通過勾選標記表示註冊人是否也根據1934年《證券交易法》第12g3-2(B)條向委員會提供了本表格中所包含的信息。
是_否_X_
目錄表
公司信息 | |
資本明細 | 1 |
母公司財務報表 | |
資產負債表-資產 | 2 |
資產負債表--負債 | 3 |
損益表 | 4 |
全面收益表 | 5 |
現金流量表 | 6 |
股東權益變動表 | |
2023年1月1日至2023年3月31日 | 8 |
2022年1月1日至2022年3月31日 | 9 |
增值表 | 10 |
合併財務報表 | |
資產負債表-資產 | 11 |
資產負債表--負債 | 12 |
損益表 | 13 |
全面收益表 | 14 |
現金流量表 | 15 |
股東權益變動表 | |
2023年1月1日至2023年3月31日 | 17 |
2022年1月1日至2022年3月31日 | 18 |
增值表 | 19 |
淺談公司的綜合業績 | 20 |
關於財務信息的説明 | 40 |
關於商業預測業績的幾點評論 | 78 |
報告和報表 | |
無保留意見獨立核數師檢討報告 | 82 |
高級職員關於財務報表的聲明 | 84 |
官員就核數師報告發表聲明 | 85 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
公司信息/資本明細
股份數量 (單位) |
本期 3/31/2023 |
|
實收資本 | ||
普普通通 | 1,326,093,947 | |
擇優 | 0 | |
總計 | 1,326,093,947 | |
國庫股 | ||
普普通通 | 0 | |
擇優 | 0 | |
總計 | 0 |
1 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
母公司財務報表/資產負債表-資產 | |||
(千雷亞爾) | |||
代碼 | 描述 | 本季度2023年3月31日 | 上一年12/31/2022 |
1 | 總資產 | 60,096,819 | 61,196,813 |
1.01 | 流動資產 | 13,765,000 | 15,264,617 |
1.01.01 | 現金和現金等價物 | 2,368,551 | 2,839,405 |
1.01.02 | 金融投資 | 1,306,509 | 1,207,610 |
1.01.02.01 | 金融投資通過損益計量公允價值 | 1,251,771 | 1,184,895 |
1.01.02.01.03 | 金融投資通過利潤或虧損衡量公允價值-Usiminas的股票 | 1,251,771 | 1,184,895 |
1.01.02.03 | 按攤銷成本計算的財務投資 | 54,738 | 22,715 |
1.01.03 | 應收貿易賬款 | 1,649,243 | 1,956,531 |
1.01.04 | 庫存 | 6,601,195 | 7,413,421 |
1.01.06 | 可退還的税款 | 1,109,755 | 1,137,460 |
1.01.08 | 其他流動資產 | 729,747 | 710,190 |
1.01.08.03 | 其他 | 729,747 | 710,190 |
1.01.08.03.02 | 預付費用 | 233,098 | 244,416 |
1.01.08.03.03 | 應收股利 | 295,480 | 295,480 |
1.01.08.03.04 | 其他 | 201,169 | 170,294 |
1.02 | 非流動資產 | 46,331,819 | 45,932,196 |
1.02.01 | 長期資產 | 9,071,409 | 9,167,437 |
1.02.01.03 | 按攤銷成本計算的財務投資 | 143,406 | 140,510 |
1.02.01.07 | 遞延税項資產 | 3,063,055 | 3,256,712 |
1.02.01.10 | 其他非流動資產 | 5,864,948 | 5,770,215 |
1.02.01.10.03 | 可退還的税款 | 934,275 | 879,695 |
1.02.01.10.04 | 司法存款 | 222,694 | 231,627 |
1.02.01.10.05 | 預付費用 | 65,790 | 58,950 |
1.02.01.10.06 | 關聯方應收賬款 | 3,434,599 | 3,377,049 |
1.02.01.10.07 | 其他 | 1,207,590 | 1,222,894 |
1.02.02 | 投資 | 29,321,128 | 28,918,775 |
1.02.02.01 | 股權 | 29,181,585 | 28,778,632 |
1.02.02.02 | 投資性物業 | 139,543 | 140,143 |
1.02.03 | 財產、廠房和設備 | 7,882,459 | 7,786,485 |
1.02.03.01 | 運行中的物業、廠房和設備 | 6,850,361 | 6,874,631 |
1.02.03.02 | 租契上的使用權 | 13,538 | 11,433 |
1.02.03.03 | 在建物業、廠房和設備 | 1,018,560 | 900,421 |
1.02.04 | 無形資產 | 56,823 | 59,499 |
2 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
母公司財務報表/資產負債表-負債 | |||
(千雷亞爾) | |||
代碼 | 描述 | 本季度2023年3月31日 | 上一年12/31/2022 |
2 | 總負債 | 60,096,819 | 61,196,813 |
2.01 | 流動負債 | 12,595,683 | 14,644,052 |
2.01.01 | 工資及相關税項 | 157,481 | 150,192 |
2.01.02 | 貿易應付款 | 3,149,636 | 3,684,793 |
2.01.03 | 應納税金 | 319,421 | 397,496 |
2.01.04 | 借款和融資 | 3,767,064 | 3,419,019 |
2.01.05 | 其他應付款 | 5,174,569 | 6,961,181 |
2.01.05.02 | 其他 | 5,174,569 | 6,961,181 |
2.01.05.02.04 | 股東S股權的股利和利息 | 604,888 | 598,267 |
2.01.05.02.05 | 來自客户的預付款 | 96,549 | 83,300 |
2.01.05.02.06 | 應付貿易賬款-福費廷和付款人風險 | 3,559,084 | 5,318,425 |
2.01.05.02.07 | 租賃負債 | 11,388 | 8,451 |
2.01.05.02.08 | 其他應付款 | 902,660 | 952,738 |
2.01.06 | 條文 | 27,512 | 31,371 |
2.01.06.01 | 税務、社會保障、勞動和民事風險撥備 | 27,512 | 31,371 |
2.02 | 非流動負債 | 28,275,285 | 27,063,294 |
2.02.01 | 借款和融資 | 19,131,155 | 17,994,249 |
2.02.02 | 其他應付款 | 178,262 | 148,990 |
2.02.02.02 | 其他 | 178,262 | 148,990 |
2.02.02.02.03 | 租賃負債 | 3,745 | 4,729 |
2.02.02.02.04 | 衍生金融工具 | 54,452 | 58,005 |
2.02.02.02.05 | 貿易應付款 | 11,841 | 14,352 |
2.02.02.02.06 | 其他應付款 | 108,224 | 71,904 |
2.02.04 | 條文 | 8,965,868 | 8,920,055 |
2.02.04.01 | 税務、社會保障、勞動和民事風險撥備 | 417,632 | 390,445 |
2.02.04.02 | 其他條文 | 8,548,236 | 8,529,610 |
2.02.04.02.03 | 環境負債和資產退役準備金 | 161,714 | 158,213 |
2.02.04.02.04 | 養老金和醫療保健計劃 | 537,290 | 537,290 |
2.02.04.02.05 | 投資損失準備金 | 7,849,232 | 7,834,107 |
2.03 | 股東權益 | 19,225,851 | 19,489,467 |
2.03.01 | 實收資本 | 10,240,000 | 10,240,000 |
2.03.02 | 資本儲備 | 32,720 | 32,720 |
2.03.04 | 收益準備金 | 8,988,442 | 8,988,442 |
2.03.04.01 | 法定準備金 | 1,158,925 | 1,158,925 |
2.03.04.02 | 法定準備金 | 6,215,517 | 6,215,517 |
2.03.04.08 | 建議的額外股息 | 1,614,000 | 1,614,000 |
2.03.05 | 累計收益(虧損) | (926,396) | - |
2.03.08 | 其他綜合收益 | 891,085 | 228,305 |
3 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
母公司財務報表/損益表 | |||
(千雷亞爾) | |||
代碼 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
3.01 | 銷售商品和提供服務的收入 | 4,470,067 | 6,398,502 |
3.02 | 銷售貨物和提供服務的費用 | (4,090,964) | (4,867,733) |
3.03 | 毛利 | 379,103 | 1,530,769 |
3.04 | 營業(費用)/收入 | (778,233) | 1,048,886 |
3.04.01 | 銷售費用 | (211,489) | (242,330) |
3.04.02 | 一般和行政費用 | (53,904) | (49,666) |
3.04.04 | 其他營業收入 | 47,947 | 19,570 |
3.04.05 | 其他運營費用 | (790,485) | (179,454) |
3.04.06 | 關聯公司業績中的權益 | 229,698 | 1,500,766 |
3.05 | 財務收入(費用)和税前收入 | (399,130) | 2,579,655 |
3.06 | 財務收入(費用) | (601,338) | (755,685) |
3.06.01 | 財政收入 | 190,324 | (124,762) |
3.06.02 | 財務費用 | (791,662) | (630,923) |
3.06.02.01 | 金融工具的淨匯兑差額 | (86,932) | (131,875) |
3.06.02.02 | 財務費用 | (704,730) | (499,048) |
3.07 | 所得税前收入 | (1,000,468) | 1,823,970 |
3.08 | 所得税與社會貢獻 | 74,072 | (617,568) |
3.08.01 | 當前 | (13,988) | (112,383) |
3.08.02 | 延期 | 88,060 | (505,185) |
3.09 | 持續經營的淨收益 | (926,396) | 1,206,402 |
3.11 | 本年度淨收入 | (926,396) | 1,206,402 |
3.99 | 每股收益-(雷亞爾/股) | - | - |
3.99.01 | 基本每股收益 | ||
3.99.01.01 | 普通股 | (0.69859) | 0.90747 |
3.99.02 | 稀釋後每股收益 | - | - |
3.99.02.01 | 普通股 | (0.69859) | 0.90747 |
4 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
母公司財務報表/全面收益表 | |||
(千雷亞爾) | |||
代碼 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
4.01 | 本年度淨收入 | (926,396) | 1,206,402 |
4.02 | 其他綜合收益 | 662,780 | 740,154 |
4.02.01 | 子公司養老金計劃的精算收益,税後淨額 | 672 | 31 |
4.02.02 | 子公司收購的反射性庫存股 | (28,802) | (741,052) |
4.02.03 | (虧損)/收益現金流對衝會計,税後淨額 | 313,746 | 1,426,909 |
4.02.04 | 現金流對衝在變現時重新分類為收入,扣除税項 | 233,114 | 52,335 |
4.02.05 | (虧損)/收益現金流對衝會計、淨税,來自子公司的投資 | 144,050 | 1,931 |
4.03 | 本年度綜合收益 | (263,616) | 1,946,556 |
5 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
母公司財務報表/現金流量表-間接法 | |||
(千雷亞爾) | |||
代碼 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
6.01 | 經營活動的現金淨額 | (1,577,532) | 545,747 |
6.01.01 | 運營現金 | (234,210) | 1,207,751 |
6.01.01.01 | 本期間的淨收入 | (926,396) | 1,206,402 |
6.01.01.02 | 提高借貸和融資方面的財務收費 | 363,806 | 279,179 |
6.01.01.03 | 批准借款和融資中的財務費用 | (57,781) | (37,333) |
6.01.01.04 | 折舊、攤銷和損耗 | 274,393 | 252,629 |
6.01.01.05 | 關聯公司業績中的權益 | (229,698) | (1,500,766) |
6.01.01.06 | 遞延税項資產 | (88,060) | 505,185 |
6.01.01.07 | 關於税收、社會保障、勞動、民事和環境風險的規定 | 23,328 | (6,883) |
6.01.01.08 | 貨幣和匯率變動,淨額 | 494,770 | 269,269 |
6.01.01.10 | 租賃負債的收費 | 296 | 391 |
6.01.01.11 | 財產、廠房和設備使用權和無形資產的核銷 | (1,902) | 156 |
6.01.01.13 | 環境負債和資產退役準備金 | 3,501 | 2,386 |
6.01.01.16 | 更新股份-通過損益計算的公允價值 | (109,086) | 209,747 |
6.01.01.17 | 消費和服務的應計/(沖銷) | 24,907 | 13,779 |
6.01.01.19 | 按賠款計算的應收款 | - | (7,381) |
6.01.01.20 | 其他條文 | (6,288) | 20,991 |
6.01.02 | 資產和負債的變動 | (1,343,322) | (662,004) |
6.01.02.01 | 應收貿易賬款--第三方 | 41,982 | 54,132 |
6.01.02.02 | 應收貿易賬款關聯方 | 248,824 | 156,760 |
6.01.02.03 | 庫存 | 726,666 | 57,686 |
6.01.02.04 | 應收款--關聯方/股息 | 81,999 | 314,473 |
6.01.02.05 | 可退還的税款 | (26,875) | 420,327 |
6.01.02.06 | 司法存款 | 8,933 | (9,089) |
6.01.02.07 | 衍生品交易中的收款/付款 | 15,340 | - |
6.01.02.09 | 貿易應付款 | (537,665) | (353,876) |
6.01.02.10 | 應付貿易賬款-福費廷和付款人風險 | (1,759,341) | (624,148) |
6.01.02.11 | 工資及相關税項 | 7,288 | 5,611 |
6.01.02.12 | 應納税金 | (18,389) | (464,003) |
6.01.02.13 | 對關聯方的應付款項 | 4,153 | 1,476 |
6.01.02.15 | 支付的利息 | (182,536) | (210,299) |
6.01.02.16 | 收到的利息 | 802 | - |
6.01.02.19 | 其他 | 45,497 | (11,054) |
6.02 | 現金投資活動淨額 | (485,461) | (545,309) |
6.02.01 | 投資/AFAC/收購股份 | - | (130,400) |
6.02.02 | 購置不動產、廠房和設備、無形資產和投資性財產 | (328,591) | (308,737) |
6.02.05 | 已批出的公司間貸款 | (123,248) | (123,069) |
6.02.11 | 收到的公司間貸款 | 1,296 | - |
6.02.13 | 金融投資,扣除贖回的淨額 | (34,918) | 16,897 |
6.03 | 用於融資活動的現金淨額 | 1,592,139 | (365,293) |
6.03.01 | 借款和籌集的資金 | 2,855,087 | 600,000 |
6.03.02 | 交易成本--借款和融資 | (78) | (5,203) |
6.03.03 | 借款和融資相關方 | - | 753,825 |
6.03.04 | 借款和融資的攤銷 | (1,032,913) | (1,276,046) |
6.03.05 | 借款和融資相關方的攤銷 | (227,707) | (44,326) |
6.03.06 | 股東權益的股息和利息 | - | (18) |
6.03.07 | 租約的攤銷 | (2,250) | (2,005) |
6.03.08 | 股份回購 | - | (391,520) |
6.05 | 增加(減少)現金和現金等價物 | (470,854) | (364,855) |
6.05.01 | 年初的現金和現金等價物 | 2,839,405 | 3,885,265 |
6.05.02 | 年終現金及現金等價物 | 2,368,551 | 3,520,410 |
6 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
6.03 | 用於融資活動的現金淨額 | 1,592,139 | (365,293) |
6.03.01 | 借款和籌集的資金 | 2,855,087 | 600,000 |
6.03.02 | 交易成本--借款和融資 | (78) | (5,203) |
6.03.03 | 借款和融資相關方 | - | 753,825 |
6.03.04 | 借款和融資的攤銷 | (1,032,913) | (1,276,046) |
6.03.05 | 借款和融資相關方的攤銷 | (227,707) | (44,326) |
6.03.06 | 股東權益的股息和利息 | - | (18) |
6.03.07 | 租約的攤銷 | (2,250) | (2,005) |
6.03.08 | 股份回購 | - | (391,520) |
6.05 | 增加(減少)現金和現金等價物 | (470,854) | (364,855) |
6.05.01 | 年初的現金和現金等價物 | 2,839,405 | 3,885,265 |
6.05.02 | 年終現金及現金等價物 | 2,368,551 | 3,520,410 |
7 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
母公司財務報表/權益變動表-2023年1月1日至2023年3月31日 | |||||||
(千雷亞爾) | |||||||
代碼 | 描述 | 實收資本 | 資本儲備、授予的期權和庫藏股 | 收益 準備金 | 留存收益 (累計虧損) | 其他 綜合收益 | 股東權益 |
5.01 | 期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 |
5.03 | 調整後的期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 |
5.05 | 合計 綜合收益 | - | - | - | (926,396) | 662,780 | (263,616) |
5.05.01 | 當期淨收益 | - | - | - | (926,396) | - | (926,396) |
5.05.02 | 其他 綜合收益 | - | - | - | - | 662,780 | 662,780 |
5.05.02.04 | 本年度累計折算調整數 | - | - | - | - | (28,802) | (28,802) |
5.05.02.07 | 養老金計劃的精算收益/(虧損),税後淨額 | - | - | - | - | 672 | 672 |
5.05.02.13 | (虧損) /現金流對衝會計收益,税後淨額 | - | - | - | - | 690,910 | 690,910 |
5.07 | 結賬 餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | (926,396) | 891,085 | 19,225,851 |
8 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
母公司財務報表/權益變動表-2022年1月1日至2022年3月31日 | |||||||
(千雷亞爾) | |||||||
代碼 | 描述 | 實收資本 | 資本儲備、授予的期權和庫藏股 | 收益 準備金 | 留存收益 (累計虧損) | 其他 綜合收益 | 股東權益 |
5.01 | 期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 |
5.03 | 調整後的期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 |
5.04 | 資本 與股東的交易 | - | - | (378,225) | - | - | (378,225) |
5.04.04 | 收購國庫股份 | - | - | (378,225) | - | - | (378,225) |
5.05 | 合計 綜合收益 | - | - | - | 1,206,402 | 740,154 | 1,946,556 |
5.05.01 | 當期淨收益 | - | - | - | 1,206,402 | - | 1,206,402 |
5.05.02 | 其他 綜合收益 | - | - | - | - | 740,154 | 740,154 |
5.05.02.04 | 本年度累計折算調整數 | - | - | - | - | (741,052) | (741,052) |
5.05.02.06 | 養老金計劃的精算收益/(虧損),税後淨額 | - | - | - | - | 31 | 31 |
5.05.02.07 | (虧損) /現金流對衝會計收益,税後淨額 | - | - | - | - | 1,481,175 | 1,481,175 |
5.07 | 結賬 餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 9,714,663 | 1,206,402 | 689,544 | 21,883,329 |
9 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
母公司財務報表/增值表 | |||
(千雷亞爾) | |||
代碼 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
7.01 | 收入 | 5,427,122 | 7,745,101 |
7.01.01 | 銷售產品和提供服務 | 5,377,801 | 7,727,102 |
7.01.02 | 其他收入 | 51,056 | 14,734 |
7.01.04 | 呆賬準備(轉回) | (1,735) | 3,265 |
7.02 | 從第三方獲得的原材料 | (5,277,632) | (5,755,260) |
7.02.01 | 銷售和服務成本 | (4,669,385) | (5,415,492) |
7.02.02 | 材料、電力、外包等 | (597,405) | (327,594) |
7.02.03 | 資產減值/收回 | (10,842) | (12,174) |
7.03 | 總增加值 | 149,490 | 1,989,841 |
7.04 | 保留權 | (274,230) | (252,489) |
7.04.01 | 折舊、攤銷和損耗 | (274,230) | (252,489) |
7.05 | 創造的附加值 | (124,740) | 1,737,352 |
7.06 | 已收到附加值 | 394,493 | 1,912,548 |
7.06.01 | 關聯公司業績中的權益 | 229,698 | 1,500,766 |
7.06.02 | 財政收入 | 190,324 | 97,593 |
7.06.03 | 其他 | (25,529) | 314,189 |
7.07 | 為分銷增加價值 | 269,753 | 3,649,900 |
7.08 | 附加值分佈 | 269,753 | 3,649,900 |
7.08.01 | 人員 | 311,242 | 300,549 |
7.08.01.01 | 薪金和工資 | 223,471 | 225,446 |
7.08.01.02 | 優勢 | 72,045 | 60,770 |
7.08.01.03 | 遣散費(FGTS) | 15,726 | 14,333 |
7.08.02 | 税費及供款 | 117,872 | 974,579 |
7.08.02.01 | 聯邦制 | 73,971 | 871,178 |
7.08.02.02 | 狀態 | 43,901 | 103,401 |
7.08.03 | 第三方資本報酬 | 767,035 | 1,168,370 |
7.08.03.01 | 利息 | 604,877 | 292,468 |
7.08.03.02 | 租賃 | 903 | 903 |
7.08.03.03 | 其他 | 161,255 | 874,999 |
7.08.04 | 其他和被動交換變體 | (926,396) | 1,206,402 |
7.08.04.03 | 留存收益(累計虧損) | (926,396) | 1,206,402 |
10 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
合併財務報表/資產負債表-資產 | |||
(千雷亞爾) | |||
代碼 | 描述 | 本季度2023年3月31日 | 上一年12/31/2022 |
1 | 總資產 | 86,595,892 | 85,354,359 |
1.01 | 流動資產 | 31,671,613 | 30,612,360 |
1.01.01 | 現金和現金等價物 | 13,673,017 | 11,991,356 |
1.01.02 | 金融投資 | 1,540,366 | 1,456,485 |
1.01.02.01 | 金融投資通過損益計量公允價值 | 1,251,771 | 1,184,895 |
1.01.02.01.03 | 金融投資通過利潤或虧損衡量公允價值-Usiminas的股票 | 1,251,771 | 1,184,895 |
1.01.02.03 | 按攤銷成本計算的財務投資 | 288,595 | 271,590 |
1.01.03 | 應收貿易賬款 | 3,546,962 | 3,233,164 |
1.01.04 | 庫存 | 10,234,004 | 11,289,229 |
1.01.06 | 可退還的税款 | 1,878,824 | 1,865,626 |
1.01.08 | 其他流動資產 | 798,440 | 776,500 |
1.01.08.03 | 其他 | 798,440 | 776,500 |
1.01.08.03.02 | 預付費用 | 399,677 | 347,870 |
1.01.08.03.03 | 應收股利 | 77,377 | 77,377 |
1.01.08.03.05 | 其他 | 321,386 | 351,253 |
1.02 | 非流動資產 | 54,924,279 | 54,741,999 |
1.02.01 | 長期資產 | 12,504,261 | 12,364,418 |
1.02.01.03 | 按攤銷成本計算的財務投資 | 159,557 | 156,185 |
1.02.01.05 | 庫存 | 1,140,571 | 1,045,665 |
1.02.01.07 | 遞延税項資產 | 4,935,307 | 5,095,718 |
1.02.01.10 | 其他非流動資產 | 6,268,826 | 6,066,850 |
1.02.01.10.03 | 可退還的税款 | 1,404,413 | 1,317,132 |
1.02.01.10.04 | 司法存款 | 537,168 | 533,664 |
1.02.01.10.05 | 預付費用 | 86,949 | 82,586 |
1.02.01.10.06 | 關聯方應收賬款 | 2,995,963 | 2,869,532 |
1.02.01.10.07 | 其他 | 1,244,333 | 1,263,936 |
1.02.02 | 投資 | 5,216,846 | 5,219,082 |
1.02.02.01 | 股權 | 5,058,533 | 5,060,002 |
1.02.02.02 | 投資性物業 | 158,313 | 159,080 |
1.02.03 | 財產、廠房和設備 | 26,478,076 | 26,370,445 |
1.02.03.01 | 運行中的物業、廠房和設備 | 21,476,568 | 21,700,015 |
1.02.03.02 | 租契上的使用權 | 660,416 | 644,880 |
1.02.03.03 | 在建物業、廠房和設備 | 4,341,092 | 4,025,550 |
1.02.04 | 無形資產 | 10,725,096 | 10,788,054 |
11 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
合併財務報表/資產負債表-負債 | |||
(千雷亞爾) | |||
代碼 | 描述 | 本季度2023年3月31日 | 上一年12/31/2022 |
2 | 總負債 | 86,595,892 | 85,354,359 |
2.01 | 流動負債 | 19,817,534 | 22,475,119 |
2.01.01 | 工資及相關税項 | 422,399 | 422,495 |
2.01.02 | 貿易應付款 | 5,854,229 | 6,596,915 |
2.01.03 | 應納税金 | 826,466 | 870,333 |
2.01.04 | 借款和融資 | 5,201,790 | 5,193,636 |
2.01.05 | 其他應付款 | 7,466,860 | 9,318,651 |
2.01.05.02 | 其他 | 7,466,860 | 9,318,651 |
2.01.05.02.04 | 股東S股權的股利和利息 | 620,447 | 611,307 |
2.01.05.02.05 | 來自客户的預付款 | 1,094,442 | 1,120,072 |
2.01.05.02.06 | 應付貿易賬款-福費廷和付款人風險 | 4,042,904 | 5,709,069 |
2.01.05.02.07 | 租賃負債 | 168,336 | 177,010 |
2.01.05.02.08 | 衍生金融工具 | 350,632 | 416,935 |
2.01.05.02.09 | 其他應付款 | 1,190,099 | 1,284,258 |
2.01.06 | 條文 | 45,790 | 73,089 |
2.01.06.01 | 税務、社會保障、勞動和民事風險撥備 | 45,790 | 73,089 |
2.02 | 非流動負債 | 45,085,507 | 41,063,196 |
2.02.01 | 借款和融資 | 37,155,431 | 35,725,106 |
2.02.02 | 其他應付款 | 4,622,647 | 2,216,418 |
2.02.02.02 | 其他 | 4,622,647 | 2,216,418 |
2.02.02.02.03 | 來自客户的預付款 | 3,335,052 | 943,919 |
2.02.02.02.04 | 租賃負債 | 546,245 | 516,836 |
2.02.02.02.05 | 衍生金融工具 | 106,092 | 69,472 |
2.02.02.02.06 | 貿易應付款 | 23,505 | 46,269 |
2.02.02.02.07 | 其他應付款 | 611,753 | 639,922 |
2.02.03 | 遞延税項資產 | 284,941 | 216,950 |
2.02.04 | 條文 | 3,022,488 | 2,904,722 |
2.02.04.01 | 税務、社會保障、勞動和民事風險撥備 | 1,504,532 | 1,411,736 |
2.02.04.02 | 其他條文 | 1,517,956 | 1,492,986 |
2.02.04.02.03 | 環境負債和資產退役準備金 | 962,627 | 937,657 |
2.02.04.02.04 | 養老金和醫療保健計劃 | 555,329 | 555,329 |
2.03 | 股東權益 | 21,692,851 | 21,816,044 |
2.03.01 | 實收資本 | 10,240,000 | 10,240,000 |
2.03.02 | 資本儲備 | 32,720 | 32,720 |
2.03.04 | 收益準備金 | 8,988,442 | 8,988,442 |
2.03.04.01 | 法定準備金 | 1,158,925 | 1,158,925 |
2.03.04.02 | 法定準備金 | 6,215,517 | 6,215,517 |
2.03.04.08 | 建議的額外股息 | 1,614,000 | 1,614,000 |
2.03.05 | 累計收益(虧損) | (926,396) | - |
2.03.08 | 其他綜合收益 | 891,085 | 228,305 |
2.03.09 | 非控股權益應佔收益 | 2,467,000 | 2,326,577 |
12 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
合併財務報表/損益表 | |||
(千雷亞爾) | |||
代碼 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
3.01 | 銷售商品和提供服務的收入 | 11,318,690 | 11,769,866 |
3.02 | 銷售貨物和提供服務的費用 | (8,073,476) | (7,287,285) |
3.03 | 毛利 | 3,245,214 | 4,482,581 |
3.04 | 營業(費用)/收入 | (2,664,693) | (927,247) |
3.04.01 | 銷售費用 | (860,513) | (443,996) |
3.04.02 | 一般和行政費用 | (159,881) | (143,330) |
3.04.04 | 其他營業收入 | 94,729 | 23,401 |
3.04.05 | 其他運營費用 | (1,760,537) | (382,581) |
3.04.06 | 關聯公司業績中的權益 | 21,509 | 19,259 |
3.05 | 財務收入(費用)和税前收入 | 580,521 | 3,555,334 |
3.06 | 財務收入(費用) | (1,189,627) | (1,125,237) |
3.06.01 | 財政收入 | 344,819 | (35,859) |
3.06.02 | 財務費用 | (1,534,446) | (1,089,378) |
3.06.02.01 | 金融工具的淨匯兑差額 | (247,298) | (121,324) |
3.06.02.02 | 財務費用 | (1,287,148) | (968,054) |
3.07 | 所得税前收入 | (609,106) | 2,430,097 |
3.08 | 所得税與社會貢獻 | (213,442) | (1,066,154) |
3.08.01 | 當前 | (357,393) | (578,874) |
3.08.02 | 延期 | 143,951 | (487,280) |
3.09 | 持續經營的淨收益 | (822,548) | 1,363,943 |
3.11 | 本年度綜合淨收入 | (822,548) | 1,363,943 |
3.11.01 | 可歸屬於控股權益的收益 | (926,396) | 1,206,402 |
3.11.02 | 應歸屬於非控股權益的收益 | 103,848 | 157,541 |
3.99 | 每股收益-(雷亞爾/股) | - | - |
3.99.01 | 基本每股收益 | - | - |
3.99.01.01 | 普通股 | (0.69859) | 0.90747 |
3.99.02 | 稀釋後每股收益 | - | - |
3.99.02.01 | 普通股 | (0.69859) | 0.90747 |
13 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
合併財務報表/全面收益表 | |||
(千雷亞爾) | |||
代碼 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
4.01 | 本年度綜合淨收入 | (822,548) | 1,363,943 |
4.02 | 其他綜合收益 | 699,355 | 740,757 |
4.02.01 | 子公司養老金計劃的精算收益,税後淨額 | 679 | 97 |
4.02.02 | 年度累計換算調整 | (28,802) | (741,052) |
4.02.03 | 收益現金流對衝會計,税後淨額 | 313,746 | 1,426,909 |
4.02.04 | 現金流對衝在變現時重新分類為收入,扣除税項 | 233,114 | 52,335 |
4.02.05 | (虧損)/收益現金流對衝會計、淨税,來自子公司的投資 | 180,618 | 2,468 |
4.03 | 本年度綜合全面收益 | (123,193) | 2,104,700 |
4.03.01 | 可歸屬於控股權益的收益 | (263,616) | 1,946,556 |
4.03.02 | 應歸屬於非控股權益的收益 | 140,423 | 158,144 |
14 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
合併財務報表/現金流量表-間接法 | |||
(千雷亞爾) | |||
代碼 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
6.01 | 經營活動的現金淨額 | 554,104 | (3,859,664) |
6.01.01 | 運營現金 | 1,444,076 | 1,997,764 |
6.01.01.01 | 應歸屬於控股權益的收益 | (926,396) | 1,206,402 |
6.01.01.02 | 非控股權益應佔收益 | 103,848 | 157,541 |
6.01.01.03 | 提高借貸和融資方面的財務收費 | 760,817 | 458,222 |
6.01.01.04 | 批准借款和融資中的財務費用 | (44,554) | (32,028) |
6.01.01.05 | 折舊、攤銷和損耗 | 803,002 | 657,803 |
6.01.01.06 | 關聯公司業績中的權益 | (21,509) | (19,259) |
6.01.01.07 | 租賃負債的收費 | 19,032 | 16,150 |
6.01.01.08 | 遞延税項資產 | (143,951) | 487,280 |
6.01.01.09 | 關於税收、社會保障、勞動、民事和環境風險的規定 | 49,780 | 2,155 |
6.01.01.10 | 貨幣、外匯和現金流對衝 | 908,653 | (1,150,473) |
6.01.01.13 | 財產、廠房和設備使用權和無形資產的核銷 | (2,176) | 7,963 |
6.01.01.14 | 消費和服務的應計/(沖銷) | 11,804 | (2,777) |
6.01.01.17 | 按賠款計算的應收款 | - | (7,381) |
6.01.01.18 | 環境負債和資產退役準備金 | 24,971 | 26,972 |
6.01.01.19 | 更新股份-通過損益計算的公允價值 | (109,086) | 209,747 |
6.01.01.20 | 其他條文 | 9,841 | (20,553) |
6.01.02 | 資產和負債的變動 | (889,972) | (5,857,428) |
6.01.02.01 | 應收貿易賬款--第三方 | (392,516) | (2,599,802) |
6.01.02.02 | 應收貿易賬款關聯方 | 48,827 | 37,822 |
6.01.02.03 | 庫存 | 859,920 | 234,052 |
6.01.02.05 | 可退還的税款 | (100,479) | 417,063 |
6.01.02.06 | 司法存款 | (3,504) | (7,049) |
6.01.02.07 | 貿易應付款 | (763,035) | (488,796) |
6.01.02.08 | 應付貿易賬款-福費廷和付款人風險 | (1,666,165) | (433,645) |
6.01.02.09 | 工資及相關税項 | 151 | 23,976 |
6.01.02.10 | 應納税金 | (40,074) | (2,391,121) |
6.01.02.11 | 對關聯方的應付款項 | (21,485) | (2,871) |
6.01.02.12 | 礦產和電力合同方面的進展 | 2,392,433 | (144,851) |
6.01.02.14 | 支付的利息 | (614,997) | (516,222) |
6.01.02.15 | 現金流對衝業務和衍生交易的收款/(付款) | (608,219) | - |
6.01.02.17 | 其他 | 19,171 | 14,016 |
6.02 | 現金投資活動淨額 | (838,393) | (928,345) |
6.02.01 | 投資/AFAC/收購股份 | - | (129,499) |
6.02.02 | 購置不動產、廠房設備、無形資產和投資性財產 | (735,829) | (700,988) |
6.02.03 | 已批出的公司間貸款 | (84,286) | (108,705) |
6.02.04 | 收到的公司間貸款 | 2,098 | - |
6.02.05 | 金融投資,扣除贖回的淨額 | (20,376) | 10,847 |
15 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
6.03 | 用於融資活動的現金淨額 | 1,961,456 | 1,397,090 |
6.03.01 | 借款和籌集的資金 | 3,907,413 | 5,647,241 |
6.03.02 | 交易成本--借款和融資 | (5,119) | (58,421) |
6.03.04 | 股份回購 | - | (391,520) |
6.03.05 | 借款和融資的攤銷 | (1,891,962) | (3,685,038) |
6.03.06 | 租約的攤銷 | (48,876) | (32,729) |
6.03.07 | 股東權益的股息和利息 | - | (82,443) |
6.04 | 折算現金和現金等價物的匯率 | 4,494 | 45,143 |
6.05 | 增加(減少)現金和現金等價物 | 1,681,661 | (3,345,776) |
6.05.01 | 年初的現金和現金等價物 | 11,991,356 | 16,646,480 |
6.05.02 | 年終現金及現金等價物 | 13,673,017 | 13,300,704 |
16 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
綜合財務報表/權益變動表-2023年1月1日至2023年3月31日 | |||||||||
(千雷亞爾) | |||||||||
代碼 | 描述 | 實收資本 | 資本公積金、已授期權和庫存股 | 收益公積 | 留存收益(累計虧損) | 其他綜合收益 | 股東權益 | 非控制性權益 | 股東權益 |
5.01 | 期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 | 2,326,577 | 21,816,044 |
5.03 | 調整後的期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 | 2,326,577 | 21,816,044 |
5.05 | 綜合收益總額 | - | - | - | (926,396) | 662,780 | (263,616) | 140,423 | (123,193) |
5.05.01 | 本年度淨收入 | - | - | - | (926,396) | - | (926,396) | 103,848 | (822,548) |
5.05.02 | 其他綜合收益 | - | - | - | - | 662,780 | 662,780 | 36,575 | 699,355 |
5.05.02.04 | 年度累計換算調整 | - | - | - | - | (28,802) | (28,802) | - | (28,802) |
5.05.02.06 | 養老金計劃的精算收益/(虧損),税後淨額 | - | - | - | - | 672 | 672 | 7 | 679 |
5.05.02.07 | (虧損)/現金流對衝會計收益,税後淨額 | - | - | - | - | 690,910 | 690,910 | 36,568 | 727,478 |
5.07 | 期末餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | (926,396) | 891,085 | 19,225,851 | 2,467,000 | 21,692,851 |
17 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
代碼 | 描述 | 實收資本 | 資本公積金、已授期權和庫存股 | 收益公積 | 留存收益(累計虧損) | 其他綜合收益 | 股東權益 | 非控制性權益 | 股東權益 |
5.01 | 期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 | 3,059,391 | 23,374,389 |
5.03 | 調整後的期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 | 3,059,391 | 23,374,389 |
5.04 | 與股東的資本交易 | - | - | (378,225) | - | - | (378,225) | - | (378,225) |
5.04.04 | 收購的庫存股 | - | - | (378,225) | - | - | (378,225) | - | (378,225) |
5.05 | 綜合收益總額 | - | - | - | 1,206,402 | 740,154 | 1,946,556 | 158,144 | 2,104,700 |
5.05.01 | 本年度淨收入 | - | - | - | 1,206,402 | - | 1,206,402 | 157,541 | 1,363,943 |
5.05.02 | 其他綜合收益 | - | - | - | - | 740,154 | 740,154 | 603 | 740,757 |
5.05.02.04 | 年度累計換算調整 | - | - | - | - | (741,052) | (741,052) | - | (741,052) |
5.05.02.06 | 養老金計劃的精算收益/(虧損),税後淨額 | - | - | - | - | 31 | 31 | 66 | 97 |
5.05.02.07 | (虧損)/現金流對衝會計收益,税後淨額 | - | - | - | - | 1,481,175 | 1,481,175 | 537 | 1,481,712 |
5.07 | 期末餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 9,714,663 | 1,206,402 | 689,544 | 21,883,329 | 3,217,535 | 25,100,864 |
18 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
合併財務報表/增值表 | |||
(千雷亞爾) | |||
代碼 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
7.01 | 收入 | 12,864,500 | 13,364,372 |
7.01.01 | 銷售產品和提供服務 | 12,761,746 | 13,346,434 |
7.01.02 | 其他收入 | 103,020 | 16,151 |
7.01.04 | 呆賬準備(轉回) | (266) | 1,787 |
7.02 | 從第三方獲得的原材料 | (10,188,053) | (8,071,060) |
7.02.01 | 銷售和服務成本 | (7,851,510) | (7,227,509) |
7.02.02 | 材料、電力、外包等 | (2,058,484) | (815,970) |
7.02.03 | 資產減值/收回 | (278,059) | (27,581) |
7.03 | 總增加值 | 2,676,447 | 5,293,312 |
7.04 | 保留權 | (801,178) | (656,137) |
7.04.01 | 折舊、攤銷和損耗 | (801,178) | (656,137) |
7.05 | 創造的附加值 | 1,875,269 | 4,637,175 |
7.06 | 已收到附加值 | 485,944 | 2,158,987 |
7.06.01 | 關聯公司業績中的權益 | 21,509 | 19,259 |
7.06.02 | 財政收入 | 344,819 | 186,496 |
7.06.03 | 其他 | 119,616 | 1,953,232 |
7.06.03.01 | 其他和匯兑收益 | 119,616 | 1,953,232 |
7.07 | 為分銷增加價值 | 2,361,213 | 6,796,162 |
7.08 | 附加值分佈 | 2,361,213 | 6,796,162 |
7.08.01 | 人員 | 800,683 | 590,729 |
7.08.01.01 | 薪金和工資 | 605,938 | 452,693 |
7.08.01.02 | 優勢 | 155,873 | 113,766 |
7.08.01.03 | 遣散費(FGTS) | 38,872 | 24,270 |
7.08.02 | 税費及供款 | 725,573 | 1,575,170 |
7.08.02.01 | 聯邦制 | 550,329 | 1,441,758 |
7.08.02.02 | 狀態 | 159,779 | 119,931 |
7.08.02.03 | 市政 | 15,465 | 13,481 |
7.08.03 | 第三方資本報酬 | 1,657,505 | 3,266,320 |
7.08.03.01 | 利息 | 1,046,335 | 568,854 |
7.08.03.02 | 租賃 | 3,444 | 1,355 |
7.08.03.03 | 其他 | 607,726 | 2,696,111 |
7.08.03.03.01 | 其他和匯兑損失 | 607,726 | 2,696,111 |
7.08.04 | 股東資本報酬 | (822,548) | 1,363,943 |
7.08.04.03 | 留存收益(累計虧損) | (926,396) | 1,206,402 |
7.08.04.04 | 留存收益中的非控股權益 | 103,848 | 157,541 |
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S聖保羅,2023年5月3日-巴西西德魯吉卡公司披露了其2023年第一季度(紐約證券交易所股票代碼:CSNA3)(紐約證券交易所股票代碼:SID)2023年第一季度(第一季度)巴西雷亞爾的財務業績,所有財務報表按照巴西會計公告委員會(CPC)發佈的會計慣例合併,並經巴西證券交易委員會(CVM)和聯邦會計委員會(CFRC)批准,並符合國際財務報告準則(IFRS)。由國際會計準則委員會(“IASB”)發佈。
該評論涉及本公司2023年第一季度(1Q23)的綜合業績,並與2022年第四季度(4Q22)和2022年第一季度(1Q22)進行了比較。2022年3月31日的匯率為BRL 4.74;2022年12月31日的BRL為5.22;2023年3月31日的BRL為5.08。
23年第一季度運營和財務亮點
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綜合表格--亮點
?調整後的EBITDA是根據淨收益(虧損)加上折舊和攤銷、所得税、淨財務結果、投資參與收入、其他營業收入/支出計算得出的,其中包括合營子公司洛吉斯塔夫人EBITDA的37.27%的比例參與。
²調整後的EBITDA利潤率為調整後的EBITDA除以管理淨收入。
³調整後淨債務和調整後現金/可獲得性除不考慮外,還考慮MRS的37.27%福費廷和現金風險交易。
合併結果
· | 23季度淨收入總計113.19億BRL,較22季度增長1.7%。這一業績是由於採礦業實現了更好的價格,與普氏家族的增長一致,並與期內觀察到的穩健的商業活動一致。這些因素最終抵消了年初在國內鋼鐵市場觀察到的較弱的動態,以及水泥市場的較低出租率。 |
· | 貨物銷售成本(COGS)在2013年第一季度總計80.73億BRL ,比上一季度增長2.9%,這主要是由於鋼鐵和水泥行業的產量增加。 |
· | 收入增長和較小的成本壓力相結合,導致本季度毛利率大致持平,在23季度達到28.7%。 |
· | 銷售、一般及行政開支於二三年第一季度合共為1,020,000,000 BRL,較二二年第四季度下降16%,原因是採礦交易量減少,運費減少,以及本公司加強預算控制。 |
· | 其他營運收入及開支 於23季度錄得負165.5萬雷亞爾,主要由於期內進行的鐵礦石對衝業務(5.68億雷亞爾)及現金流量對衝會計(3.62億雷亞爾)所致。 |
· | 由於債務成本的維持和Usiminas股票的影響降低,23財年第一季度的財務業績為負BRL 11.9億,與上一季度相比穩定。 |
22 |
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· | 由於季節性因素以及受該期間所錄得降雨影響的MRS表現較弱,23年第一季度的股本業績為正數,為2,200萬BRL ,較上一季度減少69%。 |
· | 在23年第一季度,CSN錄得淨虧損8.23億雷亞爾,扭轉了上一季度的盈利,這是由於非經常性影響,如鐵礦石對衝和對衝佔匯率的 ,沒有現金影響。同樣需要注意的是,鐵礦石對衝的影響只是暫時的,因為普氏價格在23年第一季度結束後大幅下跌,應該會對未平倉頭寸帶來積極影響,在很大程度上抵消了公司在23年第一季度的影響。 |
調整後的EBITDA
*該公司披露了其調整後的EBITDA,不包括投資和其他營業收入(支出)的參與,因為它理解在計算經常性營業現金產生時不應考慮它。
23 |
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· | 23年第一季度調整後的EBITDA為32.03億BRL,調整後的EBITDA利潤率為27.5%或0.5個百分點。比上個季度有所上升。盈利能力的提高是採礦業績改善的直接結果,即使銷售量較低,但由於實現的價格,最終實現的EBITDA較高,彌補了鋼鐵和水泥領域觀察到的較弱的動態。 |
調整後的EBITDA(BRL MM)和調整後的EBITDA 利潤率(%)
?調整後的EBITDA利潤率根據調整後的EBITDA和調整後的淨收入之間的除以 計算,其中考慮了CSN Mineração合併的100%股權和MRS的37.27%的股權。
調整後的現金流
23年第一季度經調整現金流量為負,BRL為21.34億, 主要受營運資金一次性變化及當期實現的鐵礦石對衝的影響。
2013年第一季度調整後的現金流?(BRLMM)
?調整後現金流量的概念由調整後的EBITDA減去共同控制公司的EBITDA、資本支出、信息技術、財務業績以及資產和負債的變動之數計算得出, 不包括Glencore預付款的影響。
²調整後營運資本由營運資本淨額變動加上長期資產和負債賬户變動構成,不計入IT和SC淨變動
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負債
2023年3月31日,綜合淨債務達到301.58億BRL, 以淨債務/EBITDA LTM比率衡量的槓桿指標達到2.5倍。槓桿率的暫時上升是由於烏克蘭戰爭的影響而將2022年初以來的強勁業績排除在計算基礎之外的結果。 然而,當展望2023年的業績和現金產生前景時,包括營運資金狀況正常化,預計槓桿率將在公司設定的目標內逐步降低,這加強了這種槓桿率高於指引上限的暫時性 和特殊效果。此外,CSN保持了高現金餘額的政策,本季度現金餘額達到143億雷亞爾。
?淨債務/EBITDA:對於債務計算,考慮每個期間的最終美元 ,對於淨債務,EBITDA考慮該期間的平均美元。
本公司仍然非常積極地致力於延長攤銷期限的目標,專注於長期業務和當地資本市場。在23年第一季度的主要行動中,CSN Mineração 簽署了總金額高達14億美元的預付款出口融資協議,最後期限為12年,其中高達9.8億美元的資金將由日本國際合作銀行提供,高達4.2億美元的資金將由一個由日本出口投資保險公司(NEXI)擔保的銀行銀團提供。這項業務旨在支持公司在Casa de Pedra礦建設新的球團飼料廠(P15)的項目,旨在確保為客户提供優質鐵礦石,幫助 他們在鋼鐵行業實施脱碳戰略。
攤銷明細表(BRL BI)
?國際財務報告準則:不考慮參與MRS(37.27%)。
²總債務/管理淨額考慮參與MRS (37.27%)和總利息。
3負債管理計劃完成後的中期計劃 。
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外匯風險敞口
截至二零一三年第一季度的綜合資產負債表內累計淨外匯敞口為8.12億美元,如下表所示,符合公司將匯率波動對業績的影響降至最低的政策 。CSN採用的對衝會計將美元出口的預計流量與以同一貨幣計算的未來債務到期日相關聯。在此情況下,美元債務的匯兑差異暫時計入股東權益,在相關出口的美元收入發生時計入結果。
投資
由於季節性以及上一季度受到Tecon設備採購(RTGs)、Casa de Pedra機隊重建和更換Arcos機隊(水泥)的影響,23季度共投資7.46億BRL,較22年第4季度的投資額下降28%。本季度的大部分投資是針對鍊鋼業務,重點是焦炭電池的回收和保存以及運營連續性項目。在採礦方面,P15擴建項目取得進展,水泥方面,每年這個時候對熔爐和磨坊的經常性維修,以及完成對Arcos船隊的收購。
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淨營運資金
應用於該業務的營運資金淨額在23季度合計為44.86億BRL,與22季度的數字一致,但與22季度相比增長了81%,這是由於公司的供應商線減少了 以及庫存量減少所致。準時和暫時縮短對供應商的平均付款期限 主要與原材料結構的變化有關,並有可能在未來幾個季度逆轉。
在計算業務的營運資金淨額時,忽略了嘉能可的預付款,如下表所示:
?其他CCL資產:考慮預付款 員工和其他應收賬款。
?其他CCL負債:考慮其他 應付帳款、應付股息、分期税和其他撥備。
³存貨:不考慮存貨損失準備金的影響。對於中小企業的計算,不考慮倉庫庫存的餘額。
分紅
經股東大會批准並於2023年4月28日發給股東的通知 中披露,公司決定從利潤準備金中分配股息836,854,548.00雷亞爾,相當於每股0.63106731615雷亞爾,以及(Ii)777,145,451.90雷亞爾,對應於 2022年財政年度,相當於每股0.58604102195雷亞爾,共計16億雷亞爾待分配。這兩項付款將於2023年5月17日支付。
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按業務部門劃分的結果
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2013年第一季度業績(BRL百萬) | 鋼 | 採礦 | 物流(波爾圖) | 物流(鐵路) | 能量 | 水泥 | 公司費用/抵銷 | 已整合 |
淨收入 | 5,777 | 4,141 | 70 | 519 | 139 | 1,119 | (447) | 11,319 |
國內市場 | 3,946 | 282,28 | 70 | 519 | 139 | 1,119 | (847) | 5,229 |
國外市場 | 1,831 | 3,859 | - | - | - | - | 400 | 6,090 |
齒輪齒 | (5,021) | (2,247) | (59) | (340) | (124) | (960) | 677 | (8,073) |
毛利 | 756 | 1,895 | 10 | 179 | 16 | 160 | 230 | 3,245 |
DGA/DVE | (313) | (126,36) | (2) | (43) | (13) | (96) | (427) | (1,020) |
折舊 | 311 | 257 | 10 | 98 | 25 | 159 | (78) | 781 |
聯合控制的比例EBITDA | - | - | - | - | - | 197 | 197 | |
調整後的EBITDA | 754 | 2,025 | 19 | 234 | 28 | 222 | (79) | 3,203 |
第四季度業績(BRL百萬) | 鋼 | 採礦 | 物流(波爾圖) | 物流(鐵路) | 能量 | 水泥 | 公司費用/抵銷 | 已整合 |
淨收入 | 6,055 | 3,529 | 86 | 608 | 154 | 1,181 | (483) | 11,129 |
國內市場 | 4,501 | 336 | 86 | 608 | 154 | 1,181 | (949) | 5,917 |
國外市場 | 1,554 | 3,193 | - | - | - | - | 466 | 5,212 |
齒輪齒 | (5,214) | (1,878) | (58) | (382) | (139) | (900) | 724 | (7,847) |
毛利 | 840 | 1,651 | 28 | 226 | 15 | 281 | 241 | 3,282 |
DGA/DVE | (341) | (139,23) | (9) | (52) | (17) | (148) | (507) | (1,213) |
折舊 | 326 | 268 | 11 | 96 | 29 | 132 | (38) | 825 |
聯合控制的比例EBITDA | - | - | - | - | - | 229 | 229 | |
調整後的EBITDA | 826 | 1,779 | 30 | 270 | 27 | 265 | (75) | 3,123 |
22年第一季度業績(BRL百萬) | 鋼 | 採礦 | 物流(波爾圖) | 物流(鐵路) | 能量 | 水泥 | 公司費用/抵銷 | 已整合 |
淨收入 | 7,882 | 3,861 | 76 | 458 | 44 | 386 | (938) | 11,770 |
國內市場 | 5,185 | 515,38 | 76 | 458 | 44 | 386 | (991) | 5,673 |
國外市場 | 2,697 | 3,346 | - | - | - | - | 53 | 6,097 |
齒輪齒 | (5,827) | (1,595) | (55) | (342) | (47) | (272) | 850 | (7,287) |
毛利 | 2,055 | 2,266 | 21 | 117 | (3) | 114 | (88) | 4,483 |
DGA/DVE | (327) | (62,42) | (10) | (31) | (9) | (69) | (80) | (587) |
折舊 | 295 | 242 | 9 | 123 | 4 | 54 | (92) | 635 |
聯合控制的比例EBITDA | - | - | - | - | - | 187 | 187 | |
調整後的EBITDA | 2,024 | 2,445 | 20 | 209 | (7) | 99 | (72) | 4,718 |
鋼材效果
根據世界鋼鐵協會(WSA)的數據,2023年前三個月,全球粗鋼產量總計4.593億噸(公噸),與2022年同期相比 表現出穩定,中國經濟的重新開放被國際經濟中更具挑戰性的 情景所抵消,增長速度放緩,信貸危機,高通脹和利率壓力。 在23年第一季度,歐盟減少了10.1%的產量,仍然受到高能源價格和過去一年鋼鐵廠關閉的影響。另一方面,中國在同一時期生產了全球產量的57%(261.6公噸),與22年第一季度相比,產量增加了6.1% ,這是國家0-Covid政策結束以及房地產和消費市場經濟刺激的直接影響的結果。2023年下幾個季度的前景依然樂觀,因為預計今年的鋼鐵總需求將增長2%。巴西在23年第一季度生產了8.0公噸,與2022年同期相比下降了6.8%。 受一些工廠面臨的運營問題以及該國進口產品增加的影響。2023年本地市場的前景更具挑戰性,因為由於限制性的貨幣政策,經濟增長的不確定性仍然隱約可見。
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鋼產量(千噸)
以CSN為例,23年第一季度板材產量為78.4萬噸,較上一季度下降22%。反過來,我們的主要市場--平軋產品的產量達到了702千噸,與22年第四季度相比下降了20%,這反映了季節性和計劃外的維護停工,這限制了本季度的產量。
銷售量(Kton)--鋼鐵行業
2023年第一季度總銷量達到103.3萬噸,銷量比22年第四季度增長2%。在分析不同市場的行為時,注意到國外市場是造成這一增長的主要原因,三項業務都表現強勁。總體而言,23季度的總銷量為364,000噸,比22季度增長了35%。該季度直接出口8,000噸,海外子公司銷售356,000噸,有限責任公司銷售72,000噸,SWT銷售173,000噸,Lusosider銷售111,000噸。另一方面,由於同期進口鋼材數量增加,加上今年頭兩個月產量下降和需求旺盛,23年第一季度國內鋼材銷售總量為66.9萬噸,較22年第四季度下降9.5%。
與23年第一季度銷售總額相比,所有細分市場 均較上一季度有所下降,其中行業(-12%)和分銷(-11%)成為主要亮點。 與去年同期相比,白色家電(家電)和建築業出現了重要的復甦,但行業和分銷的下降最終佔了更大的權重。
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根據ANFAVEA(全國汽車製造商協會)的數據, 23季度產量達到53.6萬輛,比上一季度增長8%。根據該協會的數據,一季度汽車銷量增長了16.3%。
根據巴西鋼鐵協會(IABR)的數據,23年第一季度粗鋼產量為804萬噸,與2022年同期相比下降6.8%,比22年第四季度增長0.3%。 表觀消費量為592萬噸,同比增長3.4%,比22年第四季度增長5.7%。3月份鋼鐵行業信心指數(ICIA)為32.7點,比12月份下降16.9點,低於50的分水嶺,表明國內市場對未來6個月的信心較低。另一方面,四月份的信心指數已經有了很大的改善(41.7分)。
根據IBGE的數據,2023年3月家用電器的產量比前一年增長了14%,這加強了白色家電行業在2022年表現疲軟後的復甦。 |
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· | 由於國內市場的商業活力下降,加上價格下降,鋼鐵業在23年第一季度的淨收入達到57.77億BRL ,比22年第四季度下降4.6%。從這個意義上説,國內市場23年第一季度的平均價格比22年第四季度下降了3.0%,這一表現主要是受長鋼和進口更相關的產品價格下跌的推動。反過來,海外市場的價格 比上一季度下降了12.7%,主要受金屬型材沒有跟隨積極的價格趨勢的影響 由於中國重新開放和土耳其地震導致供應減少。 |
· | 由於工廠固定成本攤薄較低,以及主要為鐵礦石的原材料成本上升,23年第一季度的板材成本達到4,147印度盧比/噸,較上一季度增長5.7%。 |
· | 鋼材分部的調整後EBITDA於23季度達到7.54億BRL ,較22季度下降9%,EBITDA利潤率為13.0%(-0.6個百分點)。這一結果反映出國內市場的活力較低,生產成本的稀釋程度較低,這最終影響了該期間的盈利能力。 |
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調整後的EBITDA和鋼鐵利潤率 (BRL MM和 %) |
挖掘結果
在採礦業,年初受到幾個因素的影響,這些因素對產品的供應和需求都產生了影響。在供應方面,巴西降雨頻繁,以及主要在巴西東南部地區影響生產流程的障礙,對跨洋市場的鐵礦石供應產生了影響。在需求方面,2023年第一季度的特點是中國放寬了與Covid相關的限制 ,經濟刺激措施的開始提高了人們對中國鋼鐵產品需求的預期。因此,我們 鐵礦石價格自年初以來強勁回升,整個季度超過了130美元/噸的水平。 在此背景下,鐵礦石價格在2013年第一季度結束時價格高於127.0美元/噸,平均價格為125.5美元/分噸(普氏,2月62%, 中國),比22季度(99.0美元/分噸)高出26.8%,但比22季度(141.6美元/分噸)低11.4%。
在海運方面,BCI-C3航線(圖巴昂-青島)在23年第一季度的平均運費為18.2美元/噸,與上一季度的運費成本相比下降了11%,這反映了燃料成本壓力的降低和跨洋市場船舶供應的增加。
· | 鐵礦石產量於二三季度合共8,939,000噸,較二二年一季度增長38%,較二二季度下降4%,符合該期間的季節性。此外, 值得注意的是,在經歷了最關鍵的降雨時期後,生產過程中沒有出現重大問題,公司 保持了2023年的生產和採購指導,設定在3900萬噸到4100萬噸之間。 |
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· | 23年第一季度銷售量達861.8萬噸,較22年第一季度增長24.3%,較22年第四季度下降11.4%。除了季節性因素外,鐵路運輸的運營問題和對國內市場的銷售減少也限制了23季度的銷售。 |
· | 在23年第一季度,淨收入總計41.41億BRL, 比22年第4季度增長17.3%,儘管出貨量較低。這一結果反映了在 期間觀察到的強勁價格變現。因此,淨單位收入為每濕公噸91.9美元,與第四季度相比穩步增長34%, 與普氏價格的上升軌跡一致。 |
· | 反過來,由於第三方礦石採購量增加和期內價格上漲,23季度採礦產品的銷售成本總計22.47億BRL,較上一季度增長19.6%。同樣,二三年第一季度的c1成本達到22.9美元/噸,較二二年四季度高出7.9%,反映礦場及港口的固定成本攤薄較低,以及由於實現價格較高,租賃Tecar的成本較高。 |
· | 調整後的EBITDA在23年第一季度達到20.25億BRL 季度EBITDA利潤率為48.9%或1.5個百分點。比上個季度有所下降。盈利能力的略微下降反映了業務的季節性 ,固定成本稀釋較低。 |
粘結效果
根據全國水泥工業聯盟(SNIC)的數據,與2022年同期相比,今年第一季度巴西水泥銷量下降了1.2%,總銷量為1470萬噸 。降雨量大,加上高利率和通脹壓力導致經濟放緩,導致房地產和建築行業放緩,導致水泥銷售下降。另一方面,Minha Casa,Minha Vida計劃的重新制定,以及政府推進增長議程的承諾,為住房和基礎設施投資開闢了新的機會,可能會在未來幾個季度刺激建築業的整個供應鏈。由巴西建築業商會(CBIC)衡量的建築業企業家信心指數(ICEI)本季度平均為51.1,加強了這一預期,顯示了企業家對建築業未來前景的更大信心 。
2013年第一季度的總銷售額為3,091千噸,比上一季度增長7% ,這反映了更強硬的商業政策,已經從與Lafarge Holcim收購的工廠的整合中獲得了好處。
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銷售量-水泥(千噸) |
*LafargeHolcim的業務於2022年9月整合。
· | 23年第一季度的淨收入達到11.19億BRL ,與上一季度相比下降了5.2%,這反映了該季度價格的下降,最終抵消了較高的銷售量。 |
· | 反過來,即使在原材料和燃料價格的壓力下,也已經有可能觀察到水泥單位成本的下降。 |
· | 與上一季度相比,該部門的調整後EBITDA下降了16%,於23季度達到2.22億BRL,調整後EBITDA利潤率為19.9%,為2.6便士。低於第4季度的 。在此期間觀察到的盈利能力的下降主要是由於實行了較低的價格。另一方面,在預測未來幾個季度的業績時,隨着協同效應的捕獲隨着更好的市場動態的推進,人們會認為前景更加樂觀。 |
能源結果
在23年第一季度,由於降雨量大,水庫水位高,能源價格大大低於近年來的平均水平。因此,本季度的能源交易量產生了1.39億雷亞爾的淨收入,與上一季度相比下降了9.3%。另一方面,調整後的EBITDA在此期間幾乎保持穩定,為2800萬雷亞爾,EBITDA 利潤率為20%或2.3個百分點。高於22年第四季度的記錄。
物流效果
鐵路物流:23年第一季度,淨收入達到BRL 5.19億,調整後的EBITDA為2.34億BRL,調整後的EBITDA利潤率為45.1%。與22年第四季度相比,由於業務的季節性和降雨的影響,淨收入下降了15%,導致貨物運輸量減少。在相同的對比中,調整後的EBITDA下降了13%。
港口物流:2013年第一季度,Seposba Tecon發運了30.2萬噸鋼材,以及1.6萬個集裝箱、2.4萬噸雜貨和19.7萬噸散貨。與上一季度相比,該公司的出貨量結構發生了變化,散貨量的減少被更多的鋼材產品所抵消。 因此,港口部分的淨收入比上一季度下降了18.9%,在23年第一季度達到7,000萬BRL,也 對調整後的EBITDA產生了負面影響,該季度的EBITDA為1,900萬BRL,EBITDA利潤率為26.8%。
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ESG-環境、社會與治理
ESG性能-CSN組
從2023年第一季度開始,CSN將引入新的 報告其行動和ESG績效的格式,以個性化的方式提供ESG績效指標。新的 模型允許利益相關者每季度訪問主要結果和指標,並更有效、更快速地跟蹤它們。訪問 可以通過CSN IR網站的結果中心:
Https://ri.csn.com.br/en/financial-information/results-center/
這是第一份ESG業績報告 ,其中納入了CSN Cimentos於2022年收購的新資產的業績指標,這意味着與尚未納入這些業務的前一時期相比,一些絕對指標將經歷 重大變化。
本新聞稿中包含的信息 是根據與公司的相關性和重要性選擇的。量化指標與最佳 代表監測指標的時間段進行比較。因此,一些將與上一年同一季度進行比較,另一些將與上一時期的平均值進行比較,以確保根據季節性和週期性進行比較。
有關CSN績效和計劃的更詳細歷史數據可在2022年4月發佈的《2022年綜合報告》中找到,(esg.csn.com.br/nossa-empresa/relatorio-integrado-gri). ESG指標保證每年都會在綜合報告結束時進行,因此季度發佈中包含的信息 會因此過程而進行調整。
我們還可以通過以下電子地址在我們的網站上以靈活和透明的方式跟蹤CSN的ESG績效:esg.csn.com.br。
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資本市場
2023年第一季度,CSN的股價錄得6.1%的升值,而IBOVESPA則下跌了7.2%。在B3市場交易的日均價值(CSNA3)在23年第一季度為1.471億雷亞爾。在紐約證券交易所(NYSE),該公司的美國存託憑證(ADR)顯示美元升值11.2%,而道瓊斯指數上漲0.4%。2013年第一季度紐約證券交易所美國存託憑證(SID)的日均交易額為1,000萬美元。
1Q23 | ||
以千為單位的股份數量 | 1,326,094 | |
市場價值 | ||
成交報價(BRL/Share) | 15.44 | |
成交報價(美元/ADR) | 3.07 | |
市值(百萬BRL) | 20,475 | |
市值(百萬美元) | 4,071 | |
期間的變更 | ||
CSNA3(BRL) | 6.1% | |
SID(美元) | 11.2% | |
IBOVESPA(BRL) | -7.2% | |
道瓊斯(美元) | 0.4% | |
卷 | ||
日均(千股) | 8,935 | |
日均(BRL千) | 147,112 | |
日均(千個ADR) | 3,129 | |
日均(千美元) | 10,001 | |
來源:彭博社 | ||
結果電話會議:
23年第1季度收益演示網絡廣播 | 投資者關係團隊 |
葡萄牙語電話會議,可同步翻譯成英語 2023年5月4日 上午11:30(巴西利亞時間) 上午9:30。(紐約時間) EUA DI+1 412 717-9627/EUA TF+1 844 204-8942 代碼:CSN 電話重播:+55 11 4118-5151 重播代碼:219011# 網絡直播: 點擊此處 |
馬塞洛·庫尼亞·裏貝羅-首席財務官兼IR高管董事 佩德羅·戈麥斯·德·索薩(pedro.gs@csn.com.br) Danilo Dias(danilo.dias.dd1@csn.com.br) 拉斐爾·拜羅(rafael.byrro@csn.com.br)
|
本文中包含的一些陳述是前瞻性陳述,表達或暗示預期的結果、業績或事件。這些透視圖包括可能受歷史 結果和在‘Outlook’中所作陳述影響的未來結果。目前的結果、業績和事件可能與假設和前景有很大不同 ,涉及的風險包括:巴西和其他國家的總體和經濟狀況;利率和匯率水平;美國、巴西和其他國家的保護主義措施 ;法律法規的變化,以及一般競爭因素(全球、地區、 或國家)。
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損益表
合併-公司法-以數千雷亞爾為單位
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資產負債表
合併-公司法-以數千雷亞爾為單位
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現金流
合併-公司法-以數千雷亞爾為單位
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(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
1. | 業務説明 |
西德魯吉卡國家公司(“CSN”,也稱為“公司”或“母公司”)是根據巴西聯邦共和國法律 於1941年4月9日註冊成立的公開持股公司(西德魯吉卡國家公司、其子公司、合資企業、合資企業和聯營公司在此統稱為“集團”)。本公司的註冊辦事處位於巴西SP的S。
CSN在S聖保羅證券交易所(B3S.A.-Brasil,Bolsa,Balcão)和紐約證券交易所(NYSE)上市,向巴西證券交易委員會(CVM)和美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)報告其信息。
本集團的主要經營活動分為五個5個部門 如下:
· | 鋼材: |
該公司的主要工業設施是位於裏約熱內盧州沃爾塔雷東達市的總統瓦加斯鋼鐵廠(“UPV”)。該部門整合了與扁鋼、長鋼、金屬容器和鍍鋅鋼的生產、分銷和銷售相關的所有業務。除了在巴西的設施,CSN還在美國有商業業務,在葡萄牙和德國也有業務,以贏得市場 併為最終消費者提供優質服務。其鋼材用於家用電器、民用建築、包裝和汽車行業。
· | 挖掘: |
鐵礦石的生產由其子公司CSN Mineração S.A.(“CSN Mineração S.A.”)在米納斯吉拉斯州的Congonas、Belo Vale和Ouro Preto開發。 該公司的採礦活動還包括CSN的子公司Estanho de Rondônia S.A.(“ERSA”)在隆多尼亞州的錫礦勘探活動,以滿足UPV的需求。這種原材料的剩餘部分被出售給子公司和第三方。
鐵礦石基本銷往國際市場,尤其是歐亞市場。這些市場的價格在歷史上是週期性的,受與全球需求、主要鋼鐵生產商採取的戰略和匯率有關的幾個因素的影響,短期內會出現顯著波動。所有這些因素都不是公司所能控制的。礦石通過鐵路從伊塔瓜伊塔瓜港運往卡瓦奧鄂敏裏奧斯碼頭,伊塔瓜尼港是構成伊塔瓜伊港的四個碼頭之一,位於裏約熱內盧州,從伊塔瓜伊卡港運往世界各地的客户。煤炭和焦炭的進口也通過CSN Mineração向CSN提供的服務通過該碼頭進行。
我們所有的礦壩都完全符合現有的環境法規。
· | 水泥: |
CSN進入水泥生產市場得益於這項活動與CSN當前業務之間的協同作用。除了UPV設施外,公司還在Volta Redonda/RJ安裝了一個業務單元,利用UPV自身高爐產生的礦渣生產CP-III型水泥。它還在Arcos/MG裝置勘探石灰巖和 白雲巖,以滿足鋼鐵和水泥廠的需求。此外,在Arcos/MG,熟料生產作業位於 。
2021年8月31日,本公司完成了對Elizabeth Cimentos S.A.(“Elizabeth Cimentos”)和Elizabeth Mineração S.A.(“Elizabeth Mineração”)的控制權 的收購,業務遍及東北地區,特別是帕拉伊巴和伯南布哥。2022年5月1日,Elizabeth Mineração 被合併為CSN Cimentos S.A.
2021年9月9日,CSN Cimentos簽訂了關於出售和購買LafargeHolcim(Brasil)S.A.股份的協議,以收購LafargeHolcim(巴西)S.A.(“LafargeHolcim”)發行的100%股份。2022年8月17日,該交易獲得了國防經濟管理委員會(CADE)的批准,並於2022年9月6日完成了對LafargeHolcim S.A.發行的所有股份的收購,將LafargeHolcim更名為“CSN Cimentos Brasil S.A.”,目前由CSN Cimentos控股。
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(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
· | 物流: |
鐵路:
CSN擁有三家鐵路公司的權益:管理前東南部鐵路系統的Logístia S.A.(“MRS”),從S、Lu到阿爾託斯的Transnordestina Logístia S.A.(“TLSA”),以及在馬拉尼奧州、皮奧伊州、塞亞州、北里奧格蘭德州、帕拉尼巴州、伯南布哥州、阿拉戈亞州擁有原RFFSA東北鐵路系統特許權的FTL。Altos to Fortaleza、Fortaleza 至Sousa、Sousa至累西腓/豪爾赫·林斯、累西腓/Jorge Lins至Salgueiro、Jorge Lins至Propriá、Paula Cavalcante至Cabedelo、Itabaiana 至澳門(Mesh I),以及TLSA負責在建的Eliseu Martins-Trindade、Trindade-Salgueiro、Salgueiro-Misse Expectão Velha和Misse Expectão Velha-Pecém(Mesh II)。
端口:
該公司在裏約熱內盧州經營,其子公司Sepetiba Tecon S.A.集裝箱碼頭(“Tecon”)和其子公司CSN Mineração(“TECAR”)均位於伊塔瓜伊港。該港口位於塞佩蒂巴港,擁有駭維金屬加工、鐵路和海上通道。
Tecon負責集裝箱、車輛、鋼材、普通貨物和其他產品的移動和儲存,而TECAR負責固體散裝船舶的裝卸、煤炭、焦炭、石油焦炭、熟料、鋅精礦、硫磺、鐵礦石和其他散裝貨物的儲存和分銷(公路和鐵路),用於海運市場、我們自己的業務和不同的客户。
· | 能源: |
由於能源供應是中國南車“S”生產過程中的基礎,因此公司擁有發電資產以降低成本,以期獲得更大的競爭力。
2022年6月30日,公司的子公司CSN Cimentos和CSN Energia S.A.(“CSN Energia”)完成了對Santa Ana Energética S.A.(“Santa Ana”)以及Topázio Energética S.A.(“Topázio”)的收購,並間接收購了Brasil Central Energia Ltd.根據2022年4月8日與Brookfield America(巴西電力)基礎設施(巴西電力)Fundo de Invstiento em Participaçóes MultiestratéGia簽訂的股份購買協議條款,Topázio的子公司,由Brookfield Brasil管理。於2022年10月7日,附屬公司CSN Mineração及CSN Energia S.A.按股份買賣協議及其他契諾及分別於2022年7月1日及2022年7月25日生效的《私人權利及義務轉讓文件》的規定,完成收購魁北克-奎克索水電站(“Chapecó”)授權書持有人Companhia Energética Chapecó-CEC 100%的股份。
2022年7月,作為中東歐集團私有化計劃的一部分,公司根據國家法律15.298/19贏得了南里奧州舉行的拍賣,出售了其持有的公司6,381,908股,相當於股本的66.23%。2022年10月21日,交易完成,公司支付了拍賣中標價。2022年12月22日,Eletrobras收購CEEE-G 32.74%權益的交易完成,公司目前持有CEEE-G 99%的股本。
· | 持續經營的企業: |
管理層瞭解,公司擁有足夠的資源來繼續運營。因此,本公司截至2023年3月31日止期間的中期財務資料乃以持續經營為基礎編制。
2. | 編制依據和遵從性聲明 |
2.a) | 合規聲明 |
母公司和綜合中期財務信息(“中期財務信息”)已編制完成,並按照巴西會計公告委員會(“CPC”)發佈、巴西證券交易委員會(“CVM”)和巴西聯邦會計委員會(“CFC”)批准的在巴西採用的會計慣例以及國際財務報告準則(“IFRS”)進行列報。
41 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的中期財務信息 ,並披露中期財務信息的所有相關信息,僅披露與公司管理層在其活動中使用的信息相對應的信息。合併中期財務信息確認為“合併” ,母公司的個別中期財務信息確認為“母公司”。
2.b) | 陳述的基礎 |
中期財務報表乃根據歷史成本編制,並已作出調整以反映:(I)若干金融資產及負債(包括衍生工具)及退休金計劃資產的公允價值計量;及(Ii)減值損失。
當IFRS和CPCS允許在成本或其他計量標準之間進行選擇時,使用了 購置成本標準。
編制這些中期財務報表需要管理層 使用影響會計政策應用的某些會計估計、判斷和假設,資產、負債、收入和費用在資產負債表日報告的金額可能與未來的實際結果不同。所使用的假設基於歷史和其他被認為相關的因素,並由公司管理層進行審查。
中期財務資料已編制完成,並按照CVM發佈的準則按照CPC 21(R1)-“中期財務報告”和國際會計準則34-“中期財務報告” 列報。
本中期財務信息不包括年度或完整財務報表的所有要求 ,因此,應與公司截至2022年12月31日的年度財務報表一起閲讀。
因此,在本臨時財務信息中,以下附註 沒有重複,原因是重複或與年度財務報表中已列報的附註的重要性有關:
附註10--合併和投資的基礎
附註12--無形資產
附註18--所得税和社會繳款
附註19--分期税
附註20--税收、社會保障、勞工、民事、環境規定和司法存款
注29--按業務類別分列的信息
附註30-僱員福利
附註31--承諾
合併財務報表於2023年5月3日獲得董事會批准。
2.c) | 本位幣和列報貨幣 |
本公司各附屬公司的中期財務報表 所包括的會計記錄均以各附屬公司所處經濟環境的本金貨幣(“功能貨幣”)計量。合併和母公司中期財務報表以BRL(雷亞爾)列報,BRL(雷亞爾)是公司的職能貨幣和報告貨幣。
外幣交易使用交易或估價日的現行匯率折算為功能貨幣 ,項目按此匯率重新計量。 資產和負債賬户的餘額按資產負債表日的匯率折算。根據從巴西中央銀行網站獲得的利率,截至2023年3月31日,1.00美元相當於BRL5.0804(2022年12月31日BRL5.2177),1.00歐元相當於BRL5.5244(2022年12月31日BRL5.5694)。
2.d) | 增值表 |
根據11,638/07號法律,所有上市公司都必須提交增值表。這些報表是根據CVM決議557/08批准的CPC 09-增加值報表 編制的。《國際財務報告準則》不要求列報本報表,就《國際財務報告準則》而言,作為補充信息列報。
42 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
3. | 現金和現金等價物 |
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
現金和銀行 | |||||||
在巴西 | 69,695 | 85,120 | 20,137 | 49,794 | |||
國外 | 6,659,478 | 6,310,338 | 135,209 | 136,756 | |||
6,729,173 | 6,395,458 | 155,346 | 186,550 | ||||
投資 | |||||||
在巴西 | 5,295,245 | 5,110,749 | 2,213,205 | 2,652,855 | |||
國外 | 1,648,599 | 485,149 | |||||
6,943,844 | 5,595,898 | 2,213,205 | 2,652,855 | ||||
13,673,017 | 11,991,356 | 2,368,551 | 2,839,405 |
我們的投資基本上是私人證券和公共證券,收益率分別與同業存單(CDI)和國債支持的回購操作的變動掛鈎。 本公司通過已整合在本中期財務信息中的獨家投資基金投資部分資金。
我們的投資是在評級最高的銀行的私人證券上, 按預先確定的利率支付。
4. | 金融投資 |
已整合 | 母公司 | |||||||||||||||
當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | |||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
投資(1) | 288,595 | 271,590 | 16,151 | 15,675 | 54,738 | 22,715 | ||||||||||
Usiminas股票(2) | 1,251,771 | 1,184,895 | 1,251,771 | 1,184,895 | ||||||||||||
債券(3) | 143,406 | 140,510 | 143,406 | 140,510 | ||||||||||||
1,540,366 | 1,456,485 | 159,557 | 156,185 | 1,306,509 | 1,207,610 | 143,406 | 140,510 |
(1) | 這些是限制性金融投資,並與銀行存單(CDB)掛鈎,以擔保金融機構的擔保函和由其獨家基金管理的公共證券 (LFT-Letras Financeiras do Tesouro)的金融投資。 |
(2) | 本公司持有的Usiminas Siderúrgica de Minas Gerais S.A.股份構成擔保(受託轉讓)。 |
(3) | Banco Fibra的債券將於2028年2月到期(見附註 20.a)。 |
5. 貿易應收賬款
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
應收貿易賬款 | |||||||
第三方 | |||||||
國內市場 | 1,472,063 | 1,636,804 | 795,971 | 860,942 | |||
國外市場 | 2,169,921 | 1,720,056 | 78,512 | 92,679 | |||
3,641,984 | 3,356,860 | 874,483 | 953,621 | ||||
呆賬準備 | (227,393) | (232,830) | (124,607) | (122,872) | |||
3,414,591 | 3,124,030 | 749,876 | 830,749 | ||||
關聯方(附註20a) | 132,371 | 109,134 | 899,367 | 1,125,782 | |||
3,546,962 | 3,233,164 | 1,649,243 | 1,956,531 |
來自第三方消費者的應收賬款總額構成如下:
43 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
當前 | 3,277,183 | 2,934,057 | 686,761 | 781,406 | ||||
逾期最多30天 | 54,788 | 163,959 | 15,070 | 37,036 | ||||
逾期最多180天 | 95,457 | 54,452 | 58,048 | 28,526 | ||||
逾期超過180天 | 214,556 | 204,392 | 114,604 | 106,653 | ||||
3,641,984 | 3,356,860 | 874,483 | 953,621 |
預估信貸損失變動情況如下:
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初餘額 | (232,830) | (236,927) | (122,872) | (133,227) | ||||
(虧損)/預計沖銷 | (779) | (87) | (5,118) | 1,623 | ||||
應收款的收回和核銷 | 6,216 | 13,197 | 3,383 | 8,732 | ||||
公司收購中的合併 | (9,013) | |||||||
期末餘額 | (227,393) | (232,830) | (124,607) | (122,872) |
6. | 庫存 |
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
成品 | 3,815,626 | 4,421,166 | 1,978,765 | 2,308,211 | |||
正在進行的工作 | 3,580,304 | 3,501,145 | 2,106,059 | 2,123,539 | |||
原料 | 2,740,227 | 3,297,213 | 1,922,317 | 2,492,779 | |||
儲藏室用品 | 1,288,865 | 1,174,244 | 563,967 | 474,846 | |||
對供應商的預付款 | 60,537 | 37,619 | 49,023 | 30,170 | |||
損失準備金 | (110,984) | (96,493) | (18,936) | (16,124) | |||
11,374,575 | 12,334,894 | 6,601,195 | 7,413,421 | ||||
分類: | |||||||
當前 | 10,234,004 | 11,289,229 | 6,601,195 | 7,413,421 | |||
非當前(1) | 1,140,571 | 1,045,665 | |||||
11,374,575 | 12,334,894 | 6,601,195 | 7,413,421 |
(1) | 在加工廠建設後將使用的長期鐵礦石庫存, 將生產球團飼料。 |
存貨估計損失的變動情況如下:
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初餘額 | (96,493) | (98,730) | (16,124) | (14,426) | ||||
(估計損失)/週轉率低和陳舊的庫存沖銷 | (14,491) | 3,621 | (2,812) | (1,698) | ||||
公司收購中的合併 | (1,384) | |||||||
期末餘額 | (110,984) | (96,493) | (18,936) | (16,124) |
44 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
7. | 可退還的税款 |
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2021 | ||||
國家增值税 | 1,121,366 | 1,130,843 | 792,718 | 793,761 | |||
巴西聯邦捐款(1) | 1,955,679 | 1,862,828 | 1,131,193 | 1,094,392 | |||
其他税種 | 206,192 | 189,087 | 120,119 | 129,002 | |||
3,283,237 | 3,182,758 | 2,044,030 | 2,017,155 | ||||
分類: | |||||||
當前 | 1,878,824 | 1,865,626 | 1,109,755 | 1,137,460 | |||
非當前 | 1,404,413 | 1,317,132 | 934,275 | 879,695 | |||
3,283,237 | 3,182,758 | 2,044,030 | 2,017,155 |
(1) | 在2021年9月24日的最後判決中,聯邦最高法院在引起普遍反響的情況下裁定,由於重複拖欠税款,按Selic税率徵收IRPJ和CSLL的欠款利息是違憲的。儘管裁決仍在等待公佈,公司的具體訴訟仍在等待判決,但根據CSN迄今的最佳估計,CSN根據ICPC 22/IFRIC 23的要求重新評估了對該訴訟的判決,並記錄了229,000雷亞爾的貸項。在 公司的法律行動作出不可上訴的最終法院裁決後,將根據巴西聯邦税務當局的規定在納税評估中考慮這些金額。 |
累計税收抵免主要來自ICMS、PIS和COFINS 購買用於生產的原材料和固定資產的抵免。這些抵免的實現通常是通過抵銷這些税項的借方而實現的,這些税項由銷售業務和其他應税費用產生。
8. | 其他流動和非流動資產 |
其他流動和非流動資產如下:
已整合 | 母公司 | ||||||||||||||
當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
司法存款(附註18) | 537,168 | 533,664 | 222,694 | 231,627 | |||||||||||
預付費用 | 311,686 | 311,087 | 51,472 | 47,109 | 233,098 | 244,416 | 37,718 | 30,878 | |||||||
預付海運費 | 87,991 | 36,783 | |||||||||||||
精算資產(附註20a) | 35,477 | 35,477 | 28,072 | 28,072 | |||||||||||
證券交易 | 8,592 | 9,596 | 8,483 | 9,488 | |||||||||||
與關聯方的貸款(附註20a) | 5,427 | 5,383 | 1,511,204 | 1,384,773 | 5,427 | 5,383 | 1,847,268 | 1,668,382 | |||||||
關聯方的其他應收款(附註20a) | 1,858 | 1,858 | 1,484,759 | 1,484,759 | 141,033 | 101,695 | 1,587,331 | 1,708,667 | |||||||
S債券與強制貸款 | 48,359 | 58,030 | 45,825 | 55,336 | |||||||||||
應收股息(附註20a) | 77,377 | 77,377 | 295,480 | 295,480 | |||||||||||
員工債務 | 80,480 | 59,578 | 46,226 | 28,101 | |||||||||||
按賠款計算的應收款(1) | 979,292 | 974,863 | 979,292 | 974,863 | |||||||||||
其他 | 225,029 | 274,838 | 216,682 | 231,043 | 25,627 | 182,473 | 192,695 | ||||||||
798,440 | 776,500 | 4,864,413 | 4,749,718 | 729,747 | 710,190 | 4,930,673 | 4,890,520 |
(1) | 這是一個淨額、確定的和可強制執行的金額,是由於 法院在2020年作出有利於本公司的最終和不可上訴的裁決而產生的,因為在 1991年1月至2002年6月期間,電力供應中的電壓下降造成了損失和損害。此外,在3個研發在2022年第四季度,沒有爭議的422,254雷亞爾的數額被確認在同一賬户中,作為1994年4月至1994年3月和1996年3月向RFFSA公司多付的鐵路運費的退款,在RFFSA公司破產後,聯邦政府成為被告 |
9. | 合併和投資的基礎 |
截至2022年12月31日,與共同控制的子公司、聯合業務、聯營公司和其他投資活動有關的信息與公司財務報表中披露的信息沒有變化。因此,管理層決定在2023年3月31日的會計信息中期報告中不再重複這些規定。
45 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
股權(%) | ||||||
公司 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 核心業務 | |||
對子公司的直接權益:全面合併 | ||||||
CSN島七公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易 | |||
CSN Inova Ventures | 100.00 | 100.00 | 股權與金融交易 | |||
CSN島XII公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易 | |||
CSN Steel S.L.U. | 100.00 | 100.00 | 股權與金融交易 | |||
TdBB S.A(*) | 100.00 | 100.00 | 股權 | |||
Seposba Tecon S.A. | 99.99 | 99.99 | 港口服務 | |||
MinéRios Nacion alS.A. | 99.99 | 99.99 | 礦業和股權 | |||
巴西弗洛里斯塔爾公司 | 99.99 | 99.99 | 植樹造林 | |||
埃斯塔尼奧·德·隆多尼亞公司 | 99.99 | 99.99 | 錫礦開採 | |||
金屬公司普拉達 | 99.89 | 99.89 | 集裝箱的製造和鋼材的分銷 | |||
CSN Mineração S.A. | 79.75 | 79.75 | 採礦 | |||
CSN Energia S.A. | 99.99 | 99.99 | 售賣電力 | |||
FTL-Ferrovia Transnordestina Logístia S.A. | 92.71 | 92.71 | 鐵路物流 | |||
Noreste Logístia S.A. | 99.99 | 99.99 | 港口服務 | |||
CSN Inova Ltd. | 100.00 | 100.00 | 新發展項目的諮詢和實施 | |||
巴西基礎設施服務公司 | 99.99 | 99.99 | 股權、產品銷售和鐵礦石 | |||
CSN Cimentos S.A. | 99.99 | 99.99 | 水泥的生產和銷售 | |||
伯克利參與了Empreendimentos S.A. | 100.00 | 100.00 | 發電和股權 | |||
CSN Inova Soluçóes S.A. | 99.99 | 99.99 | 股權 | |||
CSN Participaçóes I | 99.99 | 99.99 | 股權 | |||
Marcula mais Serviços de Intermediação ComerSocial S.A. | 0.01 | 0.01 | 一般用於購買和出售資產和材料的商業中介 | |||
CSN Participaçóes III | 99.99 | 99.99 | 股權 | |||
CSN Participaçóes IV | 99.99 | 99.99 | 股權 | |||
CSN Participaçóes V | 99.99 | 99.99 | 股權 | |||
對子公司的間接權益:全面合併 | ||||||
Lusosider Projectos Siderúrgicos S.A. | 100.00 | 100.00 | 股權和產品銷售 | |||
Lusosider Aços Planos,S.A. | 99.99 | 99.99 | 鋼鐵和股權 | |||
CSN Resources S.A. | 100.00 | 100.00 | 金融交易和股權 | |||
巴西拉塔斯公司 | 99.88 | 99.88 | 出售罐頭和容器的一般權益和股權 | |||
Metálicas MMSA公司 | 99.87 | 99.87 | 罐頭生產、銷售及相關活動 | |||
Metálicas-MTM公司 | 99.87 | 99.87 | 罐頭生產、銷售及相關活動 | |||
CSN Productos Siderúrgicos S.L. | 100.00 | 100.00 | 金融交易、產品銷售和股權 | |||
Stalhwerk Thüringen股份有限公司 | 100.00 | 100.00 | 長鋼的生產和銷售及相關活動 | |||
CSN鋼型材Polska Sp.Z.o.o | 100.00 | 100.00 | 金融交易、產品銷售和股權 | |||
CSN礦業控股公司,S.L.U | 79.75 | 79.75 | 金融交易、產品銷售和股權 | |||
CSN礦業有限公司 | 79.75 | 79.75 | 金融交易、產品銷售和股權 | |||
CSN礦業亞洲有限公司(8) | 79.75 | 79.75 | 商業代理 | |||
Lusosider Ibérica S.A. | 100.00 | 100.00 | 鋼鐵、商業和工業活動及股權 | |||
CSN礦業葡萄牙,Unipessoal LDA。 | 79.75 | 79.75 | 產品的商業性和代言性 | |||
Siderúrgica國家有限責任公司 | 100.00 | 100.00 | 產品的進口和分銷/轉售 | |||
伊麗莎白·西門託斯公司 | 99.98 | 99.98 | 水泥的生產和銷售 | |||
聖安娜能源公司 | 99.99 | 99.99 | 發電 | |||
Topázio Energética S.A. | 99.99 | 99.99 | 發電 | |||
巴西中央能源有限公司。 | 99.99 | 99.99 | 發電 | |||
Marcula mais Serviços de Intermediação ComerSocial S.A. | 99.99 | 99.99 | 一般用於購買和出售資產和材料的商業中介 | |||
巴西CSN Cimentos S.A. | 99.99 | 99.99 | 水泥的生產和銷售 | |||
伊瓜蘇Metalgráfica S.A. | 99.89 | 99.89 | 金屬包裝製造 | |||
查佩科能源公司 | 79.75 | 79.75 | 發電 | |||
Energia Elétrica-CEEE-G | 98.96 | 98.96 | 發電 | |||
維拉·克魯茲股份有限公司 | 98.95 | 98.95 | 發電 | |||
Ventos de Curupira S.A. | 98.95 | 98.95 | 發電 | |||
Ventos de Povo Novo S.A. | 98.95 | 98.95 | 發電 | |||
聯合行動中的直接利益:按比例合併 | ||||||
ITáEnergética S.A. | 48.75 | 48.75 | 發電 | |||
伊加拉帕瓦的烏西納工黨 | 17.92 | 17.92 | 電力聯合體 | |||
合資企業的直接權益:權益法 | ||||||
洛吉斯蒂卡女士。 | 18.64 | 18.64 | 鐵路運輸 | |||
Aceros Del Orinoo S.A.(*) | 31.82 | 31.82 | 休眠公司 | |||
[中英文摘要]Transnordestina Logístia S.A. | 48.04 | 47.26 | 鐵路物流 | |||
Equimac S.A. | 50.00 | 50.00 | 商業和工業機械設備的租賃 | |||
合資企業的間接權益:權益法 | ||||||
洛吉斯蒂卡女士。 | 14.86 | 14.86 | 鐵路運輸 | |||
對聯營公司的直接權益:權益法 | ||||||
巴西阿爾韋迪金屬公司。 | 20.00 | 20.00 | 冶金與股權 | |||
聯屬公司的間接權益:權益法 | ||||||
Ventos da Lagoa Energia S.A.(1) | 10.00 | 發電 | ||||
捷豹能源公司 | 10.50 | 10.50 | 發電 | |||
沙佩科斯Geração S.A. | 9.00 | 9.00 | 發電 | |||
Parque Eólicos Palmares S.A.(1) | 10.00 | 發電 | ||||
Ventos do Littal Energia S.A.(1) | 10.00 | 發電 | ||||
Ventos Dosíndios Energia S.A.(1) | 10.00 | 發電 | ||||
Energética裏約能源公司 | 30.00 | 30.00 | 發電 | |||
Ventos do Sul S.A. | 10.00 | 10.00 | 發電 | |||
Foz ChapecóEnergia S.A. | 8.91 | 8.91 | 發電 | |||
獨家基金:全面整合 | ||||||
DIPIC II-私人信貸平衡互惠基金 | 100.00 | 100.00 | 投資基金 | |||
Caixa Vértice-私人信貸平衡共同基金 | 100.00 | 100.00 | 投資基金 | |||
VR1-私人信貸平衡互惠基金 | 100.00 | 100.00 | 投資基金 |
(*)不活躍的公司。
(1)CEEE-G出售了其在關聯公司Ventos Lagoa Energia S.A.、Parque Eólicos Palmares S.A.、Ventos do Littal Energia S.A.和Ventos Dosíndios Energia S.A.的所有權權益。
46 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
9.a) | 對子公司、合資企業、合資企業、聯營公司和其他投資的投資發生變化 |
截至2023年3月31日的頭寸和變化指的是CSN在這些公司中持有的權益:
已整合 | ||||||||||||||
公司 | 2022年12月31日的最終餘額 | 增資 | 分紅 | 股權收益(2) | 綜合收益 | 其他 | 2023年3月31日的最終結餘 | |||||||
權益法下的投資 | ||||||||||||||
合資、聯營、聯營 | ||||||||||||||
Logistic a夫人 | 2,054,898 | 54,374 | 3 | 2,109,275 | ||||||||||
公允價值MRS | 480,622 | 480,622 | ||||||||||||
公允價值MRS攤銷 | (82,225) | (2,934) | (85,159) | |||||||||||
[中英文摘要]Transnordestina Logístia S.A. | 1,184,514 | (3,677) | 1,180,837 | |||||||||||
公允價值-Transnorestina | 659,106 | 659,106 | ||||||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil(附屬公司) | 25,782 | 246 | (2,132) | 23,896 | ||||||||||
Equimac S.A. | 18,482 | 480 | 18,962 | |||||||||||
對附屬公司的間接興趣-CEEE-G(1) | 216,307 | 12,530 | (47,611) | 181,226 | ||||||||||
公允價值間接參與CEEE-G(2) | 359,024 | (39,314) | 319,710 | |||||||||||
公允價值攤銷間接參與CEEE-G | (25,889) | 15,957 | (9,932) | |||||||||||
4,890,621 | 37,662 | 3 | (49,743) | 4,878,543 | ||||||||||
用成本法評估股權(3) | 41,093 | |||||||||||||
按公允價值計入損益的投資(附註14) | 94,700 | 42,209 | 136,909 | |||||||||||
其他 | 33,588 | (31,600) | 1,988 | |||||||||||
169,381 | 10,609 | 179,990 | ||||||||||||
總持股量 | 5,060,002 | 37,662 | 3 | (39,134) | 5,058,533 | |||||||||
資產負債表中的投資分類 | ||||||||||||||
股權 | 5,060,002 | 5,058,533 | ||||||||||||
投資性物業 | 159,080 | 158,313 | ||||||||||||
對資產的總投資 | 5,219,082 | 5,216,846 |
(1)2023年第一季度,CEEE-G出售了其在關聯公司Ventos Lagoa Energia S.A.、Parque Eólicos Palmares S.A.、Ventos do Littal Energia S.A.和Ventos do Dosñndios Energia S.A.的股權,因此,這些投資被註銷(47,611雷亞爾);
(2)359,024雷亞爾的餘額是指收購CEEE-G產生的公允價值。通過上述項目的處置,註銷了公允價值(39,314雷亞爾), 指被處置公司的資本收益;
(3)關於對CSN Inova Ventures公司的投資, 對初創公司進行了戰略投資,如下:Alinea Health Holdings Ltd.I.系統自動Ind.、2D Material、H2PrO Ltd.、1s1 Energy、Trave Inc.、OICO Holdings和Clarke Software採用成本法進行評估;
(4)歸類為合資企業和聯營公司的共享控制權公司的收益中的權益與損益表中列報的金額的對賬如下所示,其結果是消除CSN與這些公司的交易結果:
已整合 | |||
03/31/2023 | 03/31/2022 | ||
關聯公司業績中的權益 | |||
洛吉斯蒂卡女士。 | 54,374 | 37,423 | |
橫渡諾德斯塔 | (3,677) | (6,967) | |
Arvedi Metalfer do Brasil | 246 | - | |
Equimac S.A. | 480 | 469 | |
公允價值攤銷 | (26,291) | (658) | |
37,662 | 30,267 | ||
其他調整 | |||
銷售成本 | (21,240) | (12,229) | |
要交税 | 7,222 | 4,158 | |
其他 | (2,135) | (2,937) | |
結果的公平性 | 21,509 | 19,259 |
47 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
(1)與歸類為合資企業的集團公司的公司間交易的營業利潤率在投資集團的損益表中重新分類為成本和所得税 和社會貢獻組。
母公司投資的變化情況如下:
母公司 | ||||||||||||||
公司 | 2022年12月31日的最終餘額 | 增資 | 分紅 | 股權收益 | 綜合收益 | 其他 | 2023年3月31日的最終結餘 | |||||||
附屬公司 | ||||||||||||||
CSN Steel S.L.U. | 5,028,262 | (79,859) | (28,799) | 4,919,604 | ||||||||||
Seposba Tecon S.A. | 294,460 | 426 | 294,886 | |||||||||||
MinéRios Nacion alS.A. | 121,242 | 6,571 | 127,813 | |||||||||||
公允價值--MinéRios Nacional | 2,123,507 | 2,123,507 | ||||||||||||
金屬公司普拉達 | 371,342 | (18,112) | 353,230 | |||||||||||
商譽-金屬公司普拉達 | 63,509 | 63,509 | ||||||||||||
CSN Mineração S.A. | 9,086,716 | 411,370 | 144,052 | 9,642,138 | ||||||||||
CSN Energia S.A. | 56,736 | 3,150 | 59,886 | |||||||||||
FTL-Ferrovia Transnordestina Logístia S.A. | 163,740 | (7,526) | 156,214 | |||||||||||
巴西弗洛里斯塔爾公司 | 1,300,726 | (71,702) | 666 | 1,229,690 | ||||||||||
巴西基礎設施服務公司 | 29,057 | (16,208) | 12,849 | |||||||||||
商譽-CBSI-巴西服務公司基礎設施 | 15,225 | 15,225 | ||||||||||||
CSN Cimentos S.A. | 6,991,797 | (59,829) | 6,931,968 | |||||||||||
其他 | 120 | 1 | 121 | |||||||||||
25,646,439 | 168,282 | 115,919 | 25,930,640 | |||||||||||
合資、聯營、聯營 | ||||||||||||||
ITáEnergética S.A. | 189,513 | 2,533 | 192,046 | |||||||||||
洛吉斯蒂卡女士。 | 1,027,709 | 27,194 | 1 | 1,054,904 | ||||||||||
[中英文摘要]Transnordestina Logístia S.A. | 1,184,512 | (3,677) | 1,180,835 | |||||||||||
公允價值-Transnorestina | 659,106 | 659,106 | ||||||||||||
Equimac S.A. | 18,482 | 480 | 18,962 | |||||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil(附屬公司) | 25,783 | (1,884) | 23,899 | |||||||||||
3,105,105 | 24,646 | 1 | 3,129,752 | |||||||||||
其他參與 | ||||||||||||||
通過損益進行的公允價值投資(附註13) | 94,700 | 42,210 | 136,910 | |||||||||||
子公司存貨利潤 | (67,640) | 51,895 | (15,745) | |||||||||||
其他投資 | 28 | 28 | ||||||||||||
總持股量 | 28,778,632 | 244,823 | 115,920 | 42,210 | 29,181,585 | |||||||||
有無擔保負債的子公司 | ||||||||||||||
CSN島七公司 | (2,661,734) | 71,006 | (2,590,728) | |||||||||||
CSN Inova Ventures | (1,755,949) | (115,135) | (1,871,084) | |||||||||||
CSN島XII公司 | (3,340,129) | 36,719 | (3,303,410) | |||||||||||
埃斯塔尼奧·德·隆多尼亞公司 | (76,295) | (7,715) | (84,010) | |||||||||||
有無擔保負債的子公司合計 | (7,834,107) | (15,125) | (7,849,232) | |||||||||||
股權收益 | 229,698 | |||||||||||||
資產負債表中的投資分類 | ||||||||||||||
股權 | 28,778,632 | 29,181,585 | ||||||||||||
投資性物業 | 140,143 | 139,543 | ||||||||||||
活躍投資總額 | 28,918,775 | 29,321,128 | ||||||||||||
無擔保負債(負債)投資準備金 | (7,834,107) | (7,849,232) | ||||||||||||
主動和被動投資總額 | 21,084,668 | 21,471,896 |
48 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
9.b) | 合資經營財務信息 |
共享控制權的公司 的資產負債表和損益表餘額如下所示,指的是公司100%的業績:
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
合資企業 | 聯合行動 | 合資企業 | 聯合行動 | |||||||||||||
股權(%) | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木紋夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木紋夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 47.26% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
資產負債表 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 889,833 | 2,121 | 6,003 | 70,990 | 867,937 | 1,164 | 8,983 | 46,946 | ||||||||
對供應商的預付款 | 94,301 | 12,236 | 1,240 | 1,297 | 29,500 | 21,036 | 1,384 | 1,273 | ||||||||
其他流動資產 | 849,536 | 94,488 | 10,661 | 21,041 | 1,351,335 | 78,777 | 11,648 | 30,735 | ||||||||
流動資產總額 | 1,833,670 | 108,845 | 17,905 | 93,328 | 2,248,772 | 100,977 | 22,015 | 78,954 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
其他非流動資產 | 742,551 | 220,544 | 487 | 18,626 | 887,987 | 255,367 | 1,643.00000 | 19,007 | ||||||||
投資、PP&E和無形資產 | 11,684,062 | 11,272,258 | 45,231 | 317,674 | 11,541,779 | 11,029,525 | 41,709 | 325,911 | ||||||||
非流動資產總額 | 12,426,613 | 11,492,802 | 45,718 | 336,300 | 12,429,766 | 11,284,892 | 43,352 | 344,918 | ||||||||
總資產 | 14,260,283 | 11,601,647 | 63,623 | 429,628 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 | ||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
借款和融資 | 856,085 | 155,950 | 9,303 | 735,231 | 142,073 | 5,497 | ||||||||||
租賃負債 | 482,102 | 1,195 | 472,129 | 701.00000 | ||||||||||||
其他流動負債 | 1,330,687 | 87,394 | 3,781 | 16,487 | 1,682,928 | 150,268 | 5,777 | 14,326 | ||||||||
流動負債總額 | 2,668,874 | 243,344 | 14,279 | 16,487 | 2,890,288 | 292,341 | 11,975 | 14,326 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
借款和融資 | 3,415,867 | 7,356,384 | 9,417 | 3,604,793 | 7,142,895 | 14,446 | ||||||||||
租賃負債 | 1,803,640 | 177 | 1,928,931 | 630.00000 | ||||||||||||
其他非流動負債 | 712,364 | 1,543,827 | 1,827 | 19,201 | 740,892 | 1,484,884 | 1,353.00000 | 18,914 | ||||||||
非流動負債總額 | 5,931,871 | 8,900,211 | 11,421 | 19,201 | 6,274,616 | 8,627,779 | 16,429 | 18,914 | ||||||||
股東權益 | 5,659,538 | 2,458,092 | 37,923 | 393,940 | 5,513,634 | 2,465,749 | 36,963 | 390,632 | ||||||||
總負債和股東權益 股權 |
14,260,283 | 11,601,647 | 63,623 | 429,628 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 |
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
合資企業 | 聯合行動 | 合資企業 | 聯合行動 | |||||||||||||
股權(%) | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木紋夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木紋夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 47.26% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
資產負債表 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 889,833 | 2,121 | 6,003 | 70,990 | 867,937 | 1,164 | 8,983 | 46,946 | ||||||||
對供應商的預付款 | 94,301 | 12,236 | 1,240 | 1,297 | 29,500 | 21,036 | 1,384 | 1,273 | ||||||||
其他流動資產 | 849,536 | 94,488 | 10,661 | 21,041 | 1,351,335 | 78,777 | 11,648 | 30,735 | ||||||||
流動資產總額 | 1,833,670 | 108,845 | 17,905 | 93,328 | 2,248,772 | 100,977 | 22,015 | 78,954 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
其他非流動資產 | 742,551 | 220,544 | 487 | 18,626 | 887,987 | 255,367 | 1,643 | 19,007 | ||||||||
投資、PP&E和無形資產 | 11,684,062 | 11,272,258 | 45,231 | 317,674 | 11,541,779 | 11,029,525 | 41,709 | 325,911 | ||||||||
非流動資產總額 | 12,426,613 | 11,492,802 | 45,718 | 336,300 | 12,429,766 | 11,284,892 | 43,352 | 344,918 | ||||||||
總資產 | 14,260,283 | 11,601,647 | 63,623 | 429,628 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 | ||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
借款和融資 | 856,085 | 155,950 | 9,303 | 735,231 | 142,073 | 5,497 | ||||||||||
租賃負債 | 482,102 | 1,195 | 472,129 | 701 | ||||||||||||
其他流動負債 | 1,330,687 | 87,394 | 3,781 | 16,487 | 1,682,928 | 150,268 | 5,777 | 14,326 | ||||||||
流動負債總額 | 2,668,874 | 243,344 | 14,279 | 16,487 | 2,890,288 | 292,341 | 11,975 | 14,326 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
借款和融資 | 3,415,867 | 7,356,384 | 9,417 | 3,604,793 | 7,142,895 | 14,446 | ||||||||||
租賃負債 | 1,803,640 | 177 | 1,928,931 | 630 | ||||||||||||
其他非流動負債 | 712,364 | 1,543,827 | 1,827 | 19,201 | 740,892 | 1,484,884 | 1,353 | 18,914 | ||||||||
非流動負債總額 | 5,931,871 | 8,900,211 | 11,421 | 19,201 | 6,274,616 | 8,627,779 | 16,429 | 18,914 | ||||||||
股東權益 | 5,659,538 | 2,458,092 | 37,923 | 393,940 | 5,513,634 | 2,465,749 | 36,963 | 390,632 | ||||||||
總負債和股東權益 | 14,260,283 | 11,601,647 | 63,623 | 429,628 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 |
9.c) | 德諾德斯納木材公司(“TLSA”) |
TSA主要從事巴西東北部鐵路網的公共服務運營和開發,包括Velha-Salgueiro、Salgueiro-Trindade、Trindade-Eliseu Martins、Salgueiro-Porto de Suape和Misse Expectão Velha-Porto de Pecém(“Malha II”)鐵路網。2022年12月23日,在ANTT、TCU和當時的基礎設施部進行了廣泛的談判後,簽署了特許權協議的第一項修正案, 重新定義了TLSA路段的完成範圍和最後期限,特別是規定了Salgueiro-Porto de Suape路段的迴歸,這導致了一個項目,目前的鐵路網長達1,206公里,完工截止日期為2029年12月。
管理層依賴其股東和第三方的資源來完成這項工作,根據之前達成的協議和相關各方最近的討論,這項工作預計將可用 。管理層在評估此事後得出結論,認為在編制中期財務信息時採用項目的業務連續性會計基礎是適當的。
9.d) | 投資物業 |
投資物業餘額如下:
49 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
已整合 | 母公司 | |||||||||||
土地 | 建築物 | 總計 | 土地 | 建築物 | 總計 | |||||||
2022年12月31日的餘額 | 101,513 | 57,567 | 159,080 | 94,257 | 45,886 | 140,143 | ||||||
成本 | 101,513 | 87,977 | 189,490 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
累計折舊 | (30,410) | (30,410) | (28,506) | (28,506) | ||||||||
2022年12月31日的餘額 | 101,513 | 57,567 | 159,080 | 94,257 | 45,886 | 140,143 | ||||||
折舊(附註23) | (767) | (767) | (600) | (600) | ||||||||
2023年3月31日的餘額 | 101,513 | 56,800 | 158,313 | 94,257 | 45,286 | 139,543 | ||||||
成本 | 101,513 | 87,977 | 189,490 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
累計折舊 | (31,177) | (31,177) | (29,106) | (29,106) | ||||||||
2023年3月31日的餘額 | 101,513 | 56,800 | 158,313 | 94,257 | 45,286 | 139,543 |
本公司對投資物業公允價值的估計為2022年12月31日。截至2023年3月31日和2022年12月31日的綜合餘額中投資物業的公允價值為2,055,976雷亞爾,母公司為1,992,956雷亞爾。
這些年的平均估計使用壽命如下: (年):
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
建築物 | 27 | 27 | 28 | 28 |
10. | 財產、廠房和設備 |
已整合 | |||||||||||||||
土地 | 建築和基礎設施 | 機器、設備和設施 | 傢俱和固定裝置 | 在建工程 | 使用權(一) | 其他(*) | 總計 | ||||||||
2022年12月31日的餘額 | 485,107 | 4,451,114 | 16,525,293 | 40,882 | 4,025,550 | 644,880 | 197,619 | 26,370,445 | |||||||
成本 | 485,107 | 8,741,911 | 36,373,386 | 284,863 | 4,025,550 | 1,057,566 | 643,304 | 51,611,687 | |||||||
累計折舊 | (4,290,797) | (19,848,093) | (243,981) | (412,686) | (445,685) | (25,241,242) | |||||||||
2022年12月31日的餘額 | 485,107 | 4,451,114 | 16,525,293 | 40,882 | 4,025,550 | 644,880 | 197,619 | 26,370,445 | |||||||
匯差的影響 | (267) | (1,654) | (3,803) | (107) | (495) | (851) | (34) | (7,211) | |||||||
收購 | 223 | 3,151 | 52,144 | 239 | 687,815 | 917 | 1,321 | 745,810 | |||||||
資本化利息(1) (注25) | 44,198 | 44,198 | |||||||||||||
核銷(附註24) | 2,223 | (4) | (43) | 2,176 | |||||||||||
折舊(附註23) | (69,862) | (620,850) | (3,146) | (35,454) | (9,052) | (738,364) | |||||||||
轉移至其他資產類別 | 109,964 | 242,343 | 9 | (426,679) | 74,363 | ||||||||||
轉移至無形資產 | (2,425) | (2,425) | |||||||||||||
使用權--補償 | 50,924 | 50,924 | |||||||||||||
其他 | (605) | 13,128 | 12,523 | ||||||||||||
2023年3月31日的餘額 | 485,063 | 4,492,713 | 16,196,745 | 37,873 | 4,341,092 | 660,416 | 264,174 | 26,478,076 | |||||||
成本 | 485,063 | 8,855,321 | 36,107,683 | 284,706 | 4,341,092 | 1,090,743 | 1,253,272 | 52,417,880 | |||||||
累計折舊 | (4,362,608) | (19,910,938) | (246,833) | (430,327) | (989,098) | (25,939,804) | |||||||||
2023年3月31日的餘額 | 485,063 | 4,492,713 | 16,196,745 | 37,873 | 4,341,092 | 660,416 | 264,174 | 26,478,076 |
母公司 | ||||||||||||||||
土地 | 建築和基礎設施 | 機器、設備和設施 | 傢俱和固定裝置 | 在建工程 | 使用權(一) | 其他(*) | 總計 | |||||||||
2022年12月31日的餘額 | 25,618 | 287,746 | 6,533,142 | 10,201 | 900,421 | 11,433 | 17,924 | 7,786,485 | ||||||||
成本 | 25,618 | 520,372 | 15,233,464 | 100,323 | 900,421 | 38,133 | 132,073 | 16,950,404 | ||||||||
累計折舊 | (232,626) | (8,700,322) | (90,122) | (26,700) | (114,149) | (9,163,919) | ||||||||||
2022年12月31日的餘額 | 25,618 | 287,746 | 6,533,142 | 10,201 | 900,421 | 11,433 | 17,924 | 7,786,485 | ||||||||
收購 | - | - | 32,486 | - | 296,030 | 3,907 | 75 | 332,498 | ||||||||
資本化利息(1)(注25) | - | - | - | - | 17,505 | - | - | 17,505 | ||||||||
核銷(附註24) | - | - | 1,902 | - | - | - | - | 1,902 | ||||||||
折舊(附註23) | - | (4,393) | (262,565) | (460) | - | (1,802) | (1,491) | (270,711) | ||||||||
轉移至其他資產類別 | - | 393 | 203,982 | - | (210,782) | - | 6,407 | |||||||||
轉移至無形資產 | - | - | - | - | (406) | - | - | (406) | ||||||||
其他 | - | - | (606) | - | 15,792 | - | - | 15,186 | ||||||||
2023年3月31日的餘額 | 25,618 | 283,746 | 6,508,341 | 9,741 | 1,018,560 | 13,538 | 22,915 | 7,882,459 | ||||||||
成本 | 25,618 | 520,765 | 15,471,835 | 100,323 | 1,018,560 | 41,997 | 138,555 | 17,317,653 | ||||||||
累計折舊 | - | (237,019) | (8,963,494) | (90,582) | - | (28,459) | (115,640) | (9,435,194) | ||||||||
2023年3月31日的餘額 | 25,618 | 283,746 | 6,508,341 | 9,741 | 1,018,560 | 13,538 | 22,915 | 7,882,459 |
(*)主要指:i)在綜合表格中: 用於鐵路用途的資產,如站場、軌道、礦山和軌枕;以及ii)在母公司表格中:第三方資產、車輛和硬件的改進。
(1)資本化借款成本基本上是為鍊鋼和採礦項目確定的,實質上是指:
50 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
-CSN:技術更新和購置新設備,以維護UPV工廠的生產能力(RJ);
-CSN Mineração:擴建Casa de Pedra(MG)和 TECAR(RJ)。
(i) | 使用權 |
以下是使用權的變動情況:
已整合 | |||||||||
土地 | 建築物和 基礎設施 |
機械, 設備和 設施 |
其他 | 總計 | |||||
2022年12月31日的餘額 | 465,048 | 62,431 | 83,161 | 34,240 | 644,880 | ||||
成本 | 548,756 | 107,782 | 277,865 | 123,164 | 1,057,567 | ||||
累計折舊 | (83,708) | (45,351) | (194,704) | (88,924) | (412,687) | ||||
2022年12月31日的餘額 | 465,048 | 62,431 | 83,161 | 34,240 | 644,880 | ||||
匯差的影響 | (715) | (27) | (109) | (851) | |||||
添加 | 917 | 917 | |||||||
再測量 | 4,264 | 40,430 | 3,673 | 2,557 | 50,924 | ||||
折舊 | (6,550) | (4,390) | (18,630) | (5,884) | (35,454) | ||||
轉移至其他資產類別 | (2,701) | 2,340 | (1,526) | 1,887 | |||||
2023年3月31日的餘額 | 460,061 | 100,096 | 66,651 | 33,608 | 660,416 | ||||
成本 | 553,220 | 145,191 | 275,627 | 116,705 | 1,090,743 | ||||
累計折舊 | (93,159) | (45,095) | (208,976) | (83,097) | (430,327) | ||||
2023年3月31日的餘額 | 460,061 | 100,096 | 66,651 | 33,608 | 660,416 |
母公司 | ||||||||
土地 | 機械, 設備和 設施 |
其他 | 總計 | |||||
2022年12月31日的餘額 | 9,400 | 1,870 | 163 | 11,433 | ||||
成本 | 33,307 | 2,639 | 2,187 | 38,133 | ||||
累計折舊 | (23,907) | (769) | (2,024) | (26,700) | ||||
2022年12月31日的餘額 | 9,400 | 1,870 | 163 | 11,433 | ||||
添加 | 3,907 | 3,907 | ||||||
折舊 | (1,543) | (197) | (62) | (1,802) | ||||
轉移至其他資產類別 | 201 | (203) | 2 | |||||
2023年3月31日的餘額 | 11,965 | 1,470 | 103 | 13,538 | ||||
成本 | 37,414 | 2,393 | 2,190 | 41,997 | ||||
累計折舊 | (25,449) | (923) | (2,087) | (28,459) | ||||
2023年3月31日的餘額 | 11,965 | 1,470 | 103 | 13,538 |
平均估計使用壽命如下(以年為單位):
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
建築和基礎設施 | 34 | 34 | 31 | 31 | |||
機器、設備和設施 | 18 | 18 | 20 | 20 | |||
傢俱和固定裝置 | 12 | 12 | 13 | 13 | |||
其他 | 11 | 9 | 11 | 12 |
11. 無形資產
51 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
已整合 | 母公司 | ||||||||||||||||
商譽 | 客户關係 | 軟件 | 商標 和 專利 |
權利和許可證(*) | 其他 | 總計 | 軟件 | 總計 | |||||||||
2021年12月31日的餘額 | 4,131,483 | 152,484 | 87,846 | 225,187 | 6,188,654 | 2,400 | 10,788,054 | 59,499 | 59,499 | ||||||||
成本 | 4,371,890 | 753,307 | 296,456 | 226,581 | 6,400,593 | 2,400 | 12,051,227 | 178,747 | 178,747 | ||||||||
累計攤銷 | (131,077) | (600,823) | (208,610) | (1,394) | (211,939) | (1,153,843) | (119,248) | (119,248) | |||||||||
累計可回收價值調整 | (109,330) | (109,330) | |||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | 4,131,483 | 152,484 | 87,846 | 225,187 | 6,188,654 | 2,400 | 10,788,054 | 59,499 | 59,499 | ||||||||
匯差的影響 | (868) | (29) | (1,521) | (19) | (2,437) | ||||||||||||
收購 | 929 | 929 | |||||||||||||||
財產、廠房和設備的轉讓 | 2,342 | 83 | 2,425 | 406 | 406 | ||||||||||||
攤銷(附註23) | (19,407) | (4,969) | (678) | (38,817) | (63,871) | (3,082) | (3,082) | ||||||||||
其他 | (4) | (4) | |||||||||||||||
2023年3月31日的餘額 | 4,131,483 | 132,209 | 86,115 | 223,071 | 6,149,837 | 2,381 | 10,725,096 | 56,823 | 56,823 | ||||||||
成本 | 4,371,890 | 747,505 | 299,518 | 225,143 | 6,400,593 | 2,381 | 12,047,030 | 179,153 | 179,153 | ||||||||
累計攤銷 | (131,077) | (615,296) | (213,403) | (2,072) | (250,756) | (1,212,604) | (122,330) | (122,330) | |||||||||
累計可回收價值調整 | (109,330) | (109,330) | |||||||||||||||
2023年3月31日的餘額 | 4,131,483 | 132,209 | 86,115 | 223,071 | 6,149,837 | 2,381 | 10,725,096 | 56,823 | 56,823 |
(*)主要由:(I)按產量攤銷的採礦權及(Ii)在收購Energia Elétrica公司控制權時使用水資源的特許權協議,按協議期限攤銷(附註3.c)。
平均估計使用壽命如下(以年為單位):
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
軟件 | 10 | 10 | 10 | 10 | |||
客户關係 | 13 | 13 |
11.a) | 商譽減值測試 |
因被收購公司的預期未來盈利能力而產生的商譽和具有無限使用年限(品牌)的無形資產被分配給CSN的現金產生單位(CGU), 代表本公司的最低資產水平或資產組。根據NBC TG 01(R4)/IAS36,當CGU具有未分配定義使用壽命的無形資產時,公司必須執行減值測試。
2022年12月用於減值評估的假設仍然有效,沒有任何事件可以證明在2023年3月31日計入減值是合理的。
12. | 借款、融資和債權證 |
按攤銷成本入賬的借款、融資和債券餘額如下:
已整合 | 母公司 | |||||||||||||||
流動負債 | 非流動負債 | 流動負債 | 非流動負債 | |||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
外債 | ||||||||||||||||
浮動利率: | ||||||||||||||||
提前還款 | 831,007 | 1,571,208 | 6,429,805 | 5,474,359 | 590,844 | 956,219 | 1,849,266 | 1,147,894 | ||||||||
固定費率: | ||||||||||||||||
債券、永久債券、融資工具、CCE和Access | 1,563,822 | 1,189,717 | 16,091,285 | 16,790,284 | 926,316 | 616,954 | 508,040 | 782,655 | ||||||||
公司間 | 89,164 | 43,196 | 7,777,394 | 8,216,508 | ||||||||||||
以歐元計算的固定利息 | ||||||||||||||||
公司間 | 16,241 | 858 | 1,753,255 | 1,767,536 | ||||||||||||
設施 | 120,831 | 62,187 | 154,782 | 166,302 | ||||||||||||
2,515,660 | 2,823,112 | 22,675,872 | 22,430,945 | 1,622,565 | 1,617,227 | 11,887,955 | 11,914,593 | |||||||||
巴西的債務協議 | ||||||||||||||||
以雷亞爾為單位的浮動利率證券: | ||||||||||||||||
BNDES/FINAME/FINEP、Debentures、NCE和CCB | 2,766,548 | 2,446,840 | 14,904,752 | 13,740,051 | 2,167,915 | 1,827,077 | 7,272,611 | 6,110,174 | ||||||||
2,766,548 | 2,446,840 | 14,904,752 | 13,740,051 | 2,167,915 | 1,827,077 | 7,272,611 | 6,110,174 | |||||||||
借款和融資總額 | 5,282,208 | 5,269,952 | 37,580,624 | 36,170,996 | 3,790,480 | 3,444,304 | 19,160,566 | 18,024,767 | ||||||||
交易成本和發行溢價 | (80,418) | (76,316) | (425,193) | (445,890) | (23,416) | (25,285) | (29,411) | (30,518) | ||||||||
借款和融資總額+交易成本 | 5,201,790 | 5,193,636 | 37,155,431 | 35,725,106 | 3,767,064 | 3,419,019 | 19,131,155 | 17,994,249 |
52 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
12.a) | 借款和攤銷、融資和債券 |
下表顯示了該期間的攤銷和供資情況:
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初餘額 | 40,918,742 | 32,507,522 | 21,413,268 | 20,432,844 | ||||
新債 | 3,917,406 | 20,248,223 | 2,855,087 | 9,922,074 | ||||
還款 | (1,891,962) | (10,782,858) | (1,260,620) | (8,270,606) | ||||
收費的繳付 | (614,997) | (2,315,586) | (182,536) | (1,128,874) | ||||
累算收費(附註25) | 805,015 | 2,595,011 | 381,311 | 1,270,946 | ||||
公司的合併 | 81,978 | |||||||
其他(1) | (776,983) | (1,415,548) | (308,291) | (813,116) | ||||
期末餘額 | 42,357,221 | 40,918,742 | 22,898,219 | 21,413,268 | ||||
(1) | 包括未實現的匯兑和貨幣變動以及融資成本。 |
公司在2023年第一季度籌集並攤銷了借款、融資和債券 ,如下所示:
已整合 | ||||||||
03/31/2023 | ||||||||
自然界 | 新債 | 到期日 | 還款 | 付息 | ||||
預付款 | 1,037,451 | 2023年至2028年 | (586,143) | (60,152) | ||||
債券、ACC、CCE e設施 | 679,997 | 2023年至2024年 | (516,549) | (228,719) | ||||
BNDES/FINAME/FINEP、Debentures、NCE、Facilitye CCB | 2,199,958 | 2023年至2025年 | (789,270) | (326,126) | ||||
3,917,406 | (1,891,962) | (614,997) | ||||||
12.b) | 在流動負債和非流動負債中列報的借款、融資和債券的到期日 |
已整合 | 母公司 | |||||||||||
03/31/2023 | 03/31/2023 | |||||||||||
外幣借款和融資 | 以本國貨幣計價的借款和融資 | 總計 | 外幣借款和融資 | 以本國貨幣計價的借款和融資 | 總計 | |||||||
平均費率 | 美元6.70%歐元4.64% | 實際15.57% | 美元6.70%歐元3.41% | 實際15.72% | ||||||||
2023 | 1,726,715 | 2,412,604 | 4,139,319 | 1,195,630 | 1,827,325 | 3,022,955 | ||||||
2024 | 1,335,385 | 4,011,575 | 5,346,960 | 2,131,225 | 1,380,789 | 3,512,014 | ||||||
2025 | 3,365,493 | 1,632,185 | 4,997,678 | 3,475,192 | 1,246,386 | 4,721,578 | ||||||
2026 | 2,404,266 | 2,210,583 | 4,614,849 | 376,452 | 1,738,386 | 2,114,838 | ||||||
2027 | 775,546 | 2,204,169 | 2,979,715 | 1,758,386 | 1,758,386 | |||||||
2028年至2031年 | 12,650,196 | 2,701,062 | 15,351,258 | 3,119,490 | 1,040,325 | 4,159,815 | ||||||
2031年之後 | 2,933,931 | 2,499,122 | 5,433,053 | 3,212,531 | 448,929 | 3,661,460 | ||||||
25,191,532 | 17,671,300 | 42,862,832 | 13,510,520 | 9,440,526 | 22,951,046 |
· 公約
本公司簽訂的合同規定履行某些非財務義務,以及維護某些參數和業績指標,例如按照監管期限披露其經審計的中期財務信息的股本比率,或支付風險承擔佣金,如果淨債務與EBITDA的指標達到該等合同中預期的水平。
到目前為止,該公司遵守其現有合同的財務和非財務義務(契諾)。
13. 金融工具
13.a) | 金融工具的確認和估值 |
53 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
本公司可能使用多種金融工具進行運營, 重點是現金和現金等價物,包括財務投資、有價證券、客户應收賬款、應付給供應商的賬款以及借款和融資。此外,我們還可以經營衍生金融工具,如掉期匯率掉期、掉期利息和大宗商品衍生品。
考慮到這些工具的性質,它們的公允價值基本上由巴西資本市場和商品期貨交易所的報價決定。在流動資產和負債中記錄的金額具有即期流動性或到期日,主要是短期的。考慮到這些票據的條款和特點 ,賬面值接近公允價值。
· | 金融工具分類 |
已整合 | ||||||||||||||||||
已整合 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||||||
備註 | 通過其他全面收益實現的公允價值 | 通過損益計算的公允價值 | 按攤銷成本計量 | 餘額 | 通過其他全面收益實現的公允價值 | 通過損益計算的公允價值 | 按攤銷成本計量 | 餘額 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 3 | 13,673,017 | 13,673,017 | 11,991,356 | 11,991,356 | |||||||||||||
短期投資 | 4 | 1,251,771 | 288,595 | 1,540,366 | 1,184,895 | 271,590 | 1,456,485 | |||||||||||
應收貿易賬款 | 5 | 3,546,962 | 3,546,962 | 3,233,164 | 3,233,164 | |||||||||||||
股息和股權利息 | 8 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | |||||||||||||
證券交易 | 8 | 8,592 | 8,592 | 9,596 | 9,596 | |||||||||||||
貸款關聯方 | 8 | 5,427 | 5,427 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||||
總計 | 1,260,363 | 17,591,378 | 18,851,741 | 1,194,491 | 15,578,870 | 16,773,361 | ||||||||||||
非當前 | ||||||||||||||||||
投資 | 4 | 159,557 | 159,557 | 156,185 | 156,185 | |||||||||||||
其他貿易應收賬款 | 8 | 7,467 | 7,467 | 8,059 | 8,059 | |||||||||||||
EletrobráS強制貸款 | 8 | 48,359 | 48,359 | 58,030 | 58,030 | |||||||||||||
按賠款計算的應收款 | 8 | 979,292 | 979,292 | 974,863 | 974,863 | |||||||||||||
貸款關聯方 | 8 | 1,511,204 | 1,511,204 | 1,384,773 | 1,384,773 | |||||||||||||
投資 | 9 | 136,910 | 136,910 | 94,700 | 94,700 | |||||||||||||
總計 | 136,910 | 2,705,879 | 2,842,789 | 94,700 | 2,581,910 | 2,676,610 | ||||||||||||
總資產 | 1,397,273 | 20,297,257 | 21,694,530 | 1,289,191 | 18,160,780 | 19,449,971 | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||||||
借款和融資 | 12 | 5,282,208 | 5,282,208 | 5,269,952 | 5,269,952 | |||||||||||||
租契 | 14 | 168,336 | 168,336 | 177,010 | 177,010 | |||||||||||||
貿易應付款 | 15 | 5,854,229 | 5,854,229 | 6,596,915 | 6,596,915 | |||||||||||||
應付貿易賬款-付款人風險 | 16 | 4,042,904 | 4,042,904 | 5,709,069 | 5,709,069 | |||||||||||||
股息和資本利息 | 16 | 620,447 | 620,447 | 611,307 | 611,307 | |||||||||||||
衍生金融工具 | 350,632 | 350,632 | 416,935 | 416,935 | ||||||||||||||
總計 | 350,632 | 15,968,124 | 16,318,756 | 416,935 | 18,364,253 | 18,781,188 | ||||||||||||
非當前 | ||||||||||||||||||
借款和融資 | 12 | 37,580,624 | 37,580,624 | 36,170,996 | 36,170,996 | |||||||||||||
租契 | 14 | 546,245 | 546,245 | 516,836 | 516,836 | |||||||||||||
貿易應付款 | 15 | 23,505 | 23,505 | 46,269 | 46,269 | |||||||||||||
衍生金融工具 | 16 | 106,092 | 106,092 | 69,472 | 69,472 | |||||||||||||
總計 | 106,092 | 38,150,374 | 38,256,466 | 69,472 | 36,734,101 | 36,803,573 | ||||||||||||
總負債 | 350,632 | 106,092 | 54,118,498 | 54,575,222 | 416,935 | 69,472 | 55,098,354 | 55,584,761 |
54 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
母公司 | ||||||||||||||
母公司 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
備註 | 通過損益計算的公允價值 | 按攤銷成本計量 | 餘額 | 通過損益計算的公允價值 | 按攤銷成本計量 | 餘額 | ||||||||
資產 | ||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||
現金和現金等價物 | 3 | 2,368,551 | 2,368,551 | 2,839,405 | 2,839,405 | |||||||||
短期投資 | 4 | 1,251,771 | 54,738 | 1,306,509 | 1,184,895 | 22,715 | 1,207,610 | |||||||
應收貿易賬款 | 5 | 1,649,243 | 1,649,243 | 1,956,531 | 1,956,531 | |||||||||
股息和股權利息 | 8 | 295,480 | 295,480 | 295,480 | 295,480 | |||||||||
證券交易 | 8 | 8,483 | 8,483 | 9,488 | 9,488 | |||||||||
貸款關聯方 | 9 | 5,427 | 5,427 | 5,383 | 5,383 | |||||||||
總計 | 1,260,254 | 4,373,439 | 5,633,693 | 1,194,383 | 5,119,514 | 6,313,897 | ||||||||
非當前 | ||||||||||||||
投資 | 4 | 143,406 | 143,406 | 140,510 | 140,510 | |||||||||
其他貿易應收賬款 | 8 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | |||||||||
EletrobráS強制貸款 | 8 | 45,825 | 45,825 | 55,336 | 55,336 | |||||||||
按賠款計算的應收款 | 8 | 979,292 | 979,292 | 974,863 | 974,863 | |||||||||
貸款關聯方 | 8 | 1,847,268 | 1,847,268 | 1,668,382 | 1,668,382 | |||||||||
投資 | 9 | 136,910 | 136,910 | 94,700 | 94,700 | |||||||||
總計 | 136,910 | 3,016,794 | 3,153,704 | 94,700 | 2,840,094 | 2,934,794 | ||||||||
總資產 | 1,397,164 | 7,390,233 | 8,787,397 | 1,289,083 | 7,959,608 | 9,248,691 | ||||||||
負債 | ||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||
借款和融資 | 12 | 3,790,480 | 3,790,480 | 3,444,304 | 3,444,304 | |||||||||
租契 | 14 | 11,388 | 11,388 | 8,451 | 8,451 | |||||||||
貿易應付款 | 15 | 3,149,636 | 3,149,636 | 3,684,793 | 3,684,793 | |||||||||
應付貿易賬款-付款人風險 | 16 | 3,559,084 | 3,559,084 | 5,318,425 | 5,318,425 | |||||||||
股息和資本利息 | 16 | 604,888 | 604,888 | 598,267 | 598,267 | |||||||||
總計 | 11,115,476 | 11,115,476 | 13,054,240 | 13,054,240 | ||||||||||
非當前 | ||||||||||||||
借款和融資 | 12 | 19,160,566 | 19,160,566 | 18,024,767 | 18,024,767 | |||||||||
衍生金融工具 | 16 | 54,452 | 54,452 | 58,005 | 58,005 | |||||||||
租契 | 14 | 3,745 | 3,745 | 4,729 | 4,729 | |||||||||
貿易應付款 | 15 | 11,841 | 11,841 | 14,352 | 14,352 | |||||||||
總計 | 54,452 | 19,176,152 | 19,230,604 | 58,005 | 18,043,848 | 18,101,853 | ||||||||
總負債 | 54,452 | 30,291,628 | 30,346,080 | 58,005 | 31,098,088 | 31,156,093 |
· | 公允價值計量 |
下表顯示了按公允價值通過損益記錄的金融工具,並按公允價值層次進行了分類:
55 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
已整合 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||
1級 | 2級 | 餘額 | 1級 | 2級 | 餘額 | |||||||
資產 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
金融投資 | 1,251,771 | 1,251,771 | 1,184,895 | 1,184,895 | ||||||||
證券交易 | 8,592 | 8,592 | 9,596 | 9,596 | ||||||||
非當前 | ||||||||||||
投資 | 136,910 | 136,910 | 94,700 | 94,700 | ||||||||
總資產 | 1,397,273 | 1,397,273 | 1,289,191 | 1,289,191 | ||||||||
負債 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 416,935 | 416,935 | ||||||||||
非當前 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 106,092 | 106,092 | 69,472 | 69,472 | ||||||||
總負債 | 106,092 | 106,092 | 486,407 | 486,407 |
第1級-數據價格是在活躍的市場中為與被計量的資產和負債相同的項目報價的。
第2級-考慮在市場中可觀察到的輸入,如利率、匯率等,但不是活躍市場中談判的價格。
第3級-沒有歸類為第3級的資產和負債。
13.b) | 金融風險管理 |
該公司使用風險管理策略,並對我們產生的風險進行指導。
定期監測和管理財務風險的性質和一般情況,以評估結果和財務對現金流的影響。還定期審查交易對手的信用額度和對衝質量 。
當我們認為有必要支持公司戰略或有必要保持財務靈活性水平時,就會對市場風險進行對衝。
我們面臨匯率、利率、市場價格和流動性風險。
公司可能會通過使用與任何投機性交易或賣空無關的衍生工具來管理部分風險。
· | 匯率風險 |
風險敞口源於以美元或歐元計價的資產和負債的存在,因為公司的功能貨幣基本上是雷亞爾,稱為自然兑換風險敞口。淨風險敞口是CSN採用的對衝工具抵消自然外匯風險敞口的結果。
截至2023年3月31日的綜合淨敞口如下所示。
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||
外匯風險敞口 | (金額:美元‘000) | (金額:美元‘000) | ||
境外現金及現金等價物 | 1,472,762 | 1,191,036 | ||
應收貿易賬款 | 371,460 | 315,920 | ||
金融投資 | 28,227 | 26,930 | ||
借款和融資 | (4,739,528) | (4,594,471) | ||
貿易應付款 | (349,155) | (366,149) | ||
其他 | (18,618) | (23,079) | ||
自然總外匯風險敞口(資產-負債) | (3,234,852) | (3,449,813) | ||
現金流量套期保值會計 | 4,229,770 | 4,409,760 | ||
匯率掉期CDI x美元 | (67,000) | (67,000) | ||
匯率掉期雷亞爾x美元 | (115,000) | (115,000) | ||
淨外匯敞口 | 812,918 | 777,947 |
56 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
CSN使用對衝會計策略以及衍生金融工具來保護未來現金流。
衍生金融工具與綜合外匯敞口的敏感性分析
使用截至2023年3月31日的匯率收盤價作為參考,該公司認為情景1和情景2是貨幣波動性惡化的25%和50%。
敏感性分析中使用的幣種及其各自的場景如下所示 :
03/31/2023 | ||||||||
貨幣 | 匯率 | 可能發生的情況 | 場景1 | 假想2 | ||||
美元 | 5.0804 | 5.0595 | 6.3505 | 7.6206 | ||||
歐元 | 5.5244 | 5.5791 | 6.9055 | 8.2866 | ||||
美元x歐元 | 1.0874 | 1.1027 | 1.3593 | 1.6311 |
考慮情景1和情景2對結果的影響如下所示:
03/31/2023 | ||||||||||
儀器 | 概念上的 | 風險 | 可能的情況(*)R$ | 場景1 R$ | 場景2 R$ | |||||
外匯總頭寸 | (3,234,852) | 美元 | 67,608 | (4,108,586) | (8,217,171) | |||||
現金流量套期保值會計 | 4,229,770 | 美元 | (88,402) | 5,372,231 | 10,744,462 | |||||
匯率掉期CDI x美元 | (67,000) | 美元 | 1,400 | (85,097) | (170,193) | |||||
匯率掉期雷亞爾x美元 | (115,000) | 美元 | 2,404 | (146,062) | (292,123) | |||||
淨匯兑頭寸 | 812,918 | 美元 | (16,990) | 1,032,486 | 2,064,975 |
(*)考慮到風險的以下變化,計算了可能的情景:雷亞爾x美元-雷亞爾估值0.41%/雷亞爾x歐元-雷亞爾貶值0.99%/歐元 x美元-美元貶值1.4%。來源:巴西央行和歐洲央行2023年4月24日的報價。
· | 利率風險 |
這一風險來自與CDI、TLP和LIBOR的固定和浮動利率掛鈎的金融投資、借款和融資 以及債券,使這些金融資產和負債 暴露在利率波動的風險之下,如下面的敏感性分析表所示。
隨着近年來全球金融市場的調整 並符合國際監管機構的建議,自2022年起,市場開始從Libor利率(倫敦銀行間同業拆借利率)過渡到SOFR(有擔保隔夜融資利率)。本公司尚未將其合同轉移到SOFR,因為它 正在等待金融市場的指導,以轉移其合同的費率。
利率變動的敏感性分析
我們在下面介紹利率風險的敏感性分析。 本公司使用截至2023年3月31日的收盤利率作為參考,認為情景1和情景2分別為利率波動惡化的25%和50%。
敏感性分析中使用的利率及其情景 如下所示:
57 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
已整合 | ||||||
03/31/2023 | ||||||
利息 | 利率 | 場景1 | 假想2 | |||
CDI | 13.65% | 17.06% | 20.48% | |||
TJLP | 7.37% | 9.21% | 11.06% | |||
倫敦銀行同業拆借利率 | 5.31% | 6.64% | 7.97% | |||
塞利克 | 13.75% | 17.19% | 20.63% |
考慮情景1和情景2對損益的影響如下 :
已整合 | ||||||||||||
利率的變動 | 年利率% | 資產 | 負債 | 可能的情況(*) | 場景1 | 假想2 | ||||||
CDI | 13.65 | 5,222,341 | (15,489,369) | (11,668,477) | (12,018,840) | (12,369,202) | ||||||
TJLP | 7.37 | (1,127,321) | (1,210,405) | (1,231,175) | (1,251,946) | |||||||
倫敦銀行同業拆借利率 | 5.31 | (7,202,992) | (7,585,687) | (7,681,361) | (7,777,034) | |||||||
塞利克 | 13.75 | (15,384) | (17,499) | (18,028) | (18,557) |
(*)敏感性分析基於將截至2023年3月31日的市場價值維持為公司S資產負債中記錄的可能情景的前提。
· | 市場價格風險 |
本公司還面臨與商品和投入品價格波動相關的市場風險。根據其風險管理政策,涉及大宗商品的風險緩解策略可用於 減少現金流波動。這些緩解策略可能包括衍生工具,主要是遠期交易、期貨、 和期權。
以下是價格風險保護的工具,如以下主題所示:
A)現金流量對衝會計--“普氏”指數
本公司擁有鐵礦石衍生業務,由子公司CSN Mineração承接,目的是降低其對該商品的風險敞口的波動性。
為了在結果中更好地反映Platts對衝策略的會計效果,CSN Mineração選擇正式指定對衝,因此採用鐵礦石衍生品的對衝會計作為其極有可能未來鐵礦石銷售的對衝會計工具。如此一來,因普氏價格波動而產生的按市價計價的 將暫時計入股東權益,並在所指的銷售按合同評估期間發生時計入結果,從而可以同時確認普氏在鐵礦石銷售中的波動性。
下表顯示了衍生工具截至2023年3月31日的結果:
03/31/2023 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||||||||||||
升值(雷亞爾) | 公允價值(市場) | 其他收入和支出(附註24) | 其他綜合收益 | 交換變異 | ||||||||||||||||
成熟性 | 概念上的 | 資產頭寸 | 負債狀況 | 應收/(應付)金額 | ||||||||||||||||
05/31/2022(已解決) | 普氏 | - | - | - | - | - | - | 3,739 | - | (202) | ||||||||||
2023年1月1日至2023年1月31日(已結算) | 普氏 | - | - | (196,908) | - | - | - | (1,107) | - | |||||||||||
2023年2月1日至2023年2月28日(已解決) | 普氏 | - | - | (212,418) | - | - | - | 2,423 | - | |||||||||||
2023年3月1日至2023年3月31日 | 普氏 | 754,049 | (913,151) | (159,102) | (158,699) | - | - | - | 1,982 | - | ||||||||||
2023年4月1日至2023年4月30日 | 普氏 | 1,050,064 | (1,128,526) | (78,463) | - | - | (81,454) | - | 2,991 | - | ||||||||||
2023年5月1日至2023年5月31日 | 普氏 | 1,152,081 | (1,219,234) | (67,153) | - | - | (69,346) | - | 2,193 | - | ||||||||||
2023年6月1日至2023年6月30日 | 普氏 | 1,222,128 | (1,285,656) | (63,528) | - | - | (65,514) | - | 1,986 | - | ||||||||||
2023年7月1日至2023年7月31日 | 普氏 | 358,387 | (355,608) | 2,779 | - | - | 2,912 | - | (133) | - | ||||||||||
2023年8月1日至2023年8月31日 | 普氏 | 192,217 | (185,287) | 6,930 | - | - | 7,193 | - | (263) | - | ||||||||||
2023年9月1日至2023年9月30日 | 普氏 | 191,379 | (183,474) | 7,905 | - | - | 8,205 | - | (299) | - | ||||||||||
4,920,304 | (5,270,936) | (350,632) | (568,025) | - | (198,004) | 3,739 | 9,773 | (202) |
58 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
2023年3月31日計入股東權益的現金流對衝會計相關金額變動情況如下:
12/31/2022 | 運動 | 實現 | 03/31/2023 | ||||
現金流對衝會計--“普氏” | 341,269 | 424,760 | (568,025) | 198,004 | |||
所得税和社會貢獻對現金流量套期會計的影響 | (116,031) | (144,418) | 193,129 | (67,321) | |||
現金流量會計的公允價值--普氏,淨額 | 225,238 | 280,342 | (374,897) | 130,683 |
現金流對衝會計-普氏指數-自簽訂衍生品工具合同以來一直完全有效。
為支持上述指定,本公司準備了 正式文件,説明現金流量對衝會計-普氏指數的指定如何與CSN的風險管理目標和戰略相一致,確定所使用的對衝工具、對衝對象、要保護的風險的性質,並展示指定關係的高有效性預期。鐵礦石衍生工具(“普氏”指數)被指定為等同於未來銷售部分的金額,並將指定金額與管理層和董事會預算中預期和批准的金額進行比較。
普氏價格風險的敏感性分析
我們在下面介紹了對普氏價格風險的敏感性分析。 公司將情景1和情景2視為以2023年3月31日的收盤價計算的股價分別貶值25%和50%作為參考。
考慮到可能的情景1和 2,對結果的影響如下所示:
成熟性 | 可能的情況(*)R$ | 場景1 R$ | 場景2 R$ | |||
2023年4月1日至2023年4月30日 | (222,800) | (278,500) | (334,200) | |||
2023年5月1日至2023年5月31日 | (243,320) | (304,150) | (364,980) | |||
2023年6月1日至2023年6月30日 | (259,202) | (324,003) | (388,804) | |||
2023年7月1日至2023年7月31日 | (72,424) | (90,530) | (108,636) | |||
2023年8月1日至2023年8月31日 | (38,118) | (47,648) | (57,177) | |||
2023年9月1日至2023年9月30日 | (38,118) | (47,648) | (57,177) | |||
(873,982) | (1,092,478) | (1,310,973) |
(*)考慮到2023年4月1日至2023年9月30日期間的普氏報價,計算了可能的情況。
B)現金流量對衝會計
外匯對衝
本公司及其子公司CSN Mineração正式指定現金流的對衝關係,以保護與以美元進行的銷售相關的極有可能的未來美元流量。
為了在結果中更好地反映對衝匯率的會計影響,CSN及其子公司CSN Mineração將其部分美元負債 指定為未來對衝出口的工具。因此,指定負債產生的匯率變動將暫時記錄在股東權益中,並將在發生上述出口時反映在損益表中,從而允許同時確認負債和出口的美元波動。值得注意的是,採用這一套期保值會計並不意味着簽訂任何金融工具。
下表彙總了截至2023年3月31日的對衝關係:
59 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
03/31/2023 | ||||||||||||||||||
指定日期 | 套期保值工具 | 套期保值項目 | 套期保值風險類型 | 套期保值 | 指定匯率 | 指定金額(美元‘000) | 攤銷部分(美元‘000) | 對結果的影響(*)(雷亞爾$‘000) | 對股東權益的影響(1000雷亞爾) | |||||||||
2/4/2018 | 債券 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2018年7月-2023年2月 | 3.3104 | 1,170,045 | (1,170,045) | (281,258) | - | |||||||||
07/31/2019 | 向第三方發行美元債券和出口預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2020年1月-2026年4月 | 3.7649 | 1,342,761 | (871,761) | (57,873) | (619,601) | |||||||||
10/1/2020 | 債券 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2027年3月-2028年1月 | 4.0745 | 1,416,000 | (1,287,000) | - | (1,344,361) | |||||||||
01/28/2020 | 債券 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2027年3月-2028年1月 | 4.2064 | 1,000,000 | - | - | (874,000) | |||||||||
1/6/2022 | 向第三方發行美元債券和出口預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年6月至2032年4月 | 4.7289 | 1,145,300 | (88,800) | (12,697) | (371,360) | |||||||||
1/6/2022 | 向第三方出口美元預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年6月至2033年5月 | 4.7289 | 878,640 | (10,000) | (1,375) | (21,312) | |||||||||
1/12/2022 | 債券 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2031年6月 | 5.0360 | 490,000 | 5,034 | |||||||||||
1/12/2022 | 外匯合約預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2023年11月 | 5.1643 | 60,000 | 17,610 | |||||||||||
1/12/2022 | 外匯合約預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2025年12月 | 5.2565 | 100,000 | 9,280 | |||||||||||
1/12/2022 | 外匯合約預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2024年1月 | 5.2660 | 50,000 | 4,932 | |||||||||||
1/12/2022 | 外匯合約預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2023年11月 | 5.3270 | 20,000 | (85,370) | (9,295) | (278,834) | |||||||||
1/12/2022 | 向第三方出口美元預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2027年6月 | 5.0360 | 70,000 | (3,108) | |||||||||||
總計 | 7,742,746 | (3,512,976) | (362,498) | (3,475,720) |
(*)對衝會計現金流的實現在其他營業收入和費用中確認,附註24。
已指定和已攤銷的美元淨餘額共計4,229,776美元。
在上述對衝關係中,債務工具的金額已全部指定為等值的鐵礦石出口部分。
根據回顧和預期測試,截至2023年3月31日,公司建立的套期保值關係是有效的。因此,沒有確認現金流量對衝會計 無效的沖銷。
C)對外國子公司的淨投資對衝
與本公司截至2022年12月31日的中期財務信息披露的信息相比,與淨投資對衝相關的信息沒有變化 。截至2023年3月31日和2022年12月31日記錄的餘額為6,293雷亞爾。
D)對衝會計變動
截至2023年3月31日,在股東權益中記錄的與現金流量對衝會計有關的金額變化如下:
已整合 | |||||||
12/31/2022 | 運動 | 實現 | 03/31/2023 | ||||
現金流量套期保值會計 | 4,434,697 | (596,479) | (362,498) | 3,475,720 | |||
所得税和社會貢獻對現金流量套期會計的影響 | (1,507,797) | 202,803 | 123,249 | (1,181,745) | |||
現金流量會計的公允價值、税淨額 | 2,926,900 | (393,676) | (239,249) | 2,293,975 | |||
母公司 | |||||||
12/31/2022 | 運動 | 實現 | 03/31/2023 | ||||
現金流量套期保值會計 | 4,022,353 | (475,375) | (353,203) | 3,193,775 | |||
所得税和社會貢獻對現金流量套期會計的影響 | (1,367,600) | 161,628 | 120,089 | (1,085,883) | |||
現金流量會計的公允價值、税淨額 | 2,654,753 | (313,747) | (233,114) | 2,107,892 |
60 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
· | 信用風險 |
金融機構的信用風險敞口考慮了金融政策中確定的參數。該公司對其客户和供應商的財務狀況進行詳細分析,確定信用額度,並對其未償還餘額進行長期監測。
在金融投資方面,本公司僅投資於信用評級機構評估的信用風險較低的機構。由於部分資金投資於由巴西政府債券支持的回購操作,因此也存在該國的信用風險敞口。
至於應收賬款和其他應收賬款的信用風險敞口,公司設有信用風險委員會,在授予信用額度和付款條件之前,對每個新客户的財務狀況進行單獨分析,並根據每個業務領域的程序和情況定期進行審查。
· | 流動性風險 |
這是由於預期收入和付款之間的期限或數量不匹配,公司可能沒有足夠的淨資金 履行其財務承諾的風險。
建立未來收款和支付場所是為了管理本幣和外幣的現金 ,由財政部進行日常監測。借款、融資和債券的長期分期付款的付款時間表 見附註12。
以下是包括利息在內的金融負債的合同期限 。
已整合 | |||||||||
2023年3月31日 | 不到一年 | 從一年到兩年 | 從兩年到五年 | 五年多來 | 總計 | ||||
借款、融資和債券(附註12) | 5,282,208 | 9,200,893 | 15,500,468 | 12,879,263 | 42,862,832 | ||||
租賃負債(附註14) | 168,336 | 189,585 | 136,069 | 220,591 | 714,581 | ||||
衍生金融工具(附註13a) | 106,092 | 106,092 | |||||||
貿易應付款(附註15) | 5,854,229 | 18,013 | 5,305 | 187 | 5,877,734 | ||||
應付貿易賬款-付款人風險(附註16) | 4,042,904 | 4,042,904 | |||||||
股息及股本利息(附註16) | 620,447 | 620,447 | |||||||
15,968,124 | 9,514,583 | 15,641,842 | 13,100,041 | 54,224,590 |
四-資產和負債相對於賬面價值的公允價值
按公允價值通過損益計量的金融資產和負債分別計入流動資產和非流動資產負債,損益分別計入財務收入和 費用。
該等金額於中期財務資料中按其賬面價值入賬,該等賬面價值與若在市場上買賣將會獲得的金額大致相若。除下列金額外,其他長期資產及負債的公允價值與賬面價值並無重大差異。
某些合併長期借款和融資的估計公允價值是按當前市場匯率計算的,考慮到與登記合同類似的性質、期限和風險, 如下:
03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
期末餘額 | 公允價值 | 期末餘額 | 公允價值 | ||||
固定利率票據 | 15,248,953 | 13,162,059 | 15,656,088 | 13,782,836 |
(*)來源:彭博社
13.c) | 保護工具:衍生品 |
·衍生品 金融工具組合頭寸
掉期匯率CDI x美元
61 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
本公司於2019年9月進行衍生工具交易以保護其於NCE 籌集的債務,於2023年10月到期,金額為67,000,000美元(相當於278,000,000雷亞爾),成本與本公司通常的做法相若。
掉期匯率雷亞爾x美元
子公司CSN Cimentos在承包了115,000美元的外幣借款後,簽訂了衍生品操作以保護其對美元的敞口,該敞口將於2027年6月10日到期。
掉期匯率CDI x IPCA
CSN Mineração和CSN Cimentos的子公司分別在2021年和2022年發行了債券,並進行了衍生品交易,以對衝其在IPCA的風險敞口。CSN Mineração的合同計劃於2031年至2037年到期,而CSN Cimentos的合同將於2032年到期。
以下是衍生品的頭寸:
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||||||||||
升值(雷亞爾) | 公允價值(市場) | 對財務收入(支出)的影響(附註25) | ||||||||||||||
儀表 | 成熟性 | 功能貨幣 | 名義金額 | 資產頭寸 | 負債狀況 | 應收/(應付)金額 | ||||||||||
匯率互換 | ||||||||||||||||
匯率掉期CDI x美元 | 10/02/2023 | 美元 | 67,000 | 283,214 | (337,667) | (54,453) | 18,893 | 65,396 | ||||||||
匯率掉期雷亞爾x美元 | 06/10/2027 | 美元 | 115,000 | 613,678 | (665,317) | (51,639) | (40,172) | (80,748) | ||||||||
總掉期 | 282,000 | 896,892 | (1,002,984) | (106,092) | (21,279) | (15,352) | ||||||||||
利率互換 | ||||||||||||||||
利率(債券)CDI x IPCA | 07/15/2031 | 真實 | 576,448 | 623,215 | (628,123) | (4,908) | 13,868 | 4,147 | ||||||||
利率(債券)CDI x IPCA | 07/15/2032 | 真實 | 745,000 | 825,106 | (831,256) | (6,150) | (2,226) | |||||||||
利率(債券)CDI x IPCA | 07/15/2036 | 真實 | 423,552 | 453,359 | (475,562) | (22,203) | 20,287 | 751 | ||||||||
利率(債券)CDI x IPCA | 07/15/2037 | 真實 | 655,382 | 698,717 | (700,739) | (2,022) | (18,089) | |||||||||
利率(債券)CDI x IPCA | 02/16/2032 | 真實 | 600,000 | 666,304 | (644,065) | 22,239 | 6,554 | 23,764 | ||||||||
利率(債券)CDI x IPCA | 02/12/2032 | 真實 | 600,000 | 666,153 | (643,613) | 22,540 | 22,749 | 14,206 | ||||||||
總利率(債券)CDI x IPCA | 3,600,382 | 3,932,854 | (3,923,358) | 9,496 | 43,143 | 42,868 | ||||||||||
4,829,746 | (4,926,342) | (96,596) | 21,864 | 27,516 |
· | 資產負債表和損益表中衍生工具的分類 |
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||
儀器 | 負債 | 財務收入(支出),淨額(附註25) | ||||||
非當前 | 總計 | |||||||
匯率掉期雷亞爾x美元 | (51,639) | (51,639) | (40,172) | (80,748) | ||||
匯率掉期CDI x美元 | (54,453) | (54,453) | 18,893 | 65,396 | ||||
鐵礦石衍生品 | (350,632) | (350,632) | 9,773 | (202) | ||||
利率互換CDI x IPCA | 9,496 | 9,496 | 43,143 | 42,868 | ||||
(447,228) | (447,228) | 31,637 | 27,314 |
衍生品工具互換CDI x IPCA完全歸入借款和融資類別,因為它們與債券掛鈎,以保護對IPCA的敞口。
13.d) | 通過損益按公允價值計量的證券投資 |
公司擁有普通股(USIM3)、Siderúrgica de Minas Gerais S.A.(以下簡稱“Usiminas”)和Panatl?ntica S.A.(PATI3)的普通股、優先股(USIM5)和PATI3,按公允價值計入損益。
Usiminas股票被歸類為金融投資中的流動資產 ,Panatl?ntica股票被歸類為投資項目下的非流動資產。它們是根據B3中的市場報價按公允價值記錄的。
62 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
根據本公司的政策,因股價變動而產生的損益,如屬財務投資,則直接記入損益表作為財務結果,如屬長期投資,則記作其他營業收入及開支。
股份類別 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||||||||||||||
數量 | 股權(%) | 股價 | 期末餘額 | 數量 | 股權(%) | 股價 | 期末餘額 | 利潤或虧損(附註24及25) | ||||||||||||
USIM3 | 106,620,851 | 15.12% | 7.97 | 849,768 | 106,620,851 | 15.12% | 7.41 | 790,061 | 59,707 | (156,733) | ||||||||||
USIM5 | 55,144,456 | 10.07% | 7.29 | 402,003 | 55,144,456 | 10.07% | 7.16 | 394,834 | 7,169 | (65,622) | ||||||||||
1,251,771 | 1,184,895 | 66,876 | (222,355) | |||||||||||||||||
PATI3 | 2,705,726 | 11.31% | 50.60 | 136,910 | 2,705,726 | 11.31% | 35.00 | 94,700 | 42,210 | 12,608 | ||||||||||
1,388,681 | 1,279,595 | 109,086 | (209,747) |
· | 股市價格風險 |
由於按公允價值通過損益計量的投資其報價基於B3的市場價格,本公司面臨股票價格變化的風險。
股票價格風險的敏感性分析
以下是對股價風險的敏感性分析。 本公司以2023年3月31日的收盤價作為參考,考慮了股價分別貶值25%和50%的情景1和情景2。可能的情景是考慮到股價貶值5%。
考慮到可能的情況1和 2,對結果的影響如下:
03/31/2023 | ||||||
股份類別 | 可能發生的情況 | 場景1 | 假想2 | |||
5% | 25% | 50% | ||||
USIM3 | (42,488) | (212,442) | (424,884) | |||
USIM5 | (20,100) | (100,501) | (201,002) | |||
PATI3 | (6,845) | (34,227) | (68,455) |
13.e) | 資本管理 |
本公司尋求優化其資本結構,以降低財務成本並最大限度地為股東帶來回報。下表顯示了公司綜合資本結構的演變,通過股權和第三方資本進行融資:
幾千雷亞爾 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||
股東權益(權益) | 21,692,851 | 21,816,044 | ||
借款和融資(第三方資本) | 42,357,221 | 40,918,742 | ||
總借方/股東權益 | 1.95 | 1.88 |
14. 租賃負債
租賃負債如下所示:
63 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
租契 | 1,920,807 | 1,916,636 | 16,214 | 14,306 | |||
現值調整-租賃 | (1,206,226) | (1,222,790) | (1,081) | (1,126) | |||
714,581 | 693,846 | 15,133 | 13,180 | ||||
分類: | |||||||
當前 | 168,336 | 177,010 | 11,388 | 8,451 | |||
非當前 | 546,245 | 516,836 | 3,745 | 4,729 | |||
714,581 | 693,846 | 15,133 | 13,180 |
本公司擁有伊塔瓜尼港口 碼頭、用於裝卸鐵礦石等的固體散裝碼頭-TECAR和集裝箱碼頭 -Tecon的租賃協議,剩餘期限分別為24年和28年,以及使用東北網絡運營鐵路的租賃協議,剩餘期限為7年。
此外,公司在公司運營的幾個地點有運營設備租賃協議,主要用於採礦和鋼鐵業務,以及用作運營設施和行政辦公室和銷售辦公室的房地產,剩餘期限為1至12年。
未來債務的現值 是使用合同中觀察到的隱含利率來衡量的,對於沒有利率的合同,公司採用了 增量借款利率-IBR,兩者都是名義上的。
租賃負債的變動情況見下表 :
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
期初餘額 | 693,846 | 611,551 | 13,180 | 17,941 | |||
新租約 | 978 | 29,633 | 3,907 | 2,808 | |||
現值調整--新租約 | (61) | (3,300) | (508) | ||||
合同審查 | 50,924 | 99,419 | 201 | ||||
核銷 | (781) | ||||||
付款 | (48,876) | (155,995) | (2,250) | (8,836) | |||
撥付的利息 | 19,032 | 69,510 | 296 | 1,574 | |||
收購公司 | 45,352 | ||||||
交換變異 | (1,262) | (1,543) | |||||
淨餘額 | 714,581 | 693,846 | 15,133 | 13,180 |
租賃協議的估計未來最低付款包括基於最低履約和合同固定費率確定的可變付款。
截至2023年3月31日,預期最低支付金額 如下:
已整合 | |||||||
不到一年 | 在一到五年之間 | 五年多來 | 總計 | ||||
租契 | 175,000 | 449,023 | 1,296,784 | 1,920,807 | |||
現值調整-租賃 | (6,664) | (123,369) | (1,076,193) | (1,206,226) | |||
168,336 | 325,654 | 220,591 | 714,581 |
· | 可回收PIS/COFINS |
租賃負債按與供應商的對價金額計量,即不考慮付款後產生的税收抵免。PIS 和COFINS在租賃負債中的潛在權利如下所示。
64 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
租契 | 1,806,242 | 1,835,101 | 15,453 | 13,466 | |||
現值調整-租賃 | (1,204,481) | (1,221,378) | (1,034) | (1,066) | |||
潛在的PIS和COFINS信貸 | 167,077 | 169,747 | 1,429 | 1,246 | |||
現值調整-潛在的PIS和COFINS信貸 | (111,414) | (112,977) | (96) | (99) |
· | 未被確認為負債的租賃付款: |
該公司選擇不在期限少於12個月的合同和低價值資產中確認租賃負債。為這些合同支付的款項在發生時確認為費用 。
該公司擁有使用港口(TECAR)和鐵路(FTL)的權利 的合同,即使它們確定了最低業績,也無法確定其現金流 ,因為這些付款是完全可變的,只有在發生時才知道。在這種情況下,付款將在發生時確認為費用 。
與未計入該期間租賃負債計量的付款有關的費用包括:
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
合同不到12個月 | 465 | ||||||
較低的資產價值 | 3,211 | 880 | 1,667 | 255 | |||
可變租賃費 | 1,842 | 81,836 | - | 314 | |||
5,053 | 83,181 | 1,667 | 569 |
15. 貿易應付款
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
貿易應付款 | 5,960,262 | 6,723,077 | 3,222,867 | 3,750,724 | |||
(-)調整現值 | (82,528) | (79,893) | (61,390) | (51,579) | |||
5,877,734 | 6,643,184 | 3,161,477 | 3,699,145 | ||||
分類: | |||||||
當前 | 5,854,229 | 6,596,915 | 3,149,636 | 3,684,793 | |||
非當前 | 23,505 | 46,269 | 11,841 | 14,352 | |||
5,877,734 | 6,643,184 | 3,161,477 | 3,699,145 |
16. | 其他應付款 |
分類為流動負債和非流動負債的其他應付款 如下:
已整合 | 母公司 | ||||||||||||||
當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
應付關聯方款項(附註20a) | 82,588 | 109,087 | 34,236 | 53,356 | 382,423 | 406,583 | 16,141 | 41,694 | |||||||
衍生金融工具(附註13a) | 350,632 | 416,935 | 106,092 | 69,472 | 54,452 | 58,005 | |||||||||
股息和資本利息 | 620,447 | 611,307 | 604,888 | 598,267 | |||||||||||
來自客户的預付款(1) | 1,094,442 | 1,120,072 | 3,335,052 | 943,919 | 96,549 | 83,300 | |||||||||
分期繳税 | 244,696 | 280,721 | 222,888 | 184,106 | 6,987 | 9,173 | 61,807 | ||||||||
利潤分享--員工 | 274,432 | 266,705 | 149,600 | 136,909 | |||||||||||
應繳税金 | 10,991 | 10,925 | 9,028 | 8,962 | |||||||||||
消費和服務撥備 | 253,769 | 241,965 | 135,817 | 110,910 | |||||||||||
我們擁有的第三方材料 | 217,923 | 303,858 | 201,245 | 286,805 | |||||||||||
應付貿易賬款-付款人風險和福費廷(2) | 4,042,904 | 5,709,069 | 3,559,084 | 5,318,425 | |||||||||||
貿易應付款(附註15) | 23,505 | 46,269 | 11,841 | 14,352 | |||||||||||
租賃負債(附註14) | 168,336 | 177,010 | 546,245 | 516,836 | 11,388 | 8,451 | 3,745 | 4,729 | |||||||
其他應付款 | 116,691 | 81,922 | 343,638 | 391,535 | 26,588 | 2,358 | 21,248 | 21,248 | |||||||
7,466,860 | 9,318,651 | 4,622,647 | 2,216,418 | 5,174,569 | 6,961,181 | 178,262 | 148,990 |
65 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
(1)客户預付款:2022年12月31日,CSN Mineração子公司和CSN Cimentos子公司與 部門的國家運營商簽訂了預售電力合同,合同執行期長達8年。此外,子公司CSN Mineração S.A.預先收到總額為5億美元(2,599雷亞爾)的供應合同,涉及與一家主要國際鐵礦石供應商簽訂的約1,300萬噸鐵礦石供應合同,合同將在4年內執行,預計供應將於2024年開始。
(2)本公司將付款人風險和與供應商的福費特交易歸類為其他負債。這些交易是與金融機構協商的,供應商通過這些金融機構預期因貨物銷售而產生的應收賬款,從而延長公司自身債務的付款期限。應收款的實際預期取決於供應商的接受程度,因為供應商的參與不是強制性的。對於在與供應商商定的到期日之前執行的付款折扣,公司不會得到報銷和/或金融機構的利益,在司法執行的情況下,所有權的從屬程度沒有變化,公司與供應商之間的現有商業條件也沒有變化。
17. | 所得税與社會貢獻 |
17.a)在損益中確認的所得税和社會貢獻:
當期在淨收入中確認的所得税和社會貢獻如下:
母公司 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
所得税和社會貢獻收入(費用) | |||||||
當前 | (357,393) | (577,715) | (13,988) | (112,383) | |||
延期 | 143,951 | (488,439) | 88,060 | (505,185) | |||
(213,442) | (1,066,154) | 74,072 | (617,568) |
合併母公司所得税和社會繳款費用 與收入的對賬,以及所得税和社會貢獻前收入的現行税率乘積 如下:
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
所得税前收入和社會貢獻 | (609,106) | 2,430,097 | (1,000,468) | 1,823,970 | |||
税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | |||
所得税和社會繳費按合併法定税率計算 | 207,096 | (826,233) | 340,159 | (620,150) | |||
調整以反映實際匯率: | |||||||
關聯公司業績中的權益 | 24,519 | 11,885 | 78,097 | 510,260 | |||
國外公司的不同税率 | (74,582) | 250,494 | |||||
税收優惠 | 5,167 | 9,536 | 2,759 | ||||
確認/(沖銷)税收抵免 | (364,833) | (505,251) | (341,302) | (502,295) | |||
其他永久性扣除(增加) | (10,809) | (6,585) | (2,882) | (8,142) | |||
所得税和社會貢獻在當期淨收入中的作用 | (213,442) | (1,066,154) | 74,072 | (617,568) | |||
實際税率 | -35% | 44% | 7% | 34% |
17.b)延期 | 所得税和社會貢獻: |
遞延所得税和社會繳費餘額如下:
66 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
延期 | ||||||||
所得税損失 | 2,955,632 | 2,679,028 | 1,515,516 | 1,279,792 | ||||
社會繳款税損 | 994,028 | 894,183 | 566,965 | 482,104 | ||||
暫時性差異 | 700,706 | 1,305,557 | 980,574 | 1,494,816 | ||||
税收、社會保障、勞工、民事和環境條款 | 609,118 | 584,834 | 214,651 | 205,440 | ||||
估計的資產損失 | 371,639 | 369,826 | 149,860 | 143,926 | ||||
金融資產損益 | 439,063 | 468,813 | 410,455 | 442,333 | ||||
精算負債(養卹金和健康計劃) | 229,566 | 226,875 | 222,745 | 222,745 | ||||
消費和服務撥備 | 213,919 | 205,880 | 180,775 | 172,566 | ||||
現金流量套期保值會計與未實現匯兑變動 | 851,054 | 1,459,012 | 696,853 | 1,206,064 | ||||
(收益)失去對Transnorestina的控制 | (224,096) | (224,096) | (224,096) | (224,096) | ||||
公允價值收購SWT/CBL | (143,659) | (149,489) | ||||||
業務合併 | (1,231,296) | (1,632,370) | (718,498) | (721,992) | ||||
其他 | (414,602) | (3,728) | 47,829 | 47,830 | ||||
總計 | 4,650,366 | 4,878,768 | 3,063,055 | 3,256,712 | ||||
遞延資產總額 | 4,935,307 | 5,095,718 | 4,039,360 | 4,219,717 | ||||
遞延負債總額 | (284,941) | (216,950) | (976,305) | (963,005) | ||||
延遲合計 | 4,650,366 | 4,878,768 | 3,063,055 | 3,256,712 |
本公司在其公司架構中設有海外附屬公司 ,其所得按其組成國家的所得税税率低於巴西的税率 。在2019年至2023年期間,這些子公司創造了156,367雷亞爾的收入。如果巴西税務當局 瞭解到這筆收入需要在巴西繳納所得税和社會貢獻税的附加税,那麼如果到期,這些税款將達到約53,165雷亞爾。本公司根據其法律顧問的立場,僅評估可能出現税務疑問時的可能虧損,因此,中期財務資料中並無確認任何撥備。
此外,管理層評估了IFRIC 23的戒律--“所得税處理上的不確定性”,並在2021年確認了IRPJ和CSLL對因重複繳納税款而收到的SELIC利率徵收違約利息的 數額違反憲法的信用。
17.c) | 遞延所得税和社會繳費的變化 |
遞延税項的變動情況如下:
已整合 | 母公司 | |||
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||
2021年1月1日的餘額 | 4,569,011 | 4,843,653 | ||
在結果中得到認可 | (420,773) | (988,588) | ||
在其他全面收益中確認 | (322,876) | (598,353) | ||
收購公司 | 1,053,406 | |||
2022年12月31日的餘額 | 4,878,768 | 3,256,712 | ||
在結果中得到認可 | 143,951 | 88,060 | ||
在其他全面收益中確認 | (372,353) | (281,717) | ||
2023年3月31日的餘額 | 4,650,366 | 3,063,055 |
17.D)收入 | 在權益中確認的税收和社會貢獻: |
直接在權益中確認的所得税和社會貢獻 如下:
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
所得税與社會貢獻 | |||||||
固定收益養老金計劃的精算收益 | 100,811 | 100,139 | 99,288 | 99,288 | |||
對外業務翻譯中的交流分歧 | (325,350) | (325,350) | (325,350) | (325,350) | |||
現金流量套期保值會計 | 1,216,028 | 1,571,953 | 1,085,884 | 1,367,601 | |||
991,489 | 1,346,742 | 859,822 | 1,141,539 |
67 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
18. | 税收、社會保障、勞動、民事和環境風險撥備 和司法押金 |
不同性質的索賠正在適當的 法院受到質疑。應計款項及相關的司法存款詳情如下:
已整合 | 母公司 | |||||||||||||||
應計負債 | 司法存款 | 應計負債 | 司法存款 | |||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
税收 | 227,356 | 219,196 | 188,829 | 184,687 | 95,371 | 96,865 | 56,928 | 57,316 | ||||||||
社會保障 | 3,033 | 1,567 | 4 | 1,579 | 1,549 | |||||||||||
勞工 | 380,620 | 375,416 | 297,565 | 297,507 | 172,903 | 177,902 | 150,367 | 160,983 | ||||||||
民事 | 899,168 | 851,305 | 27,194 | 25,502 | 158,402 | 130,250 | 14,246 | 12,174 | ||||||||
環境 | 40,145 | 37,341 | 2,859 | 2,859 | 16,889 | 15,250 | 1,153 | 1,154 | ||||||||
保證金的繳存 | 20,717 | 23,109 | ||||||||||||||
1,550,322 | 1,484,825 | 537,168 | 533,664 | 445,144 | 421,816 | 222,694 | 231,627 | |||||||||
分類: | ||||||||||||||||
當前 | 45,790 | 73,089 | 27,512 | 31,371 | ||||||||||||
非當前 | 1,504,532 | 1,411,736 | 537,168 | 533,664 | 417,632 | 390,445 | 222,694 | 231,627 | ||||||||
1,550,322 | 1,484,825 | 537,168 | 533,664 | 445,144 | 421,816 | 222,694 | 231,627 |
在截至2023年3月31日的一年中,税收、社會保障、勞動、民事和環境規定的變化可以總結如下:
已整合 | ||||||||||
當前+非當前 | ||||||||||
自然界 | 12/31/2022 | 加法 | 應計費用 | 沖銷的淨利用率 | 03/31/2023 | |||||
税收 | 219,196 | 5,839 | 4,539 | (2,218) | 227,356 | |||||
社會保障 | 1,567 | 1,431 | 35 | 3,033 | ||||||
勞工 | 375,416 | 14,608 | 18,555 | (27,959) | 380,620 | |||||
民事 | 851,305 | 7,443 | 44,126 | (3,706) | 899,168 | |||||
環境 | 37,341 | 3,241 | 870 | (1,307) | 40,145 | |||||
1,484,825 | 32,562 | 68,125 | (35,190) | 1,550,322 |
母公司 | ||||||||||
當前+非當前 | ||||||||||
自然界 | 12/31/2022 | 加法 | 應計費用 | 沖銷的淨利用率 | 03/31/2023 | |||||
税收 | 96,865 | 324 | 626 | (2,444) | 95,371 | |||||
社會保障 | 1,549 | 30 | 1,579 | |||||||
勞工 | 177,902 | 4,614 | 7,903 | (17,516) | 172,903 | |||||
民事 | 130,250 | 611 | 28,390 | (849) | 158,402 | |||||
環境 | 15,250 | 1,667 | 40 | (68) | 16,889 | |||||
421,816 | 7,216 | 36,989 | (20,877) | 445,144 |
税務、社會保障、勞工、民事和環境風險撥備是由管理層估計的,主要基於法律顧問的評估。只有風險被歸類為可能損失的訴訟才會撥備。此外,公司發起的行動的納税義務包括在本條款中, 適用於SELIC(中央銀行的政策利率)。
§ | 可能的行政和司法程序 |
本公司不為訴訟撥備,根據法律顧問的意見,管理層 預期的訴訟可能是一種損失。下表顯示了歸類為可能風險的主要 事項與截至2023年3月31日和2022年12月31日的餘額相比的餘額摘要。
68 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
已整合 | ||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||
評估通知和罰款(AIIM)/税務執法-所得税和社會貢獻-出售Namisa股份的資本收益 | 14,648,004 | 14,174,838 | ||
評估通知和罰款(AIIM)/税收執法--所得税和社會貢獻--拒絕扣除Namisa在反向合併Big Jump中產生的商譽。 | 5,089,980 | 4,920,177 | ||
評估通知和罰款(AIIM)/税務執法--所得税和社會貢獻--不計入鐵礦石供應合同和港口服務合同的預付款利息 | 2,486,539 | 2,388,423 | ||
2008、2010、2011、2012、2014、2015和2016年度來自外國子公司的利潤的評估通知和罰款(AIIM)-所得税和社會貢獻。 | 4,218,770 | 4,104,626 | ||
違反通知並處以罰款(AIIM)--IRPJ/CSLL--不允許扣除收購Cimentos Mauá產生的商譽(1) | 745,154 | 715,152 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-電力信用 | 989,061 | 950,469 | ||
未經聯邦税務局批准的税收抵銷--IRPJ/CSLL、PIS/COFINS和IPI | 2,201,430 | 2,138,608 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-不允許ICMS信貸--鐵礦石轉讓 | 688,165 | 666,816 | ||
ICMS-指以低於進口單據中披露的價格轉讓進口原材料 | 369,517 | 357,006 | ||
扣除因SAPLI調整而產生的税收損失和社會貢獻的負基礎 | 689,194 | 663,594 | ||
評估通知和罰款(AIIM)/廢止行動-IRRF-境外CFM供應商的資本收益 | 298,698 | 289,406 | ||
CFEM-CSN與ANM在計算基礎上的理解差異 | 1,187,030 | 1,143,275 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-評估通知-有關獎勵領域銷售的問題 | 1,301,333 | 1,255,251 | ||
其他税務訴訟(聯邦、州和市政)(1) | 6,130,014 | 5,579,232 | ||
評估通知和罰款(AIIM)--IRRF-RFB的費用--CSN Mineração的業務合併,於2015年舉行。 | 1,026,434 | 986,196 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-不計入購買中間產品的信貸 | 649,177 | 623,748 | ||
評估通知和罰款(AIIM)--RFB--不計入投入品和運費的貸方PIS/COFINS | 1,288,532 | 1,238,018 | ||
社會保障訴訟 | 193,197 | 187,338 | ||
討論建築合同平衡的行動--特巴斯 | 593,716 | 560,638 | ||
與供電費的收費有關的訴訟-燈光 | 417,243 | 386,834 | ||
討論能源銷售談判的行動-COPEN-CEEE-G(1) | 197,713 | 193,469 | ||
收集梅迪奇總統熱電廠合同違約金額--SACE-CEEE-G(1) | 197,847 | 192,212 | ||
巴西反壟斷機構(CADE)採取的執法行動 | 113,479 | 109,206 | ||
其他民事訴訟(1) | 1,226,552 | 1,168,591 | ||
勞動和社會保障訴訟(1) | 1,820,516 | 1,726,517 | ||
税收止贖-Fine-Volta Redonda IV | 131,823 | 122,639 | ||
機場核心計劃垃圾填埋場馬爾西亞 | 306,389 | 306,389 | ||
其他環境訴訟(1) | 601,732 | 539,410 | ||
49,807,239 | 47,688,078 |
於2021年第一季度,本集團接獲一宗因鐵礦石供應合約被指未能履行而進行仲裁的通知 。交易對手索要約10億美元,而公司不知道所要求金額的估計依據。最後,本公司告知,已與其法律顧問一起對仲裁要求作出迴應,目前正處於辯護的初始階段。本公司預計仲裁將在2至3年內完成。仲裁與公司的相關性與歸因於原因的金額及其最終的財務影響有關。討論涉及雙方發起的仲裁糾紛。
69 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
該公司一直在提供司法擔保(保證保險/保函),總金額更新至2023年3月31日,金額為6,326,601雷亞爾(2022年12月31日,4,939,419雷亞爾),由現行程序性法律確定。
法律顧問的評估將這些行政和司法程序定義為可能的損失風險,因此,根據管理層的判斷和巴西採用的會計慣例,沒有確認任何損失準備金。
19. | 環境負債和資產報廢債務準備金 |
環境負債和資產報廢債務準備金餘額如下:
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
環境責任 | 176,214 | 172,574 | 161,714 | 158,213 | |||
資產報廢債務 | 786,413 | 765,083 | |||||
962,627 | 937,657 | 161,714 | 158,213 | ||||
20. | 關聯方餘額和交易 |
20.a)交易 | 與子公司、共同控制實體、聯營公司、獨家基金和其他關聯方 |
· | 已整合 |
已整合 | ||||||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方 | 總計 | 附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方 | 總計 | |||||||||
資產 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
投資 | (1) | 2,074,371 | 2,074,371 | 1,768,915 | 1,768,915 | |||||||||||
應收貿易賬款(附註5) | (2) | 52,274 | 1,184 | 78,913 | 132,371 | 48,236 | 1,182 | 59,716 | 109,134 | |||||||
股息(附註8) | (3) | 77,377 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | |||||||||||
貸款(附註8) | (4) | 5,427 | 5,427 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||
其他應收賬款(附註8) | 30 | 1,828 | 1,858 | 30 | 1,828 | 1,858 | ||||||||||
52,304 | 83,988 | 2,155,112 | 2,291,404 | 48,266 | 83,942 | 1,830,459 | 1,962,667 | |||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
投資 | (1) | 143,406 | 143,406 | 140,510 | 140,510 | |||||||||||
貸款(附註8) | (4) | 3,691 | 1,507,513 | 1,511,204 | 3,678 | 1,381,095 | 1,384,773 | |||||||||
精算資產(附註8) | 35,477 | 35,477 | 35,477 | 35,477 | ||||||||||||
其他應收賬款(附註8) | (5) | 1,484,759 | 1,484,759 | 1,484,759 | 1,484,759 | |||||||||||
3,691 | 2,992,272 | 178,883 | 3,174,846 | 3,678 | 2,865,854 | 175,987 | 3,045,519 | |||||||||
55,995 | 3,076,260 | 2,333,995 | 5,466,250 | 51,944 | 2,949,796 | 2,006,446 | 5,008,186 | |||||||||
負債 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
貿易應付款 | 161,249 | 20,576 | 181,825 | 93,115 | 37,448 | 130,563 | ||||||||||
應付帳款 | 21,190 | 21,190 | 23,555 | 24,134 | 47,689 | |||||||||||
消費撥備 | 61,398 | 61,398 | 61,398 | 61,398 | ||||||||||||
243,837 | 20,576 | 264,413 | 178,068 | 61,582 | 239,650 | |||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
應付帳款 | 34,236 | 34,236 | 53,356 | 53,356 | ||||||||||||
34,236 | 34,236 | 53,356 | 53,356 | |||||||||||||
278,073 | 20,576 | 298,649 | 231,424 | 61,582 | 293,006 | |||||||||||
已整合 | ||||||||||||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||||||||||
附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方 | 總計 | 附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方 | 總計 | |||||||||
損益表 | ||||||||||||||||
銷售額 | 61,987 | 3,892 | 353,513 | 419,392 | 73,922 | 8,120 | 750,864 | 832,906 | ||||||||
成本和費用 | (51) | (377,377) | (58,604) | (436,032) | (309,924) | (28,674) | (338,598) | |||||||||
財務收入(費用) | ||||||||||||||||
利息(附註25) | 42,949 | 9,418 | 52,367 | 29,454 | 6,080 | 35,534 | ||||||||||
匯率變動與貨幣淨額 | (17,953) | (17,953) | ||||||||||||||
金融投資(1) | 66,876 | 66,876 | (222,355) | (222,355) | ||||||||||||
61,936 | (330,536) | 353,250 | 84,650 | 73,922 | (272,350) | 505,915 | 307,487 |
70 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
· | 母公司 |
母公司 | ||||||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方和專有基金 | 總計 | 附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方和專有基金 | 總計 | |||||||||
資產 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
投資 | (1) | 1,358,039 | 1,358,039 | 1,125,578 | 1,125,578 | |||||||||||
應收貿易賬款(附註5) | (2) | 841,099 | 58,268 | 899,367 | 1,066,375 | 59,407 | 1,125,782 | |||||||||
貸款(附註8) | (4) | 5,427 | 5,427 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||
股息(附註8) | (3) | 255,859 | 39,621 | 295,480 | 255,859 | 39,621 | 295,480 | |||||||||
其他應收賬款(附註8) | 139,204 | 1,829 | 141,033 | 99,866 | 1,829 | 101,695 | ||||||||||
1,236,162 | 45,048 | 1,418,136 | 2,699,346 | 1,422,100 | 45,004 | 1,186,814 | 2,653,918 | |||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
投資 | (1) | 143,406 | 143,406 | 140,510 | 140,510 | |||||||||||
貸款(附註8) | (4) | 431,767 | 1,411,810 | 3,691 | 1,847,268 | 380,913 | 1,287,469 | 1,668,382 | ||||||||
精算資產(附註8) | 28,072 | 28,072 | 28,072 | 28,072 | ||||||||||||
其他應收賬款(附註8) | (5) | 102,572 | 1,484,759 | 1,587,331 | 223,908 | 1,484,759 | 1,708,667 | |||||||||
534,339 | 2,896,569 | 175,169 | 3,606,077 | 604,821 | 2,772,228 | 168,582 | 3,545,631 | |||||||||
1,770,501 | 2,941,617 | 1,593,305 | 6,305,423 | 2,026,921 | 2,817,232 | 1,355,396 | 6,199,549 | |||||||||
負債 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
公司間拆借(附註12) | (6) | 105,348 | 105,348 | 43,806 | 43,806 | |||||||||||
貿易應付款 | 371,950 | 12,353 | 19,943 | 404,246 | 269,264 | 41,654 | 36,289 | 347,207 | ||||||||
應付帳款 | 98,873 | 98,873 | 103,012 | 24,134 | 127,146 | |||||||||||
消費撥備 | 283,550 | 283,550 | 279,437 | 279,437 | ||||||||||||
859,721 | 12,353 | 19,943 | 892,017 | 695,519 | 41,654 | 60,423 | 797,596 | |||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
公司間拆借(附註12) | (6) | 9,530,649 | 9,530,649 | 9,984,044 | 9,984,044 | |||||||||||
應付帳款 | 16,141 | 16,141 | 41,694 | 41,694 | ||||||||||||
9,546,790 | 9,546,790 | 10,025,738 | 10,025,738 | |||||||||||||
10,406,511 | 12,353 | 19,943 | 10,438,807 | 10,721,257 | 41,654 | 60,423 | 10,823,334 | |||||||||
母公司 | ||||||||||||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||||||||||
附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方和專有基金 | 總計 | 附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方和專有基金 | 總計 | |||||||||
淨收入和成本 | ||||||||||||||||
銷售額 | 1,195,030 | - | 353,476 | 1,548,506 | 1,587,128 | 70 | 750,860 | 2,338,058 | ||||||||
成本和費用 | (695,228) | (103,448) | (71,637) | (870,313) | (781,200) | (121,169) | (29,058) | (931,427) | ||||||||
財務收入(費用) | ||||||||||||||||
利息(附註25) | (45,725) | 42,212 | 9,327 | 5,814 | (8,793) | 29,602 | 5,646 | 26,455 | ||||||||
獨家基金(附註25) | 5,307 | 5,307 | 2,287 | 2,287 | ||||||||||||
金融投資(1) | 66,877 | 66,877 | (222,355) | (222,355) | ||||||||||||
匯率變動與貨幣淨額 | 227,439 | (3,158) | 224,281 | 1,233,695 | 1,233,695 | |||||||||||
681,516 | (61,236) | 360,192 | 980,472 | 2,030,830 | (91,497) | 507,380 | 2,446,713 |
合併和母公司信息:
(1) | 金融投資:主要是指以Usiminas股票、現金及現金等價物、以Banco Fibra發行的債券以及以獨家資金持有的政府債券和國開行的債券為投資對象。 |
(2) | 應收賬款:主要是指母公司向關聯方銷售鋼材的業務。 |
(3) | 應收股息:在母公司,截至2023年3月31日和2022年12月31日,這主要是指CSN Mineração S.A的自有資本利息59,469雷亞爾,Mineração National S.A的14,785雷亞爾和子公司CSN Cimentos S.A的股息 178,348雷亞爾。在截至2023年3月31日和2022年12月31日的綜合中,指的是來自Logístia S.A的股息,金額為77,377雷亞爾。 |
(4) | 貸款(資產): | |
長期:綜合貸款主要指截至2023年3月31日與Transnordestina Logístia簽訂的1,504,163雷亞爾(截至2022年12月31日1,384,773雷亞爾)的貸款協議,平均利率為CDI的125.0%至130.0%。 |
(5) | 其他(資產):在截至2023年3月31日和2022年12月31日的合併中,預支 用於未來增資,Transnordestina Logístia S.A.為1,484,759雷亞爾。 |
71 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
(6) | 借款(負債): |
外幣:在母公司中,這些 是截至2023年3月31日的公司間合同,金額為9,635,997雷亞爾(截至2022年12月31日為10,027,850雷亞爾)。
20.b) | 關鍵管理人員 |
有權和責任規劃、指導和控制公司活動的關鍵管理人員包括董事會成員和法定官員。 以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日該等人員的薪酬和相關餘額的信息。
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||
損益表 | ||||
僱員和管理人員的短期福利 | 7,395 | 5,620 | ||
離職後福利 | 102 | 63 | ||
7,497 | 5,683 |
20.c) | 擔保 |
本公司對其子公司和共同受控實體的擔保責任如下:
貨幣 | 到期日 | 借款 | 税收止贖 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
洛吉西特河流域 | R$ | 截至2056年9月19日及無限期 | 2,096,291 | 2,096,291 | 9,365 | 9,365 | 3,853 | 3,853 | 2,109,509 | 2,109,509 | |||||||||
Grupo集團的Controladas do Grupo | R$ | 截至2024年12月21日和無限期 | 197 | 197 | 2,163 | 2,163 | 2,360 | 2,360 | |||||||||||
CSN Mineração | R$ | 截至2024年12月21日 | 540,946 | 540,946 | 540,946 | 540,946 | |||||||||||||
總計(以雷亞爾為單位) | 2,637,237 | 2,637,237 | 9,562 | 9,562 | 6,016 | 6,016 | 2,652,815 | 2,652,815 | |||||||||||
CSN Inova Ventures | 美元 | 01/28/2028 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | |||||||||||||
CSN資源 | 美元 | 直至2026年4月17日 | 1,150,000 | 1,150,000 | 1,150,000 | 1,150,000 | |||||||||||||
CSN Cimentos | 美元 | 不定 | 115,000 | 115,000.000 | - | 115,000 | 115,000 | ||||||||||||
總計(美元) | 2,565,000 | 2,565,000 | 2,565,000 | 2,565,000 | |||||||||||||||
Lusosider Aços Planos | 歐元 | 不定 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||
總計(歐元) | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||||
總計(以雷亞爾為單位) | 13,031,226 | 13,867,929 | 396,780 | 396,780 | 13,428,006 | 14,264,709 | |||||||||||||
15,668,463 | 16,505,166 | 9,562 | 9,562 | 402,796 | 402,796 | 16,080,821 | 16,917,524 |
21. | 股東權益 |
21.a) | 實收資本 |
截至2023年3月31日的全額認購和繳足資本為10,240,000雷亞爾,分為1,326,093,947股普通股和賬面入賬股(截至2022年12月31日,10,240,000雷亞爾分為1,387,524,047股普通股和賬簿入賬股),沒有面值。每股普通股有權在股東大會的決議中投一票。
21.b) | 法定資本 |
本公司於2023年3月31日生效的章程規定,無論 章程如何修訂,經董事會決定,股本可增加至最多2,400,000,000股。
21.c) | 法定準備金 |
根據《公約》第九十二條,在任何其他分配之前,按每一財政年度計算的淨收入的5%的比率計算。193根據第6,404/86號法律,最高限額為股本的20%。
21.d) | 所有制結構 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司的所有權結構如下:
72 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||
普通股數量 | 佔總股份的百分比 | 表決權資本的% | 普通股數量 | 佔總股份的百分比 | 表決權資本的% | |||||||
Vicunha Aços S.A. | 543,617,803 | 40.99% | 40.99% | 679,522,254 | 51.24% | 51.24% | ||||||
Rio Iaco Participaçóes S.A. | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | ||||||
CFL Participaçóes S.A. | 135,904,451 | 10.25% | 10.25% | 0 | 0.00% | 0.00% | ||||||
紐約證券交易所(美國存託憑證) | 260,550,326 | 19.65% | 19.65% | 254,520,040 | 19.19% | 19.19% | ||||||
其他股東 | 340,315,125 | 25.66% | 25.66% | 346,345,411 | 26.12% | 26.12% | ||||||
流通股 | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% |
於2023年3月31日,Rio Purus Participaçóes S.A.(“CFL”)與直接或間接持有Vicunha Aços S.A.(“Vicunha Aços”)全部股份的股東簽訂了資產重組協議。因此,本次交易的實施導致CFL的子公司CFL Ana Participaçóes S.A.(“CFL Ana”)持有135,904,451股由CSN發行的賬面上無面值的普通股 ,佔其股本的10.25%。
21.e) | 國庫股 |
截至2023年3月31日,庫藏股持倉情況如下:
計劃 | 董事會的授權 | 授權量 | 計劃期 | 平均回購價格 | 最低和最高回購價格 | 回購的號碼 | 股份註銷 | 出售股份 | 國庫結餘 | |||||||||
04/20/2018 | 30,391,000 | 2018年4月20日至2018年4月30日 | 不適用 | 不適用 | 22,981,500 | 7,409,500 | ||||||||||||
1º | 06/21/2021 | 24,154,500 | 2021年6月22日至2021年12月22日 | R$ 21.82 | 20,06雷亞爾和23,22雷亞爾 | 24,082,000 | 31,491,500 | |||||||||||
2º | 6/12/2021 | 30,000,000 | 2021年7月12日至2022年6月30日 | R$ 25.00 | 17,20雷亞爾和26,76雷亞爾 | 29,938,600 | 61,430,100 | |||||||||||
05/18/2022 | 不適用 | 不適用 | 61,430,100 | |||||||||||||||
3º | 05/18/2022 | 58,000,000 | 2022年5月19日至2023年5月18日 |
在2022年5月18日召開的董事會會議上,公司 批准(I)結束股份回購計劃,(Ii)在不改變公司股本的情況下注銷61,430,100股以庫房形式持有的普通股 ,目前為1,326,093,947股無面值的普通股。
21.f)每股收益
每股收益如下所示:
母公司 | |||
03/31/2023 | 03/31/2022 | ||
普通股 | |||
當期(虧損)/利潤 | (926,396) | 1,206,402 | |
加權平均股數 | 1,326,093,947 | 1,329,407,441 | |
基本每股收益和稀釋後每股收益 | (0.69859) | 0.90747 |
22. | 銷售淨收入 |
淨銷售收入構成如下:
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
毛收入 | ||||||||
國內市場 | 6,709,992 | 7,217,187 | 4,883,831 | 6,553,702 | ||||
國外市場 | 6,172,300 | 6,203,253 | 595,957 | 1,233,838 | ||||
12,882,292 | 13,420,440 | 5,479,788 | 7,787,540 | |||||
扣除額 | ||||||||
銷售退貨、折扣和回扣 | (120,546) | (74,006) | (101,987) | (60,438) | ||||
銷售税 | (1,443,056) | (1,576,568) | (907,734) | (1,328,600) | ||||
(1,563,602) | (1,650,574) | (1,009,721) | (1,389,038) | |||||
淨收入 | 11,318,690 | 11,769,866 | 4,470,067 | 6,398,502 | ||||
73 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
23. | 本質上的費用 |
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
原材料和投入品 | (3,082,974) | (3,698,461) | (2,536,554) | (3,387,395) | ||||
外包材料 | (1,227,283) | (689,833) | ||||||
人工成本 | (945,391) | (684,261) | (367,886) | (339,931) | ||||
供應品 | (932,240) | (683,332) | (652,143) | (481,616) | ||||
維護費(服務和材料) | (100,047) | (299,278) | (51,522) | (150,795) | ||||
外包服務 | (771,987) | (475,459) | (272,560) | (285,781) | ||||
運費 | (993,444) | (494,433) | (194,576) | (191,994) | ||||
折舊、攤銷和損耗 | (781,276) | (635,470) | (272,459) | (250,800) | ||||
其他 | (259,228) | (214,084) | (8,657) | (71,417) | ||||
(9,093,870) | (7,874,611) | (4,356,357) | (5,159,729) | |||||
分類為: | ||||||||
銷售成本 | (8,073,476) | (7,287,285) | (4,090,964) | (4,867,733) | ||||
銷售費用 | (860,513) | (443,996) | (211,489) | (242,330) | ||||
一般和行政費用 | (159,881) | (143,330) | (53,904) | (49,666) | ||||
(9,093,870) | (7,874,611) | (4,356,357) | (5,159,729) | |||||
本年度的折舊、攤銷和損耗分配情況 如下。
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
生產成本(1) | (770,910) | (624,854) | (267,515) | (245,376) | |||
銷售費用 | (3,836) | (3,210) | (2,153) | (2,037) | |||
一般和行政費用 | (6,530) | (7,406) | (2,791) | (3,387) | |||
(781,276) | (635,470) | (272,459) | (250,800) | ||||
其他可操作的(2) | (19,902) | (20,667) | (1,771) | (1,689) | |||
(801,178) | (656,137) | (274,230) | (252,489) |
(1)生產成本包括截至2023年3月31日的PIS和COFINS 租賃協議信用,合併後為1,824雷亞爾(截至2022年3月31日為1,666雷亞爾),母公司為163雷亞爾(截至2022年3月31日為140雷亞爾)。
(2)主要是指投資物業的折舊、癱瘓設備和SWT客户組合的攤銷,歸入其他運營費用,見附註24。
24. | 其他營業收入和費用 |
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
其他營業收入 | ||||||||
按賠款計算的應收款 | 3,955 | 5,360 | 3,751 | 5,359 | ||||
租金和租約 | 3,527 | 1,675 | 1,302 | 1,515 | ||||
合同罰款 | 950 | 388 | 658 | 8 | ||||
更新股份-損益公允價值(附註13) | 42,210 | 12,608 | 42,210 | 12,608 | ||||
其他收入 | 44,087 | 3,370 | 26 | 80 | ||||
94,729 | 23,401 | 47,947 | 19,570 | |||||
其他運營費用 | ||||||||
税費 | (31,399) | (13,537) | (18,524) | (7,399) | ||||
費用/環境負債沖銷,淨額 | (3,119) | 515 | (1,528) | 1,045 | ||||
司法訴訟的核銷/(撥備) | (81,214) | (28,545) | (43,383) | (19,007) | ||||
折舊和攤銷(附註23) | (19,902) | (20,667) | (1,771) | (1,689) | ||||
資產、廠房和設備、無形資產和購買力平價估計損失的沖銷/(沖銷)淨額(附註9.d、10和11) | 2,176 | (7,963) | 1,902 | (156) | ||||
庫存的估計(損失)/沖銷(1) | (404,373) | (29,267) | (156,013) | (12,236) | ||||
庫存閒置和設備癱瘓(2) | (144,193) | (94,628) | (144,193) | |||||
研究和項目工程費用 | (8,940) | (13,762) | (3,680) | (4,081) | ||||
醫療保健計劃費用 | (26,705) | (26,182) | (26,382) | (25,950) | ||||
已實現現金流量對衝會計(附註13)(3) | (930,523) | (79,296) | (353,203) | (79,296) | ||||
其他費用 | (112,345) | (69,249) | (43,710) | (30,685) | ||||
(1,760,537) | (382,581) | (790,485) | (179,454) | |||||
其他營業收入(費用),淨額 | (1,665,808) | (359,180) | (742,538) | (159,884) |
74 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
(1)在母公司中,主要是指總統瓦加斯工廠(“UPV”)在生產過程中發生的虧損和合並中的庫存虧損 ,金額為212,198雷亞爾;
(2)2023年,由於總統瓦加斯工廠(“UPV”)低於正常產量而導致未使用的產能;
(3)在母公司,這是實現了現金流量對衝(353,203雷亞爾),綜合實現了現金流量對衝(362,946雷亞爾)和普氏對衝(568,025雷亞爾)。
25. | 財務收入(費用) |
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
財政收入 | ||||||||
關聯方(附註20a) | 54,429 | 38,108 | 72,415 | 45,265 | ||||
金融投資收益 | 194,545 | 126,523 | 30,557 | 24,984 | ||||
更新股份--損益公允價值(附註13.d) | 66,876 | (222,355) | 66,876 | (222,355) | ||||
其他收入 | 28,969 | 21,865 | 20,476 | 27,344 | ||||
344,819 | (35,859) | 190,324 | (124,762) | |||||
財務費用 | ||||||||
借款和融資--外幣(附註13) | (302,226) | (293,578) | (36,556) | (49,104) | ||||
借款和融資--當地貨幣(附註13) | (502,789) | (272,702) | (283,461) | (226,841) | ||||
資本化利息(附註10) | 44,198 | 28,077 | 17,505 | 7,607 | ||||
關聯方 | (2,062) | (2,574) | (61,294) | (16,523) | ||||
租賃負債 | (17,271) | (14,963) | (256) | (356) | ||||
利息及罰款 | (100,896) | (31,296) | (85,203) | (793) | ||||
提款/福費廷風險操作的利息 | (138,363) | (90,188) | (138,363) | (90,188) | ||||
(-)應付貿易賬款調整現值 | (80,996) | (96,735) | (62,370) | (79,805) | ||||
佣金、銀行手續費、擔保費和銀行手續費 | (45,032) | (49,902) | (21,284) | (28,954) | ||||
PIS/COFINS對財務收入的影響 | (18,290) | (7,133) | (3,574) | (1,726) | ||||
其他財務費用 | (123,421) | (137,060) | (29,874) | (12,365) | ||||
(1,287,148) | (968,054) | (704,730) | (499,048) | |||||
其他財務項目,淨額 | ||||||||
外匯和貨幣變動淨額 | (269,162) | (148,840) | (46,760) | (203,971) | ||||
外匯衍生品的損益(*) | 21,864 | 27,516 | (40,172) | 72,096 | ||||
(247,298) | (121,324) | (86,932) | (131,875) | |||||
(1,534,446) | (1,089,378) | (791,662) | (630,923) | |||||
財務收入(費用),淨額 | (1,189,627) | (1,125,237) | (601,338) | (755,685) | ||||
(*)衍生工具交易損益表(附註13.c) | ||||||||
匯率掉期雷亞爾x美元 | (40,172) | (80,748) | ||||||
利率互換CDI x IPCA | 43,143 | 42,868 | ||||||
匯率掉期CDI x美元 | 18,893 | 65,396 | (40,172) | 72,096 | ||||
21,864 | 27,516 | (40,172) | 72,096 |
26. | 細分市場信息 |
與業務部門相關的財務信息與本公司截至2022年12月31日的財務報表中披露的財務信息沒有 變化。因此,管理層已決定不在這份精簡的中期財務信息中重複這些信息。
按細分市場劃分的結果
為了按業務分類編制和列報信息,管理層決定維持歷史上列報的共同控制實體的比例合併。為了對合並結果進行調節,這些公司記錄的金額不包括在“公司 費用/抵銷”欄中。
75 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
03/31/2023 | ||||||||||||||||
損益表 | 鋼 | 採礦 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司 費用/ 淘汰 |
已整合 | |||||||||
港口 | 鐵路 | |||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
國內市場 | 3,945,649 | 282,277 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (846,688) | 5,228,716 | ||||||||
國外市場 | 1,831,211 | 3,859,163 | 399,600 | 6,089,974 | ||||||||||||
銷售和服務成本(附註23) | (5,021,041) | (2,246,834) | (59,478) | (339,692) | (123,518) | (959,623) | 676,710 | (8,073,476) | ||||||||
毛利 | 755,819 | 1,894,606 | 10,425 | 179,315 | 15,919 | 159,508 | 229,622 | 3,245,214 | ||||||||
一般和行政費用(附註23) | (313,076) | (126,359) | (2,015) | (42,819) | (12,629) | (96,274) | (427,222) | (1,020,394) | ||||||||
其他營業(收入)費用,淨額(附註24) | (627,475) | (636,454) | 3,498 | 10,568 | 4,019 | (38,263) | (381,701) | (1,665,808) | ||||||||
關聯公司業績中的權益(附註9) | 21,509 | 21,509 | ||||||||||||||
財務收入和税前經營業績 | (184,732) | 1,131,793 | 11,908 | 147,064 | 7,309 | 24,971 | (557,792) | 580,521 | ||||||||
按地理區域劃分的銷售額 | ||||||||||||||||
亞洲 | 3,769,149 | 399,600 | 4,168,749 | |||||||||||||
北美 | 402,491 | 402,491 | ||||||||||||||
拉丁美洲 | 46,759 | 46,759 | ||||||||||||||
歐洲 | 1,381,961 | 90,014 | 1,471,975 | |||||||||||||
國外市場 | 1,831,211 | 3,859,163 | 399,600 | 6,089,974 | ||||||||||||
國內市場 | 3,945,649 | 282,277 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (846,688) | 5,228,716 | ||||||||
總計 | 5,776,860 | 4,141,440 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (447,088) | 11,318,690 | ||||||||
03/31/2022 | ||||||||||||||||
損益表 | 鋼 | 採礦 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司 費用/ 淘汰 |
已整合 | |||||||||
港口 | 鐵路 | |||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
國內市場 | 5,184,803 | 515,377 | 75,891 | 458,444 | 44,137 | 385,981 | (991,361) | 5,673,272 | ||||||||
國外市場 | 2,697,270 | 3,345,939 | 53,385 | 6,096,594 | ||||||||||||
銷售和服務成本(附註23) | (5,826,729) | (1,595,142) | (54,780) | (341,637) | (47,037) | (272,246) | 850,286 | (7,287,285) | ||||||||
毛利 | 2,055,344 | 2,266,174 | 21,111 | 116,807 | (2,900) | 113,735 | (87,690) | 4,482,581 | ||||||||
一般和行政費用(附註23) | (327,280) | (62,418) | (9,708) | (30,743) | (8,553) | (68,921) | (79,703) | (587,326) | ||||||||
其他營業(收入)費用,淨額(附註24) | (101,828) | (150,239) | (1,030) | 12,630 | (450) | (19,972) | (98,291) | (359,180) | ||||||||
關聯公司業績中的權益(附註9) | 19,259 | 19,259 | ||||||||||||||
財務收入和税前經營業績 | 1,626,236 | 2,053,517 | 10,373 | 98,694 | (11,903) | 24,842 | (246,425) | 3,555,334 | ||||||||
按地理區域劃分的銷售額 | ||||||||||||||||
亞洲 | 3,083,261 | 53,385 | 3,136,646 | |||||||||||||
北美 | 537,723 | 537,723 | ||||||||||||||
拉丁美洲 | 104,572 | 104,572 | ||||||||||||||
歐洲 | 2,053,909 | 262,678 | 2,316,587 | |||||||||||||
國外市場 | 2,697,270 | 3,345,939 | 53,385 | 6,096,594 | ||||||||||||
國內市場 | 5,184,803 | 515,377 | 75,891 | 458,444 | 44,137 | 385,981 | (991,361) | 5,673,272 | ||||||||
總計 | 7,882,073 | 3,861,316 | 75,891 | 458,444 | 44,137 | 385,981 | (937,976) | 11,769,866 |
27. | 現金流的附加信息 |
下表提供了與現金流量表有關的其他交易的信息:
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
繳納的所得税和社會繳費 | 349,970 | 2,139,229 | - | 56,845 | |||
附帶利息資本化的PP&E附加費(附註10和25) | 44,198 | 28,077 | 17,505 | 7,607 | |||
重新計量和增加--使用權(附註10I) | 51,841 | 19,409 | 3,907 | 81 | |||
在不增加現金的情況下增加PP&E | 9,993 | - | |||||
456,002 | 2,186,715 | 21,412 | 64,533 |
76 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
28. | 全面收益表 |
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
當期利潤/(虧損) | (822,548) | 1,363,943 | (926,396) | 1,206,402 | ||||
其他綜合收益 | ||||||||
以後不會重新歸類到損益表的項目 | ||||||||
子公司養老金計劃的精算收益/(虧損),税後淨額 | 679 | 97 | 672 | 31 | ||||
679 | 97 | 672 | 31 | |||||
可隨後重新歸類到損益表的項目 | ||||||||
年度累計換算調整 | (28,802) | (741,052) | (28,802) | (741,052) | ||||
(虧損)/收益現金流對衝,税後淨額 | 313,746 | 1,426,909 | 313,746 | 1,426,909 | ||||
現金流對衝在變現時重新分類為收入,扣除税項 | 233,114 | 52,335 | 233,114 | 52,335 | ||||
(虧損)/收益現金流對衝會計、淨税,來自子公司的投資 | 180,618 | 2,468 | 144,050 | 1,931 | ||||
698,676 | 740,660 | 662,108 | 740,123 | |||||
699,355 | 740,757 | 662,780 | 740,154 | |||||
本年度綜合收益 | (123,193) | 2,104,700 | (263,616) | 1,946,556 | ||||
歸因於: | ||||||||
控股股東 | (263,616) | 1,946,556 | (263,616) | 1,946,556 | ||||
非控股權益應佔收益 | 140,423 | 158,144 | ||||||
(123,193) | 2,104,700 | (263,616) | 1,946,556 |
29. | 後續事件 |
母公司:
批准派發股息
2023年4月28日,公司在普通股東大會上批准將836,855雷亞爾的股息分配到利潤儲備賬户,並將777,145雷亞爾作為擬議的額外股息 。這兩筆款項將於2023年5月17日支付。
綜合:
出口預付款
2023年3月30日,CSN Mineração子公司簽訂了一項出口融資信用額度協議,貸款總額最高為14億美元,最終期限為12年,其中最高9.8億美元將由日本銀行提供,最高4.2億美元將由 國際銀行銀團提供擔保,由日本出口投資保險公司(“NEXI”)擔保。該項目旨在支持CSN Mineração 在Casa de Pedra礦建設球團飼料廠(P15)的項目。
批准派發股息
2023年4月28日,子公司CSN Mineração在普通股東大會上批准分配631,912雷亞爾作為額外的擬議股息。此外,在2023年5月3日召開的董事會會議上,該子公司批准將1,550,000雷亞爾的中期股息分配到利潤儲備賬户和279,434雷亞爾的自有資本利息,作為強制性最低股息的預期。所有股息 將於2023年5月17日支付。
77 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
11.1預測
本公司澄清,本項目所披露的資料 僅屬估計數字,並無假設數據,並不代表本公司及/或其董事作出履行承諾。以下提出的預測涉及公司無法控制的市場因素,因此可能會發生變化。
a) | 投影對象。 |
該公司估計以下變量如下:
b) | 預計期間和預測的有效性。 |
預計期限和到期日可見上文表 第11.1a項),這些數字總是在財政年度結束時列報,並在每個財政年度的標準財務報表中適當公佈。
c) | 預測的假設,並説明哪些假設可能會受到發行人管理的影響,哪些則不受其控制。 |
上述預測的所有前提均受外部影響因素影響,這些因素不在本公司管理層的控制範圍之內。因此,如果這些假設發生任何重大變化 ,公司可能會修改其估計,與最初提出的估計相比有所改變。
受公司管理層影響的主要前提是其產量和銷售量以及相關成本。
礦石產量總是考慮我們的2022年採礦計劃, 隨着球團飼料產量的增加。然而,銷售價格和原材料投入等關鍵因素不在公司的控制範圍內。
d) | 作為預測主題的指標值 。 |
這些值可在上文第11.1a項中找到。
11.2如果發行人在過去的 3財年中披露了對其指標演變的預測:
A)告知哪些項目正在被包含的新項目所取代,哪些項目正在重複。
維持估計數:
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(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
在過去3個財政年度更換的估計數:
CSN於12月/20日取代了2020年度資產負債表結束時淨債務/調整後EBITDA指標中達到3.0 x至2.5 x 的預測。
CSN在12月/20日取代了2021年年度資產負債表結束時淨債務/調整後EBITDA指標達到2.5x至2.0x的預測。
CSN在12月/20日取代了2020年年度資產負債表結束時淨債務達到230億BRL230億BRL200億BRL2的預測。
CSN於12/20日取代了2020年度資產負債表結束時實現合併調整後EBITDA為97.5億BRL112億BRLITDA的預測。
CSN於12月/20日取代了預計在2020年年度資產負債表結束時實現EBITDA為73億BRL76.5億BRLITDA的採礦部門。
CSN於12月/20日取代了2020年年度資產負債表結束時達到鋼鐵部門EBITDA的預測 EBITDA為16億BRL23億BRL.
CSN在12月/20日取代了2020年年度資產負債表結束時實現合併資本支出15億BRL16億BRL16億的預測。
CSN於12月/20日取代了預計2020年鐵礦石產量為3300萬噸,而此前的預期為3300萬至3600萬噸。
CSN在12月21日將2021年鐵礦石產量的預估數量 替換為36-3700萬噸,而此前的預期為3800萬-4000萬噸。
CSN於2021年12月21日更換採礦現金成本至19.00美元,而此前的預期為16.00美元。
CSN在2021年12月21日取代了礦業擴張資本支出,達到5.6億BRL5.6億BRL,而此前的預期為1000億BRL1,000,000 BRL。
CSN於2月21日將2022-2026年間的估計礦業擴張資本支出替換至120億BRL,而此前預期在2021-2025年間為140億BRL。
CSN在12月21日取代了2022-2026年間鋼鐵資本支出估計為63億BRL,而此前的預期是2021-2025年間為61億BRL。
在2022年8月22日更換的CSN礦業現金成本在20.00美元至22.00美元之間,而此前的預期為18.00美元。
CSN在8月/22日更換,預計2022年鐵礦石產量為36-3800萬噸,而此前的預期為394100萬噸。
該公司於10月22日更換預計綜合資本支出 到2022年達到3,000億印度法郎,而不是之前預期的4,1億印度法郎。
本公司在2022年10月/22年將槓桿預測從2022年的1.0x重新調整為2022年至2023年年度資產負債表關閉之間的1.75x至2.0x的水平 由指標調整後的淨債務/EBITDA衡量。
該公司將2022年10/22年度預計鐵礦石產量 重新調整至3400萬噸,而此前的預期為3600萬至3800萬噸。
本公司於2022年12月將2022年預計的鋼材銷售量 改為2023年的預計銷售量4,670K噸。
本公司於2022年12月更換了2023-2027年期間與產能增加項目第一階段相關的採礦預計擴張資本支出約138億BRL。
本公司於2022年12月將2023年預計採礦現金成本 增加至19美元/噸至21美元/噸之間。
2022年12月,該公司增加了2023年第三方礦石的預計產量和採購量,預計在3900萬噸至4100萬噸之間。
本公司於2022年12月在能源部門增加了預計的EBITDA,2022年BRL為2300萬BRL。
79 |
(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
本公司於2022年12月將2024年至2027年期間的預計綜合資本支出替換為45億至65億BRL,2023年的預測為44億BRL。
B)關於與已經過去的期間有關的預測, 將預測數據與指標的有效執行情況進行比較,明確指出導致預測偏離的原因。
2021
對於超出和低於預期的主要偏差, 我們的評估如下:
與指引相比,淨債務增加(以百萬雷亞爾為單位)主要是由於股票回購計劃,以及在此期間觀察到的匯兑差異。然而,即使淨債務增加,該公司的槓桿率仍低於1.0倍的淨債務/EBITDA水平。
鋼材銷售量受到第三季度銷售量下降的影響,這是以優先定價而不應用折扣的商業策略為標誌的,損害了銷售量 。事實證明,這一戰略對公司的財務業績是自信的。
該公司的美元化現金成本年平均為2.6美元/噸,由於11月份的一次性壓力,受計劃停工和期間暴雨的影響,該公司的美元化現金成本比提出的指導更差,導致礦山和港口的固定成本較低稀釋。如果我們將11月份從一年的平均 計算中扣除,平均現金成本將為19.00美元,這與公司的預期一致。
2022
對於超出和低於預期的主要偏差, 我們的評估如下:
礦石生產量受到本公司業務降雨量高於正常水平的影響 ,這影響了礦石的開採和運輸能力,以及與中央工廠有關的項目(CMAI 3、螺旋和再磨)的加快。
資本支出的增長超出預期,主要發生在第四季度,Cimentos Brasil的業務整合。
與指引相比,淨債務增加了數百萬雷亞爾,主要是由於與公司收購相關的大量現金支出,目的是使其業務組合多樣化 。
C)對於仍在進行的預測,告知 這些預測在表格交付之日是否仍然有效,並在適當的情況下解釋為何放棄或替換這些預測。
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當前和有效的預估:
監測和更改已披露的預測
替換估計數:
在2022年8月22日更換的CSN礦業現金成本在20.00美元至22.00美元之間,而此前的預期為18.00美元。
CSN在8月/22日更換,預計2022年鐵礦石產量為36-3800萬噸,而此前的預期為394100萬噸。
該公司於10月22日更換預計綜合資本支出 到2022年達到3,000億印度法郎,而不是之前預期的4,1億印度法郎。
本公司在2022年10月/22年將槓桿預測從2022年的1.0x重新調整為2022年至2023年年度資產負債表關閉之間的1.75x至2.0x的水平 由指標調整後的淨債務/EBITDA衡量。
該公司將2022年10/22年度預計鐵礦石產量 重新調整至3400萬噸,而此前的預期為3600萬至3800萬噸。
本公司於2022年12月將2022年預計的鋼材銷售量 改為2023年的預計銷售量4,670K噸。
本公司於2022年12月更換了2023-2027年期間與產能增加項目第一階段相關的採礦預計擴張資本支出約138億BRL。
本公司於2022年12月將2023年預計採礦現金成本 增加至19美元/噸至21美元/噸之間。
2022年12月,該公司增加了2023年第三方礦石的預計產量和採購量,預計在3900萬噸至4100萬噸之間。
本公司於2022年12月在能源部門增加了預計的EBITDA,2022年BRL為2300萬BRL。
本公司於2022年12月將2024年至2027年期間的預計綜合資本支出替換為45億至65億BRL,2023年的預測為44億BRL。
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(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
中期財務信息報告
致下列公司的股東、董事和經理
全國西德魯吉卡公司
聖保羅--SP
引言
我們已審核了截至2023年3月31日的季度信息表-ITR中包含的公司的個別和綜合中期財務信息,其中包括截至2023年3月31日的資產負債表以及截至該季度的相關損益表、綜合收益、股東權益變動和現金流量,包括重要會計政策和附註的摘要。
公司管理層負責根據技術公告NBC TG 21-中期財務報表和國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際會計準則IAS 34-中期財務報告,編制和列報個別和合並的中期財務信息,並根據巴西證券委員會發布的適用於編制季度信息-ITR的標準列報這些信息。我們的責任是根據我們的審查對此臨時財務信息 做出結論。
覆核範圍
我們根據巴西和國際的中期財務信息審查標準(NBC TR2410-實體審計師進行的中期財務信息審查 和ISRE 2410-實體獨立審計員進行的中期財務信息審查)進行審查。審查臨時信息包括進行詢問,主要是對財務和會計事務負責人進行詢問,並應用分析和其他審查程序。審查的範圍遠遠小於根據 審計標準進行的審計,因此,我們無法確保我們已瞭解可在審計中發現 的所有重大事項。因此,我們不發表審計意見。
關於個別和合並中期財務信息的結論
根據我們的審查,我們不知道有任何事實導致我們 相信上述季度信息中包含的個別和綜合中期財務信息在所有重要方面都不是根據NBC TG 21和IAS 34編制的,適用於季度信息的編制 -ITR,並根據巴西證券交易委員會發布的規則提交。
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(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
其他事項
增值表
上述季度資料包括個別增值表和綜合增值表(DVA),指截至2023年3月31日的三個月期間,由公司管理層負責編制,並作為國際會計準則目的的補充資料34。提交這些報表是為了審查在審查公司季度信息(ITR)的同時執行的程序,以得出結論:這些報表是否與中期財務信息和會計記錄(如適用)一致,以及它們的形式和內容是否符合NBC TG 09--“證明附加值”中定義的標準。根據吾等的審核,吾等並無知悉任何事實 令吾等相信此等增值表並非在所有重大方面均按照本準則所界定的準則及以與中期財務資料(個別及綜合)合計的方式編制。
巴魯埃裏,2023年5月3日。
瑪澤獨立審計師
CRC 2 SP023701/O-8
埃弗頓·阿拉肯·佩佐德
康塔多CRC 1PR 047.959/O-9
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(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
意見和報表/官員對財務報表的聲明
作為Companhia Siderúrgica Nacional的高級管理人員,我們根據2022年3月29日CVM指令80第80項的第27條第1款第VI項和第31條第1款第II項聲明,我們審查、討論並同意了公司截至2023年3月31日的季度財務報表。
S,聖保羅,2023年5月3日。
本傑明·施泰因布魯赫
首席執行官
馬塞洛·庫尼亞·裏貝羅
首席財務官和投資者關係總監
David·莫伊澤·薩拉馬
執行主任
路易斯·費爾南多·巴博薩·馬丁內斯
執行主任
斯蒂芬·海因茨·約瑟夫·維克多·韋伯
執行主任
亞歷山大·德·坎波斯·萊拉
執行主任
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(單位:千雷亞爾-雷亞爾$,除非另有説明) | ![]() | |
意見和聲明/官員對審計師報告的聲明
作為Companhia Siderúrgica Nacional的高管,我們根據2022年3月29日CVM指令80第80項的第27條第1款第V項和第31條第1款第II項聲明,我們審查、討論並同意獨立審計師報告中表達的與公司截至2023年3月31日季度財務報表相關的意見 。
S,聖保羅,2023年5月3日。
本傑明·施泰因布魯赫
首席執行官
馬塞洛·庫尼亞·裏貝羅
首席財務官和投資者關係總監
David·莫伊澤·薩拉馬
執行主任
路易斯·費爾南多·巴博薩·馬丁內斯
執行主任
斯蒂芬·海因茨·約瑟夫·維克多·韋伯
執行主任
亞歷山大·德·坎波斯·萊拉
執行主任
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國家公司 | |
發信人: |
/S本傑明·施泰因布魯赫
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本傑明·施泰因布魯赫
首席執行官 |
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發信人: |
/S/馬塞洛·庫尼亞·裏貝羅
|
馬塞洛·庫尼亞·裏貝羅
首席財務和投資者關係官 |
本新聞稿可能包含前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實,是基於管理層對未來經濟環境、行業狀況、公司業績和財務結果的當前看法和估計。“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“計劃”以及與該公司有關的類似表述旨在識別前瞻性陳述。有關宣佈或支付股息、主要經營和融資戰略和資本支出計劃的實施、未來經營的方向以及影響財務狀況、流動資金或經營結果的因素或趨勢的表述均為前瞻性表述。這些陳述反映了管理層目前的觀點,並受到一些風險和不確定因素的影響。不能保證預期的事件、趨勢或結果真的會發生。這些陳述基於許多假設和因素,包括一般經濟和市場狀況、行業狀況和經營因素。這些假設或因素的任何變化都可能導致實際結果與當前預期大相徑庭。