
合併業務報表
(單位：百萬，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 淨收入 | $ | 3,338 | | | $ | 2,796 | | | $ | 2,551 | |
| 收入成本 | 589 | | | 408 | | | 362 | |
| 毛利 | 2,749 | | | 2,388 | | | 2,189 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 682 | | | 622 | | | 576 | |
| 研發 | 313 | | | 253 | | | 267 | |
| 一般和行政 | 286 | | | 392 | | | 215 | |
| 無形資產攤銷 | 172 | | | 85 | | | 74 | |
| 重組和其他成本 | 69 | | | 31 | | | 161 | |
| 總運營費用 | 1,522 | | | 1,383 | | | 1,293 | |
| 營業收入(虧損) | 1,227 | | | 1,005 | | | 896 | |
| 利息支出 | (401) | | | (126) | | | (144) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | (22) | | | 163 | | | 120 | |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | 804 | | | 1,042 | | | 872 | |
| 所得税支出(福利) | (545) | | | 206 | | | 176 | |
| 持續經營的收入(虧損) | 1,349 | | | 836 | | | 696 | |
| 非持續經營的收益(虧損) | — | | | — | | | (142) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,349 | | | $ | 836 | | | $ | 554 | |
| | | | | |
| 每股收益(虧損)-基本： | | | | | |
| 持續運營 | $ | 2.20 | | | $ | 1.44 | | | $ | 1.18 | |
| 停產經營 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| 每股淨收益-基本 | $ | 2.20 | | | $ | 1.44 | | | $ | 0.94 | |
| | | | | |
| 每股收益(虧損)-稀釋後： | | | | | |
| 持續運營 | $ | 2.16 | | | $ | 1.41 | | | $ | 1.16 | |
| 停產經營 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| 每股淨收益-稀釋後 | $ | 2.16 | | | $ | 1.41 | | | $ | 0.92 | |
| | | | | |
| 加權平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 614 | | | 581 | | | 589 | |
| 稀釋 | 624 | | | 591 | | | 600 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Gen Digital Inc.
綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,349 | | | $ | 836 | | | $ | 554 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 外幣折算調整 | (11) | | | (51) | | | 63 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | (11) | | | (51) | | | 63 | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 1,338 | | | $ | 785 | | | $ | 617 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Gen Digital Inc.
合併股東權益報表(虧損)
(單位：百萬，不包括股份) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益(累計虧損) | | 股東權益合計(虧損) |
| 股票 | | 金額 |
| 截至2020年4月3日的餘額 | 589 | | | $ | 3,356 | | | $ | (16) | | | $ | (3,330) | | | $ | 10 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 554 | | | 554 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | — | | | — | | | 63 | | | — | | | 63 | |
| 根據員工股票激勵計劃發行的普通股 | 8 | | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| 因股票單位歸屬相關税費扣繳的股份 | (2) | | | (49) | | | — | | | — | | | (49) | |
| 普通股回購 | (15) | | | (304) | | | — | | | — | | | (304) | |
宣佈的現金股息(美元0.50每股普通股)和應計股息等價物 | — | | | (301) | | | — | | | — | | | (301) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 81 | | | — | | | — | | | 81 | |
| 可轉換債務的交換和清償 | — | | | (578) | | | — | | | — | | | (578) | |
| 截至2021年4月2日的餘額 | 580 | | | 2,229 | | | 47 | | | (2,776) | | | (500) | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 836 | | | 836 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | — | | | — | | | (51) | | | — | | | (51) | |
| 根據員工股票激勵計劃發行的普通股 | 3 | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 因股票單位歸屬相關税費扣繳的股份 | (1) | | | (16) | | | — | | | — | | | (16) | |
宣佈的現金股息(美元0.50每股普通股)和應計股息等價物 | — | | | (294) | | | — | | | — | | | (294) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 70 | | | — | | | — | | | 70 | |
| 可轉換債務的清償 | — | | | (152) | | | — | | | — | | | (152) | |
| 截至2022年4月1日的餘額 | 582 | | | 1,851 | | | (4) | | | (1,940) | | | (93) | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 1,349 | | | 1,349 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
| 根據員工股票激勵計劃發行的普通股 | 5 | | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
| 因股票單位歸屬相關税費扣繳的股份 | (1) | | | (19) | | | — | | | — | | | (19) | |
| 普通股回購 | (40) | | | (904) | | | — | | | — | | | (904) | |
宣佈的現金股息(美元0.50每股普通股)和應計股息等價物 | — | | | (308) | | | — | | | — | | | (308) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 134 | | | — | | | — | | | 134 | |
| 可轉換債務的清償 | — | | | (100) | | | — | | | — | | | (100) | |
採用ASU 2020-06的累積效果調整 (1) | — | | | (7) | | | — | | | 6 | | | (1) | |
| 合併注意事項 | 94 | | | 2,141 | | | — | | | — | | | 2,141 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 640 | | | $ | 2,800 | | | $ | (15) | | | $ | (585) | | | $ | 2,200 | |
(1) 自2022年4月2日起，本公司採用了修改後的追溯方法，採用了ASU 2020-06(債務轉換和其他選項，ASC 470-20)。有關最近通過的這一指南的進一步信息，請參閲附註2。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Gen Digital Inc.
合併現金流量表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,349 | | | $ | 836 | | | $ | 554 | |
| 調整： | | | | | |
| 攤銷和折舊 | 329 | | | 140 | | | 150 | |
| 流動資產和長期資產的減值和註銷 | 25 | | | 13 | | | 90 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 134 | | | 70 | | | 81 | |
| 遞延所得税 | (145) | | | (81) | | | 42 | |
| 清償債務的損失(收益) | 9 | | | 3 | | | (20) | |
| 出售物業的收益 | — | | | (175) | | | (98) | |
| 非現金經營租賃費用 | 23 | | | 20 | | | 22 | |
| 其他 | 2 | | | 1 | | | 52 | |
| 經營性資產和負債的變動，扣除收購： | | | | | |
| 應收賬款淨額 | 11 | | | (9) | | | 3 | |
| 應付帳款 | (8) | | | 10 | | | (44) | |
| 應計薪酬和福利 | (6) | | | (26) | | | (10) | |
| 合同責任 | (5) | | | 67 | | | 118 | |
| 應付所得税 | (128) | | | (78) | | | (299) | |
| 其他資產 | (696) | | | (7) | | | 144 | |
| 其他負債 | (137) | | | 190 | | | (79) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 757 | | | 974 | | | 706 | |
| 投資活動： | | | | | |
| 購置財產和設備 | (6) | | | (6) | | | (6) | |
| 收購付款，扣除所獲得的現金 | (6,547) | | | (39) | | | (344) | |
| 短期投資到期和出售所得收益 | 4 | | | 15 | | | 68 | |
| 出售物業所得款項 | — | | | 355 | | | 218 | |
| 其他 | 2 | | | 1 | | | (5) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (6,547) | | | 326 | | | (69) | |
| 融資活動： | | | | | |
| 償還債務和相關股本部分 | (3,047) | | | (541) | | | (1,941) | |
| 發行債券所得收益，扣除發行成本 | 8,954 | | | 512 | | | 750 | |
| 根據員工股票激勵計劃出售普通股的淨收益 | 12 | | | 14 | | | 24 | |
| 與股票單位歸屬有關的税款支付 | (20) | | | (15) | | | (58) | |
| 支付的股息和股息等價物 | (314) | | | (303) | | | (373) | |
| 普通股回購 | (904) | | | — | | | (304) | |
| 其他 | — | | | — | | | (1) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 4,681 | | | (333) | | | (1,903) | |
| 匯率波動對現金及現金等價物的影響 | (28) | | | (13) | | | 22 | |
| 現金及現金等價物的變動 | (1,137) | | | 954 | | | (1,244) | |
| 期初現金和現金等價物 | 1,887 | | | 933 | | | 2,177 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 750 | | | $ | 1,887 | | | $ | 933 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Gen Digital Inc.
合併財務報表附註
注1.請注意業務説明和重要會計政策
業務
2021年8月10日，我們宣佈了一項交易，根據這項交易，我們打算收購Avast plc的全部已發行和即將發行的普通股，Avast plc是一家在英格蘭和威爾士註冊的上市公司，總部位於捷克共和國布拉格，是一家全球領先的數字安全和隱私領域的公司(Avast和此類交易，合併)。2022年9月12日，我們完成了與Avast的合併，從2022年9月12日開始，其運營結果已包含在我們的合併運營報表中。有關這一業務合併的詳細信息，請參閲附註4。
與合併有關，從2022年11月7日起，我們將公司名稱從NortonLifeLock Inc.改為Gen Digital Inc.(Gen)。
Gen是一家為Digital Freedom提供動力的全球公司，擁有一系列值得信賴的消費品牌，包括Norton、Avast、LifeLock、Avira、AVG、ReputationDefender和CCleaner。我們的網絡安全產品組合跨多個渠道和地理位置提供保護，包括安全和性能、身份保護和在線隱私。我們的技術平臺將軟件和服務功能結合在一起，形成了跨我們品牌的全面且易於使用的產品和解決方案。我們還超越了傳統的網絡安全，提供相鄰的基於信任的解決方案，包括數字身份和訪問管理、數字聲譽和恢復支持服務。
陳述的基礎
所附的Gen Digital Inc.及其全資子公司的綜合財務報表是按照美國公認會計原則(GAAP)編制的。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
會計日曆
我們有一個52/53周的財政年度，在最接近3月31日的週五結束。本報告中的2023財年、2022財年和2021財年分別指截至2023年3月31日、2022年4月1日和2021年4月2日的財年，每個財年為52周。
預算的使用
按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響合併財務報表和附註中報告的金額。該等估計包括但不限於對業務組合的估值，包括已取得的無形資產及商譽、或有虧損、當期及遞延所得税的確認及計量，包括不確定税務狀況的計量，以及資產及負債的估值。在持續的基礎上，管理層根據歷史經驗和各種其他被認為合理的假設來確定這些估計和假設。第三方評估專家也被用來進行某些評估。由於風險和不確定性，實際結果可能與此類估計和假設不同，這些風險和不確定性包括由於宏觀經濟因素造成的不確定性，如通貨膨脹、外幣兑美元匯率的波動、我們的報告貨幣、利率變化、新冠肺炎疫情和俄羅斯入侵烏克蘭，這些差異可能對綜合財務報表具有重大意義。
重大會計政策
除附註2所述事項外，財務會計準則委員會(FASB)於2023財年發佈的適用或採納的會計聲明並無重大變動。
收入確認
我們直接向最終用户銷售產品和服務，並通過多層分銷渠道銷售成套軟件產品。當承諾的產品或服務的控制權轉移給我們的客户時，我們確認收入，金額反映了我們預期有權換取此類產品或服務的對價。績效期限通常為一年或更短時間，付款通常是預先收取的。收入是在扣除合作伙伴獎勵和回扣的津貼以及從客户那裏收取並隨後匯給政府當局的任何税款後確認的。電子商務合作伙伴的收入在扣除合作伙伴獎勵和費用之前按毛數確認。税收將由我們的電子商務合作伙伴徵收，然後匯給政府當局。
我們為我們的產品提供各種渠道折扣。我們估計的渠道數量獎勵返點準備金是根據總代理商和經銷商的業績與通常按季度簽訂的數量獎勵返點計劃的條款和條件進行比較得出的。我們的回扣準備金是根據促銷計劃的條款和條件、促銷期間的實際銷售額、收到的兑換金額、按產品和促銷計劃類型劃分的歷史兑換趨勢以及返點金額來估計的。我們記錄回扣的估計準備金，作為對收入或合同負債的抵消。在其他流動負債中記錄的回扣準備金為#美元。41000萬美元和300萬美元5分別截至2023年3月31日和2022年4月1日。對於包括內容更新和服務的產品，返點被確認為訂閲期限內收入或合同負債的應計抵銷。
履約義務
在合同開始時，我們評估合同中承諾的產品和服務，以確定每一項履約義務，並評估履約義務是否能夠在合同範圍內區分開來。在確定收入的分配和確認時，既不能區分也不能在合同範圍內區分的履約義務合併在一起，作為單一的履約義務處理。我們的軟件解決方案通常包括基於條款的訂閲以及隨時可用的軟件更新和升級。我們已確定，我們轉讓軟件許可證訂閲以及相關支持和維護的承諾不能單獨確定，因為：
•許可軟件與軟件更新和升級是高度相互依賴和高度關聯的，共同為客户提供持續更新的保護；
•通過識別和應對新的威脅，軟件更新和升級大大修改了許可軟件，並對維護其效用是不可或缺的；
•鑑於識別新威脅的速度如此之快，在沒有軟件更新和升級的情況下，許可軟件的價值會迅速縮水。
因此，我們認為軟件許可和相關支持義務是單一的、綜合的性能義務，隨着我們的解決方案的交付，收入將隨着時間的推移而確認。
公允價值計量
對於按公允價值計量的資產和負債，公允價值是指在計量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時，我們考慮我們將進行交易的主要或最有利的市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。
可用於計量公允價值的三種投入水平為：
•第1級：相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第二級：除第一級價格以外的其他可觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價、較不活躍市場的報價或基於模型的估值。我們估值中使用的所有重大投入，如貼現現金流，都是可觀察到的，或者主要可以從資產或負債整個期限的可觀察到的市場數據中得出或得到證實。
•第三級：估值方法中對資產或負債公允價值計量具有重要意義的不可觀察的投入。我們監察及檢視這些估值模型的投入及結果，以協助確保公允價值計量合理，並與同類資產類別的市場經驗一致。
按公允價值計量和記錄的資產：
現金等價物我們認為所有在購買時原始到期日為三個月或以下的高流動性投資均為現金等價物。由於到期日較短，現金等價物按接近公允價值的金額列賬。
短期投資.短期投資主要由公司債券組成。它們被歸類為可供出售，並使用第1級和第2級投入按公允價值確認，這些投入使用市場價、獨立定價供應商或其他來源進行報價，以確定公允價值。未實現損益除税後計入累計其他綜合收益(虧損)。我們定期審查我們的投資組合，以識別和評估有減值跡象的投資。以超過估計公允價值的攤餘成本為基礎的可供出售債務證券將被評估，以確定差額中有多少是由預期信貸損失造成的。在決定是否存在信貸損失時考慮的因素包括：公允價值低於成本基礎的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的任何不利財務狀況。可供出售債務證券的預期信貸損失在其他收入(費用)中確認，淨額在我們的綜合經營報表中確認，任何剩餘的未實現損失(税後淨額)在我們的股東權益綜合報表(虧損)中計入AOCI。
非流通投資
我們的非上市投資包括對私人持股公司的股權投資，沒有易於確定的公允價值。我們主要以成本減去減值(如果有的話)，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變化而導致的變化來衡量這些投資。我們可以選擇按公允價值計量某些投資，為此，我們至少每年在每個會計年度的第四季度使用第三方估值專家，或者如果事件或環境變化表明投資的公允價值發生變化，則更頻繁地使用第三方估值專家。這些投資的收益和損失，無論是已實現的還是未實現的，都在我們的綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額中確認。
我們通過評估各種減值指標來評估我們的非上市投資的可回收性。如果存在指標，則通過對投資進行貼現現金流分析來進行公允價值計量。如果賬面價值超過公允價值，我們會立即確認非上市股權投資的減值。
應收賬款
應收賬款按發票金額入賬，不計息。我們保留壞賬準備或預期信貸損失準備，以備預計無法收回的應收賬款所需。我們按賬齡類別審查我們的應收賬款，以確定存在已知糾紛或收款問題的特定客户。此外，我們通過將預計無法收回的應收賬款的特定百分比應用於不同的賬齡類別，保持對未計入特定準備金的所有其他應收賬款的撥備。在確定這些百分比時，我們使用基於我們的歷史收集經驗和當前經濟趨勢的判斷，以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。
持有待售資產
持有待售的長期資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者入賬。公允價值乃根據折現現金流量、評估價值或管理層估計釐定，視乎資產性質及可用外部數據而定。
財產和設備
物業、設備和租賃改進按扣除累計折舊後的成本列報。折舊是在估計使用年限內按直線計提的。財務報告用途的估計使用年限如下：建築物、20至30十年；建築改善，7至20年；租賃改善，改善的壽命或初始租賃期限較短，以及計算機硬件和軟件以及辦公傢俱和設備，3至5好幾年了。
軟件開發成本
在確定技術可行性之前，開發新軟件產品和對現有軟件產品進行重大改進的成本將按已發生的費用計入費用，屆時任何額外成本將根據軟件會計準則計入資本化。因為我們目前的軟件開發過程基本上是與確定技術可行性同時完成的，技術可行性是在工作模型完成後發生的，不是列報的任何期間的費用都已資本化。
內部使用軟件開發成本
我們將應用程序開發階段發生的與為內部使用而開發的軟件相關的合格成本資本化，並在3好幾年了。我們支出與開發的規劃和實施後階段相關的費用。截至2023年3月31日和2022年4月1日，扣除攤銷後的資本化成本為$61000萬美元和300萬美元6分別為2.5億美元和2.5億美元。
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。我們已選擇不確認短期租賃的租賃負債或使用權(ROU)資產(期限為12個月或更短的租賃，不包括購買標的資產的選擇權)。經營租賃ROU資產及經營租賃負債按開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。我們用來確定未來付款現值的利率是我們的增量借款利率，因為我們租約中隱含的利率不容易確定。我們的增量借款利率是根據信用評級因素，在租賃資產所在的經濟環境中進行抵押借款的假設利率。我們的經營租賃資產還包括對預付租賃付款的調整,租賃激勵和初始直接成本.
某些租賃合同包括支付運營和維護等其他服務的義務。我們選擇了實際的權宜之計，將所有租賃組成部分和相關的最低非租賃組成部分記錄為一個單獨的租賃組成部分。為可變租賃成本支付的現金不包括在我們的經營租賃資產和負債的計量中。我們的許多租賃條款包括一或更多續訂選項。我們在確定租賃期限時不會假設續期，除非我們合理地確定我們將行使該選擇權。營運租賃的最低租賃付款的租賃成本按直線法在租賃期內確認。我們的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保。
企業合併
在權威性的企業合併指導下，我們採用了會計收購的方法。我們根據估計的公允價值將收購的收購價格分配給收購的資產和承擔的負債。購買價格超過這些可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。與收購相關的費用從業務合併中單獨確認，並在發生時計入費用。自收購之日起，每家被收購公司的經營業績都包含在我們的綜合財務報表中。
商譽
當為收購支付的對價超過收購的有形和無形資產淨值的公允價值時，將計入商譽。
我們每年至少在每個會計年度第四季度在報告單位層面進行商譽減值評估，如果事件或情況變化表明資產可能減值，則更頻繁地進行商譽減值評估。會計指引讓我們可以選擇進行定性評估，以確定是否有必要進行進一步的減值測試。定性評估考慮可能表明報告單位的公允價值低於
它的賬面價值。如果作為定性評估的結果，確定報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，則進行定量測試。
在2023財年，基於我們的定性評估，我們得出結論，公允價值超過其賬面價值的可能性更大。因此，沒有商譽減值的跡象，也不需要進一步的量化測試。
長壽資產
在我們的收購中，我們通常確認客户關係、開發的技術、有限壽命的商品名稱、專利和無限壽命的商品名稱的資產。有限年限的無形資產按成本減去累計攤銷列賬。這種攤銷是以直線為基礎，按各自資產的估計使用年限計提的，一般為1至9好幾年了。已開發技術的攤銷在收入成本中確認。客户關係和某些商品名稱的攤銷在運營費用中確認。壽命不定的無形資產不需攤銷，而是每年或更頻繁地進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回。
當事件或環境變化顯示某項資產或集團的賬面金額可能無法收回時，長壽資產，包括有限年限無形資產及物業及設備，便會被檢視是否減值。評估是在獨立於其他資產的可識別現金流的最低水平進行的。當資產產生的估計未貼現未來現金流量少於其賬面價值時，確認減值損失。減值損失的計量以資產組的賬面價值超過其公允價值為基礎。
在2023財年，基於我們的定性和定量評估，我們得出結論，公允價值超過其賬面價值的可能性更大。因此，沒有長期資產減值的跡象，也不需要進一步的量化測試。
合同責任
合同負債包括遞延收入和客户存款負債，是指在履行我們的履約義務之前收到或到期的現金付款。遞延收入是指在相關產品或服務轉移給客户之前，根據不可取消的合同支付的賬單。某些安排包括允許客户終止合同並在一段時間內按比例獲得退款的條款。在該等安排中，吾等認為在客户可行使取消選擇權的期間內並無可強制執行的權利及義務，因此從客户收取或應付的代價記錄為客户按金負債。
債務
我們的債務包括優先無擔保票據、優先定期貸款和優先擔保循環信貸安排。我們的優先無抵押票據按發行時的面值減去表示面值超出發行日公允價值的折扣額和表示發行成本的金額入賬。我們的優先定期貸款按票面價值減去債務發行成本記錄，這被記錄為債務賬面價值的減少。與各種票據相關的貼現和發行成本在債務期限內採用實際利率法攤銷，作為利息支出的非現金費用。在我們的循環信貸安排下的借款，如果有的話，將根據規定的利率按本金餘額加應計利息確認。如根據合約規定，吾等有責任在未來十二個月內償還債務，或於資產負債表日期前，吾等有授權及意向於合約到期日前及未來十二個月內償還債務，則債務到期日在綜合資產負債表上列為流動負債。
庫存股
我們是按成本法核算庫存股的。根據我們的股票回購計劃回購的股票將作廢。在退休後，我們將庫存股的價值在額外的實收資本和留存收益之間進行分配。
重組
重組行動通常包括涉及與員工有關的遣散費、合同終止費用以及資產註銷和減值的重大行動。與僱員相關的遣散費主要是基於實質性的遣散費計劃，而一些費用是由於某些外國司法管轄區的強制要求而產生的。這些費用反映在兩項訴訟都可能發生且金額可估測的期間。合同終止費用反映的是合同在其剩餘期限內將繼續產生的費用，而不會產生未來的經濟利益。這些費用反映在合同終止期間。資產註銷和減值，包括與ROU租賃資產相關的資產註銷和減值，在資產退役或設施停止使用期間確認。
所得税
我們採用資產負債法計算所得税撥備，在該方法下，遞延税項資產和負債根據資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異以及我們所經營的每個司法管轄區的營業虧損和税項抵免結轉的預期未來税務後果進行確認。我們使用現行頒佈的税率來計量遞延税項資產和負債，該税率適用於預期變現或結算該等税項資產或結算年度的有效應納税所得額。
我們亦評估遞延税項資產從未來應課税收入變現的可能性，並根據加權正面及負面證據，評估及釐定是否需要在必要時計提估值撥備。我們估值免税額的確定涉及假設、判斷和估計，包括預測收益、未來應納税所得額。
以及在我們開展業務的各個國內和國際司法管轄區的收入和税前收入的相對比例。只要我們在一段時間內建立估值免税額或改變估值免税額，我們就會通過相應的税項支出增加或減少來反映這一變化。
當我們相信税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後，該税務狀況不太可能維持時，我們會就不確定的税務狀況記錄應計項目。我們會在事實和情況發生變化時調整這些應計項目，例如結束税務審計或改進估計。所得税準備金包括對不確定税收狀況的調整以及任何相關利息和罰款的影響。
基於股票的薪酬
我們根據授予日的估計公允價值，衡量和確認所有股票獎勵的基於股票的薪酬，包括限制性股票單位(RSU)、基於業績的限制性股票單位(PRU)、股票期權和員工股票購買計劃(ESPP)下的股票購買權。我們在綜合財務報表中以直線方式確認獎勵所需服務期間的成本，但具有分級歸屬的PRU除外，我們在分級的基礎上確認成本。對於有績效條件的獎勵，我們在必要的服務期內確認的補償成本金額是基於績效條件的實際或估計成就。我們估計由於員工離職而被沒收的股票獎勵的數量。
不包含市場條件的每個RSU和PRU的公允價值等於我們普通股在授予之日的市場價值。使用蒙特卡洛模擬模型估計了包含市場狀況的每個PRU的公允價值。由於我們的RSU和PRU包括股息等價權，因此RSU和PRU的公允價值不會被股息率折現，但$4作為與Avast合併的一部分，假設了100萬未授權的RSU。我們使用布萊克-斯科爾斯模型來確定股票期權的公允價值和根據我們的ESPP收購普通股的權利的公允價值。. 布萊克-斯科爾斯估值模型包含了許多變量，包括我們在獎勵預期壽命內的預期股價波動、實際和預計的員工行使和沒收行為、無風險利率和預期股息。如果本公司沒有足夠的歷史行使數據來提供合理的基礎來估計預期壽命，我們將使用美國公認會計原則下的簡化方法根據其預期期限估計授予的股票期權獎勵的預期壽命。
外幣
對於功能貨幣為當地貨幣的外國子公司，資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算為美元。將這些外幣財務報表折算成美元所產生的收益和損失記錄在AOCI中。重新計量調整計入其他收入(費用)，淨額計入我們的綜合經營報表。
風險集中
我們很大一部分收入來自國際銷售。美元對外幣的波動、當地監管或經濟狀況的變化或盜版行為可能會對我們的經營業績產生不利影響。
可能使我們面臨集中風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期投資和應收貿易賬款。我們的投資政策限制了任何一個發行人和任何一個國家的信用風險敞口。我們的大部分貿易應收賬款來自對分銷商和零售商的銷售。我們的信用評估程序、合理較短的收款期限以及銷售交易的地域分散性大大減輕了我們應收貿易賬款的信用風險。佔我們已開票和未開票應收賬款總額10%以上的總代理商如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 總代理商A | 13 | % | | 23 | % |
| 總代理商B | 14 | % | | 不適用 |
廣告和其他促銷費用
廣告和其他促銷費用在發生時計入運營費用，並計入銷售和營銷費用。這些費用總計為$4051000萬，$4232000萬美元，和美元3532023財年、2022財年和2021財年分別為1000萬美元。
或有事件
我們根據有關或有事項的權威指引，評估或有負債，包括受威脅或未決的訴訟。當索賠或訴訟的結果是可能且可合理評估時，我們評估任何不利判決或潛在索賠或訴訟結果的可能性，以及潛在的可能損失範圍。在對每一單獨事項進行分析後，確定這些或有事項所需的應計數額。由於與這些事項相關的不確定性，我們根據評估時可獲得的信息進行估計。隨着獲得更多信息，我們將重新評估與我們的未決索賠和訴訟相關的潛在責任，並可能修改我們的估計。
注2.最新會計準則
最近採用的權威指導
具有轉換和其他選項的債務。2020年8月，FASB發佈了會計準則更新2020-06(ASU 2020-06)，簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具。新指南從GAAP中刪除了具有嵌入轉換功能的可轉換債務的分離模型。因此，實體將不再單獨在股權中呈現嵌入的轉換功能。可轉換債務工具將全部作為債務入賬，除非(1)可轉換債務工具包含要求作為ASC主題815項下的衍生工具的分支的特徵，衍生工具和套期保值或(2)可轉換債務工具以相當高的溢價發行。此外，債務折價相當於發行時嵌入轉換功能的賬面價值，將不再作為利息支出在票據有效期內攤銷。新指引還要求使用IF-轉換方法來計算可轉換工具對稀釋後每股收益的影響，幷包括可能以現金或股票結算的工具的股份結算影響。有關每股攤薄盈利計算的進一步資料，請參閲附註16。
我們從2022年4月2日，也就是2023財年的第一天開始採用這一標準，使用了修改後的回溯性過渡方法，在我們的合併財務報表中，以前報告的財務業績和每股收益金額沒有進行調整或重述。因此，新的指導方針適用於截至本財政年度開始的未償還可轉換債務工具，通過對留存收益期初餘額的調整確認採用的累積影響。我們增加了新媒體的持有量2.0%可轉換票據(定義見附註10)約$1並將額外實收資本減少約1,000萬美元7300萬美元，扣除税金後的淨額。這些調整的淨影響記錄為截至2022年4月2日的留存收益增加。
參考匯率改革。2020年3月，FASB發佈了新的指導意見，提供了臨時可選的權宜之計和例外，以減輕預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率(如有擔保隔夜融資利率(SOFR))過渡的財務報告負擔。該標準自發布之日起生效，一般可適用至2024年12月31日，適用於任何新的或修訂的合同、對衝關係和其他參考LIBOR的交易。在2023財年，wE完全過渡到SOFR，不再在任何未償還的債務或重大合同安排上使用LIBOR。任何未來的合約、對衝關係和其他交易都將以SOFR計價。
儘管我們已經採納或將採納財務會計準則委員會發布或建議的其他幾項新的會計公告，但我們認為這些會計公告中的任何一項都不會對我們的綜合財務報表或披露產生實質性影響。
注3.資產剝離、非持續經營和待售資產
資產剝離
企業安全資產
2019年11月4日，我們完成了向Broadcom Inc.出售我們的某些企業安全資產和某些負債(Broadcom出售)，收購價為$10.71000億美元。作為出售的結果，我們的企業安全業務的大部分結果和某些相關成本在我們的綜合經營報表中被歸類為非持續經營，因此不包括在所述所有時期的持續經營和分部業績中。在2021財年，與博通的出售相關，我們將遣散費和離職福利成本確認為我們2019年11月重組計劃的一部分，這一成本已計入我們綜合經營報表中非持續經營的收益(虧損)。這些活動已在2021財年期間完成。有關我們重組活動的相關資料，請參閲附註12。
2020年10月1日，我們與博通簽署了多項協議，總金額為2001000萬美元。我們授權了博通的企業軟件、多個安全引擎和相關遙測5.6幾年，將攤銷到許可證有效期內的持續運營。此外，我們解決了與資產購買和過渡服務協議有關的所有未付款項和某些索賠，這些款項已列入非連續性業務。
關於博通的出售，我們簽訂了一項過渡服務協議，根據該協議，我們向博通提供援助，包括但不限於業務支持服務和信息技術服務。在2021財年期間，完成了過渡服務。這些過渡服務的專用直接成本(扣除博通的費用)為$9在2021財年期間為美元。這些直接成本在合併業務報表中作為其他收入(費用)的一部分列報。
停產運營
下表列出了截至2021年4月2日的年度內扣除所得税後非持續業務收入(虧損)的某些組成部分的信息。在截至2023年3月31日和2022年4月1日的年度內，沒有停止運營活動。
| | | | | | | | | |
| | | | | 截至的年度 |
(單位：百萬) | | | | | 2021年4月2日 |
| 淨收入 | | | | | $ | 1 | |
| 毛利 | | | | | $ | 1 | |
| 營業收入(虧損) | | | | | $ | (177) | |
| | | | | |
| 所得税前收入(虧損) | | | | | $ | (176) | |
| 所得税支出(福利) | | | | | $ | (34) | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | | | | | $ | (142) | |
持有待售資產
在2020財年，我們將某些以前報告為物業和設備的土地和建築物重新歸類為持有待售資產，當時這些物業已獲準立即出售，預計出售將在一年內完成。然而，商業房地產市場受到新冠肺炎疫情的不利影響，推遲了此類銷售的預期時間。
2020年7月27日，我們完成了加州卡爾弗市房產的出售，該房產之前被歸類為在2021財年第一季度持有待售，現金對價為$118600萬美元，扣除銷售成本後，確認銷售收益為美元351000萬美元。
2021年4月1日，我們完成了加州山景城某些土地和建築的出售，這些土地和建築之前被歸類為於2020年4月3日持有待售，現金代價為$100600萬美元，扣除銷售成本後，確認銷售收益為美元631000萬美元。
2021年7月14日，我們完成了加州山景城某些土地和建築的出售，現金代價為$3551000萬美元，扣除銷售成本，確認收益為$1751000萬美元的銷售額。
在2023財年第二季度，我們確定了加利福尼亞州山景城的某些土地和建築，這些土地和建築之前被報告為截至2022年4月1日持有待售資產，不再具有持有待售分類的資格。因此，我們重新分類了總計$26在我們的綜合資產負債表中，從持有的待售資產到物業和設備的賬面價值淨額為100萬歐元，並記錄了一項非實質性的追趕折舊調整，該調整包括在我們的綜合經營報表中。
在2023財年第四季度，我們確定愛爾蘭都柏林的某些土地和建築，之前報告為財產和設備，截至2022年4月1日的淨額，現在符合持有待售分類。因此，我們重新分類了總計$231,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，在我們的綜合資產負債表中出售。
我們會繼續積極推介餘下的物業以供出售。我們已考慮到目前的房地產價值和需求，並繼續執行出售這些物業的計劃。因此，我們確認了#美元的減值。231000萬美元，代表我們其中一處房產的估計淨銷售價格與賬面價值之間的差額。截至2023年3月31日，該房產仍被歸類為持有待售資產。在2023財年，不是其他減值，因為其他物業的公允價值減去出售成本等於或超過其賬面價值。
注4. 企業合併
與Avast合併
2021年8月10日，我們宣佈了一項交易，根據該交易，我們打算收購在英格蘭和威爾士註冊的上市公司Avast plc的全部已發行和即將發行的股本(Avast和類似的交易，即合併)。是次合併是根據英國《2006年公司法》(下稱《該計劃》)第26部的規定，透過法院認可的安排計劃實施。根據合併條款，Avast股東有權選擇就其持有的全部Avast股份，以每股Avast普通股換取：(I)$7.61以現金和0.0302我們普通股的新股份(這種期權，多數現金期權)；或(Ii)$2.37以現金和0.1937我們普通股的新股份(這樣的期權，多數股票期權)。持有Avast股份的每一位Avast董事就其全部實益持有的Avast股份選擇了多數股票期權。
合併得到了我們的董事會和股東、Avast的董事會和股東以及監管機構的批准，這些監管機構包括聯邦貿易委員會根據1976年美國《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法案》(HSR Act)以及在歐洲、德國聯邦卡特爾辦公室、西班牙國家市場和競爭委員會以及英國競爭和市場管理局。
完成與Avast的合併
2022年9月12日(截止日期)，我們完成了與Avast的合併，因此，我們的公司名稱更名為Gen Digital Inc.，併成為亞利桑那州坦佩和捷克共和國布拉格的雙重總部，儘管我們的主要執行辦公室仍在亞利桑那州坦佩。在合併之前，Avast是消費者網絡安全領域的全球領導者，提供全面的數字安全和隱私產品和服務，保護和增強用户的在線體驗。通過這次合併，我們將提供廣泛和互補的消費產品組合，具有更大的地域多樣性和獲得更大用户基礎的機會。
合併完成後，我們收購了Avast的全部已發行普通股。根據Avast股東的選舉結果，我們支付的現金對價約為$6,910百萬，並已發行94,201,223股份數為將我們的普通股分給Avast股東。因此，緊隨合併完成後，Avast股東擁有約14佔我們已發行普通股的%。本公司於2022年9月12日以普通股換取Avast所有已發行普通股的公允價值約為$2,141百萬美元。
轉移對價
與Avast合併的總對價約為1美元8,688百萬美元，扣除所獲得的現金後，包括：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 2022年9月12日 |
已發行Avast普通股的現金和股權對價 (1) | $ | 8,109 | |
償還未償還的Avast債務 (2) | 942 | |
| 總對價 | 9,051 | |
| 獲得的現金 | 363 | |
| 轉移的淨對價 | $ | 8,688 | |
(1)現金是指根據計劃中的多數現金/股票期權向Avast股東支付的現金和我們發行的普通股的總價值。
(2)現金是指在合併完成的同時為註銷某些Avast債務而支付的現金代價，包括償還相關本金、應計利息、保費和其他成本。
購入資產和承擔負債的公允價值
我們把這次合併作為一項業務合併來處理。Avast收購的可識別資產和承擔的負債按其於收購日期的估計公允價值入賬，並與本公司的估計公允價值合併。收購價格的分配要求管理層在確定所收購資產和承擔的負債的公允價值時作出重大估計和假設，特別是關於無形資產。第三方估值專家也被用來進行某些估計。
我們根據收購日收購的資產和承擔的負債的估計公允價值(包括計量期調整)初步分配的收購總價如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 2022年9月12日 |
| 資產： | |
| 應收賬款 | $ | 63 | |
| 其他流動資產 | 17 | |
| 財產和設備 | 33 | |
| 經營性租賃資產 | 18 | |
| 無形資產 | 2,383 | |
| 商譽 | 7,349 | |
| 其他長期資產 | 11 | |
| 收購的總資產 | 9,874 | |
| 負債： | |
| 流動負債 | 180 | |
| 合同責任 | 509 | |
| 經營租賃負債 | 18 | |
| 長期遞延税項負債 | 433 | |
| 其他長期債務 | 46 | |
| 承擔的總負債 | 1,186 | |
| 購買總價 | $ | 8,688 | |
收購價格的分配是基於初步估值，隨着獲得更多信息，我們的估計和假設可能會在測算期內進行修訂，這可能是自收購日期起最長一年的時間。對收購價格的調整可能需要對商譽進行前瞻性調整。尚未最後確定的初步採購價格分配的主要領域包括某些税收和訴訟事項。在2023財年第四季度，我們記錄了計價期間的調整，導致商譽淨增加$84100萬美元，主要涉及長期遞延納税負債的最新信息，導致增加#美元88百萬美元的長期遞延税項負債，由其他非實質性調整抵消。
美元的初步商譽7,349百萬是指轉移的對價超過所取得的資產和承擔的負債的公允價值。這歸因於合併的預期協同效應，包括計劃中的基礎設施、設施、人員和系統整合帶來的未來成本節約，以及兩家公司合併預計將產生的其他好處。商譽分配給我們的單一可報告部門。幾乎所有確認的商譽都預計可以在美國納税。有關商譽的進一步資料，請參閲附註6。
截至2022年9月12日，初步確認的無形資產及其各自的使用年限如下：
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬計，但有用的壽命除外) | 公允價值 | | 加權平均估計使用壽命
(年) |
客户關係(1) | $ | 1,055 | | | 7年份 |
發達的技術(2) | 1,244 | | | 6年份 |
有限生存的商標名(2) | 84 | | | 10年份 |
| 已確認無形資產總額 | $ | 2,383 | | | |
(1)使用多期超額收益法對客户關係進行了評估，這是主要考慮客户保留率的收益法的一種形式。
(2)使用特許權使用費減免法對新開發的技術和有限壽命的商標名進行估值，這是主要考慮技術轉讓和使用概率的收入法的一種形式。
融資
關於合併，我們於2022年9月12日與某些金融機構簽訂了經修訂及重新簽署的信貸協議(信貸協議)，其中他們同意向我們提供(I)美元1,5001億美元循環信貸安排(循環貸款)，1美元3,9101億美元定期貸款A貸款(期限A貸款)，(3)a$3,6901億美元定期貸款B貸款(B期限貸款)和(4)a#750過橋貸款(過橋貸款)(統稱為優先信貸安排)。過橋貸款未提取，並在合併完成後立即終止。所得款項已用於或將用於(I)為合併應付的現金代價，(Ii)全額償還和終止Avast信貸安排下的所有承諾，(Iii)支付與合併有關的開支，(Iv)向資產負債表增加現金，及(V)用於一般公司目的和持續經營活動。關於這些債務工具和相關債務契約的進一步信息，見附註10。
關於定期B貸款提供的融資，我們產生了關於在辛迪加後第61天開始應計的未提取承諾的慣例勾選費用。報價費按(I)的年費率支付。50自2022年1月28日(即銀團日期)起計61-90天的經調整SOFR(或適用的重置利率)貸款利差的百分比，及(Ii)100自銀團日期起計91天及之後，經調整的SOFR(或適用的重置利率)貸款利差的百分比。報價費在合併完成日支付，並作為期限B融資的債務發行成本的一部分資本化。在截至2023年3月31日的年度內，我們支付了312.6億美元的打卡費。
對經營業績的影響
Avast的經營業績已包含在我們自2022年9月12日開始的綜合經營報表中。我們在2023財年的運營結果包括518Avast的淨收入為100萬美元。由於我們的產品整合戰略、交叉銷售活動以及績效營銷支出的重新分配，這一收購後總收入與收購前的結果不可同日而語，這是為了最大化總的總體收入，而不是按品牌進行收入。由於我們業務的整合，在合併後提供應歸屬於Avast的所得税前收入是不可行的。該公司不認為它是一個單獨的運營單位或單獨的報告部門，而是一個整合的品牌、銷售和營銷戰略，並已進入完成Avast與我們持續運營的全面整合的後期階段。
我們確認的交易和整合成本為771000萬美元和300萬美元35截至2023年3月31日和2022年4月1日的年度分別為100萬美元。這些成本主要與法律和專業服務以及其他監管結算費有關，這些費用在發生時計入我們的綜合經營報表中的一般和行政費用。
在合併完成之日，我們產生了$145與高級信貸安排有關的債務發行費用為100萬美元，其中132百萬美元資本化並記錄為未償債務餘額和#美元。10百萬美元被資本化，幷包括在我們綜合資產負債表的其他長期資產中。剩餘的$3百萬美元被資本化，但隨着過渡性貸款的終止而立即停止。
未經審計的備考資料
以下未經審計的備考財務信息代表了截至2023年3月31日和2022年4月1日的年度合併歷史業績，好像合併已在2021年4月3日，即2022財年的第一天完成。以下公佈的結果包括使根據國際財務報告準則(IFRS)編制的大量財務信息符合美國公認會計原則的調整，以及重大非經常性預計調整的影響，包括收購無形資產的攤銷、為合併融資而發行的債務利息、與收購相關的交易成本，以及其他預計調整的所得税影響。未經審計的預計結果不包括任何預期的協同效應或合併的其他預期收益。下表彙總了未經審計的備考財務信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 淨收入 | $ | 3,804 | | | $ | 3,737 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,133 | | | $ | 242 | |
未經審計的備考財務信息僅供參考，並不代表合併在2022財年初完成後的未來運營或結果。
2022財年收購
2021年9月15日，我們完成了對一家在線聲譽管理和數字隱私解決方案公司的收購，總對價為391000萬美元，淨額為$1獲得了1.5億美元的現金。收購價格主要分配給無形資產和商譽。我們的估計和假設在測算期內有待完善，最高可達一年從收購之日算起。在計量期間對購買價格的調整需要對商譽進行調整。測算期於2022年9月14日結束。
2021財年收購
2021年1月8日，我們完成了對Avira的收購。Avira主要在歐洲和主要新興市場提供以消費者為中心的網絡安全和隱私解決方案組合。是次收購的總代價為$。3441000萬美元，淨額為$32獲得了1.5億美元的現金。
截至2021年1月8日，我們對此次收購的總收購價格的最終分配如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年1月8日 |
| 資產： | |
| 流動資產 | $ | 12 | |
| 無形資產 | 162 | |
| 商譽 | 261 | |
| 其他長期資產 | 21 | |
| 收購的總資產 | 456 | |
| 負債： | |
| 流動負債 | 29 | |
| 合同責任 | 54 | |
| 其他長期債務 | 29 | |
| 承擔的總負債 | 112 | |
| 購買總價 | $ | 344 | |
我們的估計和假設在測算期內有待完善，最高可達一年從收購之日算起。在計量期間對購買價格的調整需要對商譽進行調整。測算期於2022年1月7日結束。
注5.收入
合同責任
在2023財年和2022財年，我們確認了1,2131000萬美元和300萬美元1,187各自財政年度開始時來自合同負債餘額的收入分別為1000萬美元。
剩餘履約義務
剩餘履約債務是指未確認的合同收入，其中包括合同負債和將在未來期間記賬和確認為收入的數額。截至2023年3月31日，我們擁有1,233*剩餘的履約義務，不包括客户存款負債#美元5551000萬，我們預計將認出其中大約94%作為下一年的收入12月份。
關於我們的收入確認政策的説明見附註1，按解決方案和地理區域分列的收入表格式披露見附註17。
附註6。商譽與無形資產
商譽
商譽賬面金額變動情況如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 截至2021年4月2日的餘額 | $ | 2,867 | |
| 收購 | 25 | |
| 採購會計調整 | (7) | |
| 翻譯調整 | (12) | |
| 截至2022年4月1日的餘額 | 2,873 | |
| 與Avast合併 | 7,265 | |
| 採購會計調整 | 84 | |
| 翻譯調整 | (5) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 10,217 | |
無形資產，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| (單位：百萬) | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 |
| 客户關係 | $ | 1,641 | | | $ | (549) | | | $ | 1,092 | | | $ | 583 | | | $ | (382) | | | $ | 201 | |
| 發達的技術 | 1,462 | | | (279) | | | 1,183 | | | 217 | | | (143) | | | 74 | |
| 其他 | 91 | | | (8) | | | 83 | | | 8 | | | (3) | | | 5 | |
| 有限壽命無形資產總額 | 3,194 | | | (836) | | | 2,358 | | | 808 | | | (528) | | | 280 | |
| 無限活生生的商號 | 739 | | | — | | | 739 | | | 743 | | | — | | | 743 | |
| 無形資產總額 | $ | 3,933 | | | $ | (836) | | | $ | 3,097 | | | $ | 1,551 | | | $ | (528) | | | $ | 1,023 | |
由於與Avast的合併，我們記錄了$2,383在2023財年第二季度，收購的無形資產達到100萬美元。有關這一業務合併的詳細信息，請參閲附註4。
購入無形資產攤銷費用匯總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 合併業務報表分類 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 | |
| 客户關係和其他 | $ | 172 | | | $ | 85 | | | $ | 74 | | | 運營費用 |
| 發達的技術 | 136 | | | 39 | | | 31 | | | 收入成本 |
| 總計 | $ | 308 | | | $ | 124 | | | $ | 105 | | | |
截至2023年3月31日，與壽命有限的無形資產相關的未來攤銷費用按會計年度如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 |
| 2024 | $ | 462 | |
| 2025 | 401 | |
| 2026 | 395 | |
| 2027 | 381 | |
| 2028 | 378 | |
| 此後 | 341 | |
| 總計 | $ | 2,358 | |
注7.補充資料
現金和現金等價物：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 現金 | $ | 576 | | | $ | 609 | |
| 現金等價物 | 174 | | | 1,278 | |
| 現金和現金等價物合計 | $ | 750 | | | $ | 1,887 | |
應收賬款，淨額：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 應收賬款 | $ | 169 | | | $ | 121 | |
| 壞賬準備 | (1) | | | (1) | |
| 應收賬款淨額 | $ | 168 | | | $ | 120 | |
其他流動資產：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 預付費用 | $ | 122 | | | $ | 107 | |
| 應收所得税和預付所得税 | 123 | | | 35 | |
| 其他應收税金 | 16 | | | 27 | |
| 其他 | 23 | | | 24 | |
| 其他流動資產總額 | $ | 284 | | | $ | 193 | |
財產和設備，淨額：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 土地 | $ | 13 | | | $ | 2 | |
| 計算機硬件和軟件 | 498 | | | 462 | |
| 辦公傢俱和設備 | 17 | | | 27 | |
| 建築物 | 28 | | | 27 | |
| 租賃權改進 | 28 | | | 56 | |
| 在建工程 | 1 | | | 1 | |
| 財產和設備總額(毛額) | 585 | | | 575 | |
| 累計折舊和攤銷 | (509) | | | (515) | |
| 財產和設備合計(淨額) | $ | 76 | | | $ | 60 | |
在2023財年第二季度，我們重新分類了26之前報告的截至2022年4月1日持有待售的建築物和租賃改進，淨額為財產和設備。與追趕折舊相關的調整無關緊要。
在2023財年第四季度，我們確定愛爾蘭都柏林的某些土地和建築，之前報告為財產和設備，截至2022年4月1日的淨額，現在符合持有待售分類。因此，我們重新分類了總計$231,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，在我們的綜合資產負債表中出售。有關我們持有的待售資產的進一步信息，請參閲附註3。
財產和設備的折舊和攤銷費用為#美元。211000萬，$162000萬美元，和美元452023財年、2022財年和2021財年分別為1000萬美元。
其他長期資產：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 非流通股投資 | $ | 176 | | | $ | 178 | |
| 長期所得税、應收所得税和預付所得税 | 669 | | | 25 | |
| 遞延所得税資產 | 353 | | | 351 | |
| 長期預付版税 | 36 | | | 53 | |
| 其他 | 47 | | | 46 | |
| 其他長期資產總額 | $ | 1,281 | | | $ | 653 | |
短期合同負債：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 遞延收入 | $ | 1,153 | | | $ | 743 | |
| 客户存款負債 | 555 | | | 521 | |
| 短期合同負債總額 | $ | 1,708 | | | $ | 1,264 | |
其他流動負債：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 應付所得税 | $ | 172 | | | $ | 109 | |
| 其他應繳税金 | 76 | | | 87 | |
| 應計律師費 | 284 | | | 273 | |
| 應計版税 | 48 | | | 49 | |
| 應計利息 | 27 | | | 32 | |
| 其他應計負債 | 96 | | | 89 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 703 | | | $ | 639 | |
長期應付所得税：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 視為應繳匯回税 | $ | 310 | | | $ | 437 | |
| 其他長期所得税 | 1 | | | 3 | |
| 不確定的税收頭寸(包括利息和罰金) | 509 | | | 556 | |
| 應繳長期所得税總額 | $ | 820 | | | $ | 996 | |
其他收入(費用)，淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 利息收入 | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| 匯兑損益 | (8) | | | (2) | | | 1 | |
| 提前清償債務的(損失)收益 | (9) | | | (3) | | | 20 | |
| 出售物業的收益 | — | | | 175 | | | 98 | |
| 過渡服務費，淨額 | — | | | — | | | (9) | |
| 其他 | (20) | | | (7) | | | 6 | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | $ | (22) | | | $ | 163 | | | $ | 120 | |
補充現金流信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 已繳納所得税，扣除退款後的淨額 | $ | 456 | | | $ | 356 | | | $ | 341 | |
| 支付的利息費用 | $ | 390 | | | $ | 120 | | | $ | 139 | |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | 26 | | | $ | 27 | | | $ | 34 | |
| 非現金經營活動： | | | | | |
| 以經營租賃負債換取的經營租賃資產 | $ | 23 | | | $ | 35 | | | $ | 34 | |
| 因租賃終止和修改而減少的經營租賃資產 | $ | 31 | | | $ | 17 | | | $ | 26 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 流動負債中的財產和設備購置 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 以同一債權人的借款清償債項 | $ | — | | | $ | 494 | | | $ | — | |
| 與Avast合併的非現金對價 | $ | 2,141 | | | $ | — | | | $ | — | |
注8.金融工具與公允價值計量
下表彙總了我們按公允價值經常性計量的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| (單位：百萬) | 公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 公允價值 | | 1級 | | 2級 |
| 資產： | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 174 | | | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | 1,278 | | | $ | 1,278 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
利率互換 (1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 174 | | | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | 1,282 | | | $ | 1,278 | | | $ | 4 | |
(1)我們的利率互換的公允價值低於$1截至2023年3月31日，為1.2億美元。我們做到了不截至2022年4月1日有任何利率掉期。
未按公允價值經常性記錄的金融工具包括我們的非上市股權投資和我們的長期債務。
非流通股投資
截至2023年3月31日和2022年4月1日，我們非流通股投資的賬面價值為176百萬美元和美元178分別為100萬美元。
經常和長期債務
截至2023年3月31日和2022年4月1日，我們當前和長期固定利率債務的公允價值總額為$2,593百萬美元和美元2,021分別為100萬美元。我們的可變利率債務的公允價值接近其賬面價值。我們所有債務的公允價值都是基於二級投入。
注9.租契
我們根據運營租約租賃我們的某些設施、設備和數據中心託管位置，該租約將在不同日期到期，直至2028財年。我們的租約條款一般從1年份至8幾年來我們的設施，1年份至3設備和設備的年數1年份至5數據中心代管需要數年。我們的一些租約包含續簽選項、升級條款、租金優惠和租約改善激勵措施。
以下是我們2023財年、2022財年和2021財年的租賃成本摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 經營租賃成本 | $ | 16 | | | $ | 16 | | | $ | 17 | |
| 短期租賃成本 | 2 | | | 2 | | | 4 | |
| 可變租賃成本 | 8 | | | 6 | | | 6 | |
| 總租賃成本 | $ | 26 | | | $ | 24 | | | $ | 27 | |
與我們2023財年、2022財年和2021財年運營租賃相關的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 加權平均剩餘租期 | 2.8年份 | | 4.7年份 | | 4.4年份 |
| 加權平均貼現率 | 4.38 | % | | 4.04 | % | | 4.07 | % |
有關本公司經營租賃的現金流資料，請參閲附註7。
截至2023年3月31日，我們按財年計算的租賃負債到期日如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2024 | $ | 28 | |
| 2025 | 17 | |
| 2026 | 9 | |
| 2027 | 6 | |
| 2028 | 1 | |
| |
| 租賃付款總額 | 61 | |
| 減去：推定利息 | (4) | |
| 租賃負債現值 | $ | 57 | |
注10。--債務
下表彙總了我們債務的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| (單位：百萬，百分比除外) | 金額 | | 有效
利率 | | 金額 | | 有效
利率 |
3.952022年6月15日到期的優先債券百分比 | — | | | 不適用 | | 400 | | | 4.05 | % |
新的2.002022年8月15日到期的可轉換無擔保票據百分比 | — | | | 不適用 | | 525 | | | 2.62 | % |
5.02025年4月15日到期的優先債券百分比 | 1,100 | | | 5.00 | % | | 1,100 | | | 5.00 | % |
| 2026年5月7日到期的初始定期貸款 | — | | | 不適用 | | 1,010 | | | Libor Plus(2) |
| 2026年5月7日到期的延期定期貸款 | — | | | 不適用 | | 703 | | | Libor Plus(2) |
| 期限A貸款將於2027年9月12日到期 | 3,861 | | | SOFR+% (3) | | — | | | 不適用 |
6.752027年9月30日到期的優先債券百分比 | 900 | | | 6.75 | % | | — | | | 不適用 |
| B期貸款將於2029年9月12日到期 | 3,431 | | | SOFR+% (4) | | — | | | 不適用 |
1.292029年12月30日到期的抵押貸款百分比(1) | 4 | | | 1.29 | % | | 5 | | | 1.29 | % |
7.1252030年9月30日到期的優先債券百分比 | 600 | | | 7.13 | % | | — | | | 不適用 |
0.952030年12月30日到期的Avira抵押貸款百分比 (1) | 3 | | | 0.95 | % | | 4 | | | 0.95 | % |
| 本金總額 | 9,899 | | | | | 3,747 | | | |
| 減去：未攤銷折價和發行成本 | (137) | | | | | (11) | | | |
| 債務總額 | 9,762 | | | | | 3,736 | | | |
| 減：當前部分 | (233) | | | | | (1,000) | | | |
| 長期部分合計 | $ | 9,529 | | | | | $ | 2,736 | | | |
(1)由於Avira抵押貸款是以外幣計價的，因此這些抵押貸款的餘額可能會根據外幣匯率的變化而波動。
(2)定期貸款的利息等於LIBOR加基於我們的非信用增強型優先無擔保長期債務的當前債務評級或基礎貸款協議中定義的綜合調整槓桿的保證金。
(3)2027年到期的中期A貸款的利息等於SOFR期限加信用利差調整(CSA)加上基於我們的非信用增強型優先無擔保長期債務的當前債務評級或基礎貸款協議中定義的綜合調整槓桿的保證金。
(4)2029年到期的B期貸款的利息相當於SOFR加CSA加2.00%.
未償還定期貸款的利率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 期限A貸款將於2027年9月12日到期 | 6.66 | % | | 不適用 |
| B期貸款將於2029年9月12日到期 | 6.91 | % | | 不適用 |
| 2026年5月7日到期的初始定期貸款 | 不適用 | | 1.75 | % |
| 2026年5月7日到期的延期定期貸款 | 不適用 | | 1.75 | % |
截至2023年3月31日，各財年債務未來合同到期日如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2024 | $ | 233 | |
| 2025 | 234 | |
| 2026 | 1,333 | |
| 2027 | 233 | |
| 2028 | 4,017 | |
| 此後 | 3,849 | |
| 債務未來到期日總額 | $ | 9,899 | |
信貸安排
我們與金融機構達成了一項信貸協議，提供了#美元的循環信貸額度。1十億美元，一個5年期定期貸款#美元500百萬美元(初始定期貸款)，以及延遲支取5年期定期貸款承諾為#美元750百萬美元(延期支取定期貸款)。對信貸協議的一項修正案(第一修正案)還規定在初始定期貸款項下增加#美元。5251000萬美元。所有定期貸款和左輪手槍信貸安排將於2026年5月到期，信貸安排仍為優先擔保。
第一修正案規定的初始定期貸款本金和新增借款應在每個日曆季度的最後一個營業日按季度分期償還，償還金額為1.25自第一修正案之日起本金總額的%。延遲提取定期貸款的本金應在每個日曆季度的最後一個營業日按季度分期償還，金額相當於1.25延遲提取定期貸款借款日本金總額的百分比。
信貸協議下的借款利息是根據我們選擇的基本利率或LIBOR計算的。根據我們的債務評級及根據信貸協議釐定的綜合槓桿率，就基本利率貸款而言，所借貸款的利息為年利率相等於適用的基本利率加保證金0.125%至0.75%，就倫敦銀行同業拆借利率貸款而言，按法定準備金調整後的倫敦銀行同業拆借利率，另加1.125%至1.75%。未使用的循環信貸額度須繳納以下承諾費0.125%至0.30年利率。
於2022年9月12日，我們全額償還了初始定期貸款和延遲提取定期貸款的未償還本金和應計利息，未償還本金總額為#美元。1,703百萬美元。此外，我們還支付了$3截至贖回日的應計利息和未付利息為百萬美元。償還導致清償損失#美元。2百萬美元。我們還終止了未支取的循環信貸額度#美元。1,000100萬美元，導致滅火損失#美元4百萬美元。
高級信貸安排
在合併完成後，於2022年9月12日，吾等與若干金融機構訂立經修訂及重新簽署的信貸協議(信貸協議)，其中他們同意向吾等提供(I)$1,5001億循環信貸安排(循環信貸安排)，(2)a#3,9101億美元定期貸款A貸款(期限A貸款)，(3)a$3,6901億美元定期貸款B貸款(B期限貸款)和(4)a#750過橋貸款(過橋貸款)(統稱為優先信貸安排)。過橋貸款在合併完成時未提取並立即終止，導致清償損失#美元。3百萬美元。信貸協議規定，在符合慣例條件的情況下，吾等有權隨時申請遞增循環承諾額及不限數額的遞增定期貸款，但須受某些慣例條件、先決條件及其他規定的規限。根據這些安排，貸款人將沒有任何義務提供任何此類增量貸款或承諾。我們提取了期限A貸款和期限B貸款的本金總額，為交易應付的現金代價提供資金，並全額償還現有信貸貸款的未償還本金和應計利息。交易完成時，信貸協議取代了現有的信貸安排。循環貸款和期限A貸款將於2027年9月到期，定期貸款B將於2029年9月到期；優先信貸安排仍為優先擔保。
期限A貸款的本金必須在每個日曆季度的最後一個營業日按季度分期償還，金額等於1.25截至信貸協議日期的本金總額的%。定期貸款B的本金必須在每個日曆季度的最後一個營業日按季度分期償還0.25截至信貸協議日期的本金總額的%。季度分期付款從2023年3月31日開始。本行可自願償還循環貸款及這兩項定期貸款項下的未償還本金餘額，而不會受到懲罰。截至2023年3月31日，有不是我們的循環貸款項下未償還的借款；然而，我們不時地將信用證作為我們正常業務過程的一部分。信用證減少了我們的循環貸款承諾額。
信貸協議項下的借款利息可根據我們的選擇以基本利率或SOFR為基礎。根據我們的債務評級及根據信貸協議釐定的綜合槓桿率，如屬基本利率貸款，借入的貸款須計入利息，年利率等於適用的基本利率加CSA加保證金0.125%至0.75%，在SOFR貸款的情況下，SOFR按法定準備金調整，外加以下範圍的保證金1.125%至1.75%.
2023年1月19日和2023年4月28日，我們自願預付了$2501000萬美元和300萬美元150根據日期為2022年9月12日的信貸協議第2.05(A)節，分別為2.05(A)條。預付款金額僅適用於B期貸款。
遵守債務契約
信貸協議包含慣例陳述和保證、肯定和否定契約。每一項循環貸款和條款A貸款將受一項契約的約束，即我們將綜合槓桿率維持在小於或等於(I)6.0從結算日至結算日後第四個完整會計季度的最後一天至1.0，(Ii)5.75在截止日期後的第四個財政季度的最後一天至截止日期後的第八個完整財政季度的最後一天的最後一天至1.05.25至1.0；條件是該最高綜合槓桿率將增加至5.75對於立即結束的四個財政季度，如果我們收購的財產、業務或資產總額超過$2501000萬美元。
此外，信貸協議包含常規違約事件，在這些情況下，我們的支付義務可能會加速，其中包括到期不支付本金、利息或其他金額、陳述和擔保不準確、違反某些契約、與某些其他債務交叉違約和加速違約、某些未解除的判決、破產、資不抵債或無力償還債務、控制權的變更、發生與1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)相關的某些事件，以及公司發生控制權變更。截至2023年3月31日，我們遵守了所有債務契約。
高級附註
2017年2月9日，我們發行了美元1.1我們的本金總額為10億美元5.02025年4月15日到期的優先債券百分比(5.0高級註釋百分比)。這個5.0% 優先債券的息率為5.00每年%，自2017年10月15日起，每半年拖欠一次，分別為每年的4月15日和10月15日。
在2020年4月15日或之後，我們可以贖回部分或全部5.0%優先票據，按補充契約中規定的適用贖回價格，外加應計和未付利息。
此外，我們還有二高級筆記系列，4.2高級附註和百分比3.95%優先票據，即優先無抵押債務，與我們所有現有和未來的優先、無擔保、無從屬債務享有同等的償付權，並可隨時贖回，但須符合適用契約中與該系列票據相關的完整條款。每個系列債券的利息每半年派息一次，分別於9月15日和3月15日支付4.2高級債券百分比；6月15日及12月15日3.95高級註釋百分比。
於二零二零年九月十五日，本公司已悉數償還4.2%2020年9月到期的高級債券，未償還本金總額為$7501000萬美元。
於2022年6月1日，本公司已全數償還3.952022年6月到期的高級債券，未償還本金總額為$4001000萬美元。此外，我們還支付了$7截至贖回日的應計和未付利息為1,000萬美元。
O2022年9月19日，我們發佈了二高級筆記系列，包括6.752027年到期的優先債券百分比和7.1252030年到期的優先債券百分比，本金總額為$1,5001000萬美元。該等債券為優先無抵押債務，與我們所有現有及未來的優先、無抵押、無附屬債務享有同等的償付權，並可隨時贖回，但須受適用契約所載有關該系列票據的完整條款所規限。該系列債券的利息每半年派息一次，分別於3月31日及9月30日支付，息率均為6.75高級附註和百分比7.125高級債券百分比，由2023年3月31日開始。我們可能會贖回部分或全部6.752027年到期的優先債券百分比和7.1252030年到期的優先票據的百分比，受提前一年到期的罰款的限制。對象的第一個調用日期6.752027年到期的優先債券百分比和7.1252030年到期的優先債券百分比分別為2024年9月30日和2025年9月30日。
可轉換優先票據
2016年3月4日，我們發行了美元500百萬可轉換票據，將於2021年4月1日到期，年利率為2.5% (2.5%可轉換票據)。2016年8月1日，我們額外發行了1美元1.2510億可轉換票據，將於2021年8月15日到期，年利率為2.0% (2.0可轉換票據和可轉換優先票據合計百分比)。於2019年3月29日，本金額及相關未攤銷貼現及發行成本2.5%可轉換票據被歸類為流動票據，因為在票據發行四週年時，票據持有人有權要求我們以現金方式回購票據，回購金額相當於票據的本金以及應計和未付利息2.5%可轉換票據(回購權利)。
2019年11月11日，我們修訂了可轉換優先票據協議，規定如果和當我們支付特別股息$12對於我們的股東來説，我們會交換$250百萬美元的本金2.5根據新契約發行的新票據的可換股票據百分比(新2.5%可轉換票據)，並將支付現金對價$12每股基礎新股2.5%可轉換票據，並兑換$625百萬美元的本金2.0根據新契約發行的新票據的可換股票據百分比(新2.0%可轉換票據)，並將支付現金對價$12每股基礎新股2.0%可轉換票據，在每種情況下代替轉換價格調整(現金票據付款)。可轉換優先票據的剩餘本金將獲得關於該特別股息的轉換價格調整。
特別股息於2020年1月31日支付給股東。2020年2月4日，我們發佈了新的2.52022年4月1日到期的可轉換票據百分比，以及新的2.0%可轉換票據，根據兩個新的契約於2022年8月15日到期，並支付現金票據付款。根據公司的選擇，新票據可以按新票據的初始兑換率轉換為現金、普通股或現金和普通股的組合2.50可轉換票據百分比，每1,000美元本金為59.63412.50%可轉換票據(代表初始轉換價格約為$16.77每股)和新股的初始轉換率2.00可轉換票據百分比，每1,000美元本金為48.98602.00%可轉換票據(代表初始轉換價格約為$20.41每股)，在每種情況下均須受若干限制及若干調整所規限。現金票據付款包括#美元。179百萬元，關於新的2.5%可轉換票據和$367百萬元，關於新的2.0%可轉換票據。可轉換票據的交換被記為債務的清償，而現金票據付款的代價被記錄為以資本支付的費用。我們確認了一美元的收益。2與交易所相關的100萬美元。
在實施與2020年1月31日支付特別股息有關的轉換率調整後，剩餘$250百萬美元的2.5%可轉換債券為每1,000美元債券本金118.9814股普通股，調整後轉換價格約為1,000美元8.40每股和剩餘$的轉換率625百萬美元的2.0%可轉換債券為每1,000美元債券本金97.7364股普通股，調整後轉換價格約為1,000美元10.23每股。
此外，與修正案有關的是，債券的到期日期2.5%可轉換票據和2.0%可轉換票據分別延期至2022年4月1日和2022年8月15日。可轉換優先票據的持有人只能在以下期限內轉換票據六個月在延長到期日之前；以及贖回權和回購權被刪除。
2020年3月5日，我們達成了一項協議，將全額償還250百萬美元的本金和轉換權2.5%可轉換票據，總金額為$566百萬現金。這筆款項是以美元為基礎的。19按每股基礎股票2.5%可轉換票據為可轉換票據。此外，我們還支付了$2截至結算日的應計和未付利息百萬美元，以及1100萬美元，以取代2020年2月6日宣佈的現金股息的按比例分配。終止於2020年3月10日達成和解，導致股東權益調整為#美元。316百萬美元，撲滅虧損$1百萬美元。
2020年5月26日，我們結清了美元6252,000,000美元的本金和轉換權2.0%可轉換優先票據為現金。總和解金額為#美元。1,1761000萬美元的基礎上19.25按每股基礎股票2.0%可轉換票據為可轉換票據。此外，我們還支付了$3截至結算日的應計利息和未付利息為1000萬美元。清償導致股東權益調整為#美元。5781000萬美元，撲滅收益為$201000萬美元。
2021年5月20日，我們結清了美元250新股的本金和轉換權2.5%可轉換優先票據為現金。總和解金額為#美元。3641000萬美元的基礎上24.40按每股基礎股票2.5%可轉換票據為可轉換票據。此外，我們還支付了$1截至結算日的應計和未付利息和#美元1我們在2021年5月10日宣佈的現金股息。清償導致股東權益調整為#美元。1121000萬美元，滅火虧損1美元21000萬美元。
2022年3月18日，我們達成了和解，100新股的本金和轉換權為1.5億美元2.0%可轉換優先票據為現金。總和解金額為#美元。1391000萬美元的基礎上28.32新入股的每股基礎股票2.0%可轉換票據為可轉換票據。清償導致股東權益調整為#美元。401000萬美元，撲滅收益為$11000萬美元。
如附註2所述，2022年4月2日，我們通過了ASU 2020-06採用改良的回溯法。在採納本指引之前，我們在現金轉換模式下對我們的可轉換債務工具進行了會計處理，要求可轉換票據分為股權和負債部分。WE已確認的$562000萬美元的股權，扣除税收後，其中包括$92000萬美元債務貼現，即負債部分的公允價值與面值之間的差額；47由於2020財年修正案而產生的鉅額保費，這被視為債務清償，並導致確認新的2.0%可轉換票據。
在採用ASU 2020-06之後，現金轉換模式被淘汰。我們取消確認剩餘的未攤銷債務貼現#美元。11000萬美元的新款2.0%可轉換票據，因此不再將相關攤銷確認為利息支出。此外，我們記錄了留存收益的累計調整數為#美元。6從發行到2022年4月2日發生的債務貼現攤銷，扣除税收後的淨額。剩餘的$47由於新的指導方針並未消除可轉換工具的大幅溢價模式，因此仍有100萬歐元的大幅溢價留在股本中。
2022年8月15日，我們結清了美元525我們新股的百萬本金和轉換權2.0現金可轉換票據的百分比。總和解金額為#美元。630百萬美元是基於美元20.41新入股的每股基礎股票2.0%可轉換票據為可轉換票據。此外，我們還支付了$5截至結算日的應計利息和未付利息為百萬美元。償還導致股東權益調整為#美元。100百萬美元。截至2023年3月31日，我們已將剩餘的所有可轉換債務工具全部清償。
截至2022年4月1日，可轉換優先票據包括以下內容：
| | | | | |
| 2022年4月1日 |
| (單位：百萬) | 新的2.0%可轉換票據 |
| 負債構成： | |
| 本金 | $ | 525 | |
| 未攤銷折價和發行成本 | (1) | |
| 賬面淨額 | $ | 524 | |
| |
| 權益組成部分，税後淨額 | $ | 56 | |
下表列出了與我們的可轉換票據相關的已確認利息支出總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 合同利息支出 | $ | 4 | | | $ | 12 | | | $ | 20 | |
| 攤銷債務貼現和發行成本 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
以付款代替折算價格調整(1) | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | 12 | |
(1)代替轉換價格調整的付款包括當我們向普通股股東支付的季度股息超過可轉換優先票據協議中規定的金額時，向可轉換優先票據持有人支付的金額。
注11.衍生品
我們持有衍生品的主要目標是減少與外幣匯率和利率變化相關的收益和現金流的波動性。這些套期保值合約減少了不利的匯率和利率變動的影響，但並未完全消除。我們不使用我們的衍生工具進行投機交易。通過使用衍生金融工具對衝外匯和利率變化的風險，我們面臨信用風險；然而，我們通過與評級較高的機構簽訂對衝工具來緩解這種風險，這些機構可以預期在適用合同的條款下全面履行。
外幣兑換遠期合約
我們在全球業務中以多種貨幣開展業務，我們的實體持有貨幣資產或負債、賺取收入或產生成本，這些貨幣不是實體的功能貨幣。因此，我們面臨着影響我們經營業績的匯兑損益。作為我們外匯風險緩解策略的一部分，我們簽訂了月度外匯遠期合約，以對衝外匯資產負債表的風險敞口。這些遠期合約並未被指定為對衝工具。我們不會以完全抵消外匯匯率變化影響的方式對衝我們的外匯敞口。
利率互換
2023年3月，我們簽訂了利率互換協議，以緩解與我們的期限A貸款的浮動利率相關的風險。這些固定支付、收取浮動利率的利率掉期具有對衝預期利息支付的可變性的經濟效果，直到2026年3月31日到期。根據協議，我們將有效地將美元1在A期固定利率貸款項下，我們的浮動利率借款中有10億美元，其中500以固定利率3.762%和$500以固定利率3.55%.
這些安排被指定為現金流量對衝，因此，我們將在累計其他全面收益(虧損)(AOCI)中確認這些利率掉期的公允價值變化，掉期的定期結算或應計結算將在我們的綜合經營報表中計入利息支出或計提結算。與這些套期保值相關的現金流量在我們的綜合現金流量表的經營活動項下分類。
在2023財年，我們的利率互換對AOCI的影響並不重要。在我們的綜合經營報表中確認的利息支出內或相對於利息支出的相關收益(虧損)在2023財年並不重要。我們做到了不在2022財年和2021財年有任何利率互換。自.起2023年3月31日，我們估計9與我們的利率對衝相關的100萬淨遞延收益將在未來12個月的收益中確認。
衍生工具概述
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年4月1日我們的未償還衍生品工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義金額 | | 衍生資產的公允價值 | | 衍生負債的公允價值 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
未被指定為對衝工具的外匯合約 (1) | $ | 291 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 旨在對衝現金流的利率掉期合約 | 1,000 | | | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 總計 | $ | 1,291 | | | $ | 346 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
(一)外匯合同的公允價值在美元以下1截至2023年3月31日和2022年4月1日。
下表彙總了在所示期間在我們的綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額中確認的相關收益(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 未被指定為對衝工具的外匯合約 | $ | (7) | | | $ | (7) | | | $ | 15 | |
附註12。重組和其他成本
我們的重組和其他成本主要包括遣散費和終止福利、合同取消費用、資產註銷和減值以及其他退出和處置成本。遣散費通常包括遣散費、再就業服務、醫療保險和法律費用。合同取消費用主要包括提前終止合同的罰款和相關預付資產的核銷。其他退出和處置成本包括與重組活動相關的退出和整合設施的成本。離職成本主要包括與我們的資產剝離相關的諮詢成本。
2022年9月計劃
關於合併，我們的董事會批准了一項重組計劃(2022年9月計劃)，以實現成本節約和運營協同效應，該計劃於2022年9月12日合併完成時生效。根據這項計劃採取的行動包括裁員、終止合同、關閉設施、出售未得到充分利用的設施，以及向某些被解僱的員工支付加速股權獎勵的基於股票的補償費用。我們預計我們將招致高達$的總費用150百萬美元，連同$120百萬美元和美元30估計在合併完成後的第一個和第二個完整年度內產生的費用分別為100萬歐元。這些行動預計將在2024財年完成。截至2023年3月31日，我們已產生成本$69與2022年9月計劃相關的100萬美元。
2020年12月計劃
2020年12月，我們的董事會批准了一項重組計劃(2020年12月計劃)，以整合與我們收購Avira相關的設施和降低運營成本。這些行動已於2022財年完成。任何剩餘的成本或調整都無關緊要。我們招致的總成本為$24根據2020年12月的計劃，將有1000萬美元。
2019年11月計劃
2019年11月，我們的董事會批准了與剝離我們的企業安全業務的戰略決定相關的重組計劃(2019年11月計劃)。根據這項計劃採取的行動包括裁員、資產註銷和減值、終止合同、關閉設施和出售未充分利用的設施。這些行動已於2021財年完成。任何剩餘的成本或調整都無關緊要。我們招致的總成本為$528根據2019年11月的計劃，不包括基於股票的薪酬支出。
關於博通的出售，我們的董事會批准了一項基於股權的遣散費計劃，根據該計劃，加快了對某些被解僱員工的某些股權獎勵。我們招致了$1271000萬與我們的股權遣散費計劃有關的股票薪酬。有關該計劃影響的更多信息，請參見附註15。
重組和其他成本彙總
下表列出了我們的重組和其他可歸因於持續運營的成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 遣散費和解僱撫卹金費用 | $ | 40 | | | $ | 5 | | | $ | 31 | |
| 合同取消費用 | 2 | | | 3 | | | 51 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 11 | | | — | | | 10 | |
| 資產註銷和減值 | 4 | | | 5 | | | 58 | |
| 其他退出和處置費用 | 12 | | | 18 | | | 11 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 全面重組和其他 | $ | 69 | | | $ | 31 | | | $ | 161 | |
與出售我們企業安全業務的某些資產的協議有關，我們的部分重組和其他成本被歸類為2021財年的非持續運營。我們的重組和其他可歸因於非持續經營的成本見下表。曾經有過不是在截至2023年3月31日和2022年4月1日的年度內停止運營活動。
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| | | | | 截至的年度 |
| (單位：百萬) | | | | | 2021年4月2日 |
| 遣散費和解僱撫卹金費用 | | | | | $ | 64 | |
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| 離職費 | | | | | 2 | |
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| 全面重組和其他 | | | | | $ | 66 | |
重組總結
我們與2022年9月計劃相關的活動和負債餘額如下表所示：
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| (單位：百萬) | 截至2022年4月1日的負債餘額 | | 淨收費 | | 現金支付 | | 非現金項目 | | 截至2023年3月31日的負債餘額 |
| 遣散費和解僱撫卹金費用 | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | (33) | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 11 | | | — | | | (11) | | | — | |
| 資產核銷 | — | | | 4 | | | — | | | (4) | | | — | |
| 其他退出和處置費用 | — | | | 12 | | | (10) | | | (2) | | | — | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 69 | | | $ | (43) | | | $ | (19) | | | $ | 7 | |
重組負債計入綜合資產負債表中的其他流動負債。
附註13.建議所得税
除所得税前，我們持續經營的收入(虧損)部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 國內 | $ | 350 | | | $ | 791 | | | $ | 607 | |
| 國際 | 454 | | | 251 | | | 265 | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 804 | | | $ | 1,042 | | | $ | 872 | |
持續經營所得税支出(收益)的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (479) | | | $ | 217 | | | $ | 133 | |
| 狀態 | (28) | | | 50 | | | 36 | |
| 國際 | 99 | | | 20 | | | (13) | |
| 總計 | (408) | | | 287 | | | 156 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (111) | | | (42) | | | (6) | |
| 狀態 | (10) | | | (6) | | | (5) | |
| 國際 | (16) | | | (33) | | | 31 | |
| 總計 | (137) | | | (81) | | | 20 | |
| 所得税支出(福利) | $ | (545) | | | $ | 206 | | | $ | 176 | |
我們為2023財年、2022財年和2021財年申請的美國聯邦法定所得税税率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 美國聯邦法定所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
我們的有效所得税和聯邦法定所得税之間的區別如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 聯邦法定税費(福利) | $ | 169 | | | $ | 219 | | | $ | 183 | |
| 扣除聯邦福利後的州税 | 1 | | | 33 | | | 25 | |
| 按聯邦税率以外的税率徵税的外國收入 | 44 | | | (47) | | | (10) | |
| 聯邦研發信貸 | (5) | | | (4) | | | (1) | |
| 估價免税額增加(減少) | (33) | | | 2 | | | 1 | |
| 不確定税收狀況的變化 | 176 | | | 11 | | | 3 | |
| 基於股票的薪酬 | 9 | | | 7 | | | 5 | |
| | | | | |
| 關於外國預扣税的有利裁決 | 19 | | | — | | | (35) | |
| 美國對外國收入徵税 | (1) | | | 12 | | | (15) | |
| 返回撥備調整 | 1 | | | (8) | | | 1 | |
| 愛爾蘭外匯重新測算 | (17) | | | (19) | | | 17 | |
| 資本損失 | (910) | | | — | | | — | |
| 其他，淨額 | 2 | | | — | | | 2 | |
| 所得税支出(福利) | $ | (545) | | | $ | 206 | | | $ | 176 | |
遞延税項資產和負債的主要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 税收抵免結轉 | $ | 24 | | | $ | 7 | |
| 被收購公司淨營業虧損結轉 | 60 | | | 16 | |
| 利息 | 37 | | | — | |
| 目前不能扣税的其他應計項目和準備金 | 95 | | | 84 | |
| 經營租賃負債 | 11 | | | 28 | |
| 遞延收入 | 16 | | | — | |
| 財產和設備 | 16 | | | 13 | |
| 無形資產 | — | | | 123 | |
| 資本化研究和實驗支出 | 46 | | | — | |
| 投資損失目前不能扣税 | 68 | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | 15 | | | 8 | |
| 其他 | 39 | | | 54 | |
| 遞延税項總資產 | 427 | | | 333 | |
| 估值免税額 | (97) | | | (11) | |
| 遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額 | 330 | | | 322 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 經營性租賃資產 | (8) | | | (21) | |
| 商譽 | (10) | | | (6) | |
| 無形資產 | (328) | | | — | |
| 遞延收入 | — | | | (2) | |
| 境外子公司未匯出收益 | (15) | | | (16) | |
| 預付和遞延費用 | (2) | | | (1) | |
| | | |
| 遞延税項負債 | (363) | | | (46) | |
| 遞延税項淨資產(負債) | $ | (33) | | | $ | 276 | |
遞延所得税反映用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與其用於所得税目的的基礎之間的臨時差異以及營業淨虧損和税收抵免結轉的税收影響的淨影響。
截至2023年3月31日，我們為遞延税項資產撥備的估值撥備增加，主要是由於資本損失結轉的估值撥備和税收抵免結轉的變化所致。期末估值津貼為#美元97
100萬美元主要用於國家和外國資本損失的結轉和某些税收抵免。在2023財年，我們通過與Avast的合併獲得了遞延税項資產，併為遞延税項資產提供了估值津貼。由於事實發生變化，我們公佈了針對部分遞延税項資產計提的估值準備。
截至2023年3月31日，我們有可歸因於各種被收購公司的美國聯邦淨運營虧損約為$193100萬美元，如果不使用，將在2024財年至2039財年到期。根據美國聯邦税務法規，結轉的淨營業虧損受到年度限額的限制，但預計將完全實現。此外，我們有美國國家淨營業虧損結轉，可歸因於各種被收購的公司約為$147百萬美元。如果不使用，我們美國州的淨運營虧損將在2024財年至2038財年到期。此外，我們還有可歸因於各種外國公司的海外淨營業虧損約為$28百萬美元。
在評估我們的遞延税項資產變現能力時，我們考慮了部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。我們考慮了以下因素：我們有以當前和前兩年衡量的歷史累計賬面收入；我們有強勁、一致的納税歷史；我們有大量未來預定的應税臨時差額從我們的遞延税項負債中沖銷。我們得出的結論是，這一積極證據超過了負面證據，因此，截至2023年3月31日的遞延税項資產是可以在“更有可能”的基礎上實現的。
在2023財年，作為Avast整合計劃的一部分，我們進行了法人和運營重組，導致了税收資本損失。我們計劃將全部資本損失計入2020財年的納税申報單，以抵消資本利得，預計這將導致我們2020納税年度的聯邦和州納税申報單退税。該公司估計退税金額為#美元。9101000萬美元。為了獲得退款，我們打算在提交2023財年納税申報單後不久提出退款申請。作為這一過程的一部分，我們記錄了一筆低於#美元的應收税金淨額。910由於適用不斷髮展的税法的複雜性以及在維持公司退款要求方面的不確定性，我們認為成功的可能性更大。這一淨額考慮了公司對退款索賠可能結果的最佳估計，考慮到了我們目前掌握的信息。該公司確認退款申請的財務報表收益的能力可能會根據一系列因素而發生變化，這些因素包括但不限於事實和情況的變化、税法的變化、與美國國税局和州税務當局的通信以及税務審計和相關訴訟的結果，這些問題可能需要幾年或更長時間才能解決。如果受到税務機關的質疑，我們打算大力捍衞自己的立場，並將對任何擬議的調整提出異議。如果我們無法在考試層面解決任何擬議的調整，我們計劃尋求所有可用的行政補救措施，如有必要，還將尋求司法補救。如果我們最終不能在我們立場的部分或全部內容上獲勝，我們將被要求向美國國税局和各州支付部分或全部現金退税，以及此類金額的利息，以及罰款(如果評估)。與所有實際和潛在的税務審計及相關程序一樣，不能保證最終結果。如果最終結果與記錄的金額不同，這種差異將影響作出此類決定的期間的所得税撥備，並可能對我們的綜合資產負債表和經營報表產生重大影響。
未確認税收優惠總額的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 年初餘額 | $ | 527 | | | $ | 548 | | | $ | 724 | |
| 與税務機關達成和解 | (2) | | | — | | | (37) | |
| 訴訟時效失效 | (96) | | | (34) | | | (34) | |
| 與上期税務頭寸有關的增加 | 9 | | | 16 | | | 13 | |
| 與前期税務頭寸相關的減少額 | (15) | | | (11) | | | (129) | |
| 與本年度納税狀況有關的增加 | 259 | | | 8 | | | 11 | |
| 因收購而增加 | 28 | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | $ | 710 | | | $ | 527 | | | $ | 548 | |
有一美元的零錢183截至2023年3月31日止年度的未確認税項優惠總額為100萬歐元，如上文所披露，主要是由於應收税項的準備金。這一總負債不包括與潛在轉讓定價調整、利息扣除和州所得税相關影響相關的抵消性税收優惠。
截至2023年3月31日，未確認的税收優惠總額為674100萬美元，如果得到確認，將影響我們的實際税率。
我們確認與所得税支出中不確定的税收狀況相關的利息和/或罰款。在2023年3月31日，在任何税收優惠之前，我們有100百萬美元的應計利息和未確認税收優惠的罰款。包括在我們的所得税準備金中的利息大約是$。222023財年為100萬。如果應計利息和罰金最終不能支付，應計金額將在作出這一決定的期間減少，並反映為總體所得税撥備的減少。
我們在美國以聯邦為基礎，在美國許多州和外國司法管轄區提交所得税申報單。我們最重要的税收管轄區是美國、愛爾蘭和捷克共和國。我們的税務申報在與該申報相關的納税年度之後的一段時間內仍須由適用的税務機關進行審查。在2023財年第四季度，我們結束了2014財年至2017財年的國税局審計。我們2018年之前的財政年度已經與美國國税局結算和關閉。出於美國聯邦税收的目的，我們2018至2022財年仍需接受美國國税局的審查。我們的財政年度
2018年至2020年正在接受審計。出於愛爾蘭税收的目的，我們2017至2021財年仍需接受適當的政府機構的審查。
所得税審查的解決時間非常不確定，在税務機關提出的問題得到解決後，最終支付的金額(如果有的話)可能與每年的應計金額有很大差異。儘管不確定税務狀況的潛在解決方案涉及多個税期和司法管轄區，但與這些審計相關的未確認税收利益總額在未來12個月可能會減少(無論是通過支付、釋放，還是兩者兼而有之)。根據和解的性質或訴訟時效的到期，它可能會影響我們的所得税規定，從而有利於由此產生的有效税率。
我們繼續關注持續進行的所得税爭議的進展情況，以及各個徵税司法管轄區預期的訴訟時效收費的影響(如果有的話)。
我們對外國子公司的收益徵收美國所得税，除非子公司的收益被認為是永久性地再投資於美國以外的地區，或者被免除進一步的税收。截至2023年3月31日，未分配收益的未確認遞延税項負債約為$15百萬美元。
附註14.股東權益
分紅
2023年5月11日，我們宣佈董事會宣佈現金股息為$0.125將於2023年6月支付的每股普通股。截至記錄日期，所有已發行和已發行的普通股以及所有RSU和PRU將分別享有股息和股息等價權(DER)，這些權利將在相關股票發行時支付。然而，這個$4假設未授權的RSU為百萬與合併有關的人將無權獲得DERS。有關這些股權獎勵的詳細信息，請參閲附註15。未來的任何股息和DER將取決於我們董事會的批准。
股票回購計劃
根據我們的股票回購計劃，我們可以在公開市場上購買我們已發行普通股的股票，並通過加速股票回購交易來購買。截至2023年3月31日，我們有$870在授權下剩餘的100萬美元將在未來期間完成，沒有到期日。不是在截至2022年4月1日的年度內回購了股票。
下表彙總了截至2023年3月31日和2021年4月2日的年度內與我們的股票回購計劃相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
(單位：百萬美元，每股收益除外) | 2023年3月31日 | | | | 2021年4月2日 |
| 回購股份數量 | 40 | | | | | 15 | |
| 每股平均價格 | $ | 22.63 | | | | | $ | 20.50 | |
| 購進總價 | $ | 904 | | | | | $ | 304 | |
累計其他綜合收益(虧損)
扣除税項後的累計其他全面收入(虧損)，包括外幣換算調整：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 外幣 翻譯調整 | | | | | | |
| 截至2021年4月2日的餘額 | $ | 47 | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | (51) | | | | | | | |
| 截至2022年4月1日的餘額 | (4) | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | (11) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | (15) | | | | | | | |
注15.請注意：基於股票的薪酬和福利計劃
股票激勵計劃
我們股票激勵計劃的目的是吸引、留住和激勵那些目前和潛在的貢獻對我們的成功很重要的合格人員。有機會通過股權獎勵參與我們未來的業績。我們有一主要股票激勵計劃：2013年股權激勵計劃(2013計劃)，根據該計劃，只能向員工(包括兼任員工的高管和董事)授予激勵性股票期權，並可向員工、高管、董事、顧問、獨立承包商和顧問授予其他獎勵。經修訂後，我們的股東已批准並保留82根據2013年計劃發行100萬股普通股。根據2013計劃授予的股票期權到期時間不超過10自授予之日起數年。
關於合併，我們承擔了以下尚未償還的股權獎勵二Avast的股權激勵計劃(Avast Holding B.V.2014股票期權計劃和Avast plc長期激勵計劃的規則(統稱為Avast計劃))，包括$4百萬未授權RSU。假定的RSU通常保留最初授予它們的條款和條件。我們打算根據Avast計劃授予所有剩餘可供發行的額外股份。在歸屬後，這些假定的RSU和任何額外授予的股份將結算為我們的普通股。有關這一業務合併的詳細信息，請參閲附註4。
截至2023年3月31日，9根據歸屬時可賺取和發行的最高潛在股份計算，仍有100萬股可供未來授予。
RSU
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股和年度數據) | 數量：
股票 | | 加權的-
平均值
授予日期公允價值 |
| 截至2022年4月1日未償還 | 6 | | | $ | 21.80 | |
| 授與 | 7 | | | $ | 22.38 | |
| 既得 | (3) | | | $ | 21.12 | |
| 被沒收 | (1) | | | $ | 22.38 | |
| 截至2023年3月31日的未償還債務 | 9 | | | $ | 22.45 | |
RSU通常歸屬於三年制句號。2023年、2022年和2021年財政期間授予的加權平均授予日每股RSU公允價值為#美元22.38, $22.53、和$20.70，分別為。2023財年、2022財年和2021財年發佈的RSU的公允價值總額為#美元74百萬，$57百萬美元，以及$86分別代表我們普通股在RSU發佈當天的市值。
PRUS
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股和年度數據) | 數量：
股票 | | 加權的-
平均值
授予日期公允價值 |
| 截至2022年4月1日的未償還和未歸屬 | 3 | | | $ | 28.50 | |
| 授與 | 2 | | | $ | 27.07 | |
既得(1) | — | | | $ | 31.75 | |
| 被沒收 | (1) | | | $ | 26.70 | |
| 未歸屬於2023年3月31日 | 4 | | | $ | 28.01 | |
| 截至2023年3月31日的既得利益和未釋放 | 1 | | | |
| 截至2023年3月31日的未償還債務 | 5 | | | |
(一)股份數少於11000萬美元。
2023財年、2022財年和2021財年發佈的PRU公允價值總額為#美元5百萬，$0百萬、和$43百萬美元，分別代表我們普通股在PRU發佈當天的市場價值。
我們已經將PRU授予了我們的某些高管。通常，這些PRU具有三年制背心時期。2023財年、2022財年和2021財年授予的PRUS包含了我們公司的業績和市場狀況的組合。績效條件以達到規定的目標為基礎兩年制非公認會計準則財務指標。市場狀況是基於我們超過一年的相對總股東回報的實現。三-以及五年制句號。通常，0%至200根據業績表現和市場狀況，有資格賺取目標股票的百分比。
PRU的價值評估
不包含市場條件的每個PRU的公允價值等於我們普通股在授予之日的市場價值。使用蒙特卡洛模擬模型估計了包含市場狀況的每個PRU的公允價值。PRU的估值和基本加權平均假設摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 預期期限 | 3.3年份 | | 3.9年份 | | 2.7年份 |
| 預期波動率 | 34.8 | % | | 37.6 | % | | 42.5 | % |
| 無風險利率 | 3.4 | % | | 1.0 | % | | 0.2 | % |
| 預期股息收益率 | 1.3 | % | | — | % | | — | % |
| PRU的加權平均授予日期公允價值 | $ | 27.07 | | $ | 28.68 | | $ | 26.39 |
股票期權
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股和年度數據) | 數量：
股票 | | 加權平均行權價 | | 加權的-
平均值
剩餘合同期限
(年) | | 聚合本徵
價值 |
截至2022年4月1日未償還(1) | — | | | $ | 5.51 | | | | | |
| | | | | | | |
已鍛鍊(1) | — | | | $ | 4.43 | | | | | |
| | | | | | | |
沒收和過期(1) | — | | | $ | 2.58 | | | | | |
截至2023年3月31日的未償還債務(1) | — | | | $ | 5.97 | | | | | |
自2023年3月31日起可行使(1) | — | | | $ | 5.97 | | | 3.84 | | $ | 2 | |
(一)股份數不足100萬股的。
2023財年、2022財年和2021財年行使的期權的內在價值總額為#美元1百萬，$3百萬美元，以及$18分別為100萬美元。不是期權在2023財年、2022財年和2021財年授予。
ESPP
根據我們的2008員工股票購買計劃，員工每年可以供款至多10在一定的限制下，以折扣價購買我們的普通股。符合條件的員工可通過12-一個月的優惠期限，包括二連續6-月購買期，在85購入日的公允市價或發售期初的公允市價中較低者的百分比。
截至2023年3月31日，39根據這一計劃，已經發行了100萬股，並且31仍有100萬股可供未來發行。
下表彙總了與根據ESPP發放的購買權有關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 根據ESPP發行的股票 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 發行股份所得款項 | $ | 12 | | | $ | 13 | | | $ | 14 | |
根據我們的ESPP，每個股票購買權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的。本公司於2023、2022及2021財年根據ESPP收購普通股的權利的加權平均授出日期公允價值為$6.04每股，$6.77每股，以及$5.65分別為每股。
股利等價權(DER)
我們的RSU和PRU，除了$4根據Avast計劃假設的100萬未授權RSU包含DER，使獲獎者有權在相關獎勵發佈時獲得現金股息支付。DER金額等於自授予相關獎勵之日起應支付的已發行普通股數量的累計股息。截至2023年3月31日和2022年4月1日，與DER相關的當前應付股息為$5百萬美元和美元11在綜合資產負債表中分別記為其他流動負債的一部分，以及與DER有關的應付長期股息為#美元2百萬美元和美元2100萬美元，分別記錄為其他長期負債的一部分。
基於股票的獎勵修改
在出售博通方面，在2021財年和2020財年，我們與某些高管達成了遣散費和留任安排。根據這些協議，這些高管有權獲得50%的未歸屬權益，受服務條件的限制，剩餘的未歸屬權益將按0%至150%，取決於市場和服務條件。此外，我們與其他某些員工就重組活動和博通出售達成了遣散費和留任安排，加快了部分或全部基於股票的獎勵的授予。到2021財年，與博通出售相關的所有獎項修改都將全部支出。
下表彙總了由於這些修改而確認的基於股票的報酬費用：
| | | | | | | | | |
| | | | | 截至的年度 |
(單位：百萬) | | | | | 2021年4月2日 |
| 銷售和市場營銷 | | | | | $ | 2 | |
| 研發 | | | | | 9 | |
| 一般和行政 | | | | | 8 | |
| 重組和其他成本 | | | | | 10 | |
| 停產經營 | | | | | 1 | |
| 基於股票的薪酬總額 | | | | | $ | 30 | |
基於股票的薪酬費用
我們的所有股權激勵計劃在我們的綜合經營報表中確認的基於股票的薪酬支出總額和相關所得税福利如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 收入成本 | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
| 銷售和市場營銷 | 34 | | | 19 | | | 18 | |
| 研發 | 31 | | | 19 | | | 26 | |
| 一般和行政 | 55 | | | 30 | | | 26 | |
| 重組和其他成本 | 11 | | | — | | | 10 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | — | | | — | | | (1) | |
| 持續運營的股票薪酬總額 | 134 | | | 70 | | | 80 | |
| 停產經營 | — | | | — | | | 1 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | 134 | | | $ | 70 | | | $ | 81 | |
| 基於股票的薪酬支出的所得税優惠 | $ | (20) | | | $ | (11) | | | $ | (18) | |
截至2023年3月31日，與我們的未歸屬股票獎勵相關的未確認股票薪酬支出總額為$226百萬美元，將在估計的加權平均攤銷期間確認2.0好幾年了。
其他員工福利計劃
401(K)計劃
我們為我們所有的美國員工維持一項工資延期401(K)計劃。該計劃允許員工繳納税前工資，最高限額為國內税法規定的最高美元限額。我們匹配第一個3.5參與者的合格薪酬的百分比，最高可達$6,000在一個日曆年。我們的僱主對401(K)計劃的匹配繳費如下，包括對我們停產業務的員工的繳費：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 401(K)匹配繳款 | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
附註16。每股淨收益(虧損)
每股基本收益的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股淨收入還包括稀釋的潛在可發行普通股流通股的增量影響。稀釋性潛在可發行普通股包括作為可轉換債務基礎的股份的稀釋效應和員工股權獎勵。我們剩餘的可轉換債務於2022年8月15日被清償。
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (單位：百萬，每股除外) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 1,349 | | | $ | 836 | | | $ | 696 | |
| 非持續經營的收益(虧損) | — | | | — | | | (142) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,349 | | | $ | 836 | | | $ | 554 | |
| 每股淨收益(虧損)-基本 | | | | | |
| 持續運營 | $ | 2.20 | | | $ | 1.44 | | | $ | 1.18 | |
| 停產經營 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| 每股淨收益-基本 | $ | 2.20 | | | $ | 1.44 | | | $ | 0.94 | |
| 每股收益(虧損)-稀釋後： | | | | | |
| 持續運營 | $ | 2.16 | | | $ | 1.41 | | | $ | 1.16 | |
| 停產經營 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| 每股淨收益-稀釋後 | $ | 2.16 | | | $ | 1.41 | | | $ | 0.92 | |
| | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | 614 | | | 581 | | | 589 | |
| 稀釋性潛在可發行股票： | | | | | |
| 可轉債 | 6 | | | 7 | | | 8 | |
| 員工權益獎勵 | 4 | | | 3 | | | 3 | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 624 | | | 591 | | | 600 | |
| | | | | |
| 不包括在每股攤薄淨收益(虧損)計算中的反攤薄股份： | | | | | |
| 可轉債 | — | | | — | | | 8 | |
| 員工權益獎勵 | — | | | 1 | | | — | |
| 總計 | — | | | 1 | | | 8 | |
於採用修訂追溯法下的ASU 2020-06後，吾等須採用IF轉換法計算稀釋後每股收益。對於2023財年，我們根據結算我們的未償還可轉換債務工具時將發行的最大潛在股票數量的稀釋效應進行調整。根據經修訂的追溯法，上期每股盈利金額不會重列。對於2022財年，我們的債務工具的稀釋效應是使用庫存股方法計算的，根據這種方法，當我們在該期間的平均股票價格超過可轉換債務工具的轉換價格時，我們的可轉換債務工具通常會對每股淨收益產生稀釋影響。最初採用的是ASU 2020-06有一塊錢0.01對每股攤薄收益的影響，可轉換債務相關的攤薄股份增加了$182000萬股。
最新消息2.0%可轉換票據已於2022年8月15日全額償還。最新消息2.5%可轉換票據已於2021年5月20日全額償還。有關我們的可轉換債務工具的進一步信息，請參閲附註10。在本報告所述期間適用的每筆可轉換債券的轉換價格如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
新的2.52022年4月1日到期的可轉換優先債券百分比 | | | 不適用 | | $ | 16.77 | |
新的2.02022年8月15日到期的可轉換優先債券百分比 | | | $ | 20.41 | | | $ | 20.41 | |
附註17。細分市場和地理信息
我們的運營方式一可報告的部分。我們的首席運營決策者審查在綜合基礎上提交的財務信息，以評估公司業績並分配資源。
下表彙總了我們主要解決方案的淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 消費者安全收入 | $ | 2,029 | | | $ | 1,623 | | | $ | 1,504 | |
| 身份和信息保護收入 | 1,244 | | | 1,127 | | | 1,038 | |
| 網絡安全總收入 | 3,273 | | | 2,750 | | | 2,542 | |
| 遺留收入 | 65 | | | 46 | | | 9 | |
淨收入合計 (1) | $ | 3,338 | | | $ | 2,796 | | | $ | 2,551 | |
(1)在截至2023年3月31日的一年中，淨收入總額包括不利的外匯影響美元113百萬美元，其中包括$108百萬美元來自我們的消費者安全解決方案，3從我們的身份和信息保護解決方案中獲得2從我們的傳統解決方案中獲得100萬美元。
我們產品層次結構的變化會不時導致上述產品類別的變化。當發生變化時，我們會重新計算曆史金額以匹配當前的產品層次結構。上述所有期間的變化都已反映出來。消費者安全包括我們通過直接、合作伙伴和小型企業渠道提供的Norton 360安全產品、Norton Security、Avast Security產品、Norton Secure VPN、Avira Security和其他消費者安全和設備性能解決方案的收入。身份和信息保護包括諾頓360的收入，包括LifeLock產品、LifeLock身份盜竊保護和其他信息保護和隱私解決方案。遺留包括來自我們已經退出的市場的產品或解決方案的收入，在這些市場中，我們不再經營、已經停產或被確定為停產，或者由於整合和產品組合決策而仍處於維護模式。
地理信息
按地域劃分的淨收入是基於我們客户的賬單地址。下表為所列期間按地理區域分列的淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2021年4月2日 |
| 美洲 | $ | 2,282 | | | $ | 1,963 | | | $ | 1,827 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 704 | | | 506 | | | 419 | |
| 亞太地區 | 352 | | | 327 | | | 305 | |
淨收入合計 (1) | $ | 3,338 | | | $ | 2,796 | | | $ | 2,551 | |
注：美洲包括美國、加拿大和拉丁美洲；歐洲、中東和非洲地區包括歐洲、中東和非洲；亞太地區包括亞太地區和日本。
(1)在截至2023年3月31日的一年中，淨收入總額包括不利的外匯影響美元113百萬美元，其中包括$2來自美洲的百萬美元，68來自歐洲、中東和非洲地區的100萬美元和43來自APJ的百萬美元。
來自美國國內客户的收入為5美元2,106百萬，$1,860百萬美元，以及$1,7422023年、2022年和2021財年分別為100萬。沒有其他國家的收入佔比超過10%。
下表列出了在美國和國際上持有的各種外國子公司的現金、現金等價物和短期投資：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 美國 | $ | 178 | | | $ | 1,220 | |
| 國際 | 572 | | | 671 | |
| 現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 750 | | | $ | 1,891 | |
下表為我們的財產和設備，扣除累計折舊和攤銷後的淨額，按地理區域分列，以資產的實際位置為基礎，在每個期間結束時：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 美國 | $ | 38 | | | $ | 16 | |
| 愛爾蘭 | — | | | 27 | |
| 捷克共和國 | 16 | | | — | |
| 德國 | 13 | | | 13 | |
其他國家(1) | 9 | | | 4 | |
| 財產和設備合計(淨額) | $ | 76 | | | $ | 60 | |
(1)沒有任何單個國家佔各自總數的10%以上。
我們的運營租賃資產按地理區域、基於資產的物理位置如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 美國 | $ | 25 | | | $ | 66 | |
| 捷克共和國 | 12 | | | — | |
其他國家 (1) | 6 | | | 8 | |
| 經營租賃資產總額 | $ | 43 | | | $ | 74 | |
(1)沒有一個國家的份額超過各自總數的10%。
重要客户和渠道合作伙伴
在2023財年、2022財年和2021財年，沒有任何個人最終用户客户佔我們淨收入的10%或更多。對於佔我們應收賬款總額10%以上的分銷商，請參閲注1。
附註18。承付款和或有事項
購買義務
我們有與購買商品或服務的協議相關的購買義務。管理層認為，取消這些合同的可能性不大，我們預計未來將根據合同條款支付現金。
以下是按財政年度估計的採購債務未來付款情況。購買債務的金額反映了截至2023年3月31日的估計未來付款。
| | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 |
| 2024 | $ | 320 | |
| 2025 | 79 | |
| 2026 | 31 | |
| 2027 | 11 | |
| 2028 | 1 | |
| |
| 購買債務總額 | $ | 442 | |
視為匯回税
根據減税和就業法案(H.R.1)，我們必須在2025年7月之前為我們海外子公司的未納税收益一次性繳納過渡税。下表按財政年度反映了未來支付的被視為遣返税的估計數：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年3月31日 |
| 2024 | $ | 128 | |
| 2025 | 171 | |
| 2026 | 139 | |
| |
| |
| |
| 債務總額 | $ | 438 | |
彌償
在正常業務過程中，我們可能會就某些事項向客户、供應商、出租人、業務合作伙伴、子公司和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於產品保修以及因我們違反協議或我們的陳述和保修而造成的損失，包括指控我們的軟件侵犯第三方知識產權的索賠。此外，我們的章程包含對我們的董事、高級職員、僱員和代理人的賠償義務，我們已經與我們的董事和某些高級職員簽訂了賠償協議，為這些董事和高級職員提供額外的合同保證。
關於我們的章程中規定的賠償範圍，並提供額外的程序保護。我們維持董事和高級職員保險，其中可能包括因我們有義務向董事和高級職員提供賠償而產生的某些責任。由於先前賠償要求的歷史有限，以及每項特定協議所涉及的獨特事實和情況，不可能確定這些賠償協議下的最大潛在損失總額。此類賠償協議可能不受最大損失條款的約束。我們監控需要賠償的條件，以確定是否發生了損失。從歷史上看，我們沒有因為這些協議下的義務而產生重大成本，我們也沒有在我們的綜合財務報表中應計任何與該等賠償義務相關的重大負債。
在將我們的企業安全業務出售給博通時，我們向博通或其某些子公司轉讓了幾份租約。作為同意轉讓的條件，某些出租人要求吾等同意就某些事項賠償適用租約項下的出租人，包括但不限於因博通或該等附屬公司違反該等租約條款下的付款義務而產生的損失。與我們上面討論的其他賠償義務和一般情況一樣，由於先前賠償要求的歷史有限以及每項特定協議所涉及的獨特事實和情況，無法確定這些賠償協議下的最大潛在損失總額。與我們的其他賠償義務一樣，此類賠償協議可能不受最大損失條款的約束，到目前為止，根據我們的房地產義務，我們沒有因租賃中的此類義務而產生重大成本，也沒有在我們的綜合財務報表中應計任何與該等賠償義務相關的負債。
訴訟或有事項
關於我們關於訴訟和或有損失的會計政策的説明，請參閲本年度報告第二部分第7項中的“關鍵會計政策和估計”。
紐約市哥倫比亞大學受託人訴NortonLifeLock案
如之前披露的，2022年5月2日，陪審團在美國弗吉尼亞州東區地區法院對紐約哥倫比亞大學受託人於2013年提起的專利侵權案做出了裁決。哥倫比亞最初提起訴訟，指控其侵犯了六大學擁有的專利。我們贏得了一個有利的索賠施工訂單。六專利，2016年，聯邦巡迴法院對除美國專利號8,601,322和8,074,115之外的所有專利的權利要求構建予以支持。我們還要求專利審判和上訴委員會對‘322和’115號專利的權利要求進行各方間審查，除了二‘322專利的權利要求和三‘115專利的權利要求被宣告無效。‘322和’115專利的剩餘權利要求是審判時仍在訴訟中的唯一權利要求。
陪審團發現，我們的Norton Security產品和Symantec Endpoint Protection產品(後者由我們作為2019年11月4日的資產購買協議的一部分出售給博通)通過使用聲納/Bash行為保護技術故意侵犯了‘322和’115專利。陪審團判給賠償金1美元。1851000萬美元。哥倫比亞沒有尋求針對我們的禁令救濟。我們打算停止使用陪審團認定的侵權技術。陪審團還發現，我們沒有欺詐性地隱瞞其對美國專利第8,549,643號的起訴，但確實發現哥倫比亞大學的兩名教授是這項專利的共同發明人。不是與這項專利有關的損害賠償金被判給了。
該案尚未作出正式判決。判決後的動議已經提交，我們打算對判決提出上訴。
目前，我們對此事可能造成的估計損失範圍的低端估計約為#美元。2371000萬美元，反映了我們累積的陪審團裁決和預判利息。陪審團的裁決可能會得到加強，如果在上訴中維持原判，最終可能會導致支付一和三乘以陪審團的裁決，加上利息和律師費。有一種合理的可能性，造成的損失可能超過我們在這件事上的應計費用；然而，這種損失是無法合理估計的。
證券集體訴訟與衍生品訴訟
自那以後合併的證券集體訴訟於2018年5月在美國加州北區地區法院對我們和我們的某些前官員提起。主要原告的合併修訂起訴書聲稱，在2017年5月11日至2018年8月2日的據稱的類別期間，被告違反了第10(B)和20(A)條，以及某些個人違反了經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第20A條。
2021年5月24日，雙方達成了一項擬議的和解協議，並釋放了集體訴訟中的所有索賠，金額為$702021年6月8日，雙方簽署了一項和解規定和協議，不包括選擇退出集體訴訟的股東可能提出的任何索賠。在美元中701000萬，$67.1100,000,000美元已在適用的保險單中承保，其餘部分由我們支付。法院於2022年2月12日批准了和解。
2021年11月22日，之前選擇退出證券集體訴訟的奧比斯投資管理有限公司管理的投資基金根據1934年交易法、亞利桑那州證券法、亞利桑那州消費者欺詐法和某些普通法訴訟理由提起訴訟，要求就基金在上課期間購買或收購我們的普通股而蒙受的損失追回據稱的損害賠償金。2023年2月7日，我們的駁回動議部分獲得批准，部分被否決。雙方現在已經解決了這一問題，並於2023年4月26日以偏見駁回了訴訟。定居點的影響並不是實質性的。
據稱股東派生訴訟已在特拉華州衡平法院對我們和我們的某些前任官員以及現任和前任董事提起。在賽門鐵克公司，S的持有者。派生的。利蒂格。)，加利福尼亞州北區(Lee訴Clark等人，)和特拉華州(米利肯訴克拉克等人案。)。這些訴訟大體上提出了與證券集體訴訟中所稱的相同的事實和情況，並提出了違反受託責任的索賠和相關索賠。2023年1月4日，在就擬議和解的條款達成協議後，除其他事項外，該協議規定支付#美元12公司董事和高級管理人員的保險人向本公司索賠，衡平訴訟各方向該法院提交了和解、妥協和釋放的規定和協議，法院於2023年5月4日批准了該協議，理由是李先生和米利肯原告，並釋放大法官辦公室的所有索賠，李先生，以及米利肯訴訟，以及基於相同操作事實的任何其他索賠。訴訟中的當事人米利肯法院於2023年5月12日提起了規定有偏見的解僱的訴訟。這個李先生在衡平法院舉行和解聽證會之前，訴訟已被擱置，我們打算尋求駁回李先生基於經批准的釋放在衡平訴訟中的排除效果的行動。
向特拉華州高等法院提起的第四起訴訟，庫卡德訴賽門鐵克案，代表我們的2008員工股票購買計劃提出派生索賠。在現階段，我們無法評估是否有任何重大損失或不利影響是合理可能的結果庫卡德採取行動或估計任何潛在損失的範圍。
我們將繼續為這些懸而未決的案件招致法律費用，包括償還負有賠償義務的現任和前任高級職員和董事的律師費。繼續為此類訴訟辯護的代價可能是巨大的。我們打算積極地為這些訴訟辯護，但不能保證我們會在任何辯護中獲勝。如果任何訴訟結果不利，我們可能直接或根據我們的賠償義務承擔重大損害賠償責任，這可能對我們的業務、運營結果和現金流產生不利影響。
GSA
在2013財年第一季度，我們從司法部(DoJ)民事部門的商業訴訟處和哥倫比亞特區聯邦檢察官辦公室的民事部門獲悉，政府正在調查我們是否遵守了美國總務署(GSA)多項授標時間表合同編號的某些條款。GS-35F-0240T於2007年1月24日生效，包括與定價、原產國、可獲得性和披露商業銷售做法有關的規定。
據GSA的公開數據庫報道，根據GSA時間表合同，我們的總銷售額約為$222從2007年1月開始至2012年9月終了期間的100萬美元。我們在整個調查過程中與政府充分合作，2014年1月，政府代表表示，他們根據GSA時間表合同對我們直接政府銷售造成的實際損害風險的初步分析約為美元。145自第一次會議以來，政府對我們與直銷相關的潛在損害敞口的分析有所增加。政府還表示，他們將對加州、佛羅裏達和紐約的某些銷售以及通過經銷商GSA時間表合同向聯邦政府銷售的某些產品提出索賠，這可能會顯著增加我們的潛在損害敞口。
2012年，我們因遵守GSA時間表合同以及與加利福尼亞州、佛羅裏達州和紐約州的合同而被提起密封的民事訴訟。2014年7月18日，法院加蓋的印章過期，政府介入訴訟。2014年9月16日，加利福尼亞州和佛羅裏達州介入了這起訴訟，紐約州通知法院不會介入。2014年10月3日，美國司法部提交了一份修改後的起訴書，其中沒有説明具體的損害賠償金額。2014年10月17日，加利福尼亞州和佛羅裏達州將他們的索賠與美國司法部和代表紐約州的親屬的索賠合併在一起，並於2015年10月8日提交了第一份修訂後的彙總投訴；該州的索賠也沒有説明具體的損害賠償金額。
2021年3月23日，原告撤回了陪審團審判的要求，我們同意繼續進行法官審判，審判於2022年3月24日結束。2023年1月19日，最高法院公佈了其事實和法律結論，其中部分裁定美國勝訴，並判給損害賠償金和罰款#美元。1.31000萬美元。法院還作出了部分有利於加利福尼亞州的判決，並判給罰款#美元。0.41000萬美元。法院於2023年1月20日提交了最終判決。2023年2月16日，原告提出動議，要求修改判決，恢復在審判中聲稱的損害賠償。我們已經反對，現在向法院全面介紹了這項動議。
2021年5月13日，我們與佛羅裏達州原則上達成和解，以解決訴訟中提出的所有索賠，索賠金額為0.5100萬美元，外加與佛羅裏達州索賠有關的申訴方法定律師費。2022年2月28日，我們與紐約州和原告達成了一項原則上的和解協議，以解決訴訟中提出的所有紐約州索賠，索賠金額為#51000萬美元。
2023年1月的判決已經支付，此時，我們目前對此事可能估計損失範圍的低端估計已降至#美元。1.41000萬美元，我們已經積累了下來。法院可能會批准原告提出的全部或部分修正判決的動議，或者原告對法院判決的上訴，如果提出，可能會導致進一步的違反虛假索賠法案的索賠或調查結果，並可能對我們任何時期的運營結果和現金流產生重大影響。解決虛假索賠法案調查最終可能導致支付在一和三乘以政府證明的實際損害賠償，外加民事處罰。有一種合理的可能性，就這件事造成的損失可能超過了我們的應計；然而，這種損失不能合理地估計。
跳投很重要
2019年底，Avast因向其數據分析子公司Jumpshot Inc.提供Avast客户數據而受到媒體關注。Jumpshot是Avast的子公司，擁有自己的管理團隊和技術專家。Avast於2020年1月30日宣佈決定終止向Jumpshot提供數據並逐步關閉。正如Avast之前披露的那樣，在完成合並之前，它一直在與某些監管機構和當局溝通，我們將繼續在所有監管查詢方面充分合作。
2019年12月23日，美國聯邦貿易委員會(FTC)向Avast發出民事調查要求(CID)，要求提供與其隱私做法相關的文件和信息，包括Jumpshot過去對Avast提供的消費者信息的使用。Avast對CID和聯邦貿易委員會的相關後續請求作出了合作迴應。2021年10月29日，聯邦貿易委員會的工作人員向Avast發送了一份起訴書草案和擬議的和解命令。我們一直在與聯邦貿易委員會工作人員就擬議和解的範圍和條款進行談判。與聯邦貿易委員會通過談判達成的任何和解，或我們與聯邦貿易委員會之間的任何訴訟或其他法律程序，都可能導致物質上的金錢補救和/或合規要求，從而給我們帶來重大的物質成本和資源負擔，並可能影響我們未來使用數據的能力。不能保證我們在談判達成有利的解決方案或在訴訟中取得成功。任何補救措施或合規要求都可能對我們的業務運營能力產生不利影響，或對我們的財務業績產生重大不利影響。在現階段，我們無法評估本次調查是否合理地可能造成任何重大損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。2020年2月27日，捷克個人數據保護辦公室(捷克DPA)對阿瓦斯特在Jumpshot方面的做法提起了冒犯訴訟，該訴訟仍在進行中，我們仍在評估我們的選擇。
此外，我們在採取行動前收到了荷蘭基金會--Stichting Cuic-Privacy Foundation for Collective Response(基金會)的一封信和通知。基金會聲稱，它代表荷蘭Avast客户的利益，這些客户的數據被提供給Jumpshot，Avast這樣做違反了GDPR的要求以及荷蘭和歐盟隱私法和消費者法中規定這些客户有權獲得損害賠償和其他賠償的其他條款，我們對此表示異議。沒有具體的損害賠償金額，到目前為止，還沒有提起任何訴訟。在現階段，我們無法在採取行動或估計任何潛在損失的範圍之前，評估本通知是否合理地可能造成任何重大損失或不利影響。
2022年12月12日，一場可能的集體訴訟，劉訴Gen Digital Inc.和Jumpshot Inc..在加利福尼亞州北區提起訴訟，指控違反了電子通信隱私法、加州侵犯隱私法、法定盜竊、不正當競爭和與向Jumpshot提供客户數據相關的各種普通法索賠。2023年2月24日，我們提交了駁回動議，該動議仍懸而未決。在此階段，我們無法評估這一行動是否可能造成任何重大損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。我們對這些主張提出異議，並打算積極為其辯護。
監管程序、政府執法行動和訴訟的結果很難預測，辯護、和解或以其他方式解決這些問題的成本可能很高。在這些事項中，原告或監管機構或當局可尋求追回大額或不確定的數額，或尋求實施制裁，包括鉅額罰款以及公平救濟。這些訴訟、訴訟或行動的金錢和其他影響可能在很長一段時間內都是未知的。此外，訴訟、法律程序或訴訟的不利解決可能會對我們的業務、財務狀況以及運營和現金流的結果產生實質性的不利影響。解決這些問題所需的時間是不可預測的，這些問題可能會分散管理層對我們業務日常運營的注意力。未來的任何調查或其他訴訟也可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
其他
我們還參與了一些與我們的業務相關的其他司法和行政訴訟。雖然在一個或多個案件中可能會出現不利的決定(或和解)，但無法估計每個案件可能造成的損失或損失。這些訴訟的最終解決，無論是單獨的還是總體的，預計不會對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。
(2)財務報表附表
附表II
Gen Digital Inc.
估值及合資格賬目
所有財務報表明細表都被省略了，因為所需信息不適用或不存在重大金額，和/或此類金額的變化對於需要提交明細表無關緊要，或者因為所需信息已包含在我們的合併財務報表及其附註中，包括在本10-K表格中。
(3)展品
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展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 2.01(§) | | 博通公司和註冊人之間的資產購買協議，日期為2019年8月8日。 | | 8-K | | 000-17781 | | 2.01 | | 8/8/2019 | | |
| 2.02 | | NortonLifeLock Inc.、Nitro Bidco Limited和Avast plc之間的合作協議，日期為2021年8月10日 | | 8-K | | 000-17781 | | 2.02 | | 8/10/2021 | | |
| 2.03 | | NortonLifeLock Inc.和Nitro Bidco Limited之間的不可撤銷承諾契約格式，日期為2021年8月10日 | | 8-K | | 000-17781 | | 2.03 | | 8/10/2021 | | |
| 2.04 | | NortonLifeLock Inc.、Nitro Bidco Limited和Avast plc之間於2022年7月15日修訂和重新簽署的協議 | | 8-K | | 000-17781 | | 2.01 | | 7/18/2022 | | |
| 3.01 | | 註冊人註冊證書的修訂和重新簽署，以及所有的修訂。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 3.01 | | 11/9/2022 | | |
| 3.02 | | 修訂及重訂註冊人附例。 | | 8-K | | 000-17781 | | 3.02 | | 11/7/2022 | | |
| 3.03 | | 取消A系列次級優先股證書。 | | 10-K | | 000-17781 | | 3.06 | | 5/28/2020 | | |
| 4.01 | | 證券説明。 | | 10-K | | 000-17781 | | 4.02 | | 5/28/2020 | | |
| 4.02 | | 承諾書，日期為2010年9月16日，由註冊人和作為受託人的全國協會富國銀行之間簽訂。 | | 8-K | | 000-17781 | | 4.01 | | 9/16/2010 | | |
| 4.03 | | 投資協議，日期為2016年2月3日，由註冊人和Silver Lake Partners IV Cayman(AIV II)L.P. | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 2/9/2016 | | |
| 4.04 | | 《投資協議第一修正案》，日期為2016年3月2日，由註冊人和Silver Lake Partners IV開曼羣島(AIV II)，L.P. | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 3/7/2016 | | |
| 4.05 | | 註冊人、貝恩資本基金XI，L.P.、貝恩資本歐洲基金IV，L.P.和Silver Lake Partners IV Cayman(AIV II)，L.P.之間的投資協議，日期為2016年6月12日(包括作為附件A所附的契約形式)。 | | 8-K | | 000-17781 | | 2.02 | | 6/14/2016 | | |
| 4.06 | | 對投資協議的修訂，日期為2016年7月31日，由註冊人、貝恩資本基金XI，L.P.、貝恩資本歐洲基金IV，L.P.和Silver Lake Partners IV開曼(AIV II)，L.P. | | 10-Q | | 000-17781 | | 2.03 | | 8/5/2016 | | |
| 4.07 | | Base Indenture，日期為2017年2月9日，註冊人和全國協會富國銀行作為受託人。 | | 8-K | | 000-17781 | | 4.01 | | 2/9/2017 | | |
| 4.08 | | 與2025年到期的5%優先票據有關的第一補充契約，日期為2017年2月9日，由註冊人和作為受託人的全國協會富國銀行(Wells Fargo Bank，National Association)之間(包括2025年到期的5.00%優先票據的形式)。 | | 8-K | | 000-17781 | | 4.02 | | 2/9/2017 | | |
| 4.09 | | 投資協議第三修正案，日期為2019年11月11日，由NortonLifeLock Inc.與Silver Lake Partners IV Cayman(AIV II)，L.P.，SLP IV Seal Holdings，L.P.以及SLP IV Seal II Holdings，L.P. | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 11/12/2019 | | |
| 4.10 | | 投資協議第二修正案，日期為2019年11月11日，由NortonLifeLock Inc.與BC Bear CAT SPV，LP，BCIP Venture Associates，BCIP Venture Associates-B，BCIP Associates IV(US)，L.P.，BCIP Associates IV-B(US)，L.P.，BCIP T Associates IV(US)， | | 8-K | | 000-17781 | | 10.02 | | 11/12/2019 | | |
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展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.11 | | 第二份補充契約，日期為2022年9月19日，由本公司簽署頁上所列的擔保人(如文中所述)和作為受託人的全國協會計算機股份信託公司作為受託人(包括2027年到期的6.750%優先債券和2030年到期的7.125%優先債券)發行。 | | 8-K | | 000-17781 | | 4.01 | | 9/19/2022 | | |
| 4.12 | | 第三補充契約，日期為2022年9月19日，由公司、擔保人和全國協會的計算機股票信託公司作為受託人，作為富國銀行的繼承人。 | | 8-K | | 000-17781 | | 4.02 | | 9/19/2022 | | |
| 10.01(*) | | 高級管理人員、董事和主要員工賠償協議表(2006年1月17日至2016年3月6日簽訂的協議表)。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 1/23/2006 | | |
| 10.02(*) | | 經修訂的《高級管理人員、董事和主要員工賠償協議表》(2016年3月6日以後簽訂的協議表)。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.03 | | 3/7/2016 | | |
| 10.03(*) | | 註冊人延期補償計劃，重述並於2010年1月1日修訂，於2009年12月15日通過。 | | 10-K | | 000-17781 | | 10.05 | | 5/24/2010 | | |
| 10.04(*) | | 註冊人2000年董事股權激勵計劃，經修訂。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.01 | | 11/1/2011 | | |
| 10.05(*) | | 註冊人2008年員工購股計劃，經修訂。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.06 | | 2/7/2020 | | |
| 10.06(*) | | 註冊人2013年股權激勵計劃，經修訂。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 12/3/2018 | | |
| 10.07(*) | | 董事2013年股權激勵計劃限售股獎勵協議格式 | | | | | | | | | | X |
| 10.08(*) | | Gen Digital Inc.2013股權激勵計劃下員工限制性股票單位獎勵協議的格式 | | | | | | | | | | X |
| 10.09(*) | | 2013年Gen Digital Inc.股權激勵計劃下基於業績的限制性股票獎勵協議的格式 | | | | | | | | | | X |
| 10.10(*) | | Avast有限長期激勵計劃下限制性股票獎勵協議的格式 | | | | | | | | | | X |
| 10.11(*) | | Avast有限長期激勵計劃下績效股票單位獎勵協議的格式 | | | | | | | | | | X |
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| 10.12 | | 修訂和重新簽署的信貸協議，自2016年8月1日起生效，註冊人、貸款人一方(貸款人)、富國銀行、全美銀行協會作為定期貸款A-1/Revolver管理代理和Swingline貸款機構JPMorgan Chase Bank，N.A.作為定期貸款A-2管理代理、摩根大通銀行、美林、皮爾斯、芬納和史密斯公司、巴克萊銀行、花旗全球市場公司、富國證券、巴克萊銀行、加拿大皇家銀行和瑞穗銀行作為A-2期限貸款的牽頭安排人和聯合簿記管理人花旗銀行、富國銀行、全美銀行協會、加拿大皇家銀行、瑞穗銀行和道明證券(美國)有限責任公司作為條款A-2貸款的共同文件代理，美國銀行作為條款A-2貸款的辛迪加代理。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 4.03 | | 8/5/2016 | | |
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展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.13 | | 截至2016年8月1日的定期貸款協議，註冊人摩根大通銀行作為行政代理，美國銀行作為辛迪加代理，巴克萊銀行，花旗銀行，富國銀行，National Association，加拿大皇家銀行，瑞穗銀行和道明證券(美國)有限責任公司作為共同文件代理，摩根大通銀行，N.A.，美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司，巴克萊銀行，PLC，花旗全球市場公司，富國銀行，有限責任公司，加拿大皇家銀行和瑞穗銀行，有限公司共同文件代理。擔任聯席首席協調人和聯席簿記管理人。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 4.05 | | 8/5/2016 | | |
| 10.14 | | 修訂協議，日期為2016年7月18日，由註冊人、賽門鐵克運營公司、貸款人和新定期貸款人、富國銀行全國協會和北卡羅來納州摩根大通銀行簽署。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 4.02 | | 8/5/2016 | | |
| 10.15 | | 2016年10月3日對截至2016年8月1日的定期貸款協議的轉讓和假設，註冊人為摩根大通銀行，作為管理代理，美國銀行，作為辛迪加代理，巴克萊銀行，花旗，N.A.，富國銀行，全國協會，加拿大皇家銀行，瑞穗銀行，和道明證券(美國)有限責任公司作為共同文件代理，摩根大通銀行，N.A.，美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司，巴克萊銀行，PLC，花旗全球市場公司，富國銀行，有限責任公司，作為共同文件代理加拿大皇家銀行和瑞穗銀行為聯席牽頭安排人兼聯席簿記管理人。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 4.01 | | 2/3/2017 | | |
| 10.16 | | 日期為2016年12月12日的定期貸款協議的第一修正案，日期為2016年8月1日，註冊人摩根大通銀行為行政代理，美國銀行為辛迪加代理，巴克萊銀行為聯合文件代理，花旗銀行，富國銀行，全國協會，加拿大皇家銀行，瑞穗銀行有限公司和道明證券(美國)有限責任公司為聯合文件代理，摩根大通銀行，美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司，巴克萊銀行，PLC，花旗集團全球市場公司，富國銀行，有限責任公司，道明證券(美國)有限責任公司作為共同文件代理加拿大皇家銀行和瑞穗銀行為聯席牽頭安排人兼聯席簿記管理人。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 4.02 | | 2/3/2017 | | |
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展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.17 | | 信貸協議第一修正案，日期為2016年12月12日，自2016年8月1日起生效，註冊人、貸款人一方(貸款人)、富國銀行、國民協會作為定期貸款A-1/Revolver管理代理和Swingline貸款機構摩根大通銀行作為定期貸款A-2管理代理、摩根大通銀行、美林、皮爾斯、芬納和史密斯公司、巴克萊銀行、花旗全球市場公司、富國銀行證券有限責任公司、加拿大皇家銀行和瑞穗銀行有限公司。作為A-2期限貸款的牽頭安排人和聯合簿記管理人，巴克萊銀行、花旗銀行、富國銀行、國民協會、加拿大皇家銀行、瑞穗銀行和道明證券(美國)有限公司是A-2期限貸款的聯合文件代理，美國銀行是A-2期限貸款的辛迪加代理。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 4.03 | | 2/3/2017 | | |
| 10.18(*) | | 註冊人的高級管理人員激勵計劃，經修訂和重述。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.03 | | 10/25/2013 | | |
| 10.19(*) | | 註冊人的高管保留計劃，經修訂和重述。 | | 10-K | | 000-17781 | | 10.18 | | 5/21/2021 | | |
| 10.20(*) | | 註冊人的高管離職計劃。 | | 10-K | | 000-17781 | | 10.19 | | 5/21/2021 | | |
| 10.21(§§) | | 彼得·諾頓和彼得·諾頓計算公司之間的版權和其他知識產權轉讓，日期為1990年8月31日。 | | S-4 | | 33-35385 | | 10.37 | | 6/13/1990 | | |
| 10.22(†) | | 1999年4月23日Veritas公司和仙童半導體公司之間的環境賠償協議，作為1999年3月29日Veritas公司和加利福尼亞州仙童半導體公司之間的特定買賣協議的證據C。 | | S-1/A | | 333-83777 | | 10.27 | | 8/6/1999 | | |
| 10.23 | | 2007年6月20日，對彼得·諾頓和註冊人之間於1990年8月31日修訂和重新簽署的《關於某些公開權的協議》的修正案。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.01 | | 8/7/2007 | | |
| 10.24 | | 截至2018年6月22日，修訂和重新簽署的信貸協議的第二修正案和有限豁免。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.01 | | 11/16/2018 | | |
| 10.25 | | 第二修正案和對截至2018年6月22日的定期貸款的有限豁免。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.02 | | 11/16/2018 | | |
| 10.26(*) | | 註冊人與Natalie M.Derse的聘書日期為2020年6月19日 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.01 | | 7/8/2020 | | |
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展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.27 | | 信貸協議，自2019年11月4日起生效：NortonLifeLock Inc.、發證行和貸款方(貸款人)、Wells Fargo Bank，National Association作為轉賬管理代理和Swingline貸款人、JPMorgan Chase Bank，N.A.作為定期貸款管理代理和抵押品代理、JPMorgan Chase Bank，N.A.、Wells Fargo Securities，LLC、BofA Securities，Ltd.、Mizuho Bank PLC和豐業銀行作為牽頭安排人和聯合簿記管理人，美國銀行，N.A.，Mizuho Bank，Ltd.，Barclays Bank PLC和豐業銀行作為辛迪加代理，高盛美國銀行、滙豐證券(美國)有限公司、三菱UFG銀行、SunTrust Robinson Humphrey，Inc.、Citizens Bank，N.A.、BMO Capital Markets Corp.、BNP Paribas Securities Corp.和Santander Bank，N.A.作為聯合文件代理。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 11/4/2019 | | |
| 10.28 | | 本公司與博通公司之間於2020年10月1日簽署的APA信函協議。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 7/8/2020 | | |
| 10.29(+) | | 本公司與羊駝控股有限公司於2020年12月7日簽訂的股票購買協議。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.01 | | 2/5/2021 | | |
| 10.30 | | 第一修正案，自5月起生效[7]，2021，其中NortonLifeLock Inc.，JPMorgan Chase Bank，N.A.作為定期貸款管理代理，Wells Fargo Bank，National Association作為Revolver管理代理，以及貸款人和其他當事人。 | | 10-K | | 000-17781 | | 10.31 | | 5/21/2021 | | |
| 10.31 | | 由NortonLifeLock Inc.與各方之間於2021年9月1日修訂和重新簽署的承諾書 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.02 | | 9/3/2021 | | |
| 10.32 | | 由NortonLifeLock Inc.修訂和重新簽署的臨時融資協議，日期為2021年9月1日，由NortonLifeLock Inc.指定的加入各方融資合作伙伴，美國銀行證券公司和富國證券有限責任公司作為安排人，美國銀行北卡羅來納州作為開證行、臨時融資代理和臨時證券代理 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 9/3/2021 | | |
| 10.33 | | NortonLifeLock Inc.和TMG Partners R.E.，LLC之間的買賣和聯合託管指示協議，日期為2021年6月4日 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 6/7/2021 | | |
| 10.34++ | | 重述協議，日期為2022年9月12日，由本公司、其他貸款方、貸款方、現有信貸協議下的定期貸款管理代理和抵押品代理摩根大通銀行、現有信貸協議下的富國銀行全國協會作為左輪手槍管理代理，以及美國銀行(北卡羅來納州)以其繼任行政代理的身份簽署。 | | 8-K | | 000-17781 | | 10.01 | | 9/12/2022 | | |
| 10.35(*) | | Avast Limited(前身為Avast plc)2018年長期激勵計劃 | | S-8 | | 000-17781 | | 99.01 | | 9/12/2022 | | |
| 10.36(*) | | Avast長期激勵計劃下限制性股票獎勵協議的形式 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.03 | | 11/9/2022 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.37(*) | | 2013財年股權激勵計劃下非僱員董事限制性股票單位獎勵協議格式。 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.04 | | 11/9/2022 | | |
| 10.38(*) | | 2022年9月12日，Avast Software s.r.o之間的僱傭協議。和翁德雷·維爾切克 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.05 | | 11/9/2022 | | |
| 10.39(*) | | 競業禁止及競業禁止協議的格式 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.06 | | 11/9/2022 | | |
| 10.40 | | 註冊人的非員工董事薪酬政策 | | 10-Q | | 000-17781 | | 10.01 | | 8/5/2022 | | |
| 21.01 | | 註冊人的子公司。 | | | | | | | | | | X |
| 23.01 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 | | | | | | | | | | X |
| 24.01 | | 授權書(見本年度報告簽字頁)。 | | | | | | | | | | X |
| 31.01 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。 | | | | | | | | | | X |
| 31.02 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 | | | | | | | | | | X |
| 32.01(††) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席執行官證書。 | | | | | | | | | | X |
| 32.02(††) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席財務官證書。 | | | | | | | | | | X |
| 101.00 | | 以下來自GE Digital Inc.截至2023年3月31日的財年的Form 10-K年度報告中的以下財務信息採用iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營報表，(Iii)合併全面收益表(虧損)，(Iv)合併股東權益表(虧損)，(Vi)合併現金流量表，(Vi)合併財務報表附註，以文本塊標記幷包括詳細標籤。 | | | | | | | | | | X |
| 104.00 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | |
| * | 指管理合同、補償計劃或安排。 |
| ** | 由LifeLock，Inc.提交 |
| § | 根據S-K法規第601(B)(2)項，本協議的展品和時間表已被省略。登記人同意應要求向美國證券交易委員會補充提供任何此類展品和時間表的副本。 |
| §§ | 文件歸檔。 |
| † | 由VERITAS軟件公司提交。 |
| †† | 根據S-K法規第601項，本展品是提供的，而不是存檔的，不應被視為通過引用併入任何存檔。 |
| + | 本文件中構成機密信息的某些部分已根據S-K條例第601(B)(10)項進行了編輯。 |
| ++ | 根據S-K規則第601(A)(5)項，某些附表和類似的附件已被省略。 |
第16項。表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排本報告於2023年5月24日在加利福尼亞州山景市由經正式授權的以下籤署人代表其簽署。
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| | Gen Digital Inc. |
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| 發信人： | /S/記者文森特·皮萊特 |
| | 文森特·皮萊特 首席執行官兼首席執行官董事 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員代表註冊人在下文所示日期以註冊人身份簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /S/記者文森特·皮萊特 | | 董事首席執行官兼首席執行官 (首席行政主任) | | 2023年5月24日 |
| 文森特·皮萊特 | | |
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| /S/記者娜塔莉·德爾斯 | | 常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官和首席會計官) | | 2023年5月24日 |
| 娜塔莉·德爾斯 | | |
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| /S/中國記者翁德雷·維爾切克 | | 總裁與董事 | | 2023年5月24日 |
| 翁德雷·維爾切克 | | |
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| /S/記者弗蘭克·E·丹格爾德 | | 董事會主席 | | 2023年5月24日 |
| 弗蘭克·E·丹格爾德 | | |
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| /S/記者蘇·巴薩米安 | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 蘇·巴薩米安 | | |
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| /S/記者帕維爾·博迪斯 | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 帕維爾·鮑迪斯 | | |
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| /S/首席執行官埃裏克·K·勃蘭特 | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 埃裏克·K·勃蘭特 | | |
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| /S/記者諾拉·丹澤爾 | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 諾拉·丹澤爾 | | |
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| /記者S/記者彼得·A·菲爾德 | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 彼得·A·費爾德 | | |
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| /S/記者艾米麗·希思 | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 艾米麗·希思 | | |
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| /記者S/記者Sherrese M.Smith | | 董事 | | 2023年5月24日 |
| 謝瑞斯·M·史密斯 | | |
