美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One） | ||
在截至的季度期間 | ||
或者 | ||
對於從到的過渡期 | ||
委員會文件編號 | ||
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主 | |
公司或組織） | 證件號） |
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
1-
（註冊人的電話號碼，包括區號）
（不適用）
（以前的名字、以前的地址和以前的財政年度，
（如果自上次報告以來發生了變化）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | |||
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
加速過濾器 ◻ | ||
非加速過濾器 ◻ | 規模較小的申報公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ◻
用複選標記指明註冊人是否為空殼公司（定義見規則）《交易法》第12b-2）。是的
截至2021年6月30日，註冊人每類已發行普通股的股票數量：
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
合併收益表
（未經審計）
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||
（百萬，每股金額除外） | 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
產品和設備銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
服務和租賃銷售 | | | | | ||||||||||
淨銷售額 | | | | | ||||||||||
產品和設備銷售成本 | | | | | ||||||||||
銷售的服務和租賃成本 | | | | | ||||||||||
銷售成本（包括特別費用 (a)） | | | | | ||||||||||
銷售、一般和管理費用 | | | | | ||||||||||
特殊（收益）和費用 | | | | | ||||||||||
營業收入 | | |
| | | |||||||||
其他支出（收入）(b) | | ( | ( | ( | ||||||||||
利息支出，淨額 (c) | | | | | ||||||||||
所得税前收入 | | |
| | | |||||||||
所得税準備金 | | | | | ||||||||||
持續經營的淨收益，包括非控股權益 | | | | | ||||||||||
歸屬於非控股權益的持續經營淨收益 | | | | | ||||||||||
歸屬於Ecolab的持續經營業務淨收益 | | |
| | | |||||||||
已終止業務的淨虧損，扣除税款（注4）(d) | - | ( | - | ( | ||||||||||
歸屬於Ecolab的淨收益（虧損） | $ | ($ | $ | ($ | ||||||||||
每股普通股歸屬於Ecolab的收益（虧損） | ||||||||||||||
基本 | ||||||||||||||
持續運營 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
已終止的業務 | $ - | ($ | $ - | ($ | ||||||||||
歸屬於Ecolab的收益 | $ | ($ | $ | ($ | ||||||||||
稀釋 | ||||||||||||||
持續運營 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
已終止的業務 | $ - | ($ | $ - | ($ | ||||||||||
歸屬於Ecolab的收益 | $ | ($ | $ | ($ | ||||||||||
已發行普通股的加權平均值 | ||||||||||||||
基本 |
| | |
|
| | | |||||||
稀釋 |
| |
| |
|
| |
| | |||||
| (a) | 銷售成本包括特別（收益）和費用，扣除了 $ |
| (b) | 其他支出（收入）包括以下特別費用 $ |
| (c) | 利息支出，淨額包括以下特別費用 $ |
| (d) | 已終止業務的淨收益（虧損），扣除税款包括以下的非控股權益$ |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
2
綜合收益合併報表
（未經審計）
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||
（百萬） |
| 2021 |
| 2020 | 2021 |
| 2020 | |||||||
歸屬於Ecolab的淨收益（虧損） | $ | ($ | $ | ($ | ||||||||||
歸屬於非控股權益的持續經營淨收益 | | | | | ||||||||||
歸屬於非控股權益的已終止業務的淨收益（虧損） | - | ( | - | |||||||||||
歸屬於Ecolab的淨收益（虧損），包括非控股權益 | | ( | | ( | ||||||||||
其他綜合收益（虧損），扣除税款 | ||||||||||||||
外幣折算調整 | ||||||||||||||
外幣折算 |
| | ( | | ( | |||||||||
ChampionX 的分離 | - | - | ||||||||||||
淨投資套期保值虧損 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||||
外幣折算調整總額 |
| |
| |
| |||||||||
衍生品和對衝工具 |
| | | |||||||||||
養老金和退休後福利 | ||||||||||||||
本期精算收益淨額 |
| | - |
| |
| - | |||||||
結算費 |
| | - |
| |
| - | |||||||
淨精算虧損和上期服務抵免的攤銷，淨額 |
| | | |||||||||||
養老金和退休後津貼總額 |
| |
| |
| |||||||||
小計 |
| |
| |
| |||||||||
包括非控股權益在內的綜合收益（虧損）總額 |
| | ( |
| |
| ( | |||||||
歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損） |
| | ( | | ( | |||||||||
歸屬於Ecolab的綜合收益（虧損） | $ | ($ | $ | ($ | ||||||||||
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
3
合併資產負債表
（未經審計）
6 月 30 日 | 12 月 31 日 | ||||||
（百萬，每股金額除外） |
| 2021 | 2020 | ||||
資產 | |||||||
流動資產 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | |||||
應收賬款，淨額 |
| | | ||||
庫存 |
| | | ||||
其他流動資產 | | | |||||
流動資產總額 |
| | | ||||
不動產、廠房和設備，淨額 |
| | | ||||
善意 |
| | | ||||
其他無形資產，淨額 |
| | | ||||
經營租賃資產 | | | |||||
其他資產 | | | |||||
總資產 | $ | $ | |||||
負債和權益 | |||||||
流動負債 | |||||||
短期債務 | $ | $ | |||||
應付賬款 |
| | | ||||
薪酬和福利 |
| | | ||||
所得税 |
| | | ||||
其他流動負債 | | | |||||
流動負債總額 |
| | | ||||
長期債務 |
| | | ||||
退休後醫療保健和養老金福利 |
| | | ||||
遞延所得税 | | | |||||
經營租賃負債 | | | |||||
其他負債 | | | |||||
負債總額 |
| | | ||||
承付款和或有開支（注17） | |||||||
股權 (a) | |||||||
普通股 |
| | | ||||
額外的實收資本 |
| | | ||||
留存收益 |
| | | ||||
累計其他綜合虧損 |
| ( | ( | ||||
庫存股 |
| ( | ( | ||||
Ecolab 股東權益總額 |
| | | ||||
非控股權益 |
| | | ||||
權益總額 |
| | | ||||
負債和權益總額 | $ | $ | |||||
| (a) | 普通股， |
所附附附註是合併財務報表的組成部分.
4
合併現金流量表
（未經審計）
六個月已結束 | |||||||
6 月 30 日 | |||||||
（百萬） | 2021 | 2020 | |||||
經營活動 | |||||||
包括非控股權益的淨收益（虧損） | $ | ($ | |||||
減去：包括非控股權益在內的已終止業務的淨虧損 | - | ( | |||||
持續經營的淨收益，包括非控股權益 | | | |||||
為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整： | |||||||
折舊 | | | |||||
攤銷 | | | |||||
遞延所得税 | | ( | |||||
基於股份的薪酬支出 | | | |||||
養老金和退休後計劃繳款 | ( | ( | |||||
養老金和退休後計劃支出，淨額 | | | |||||
重組費用，扣除已支付的現金 | ( | ( | |||||
其他，淨額 | | | |||||
扣除收購影響的運營資產和負債變動： | |||||||
應收賬款 | ( | | |||||
庫存 | ( | ( | |||||
其他資產 | ( | ( | |||||
應付賬款 | | | |||||
其他負債 | ( | ( | |||||
經營活動提供的現金——持續經營 | | | |||||
經營活動提供的現金——已終止的業務 | - | | |||||
經營活動提供的現金 | | | |||||
投資活動 | |||||||
資本支出 | ( | ( | |||||
出售的財產和其他資產 | | | |||||
對關聯公司的收購和投資，扣除收購的現金 | ( | ( | |||||
剝離企業 | - | | |||||
其他，淨額 | ( | ( | |||||
用於投資活動的現金——持續經營 | ( | ( | |||||
投資活動提供的現金——已終止的業務 | - | | |||||
用於投資活動的現金 | ( | ( | |||||
籌資活動 | |||||||
商業票據和應付票據的淨髮行量 | ( | | |||||
長期債務借款 | - | | |||||
長期債務償還 | - | ( | |||||
重新收購的股份 | ( | ( | |||||
已支付的股息 | ( | ( | |||||
行使員工股票期權 | | | |||||
其他，淨額 | ( | ( | |||||
融資活動提供的（用於）現金-持續經營 | ( | | |||||
用於融資活動的現金-已終止的業務 | - | ( | |||||
融資活動提供的（用於）現金 | ( | | |||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | ( | |||||
現金和現金等價物的增加 | | | |||||
期初現金及現金等價物-持續經營 | | | |||||
期初的現金及現金等價物-已終止的業務 | - | | |||||
現金和現金等價物，期初 | | | |||||
期末現金及現金等價物-持續經營 | | | |||||
現金及現金等價物，期末——已終止的業務 | - | - | |||||
現金和現金等價物，期末 | $ | $ | |||||
所附附附註是合併財務報表的組成部分.
5
合併權益表
（未經審計）
截至2021年6月30日和2020年6月30日的第二季度 | ||||||||||||||||||||||||
（百萬，每股金額除外） |
| 普通股 |
| 額外 |
| 已保留 |
| OCI |
| 財政部 |
| Ecolab 股東 |
| 非控制性 |
| 總計 | ||||||||
餘額，2020 年 3 月 31 日 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ($ |
| ($ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
淨（虧損）收入 | ( |
| ( |
|
| ( | ||||||||||||||||||
其他綜合收益（虧損）活動 |
|
| ( |
| ||||||||||||||||||||
申報的現金分紅 (a) | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||
ChampionX 的分離 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||||
非控股權益的變化 | ( | |||||||||||||||||||||||
股票期權和獎勵 |
|
|
| |||||||||||||||||||||
重新收購的股份 | ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||||
餘額，2020 年 6 月 30 日 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ($ |
| ($ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
餘額，2021 年 3 月 31 日 |
| $ | $ | $ | ($ | ($ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||||||
淨收入 | |
| |
| |
| | |||||||||||||||||
其他綜合收益（虧損）活動 | |
| |
| ( |
| | |||||||||||||||||
申報的現金分紅 (a) | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||
股票期權和獎勵 |
| | | |
| |
| | ||||||||||||||||
重新收購的股份 | ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||||
餘額，2021 年 6 月 30 日 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ($ |
| ($ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||
（百萬，每股金額除外） |
| 普通股 |
| 額外 |
| 已保留 |
| OCI |
| 財政部 |
| Ecolab 股東 |
| 非控制性 |
| 總計 | ||||||||
餘額，2019 年 12 月 31 日 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ($ |
| ($ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
採用新的會計指導方針 (b) | ( |
| ( |
|
| ( | ||||||||||||||||||
淨（虧損）收入 | ( |
| ( |
|
| ( | ||||||||||||||||||
其他綜合收益（虧損）活動 |
|
|
| |||||||||||||||||||||
申報的現金分紅 (a) | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||
ChampionX 的分離 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||||
非控股權益的變化 | ( | |||||||||||||||||||||||
股票期權和獎勵 |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
重新收購的股份 | ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||||
餘額，2020 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ($ | ($ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
餘額，2020 年 12 月 31 日 |
| $ | $ | $ | ($ | ($ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||||||
淨收入 | | | | | ||||||||||||||||||||
其他綜合收益（虧損）活動 | |
| |
| ( |
| | |||||||||||||||||
申報的現金分紅 (a) | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||
股票期權和獎勵 |
|
| | | |
| |
| | |||||||||||||||
重新收購的股份 | ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||||||
餘額，2021 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ($ | ($ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| (a) | 每股普通股申報的股息為 $ |
| (b) | 亞利桑那州立大學2016-13年度《金融工具——信貸損失（主題326）：衡量金融工具信貸損失》後，公司對採用期初將該標準應用於留存收益的累積效應進行了重新分類。 |
所附附附註是合併財務報表的組成部分.
6
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
1。合併財務信息
管理層認為，截至2021年6月30日和2020年6月30日的第二季度未經審計的合併財務信息反映了公允陳述Ecolab Inc.（“Ecolab” 或 “公司”）中期財務狀況、經營業績、綜合收益（虧損）、權益和現金流所必需的所有調整。任何調整都由正常的重複項目組成。
2020年3月，世界衞生組織宣佈2019年冠狀病毒（“COVID-19”）為大流行。 隨着疫情影響的持續演變，無法確定對未來事件及其影響的估計和假設，因此需要作出判斷。這些估計和假設在未來期間可能會發生變化，並將在新事件發生和了解更多信息後在合併財務信息中予以確認。如果實際業績與這些估計和假設存在重大差異，則公司未來的財務報表可能會受到影響。
2020年6月3日，公司通過分拆ChampionX Holding Inc.（“ChampionX”），通過分拆ChampionX Holding Inc.（“ChampionX”），完成了上游能源業務（“ChampionX 業務”）的分離，隨後ChampionX與ChampionX Corporation的全資子公司進行了合併（“合併”）f/k/a Apergy Corporation，“Apergy”）。
正如附註4中所述的，在2020年，ChampionX業務符合報告為已終止業務的標準，因為ChampionX業務的分離是業務的戰略轉變，對公司的運營和財務業績產生了重大影響。因此，該公司將ChampionX的歷史業績，包括運營業績、現金流以及相關資產和負債，列為已終止業務。除非另有説明，否則隨附的合併財務報表附註均已修訂，以反映ChampionX分離的影響，並且對前一年的所有餘額進行了相應修訂，僅反映持續業務。
自2020年第二季度起，ChampionX分離後，該公司不再報告上游能源板塊，該板塊此前持有ChampionX業務。公司與... 一致
除了因採用新會計準則而產生的變化外，公司一直將會計政策適用於這些合併財務報表中列報的所有期間。
任何過渡期的財務業績不一定代表全年的業績。 截至2020年12月31日的合併資產負債表數據來自經審計的合併財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。 未經審計的合併財務信息應與公司於2021年2月26日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2020年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
關於本表格10-Q中包含的公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的第二季度未經審計的財務信息，普華永道會計師事務所報告説，他們已根據專業標準採用了有限的程序來審查此類信息。他們於2021年8月5日發佈的另一份報告指出，他們沒有審計，也沒有對未經審計的財務信息發表意見。因此，鑑於所適用的審查程序的侷限性，應限制對這些信息的依賴程度。普華永道會計師事務所未經審計的財務信息報告不受經修訂的1933年《證券法》（“該法”）第11條的責任條款的約束，因為該報告不是該法第7條和第11條所指的由普華永道編制或認證的註冊聲明的 “報告” 或 “部分”。
7
2。特殊（收益）和費用
合併損益表中報告的特別（收益）和費用包括以下內容：
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||
銷售成本 | ||||||||||||||
重組活動 | $ | $ | $ |
| $ | |||||||||
收購和整合活動 | - | | - | | ||||||||||
COVID-19 活動，網絡 | - | | | | ||||||||||
其他 | - | | | | ||||||||||
銷售成本小計 | | | |
| | |||||||||
特殊（收益）和費用 | ||||||||||||||
重組活動 | | | |
| | |||||||||
收購和整合活動 | | ( | | | ||||||||||
處置和減值活動 | - | | - | | ||||||||||
COVID-19 活動，網絡 | | | |
| | |||||||||
其他 | | | |
| | |||||||||
特別收益（收益）和費用小計 | | | |
| | |||||||||
營業收入小計 | | | | | ||||||||||
利息支出，淨額 | - | | - | | ||||||||||
其他費用（收入） | | - | | - | ||||||||||
特別收益（收益）和費用總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
出於分部報告的目的，特別（收益）和費用不分配給應申報的分部，這與公司的內部管理報告一致。
重組活動
重組活動主要與機構發展計劃和加速2020年有關，兩者如下所述。重組活動和相關成本已作為銷售成本和特別（收益）和費用的組成部分列入合併收益表。重組負債已歸類為合併資產負債表上其他流動負債和其他非流動負債的組成部分。
機構發展計劃
公司在2020年批准了一項以機構業務為重點的重組計劃（“機構計劃”），該計劃旨在加強我們的機構銷售和服務結構，使銷售團隊能夠通過利用我們在數字技術方面的持續投資來獲得份額和滲透率，同時最大限度地提高服務效率。2021 年 2 月，公司擴大了機構計劃。該公司預計，這些重組費用將在2023年之前完成，預計總成本為 $
在2021年第二季度和前六個月，公司記錄的重組費用為 $
8
自基礎行動開始以來，與機構計劃相關的重組活動包括以下內容：
員工 |
|
|
|
| ||||||||||||
終止 | 資產 | |||||||||||||||
（百萬） |
| 成本 |
| 處置 |
| 其他 |
| 總計 | ||||||||
2020 年活動 | ||||||||||||||||
記錄的支出和應計費用 | $ | $- | $ | $ | ||||||||||||
淨現金支付 |
| ( | - | ( | ( | |||||||||||
重組負債，2020 年 12 月 31 日 |
| | - | - | | |||||||||||
2021 年活動 | ||||||||||||||||
記錄的費用（收入）和應計費用 |
|
| | | |
| | |||||||||
淨現金支付 |
|
| ( | - | ( |
| ( | |||||||||
非現金淨費用 |
|
| - | ( | |
| ( | |||||||||
重組負債，2021年6月30日 | $ | $- | $ | $ | ||||||||||||
加速 2020
2018年，公司正式啟動了2020年加速重組計劃（“計劃”），以利用技術和系統投資以及組織變革。該計劃的目標是通過進一步利用技術和結構改進，簡化和自動化流程和任務，降低複雜性和管理層次，整合設施並專注於關鍵的長期增長領域。在 2020 年期間， 該公司擴大了計劃以增加成本和節省開支，以進一步利用技術和結構改進。公司現在預計重組活動將在2022年底之前完成，預計總成本為 $
公司記錄的重組費用（收益）為（$
自基本行動啟動以來，與加速2020年計劃相關的重組活動包括以下內容：
| 員工 |
|
|
|
| |||||||||||
終止 | 資產 | |||||||||||||||
（百萬） |
| 成本 |
| 處置 |
| 其他 |
| 總計 | ||||||||
2018-2020 年活動 | ||||||||||||||||
已記錄的支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
淨現金支付 |
| ( | | ( |
| ( | ||||||||||
非現金費用 |
| - | ( | ( |
| ( | ||||||||||
外幣折算的影響 |
| ( | - | - |
| ( | ||||||||||
重組負債，2020 年 12 月 31 日 | | - | | |||||||||||||
2021 年活動 | ||||||||||||||||
已記錄的支出 | | - | | | ||||||||||||
淨現金支付 |
| ( | - | ( | ( | |||||||||||
非現金費用 |
| - | - | ( | ( | |||||||||||
外幣折算的影響 |
| | - | - | | |||||||||||
重組負債，2021年6月30日 | $ | $- | $ | $ | ||||||||||||
其他重組活動
在2021年第二季度和六個月中，公司承擔了以下重組費用 $
2021年期間與除2020年加速計劃和機構計劃之外的所有其他重組計劃相關的現金支付為 $
9
與收購和整合相關的成本
合併損益表中特別（收益）和費用中報告的收購和整合成本包括 $
合併損益表中特別（收益）和費用中報告的收購和整合成本包括（$
與公司收購相關的更多信息包含在附註3中。
處置和減值費用
合併收益表中特別（收益）和費用中報告的處置和減值費用包括 $
與公司出售有關的更多信息包含在附註3中。
COVID-19 活動
該公司記錄了以下指控 $
其他
2021 年前六個月在產品和設備銷售成本中記錄的其他特殊費用是 $
的其他特別費用 $
的其他特別費用 $
其他費用（收入）
在2021年第二季度和前六個月，公司產生的結算費用記錄在合併收益表的其他支出（收益）中 $
10
3。收購和處置
收購
公司進行符合其戰略業務目標的業務收購。被收購企業的資產和負債按收購之日的公允價值記錄在合併資產負債表中。收購價格分配基於對收購資產、承擔的負債和轉移對價的公允價值的估計。轉移的購買對價減去收購的現金或現金等價物的金額。
有
2021年第一季度，公司收購了VanBaerle Hygiene AG（“VanBaerle”），這是一家向餐廳、長期護理機構、酒店和洗衣店銷售清潔產品和相關服務的機構企業。VanBaerle成為全球機構報告領域的一部分。收購價格包括非實質性的滯留款和或有對價，截至2021年6月30日，這些金額記錄在合併資產負債表上的其他負債中。
此外，在2021年第一季度，公司收購了TechTex Holdings Limited（“TechTex”），這是一家向生命科學和醫療保健行業銷售乾濕紙巾和其他非織造布產品的醫療保健企業。TechTex 成為全球醫療保健和生命科學報告領域的一部分。收購價格包括截至2021年6月30日記錄在合併資產負債表上的其他負債中的非實質性滯留款。
這些收購的收購會計是初步的，隨着公司最終確定無形資產的估值、所得税餘額和營運資本調整，可能會發生變化。該公司預計，與收購VanBaerle或TechTex相關的任何商譽都不可抵税。
下表彙總了公司在2021年和2020年前六個月收購的除CID Lines以外的淨資產的收購日期公允價值。
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||||
收購的淨有形資產（負債）和權益法投資 | $- | $- | ($ | $- | ||||||||||||
可識別的無形資產 | ||||||||||||||||
客户關係 |
| - | - |
| | - | ||||||||||
商標 |
| - | - |
| | - | ||||||||||
其他技術 | - | - | | - | ||||||||||||
無形資產總額 |
| - | - |
| | - | ||||||||||
善意 |
| - | - |
| | - | ||||||||||
總購買價格 |
| - | - |
| | - | ||||||||||
收購相關負債和或有對價 (a) |
| - | - |
| ( | - | ||||||||||
為收購支付的淨現金，包括與收購相關的收購 | ||||||||||||||||
負債和或有對價 | $- | $- | $ | $- | ||||||||||||
| (a) | 收購之後, $ |
在2020年的前六個月中，公司做出了 $
2021 年前六個月收購的可識別無形資產的加權平均使用壽命為
收購 CID Lines
2020 年 5 月 11 日，公司收購了 CID Lines，總對價為 $
公司承擔了與交易相關的某些收購和整合成本，這些費用已計入支出並反映在合併收益表中。與公司特別收益（收益）和費用有關的更多信息包含在附註2中。
11
下表彙總了公司收購CID Lines後收購的淨資產的收購日期公允價值。
（百萬） | 2020年5月11日 | |||||||||||||||
有形資產 | $ | |||||||||||||||
可識別的無形資產 |
| |||||||||||||||
客户關係 | | |||||||||||||||
商標 |
| | ||||||||||||||
收購的技術和產品註冊 | | |||||||||||||||
收購的資產總額 |
| | ||||||||||||||
善意 | | |||||||||||||||
負債總額 |
| | ||||||||||||||
向賣家轉移的淨對價 | $ | |||||||||||||||
有形資產主要由以下應收賬款組成 $
客户關係、商標以及其他技術和產品註冊將在加權平均壽命內分攤
的善意 $
除CID Lines外，該公司在2020年前六個月沒有完成任何其他業務收購。
在2021年前六個月，公司記錄了收購會計調整，減少了收購CID Lines後確認的商譽 $
處置
有
2020年第二季度，公司完成了對Holchem的出售，Holchem是一家總部位於英國的食品和飲料、餐飲服務和酒店行業的衞生和清潔產品及服務供應商，其全部考慮如下 $
如注4所述，ChampionX的分離符合報告為已終止業務的標準。沒有其他處置對公司2020年前六個月的合併財務報表產生重大影響。
後續事件
季度末之後，該公司收購了一家美國醫療保健業務，價格約為 $
12
4。已終止的業務
2020年6月3日，公司通過將Ecolab擁有的所有ChampionX普通股換成Ecolab普通股的要約（“交易所要約”），實現了ChampionX的分割。在被超額認購的交易所要約中，公司接受了大約
以下是作為分離的一部分轉移到ChampionX的資產和負債的摘要：
（百萬） | ||||
資產： |
| |||
現金和現金等價物 |
| $ | ||
流動資產 |
| |||
非流動資產 |
| |||
負債： | ||||
流動負債 | ||||
非流動負債 | ||||
分配給 ChampionX 的淨資產 | ($ | |||
交換股票的公允價值 | ||||
從 ChampionX 收到的現金 | ||||
收到的對價減去淨資產 | ( | |||
ChampionX 累積翻譯調整（“CTA”）註銷 | ( | |||
分離造成的損失 | ($ | |||
公司將這筆交易視為出售，並根據ChampionX淨資產超過實際收益確認了虧損。
如注1所述，ChampionX業務符合報告為已終止業務的標準，因為ChampionX業務的分離是業務的戰略轉變，對公司的運營和財務業績產生了重大影響。 因此，截至2020年6月30日的第二季度已終止業務的業績包括ChampionX在分離前的歷史業績。
13
公司已終止業務的摘要業績如下：
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||
（百萬） | 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
產品和設備銷售 | $- | $ | $- | $ | ||||||||||
服務和租賃銷售 | - | | - | | ||||||||||
淨銷售額 | - | | - | | ||||||||||
產品和設備銷售成本 | - | | - | | ||||||||||
銷售的服務和租賃成本 | - | | - | | ||||||||||
銷售成本（包括特別費用） | - | | - | | ||||||||||
銷售、一般和管理費用 | - | | - | | ||||||||||
特殊（收益）和費用 | - | | - | | ||||||||||
營業收入 | - | ( |
| - | ( | |||||||||
其他費用（收入） | - | | - | | ||||||||||
利息支出（收入），淨額 | - | | - | | ||||||||||
所得税前收入 | - | ( |
| - | ( | |||||||||
所得税準備金 | - | ( | - | | ||||||||||
包括非控股權益在內的淨虧損 | - | ( |
| - | ( | |||||||||
歸屬於非控股權益的淨收益 | - | ( | - | | ||||||||||
已終止業務的淨虧損，扣除税款 | $- | ($ | $- | ($ | ||||||||||
的特別收益（收益）和費用 $
該公司還確認了主要與ChampionX分離活動相關的摩擦成本相關的離散税收支出 $
在交易中，公司與ChampionX和Apergy簽訂了協議，以實現分離併為分離後的關係提供框架，其中包括分離和分銷協議、知識產權事務協議、員工事務協議、過渡服務協議和税務協議。過渡服務主要涉及公司向ChampionX提供與一般和管理服務相關的某些服務，期限不超過
公司還與ChampionX簽訂了主交叉供應和產品轉讓協議，在不超過期限內提供、接收或轉讓某些產品
14
5。資產負債表信息
6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 | |||||
應收賬款，淨額 | ||||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
可疑賬款備抵金 | ( | ( | ||||||
總計 | $ | $ | ||||||
庫存 | ||||||||
成品 | $ | $ | ||||||
原材料和零件 | | | ||||||
按先進先出成本計算的庫存 | | | ||||||
FIFO 成本與 LIFO 成本差異 | ( | ( | ||||||
總計 | $ | $ | ||||||
其他流動資產 | ||||||||
預付資產 | $ | $ | ||||||
應收税款 | | | ||||||
衍生資產 | | | ||||||
其他 | | | ||||||
總計 | $ | $ | ||||||
不動產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
土地 | $ | $ | ||||||
建築物和租賃權改善 | | | ||||||
機械和設備 | | | ||||||
銷售和客户設備 | | | ||||||
資本化軟件 | | | ||||||
在建工程 | | | ||||||
| | |||||||
累計折舊 | ( | ( | ||||||
總計 | $ | $ | ||||||
其他無形資產，淨額 | ||||||||
無需攤銷的無形資產 | ||||||||
商標名稱 | $ | $ | ||||||
需要攤銷的無形資產 | ||||||||
客户關係 | | | ||||||
商標 | | | ||||||
專利 | | | ||||||
其他技術 | | | ||||||
| | |||||||
累計攤銷 | ||||||||
客户關係 | ( | ( | ||||||
商標 | ( | ( | ||||||
專利 | ( | ( | ||||||
其他技術 | ( | ( | ||||||
( | ( | |||||||
需要攤銷的淨無形資產 | | | ||||||
總計 | $ | $ | ||||||
其他資產 | ||||||||
遞延所得税 | $ | $ | ||||||
養老金 | | | ||||||
衍生資產 | | - | ||||||
其他 | | | ||||||
總計 | $ | $ | ||||||
15
6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 | |||||
其他流動負債 | ||||||||
折扣和返利 | $ | $ | ||||||
應付股息 | | | ||||||
應付利息 | | | ||||||
應付税款，收入除外 | | | ||||||
衍生負債 | | | ||||||
重組 | | | ||||||
合同責任 | | | ||||||
經營租賃負債 | | | ||||||
其他 | | | ||||||
總計 | $ | $ | ||||||
累計其他綜合虧損 | ||||||||
衍生金融工具的未實現收益（虧損），扣除税款 | ($ | ($ | ||||||
未確認的養老金和退休後福利支出，扣除税款 | ( | ( | ||||||
累積折算，扣除税款 | ( | ( | ||||||
總計 | ($ | ($ | ||||||
6。債務和利息
短期債務
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日公司短期債務的組成部分。
6 月 30 日 | 12 月 31 日 | ||||||
（百萬） | 2021 | 2020 | |||||
短期債務 | |||||||
應付票據 | $ | $ | |||||
長期債務，當前到期日 | | | |||||
總計 | $ | $ | |||||
信用額度
截至2021年6月30日，該公司有一個 $
商業票據
該公司的商業票據計劃用作流動性來源，包括 $
該公司有
應付票據
該公司的應付票據包括向主要國際銀行和金融機構提供的未承諾信貸額度，主要用於支持全球現金池結構。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司有 $
16
長期債務
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日的公司長期債務的組成部分，包括當前到期日。
|
|
|
| |||||||
成熟度 | 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | ||||||||
（百萬） | 按年份排列 | 2021 | 2020 | |||||||
長期債務 | ||||||||||
公開票據（2021 年本金額） | ||||||||||
2022 | $ | $ | ||||||||
2023 | | | ||||||||
2024 | | | ||||||||
2025 | | | ||||||||
2026 | | | ||||||||
2027 | | | ||||||||
2030 | | | ||||||||
2031 | | | ||||||||
2041 | | | ||||||||
2046 | | | ||||||||
2047 | | | ||||||||
2050 | | | ||||||||
融資租賃債務和其他 | | | ||||||||
債務總額 | | | ||||||||
長期債務，當前到期日 | ( | ( | ||||||||
長期債務總額 | $ | $ | ||||||||
公開筆記
公司可以選擇按包括應計和未付利息以及整體溢價在內的贖回價格贖回公司的公開票據。在規定的時間內發生控制權變更並導致公共票據降級至投資等級以下時，公司將被要求提出以等於以下的價格回購公開發行票據
盟約
截至2021年6月30日，公司遵守了其債務契約。
淨利息支出
2021年和2020年第二季度和前六個月確認的利息支出和利息收入如下：
第二季度已結束 | 六個月已結束 | ||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||
利息支出 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
利息收入 |
| ( | ( |
| ( | ( |
| ||||||||
利息支出，淨額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
利息支出通常包括與公司未償借款利息相關的支出。利息支出還包括債務發行成本的攤銷和債務折扣，兩者均在相關債務期限內確認。
17
7。商譽和其他無形資產
善意
商譽源於公司的收購，是指超過收購淨資產公允價值的超額收購對價。該公司的報告單位是其運營部門。公司在第二季度按年度評估減值商譽。如果情況發生變化或發生的事件表明申報單位的賬面金額很可能超過其公允價值，則公司將在下一次年度評估之前完成對該申報單位的中期商譽評估。如果商譽評估結果表明申報單位的賬面金額大於其公允價值，則公司將確認申報單位賬面金額超過其公允價值的減值損失，但不得超過分配給該申報單位的商譽賬面金額。
在2021年第二季度，公司完成了每項業務的年度商譽減值評估
在截至2021年6月30日的六個月期間，公司每個應申報分部的商譽賬面金額變化如下：
全球 | 全球 | ||||||||||||||||
全球 | 機構性的 | 醫療保健和 | |||||||||||||||
（百萬） |
| 工業 |
| & 專業 |
| 生命科學 | 其他 |
| 總計 |
| |||||||
2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
本年度業務合併 (a) | - | | | - | | ||||||||||||
上一年度的業務合併 (b) | ( | - | - | - | ( | ||||||||||||
外幣折算的影響 | | | | | | ||||||||||||
2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (a) | 代表與本年度收購相關的商譽。 |
| (b) | 代表與收購 CID Lines 相關的採購會計調整。 |
其他無形資產
納爾科的商品名稱是公司唯一的無限期無形資產，在第二季度每年都要進行減值測試。在2021年第二季度，公司使用特許權使用費折現現金流減免法完成了對納爾科商標的年度減值評估，該方法納入了對未來銷售預測、特許權使用費率和折扣率的假設。該公司的2021年納爾科商名減值評估顯示，納爾科商標的估計公允價值超過了其 $
公司需要攤銷的無形資產包括客户關係、商標、專利和其他主要通過業務收購獲得的技術。在企業收購中收購的無形資產的公允價值主要使用收購時的貼現現金流估值方法估算。無形資產在其估計壽命內按直線法攤銷。2021年第二季度和2020年第二季度與無形資產相關的攤銷費用總額為 $
18
8。公允價值測量
公司的金融工具包括現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款、或有對價債務、商業票據、應付票據、外幣遠期合約、利率互換協議和長期債務。
公允價值的定義是截至衡量之日，在市場參與者之間有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。已經為用於衡量公允價值的輸入建立了等級制度，要求在可用時使用最可觀測的輸入，從而最大限度地使用可觀察的輸入，最大限度地減少不可觀察的輸入。層次結構分為三個級別：
第 1 級 -輸入是活躍市場的報價，相同資產或負債在計量日期可以獲得。
第 2 級 -輸入包括活躍市場報價以外的可觀察輸入。
第 3 級 -輸入是不可觀察的輸入，可用的市場數據很少或根本沒有。
經常性計量的資產和負債的賬面金額和估計公允價值為：
2021年6月30日 | ||||||||||||||||
（百萬） | 攜帶 | 公允價值測量 | ||||||||||||||
| 金額 |
| 第 1 級 | 第 2 級 |
| 第 3 級 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
外幣遠期合約 |
|
| $ | $- |
| $ |
| $- | ||||||||
利率互換 | | - | $ | - | ||||||||||||
|
| |||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
外幣遠期合約 | | - | | - | ||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||
（百萬） | 攜帶 | 公允價值測量 | ||||||||||||||
| 金額 |
| 第 1 級 | 第 2 級 |
| 第 3 級 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
外幣遠期合約 |
| $ |
| $- |
| $ |
| $- | ||||||||
負債 | ||||||||||||||||
外幣遠期合約 |
| |
| - |
| |
| - | ||||||||
外幣遠期合約的賬面價值按公允價值計算，公允價值根據截至資產負債表日的外幣匯率確定，屬於第二級。利率互換合約的賬面價值按公允價值計算，公允價值根據截至資產負債表日的當前遠期利率確定，歸類為二級。就上述公允價值披露而言，衍生價值以毛額列報。在附註9中進一步討論了公司衍生品的總列報與淨列報情況。
或有對價債務在收購之日及之後直至結算或到期，均按公允價值確認和計量。或有對價被歸類為第三級，因為基礎公允價值是使用適合每種或有對價條款和條件的基於收入的估值方法確定的。預計轉移的對價是基於公司對各種財務措施的預期。根據這些財務措施的實際結果，或有對價的最終支付可能會偏離目前的估計。或有對價對公司的合併財務報表並不重要。
應收賬款、應付賬款、現金和現金等價物、限制性現金、商業票據和應付票據的賬面價值接近公允價值，因為它們的到期日很短，因此屬於第一級。
長期債務的公允價值基於相同或相似債務工具（歸類為二級）的報價市場價格。公司持有的長期債務（包括當前到期日）的賬面金額和估計公允價值為：
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||
攜帶 | 公平 | 攜帶 | 公平 | |||||||||||
| 金額 |
| 價值 |
| 金額 |
| 價值 | |||||||
長期債務，包括當前到期日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
19
9。衍生品和對衝交易
公司使用外幣遠期合約、交叉貨幣互換協議、利率互換協議和外幣債務來管理與外幣匯率、利率和國外業務淨投資相關的風險。本公司不持有投機性質或用於交易目的的衍生金融工具。公司在合併資產負債表中按公允價值將衍生品記錄為資產和負債。除非衍生品符合資格並被指定為對衝工具，否則公允價值的變化將立即計入收益。衍生品的現金流在現金流量表中與受指定對衝或未指定（經濟）對衝關係約束的項目的現金流歸入同一類別。公司從一開始就對套期保值效果進行持續評估。如果預期衍生品不再有效，則停止對衝會計。
如果交易對手不履行外幣遠期外匯合約和利率互換協議，公司將面臨信用風險。公司通過使用信用批准和信用額度以及選擇主要的全球銀行和金融機構作為交易對手來監控其信用風險敞口。公司預計這些交易對手中沒有任何不履行職責，因此，沒有必要根據公司的衍生品餘額記錄估值補貼。
衍生品頭寸摘要
公司的某些衍生品交易受主淨額結算安排的約束，該安排允許公司與相同的交易對手進行淨額結算。這些安排通常不需要抵押品, 截至下表所示的適用日期,
相應的淨額包含在合併資產負債表上的其他流動資產、其他資產、其他流動負債和其他負債中。
下表彙總了公司未償還衍生品的公允價值總額和淨值。
衍生資產 | 衍生負債 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 12 月 31 日 | 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 |
| |||||||||
被指定為對衝工具的衍生品 | ||||||||||||||||
外幣遠期合約 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
利率互換協議 | | - | - | - | ||||||||||||
未指定為對衝工具的衍生品 | ||||||||||||||||
外幣遠期合約 | | | | | ||||||||||||
衍生品的總價值 | | | | | ||||||||||||
合併資產負債表中抵消的總金額 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||
衍生品淨值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表彙總了公司未償還衍生品的名義價值。
名義價值 | ||||||||
6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
（百萬） |
| 2021 |
| 2020 | ||||
外幣遠期合約 | $ | $ | ||||||
利率互換協議 | | - | ||||||
20
現金流套期保值
公司利用外幣遠期合約來對衝外幣匯率波動對預測外幣交易的影響，包括庫存購買和公司間特許權使用費、管理費和其他付款。這些遠期合約被指定為現金流對衝。這些合約公允價值的變化記錄在累計其他綜合收益（“AOCI”）中，直到對衝項目影響收益，此時收益或虧損被重新歸類為合併收益表中與對衝基礎風險敞口相同的細列項目。預計影響AOCI的現金流對衝交易將在明年內發生
公允價值套期保值
公司混合使用固定利率和浮動利率債務來管理利息支出。為了幫助管理利率變動風險敞口和降低借貸成本，公司可以進行利率互換，根據該互換，公司同意在規定的時間間隔內交換參照商定的名義本金計算的固定利率和浮動利息金額之間的差額。這些公允價值套期保值的按市值計價被標的債務工具所抵消。這些公允價值套期保值非常有效。
2021 年 3 月，公司簽訂了利率互換協議，該協議轉換了 $
合併資產負債表中記錄了以下與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額：
套期保值負債的賬面金額 | 包含在套期保值負債賬面金額中的公允價值套期保值調整的累計金額 | |||||||||||||
第二季度已結束 | 第二季度已結束 | |||||||||||||
包含對衝項目的單行項目 | 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||
長期債務 | $ | $- | $ | $- | ||||||||||
淨投資套期保值
公司指定其傑出人物 €
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| ||||||||||
扣除税款後的重估虧損 | ($ | ($ | ($ | ($ | ||||||||||||
未指定為套期保值工具的衍生品
公司還使用外幣遠期合約來抵消其在外國子公司持有的某些以外幣計價的資產和負債（主要是應收賬款和應付賬款）價值變動所帶來的風險，這些資產和負債在每個期末都要重新計量。儘管這些合同是有效的經濟套期保值，但它們並未被指定為會計套期保值。因此，這些衍生品價值的變化立即在收益中得到確認，從而抵消了以外幣計價的相關資產和負債的當前收益影響。
21
所有衍生工具對收入的影響
在產品和設備銷售成本（“COS”）、銷售、一般和管理費用（“SG&A”）和利息支出（“利息”）中確認的所有衍生工具的收益（虧損）彙總如下：
第二季度已結束 | ||||||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||||
（百萬） | 因為 | SG&A | 利息 |
| 因為 | SG&A | 利息 | |||||||||
現金流對衝關係中衍生品的收益（虧損）： | ||||||||||||||||
外幣遠期合約 | ||||||||||||||||
從AOCI重新歸類為收入的收益（虧損）金額 | ($ | ($ | $- | $ | ($ | $- | ||||||||||
根據公允價值變動在收益中確認的有效性評估中不包括的金額 | - | - | | - | - | | ||||||||||
利率互換協議 | ||||||||||||||||
從AOCI重新歸類為收入的收益（虧損）金額 | - | - | ( | - | - | ( | ||||||||||
未指定為套期保值工具的衍生品的收益（虧損）： | ||||||||||||||||
外幣遠期合約 | ||||||||||||||||
收入中確認的收益（虧損）金額 (a) | - | | - | - | | ( | ||||||||||
所有衍生工具的總收益（虧損） | ($ | ($ | $ | $ | ($ | $ | ||||||||||
六個月已結束 | ||||||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||||
（百萬） | 因為 | SG&A | 利息 |
| 因為 | SG&A | 利息 | |||||||||
現金流對衝關係中衍生品的收益（虧損）： | ||||||||||||||||
外幣遠期合約 | ||||||||||||||||
從AOCI重新歸類為收入的收益（虧損）金額 | ($ | ($ | $- | $ | ($ | $- | ||||||||||
根據公允價值變動在收益中確認的有效性評估中不包括的金額 | - | - | | - | - | | ||||||||||
利率互換協議 | ||||||||||||||||
從AOCI重新歸類為收入的收益（虧損）金額 | - | - | ( | - | - | ( | ||||||||||
未指定為套期保值工具的衍生品的收益（虧損）： | ||||||||||||||||
外幣遠期合約 | ||||||||||||||||
收入中確認的收益（虧損）金額 (a) | - | | - | - | | - | ||||||||||
所有衍生工具的總收益（虧損） | ($ | ($ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| (a) | 未指定為對衝工具的衍生品的收益（虧損）在SG&A記錄的收益中確認，包括以下的已終止業務$ |
後續事件
2021年7月，公司簽訂了利率互換協議，將剩餘部分轉換為利率互換協議 $
同樣在2021年7月，公司簽訂了交叉貨幣互換協議，名義金額為 €
22
10。其他綜合收益（虧損）信息
其他綜合收益（虧損）包括淨收益、外幣折算調整、固定福利養老金和退休後計劃調整、指定和有效的現金流對衝的衍生工具的損益，以及作為外幣淨投資套期保值計入或貸記到股東權益累計其他綜合虧損賬户的指定和生效的非衍生工具。
下表提供了與公司衍生品和對衝工具以及養老金和退休後福利相關的其他綜合收益信息。有關公司衍生品和套期保值交易的更多信息，請參閲附註9。有關公司養老金和退休後福利活動的更多信息，請參閲附註14。
第二季度已結束 | 六個月已結束 | ||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | |||||||||
衍生品和對衝工具 | |||||||||||||||
衍生品和對衝工具的未實現（虧損）收益 | |||||||||||||||
AOCI 中確認的金額 | ($ | $ | ($ | $ | |||||||||||
虧損（收益）從AOCI重新歸類為收入 | |||||||||||||||
因為 | | ( | | ( | |||||||||||
SG&A |
| | |
| | | |||||||||
利息（收入）支出，淨額 | ( | ( | ( | ( | |||||||||||
| | ( |
| | ( | ||||||||||
其他活動 |
| ( | - |
| ( | - | |||||||||
税收影響 |
| | ( |
| | ( | |||||||||
扣除税款 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
養老金和退休後福利 | |||||||||||||||
AOCI 中確認的金額 | |||||||||||||||
本期精算收益淨額 | $ | $- | $ | $- | |||||||||||
金額從AOCI重新歸類為收入 | |||||||||||||||
結算費 | | - | | - | |||||||||||
淨精算虧損和上期服務抵免的攤銷，淨額 | | | | | |||||||||||
| | | | | |||||||||||
其他活動 | ( | | ( | | |||||||||||
税收影響 |
| ( | ( |
| ( | ( | |||||||||
扣除税款 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
下表彙總了從AOCI重新歸類為收入的衍生品以及養老金和退休後補助金金額。
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | |||||||||
（百萬） | ||||||||||||||
衍生品虧損（收益）從AOCI重新歸類為扣除税後的收入 | $ | ($ | $ | ($ | ||||||||||
養老金和退休後津貼淨精算虧損攤銷 | ||||||||||||||
以及先前的服務抵免和結算費用從AOCI重新歸類為扣除税後的收入 | | | | | ||||||||||
23
11。股東權益
股票回購授權
2015 年 2 月，公司董事會批准回購多達
股票回購
在2021年的六個月中，公司重新收購
在 2020 年全年，公司重新收購
ChampionX 的分離
2020年6月3日，公司通過交易所要約分拆了ChampionX，Ecolab擁有的所有ChampionX普通股都被兑換為Ecolab普通股的已發行股份。在被超額認購的交易所要約中，公司接受了
12。每股普通股歸屬於ECOLAB的收益（“每股收益”）
計算基本和攤薄後每股收益的加權平均已發行普通股的差異是與公司股權補償計劃相關的攤薄的結果。如下表所示，這些股權補償計劃下未償還的某些股票期權和單位未包含在攤薄後每股收益的計算中，因為它們不會產生攤薄效應。
基本每股收益和攤薄後每股收益金額的計算如下：
第二季度已結束 | 六個月已結束 | ||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||
（百萬，每股除外） |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||
歸屬於Ecolab的持續經營業務淨收益 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已終止業務的淨虧損 | - | ( | - | ( | |||||||||||
歸屬於Ecolab的淨收益（虧損） | $ | ($ | $ | ($ | |||||||||||
已發行普通股的加權平均值 | |||||||||||||||
基本 |
| | |
| | | |||||||||
攤薄型股票期權和單位的影響 |
| | |
| | | |||||||||
稀釋 |
| | | | | ||||||||||
| |||||||||||||||
每股普通股歸屬於Ecolab的收益（虧損） | |||||||||||||||
基本每股收益 |
| ||||||||||||||
持續運營 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已終止的業務 | $ - | ($ | - | ( | |||||||||||
歸屬於Ecolab的收益（虧損） | $ | ($ | $ | ($ | |||||||||||
攤薄後每股 | |||||||||||||||
持續運營 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已終止的業務 | $ - | ($ | - | ( | |||||||||||
歸屬於Ecolab的收益（虧損） | $ | ($ | $ | ($ | |||||||||||
在攤薄後每股收益的計算中不包括反攤薄證券 |
| | |
| | | |||||||||
由於四捨五入，金額之和不一定相同。 | |||||||||||||||
24
13。所得税
該公司的税率是
公司確認了與以下離散税項相關的淨税收支出 $
公司確認了與離散税收項目相關的淨税收優惠 $
14。養老金和退休後計劃
公司擁有非繳費型、符合條件的固定福利養老金計劃，涵蓋其大多數美國員工。該公司還擁有美國非繳費型非合格固定福利計劃，其提供的福利超過了其美國養老金計劃允許的限額。各種國際子公司也有固定福利養老金計劃。該公司向某些美國員工和退休人員提供退休後醫療保健福利。自2021年1月1日起，公司修改了其符合條件的美國固定福利養老金計劃，以協調所有計劃參與者的福利，從而減少了2021年的服務成本支出。
截至6月30日的第二季度，定期養老金淨額和退休後醫療保健福利成本的組成部分如下：
美國 | 國際 | 美國退休後 | |||||||||||||||||||
養老金 | 養老金 | 醫療保健 | |||||||||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||||||
服務成本 (a) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
福利債務的利息成本 |
| | | | | | | ||||||||||||||
計劃資產的預期回報率 |
| ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||
確認淨精算虧損（收益） | | | | | | - | |||||||||||||||
先前服務津貼的攤銷 | ( | ( | ( | - | - | ( | |||||||||||||||
削減和定居點 (b) | | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
總支出（收益） | $ | $ | $ | $ | $ | ($ | |||||||||||||||
截至6月30日的六個月中，定期養老金和退休後醫療補助金淨成本的組成部分如下：
美國 | 國際 | 美國退休後 | |||||||||||||||||||
養老金 | 養老金 | 醫療保健 | |||||||||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||||||
服務成本 (a) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
福利債務的利息成本 | | | | | | | |||||||||||||||
計劃資產的預期回報率 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||||
確認淨精算（收益）虧損 | | | | - | | | |||||||||||||||
先前服務津貼的攤銷 | ( | ( | ( | | - | ( | |||||||||||||||
削減和定居點 (b) | | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
總支出（收益） | $ | $ | $ | $ | $ | ($ | |||||||||||||||
| (a) | 服務成本包括已終止的業務 $ |
| (b) | 結算費用在2021年第二季度和前六個月被確認為特別費用。 |
服務成本作為員工薪酬成本包含在基於員工角色的合併收益表中的銷售或銷售成本、一般和管理費用中，而非服務部分則包含在合併損益表的其他支出（收入）中。
截至2021年6月30日，公司已遵守其每項固定福利計劃的所有資金要求。
25
在2021年的前六個月中，公司捐款了 $
在2021年的前六個月中，公司捐款了 $
在2021年的前六個月中，公司捐款了 $
15。收入
收入確認
產品和已售設備
產品收入來自清潔、消毒、水和膠體二氧化硅產品的銷售。此外，該公司還銷售可與其專業產品組合使用的設備。從產品和設備銷售中確認的收入在與客户簽訂的合同中的義務得到履行時確認，這通常發生在產品的轉讓或設備交付時。
服務和租賃設備
服務和租賃設備收入來自向客户提供服務或租賃設備。服務內容包括安裝或維修某些類型的設備、補充或更換客户所在地員工的活動或履行合同中包含的可交付成果。全球工業領域的服務與水處理和造紙加工應用有關。全球機構和專業領域的服務包括清潔和消毒計劃以及洗滌過程解決方案。全球醫療保健和生命科學領域的服務包括製藥、個人護理、感染和遏制控制解決方案。其他中包含的收入主要與旨在檢測、消除和預防害蟲的服務有關。隨着時間的推移，服務收入是使用輸入法確認的，並與提供服務的時間保持一致。通常，隨着時間的推移，收入是使用迄今發生的成本來確認的，因為外地銷售和服務組織所做的工作代表所提供的服務，這與控制權的移交相對應。租賃設備確認的收入主要涉及根據議題842租賃在租賃合同期限內以直線法確認的餐具洗滌和水處理設備。在截至2020年6月30日的第二季度中，公司暫停了一次性租賃賬單約為 $
該公司的經營租賃收入如下：
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（百萬） | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
經營租賃收入* | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
*包括非實質性的可變租賃收入
下表顯示了公司從中獲得收入的主要活動，按應報告的細分市場分開。已對應申報分部進行了修訂，以與公司本年度的可申報分部保持一致。企業部門包括根據作為ChampionX分離的一部分簽訂的主交叉供應和產品轉讓協議向ChampionX的銷售。有關公司應申報分部的更多信息，請參閲附註16。
26
按應申報細分市場按公共匯率計算的淨銷售額如下：
第二季度已結束 | 六個月已結束 | ||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 |
| ||||||||
全球工業 | |||||||||||||||
產品和已售設備 |
| $ | $ | $ | $ |
| |||||||||
服務和租賃設備 |
| | | | |
| |||||||||
全球機構與專業 |
|
| |||||||||||||
產品和已售設備 | | | | | |||||||||||
服務和租賃設備 | | | | | |||||||||||
全球醫療保健與生命科學 | |||||||||||||||
產品和已售設備 | | | | | |||||||||||
服務和租賃設備 | | | | | |||||||||||
其他 | |||||||||||||||
產品和已售設備 | | | | | |||||||||||
服務和租賃設備 | | | | | |||||||||||
企業 | |||||||||||||||
產品和已售設備 | | | | | |||||||||||
服務和租賃設備 | | - | | - | |||||||||||
總計 | |||||||||||||||
產品總數和已售設備總數 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
服務和租賃設備總數 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
截至6月30日的第二季度按地理區域劃分的按公共匯率計算的淨銷售額如下：
全球 | 全球機構 | 全球醫療保健 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
工業 | & 專業 | & 生命科學 | 其他 | 企業 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
北美 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
歐洲 |
| | | | | | | | | | - | ||||||||||||||||||||||||
亞太地區 |
| | | | | | | | | | - | ||||||||||||||||||||||||
拉丁美洲 |
| | | | | | | | | | - | ||||||||||||||||||||||||
大中華區 | | | | | | | | | | - | |||||||||||||||||||||||||
印度、中東和非洲 | | | | | | | | | | - | |||||||||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
截至6月30日的六個月中，按地理區域劃分的按公共匯率計算的淨銷售額如下：
全球 | 全球機構 | 全球醫療保健 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
工業 | & 專業 | & 生命科學 | 其他 | 企業 | |||||||||||||||||||||||||||||||
（百萬） |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
北美 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
歐洲 |
| | | | | | | | | | - | ||||||||||||||||||||||||
亞太地區 |
| | | | | | | | | | - | ||||||||||||||||||||||||
拉丁美洲 |
| | | | | | | | | | - | ||||||||||||||||||||||||
大中華區 | | | | | | | | | | - | |||||||||||||||||||||||||
印度、中東和非洲 | | | | | | | | | | - | |||||||||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
按地理區域劃分的淨銷售額是根據銷售來源確定的。美國的收入構成了
應收賬款和可疑賬款備抵金
應收賬款按發票金額減去可疑賬款備抵金入賬，通常不計利息。公司通過按賬齡分析應收賬款餘額並應用歷史註銷和收款趨勢率，估算了可疑賬户的預期信貸損失備抵額。公司的估算分別考慮了客户應收賬款的具體情況和信貸條件，以及是否有可能收取餘額。當確定無法收回應收賬款時，賬户餘額將從備抵中註銷。
27
公司的可疑賬户餘額備抵還包括已發貨產品的預期退貨備抵以及與定價或發貨數量相關的抵免額 $
下表彙總了可疑賬户備抵方面的活動：
六個月已結束 | ||||||||
6 月 30 日 | ||||||||
（百萬） | 2021 |
| 2020 | |||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
採用新標準 | - | | ||||||
壞賬支出 |
| |
| | ||||
註銷 |
| ( |
| ( | ||||
其他 (a) |
| ( |
| ( | ||||
期末餘額 (b) | $ | $ | ||||||
| (a) | 其他金額主要是貨幣折算變動的影響以及退貨和信貸備抵的影響。 |
| (b) | 2021 年和 2020 年的可疑賬户餘額備抵反映了儲備金的增加，這主要是由於 COVID-19 疫情導致的機構客户羣。 |
合同責任
從客户那裏收到的付款基於與客户簽訂的合同中規定的發票或賬單時間表。當對價權成為無條件時，應收賬款即入賬。合同責任涉及合同規定的履行（主要是服務義務）之前的賬單。履行履約義務後，合同負債被確認為收入，履約義務主要發生在下一個季度。
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 | ||||
截至年初的合同負債 |
| $ | $ | ||||
該期間確認的收入來自： |
| ||||||
年初合同負債中包含的金額 |
| ( | ( | ||||
賬單產生的增加，不包括終了期間確認為收入的金額 | | | |||||
業務合併 | - | | |||||
期末的合同負債 | $ | $ | |||||
16。運營細分市場
公司的組織結構由全球業務部門和全球區域領導團隊組成。公司的運營部門遵循其商業和產品活動，以業務活動的參與度、離散財務信息的可用性以及首席運營決策者在已確定的運營細分市場層面對經營業績的審查為基礎。
公司具有相似經濟特徵和未來前景、產品和生產過程性質、最終用途市場、分銷渠道和監管環境的運營部門已彙總為
可報告分段的可比性
公司根據固定貨幣匯率評估其非美元本位貨幣國際業務的業績，這消除了匯率波動對其國際業務的影響。固定貨幣金額每年年初根據管理層確定的外幣匯率折算成美元進行更新，所有期間均使用此類匯率列報。下表所示的 “固定貨幣匯率變動” 列反映了對先前報告的與管理層在2021年初確定的固定貨幣匯率相關的價值的影響，該匯率已根據公司10-K表中反映的2020年匯率進行了更新。固定貨幣匯率和實際貨幣匯率之間的差異在下表的 “外幣折算的影響” 行中報告。表中顯示的 “其他” 列反映了分部之間的非實質性變化，主要是成本分配。
28
先前變更對先前報告的2020年全年應申報分部淨銷售額和營業收入的影響總結如下：
2020年12月31日 | |||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||
2020 年已報道 | 已修復 | 2020 年已報道 | |||||||||||||||
估值為 2020 年 |
|
| 貨幣 |
| 估值為 2021 | ||||||||||||
（百萬） | 管理費率 |
| 其他 |
| 費率變動 |
| 管理費率 | ||||||||||
淨銷售額 |
|
|
| ||||||||||||||
全球工業 | $ | ($ | $ | $ | |||||||||||||
全球機構與專業 | | | | | |||||||||||||
全球醫療保健與生命科學 | | | | | |||||||||||||
其他 | | ( | | | |||||||||||||
企業 | | - | ( | | |||||||||||||
按固定貨幣匯率計算的小計 | | - | | | |||||||||||||
外幣折算的影響 | ( | - | ( | ( | |||||||||||||
合併報告的 GAAP 淨銷售額 | $ | $- | $- | $ | |||||||||||||
營業收入 | |||||||||||||||||
全球工業 | $ | ($ | $ | $ | |||||||||||||
全球機構與專業 | | ( | | | |||||||||||||
全球醫療保健與生命科學 | | | | | |||||||||||||
其他 | | ( | | | |||||||||||||
企業 | ( | - | ( | ( | |||||||||||||
按固定貨幣匯率計算的小計 | | - | | | |||||||||||||
外幣折算的影響 | ( | - | ( | ( | |||||||||||||
合併報告的 GAAP 營業收入 | $ | $- | $- | $ | |||||||||||||
可報告的細分信息
公司應申報分部的財務信息如下：
第二季度已結束 | 六個月已結束 | ||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||
淨銷售額 | |||||||||||||||
全球工業 |
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
全球機構與專業 | | | | | |||||||||||
全球醫療保健與生命科學 | | | | | |||||||||||
其他 | | | | | |||||||||||
企業 | | | | | |||||||||||
按固定貨幣匯率計算的小計 | | | | | |||||||||||
外幣折算的影響 | ( | ( | ( | ( | |||||||||||
合併報告的 GAAP 淨銷售額 |
| $ |
| $ | $ | $ | |||||||||
營業收入 | |||||||||||||||
全球工業 |
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
全球機構與專業 | | ( | | | |||||||||||
全球醫療保健與生命科學 | | | | | |||||||||||
其他 | | | | | |||||||||||
企業 | ( | ( | ( | ( | |||||||||||
按固定貨幣匯率計算的小計 | | | | | |||||||||||
外幣折算的影響 | ( | ( | ( | ( | |||||||||||
合併報告的 GAAP 營業收入 |
| $ |
| $ | $ | $ | |||||||||
公司運營部門的盈利能力由管理層根據營業收入進行評估。
與公司的內部管理報告一致，上表中的公司金額包括根據與交易簽訂的長期供應協議向ChampionX的銷售額，如附註4所述。公司還包括專門來自納爾科合併的無形資產攤銷以及未分配給公司應申報細分市場的特殊資產（收益）和費用，如附註2所述。
29
17。承諾和意外情況
公司面臨各種索賠和突發事件，其中包括工傷賠償、一般責任（包括產品責任）、汽車索賠、醫療保健索賠、環境問題和訴訟。公司還面臨與所得税相關的各種索賠和突發事件。公司還負有合同義務，包括租賃承諾。
當可能出現或有損失並且可以合理估計時，公司會記錄負債。如果對可能損失的合理估計值是一個區間，則公司會記錄最有可能的損失估計值或最低金額，前提是該範圍內的任何金額都不能比任何其他金額更好地估計。即使負債可能性不大或金額不可估計，或兩者兼而有之，如果有合理的可能性可能造成重大損失，公司也會披露或有負債。
保險
在全球範圍內，該公司的財產和意外損失保險單的免賠額各不相同。根據保單條款和條件，公司為超過這些免賠額的損失投保，並且已記錄了超過這些免賠額的金額的負債和抵消應收賬款。公司為符合條件的參與員工的醫療保健索賠自保，但須遵守某些免賠額和限制。公司在精算基礎上確定其索賠負債。
訴訟和環境事務
公司和某些子公司是正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和環境訴訟的當事方。這些不時包括反壟斷、就業、商業、專利侵權、侵權行為、產品責任和工時訴訟，以及調查和減輕超級基金場地和其他運營或封閉設施等不同場所處置或釋放某些化學物質對環境的影響的可能義務。公司已為某些訴訟、索賠和環境事項設定了應計額。公司目前認為，不存在合理可能的重大損失超過與這些法律事務相關的應計金額的風險。由於訴訟本質上是不確定的，並且可能會出現不利的裁決或事態發展，因此無法確定公司最終產生的費用不會超過記錄在案的負債。未來的不利裁決、和解或不利的事態發展可能會導致未來的費用，這些費用可能會對公司在記錄期間的經營業績或現金流產生重大不利影響。公司目前認為，未來與訴訟和法律索賠有關的此類指控（如果有）不會對公司的合併財務狀況產生重大不利影響。
環境問題
該公司目前正在參與環境評估和修復，大約為
30
18。新的會計公告
尚未採用的標準： | |||||||||
|
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| 必需 |
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| ||||
的日期 | 的日期 | 對的影響 | |||||||
標準 |
| 發行 | 描述 |
| 收養 |
| 財務報表 | ||
ASU 2020-04-參考利率改革（話題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響亞利桑那州立大學 2021-01-參考利率改革（主題 848）：範圍 | 2020 年 3 月 | LIBOR是廣泛使用的金融產品定價參考利率，計劃於2021年12月31日停用。該準則提供了在核算合約、套期保值關係以及其他參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的交易時，如果符合某些標準，則該準則提供了可選的權宜之計和例外情況，前提是參考利率改革預計將終止。 | 在期權和權宜之計於2022年12月31日到期之前，指導的適用是可選的。 | 迄今為止，公司尚未選擇任何權宜之計，該準則的採用預計不會對公司的財務報表產生重大影響。 | |||||
採用的標準： | ||||||||
| 的日期 |
|
| 的日期 |
| 對的影響 | ||
標準 |
| 發行 | 描述 |
| 收養 |
| 財務報表 | |
ASU 2019-12-所得税（主題 740）：簡化所得税會計 | 2019 年 12 月 | 取消了與期內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延所得税負債有關的一般原則的某些例外情況，從而簡化了所得税的會計。新準則還簡化了特許經營税的會計，頒佈了税法或税率的變更，並明確了導致商譽基礎提高的交易的會計核算。 | 2021年1月1日 | 該準則的採用並未對公司的財務報表產生重大影響。 | ||||
其他已發佈或生效的新會計公告沒有或預計會對公司的合併財務報表產生重大影響。
31
獨立註冊會計師事務所的報告
致Ecolab Inc.的董事會和股東
中期財務報表的審查結果
我們已經審查了隨附的合併文件 的資產負債表 Ecolab Inc. 及其子公司 （“公司”）截至 2021 年 6 月 30 日及相關內容 收益、綜合收益和權益合併報表 在已結束的三個月和六個月期間 2021年6月30日和2020年6月30日，以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月期間的合併現金流量表， 包括相關票據（統稱為 “臨時財務”） 聲明”）。 根據我們的審查，我們不知道應該對隨附的中期財務進行任何重大修改 聲明 為了 它們必須符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則.
我們此前曾根據上市公司會計監督委員會（美國）的標準，審計了截至2020年12月31日的公司合併資產負債表以及相關的收益、綜合收益、權益和現金流合併報表 在截至該日止的財年（未在此列出），在我們2021年2月26日的報告中，我們對這些合併財務報表發表了無保留意見，其中包括描述2019年財務報表中租賃會計方式變更的段落。我們認為，截至2020年12月31日，隨附的合併資產負債表信息中列出的信息在所有重大方面均與其來源的合併資產負債表有關，均已公允陳述。
審查結果的依據
這些中期財務報表由公司管理層負責。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須對公司保持獨立。我們根據PCAOB的標準進行了審查。對臨時財務信息的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB的標準進行的審計，其目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不發表這樣的意見。
/s/ 普華永道會計師事務所 | |
明尼蘇達州明尼 | |
2021年8月5日 |
32
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層討論與分析（“MD&A”）提供的信息我們認為有助於瞭解我們的經營業績、現金流和財務狀況。我們提供有關重大銷售驅動因素的定量信息，包括數量和定價變化的影響，以及企業和應報告的細分市場層面的收購和外匯變動的影響。我們還提供有關特殊（收益）和費用、離散税項以及我們認為有助於理解業績的其他重要因素的量化信息。這種定量驅動因素得到了本質上是定性評論的支持。定性因子通常根據估計的顯著性進行排序。
MD&A應與本10-Q表格中包含的未經審計的合併財務信息和相關附註以及我們在截至2020年12月31日的10-K表年度報告中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀。本討論包含各種非公認會計準則財務指標，還包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的各種前瞻性陳述。我們向讀者推薦位於本報告第一部分末尾的標題為 “非公認會計準則財務指標” 和 “前瞻性陳述” 的聲明。
結果的可比性
ChampionX 交易
2020 年 6 月 3 日，我們在反向莫里斯信託交易（“交易”）中完成了上游能源業務（“ChampionX 業務”）的分離，拆分了由 Ecolab 作為持有 ChampionX 業務的全資子公司組建 ChampionX Holding Inc.（“ChampionX”），隨後立即將 ChampionX（“合併”）與 ChampionX Corporation 的全資子公司合併（“合併”）k/a Apergy Corporation，“Apergy”）。
ChampionX業務符合報告為已終止業務的標準，因為ChampionX業務的分離是業務的戰略轉變，對我們的運營和財務業績產生了重大影響。因此，我們將ChampionX的歷史業績，包括運營業績、現金流以及相關資產和負債，列為已終止的業務。除非另有説明，否則對隨附的MD&A進行了修訂，將ChampionX業務反映為已終止的業務，並且所有上一年度的餘額均已相應修訂，僅反映持續業務。
固定貨幣外匯匯率
管理層根據固定貨幣匯率評估我們非美元本位貨幣國際業務的銷售和營業收入表現，這消除了匯率波動對我們國際業務的影響。固定貨幣金額每年年初根據管理層確定的外幣匯率折算成美元進行更新，所有期間均使用此類匯率列報。在本MD&A的 “細分市場表現” 部分中提供的公共貨幣匯率數據反映了按相應時期的實際公共平均匯率折算的金額，僅供參考。
收購和資產剝離的影響
收購調整後的增長率不包括收購後前十二個月收購業務的業績，也不包括剝離前十二個月剝離業務的業績。此外，作為分離的一部分，我們還與ChampionX簽訂了主交叉供應和產品轉讓協議，以提供、接收或轉讓某些產品，期限最長為36個月。根據本協議，向ChampionX銷售的產品與相關銷售成本記錄在企業板塊的產品和設備銷售中。作為計算收購和剝離影響的一部分，這些銷售已從合併業績中扣除。
33
截至2021年6月30日的第二季度概述
銷售業績
將2021年第二季度與2020年第二季度進行比較時，銷售表現如下：
| ● | 報告的淨銷售額增長了18％，達到31.63億美元，固定貨幣銷售額增長了13％，收購調整後的固定貨幣銷售額增長了12％。 |
| ● | 我們的全球工業板塊的固定貨幣銷售額增長了4％，達到15.55億美元。收購調整後的固定貨幣銷售額增長了3％，原因是市場狀況復甦和新業務獲勝以及食品和飲料趨勢改善帶動的水和造紙業務的強勁增長，足以抵消反映低利潤煉油廠業務退出的下游銷售下降。 |
| ● | 我們的全球機構和專業板塊的固定貨幣銷售額增長了34％，達到9.79億美元，收購調整後的固定貨幣銷售額增長了33％。機構運營板塊的強勁增長反映了市場的復甦、新的業務勝利和定價。與去年受益於 COVID-19 相關訂單的強勁增長相比，專業銷售額有所下降。 |
| ● | 我們的全球醫療保健和生命科學板塊的固定貨幣銷售額下降了6％，至3.04億美元。收購調整後的固定貨幣銷售額下降了8％，而去年增長了20％，當時銷售受益於強勁的 COVID-19 相關需求。在新的業務勝利和衞生意識提高的推動下，醫療保健和生命科學的基礎增長保持強勁。 |
| ● | 其他公司的固定貨幣銷售和收購調整後的固定貨幣銷售額增長了23％，達到3.07億美元，這得益於市場復甦和新業務勝利推動了害蟲消滅的強勁增長。 |
財務業績
將2021年第二季度與2020年第二季度進行比較時，我們的財務表現如下：
| ● | 報告的營業收入增長了133％，達到4.48億美元。不包括2021年和2020年報告業績的特殊收益（收益）和費用的影響，調整後的營業收入增長了63％，調整後的固定貨幣營業收入增長了53％。 |
| ● | 歸屬於Ecolab的持續經營業務淨收入增長了141％，達到3.11億美元。不包括2021年和2020年公佈的業績中特殊（收益）和費用以及離散税收項目的影響，我們的調整後歸屬於Ecolab的持續經營淨收入增長了86％。 |
| ● | 報告的持續經營業務攤薄後每股收益為1.08美元，增長了145％。不包括2021年和2020年公佈的業績中特殊（收益）和費用以及離散税收項目的影響，2021年第二季度持續經營業務調整後的攤薄後每股收益增長了88％，至1.22美元。 |
| ● | 我們在2021年第二季度報告的税率為21.5％，而2020年第二季度為9.5％。不包括2021年和2020年業績中特殊（收益）和費用以及離散税項的税率影響，我們在2021年第二季度調整後的税率為19.3％，而2020年第二季度為20.5％。 |
34
操作結果
淨銷售額
第二季度已結束 | 六個月已結束 | ||||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||
（百萬） | 2021 | 2020 | 改變 | 2021 | 2020 | 改變 | |||||||||||||||
產品和設備銷售 | $2,514.4 | $2,167.1 | $4,807.8 | $4,591.1 | |||||||||||||||||
服務和租賃銷售 | 648.3 | 518.6 | 1,239.9 | 1,115.2 | |||||||||||||||||
公佈的 GAAP 淨銷售額 | $3,162.7 | $2,685.7 | 18 | % | $6,047.7 | $5,706.3 | 6 | % | |||||||||||||
外幣折算的影響 |
| 16.7 | 128.6 |
| 22.3 | 196.6 | |||||||||||||||
非公認會計準則固定貨幣銷售額 | $3,179.4 | $2,814.3 | 13 | % | $6,070.0 | $5,902.9 | 3 | % | |||||||||||||
產品和銷售的設備收入來自提供清潔、消毒和水處理產品或銷售與專業產品組合使用的設備。服務和租賃設備收入來自向客户提供服務或租賃設備。我們所有的銷售都受相同的經濟條件的約束。
2021 年同期銷售變化的百分比組成部分如下所示：
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||
（百分比） |
| 2021 |
| 2021 | ||||||||
音量 |
| 10 | % |
| 0 | % | ||||||
價格變動 |
| 2 |
| 2 | ||||||||
收購調整後的固定貨幣銷售變化 |
| 12 |
| 1 | ||||||||
收購和資產剝離 |
| 1 |
| 2 | ||||||||
固定貨幣銷售變化 |
| 13 |
| 3 | ||||||||
外幣折算 |
| 4 |
| 3 | ||||||||
報告的GAAP淨銷售額變化 |
| 18 | % |
| 6 | % | ||||||
由於四捨五入，金額之和不一定相同。
銷售成本（“COS”）和毛利率
第二季度已結束 | 六個月已結束 | ||||||||||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||
|
| 格羅斯 |
|
| 格羅斯 |
|
| 格羅斯 |
|
| 格羅斯 | ||||||||||||||||
（百萬/百分比） | 因為 | 利潤 | 因為 | 利潤 | 因為 | 利潤 | 因為 | 利潤 | |||||||||||||||||||
產品和設備銷售成本 | $1,464.9 | $1,301.5 | $2,827.8 | $2,666.2 | |||||||||||||||||||||||
銷售的服務和租賃成本 | 379.1 | 334.2 | 728.2 | 689.7 | |||||||||||||||||||||||
報告的 GAAP COS 和毛利率 | $1,844.0 | 41.7 | % | $1,635.7 | 39.1 | % | $3,556.0 | 41.2 | % | $3,355.9 | 41.2 | % | |||||||||||||||
特殊（收益）和費用 | 3.7 |
| 27.0 |
| 23.3 |
| 36.1 |
| |||||||||||||||||||
經非公認會計準則調整後的 COS 和毛利率 | $1,840.3 | 41.8 | % | $1,608.7 | 40.1 | % | $3,532.7 | 41.6 | % | $3,319.8 | 41.8 | % | |||||||||||||||
我們的COS和相應的毛利率（“毛利率”）如上表所示。毛利率定義為淨銷售額減去銷售成本除以淨銷售額。
我們報告的2021年第二季度和2020年第二季度的毛利率分別為41.7％和39.1％。我們報告的2021年和2020年前六個月的毛利率均為41.2％。影響 COS 的物品中包含的特殊物品（增益）和充能顯示在頁面的 “特殊（收益）和充能” 表中 36.
不包括COS內部特殊（收益）和費用的影響，2021年第二季度調整後的毛利率為41.8％，我們2021年前六個月的調整後毛利率為41.6％。這些百分比相比之下，2020年第二季度調整後的毛利率為40.1％，2020年前六個月的調整後毛利率為41.8％。
與2021年第二季度與2020年第二季度相比，我們調整後的毛利率有所增加，這主要反映了銷量增加和定價加速的影響，這足以抵消包括德克薩斯州凍結影響在內的交付產品成本的增加。與2021年前六個月與2020年前六個月相比，我們調整後的毛利率下降了。
35
銷售、一般和管理費用
2021年第二季度和前六個月的銷售、一般和管理（“SG&A”）支出佔銷售額的百分比分別為27.0％和28.4％，而2020年第二季度和前六個月分別為29.4％和29.7％。2021年第二季度和前六個月銷售和收購佔銷售比率的下降主要是由銷售量槓桿、壞賬支出減少和成本節省所推動的，這足以抵消更高的可變薪酬和業務投資。
特殊（收益）和費用
合併損益表中報告的特別（收益）和費用包括以下項目：
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||
銷售成本 | ||||||||||||||
重組活動 | $3.7 | $2.6 | $21.9 |
| $5.6 | |||||||||
收購和整合活動 | - | 2.2 | - | 2.6 | ||||||||||
COVID-19 活動，網絡 | - | 6.9 | 1.1 | 6.9 | ||||||||||
其他 | - | 15.3 | 0.3 | 21.0 | ||||||||||
銷售成本小計 | 3.7 | 27.0 | 23.3 |
| 36.1 | |||||||||
特殊（收益）和費用 | ||||||||||||||
重組活動 | 2.5 | 0.3 | 6.1 |
| 4.5 | |||||||||
收購和整合活動 | 1.3 | (2.6) | 2.5 | 2.8 | ||||||||||
處置和減值活動 | - | 44.7 | - | 45.9 | ||||||||||
COVID-19 活動，網絡 | 8.3 | 10.2 | 14.7 |
| 10.2 | |||||||||
其他 | 5.5 | 16.8 | 7.1 |
| 21.9 | |||||||||
特別收益（收益）和費用小計 | 17.6 | 69.4 | 30.4 |
| 85.3 | |||||||||
營業收入小計 | 21.3 | 96.4 | 53.7 | 121.4 | ||||||||||
利息支出，淨額 | - | 0.7 | - | 0.7 | ||||||||||
其他費用（收入） | 19.6 | - | 19.6 | - | ||||||||||
特別收益（收益）和費用總額 | $40.9 | $97.1 | $73.3 | $122.1 | ||||||||||
出於分部報告的目的，特別收益（收益）和費用不分配給應申報的分部，這與我們的內部管理報告一致。
重組活動
重組活動主要與機構發展計劃和加速2020年有關，兩者如下所述。重組活動和相關成本已作為銷售成本和特別（收益）和費用的組成部分列入合併收益表。重組負債已歸類為合併資產負債表上其他流動負債和其他非流動負債的組成部分。
與我們的重組費用有關的更多細節包含在附註2中。
機構發展計劃
我們在2020年批准了一項以機構業務為重點的重組計劃（“機構計劃”），該計劃旨在加強我們的機構銷售和服務結構，使銷售團隊能夠通過利用我們在數字技術方面的持續投資來獲得份額和滲透率，同時最大限度地提高服務效率。2021 年 2 月，我們擴大了機構計劃。我們預計，這些重組費用將在2023年之前完成，預計總成本為8000萬美元（税後為6000萬美元），攤薄後每股成本為0.21美元。預計成本將主要是遣散費和設施關閉的現金支出。我們還預計與設備處置相關的非現金費用。我們預計，到2024年底，項目總共可節省約5000萬美元。實際成本可能與這些估算值有所不同，具體取決於所採取的行動。
在2021年第二季度和前六個月，我們記錄的重組費用總額分別為220萬美元（税後160萬美元）或攤薄每股0.01美元，以及810萬美元（税後610萬美元）或攤薄每股0.02美元，主要與支持向新的銷售和服務結構過渡以及設備處置的成本有關。根據機構計劃，我們已記錄了4,330萬美元（税後為3,250萬美元）的累計重組費用，合攤薄後每股0.11美元。截至2021年6月30日，與機構計劃相關的負債為1150萬美元。大多數税前費用是淨現金支出，預計將在幾個月至幾個季度內支付，這些支出將繼續由運營活動提供資金。
36
該機構計劃已累計節省了1,800萬美元的成本，預計到2024年，持續運營每年可節省5000萬美元的成本。
加速 2020
2018 年，我們正式啟動了 Accelerate 2020 重組計劃（“計劃”），以利用技術和系統投資以及組織變革。該計劃的目標是通過進一步利用技術和結構改進，進一步簡化和自動化流程和任務，降低複雜性和管理層次，整合促進和專注於關鍵的長期增長領域。2020 年，我們擴大了計劃，以增加成本和節約，以進一步利用技術和結構改進。我們現在預計，重組活動將在2022年底之前完成，預計總成本為2.55億美元（税後1.95億美元），經修訂後每股攤薄成本為0.67美元。預計剩餘的成本將主要是遣散費的現金支出和一些與團隊重組有關的設施關閉費用。實際成本可能與這些估算值有所不同，具體取決於所採取的行動。
我們在2021年第二季度和前六個月的重組費用（收益）分別為（30萬美元）（税後20萬美元），攤薄後每股低於0.01美元，140萬美元（税後160萬美元），或攤薄後每股收益0.01美元。截至2021年第二季度末，與該計劃相關的負債為4,730萬美元。根據該計劃，我們記錄了2.406億美元（税後1.854億美元）的累計重組費用，合攤薄後每股0.64美元。大多數税前費用是淨現金支出，預計將在幾個月至幾個季度內支付，並將繼續由運營活動提供資金。剩餘負債預計將在幾個季度內支付，並將繼續由業務活動提供資金。
該計劃已累計節省2.54億美元的成本，預計到2022年，持續運營每年可節省3.15億美元的成本。
其他重組活動
在2021年第二季度和前六個月，與其他非實質性重組活動相關的重組費用分別為430萬美元（税後560萬美元），攤薄後每股0.02美元，1,850萬美元（税後1,640萬美元），攤薄每股0.06美元。這些費用主要與遣散費和資產註銷有關。 在2021年和2020年的第二季度和前六個月中，與所有其他上一年度計劃相關的淨重組費用微乎其微。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，除2020年加速計劃和機構計劃以外的所有其他重組計劃的重組負債餘額分別為1,680萬美元和590萬美元。負債的增加是由本期重組費用推動的。剩餘負債預計將在幾個月至幾個季度內支付，並將繼續由業務活動提供資金。
2021年與除2020年加速計劃和機構計劃之外的所有其他重組計劃相關的現金支付為110萬美元。
與收購和整合相關的成本
合併收益表特別收益（收益）和費用中報告的收購和整合成本分別包括2021年第二季度和前六個月的130萬美元（税後100萬美元）或攤薄每股低於0.01美元，以及250萬美元（税後210萬美元），即攤薄每股0.01美元。費用與Copal Invest NV有關，包括其主要運營實體CID Lines（統稱為 “CID Lines”）和Bioquell PLC（“Bioquell”）的收購，包括整合成本、諮詢和律師費。
合併收益表特別收益（收益）和費用中報告的收購和整合成本分別包括2020年第二季度和前六個月的260萬美元（税後170萬美元）或攤薄每股0.01美元，以及280萬美元（税後210萬美元）或攤薄每股0.01美元。費用與CID Lines、Bioquell和Laboratoires Anios（“Anios”）的收購有關，包括整合成本、諮詢和律師費以及對衝活動。2020年前六個月在合併收益表的產品和設備銷售成本中報告的收購和整合成本為260萬美元（税後190萬美元），攤薄每股0.01美元，這與確認CID Lines庫存公允價值增加、遣散費和設施關閉有關。2020年前六個月，我們還承擔了70萬美元（税後50萬美元）或攤薄後每股不到0.01美元的利息支出。
處置和減值費用
合併收益表特別收益（收益）和費用中報告的處置和減值費用分別包括2020年第二季度和前六個月的4,470萬美元（税後4,410萬美元）或攤薄每股0.15美元，以及4,590萬美元（税後4,500萬美元）或攤薄每股0.15美元。在2020年第二季度，由於 COVID-19 對經濟環境的影響和少數股權法投資的流動性，我們記錄了少數股權法投資的2,860萬美元（税後為2,860萬美元），攤薄後每股減值為0.10美元。此外，我們記錄的與出售Holchem Group Limited（“Holchem”）相關的銷售虧損和相關交易費用為1,610萬美元（税後1,550萬美元），攤薄後每股0.06美元。與我們的處置有關的更多信息包含在註釋3中。
37
COVID-19 活動
在2021年第二季度和前六個月，我們分別記錄了410萬美元和1,000萬美元的費用，以保護某些直接受到 COVID-19 疫情影響的員工的工資。在2021年第二季度和前六個月，我們還記錄了與 COVID-19 測試和相關費用相關的費用分別為490萬美元和840萬美元。此外，我們還獲得了補貼和政府援助，在2021年第二季度和前六個月分別記錄為特別（收益）（70萬美元）和（260萬美元）。COVID-19 疫情費用記錄在產品和設備銷售、服務和租賃銷售以及合併損益表中的特別（收益）和費用中。2021年第二季度和前六個月，與 COVID-19 疫情相關的税後淨費用總額分別為640萬美元或攤薄每股0.02美元，以及1,130萬美元或攤薄每股0.04美元。
在 2020 年第二季度和前六個月，我們記錄了 2650 萬美元的費用，用於保護某些直接受到 COVID-19 疫情影響的員工的工資。此外，我們還獲得了補貼和政府援助，這筆款項被記錄為940萬美元的特別（收益）。具體的 COVID-19 疫情費用為 110 萬美元，記錄在合併收益表中的產品和設備銷售中，580 萬美元的服務和租賃銷售記錄在合併收益表中，1,020 萬美元記錄在合併收益表中。2020年第二季度和前六個月，與 COVID-19 疫情相關的税收費用為1,320萬美元，攤薄後每股收取0.05美元。
其他
2021年前六個月在產品和設備銷售成本中記錄的其他特別費用為30萬美元（税後20萬美元），攤薄後每股低於0.01美元。在2020年第二季度和前六個月，我們在合併損益表的產品和設備銷售成本中分別記錄了1,530萬美元（税後1,050萬美元）或攤薄每股0.04美元的特別費用，分別記錄在合併損益表的產品和設備銷售成本中，特別費用為1,530萬美元（税後1,430萬美元）或攤薄每股0.05美元。
2021年第二季度和前六個月記錄的其他特別費用分別為550萬美元（税後440萬美元）或攤薄每股0.02美元，以及710萬美元（税後560萬美元）或攤薄每股0.02美元，主要與法定準備金以及與ChampionX分離相關的某些法律費用和税務諮詢費用有關。
2020年第二季度和前六個月記錄的其他特別費用分別為1,680萬美元（税後1,260萬美元）或攤薄每股0.04美元，以及2190萬美元（税後1,650萬美元）或攤薄每股0.06美元，主要與法定準備金和某些法律費用有關，這些費用記錄在合併收益表的專項（收益）和費用中。
其他費用（收入）
在2021年第二季度和前六個月，我們在合併收益表上的其他支出（收入）中記錄的和解費用為1,960萬美元（税後1,490萬美元），合攤薄每股0.05美元，與美國養老金計劃向退休人員一次性付款有關。
營業收入和營業收入利潤率
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（百萬） | 2021 |
| 2020 | 改變 | 2021 |
| 2020 | 改變 | ||||||||||||
報告的GAAP營業收入 | $447.8 | $192.0 | 133 | % | $745.1 | $568.2 | 31 | % | ||||||||||||
特殊（收益）和費用 |
| 21.3 |
| 96.4 |
| 53.7 |
| 121.4 | ||||||||||||
非公認會計準則調整後的營業收入 |
| 469.1 |
| 288.4 | 63 | % |
| 798.8 |
| 689.6 | 16 | % | ||||||||
外幣折算的影響 |
| 2.3 |
| 19.5 |
| 2.8 |
| 27.3 | ||||||||||||
非公認會計準則調整後的固定貨幣營業收入 | $471.4 | $307.9 | 53 | % | $801.6 | $716.9 | 12 | % | ||||||||||||
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（百分比） | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
報告的GAAP營業收入利潤率 | 14.2 | % | 7.1 | % | 12.3 | % | 10.0 | % | ||||||||||||
非公認會計準則調整後的營業收入利潤率 | 14.8 | % | 10.7 | % | 13.2 | % | 12.1 | % | ||||||||||||
非公認會計準則調整後的固定貨幣營業收入利潤率 | 14.8 | % | 10.9 | % | 13.2 | % | 12.1 | % | ||||||||||||
我們的營業收入和相應的營業收入利潤率如前面的表格所示。營業收入利潤率定義為營業收入除以淨銷售額。
與2020年同期相比，我們報告的2021年第二季度和前六個月的營業收入分別增長了133％和31％。我們報告的2021年和2020年營業收入受到特殊（收益）和費用的影響；不包括2021年和2020年公佈業績的特殊收益（收益）和費用的影響，我們的調整後營業收入在2021年第二季度和前六個月分別增長了63％和16％。
38
如上表所示，外匯對2021年第二季度和前六個月調整後的營業收入增長分別產生了10個百分點和4個百分點的影響。外匯對2020年第二季度和前六個月調整後的營業收入增長分別產生了3個百分點和2個百分點的影響。
其他費用（收入）
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（百萬） | 2021 |
| 2020 | 改變 | 2021 |
| 2020 | 改變 | ||||||||||||
申報的 GAAP 其他支出（收入） | $2.5 | ($15.1) | (117) | % | ($14.5) | ($30.5) | (52) | % | ||||||||||||
特殊（收益）和費用 | 19.6 |
| - | 19.6 |
| - | ||||||||||||||
非公認會計準則調整後的其他支出（收入） | ($17.1) | ($15.1) | 13 | % | ($34.1) | ($30.5) | 12 | % | ||||||||||||
2021年第二季度的其他支出為250萬美元，2020年第二季度的其他收入為1510萬美元。2021年和2020年的前六個月，其他收入分別為1,450萬美元和3,050萬美元。其他收入的減少是由與美國養老金計劃向退休人員一次性支付相關的1,960萬美元和解費用推動的。
利息支出，淨額
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（百萬） | 2021 |
| 2020 | 改變 | 2021 |
| 2020 | 改變 | ||||||||||||
報告的GAAP利息支出，淨額 | $45.6 | $58.7 | (22) | % | $97.3 | $107.0 | (9) | % | ||||||||||||
特殊（收益）和費用 | - |
| 0.7 | - |
| 0.7 | ||||||||||||||
非公認會計準則調整後的淨利息支出 | $45.6 | $58.0 | (21) | % | $97.3 | $106.3 | (8) | % | ||||||||||||
2021年第二季度和2020年第二季度報告的淨利息支出分別為4,560萬美元和5,870萬美元。在2021年和2020年的前六個月，報告的淨利息支出分別為9,730萬美元和1.070億美元。與2021年相比，利息支出的減少主要是由平均利率和平均債務水平的降低所推動的。
所得税準備金
下表彙總了我們的税率：
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||
（百分比） |
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||
報告的 GAAP 税率 | 21.5 | % | 9.5 | % | 23.0 | % | 12.4 | % | ||||
以下因素對税率的影響： | ||||||||||||
特殊（收益）和費用 |
| (0.4) | 1.9 | (0.3) | 0.9 |
| ||||||
離散税項 |
| (1.8) | 9.1 | (3.2) | 7.2 |
| ||||||
非公認會計準則調整後的税率 |
| 19.3 | % | 20.5 | % |
| 19.5 | % | 20.5 | % | ||
我們報告的2021年第二季度和2020年第二季度的税率分別為21.5％和9.5％，2021年和2020年前六個月的税率分別為23.0％和12.4％。與2020年同期相比，我們2021年第二季度和前六個月的税率變化主要是由離散税收項目推動的。 我們税率的變化包括特殊（收益）和費用以及離散税項的税收影響，這些影響了我們歷史申報税率的可比性，因為我們的特殊税率（收益）和費用中包含的金額來自税收司法管轄區，其税率與我們的税率不同，而且離散税項目在不同時期之間不一定一致。未來，特殊（收益）和費用以及離散税收項目的税收影響可能會繼續影響我們申報税率的可比性。
我們在2021年第二季度和前六個月確認了與離散税收項目相關的淨税收支出分別為770萬美元和2380萬美元。這包括與2021年第二季度和前六個月上一年度申報表相關的950萬美元税收支出，以及與2021年第二季度和前六個月在關聯公司之間轉移某些無形財產相關的90萬美元遞延所得税優惠和2420萬美元的遞延所得税支出。2021年第二季度和前六個月，基於股份的薪酬超額税收優惠分別為420萬美元和1,080萬美元。該税收優惠的金額受股票價格和獎勵活動的變化影響。2021年季度和前六個月剩餘的離散税收支出分別為330萬美元和90萬美元，主要是由於估計值的其他變化。
39
我們在2020年第二季度和前六個月確認的淨離散税收優惠分別為2,250萬美元和4,440萬美元。這包括2020年第二季度和前六個月的股票薪酬超額税收優惠分別為2330萬美元和4,560萬美元。此外，我們確認的支出分別為60萬美元和450萬美元，主要與2020年第二季度和前六個月提交上一年度國外納税申報表和其他所得税調整有關。剩餘的20萬美元離散支出和330萬美元的收益是由於不確定税收狀況的應計利息分別被2020年季度和前六個月發放的準備金所抵消。
與2020年相比，2021年第二季度和前六個月調整後的税率有所下降，這主要是由於收入和税收籌劃的地理混合所致。
歸屬於Ecolab的持續經營淨收益
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（百萬） |
| 2021 |
| 2020 |
| 改變 |
| 2021 |
| 2020 |
| 改變 | ||||||||
歸屬於Ecolab的持續經營業務報告的GAAP淨收入 | $310.8 | $128.9 | 141 | % | $504.4 | $420.9 | 20 | % | ||||||||||||
調整： | ||||||||||||||||||||
税後特別收益（收益）和費用 |
| 34.1 | 83.3 | 58.3 | 101.8 | |||||||||||||||
離散税淨支出（收益） |
| 7.7 | (22.5) | 23.8 | (44.4) | |||||||||||||||
歸屬於Ecolab的持續經營業務的非公認會計準則調整後淨收益 | $352.6 | $189.7 | 86 | % | $586.5 | $478.3 | 23 | % | ||||||||||||
持續經營業務的攤薄後每股收益
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
（美元） |
| 2021 |
| 2020 |
| 改變 |
| 2021 |
| 2020 |
| 改變 | ||||||||
報告的持續經營業務的GAAP攤薄後每股收益 | $1.08 | $ 0.44 | 145 | % | $1.75 | $ 1.44 | 22 | % | ||||||||||||
調整： | ||||||||||||||||||||
税後特別收益（收益）和費用 |
| 0.12 | 0.29 | 0.20 | 0.35 | |||||||||||||||
離散税淨支出（收益） |
| 0.02 | (0.08) | 0.08 | (0.15) | |||||||||||||||
來自持續經營業務的非公認會計準則調整後的攤薄後每股收益 | $1.22 | $ 0.65 | 88 | % | $2.03 | $ 1.64 | 24 | % | ||||||||||||
由於四捨五入，上表中的每股金額不必相加。
與2020年同期相比，貨幣折算對2021年第二季度和前六個月的攤薄後每股收益分別產生了約0.06美元和0.08美元的有利影響。
已終止的業務
ChampionX業務符合報告為已終止業務的標準，ChampionX的歷史業績，包括運營業績，在所有報告期內均列為已終止業務。2020年第二季度和前六個月，已終止業務的淨虧損分別為21.639億美元和21.725億美元。
在2020年第二季度，由於ChampionX分離，Ecolab獲得了5.27億美元的現金和約500萬股Ecolab普通股的10.51億美元非現金對價，ChampionX淨資產（包括累計折算調整）為37.17億美元，造成虧損。
2020年第二季度和前六個月的特別收益（收益）和費用分別為21.861億美元和22.227億美元，主要與分離、交易費用和其他為支持交易而產生的專業費用虧損有關。
40
分段表現
我們的應申報分部中包含的非美元本位國際金額以按管理層使用的2021年固定貨幣匯率折算成美元為基礎。在下表中，固定貨幣匯率和實際貨幣匯率之間的差異作為 “外幣折算的影響” 列報。應申報部門的所有其他會計政策均符合美國公認會計原則和截至2020年12月31日止年度的10-K表年度報告附註2中所述的會計政策。有關我們的應申報細分市場的其他信息包含在註釋16中。
下表顯示了我們應申報細分市場的2021年第二季度和前六個月的固定貨幣淨銷售額和營業收入。
淨銷售額 | 第二季度已結束 | 六個月已結束 | ||||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||
（百萬） |
| 2021 |
| 2020 | 改變 |
| 2021 |
| 2020 | 改變 | ||||||||||||
全球工業 | $1,555.4 |
| $1,498.5 |
| 4 | % | $2,989.3 |
| $2,963.5 |
| 1 | % | ||||||||||
全球機構與專業 |
| 978.9 |
| 733.0 | 34 |
| 1,837.4 |
| 1,820.2 | 1 | ||||||||||||
全球醫療保健與生命科學 | 303.5 | 321.4 | (6) | 597.2 | 578.2 | 3 | ||||||||||||||||
其他 | 306.6 | 249.1 | 23 | 577.9 | 528.7 | 9 | ||||||||||||||||
企業 |
| 35.0 |
| 12.3 | 185 |
| 68.2 |
| 12.3 | 454 | ||||||||||||
按固定貨幣計算的小計 |
| 3,179.4 |
| 2,814.3 | 13 |
| 6,070.0 |
| 5,902.9 | 3 | ||||||||||||
外幣折算的影響 |
| (16.7) |
| (128.6) |
| (22.3) |
| (196.6) | ||||||||||||||
合併報告的 GAAP 淨銷售額 |
| $3,162.7 | $2,685.7 | 18 | % |
| $6,047.7 | $5,706.3 | 6 | % | ||||||||||||
營業收入 | 第二季度已結束 | 六個月已結束 | ||||||||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||
（百萬） | 2021 |
| 2020 | 改變 | 2021 |
| 2020 | 改變 | ||||||||||||||
全球工業 |
|
| $263.3 |
| $287.8 |
| (9) | % |
| $482.5 |
| $497.4 |
| (3) | % | |||||||
全球機構與專業 |
| 138.6 |
| (38.0) |
| * | 201.7 |
| 145.7 |
| 38 | |||||||||||
全球醫療保健與生命科學 | 48.3 | 69.0 | (30) | 93.9 | 93.0 | 1 | ||||||||||||||||
其他 |
| 51.3 |
| 20.8 |
| 147 | 84.2 |
| 42.6 |
| 98 | |||||||||||
企業 |
| (51.4) |
| (128.1) | (60) | (114.4) |
| (183.2) | (38) | |||||||||||||
按固定貨幣計算的小計 |
| 450.1 |
| 211.5 |
| 113 | 747.9 |
| 595.5 |
| 26 | |||||||||||
外幣折算的影響 |
| (2.3) |
| (19.5) | (2.8) |
| (27.3) | |||||||||||||||
合併報告的 GAAP 營業收入 |
|
| $447.8 | $192.0 |
| 133 | % |
| $745.1 | $568.2 |
| 31 | % | |||||||||
* 沒有意義。
41
下表核對了收購和資產剝離在我們的應申報細分市場中的影響。
第二季度已結束 | ||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||
淨銷售額 | 2021 | 2020 | ||||||||||
（百萬） |
| 固定貨幣 | 收購和資產剝離的影響 | 收購已調整 | 已修復 | 收購和資產剝離的影響 | 收購已調整 | |||||
全球工業 | $1,555.4 | ($26.2) | $1,529.2 | $1,498.5 | ($19.5) | $1,479.0 | ||||||
全球機構與專業 |
| 978.9 | (3.2) | 975.7 | 733.0 | - | 733.0 | |||||
全球醫療保健與生命科學 | 303.5 | (6.6) | 296.9 | 321.4 | (0.2) | 321.2 | ||||||
其他 |
| 306.6 | - | 306.6 | 249.1 | - | 249.1 | |||||
企業 |
| 35.0 | (35.0) | - | 12.3 | (12.3) | - | |||||
按固定貨幣計算的小計 |
| 3,179.4 | (71.0) | 3,108.4 | 2,814.3 | (32.0) | 2,782.3 | |||||
外幣折算的影響 |
| (16.7) | (128.6) | |||||||||
報告的淨銷售總額 |
| $3,162.7 | $2,685.7 | |||||||||
營業收入 | 2021 | 2020 | ||||||||||
（百萬） |
| 固定貨幣 | 收購和資產剝離的影響 | 收購已調整 | 已修復 | 收購和資產剝離的影響 | 收購已調整 | |||||
全球工業 | $263.3 | ($1.2) | $262.1 | $287.8 | ($2.3) | $285.5 | ||||||
全球機構與專業 |
| 138.6 | 0.6 | 139.2 | (38.0) | - | (38.0) | |||||
全球醫療保健與生命科學 | 48.3 | 0.2 | 48.5 | 69.0 | (0.1) | 68.9 | ||||||
其他 |
| 51.3 | - | 51.3 | 20.8 | - | 20.8 | |||||
企業 |
| (30.1) | - | (30.1) | (31.7) | - | (31.7) | |||||
非公認會計準則調整後的固定貨幣營業收入 |
| 471.4 | (0.4) | 471.0 | 307.9 | (2.4) | 305.5 | |||||
特殊（收益）和費用 |
| 21.3 | 96.4 | |||||||||
按固定貨幣計算的小計 |
| 450.1 | 211.5 | |||||||||
外幣折算的影響 |
| (2.3) | (19.5) | |||||||||
報告的營業收入總額 |
| $447.8 | $192.0 | |||||||||
六個月已結束 | ||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||
淨銷售額 | 2021 | 2020 | ||||||||||
（百萬） |
| 固定貨幣 | 收購和資產剝離的影響 | 收購已調整 | 已修復 | 收購和資產剝離的影響 | 收購已調整 | |||||
全球工業 | $2,989.3 | (59.3) | $2,930.0 | $2,963.5 | (36.7) | $2,926.8 | ||||||
全球機構與專業 |
| 1,837.4 | (6.0) | 1,831.4 | 1,820.2 | - | 1,820.2 | |||||
全球醫療保健與生命科學 | 597.2 | (9.1) | 588.1 | 578.2 | (0.6) | 577.6 | ||||||
其他 |
| 577.9 | - | 577.9 | 528.7 | - | 528.7 | |||||
企業 | 68.2 | (68.2) | - | 12.3 | (12.3) | - | ||||||
按固定貨幣計算的小計 |
| 6,070.0 | (142.6) | 5,927.4 | 5,902.9 | (49.6) | 5,853.3 | |||||
外幣折算的影響 |
| (22.3) | (196.6) | |||||||||
報告的淨銷售總額 |
| $6,047.7 | $5,706.3 | |||||||||
營業收入 | 2021 | 2020 | ||||||||||
（百萬） |
| 固定貨幣 | 收購和資產剝離的影響 | 收購已調整 | 已修復 | 收購和資產剝離的影響 | 收購已調整 | |||||
全球工業 | $482.5 | (2.4) | $480.1 | $497.4 | (2.4) | $495.0 | ||||||
全球機構與專業 |
| 201.7 | 1.6 | 203.3 | 145.7 | - | 145.7 | |||||
全球醫療保健與生命科學 |
| 93.9 | 0.2 | 94.1 | 93.0 | (0.1) | 92.9 | |||||
其他 | 84.2 | - | 84.2 | 42.6 | - | 42.6 | ||||||
企業 |
| (60.7) | - | (60.7) | (61.8) | - | (61.8) | |||||
非公認會計準則調整後的固定貨幣營業收入 |
| 801.6 | (0.6) | 801.0 | 716.9 | (2.5) | 714.4 | |||||
特殊（收益）和費用 |
| 53.7 | 121.4 | |||||||||
按固定貨幣計算的小計 |
| 747.9 | 595.5 | |||||||||
外幣折算的影響 |
| (2.8) | (27.3) | |||||||||
報告的營業收入總額 |
| $745.1 | $568.2 | |||||||||
42
除非另有説明，否則以下分部業績評論將2021年第二季度和前六個月與2020年第二季度和前六個月進行了比較。
全球工業
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | |||||||||||
以固定貨幣計算的銷售額（百萬） | $1,555.4 | $1,498.5 | $2,989.3 | $2,963.5 | ||||||||||||
以公共貨幣計算的銷售額（百萬） | 1,544.5 | 1,424.3 | 2,975.5 | 2,857.4 | ||||||||||||
音量 |
| 2 | % |
|
| (1) | % |
| ||||||||
價格變動 |
| 1 | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
收購調整後的固定貨幣銷售變化 | 3 | % | 0 | % | ||||||||||||
收購和資產剝離 |
| - | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
固定貨幣銷售變化 |
| 4 | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
外幣折算 | 4 | % | 3 | % | ||||||||||||
公共貨幣銷售變化 |
| 8 | % |
|
| 4 | % |
| ||||||||
按固定貨幣計算的營業收入（百萬） | $263.3 | $287.8 | $482.5 | $497.4 | ||||||||||||
按公共貨幣計算的營業收入（百萬） | 260.8 | 272.5 | 479.6 | 477.3 | ||||||||||||
固定貨幣營業收入變化 | (9) | % | (3) | % | ||||||||||||
固定貨幣營業收入利潤率 |
| 16.9 | % |
| 19.2 | % |
| 16.1 | % |
| 16.8 | % | ||||
收購調整後的固定貨幣營業收入變化 |
| (8) | % |
|
| (3) | % |
| ||||||||
收購調整後的固定貨幣營業收入利潤率 |
| 17.1 | % |
| 19.3 | % |
| 16.4 | % |
| 16.9 | % | ||||
公共貨幣營業收入變化 | (4) | % | 0 | % | ||||||||||||
由於四捨五入，上表中的百分比之和不一定相同。
淨銷售額
Global Industrial的固定貨幣銷售額在2021年第二季度和前六個月有所增長，原因是水和造紙業在市場狀況復甦和新業務勝利以及食品和飲料趨勢改善的帶動下強勁增長，足以抵消反映低利潤率煉油廠業務退出的下游銷售下降。
在運營部門層面， 水固定貨幣銷售額在2021年第二季度和前六個月分別增長了7％和4％， 隨着強勁的新業務贏得槓桿復甦的市場。在食品和飲料、輕工業和數據中心良好增長的帶動下，輕工業水處理銷售表現出非常強勁的增長。在初級金屬強勁表現的推動下，重工業銷售實現了良好的增長。礦業略有下降，原因是我們向貴金屬和化肥的戰略轉變所帶來的良好業績被疲軟的傳統煤炭和氧化鋁市場所抵消。 食物和飲料2021年第二季度和前六個月，固定貨幣銷售額分別增長了2％（收購調整後為1％）和2％（收購調整後為0％）， 反映了新的業務勝利和市場的復甦。與去年與 COVID-19 相關的購買激增相比，我們在全球範圍內實現了飲料和釀造業的強勁復甦，乳製品植物和蛋白質銷售保持穩定，食品和動物健康業務也有所下降，這是因為基礎銷售額良好。 下游 固定貨幣銷售額在2021年第二季度和前六個月分別下降了6％和12％，原因是石化銷售增長、煉油廠開工率上升和業務勝利的增加被低利潤的煉油廠業務退出所抵消。 紙在終端市場的改善和強勁的新業務勝利的推動下，固定貨幣銷售額在2021年第二季度和前六個月分別增長了10％和6％。隨着市場趨勢的穩定，紙板和包裝顯示出非常強勁的增長，顯卡從去年的急劇下滑中恢復過來；這足以抵消去年非常強勁的 COVID-19 需求激增的紙巾銷售下降。
營業收入
2021年第二季度和前六個月，全球工業的固定貨幣營業收入和固定貨幣營業收入利潤率有所下降。
收購調整後的固定貨幣營業收入利潤率在2021年第二季度下降了2.2個百分點，原因是加速定價通常抵消了該季度交付產品成本的增加，而銷量增長帶來的0.7個百分點的積極影響被更高的可變薪酬和德克薩斯州凍結影響所產生的2.2個百分點的負面影響所抵消。收購調整後的固定貨幣營業收入利潤率在2021年前六個月下降了0.5個百分點，原因是成本節省和優惠定價帶來的2.1個百分點的積極影響被包括德州凍結和可變薪酬增加在內的交付產品成本增加所產生的2.5個百分點的負面影響所抵消。
43
全球機構與專業
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | |||||||||||
以固定貨幣計算的銷售額（百萬） | $978.9 | $733.0 | $1,837.4 | $1,820.2 | ||||||||||||
以公共貨幣計算的銷售額（百萬） | 976.0 | 710.1 | 1,833.4 | 1,780.2 | ||||||||||||
音量 |
| 31 | % |
|
| 4 | % |
| ||||||||
價格變動 |
| 2 | % |
|
| 2 | % |
| ||||||||
收購調整後的固定貨幣銷售變化 | 33 | % | 1 | % | ||||||||||||
收購和資產剝離 |
| - | % |
|
| - | % |
| ||||||||
固定貨幣銷售變化 |
| 34 | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
外幣折算 | 3 | % | 2 | % | ||||||||||||
公共貨幣銷售變化 |
| 37 | % |
|
| 3 | % |
| ||||||||
按固定貨幣計算的營業收入（百萬） | $138.6 | ($38.0) | $201.7 | $145.7 | ||||||||||||
按公共貨幣計算的營業收入（百萬） | 138.8 | (38.0) | 202.0 | 144.0 | ||||||||||||
固定貨幣營業收入變化 | * | 38 | % | |||||||||||||
固定貨幣營業收入利潤率 |
| 14.2 | % |
| (5.2) | % |
| 11.0 | % |
| 8.0 | % | ||||
收購調整後的固定貨幣營業收入變化 |
| * |
|
| 40 | % |
| |||||||||
收購調整後的固定貨幣營業收入利潤率 |
| 14.3 | % |
| (5.2) | % |
| 11.1 | % |
| 8.0 | % | ||||
公共貨幣營業收入變化 | * | 40 | % | |||||||||||||
由於四捨五入，上表中的百分比之和不一定相同。
* 沒有意義
淨銷售額
全球機構與專業公司的固定貨幣銷售額在2021年第二季度和前六個月有所增長。機構運營板塊的強勁增長反映了市場的復甦、新的業務勝利和定價。與去年受益於 COVID-19 相關訂單的強勁增長相比，專業銷售額有所下降。
在運營部門層面，機構性的由於美國市場顯示餐廳客流量持續復甦，固定貨幣銷售額在2021年第二季度和前六個月分別增長了61％和6％（經收購調整後為5％）。這種復甦，加上最近的業務勝利和銷售舉措，推動了強勁的業績。儘管美國在第二季度放鬆了社交距離規定，推動了消費者流量和單位內就餐的增加，但由於疫苗接種和感染率降低滯後，此類規定在許多其他地區仍在繼續，繼續影響消費者活動。 專業2021 年第二季度和前六個月，固定貨幣銷售額分別下降了 6% 和 8%，這與食品零售業非常強勁的 2020 年第二季度相比，在 COVID-19 推動的強勁買盤顯著提振了銷售。由於全球流量的恢復抵消了消毒劑使用量從去年的峯值下降的幅度，Quickservice的銷售額略有增長。與2020年非常強勁的需求相比，食品零售額下降了。
營業收入
2021年第二季度和前六個月，我們的全球機構和專業板塊的固定貨幣營業收入和固定貨幣營業收入利潤率有所增加。
收購調整後的固定貨幣營業收入利潤率在2021年第二季度增長了19.5個百分點，原因是銷量顯著改善、壞賬支出減少和優惠定價帶來的21.6個百分點的積極影響足以抵消可變薪酬增加的2.4個百分點的負面影響。收購調整後的固定貨幣營業收入利潤率在2021年前六個月增長了3.1個百分點，原因是優惠定價、壞賬支出減少和成本節省帶來的4.7個百分點的積極影響超過了可變薪酬增加的1.4個百分點的負面影響。
44
全球醫療保健與生命科學
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
以固定貨幣計算的銷售額（百萬） | $303.5 | $321.4 | $597.2 | $578.2 | ||||||||||||
以公共貨幣計算的銷售額（百萬） | 301.8 | 299.4 | 594.5 | 544.1 | ||||||||||||
音量 |
| (10) | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
價格變動 |
| 3 | % |
|
| 2 | % |
| ||||||||
收購調整後的固定貨幣銷售變化 | (8) | % | 2 | % | ||||||||||||
收購和資產剝離 |
| 2 | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
固定貨幣銷售變化 |
| (6) | % |
|
| 3 | % |
| ||||||||
外幣折算 | 7 | % | 6 | % | ||||||||||||
公共貨幣銷售變化 |
| 1 | % |
|
| 9 | % |
| ||||||||
按固定貨幣計算的營業收入（百萬） | $48.3 | $69.0 | $93.9 | $93.0 | ||||||||||||
按公共貨幣計算的營業收入（百萬） | 48.2 | 63.0 | 93.6 | 85.5 | ||||||||||||
固定貨幣營業收入變化 | (30) | % | 1 | % | ||||||||||||
固定貨幣營業收入利潤率 |
| 15.9 | % |
| 21.5 | % |
| 15.7 | % |
| 16.1 | % | ||||
收購調整後的固定貨幣營業收入變化 |
| (30) | % |
|
| 1 | % |
| ||||||||
收購調整後的固定貨幣營業收入利潤率 |
| 16.3 | % |
| 21.5 | % |
| 16.0 | % |
| 16.1 | % | ||||
公共貨幣營業收入變化 | (23) | % | 9 | % | ||||||||||||
由於四捨五入，上表中的百分比之和不一定相同。
淨銷售額
全球醫療保健和生命科學的固定貨幣銷售額在2021年第二季度有所下降，而去年同期增長了22％，當時銷售額受益於強勁的 COVID-19 相關需求並在2021年前六個月有所增長；但是，在新業務獲勝和衞生意識提高的推動下，基礎醫療保健和生命科學的銷售增長仍然強勁。
在運營部門層面， 醫療保健固定貨幣銷售額在2021年第二季度下降了3％（經收購調整後為6％），在2021年前六個月增長了4％（經收購調整後為2％），這反映了與2020年 COVID-19 的大規模銷售相比，後者在2020年第二季度和前六個月分別增長了15％和11％。 生命科學 2021 年第二季度和前六個月固定貨幣銷售額分別下降了 17% 和 3%，這反映了與 2020 年第二季度和六個月非常強勁的相比，當時的銷售額分別增長了 52% 和 39%，這得益於 2020 年非同尋常的 COVID-19 需求。
營業收入
我們的全球醫療保健和生命科學板塊的固定貨幣營業收入和固定貨幣營業收入利潤率在2021年第二季度有所下降。在2021年前六個月，固定貨幣營業收入增加，而固定貨幣營業收入利潤率下降。
收購調整後的固定貨幣營業收入利潤率在2021年第二季度下降了5.2個百分點， 這主要反映了與去年營業收入增長110％時非常強勁的銷售量的比較。收購調整後的固定貨幣營業收入利潤率在2021年前六個月持平，原因是優惠定價產生的1.9個百分點的積極影響被不利的業務組合和交付產品成本上漲的1.8個百分點的負面影響所抵消。
45
其他
第二季度已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | |||||||||||
以固定貨幣計算的銷售額（百萬） | $306.6 | $249.1 | $577.9 | $528.7 | ||||||||||||
以公共貨幣計算的銷售額（百萬） | 305.5 | 239.6 | 576.2 | 512.3 | ||||||||||||
音量 |
| 21 | % |
|
| 8 | % |
| ||||||||
價格變動 |
| 2 | % |
|
| 2 | % |
| ||||||||
收購調整後的固定貨幣銷售變化 | 23 | % | 9 | % | ||||||||||||
收購和資產剝離 |
| - | % |
|
| - | % |
| ||||||||
固定貨幣銷售變化 |
| 23 | % |
|
| 9 | % |
| ||||||||
外幣折算 | 4 | % | 3 | % | ||||||||||||
公共貨幣銷售變化 |
| 28 | % |
|
| 12 | % |
| ||||||||
按固定貨幣計算的營業收入（百萬） | $51.3 | $20.8 | $84.2 | $42.6 | ||||||||||||
按公共貨幣計算的營業收入（百萬） | 51.2 | 20.9 | 84.0 | 42.2 | ||||||||||||
固定貨幣營業收入變化 | 147 | % | 98 | % | ||||||||||||
固定貨幣營業收入利潤率 |
| 16.7 | % |
| 8.4 | % |
| 14.6 | % |
| 8.1 | % | ||||
收購調整後的固定貨幣營業收入變化 |
| 147 | % |
|
| 98 | % |
| ||||||||
收購調整後的固定貨幣營業收入利潤率 |
| 16.7 | % |
| 8.4 | % |
| 14.6 | % |
| 8.1 | % | ||||
公共貨幣營業收入變化 | 145 | % | 99 | % | ||||||||||||
由於四捨五入，上表中的百分比之和不一定相同。
淨銷售額
其他公司的固定貨幣銷售額在2021年第二季度和前六個月有所增長，這得益於市場復甦和新業務獲勝的推動，害蟲消除業務的強勁增長。
在運營部門層面， 消滅害蟲與去年同期受COVID影響的銷售額相比，2021年第二季度和前六個月的固定貨幣銷售額分別增長了21％和13％，原因是隨着限制的放鬆，食品和飲料廠、雜貨店和快餐店的強勁增長推動了酒店和提供全方位服務的餐廳市場的強勁復甦。 紡織品護理固定貨幣銷售額在2021年第二季度增長了34％，在2021年前六個月下降了1％。 膠體技術組 固定貨幣銷售額在2021年第二季度和前六個月分別增長了25％和8％。
營業收入
其他的固定貨幣營業收入和固定貨幣營業收入利潤率在2021年第二季度和前六個月有所增加。
在強勁的銷量增長的推動下，收購調整後的固定貨幣營業收入利潤率在2021年第二季度增長了8.3個百分點。在銷量增加、成本節省和優惠定價的推動下，收購調整後的固定貨幣營業收入利潤率在2021年前六個月增長了6.5個百分點。
企業
與我們的內部管理報告一致，本頁表格中的公司金額 40包括根據分離後與交易簽訂的長期供應協議向ChampionX進行的銷售（如附註4所述）、專門來自Nalco合併的無形資產攤銷和特別收益（收益）以及未分配給我們的應申報細分市場的費用。特殊項目（收益）和費用中包含的項目顯示在頁面的表格中 36.
46
財務狀況、現金流量和流動性
財務狀況
截至2021年6月30日，總資產為185億美元，而截至2020年12月31日，總資產為181億美元。
截至2021年6月30日，總負債為118億美元，而截至2020年12月31日，總負債為119億美元。截至2021年6月30日，債務總額為67億美元，截至2020年12月31日，債務總額為67億美元。請參閲本MD&A的 “流動性和資本資源” 部分中對我們債務活動的進一步討論。
下表顯示了我們的淨負債與扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“EBITDA”）之比。息税折舊攤銷前利潤是本MD&A的 “非公認會計準則財務指標” 部分進一步討論的非公認會計準則指標。
息税折舊攤銷前利潤的輸入反映了報告期內過去十二個月的活動。
| ||||||||
2021 |
| 2020 | ||||||
（比率） | ||||||||
淨負債佔息税折舊攤銷前利潤 |
| 2.2 |
| 2.4 | ||||
（百萬） |
| |||||||
債務總額 | $6,726.2 | $6,686.6 | ||||||
現金 |
| 1,402.4 | 1,260.2 | |||||
淨負債 | $5,323.8 | $5,426.4 | ||||||
包括非控制性權益在內的淨收益 | $1,064.3 | $984.8 | ||||||
所得税準備金 |
| 267.7 | 176.6 | |||||
利息支出，淨額 |
| 280.5 | 290.2 | |||||
折舊 |
| 605.2 | 594.3 | |||||
攤銷 |
| 231.9 | 218.4 | |||||
税前利潤 |
| $2,449.6 | $2,264.3 | |||||
現金流
經營活動
六個月已結束 | ||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 |
| 改變 | |||||||
經營活動提供的現金 | $798.3 | $640.2 | $158.1 | |||||||||
在 COVID-19 疫情期間，我們繼續從運營中創造現金流，使我們能夠為正在進行的業務、收購、業務投資和養老金債務提供資金，並通過股息支付和股票回購向股東返還現金。與2020年前六個月相比，2021年前六個月經營活動提供的現金增加了1.58億美元，這主要是由於包括不包括處置和減值費用的非控股權益在內的持續經營淨收入增加了3,700萬美元，年度獎金支出減少了1.06億美元，遞延税淨有利波動6500萬美元，被應收賬款、存貨和應付賬款（“營運資金”）的5300萬美元淨不利波動所部分抵消。營運資本賬户對現金流的影響主要由銷售量的增加所推動，但未結銷售天數的增加和手頭庫存天數的增加部分抵消。
47
投資活動
六個月已結束 | ||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 |
| 改變 | |||||||
用於投資活動的現金 | ($347.8) | ($689.7) | $341.9 | |||||||||
用於投資活動的現金主要受到業務收購和處置的時機以及對業務的資本投資的影響。
在2021年和2020年前六個月，為收購支付的總現金，扣除收購的現金以及從處置中獲得的淨現金，分別為9000萬美元和4.31億美元。註釋3進一步討論了我們的收購和資產剝離。我們繼續將戰略業務收購作為我們增長戰略的補充，並預計未來將繼續進行資本投資和收購，以支持我們的長期增長。
我們繼續對該業務進行資本投資，包括銷售設備、製造設備和設施。2021年和2020年的前六個月，資本支出總額分別為2.46億美元和2.51億美元。
融資活動
六個月已結束 | ||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||
（百萬） |
| 2021 | 2020 |
| 改變 | |||||||
融資活動提供的（用於）現金 | ($318.3) | $720.6 | ($1,038.9) | |||||||||
我們來自融資活動的現金流主要反映債務的發行和償還、普通股回購、與我們的股權激勵計劃相關的普通股發行收益和股息支付。
我們在2020年前六個月發行了7.5億美元的面值，獲得了7.69億美元的長期債務收益，並償還了3億美元的長期債務。發債所得收益用於償還未償債務、償還商業票據和一般公司用途。此外，我們在2021年和2020年的前六個月分別償還了100萬美元併發行了4.54億美元的商業票據和應付票據。
回購股票的目的是部分抵消我們的股權薪酬計劃和收購中發行的股票的攤薄效應，管理我們的資本結構並有效地向股東返還資本。我們在2021年和2020年的前六個月分別重新收購了總計7100萬美元和1.05億美元的股票。股票期權行使的現金收益和税收優惠為回購活動提供了部分資金。
我們在2021年和2020年的前六個月分別支付了2.87億美元和2.83億美元的股息。
下表顯示了商業票據和應付票據發行以及長期債務借款和還款對融資現金流的影響：
六個月已結束 | ||||||||||||
6 月 30 日 | ||||||||||||
（百萬） | 2021 | 2020 |
| 改變 | ||||||||
商業票據和應付票據的淨髮行量 | ($1.0) | $454.4 | ($455.4) | |||||||||
長期債務借款 | - | 768.9 | (768.9) | |||||||||
長期債務償還 | - | (300.0) | 300.0 | |||||||||
流動性和資本資源
我們目前預計將用經營活動現金為未來十二個月可合理預見的現金需求提供資金，包括定期債務償還、業務新投資、股票回購、股息支付、可能的業務收購以及養老金和退休後繳款，以及根據需要提供額外的短期和/或長期借款。我們仍然預計我們的運營現金流將保持強勁。
截至 2021 年 6 月 30 日，我們手頭有 14.02 億美元的現金和現金等價物，其中 4,400 萬美元存放在美國境外。我們將繼續增加手頭現金水平，以滿足當前和未來因 COVID-19 疫情而產生的潛在運營現金需求。我們將根據未來的發展繼續評估我們的現金狀況。
截至2021年6月30日，我們有20億美元的多年期信貸額度，該額度將於2026年4月到期。2021 年 4 月，我們啟動了經修訂和重報的循環信貸額度，將到期日從 2022 年 11 月延長至 2026 年 4 月。該信貸額度是與多元化的銀行集團建立的，用於支持我們的美國和歐洲商業票據計劃。根據我們的美國商業票據計劃和我們的歐元商業票據計劃可以發行的最大商業票據總額不得超過20億美元。2021 年第二季度末，我們的美國境內沒有未償還的商業票據。
48
或歐元計劃。截至2021年6月30日或2020年6月30日，我們的信貸額度下沒有任何借款。截至2021年6月30日，這兩個項目均被標準普爾評為A-2，被穆迪評為P-2，惠譽評為F-1。
本MD&A的現金流——融資活動部分討論了我們在2021年和2020年前六個月的長期債務發行和還款活動。
我們遵守了債務契約，並相信我們有足夠的借貸能力在需要時滿足我們可預見的運營活動。
截至2020年12月31日止年度的10-K表財務狀況和流動性部分包含的合同義務表披露了一年內應付票據和到期的長期債務總額為1700萬美元。截至2021年6月30日，一年內應付票據和到期的長期債務總額為1700萬美元。截至2021年6月30日或2020年12月31日，沒有未償還的商業票據。
截至2021年6月30日，我們因不確定税收狀況而產生的總負債為1,900萬美元，截至2020年12月31日，我們的總負債為2100萬美元。我們無法合理估計負債將隨着時間的推移而增加或減少的金額；但是，目前，我們預計明年內不會有與這些債務相關的鉅額付款。
全球經濟環境
2019 年冠狀病毒病 (COVID-19)
2020年3月，世界衞生組織宣佈2019年冠狀病毒病（COVID-19）為大流行。COVID-19 疫情繼續影響主要的經濟和金融市場，各行業正面臨着應對疫情的努力所帶來的經濟狀況挑戰，包括供應短缺和通貨膨脹。儘管美國政府的許多限制措施在第二季度有所放鬆，但許多其他地區，尤其是疫苗接種率滯後的地區，對活動的限制仍在繼續，繼續影響這些地區的消費者活動。人們仍然擔心，我們的市場可能會看到病例捲土重來，觸發政府規定的額外封鎖措施或類似的活動限制，例如由於出現了一種變體，現有疫苗對抗這種變種的效果不佳，或者可能更容易傳播，尤其是傳染給未接種疫苗的人。這些條件已經並將繼續對全球的市場狀況和客户需求產生負面影響。
我們預計美國的復甦將繼續，歐洲將如預期的那樣重新開放，不久之後世界其他地區也將隨之重新開放，我們已經實施了定價行動，這些措施將在下半年持續到下半年，以管理通貨膨脹和交付產品成本的上漲。在這種前景下，我們預計2021年下半年將繼續保持強勁的同比表現。我們對長期前景仍然充滿信心，並相信我們為未來的持續增長做好了充分的準備。
全球經濟
我們大約有一半的銷售額在美國境外。我們的國際業務使我們受到經濟狀況和外匯匯率變化以及某些國家的政治不確定性的影響，這可能會影響未來的經營業績。
阿根廷繼續經歷負面的經濟趨勢，多次出現通貨膨脹率上升、比索貶值和借貸利率上升就是明證。根據美國公認會計原則，阿根廷被歸類為高度通貨膨脹的經濟體，美元是我們在阿根廷的子公司的功能貨幣。在2021年前六個月，阿根廷的銷售額佔我們合併銷售額的不到1％。2021年第二季度末在阿根廷持有的資產佔我們合併資產的不到1％。
新的會計公告
有關新會計聲明的信息，請參閲合併財務報表附註18。
後續事件
季度末之後，我們以約1.2億美元的價格收購了一家美國醫療保健業務。此次收購對我們的合併財務報表並不重要。
2021 年 7 月，我們簽訂了利率互換協議，將我們 3.25% 的債務中剩餘的 2.5 億美元從固定利率轉換為浮動利率。利率互換被指定為公允價值對衝。
同樣在 2021 年 7 月，我們簽訂了一項名義金額為 3 億歐元的跨貨幣互換協議，將於 2030 年到期。交叉貨幣互換被指定為我們在某些以歐元計價的功能貨幣子公司的投資中以歐元計價的風險敞口的淨投資對衝。
49
非公認會計準則財務指標
本10-Q表季度報告，包括第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包含未根據美國普遍接受的會計原則（GAAP）計算的財務指標。這些非公認會計準則指標包括：
| ● | 固定貨幣銷售 |
| ● | 收購調整後的固定貨幣銷售額 |
| ● | 調整後的銷售成本 |
| ● | 調整後的毛利率 |
| ● | 固定貨幣營業收入 |
| ● | 固定貨幣營業收入利潤率 |
| ● | 調整後的營業收入 |
| ● | 調整後的營業收入利潤率 |
| ● | 調整後的固定貨幣營業收入 |
| ● | 調整後的固定貨幣營業收入利潤率 |
| ● | 收購調整後的固定貨幣營業收入 |
| ● | 收購調整後的固定貨幣營業收入利潤率 |
| ● | 調整後的利息支出，淨額 |
| ● | 税前利潤 |
| ● | 調整後的税率 |
| ● | 歸屬於Ecolab的調整後淨收益 |
| ● | 調整後的攤薄後每股 |
我們將這些衡量標準作為有關我們經營業績的額外信息提供。我們在內部使用這些非公認會計準則指標來評估我們的業績以及做出財務和運營決策，包括激勵性薪酬。我們認為，我們對這些指標的介紹為投資者提供了更高的經營業績透明度，這些措施有助於對業績進行逐期比較。
我們針對銷售成本、毛利率和營業收入的非公認會計準則財務指標不包括特殊（收益）和費用的影響，我們的税率、歸屬於Ecolab的淨收益和攤薄後每股收益的非公認會計準則指標進一步排除了離散税收項目的影響。我們在特別（收益）和費用以及離散税收項目中包括我們認為這些項目會對經營業績的同期評估產生重大影響，不一定反映與歷史趨勢和未來業績相關的成本和/或收入。税後特惠（收益）和費用是通過將適用的地方司法管轄區税率應用於相應的税前專項（收益）和費用得出的。
息税折舊攤銷前利潤定義為包括非控股權益、所得税準備金、淨利息支出、折舊和攤銷在內的淨收入總和。息税折舊攤銷前利潤用於我們的淨負債與息税折舊攤銷前利潤的比率，我們認為這是衡量我們組織運營和財務狀況的重要指標。
我們根據固定貨幣的外匯匯率評估國際業務的業績。本表格10-Q中包含的固定貨幣金額基於按管理層在2021年初確定的固定外幣匯率折算成美元。
收購調整後的增長率不包括收購後前十二個月收購業務的業績，不包括剝離前十二個月剝離業務的業績。
這些非公認會計準則指標不符合美國公認會計原則，也不是其替代方案，可能與其他公司使用的非公認會計準則指標不同。投資者在評估我們的業務時不應依賴任何單一的財務指標。我們建議投資者將這些指標與本MD&A中包含的美國公認會計原則指標結合起來看，我們已經提供了報告的美國公認會計原則金額與非公認會計準則金額的對賬表。
50
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告，包括第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些報表包括 COVID-19 疫情展望；業務業績和前景；對重組成本和重組活動節省的時間、金額和類型的預期；商譽的税收減免；資本投資和收購；攤銷費用；金融交易對手的不履約；養老金和退休後醫療福利計劃的付款和繳款；訴訟、索賠和環境事務的影響；新會計聲明的影響；現金流、借貸能力和融資所需現金; 與不確定税收狀況有關的付款; 實施企業資源規劃系統升級.
在不限制上述內容的前提下，諸如 “很可能會導致”、“預期”、“將繼續”、“預期”、“我們相信”、“我們預期”、“估計”、“項目”（包括其負面或變體）或類似術語之類的詞語或短語通常表示前瞻性陳述。前瞻性陳述對我們來説也可能代表着具有挑戰性的目標。這些陳述代表了我們對未來各種事件的預期或信念，基於當前的預期，這些預期涉及許多風險和不確定性，可能導致實際結果與此類前瞻性陳述的結果存在重大差異。特別是，COVID-19 疫情的影響取決於許多因素， 包括疾病的嚴重程度、疫情持續時間、疫苗的分配和功效、疫情捲土重來的可能性、政府當局可能採取的旨在最大限度地減少疫情傳播或刺激經濟的行動以及其他意想不到的後果。此外，任何重組或效率舉措、整合和業務改進行動，包括成本協同效應，的最終結果取決於許多因素，包括最終計劃的制定、有關僱員解僱的地方監管要求的影響、制定和實施重組或效率舉措和其他業務改進舉措所需的時間，以及通過此類行動在提高競爭力、效率和效力方面取得的成功程度。我們警告説，不應過分依賴此類前瞻性陳述，因為這些陳述僅代表截至發表之日。
一些可能導致結果出現差異的因素有哪些 物質上 來自任何前瞻性陳述中表達的陳述均載於我們的第 1A 項 最近的 10-K 表格，由本表格 10-Q 第 1A 項更新，以及 我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他公開文件，以及 包括COVID-19 疫情的影響；我們所服務的市場的活力；全球經濟、資本流動、利率等經濟因素的影響,外幣風險和的銷售額和收益減少 我們的國際業務這是由於當地貨幣兑美元貶值所致；我們執行關鍵業務舉措的能力，包括 重組和我們的企業資源規劃系統 升級；潛在的信息技術基礎架構故障 或數據安全漏洞；可能因分離和分拆我們的 ChampionX 業務而承擔鉅額納税義務或賠償責任； 我們的吸引能力,保留 並開發 領導我們的業務併成功執行組織變革的高素質管理人才；我們的能力 在價值方面成功競爭，創新和 客户支持；面臨與我們的國際業務相關的全球經濟、政治和法律風險；難以採購原材料或原材料成本波動；客户整合給運營帶來的壓力要麼供應商；遵守法律和法規（包括與環境有關的法律和法規）的成本和影響,以及我們產品的製造、儲存、分銷、銷售和使用，也關係到我們的總體業務行為，包括勞動和就業以及反腐敗；合同義務對定價靈活性的限制；我們收購補充業務和有效整合此類業務的能力；税收變化 法律以及意想不到的納税負債；遞延所得税資產的潛在損失；我們的 債務，以及任何不遵守適用於我們的契約的行為債務；公共衞生 爆發， 流行病或流行病，例如當前的 COVID-19 疫情；因商譽或其他資產減值而產生的潛在損失；潛在的化學品泄漏或泄漏； 訴訟或索賠的發生，包括集體訴訟；主要客户或分銷商的損失或破產； 反覆或長期的政府和/或企業關閉或類似事件； 戰爭或恐怖主義行為；自然或人為-造成災難；缺水；惡劣天氣狀況；以及我們向美國證券交易委員會提交的報告中不時報告的其他不確定性或風險。 無法保證我們的收益水平會達到投資者的預期。除非適用法律可能有要求，否則我們不承擔也不明確聲明更新我們的前瞻性陳述的任何責任.
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們使用外幣遠期合約、利率互換協議和外幣債務來管理與外匯匯率、利率和對外業務淨投資相關的風險。我們不持有投機性質或用於交易目的的衍生金融工具。有關衍生工具的更詳細討論，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項下的合併財務報表中標題為 “衍生品和套期保值交易” 的附註9。
51
第 4 項。控制和程序
截至2021年6月30日，我們在包括總裁兼首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據該評估，我們的總裁兼首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
在 2021 年 4 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日期間，我們的財務報告內部控制沒有任何變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
我們正在繼續實施企業資源規劃（“ERP”）系統升級，預計將在未來幾年內分階段進行。這些升級包括供應鏈和某些財務職能，預計將提高某些財務和相關交易流程的效率。企業資源規劃系統的這些升級將影響構成我們財務報告內部控制的程序，需要測試其有效性。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
標題為 “承諾和意外開支” 的附註17位於第一部分，本表格10-Q的第1項以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
在我們於2021年2月26日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日的10-K表報告中，我們在第1A項下確定了可能影響我們的財務業績並可能導致我們未來一段時間的實際業績與我們的預期業績或其他預期存在重大差異的重要因素，包括本10-Q表中任何前瞻性陳述中表達的因素。請參閲頁面上標題為 “前瞻性陳述” 的部分 51這張表格的 10-Q. 我們還可以參考此類披露來確定可能導致業績與口頭陳述（包括向公眾開放的電話會議和/或網絡廣播）中表達的其他前瞻性陳述中表達的結果不同的因素。
以下討論提供了風險因素的最新和補充，應與表格10-K中列出的風險因素完整清單一起閲讀。
COVID-19 疫情及其採取的應對措施產生了重大和不利影響，我們預計可能會繼續對我們的業務和運營業績產生重大和不利影響，而疫情的全部影響將取決於未來的發展，這些發展高度不確定且無法預測。
從 2020 年 3 月開始， COVID-19 疫情對全球經濟產生了快速而重大的負面影響，包括餐飲服務、酒店和旅遊業的顯著下滑。為緩解疫情而採取的措施（例如居家令和其他應對措施）對我們的餐廳和酒店業客户產生了重大影響，並對這些細分市場對我們的產品和服務的需求產生了負面影響，對我們的業務和經營業績產生了重大不利影響。儘管美國在第二季度已大大放鬆了許多措施，推動了消費者流量和單位內就餐的增加，但許多其他地區，尤其是疫苗接種率滯後的地區，對活動的限制仍在繼續，繼續影響這些地區的消費者活動。人們仍然擔心，我們的市場可能會看到病例長期捲土重來，引發政府規定的額外封鎖措施或類似的限制，例如由於出現了一種變體，現有疫苗對這種變種的有效性不高，或者可能更容易傳播，尤其是傳染給未接種疫苗的人。此外，COVID-19 疫情繼續對宏觀經濟環境產生實質性影響，其持續時間和最終影響仍然存在不確定性。
我們預計，COVID-19 疫情的全部影響，包括其對我們的業務、經營業績和財務狀況的影響程度，將由仍不確定且無法預測的未來事態發展決定，例如疾病的嚴重程度、疫情持續時間、疫苗的分佈、接受度和有效性、疫情捲土重來的可能性（包括新出現的變異所致）、政府當局可能採取的旨在最大限度地減少疫情的行動流行病的傳播或刺激經濟和其他意想不到的後果。除了減少對我們產品和服務的需求外，COVID-19 疫情還對我們的業務產生了某些負面影響，我們預計將繼續產生某些負面影響，包括但不限於以下影響：
| ● | 我們依靠全球員工隊伍，採取措施保護員工、客户和與我們有業務往來的其他人的健康和安全，同時繼續有效管理員工和維持業務運營。我們採取了額外措施並承擔了額外費用，以保護員工的健康和安全，以遵守適用的政府要求和安全指南。此外，如果我們的很大一部分員工由於疾病、隔離、政府行動或其他應對疫情的限制或措施而無法安全有效地工作，或者如果高級管理層或董事會成員是 |
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| 長時間無法履行職責。我們的一個製造設施發生重大疫情可能會對我們及時製造和運送產品的能力產生不利影響。我們在整個業務運營中為解決健康和安全問題而採取的措施可能不足以防止 COVID-19 在我們的員工羣、客户和其他人中傳播。因此，我們可能會面臨運營中斷併產生額外費用，包括投入更多資源來幫助被診斷出患有 COVID-19 的員工，以及進一步改變健康和安全協議和流程，這可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。 |
| ● | 我們的大量員工、客户和與我們有業務往來的其他人繼續遠程辦公，以應對 COVID-19 疫情。如果我們的業務運營因遠程工作安排（包括網絡安全風險或其他技術基礎設施中斷）而受到負面影響，我們的業務運營可能會中斷，並且我們的業務受到不利影響的風險可能會增加。此外，如果我們的主要運營設施因 COVID-19 而出現關閉或人員短缺，無論是暫時的還是持續的，我們的業務運營都可能受到嚴重幹擾。 |
| ● | 為應對 COVID-19 疫情而在整個業務中實施的成本管理和各種成本控制措施可能會阻礙我們業務戰略的執行，包括推遲計劃資本支出，並可能對我們的業務和運營業績產生不利影響。 |
| ● | 我們認為，我們為預期的信貸損失做好了適當的準備金，但是我們無法確定應收賬款的損失或延遲收取不會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股票數量 | 最大數量 |
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總計 | 作為零件購買 | 可能的股票 |
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的數量 | 平均價格 | 公開的 | 尚未購買 |
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股份 | 按每人支付 | 宣佈的計劃 | 在計劃中 |
| |||||||||
時期 | 已購買 | (1) | 分享 | (2) | 或程序 | (3) | 或程序 | (3) | |||||
2021年4月1日至30日 |
| 41,024 | $ | 214.7972 | 41,024 |
| 6,008,299 | ||||||
2021 年 5 月 1 日至 31 日 |
| 80 | 224.2200 | - |
| 6,008,299 | |||||||
2021年6月1日至30日 |
| - | - | - |
| 6,008,299 | |||||||
總計 |
| 41,104 |
| $ | 214.8155 |
| 41,024 |
| 6,008,299 | ||||
| (1) | 包括作為股票期權成本的互換從員工和/或董事手中收購的80股股票，或為履行我們的股票激勵計劃下的最低法定納税義務而交出的股票。 |
| (2) | 每股支付的平均價格包括與公開宣佈的計劃收購相關的經紀佣金加上此類重新收購的股票的價值。 |
| (3) | 正如2015年2月24日宣佈的那樣，我們的董事會批准回購多達20,000,000股股票。視市場情況而定，我們預計將在公開市場或私下談判的交易中，包括根據規則10b5-1回購根據公開授權（尚未確定到期日期）的所有股票。 |
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
不適用。
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第 6 項。展品
展品編號 | 文檔 | 申報方法 | ||
(a) | 以下文件作為本報告的證物提交： | |||
(10.1) | 第三次修訂並重申了截至2021年4月16日的20億美元5年期循環信貸額度，由Ecolab Inc.、其貸款方及其發行貸款方、作為行政代理和搖擺線銀行的北卡羅來納州花旗銀行、北卡羅來納州摩根大通銀行和三菱日聯銀行有限公司作為聯合辛迪加代理人。 | 參照我們 2021 年 4 月 20 日的 8-K 表格附錄 (10.1) 納入（文件編號 001-9328） | ||
(10.2) | Ecolab Mirror 養老金計劃第 2 號修正案（經修訂和重申，自 2014 年 1 月 1 日起生效），自 2021 年 5 月 5 日起生效。 | 隨函以電子方式提交。 | ||
(10.3)(i) | Ecolab Inc.與作為發行和支付代理的美國銀行全國協會於2017年9月18日簽訂的發行和支付代理協議（作為北卡羅來納州三菱日聯銀行聯合銀行的繼任者，自2021年6月7日起生效）。 | 參照我們截至2017年9月30日的季度10-Q表附錄（10.1）（a）納入其中。（文件編號 001-9328） | ||
(10.3) (ii) | 公司商業票據——主票據，日期為2021年6月7日，及其附件。 | 隨函以電子方式提交。 | ||
(15.1) | 關於未經審計的中期財務信息的信函。 | 隨函以電子方式提交。 | ||
(31.1) | 規則 13a-14 (a) 首席執行官認證。 | 隨函以電子方式提交。 | ||
(31.2) | 規則 13a-14 (a) 首席財務官認證。 | 隨函以電子方式提交。 | ||
(32.1) | 第 1350 節首席執行官和首席財務官認證. | 隨函以電子方式提交。 | ||
(101.INS) | 行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | 隨函以電子方式提交。 | ||
(101.SCH) | 內聯 XBRL 分類擴展架構。 | 隨函以電子方式提交。 | ||
(101.CAL) | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫。 | 隨函以電子方式提交。 | ||
(101.DEF) | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫。 | 隨函以電子方式提交。 | ||
(101.LAB) | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase。 | 隨函以電子方式提交。 | ||
(101.PRE) | 內聯 XBRL 分類學擴展演示文稿鏈接庫。 | 隨函以電子方式提交。 | ||
(104) | 封面交互式數據文件。 | 格式化為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中。 | ||
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
ECOLAB INC. | |||
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日期：2021 年 8 月 5 日 | 來自： | /s/斯科特 ·D·柯克蘭 | |
斯科特 D. 柯克蘭 | |||
高級副總裁兼公司財務總監 | |||
（經正式授權的官員和 | |||
首席會計官） | |||
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