展品99.2
 
OPC能源有限公司
簡明綜合臨時
財務報表
截至2023年3月31日
(未經審計)

 
OPC能源有限公司

截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表(未經審計)

目錄表

 
頁面
獨立審計師的審查報告
F-3
簡明綜合中期財務狀況表
F-4
簡明合併中期損益表
F-6
簡明綜合中期綜合收益表
F-7
簡明綜合中期權益變動表
F-8
簡明合併中期現金流量表
F-10
簡明合併中期財務報表附註
F-12

F - 2

Somekh Chaikin
千年之塔畢馬威
郵政信箱609號Ha‘Arba’a街17號
特拉維夫6100601
+972-3-684-8000

獨立審計師提交給OPC能源有限公司股東的審查報告。

引言

吾等已審閲OPC Energy Ltd.(下稱“貴公司”)及其附屬公司的隨附財務資料，包括截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務狀況表，以及截至該日止三個月期間的簡明綜合中期損益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表。董事會和管理層負責根據《國際會計準則第34號，中期財務報告》編制和呈報過渡期的財務信息，並負責根據1970年《證券法規(定期和即時報告)》D章編制過渡期的財務信息。我們的責任是根據我們的審查，對這一過渡期的財務信息作出結論。

審查範圍

我們的審查是根據以色列註冊會計師協會的審查標準(以色列)2410--“由實體的獨立審計師進行的中期財務信息審查”進行的。對中期財務信息的審查包括進行詢問，主要是詢問負責財務和會計事項的人員，並採用分析和其他審查程序。與根據以色列公認的審計標準進行的審計相比，審查的範圍要小得多，因此我們無法確保我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。

結論

根據吾等的審核，吾等並無注意到任何事項令吾等相信上述財務資料並非在所有重大方面均按照國際會計準則(IAS 34)編制。

除了上一段提到的內容外，根據我們的審查，我們沒有注意到任何使我們認為上述財務信息在所有實質性方面都不符合1970年《證券條例(定期和即時報告)》D節的披露要求的事項。

Somekh Chaikin
註冊會計師

2023年5月23日

畢馬威Somekh Chaikin是一家以色列註冊合夥企業，也是畢馬威全球獨立成員事務所組織的成員事務所，隸屬於畢馬威國際有限公司，這是一家英國私營擔保有限公司。
F - 3
OPC能源有限公司

截至 的簡明綜合中期財務狀況報表

   
3月31日
    
3月31日
    
12月31日
  
   
2023
    
2022
    
2022
  
   
(未經審計)
    
(未經審計)
    
(經審計)
  
   
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
  
                   
流動資產
                  
                   
現金和現金等價物
    
1,503
      
668
      
849
  
短期存款
    
-
      
-
      
125
  
短期限制性存款和現金
    
23
      
14
      
36
  
應收貿易賬款和應計收入
    
191
      
163
      
260
  
其他應收賬款和借方餘額
    
179
      
91
      
190
  
盤存
    
8
      
6
      
7
  
短期衍生金融工具
    
9
      
2
      
10
  
                         
流動資產總額
    
1,913
      
944
      
1,477
  
                         
非流動資產
                        
                         
長期限制性存款和現金
    
54
      
79
      
53
  
預付費用和其他長期應收賬款
    
198
      
179
      
179
  
對聯營公司的投資
    
2,419
      
1,874
      
2,296
  
遞延税項資產
    
17
      
39
      
22
  
長期衍生金融工具
    
58
      
50
      
57
  
物業、廠房和設備
    
5,385
     
3,785
     
4,324
  
使用權資產
    
354
      
298
      
347
  
無形資產
    
885
      
708
      
777
  
                         
非流動資產總額
    
9,370
      
7,012
      
8,055
  
                         
總資產
    
11,283
      
7,956
     
9,532
  

簡明綜合中期財務報表附註是該等財務報表的組成部分。
F - 4
 
OPC能源有限公司
 
截至 的簡明綜合中期財務狀況報表

   
3月31日
    
3月31日
    
12月31日
  
   
2023
    
2022
    
2022
  
   
(未經審計)
    
(未經審計)
    
(經審計)
  
   
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
  
                   
流動負債
                  
                   
銀行和金融機構長期貸款的當前期限
    
122
      
70
      
92
  
非控股權益貸款的當期到期日
    
65
      
34
      
13
  
債券當期到期日
    
112
      
27
      
33
  
貿易應付款
    
338
      
359
      
335
  
應付款和貸方餘額
    
384
      
65
      
110
  
短期衍生金融工具
    
3
      
12
      
3
  
租賃負債當期到期日
    
62
      
59
      
61
  
流動税項負債
    
2
      
-
      
2
  
                         
流動負債總額
    
1,088
      
626
      
649
  
                         
非流動負債
                        
                         
銀行公司和金融機構的長期貸款
    
2,243
      
1,594
      
1,724
  
來自非控股權益的長期貸款
    
382
      
406
      
424
  
債券
    
1,722
      
1,785
      
1,807
  
長期租賃負債
    
70
      
44
      
69
  
其他長期負債
    
156
      
101
      
146
  
遞延税項負債
    
473
      
320
      
347
  
                         
非流動負債總額
    
5,046
      
4,250
      
4,517
  
                         
總負債
    
6,134
      
4,876
      
5,166
  
                         
權益
                        
                         
股本
    
2
      
2
      
2
  
股票溢價
    
3,209
      
2,392
      
3,209
  
資本儲備
    
565
      
137
      
327
  
留存收益(虧損)
    
32
      
(120
)
    
(31
)
                         
公司股東應佔權益總額
    
3,808
      
2,411
      
3,507
  
                         
非控制性權益
    
1,341
      
669
      
859
  
                         
總股本
    
5,149
      
3,080
      
4,366
  
                         
負債和權益總額
    
11,283
      
7,956
      
9,532
  


         
亞爾·卡斯皮
  
喬拉·阿爾莫吉
  
Ana Berenshtein Shvartsman
董事會主席
  
首席執行官
  
首席財務官

財務報表審批日期：2023年5月23日

簡明綜合中期財務報表附註是該等財務報表的組成部分。
F - 5
OPC能源有限公司

簡明合併中期損益表

   
三個月期間
截至3月31日
    
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2023
    
2022
    
2022
  
   
(未經審計)
    
(未經審計)
    
(經審計)
  
   
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
  
                   
銷售和服務收入
    
519
      
468
      
1,927
  
銷售和服務成本(不包括折舊和攤銷)
    
364
      
311
      
1,404
  
折舊及攤銷
    
48
      
42
      
191
  
                         
毛利
    
107
      
115
      
332
  
                         
一般和行政費用
    
59
      
48
      
239
  
在聯營公司利潤中的份額
    
85
      
95
      
286
  
業務發展費用
    
15
      
10
      
50
  
                         
營業利潤
    
118
      
152
      
329
  
                         
財務費用
    
44
      
41
      
167
  
財政收入
    
26
      
20
      
120
  
                         
財務費用，淨額
    
18
      
21
      
47
  
                         
所得税税前利潤
    
100
      
131
      
282
  
                         
所得税費用
    
21
      
27
      
65
  
                         
當期利潤
    
79
      
104
      
217
  
                         
歸因於：
                        
本公司的股東
    
63
      
78
      
167
  
非控制性權益
    
16
      
26
      
50
  
                         
當期利潤
    
79
      
104
      
217
  
                         
歸屬於公司所有者的每股利潤
                        
                         
基本每股收益和稀釋後每股收益(新謝克爾)
    
0.28
      
0.38
      
0.79
  

簡明綜合中期財務報表附註是該等財務報表的組成部分。
F - 6
*OPC能源有限公司。

簡明合併全面收益中期報表

   
三個月期間
截至3月31日
    
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2023
    
2022
    
2022
  
   
(未經審計)
    
(未經審計)
    
(經審計)
  
   
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
  
                   
當期利潤
    
79
      
104
      
217
  
                         
在全面收益中初步確認後已轉入或將轉入損益的其他全面收益項目
                        
                         
現金流量套期保值公允價值變動的有效部分
    
4
      
24
      
50
  
                         
用於對衝被套期項目成本中確認的現金流量的衍生金融工具的公允價值淨變化
    
(3
)
    
3
      
(4
)
                         
用於對衝轉入損益的現金流量的衍生金融工具的公允價值淨變化
    
(4
)
    
(2
)
    
(14
)
                         
在聯營公司其他綜合收益(虧損)中的份額，税後淨額
    
(18
)
    
45
      
64
  
                         
涉外業務外幣折算差異
    
106
      
30
      
267
  
                         
其他綜合收益(虧損)税目
    
1
      
(5
)
    
(9
)
                         
本期間的其他綜合收入，扣除税款後的淨額
    
86
      
95
      
354
  
                         
當期綜合收益合計
    
165
      
199
      
571
  
                         
歸因於：
                        
本公司的股東
    
134
      
144
      
412
  
非控制性權益
    
31
      
55
      
159
  
當期綜合收益
    
165
      
199
      
571
  

簡明綜合中期財務報表附註是該等財務報表的組成部分。

F - 7
OPC能源有限公司

簡明合併中期權益變動表

   
公司股東應佔權益
              
   
股本
    
股票溢價
    
非控股股權交易和合並的資本公積
    
對衝基金
    
對外業務翻譯儲備
    
與股東交易的資本公積
    
股份支付資本公積金
    
留存收益(留存虧損)
    
總計
    
非控制性權益
    
總股本
  
   
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
  
   
(未經審計)
  
截至2023年3月31日止的三個月
                                                                  
                                                                 
                                                                   
截至2023年1月1日的餘額
    
2
      
3,209
      
(25
)
    
91
      
159
      
78
      
24
      
(31
)
    
3,507
      
859
      
4,366
  
                                                                                         
非控股權益持有人對附屬公司股權的投資
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
162
      
162
  
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
4
      
-
      
4
      
-
      
4
  
已行使的期權和RSU
    
*-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
*-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
重組-與Veridis進行換股和投資交易
    
-
      
-
      
163
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
163
      
289
      
452
  
當期其他綜合收益(虧損)，税後淨額
    
-
      
-
      
-
      
(13
)
    
84
      
-
      
-
      
-
      
71
      
15
      
86
  
當期利潤
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
63
      
63
      
16
      
79
  
                                                                                         
截至2023年3月31日的餘額
    
2
      
3,209
      
138
      
78
      
243
      
78
      
28
      
32
      
3,808
      
1,341
      
5,149
  
截至2022年3月31日止的三個月
                                                                                        
                                                                                         
截至2022年1月1日的餘額
    
2
      
2,392
      
(25
)
    
32
      
(27
)
    
78
      
10
      
(198
)
    
2,264
      
577
      
2,841
  
                                                                                         
非控股權益持有人對附屬公司股權的投資
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
37
      
37
  
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3
      
-
      
3
      
-
      
3
  
本期間的其他綜合收入，扣除税款後的淨額
    
-
      
-
      
-
      
47
      
19
      
-
      
-
      
-
      
66
      
29
      
95
  
當期利潤
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
78
      
78
      
26
      
104
  
                                                                                         
截至2022年3月31日的餘額
    
2
      
2,392
      
(25
)
    
79
      
(8
)
    
78
      
13
      
(120
)
    
2,411
      
669
      
3,080
  

*金額低於100萬新謝克爾。

簡明綜合中期財務報表附註是該等財務報表的組成部分。
F - 8
OPC能源有限公司
 

簡明合併中期權益變動表(續)

   
公司股東應佔權益
              
   
股本
    
股票溢價
    
非控股股權交易和合並的資本公積
    
對衝基金
    
對外業務翻譯儲備
    
與股東交易的資本公積
    
股份支付資本公積金
    
留存損失
    
總計
    
非控制性權益
    
總股本
  
   
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
    
新謝斯
百萬
  
   
(經審計)
  
截至2022年12月31日止的年度
                                                                  
                                                                   
截至2022年1月1日的餘額
    
2
      
2,392
      
(25
)
    
32
      
(27
)
    
78
      
10
      
(198
)
    
2,264
      
577
      
2,841
  
                                                                                         
股票發行(減去發行費用)
    
*-
      
815
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
815
      
-
      
815
  
非控股權益持有人對附屬公司股權的投資
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
123
      
123
  
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
16
      
-
      
16
      
-
      
16
  
已行使的期權和RSU
    
*-
      
2
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2
)
    
-
      
-
      
-
      
-
  
本年度扣除税項後的其他全面收入
    
-
      
-
      
-
      
59
      
186
      
-
      
-
      
-
      
245
      
109
      
354
  
本年度利潤
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
167
      
167
      
50
      
217
  
                                                                                         
截至2022年12月31日的餘額
    
2
      
3,209
      
(25
)
    
91
      
159
      
78
      
24
      
(31
)
    
3,507
      
859
      
4,366
  

*金額低於100萬新謝克爾。
 
簡明綜合中期財務報表附註是該等財務報表的組成部分。
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OPC能源有限公司

現金流量簡明合併中期報表

   
截至三月三十一日止的三個月期間
    
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2023
    
2022
    
2022
  
   
(未經審計)
    
(未經審計)
    
(經審計)
  
   
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
  
經營活動的現金流
                  
當期利潤
    
79
      
104
      
217
  
調整：
                        
折舊、攤銷和柴油消耗量
    
52
      
45
      
210
  
財務費用，淨額
    
18
      
21
      
47
  
所得税費用
    
21
      
27
      
65
  
在聯營公司利潤中的份額
    
(85
)
    
(95
)
    
(286
)
以股份為基礎的薪酬交易(包括現金結算交易)
    
9
      
12
      
62
  
     
94
      
114
      
315
  
                         
庫存、貿易和其他應收款的變化
    
92
      
25
      
(84
)
貿易應付款項、服務提供者、其他應付款項和長期負債的變動
    
(82
)
    
(48
)
    
(19
)
     
10
      
(23
)
    
(103
)
                         
已繳納所得税
    
(1
)
    
-
      
(5
)
                         
經營活動的現金淨額
    
103
      
91
      
207
  
                         
投資活動產生的現金流
                        
                         
收到的利息
    
6
      
-
      
8
  
短期限制性存款和現金，淨額
    
15
      
(13
)
    
(33
)
短期存款淨額
    
125
      
-
      
(125
)
提供短期抵押品(1)
    
-
      
-
      
(79
)
釋放短期抵押品(1)
    
73
      
-
      
17
  
從長期受限現金中提款
    
-
      
15
      
44
  
對長期受限現金的存款
    
-
      
(1
)
    
(2
)
收購合夥企業(Gat發電廠)，扣除收購的現金(2)
    
(268
)
    
-
      
-
  
聯營公司的投資
    
(4
)
    
(1
)
    
(10
)
向聯營公司償還合夥資本所得款項
    
7
      
8
      
15
  
購置不動產、廠房和設備、無形資產和長期遞延費用
    
(223
)
    
(284
)
    
(942
)
衍生金融工具的淨收(付)款
    
6
      
(2
)
    
5
  
                         
用於投資活動的現金淨額
    
(263
)
    
(278
)
    
(1,102
)

1.
主要包括一項抵押品，該抵押品是為確保2022年穀地(CPV集團的一家聯營公司)的電力保證金交易而提供的，該抵押品在本報告所述期間發放。
 
2.
關於完成收購Gat發電廠的交易的進一步細節，特別是償還股東貸款3.03億新謝克爾(在融資活動中提出)和在截至2023年12月31日的三個月期間償還3億新謝克爾的付款，見附註6A1。
 
簡明綜合中期財務報表附註是該等財務報表的組成部分。
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簡明合併現金流量中期報表(續)

   
三個月期間
截至3月31日
    
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2023
    
2022
    
2022
  
   
(未經審計)
    
(未經審計)
    
(經審計)
  
   
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
  
融資活動產生的現金流
                  
股票發行收益，減去發行費用
    
-
      
-
      
815
  
接受銀行公司和金融機構的長期貸款
    
547
      
156
      
291
  
接受非控股權益的長期貸款
    
35
      
11
      
46
  
非控股權益持有人對附屬公司股權的投資
    
162
      
37
      
123
  
進行重組-與Veridis進行換股和投資交易
    
452
      
-
      
-
  
支付的利息
    
(34
)
    
(30
)
    
(86
)
貸款的預付成本
    
(3
)
    
(3
)
    
(9
)
償還銀行公司和其他機構的長期貸款
    
(24
)
    
(21
)
    
(74
)
償還長期貸款，作為收購Gat Partnership的一部分
    
(303
)
    
-
      
-
  
償還非控制性權益的長期貸款
    
(36
)
    
(14
)
    
(89
)
償還債權證
    
(16
)
    
(10
)
    
(20
)
衍生金融工具的淨收(付)款
    
1
      
(2
)
    
(3
)
償還租賃負債的本金
    
(2
)
    
(1
)
    
(8
)
融資活動提供的現金淨額
    
779
      
123
      
986
  
                         
現金及現金等價物淨增(減)
    
619
      
(64
)
    
91
  
                         
期初現金和現金等價物餘額
    
849
      
731
      
731
  
                         
匯率波動對現金和現金等價物餘額的影響
    
35
      
1
      
27
  
                         
期末現金和現金等價物餘額
    
1,503
      
668
      
849
  

簡明綜合中期財務報表附註是該等財務報表的組成部分。

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OPC能源有限公司

截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

注1--總則

報告實體

OPC能源有限公司(以下簡稱“公司”)於2010年2月2日在以色列註冊成立。公司的註冊地址是以色列特拉維夫梅納赫姆·貝京大道121號。 公司的控股股東是凱能控股有限公司(以下簡稱“母公司”)，這是一家在新加坡註冊成立的公司，其股票在紐約證券交易所(NYSE)和特拉維夫證券交易所(以下簡稱“TASE”)兩地上市。

該公司是一家上市公司，其證券在TASE交易。

於本報告批准日期，本公司及其被投資人(下稱“本集團”)通過三個可報告分部從事電力和能源的生產和供應。有關本集團於報告期內的經營分部詳情，請參閲截至2022年12月31日的財務報表附註27(下稱“年度財務報表”)。

附註2--編制財務報表的依據

A.報告遵循國際財務報告準則(IFRS)的聲明

簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則第34號(下稱“國際會計準則第34號”)- “中期財務報告”編制，並不包括完整年度財務報表所要求的所有資料。這些報表應與年度財務報表一併閲讀。此外，這些財務報表 是根據1970年《證券條例(定期和即時報告)》D節的規定編制的。

簡明綜合中期財務報表於2023年5月23日獲本公司董事會批准刊發。

B.使用本位幣和列報貨幣

新以色列謝克爾(NIS)是代表公司運營的主要經濟環境的貨幣。因此，NIS是 公司的本位幣。在這些財務報表中，新謝克爾也是列報貨幣。NIS以外的貨幣構成外幣。

C.允許使用估計和判斷

在根據國際財務報告準則編制簡明綜合中期財務報表時，本公司管理層在作出影響政策執行及資產、負債、收入及開支金額的估計、評估及假設時，須使用 判斷。澄清的是，實際結果可能與這些估計數字不同。

管理層在實施本集團會計政策時的判斷以及估計中使用的涉及不確定性的主要假設與年度財務報表中使用的判斷一致。

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截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

附註2--財務報表編制依據(續)

D.建議重新分類。
 
專家組在其比較數字中進行了幾次非實質性的重新分類，以便它們的分類將與當前財務報表中的分類相匹配。

E.不受季節性影響
 
集團公司在以色列的業績是基於發電部分，該部分構成了由以色列電力局管理和公佈的能源需求管理率(以下簡稱“TAOZ”)的一部分。截至2023年1月，一年分為三個季節：夏季(7月和8月)、冬季(12月、1月和2月)和“過渡期”(3月至6月和9月至11月)，每個季節為每個需求小時羣(以下稱為“DHC”)設定不同的電價。自2023年1月起，發生了兩個關鍵變化：(1)取消了中高峯DHC關税，原因是擴大了高峯和非高峯DHC的月數；(2)夏季被延長至4個月，而不是兩個月，因此6月至9月被視為夏季，3月至5月和10月至11月被視為過渡季節，冬季沒有變化。更改DHS會改變本公司全年在以色列的收入和盈利分配的季節性，從而顯著增加第三季度(夏季月份)，因為其他季度，特別是第一季度。

在美國，CPV集團的活動受到季節性的影響，這是由於不同季節的天氣變化以及天然氣和電力價格等原因導致的需求變化。一般來説，對於燃氣發電廠來説，在氣温最高或最低的季節--通常是夏季和冬季--盈利能力更高。同樣，可再生能源生產的盈利能力取決於發電量和電價，發電量因風能和太陽能建築的不同而不同，而電價在冬季往往更高，除非項目有固定的合同價格。

附註3--重要會計政策

本集團於該等簡明綜合中期財務報表內的會計政策與適用於年度財務報表的政策相同。
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截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

附註4--分部報告

A.
除年度財務報表附註27外，報告期內，本集團須呈報分部的組成或首席營運決策者衡量分部業績的方式並無改變。

B.
關於截至2022年12月31日分部構成的變化，見年度財務報表附註27。

   
截至2023年3月31日止的三個月
        
   
以色列
    
美國的能源轉型
    
美國的可再生能源
    
在美國的其他活動
    
對合並的調整
    
合併-合計
  
以新謝克爾為單位
  
(未經審計)
  
銷售和服務收入
    
464
      
497
      
27
      
28
      
(497
)
    
519
  
調整後的EBITDA(1)在該期間內
    
118
      
181
      
7
      
-
      
(183
)
    
123
  
調整：
                                                
非經常性費用
                                            
(7
)
在美國，未指明的一般和行政費用
                                            
(24
)
未分配給各分部的一般和行政費用
                                            
(7
)
當期EBITDA合計
                                            
85
  
折舊及攤銷
                                            
(52
)
財務費用，淨額
                                            
(18
)
在聯營公司利潤中的份額
                                            
85
  
                                             
15
  
所得税税前利潤
                                            
100
  
所得税費用
                                            
21
  
當期利潤
                                            
79
  

   
截至2022年3月31日止的三個月(*)
        
   
以色列
    
美國的能源轉型
    
美國的可再生能源
    
在美國的其他活動
    
對合並的調整
    
合併-合計
  
以新謝克爾為單位
  
(未經審計)
  
銷售和服務收入
    
428
      
473
      
22
      
18
      
(473
)
    
468
  
當期調整後的EBITDA
    
120
      
136
      
8
      
(1
)
    
(137
)
    
126
  
調整：
                                                
美國未指明的一般和行政費用
                                            
(20
)
未分配給細分市場的一般和行政費用
                                            
(5
)
當期EBITDA合計
                                            
101
  
                                                 
折舊及攤銷
                                            
(44
)
財務費用，淨額
                                            
(21
)
在聯營公司利潤中的份額
                                            
95
  
                                             
30
  
所得税税前利潤
                                            
131
  
                                                 
所得税費用
                                            
27
  
當期利潤
                                            
104
  

 
(*)
由於分段組成的變化而重述；有關更多細節，見上文B節。1
 
(1)
調整後EBITDA的定義見年度財務報表附註27。

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截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

注4--分部報告(續)

   
截至2022年12月31日止的年度
        
   
以色列
    
美國的能源轉型
    
美國的可再生能源
    
在美國的其他活動
    
對合並的調整
    
合併-合計
  
以新謝克爾為單位
  
(經審計)
  
                                     
銷售和服務收入
    
1,735
      
1,967
      
95
      
97
      
(1,967
)
    
1,927
  
                                                 
摺合成年率的EBITDA
    
367
      
562
      
26
      
-
      
(564
)
    
391
  
                                                 
調整：
                                                
非經常性費用
                                            
(10
)
在美國，未指明的一般和行政費用
                                            
(111
)
未分配給各分部的一般和行政費用
                                            
(26
)
本年度EBITDA合計
                                            
244
  
                                                 
折舊及攤銷
                                            
(201
)
財務費用，淨額
                                            
(47
)
在聯營公司利潤中的份額
                                            
286
  
                                             
38
  
                                                 
所得税税前利潤
                                            
282
  
                                                 
所得税費用
                                            
65
  
                                                 
本年度利潤
                                            
217
  

附註5--銷售和服務收入
 
銷售和提供服務的收入構成：
 
   
三個月期間
截至3月31日
    
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2023
    
2022
    
2022
  
以新謝克爾為單位
  
(未經審計)
    
(經審計)
  
以色列電力銷售收入：
                  
*向私人客户出售能源的收入
    
300
      
291
      
1,212
  
*向系統運營商和其他供應商銷售能源的收入
    
23
      
40
      
107
  
*在以色列銷售蒸汽的收入
    
17
      
14
      
62
  
在以色列的其他收入
    
8
      
8
      
39
  
在以色列銷售能源和其他產品的總收入(不包括基礎設施服務)
    
348
      
353
      
1,420
  
基礎設施服務的私人客户收入
    
116
      
75
      
315
  
以色列的總收入
    
464
      
428
      
1,735
  
美國可再生能源電力銷售收入
    
24
      
22
      
87
  
在美國提供服務的收入
    
31
      
18
      
105
  
在美國的總收入
    
55
      
40
      
192
  
總收入
    
519
      
468
      
1,927
  

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截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

附註6-附屬公司


 A.
以色列


1.
本報告所述期間發生的業務合併--收購蓋特發電廠
 
繼年度財務報表附註28D所述有關本集團參與收購Gat發電廠的交易， 交易已於2023年3月30日完成，Gat發電廠的所有權利已轉讓予本集團。完成交易的對價總額為8.73億新謝克爾(這取決於此類協議中普遍接受的營運資本調整)，其中3.03億新謝克爾用於償還股東貸款，剩餘餘額5.7億新謝克爾用於收購Gat Partnership的所有權利(其中，總計3億新謝克爾構成遞延對價，將支付至2023年12月31日)。關於2023年3月30日簽署的項目融資協議的更多信息，該協議用於為上述對價的 部分提供資金，見附註7A1。

管理層估計，如果收購發生在2023年1月1日，2023年第一季度綜合收益表中的收入金額將為5.5億新謝克爾，同期綜合收入將為7800萬新謝克爾。

確定截至購置日可確認的資產和負債的公允價值：

對Gat發電廠的收購是根據《國際財務報告準則》第3部分--“企業合併”的規定入賬的。因此，於交易完成日，本公司於其財務報表中按其公允價值列載Gat發電廠的可確認淨資產。截至財務報表批准日，鑑於業務合併之日至財務報表批准日的時間較短，本公司尚未完成將收購成本分配至已確認資產及負債。因此，一些公允價值數字仍然是臨時數字，可能會有影響這些財務報表中包含的數據的變化。

以下為取得的可確認資產和負債的公允價值(按暫定金額)：

   
以新謝克爾為單位
  
       
現金和現金等價物
    
2
  
貿易和其他應收款
    
24
  
財產、廠房和設備以及使用權資產--設施和發電供應許可證(1)
    
795
  
財產、廠房和設備--蓋特合夥公司擁有的土地(2)
    
84
  
貿易和其他應付款
    
(23
)
來自前權利持有人的貸款(3)
    
(303
)
遞延税項負債
    
(109
)
可識別資產，淨額
    
470
  
商譽(4)
    
85
  
總對價(5)
    
555
  


(1)
該集團選擇根據國際財務報告準則第3號實施這一權宜之計，並將設施和電力供應許可證的公允價值分配給單一資產。公允價值由獨立評估師使用收益法，即多期超額收益法(MPEEM)確定。估值方法包括構成現金流預測基礎的幾個關鍵假設，其中包括電力和天然氣價格以及8%-8.75%的名義税後貼現率。考慮到資產使用年限結束時的預期剩餘價值，上述資產將在收購日期起計27年內攤銷。
 

 (2)
土地的公允價值由外部獨立的土地估價師使用貼現現金流量法(使用的貼現率為8%)確定。


(3)
如上所述，貸款在收購日期後立即償還。
 

 (4)
作為業務合併的一部分產生的商譽反映了蓋特發電廠和羅特姆發電廠的活動之間的協同作用。
 

 (5)
對價包括現金支付2.7億新謝克爾加上遞延對價，其現值估計為2.85億新謝克爾。
 
   
以新謝克爾為單位
  
本集團用於收購交易的現金流量合計：
      
支付的現金和其他現金等價物
    
270
  
取得的現金和其他現金等價物
    
(2
)
     
268
  

此外，如上所述，3.03億新謝克爾用於償還股東貸款。

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注6-子公司(續)
 

 A.
以色列(續)
 

 2.
重組和投資交易-Veridis交易
 
Veridis、本公司和OPC以色列公司(本公司的全資子公司)之間的重組(資產轉讓和換股)和投資交易已於2023年1月完成；作為交易的一部分，資產從本公司和從Veridis轉讓給OPC以色列公司及其全資公司；根據所得税條例的規定，轉讓是免税的，並且是為了分配OPC以色列公司及其全資公司的股份而進行的。

此外，本公司與Veridis之間的股東協議已簽署並生效，該協議規範了雙方在OPC以色列的關係，即自交易完成之日起，本公司在以色列的所有電力和能源生產和供應均由OPC以色列全資擁有。21此外，在交易完成日，Veridis向以色列OPC轉移了總計4.52億新謝克爾(在此類協議中普遍接受的營運資金調整後)；針對上述投資和Veridis在Rotem公司的權利的轉讓，OPC以色列公司已發行資本的20%分配給了Veridis。應當注意的是，上述投資額中的4億新謝克爾被Rotem用於(按比例)償還公司和Veridis於2021年向Rotem發放的部分股東貸款(有關更多信息，請參閲年度財務報表附註25D2)。此外，作為交易的一部分，已就公司為轉讓給OPC以色列公司的資產提供和/或將提供擔保，以及公司將保留的此類擔保的賠償安排作出安排。截至報告批准之日，雙方採取步驟完成與Zomet和Hadera發電廠的融資協議有關的行動，並在交易完成後調整上述協議以適應控股結構。

根據國際財務報告準則第10號的規定，應用於Veridis交易的會計處理是在保留控制權的情況下具有非控股權益的交易；因此，如上所述從Veridis收到的現金與非控股權益項目增加之間的所有差額在資本公積中從具有非控股權益的交易中確認。

22023年1月，在交易完成前夕，本公司向OPC以色列公司轉讓了OPC發電廠的股份、Rotem2的股份、Gnrgy的股份以及以色列活動地區的其他公司和業務，例如消費者場所的發電設施、虛擬電力供應活動等。
 
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B.
美國-可再生能源領域
 

 1.
在本報告所述期間之後進行的業務合併--收購山地風電廠
 
根據年度財務報表附註29B所載有關CPV集團參與收購四座現役 風能發電廠所有權利的協議(下稱“山風項目”)，交易於2023年4月5日完成，CPV集團獲得山風項目的所有權利，支付625,000,000新謝克爾(175,000,000美元) 代價(經此類協議普遍接受的調整後)。關於2023年4月6日簽署的項目融資協議的更多信息，如上文所述，該協議用於資助部分對價，見附註7A2。

對Mountain Wind項目的收購是根據國際財務報告準則第3部分--“企業合併”的規定入賬的。因此，本公司將於交易完成日在其2023年第二季度的財務報表中計入Mountain Wind項目的可確認淨資產和商譽的公允價值。

於財務報表核準日期，由於業務合併日期至財務報表核準日期相隔時間較短，本公司尚未完成將收購成本歸屬於可識別資產及負債。因此，一些公允價值數據是臨時性的，可能會有影響以下數據的變化。

以下是所取得的可確認資產和負債的公允價值(根據臨時價值)：

   
以新謝克爾為單位
(以收購日匯率計算)
    
以百萬美元為單位
  
             
貿易和其他應收款
    
14
      
4
  
物業、廠房及設備費(1)
    
451
      
127
  
無形資產(1)
    
93
      
26
  
貿易和其他應付款
    
(3
)
    
(1
)
關於疏散和搬遷的法律責任
    
(5
)
    
(2
)
可識別資產，淨額
    
550
      
154
  
商譽(2)
    
75
      
21
  
總對價
    
625
      
175
  


(1)
公允價值由CPV集團採用貼現現金流量法確定。估值方法包括一些構成現金流預測基礎的關鍵假設，其中包括電價和5.75%-6.25%的名義税後貼現率。無形資產在13到17年內攤銷，財產、廠房和設備項目在20到29年內折舊。
 

 (2)
商譽反映本集團進軍美國新英格蘭可再生能源市場所體現的商業潛力。CPV集團預計，商譽的全部金額 將可在税收方面扣除。
 
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附註7--銀行公司和其他機構的信貸、債權證、擔保和股權


 A.
本報告所述期間及之後的重大事件
 

 1.
GAT融資協議：
 
2023年3月，Gat夥伴關係和Leumi le-以色列B.M.銀行(下稱“Bank Leumi”)簽署了一項優先債務(項目融資)融資協議，為Gat發電廠的建設提供資金，如附註6A1所述；該協議的要點如下：

貸款本金
4.5億新謝克爾，從2023年9月25日開始按季度分期償還，最終還款日期為2039年5月10日(以協議中規定的提前還款 條款為準)。
貸款利息
·中國的最優惠利率+年息差從0.4%到0.9%不等。
·根據轉換機制(協議定義的政府債券的非掛鈎利息+2.05%至2.55%的利差)，將可變利息轉換為固定的、非掛鈎的利息，最早的情況是：自第一次退出之日起四年，或由Gat Partnership酌情決定，或根據協議規定的強制轉換機制，由銀行酌情決定 。
·銀行將從2023年6月25日開始按季度分期付款。
抵押品和質押
·為Gat Partnership的所有資產和權利提供擔保，包括房地產、銀行賬户、保險、Gat Partnership與項目協議(定義見協議)相關的資產和權利。
·美國--對持有《關貿總協定夥伴關係》的實體的權利劃了一條線。
·本公司和Veridis發電廠分別按照其在Gat Partnership和OPC發電廠中的比例提供擔保，以支付與完成抵押品登記和支付遞延對價餘額有關的所有本金和應計利息，在這種情況下和 符合擔保書中規定的條款。
負債
該協議規定了此類協議中普遍接受的某些限制和責任，包括：
·禁止質押資產，限制出售和轉讓資產。
·中國取消了對承擔金融債務和提供擔保的限制。
·參與重大協議和其他重大行動必須獲得Leumi銀行的批准。
·與持有某些準備金存款用於維修和償債有關的承諾。
·Bank Leumi被授予否決權和其他與此類協議中普遍接受的某些決定有關的權利。
·承諾在某些情況下獲得項目評級；
金融契約和違約事件
該協議規定了此類協議中普遍接受的標準違約事件，包括：
·它包括各種 默認事件。
·關閉蓋特發電廠 。
·無法償還債務 違約。
·審查具有實質性不利影響的事件 。
·控制某些項目協議各方的交叉違約事件 。
·包括與項目相關的某些 事件(如協議中所定義)。
·支持所有權/控制權的某些 變化。
·可能會發生某些不可抗力事件。
·報告與蓋特發電廠活動保險範圍相關的事件 。
·發現不遵守附註7C和OPC發電廠規定的財務比率以及某些其他集團實體不遵守某些財務契約的行為。
·解決了與Gat夥伴關係有關的某些法律程序。
適用的條件
分佈
Gat合夥企業的分配(按照Gat融資協議的定義，包括償還股東貸款)受協議中概述的許多條款和條件的約束，其中包括：
·確保遵守以下財務契約：歷史性的DSCR、平均預測的DSCR和最低1.15的LLCR。
·第一次支付了 季度本金和利息。
·確保協議的 條款得到遵守。
·將在12個月內進行不超過 四次分發。

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附註7--來自銀行公司和其他機構的信貸、債券、擔保和股權(續)


 A.
報告期內及之後發生的重大事件(續)
 

 1.
GAT融資協議：\(續)：

Gat合作伙伴的股權認購協議：

2023年3月，Gat夥伴關係、持有Gat夥伴關係的實體，包括OPC發電廠和Bank Leumi簽署了一項股權認購協議，根據該協議，上述實體向Bank Leumi作出了與Gat夥伴關係的活動有關的某些承諾，包括承諾按照協議中規定的條款承擔6個月的償債；提供股權資本；承諾在所需的範圍內，為Gat發電廠的活動向第三方提供某些擔保；OPC發電廠和集團公司的某些財務契約；支付與Gat合夥企業和運營商之間的仲裁程序有關的某些金額 (定義見協議)，在上述股權認購協議規定的 情況下承擔能力付款，並在實現的範圍內向Leumi銀行支付上述保函項下本金和應計利息以外的任何金額。


 2.
山風資本融資協議
 
2023年4月6日，一家CPV集團與一家銀行公司簽訂了一項融資協議，其中包括：(1)一筆2.7億新謝克爾(7,500萬美元)的定期貸款，用於支付Mountain Wind項目(如上文附註6B1所述)的部分購買代價(下稱“貸款”)；以及(2)總額為6,000萬新謝克爾(1,700萬美元)的營運資金和LC的輔助信貸安排，用於滿足Mountain Wind項目目前的信貸需求。

貸款和信貸安排的期限為5年。貸款的年利率為SOFR，外加固定保證金，貸款期限內的浮動保證金為1.625%至1.75%；至少每季度支付一次利息。應注意的是，CPV集團就貸款未償還餘額的75%訂立利率掉期，以對衝可變SOFR利息變動的風險，並選擇應用現金流量對衝會計。截至交易日的加權利率為5.3%。

協議和信貸安排包括普遍接受的立即償還未償債務餘額的理由，以及普遍接受的與分配有關的財務契約。此外，為了確保信貸安排，向銀行公司提供了對Mountain Wind項目資產及其權利的質押。


 3.
楓樹山的税務股權合作伙伴協議
 
2023年5月12日，CPV集團簽署了一份價值2.8億新謝克爾(7800萬美元)的税務股權合作伙伴對楓樹山項目的投資協議。 根據該協議，税務股權合作伙伴對該項目的投資應在建設工程(機械完工)完成之日提供部分(20%)，剩餘部分(80%)在商業運營日提供，因為 這些術語在協議中定義。以在上述每個日期履行本協議規定的條款和條件為條件，這是此類協議中可接受的規範。應注意的是，如果項目的商業運營不能在2023年12月31日之前完成，税務權益合作伙伴將有權獲得1300萬新謝克爾(約合400萬美元)補償，並在設定的一定期限內，根據協議中設定的機制向CPV Group出售其股份的選擇權，該機制主要是通過注入截至該日期的税務股權合作伙伴的投資而獲得的。

由於對項目公司的投資，税務股權合夥人預計將獲得項目的大部分税收優惠，包括增加40%的投資抵税(ITC)税率(根據愛爾蘭共和軍立法)，以及參與項目的可分配自由現金流(按投資協議中規定的單一税率和逐步)。此外，税務權益合夥人有權因税務目的而參與項目的損失；在最初幾年，税務權益合夥人因税務目的或應税收入而在此類虧損中所佔份額較高。自商業經營日期起計6年期末，税務股權合夥人在該等應課税收入中的份額大幅減少，CPV集團有權在一定期限內根據與此相關的協議所載的 機制和條件，收購税務股權合夥人在項目公司中的份額。

按照此類約定的普遍接受，該協議包括CPV集團提供的擔保，以及承諾在與某些事項有關的情況下對税務權益合夥人進行賠償。此外，税務股權合夥人在設立項目合夥企業資產的留置權或項目公司加入額外的重大項目協議方面擁有一定的否決權。

如上所述，在為此目的設定的日期完成協議和注入税務股權合作伙伴的投資，取決於截至報告批准日期尚未滿足的條件 先例。

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附註7--來自銀行公司和其他機構的信貸、債券、擔保和股權(續)


 B.
本集團的物質擔保發生變化：

除年度財務報表附註16C外，以下是報告期內集團公司向第三方提供的銀行擔保金額發生的主要變化詳情：

   
截至2023年3月31日
    
截至2022年12月31日
  
在以色列經營項目(Rotem、Hadera和Gat發電廠)(1)
    
140
      
111
  
以色列在建項目(Zomet、Sorek和消費者房舍)
    
129
      
128
  
在以色列的虛擬供應活動
    
53
      
62
  
在美國運營項目(基南)
    
51
      
50
  
關於美國在建和開發的項目(CPV集團)(2)
    
185
      
90
  
總計
    
558
      
441
  

 
(1)
銀行擔保餘額的增加主要是因為Rotem提供的銀行擔保增加了，總額為800萬新謝克爾，並由OPC以色列代表Gat夥伴關係提供了1,500萬新謝克爾的銀行擔保，主要流向系統運營商。

 
(2)
擔保餘額增加的主要原因是向各方提供與項目有關的銀行擔保，該項目已進入後期開發階段。

此外，在報告獲得批准前不久，公司為ILA投標提供了1500萬新謝克爾的擔保(更多細節見附註10G)，為Eshkol投標提供了5000萬新謝克爾的擔保(佔以色列石油公司在Eshkol投標的聯合公司投標中份額的總擔保的50%)。


C.
金融契約：

除年度財務報表附註17B所述外，以下為信託契據所界定的B系列和C系列債券所附的財務契諾，以及截至2023年3月31日的實際金額和/或比率：

比率
  
所需值系列B
  
所需值系列C
  
實際值
淨金融債務(1)與調整後的EBITDA之比(2)
  
不超過13個(用於分發目的-11個)
  
不超過13個(用於分發目的-11個)
  
5.2
公司股東權益(單獨)
  
不低於2.5億新謝克爾(用於分發目的--3.5億新謝克爾)
  
不會低於10億新謝克爾(用於分發目的--14億新謝克爾)
  
新謝克爾：38.08億
公司股本與資產比率(單獨)
  
不低於17%(用於分配目的-27%)
  
不會低於20%(用於分發目的-30%)
  
67%
公司權益資產比率(綜合)
  
--
  
不會低於17%
  
46%

(1)扣除綜合淨金融債務減去指定用於尚未開始產生EBITDA的項目建設的金融債務。
(2)根據信託契約中的定義，調整後的EBITDA。

自2023年3月31日起，本公司遵守上述財務契約。

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附註7--來自銀行公司和其他機構的信貸、債券、擔保和股權(續)


 C.
金融契約(續)：

除年度財務報表附註16和附註7A1外，下文所載財務契約的定義如下：適用於集團公司與銀行公司的融資協議(包括長期貸款和有約束力的短期信貸安排)的財務契諾，以及截至2023年3月31日的實際金額和/或比率：
 
金融契約
  
破損率
  
實際值
適用於哈代拉的與哈代拉融資協議有關的契諾
最小預計DSCR
  
1.10
  
1.21
平均預測DSCR
  
1.10
  
1.59
LLCR
  
1.10
  
1.70
適用於本公司的與Hadera股權認購協議相關的契諾
公司股東權益(單獨)(至建築承包商保修期結束)
  
不會低於2.5億新謝克爾
  
新謝克爾：38.08億
公司股本與資產比率(單獨)
  
不會低於20%
  
67%
從Hadera商業運營之日起至建築承包商保修期結束的最低現金餘額或銀行擔保
  
不會低於5000萬新謝克爾
  
現金餘額超過5000萬新謝克爾
與殭屍融資協議有關的適用於殭屍的公約(1)
預期ADSCR
  
1.05
  
1.18
歷史性的ADSCR
  
1.05
  
不適用
LLCR
  
1.05
  
1.51
與《關貿總協定融資協議》相關的適用於關貿總協定夥伴關係的公約
歷史性的ADSCR
  
1.05
  
1.35
最小預計DSCR
  
1.05
  
1.35
平均預測DSCR
  
1.05
  
1.36
LLCR
  
1.05
  
1.35
適用於OPC發電廠的與Gat股權認購協議有關的契約
OPC電廠總資產餘額
  
不會低於25億新謝克爾
  
新謝克爾：53.43億
OPC發電廠的權益資產比率
  
不會低於15%
  
31%
OPC發電廠的淨債務與調整後的EBITDA比率
  
不會超過12
  
2.6
OPC發電廠的最低現金餘額
  
不會低於3000萬新謝克爾
  
現金餘額超過3000萬新謝克爾
OPC發電廠的最低現金餘額(“獨立”)
  
不會低於2000萬新謝克爾
  
現金餘額超過2000萬新謝克爾
適用於本公司的與哈雷爾信貸安排有關的契諾
公司股東權益(單獨)
  
不會低於5.5億新謝克爾
  
新謝克爾：38.08億
公司股本與資產比率(單獨)
  
不會低於20%
  
67%
公司的淨債務與調整後的EBITDA比率
  
不會超過12
  
5.2
質權的LTV
  
將低於50%
  
不適用
適用於本公司的有關貼現信貸安排的契諾
公司股東權益(單獨)
  
在任何時候都不會低於10億新謝克爾
  
新謝克爾：38.08億
公司股本與資產比率(單獨)
  
不會低於20%
  
67%
適用於本公司的與Mizrahi信貸安排有關的契諾
公司股東權益
  
不會低於5.5億新謝克爾
  
新謝克爾：51.5億
公司的股本與資產比率
  
不會低於20%
  
46%
適用於本公司的與Hapoalim信貸安排有關的契諾
公司股東權益(單獨)
  
在任何時候都不會低於12億新謝克爾
  
新謝克爾：38.08億
公司的股本與資產比率
  
在任何時候都不會低於40%
  
46%
淨金融債務減去用於尚未開始產生EBITDA的項目建設的金融債務與調整後的EBITDA之間的比率
  
不會超過12
  
5.2

(1)      應注意的是，根據Zomet融資協議，只要Zomet發電廠的商業運營期尚未開始，所有財務契諾都將根據貸款的第一個還款日 開始的期間進行評估(歷史上的ADSCR除外，它將在商業運營期進行初步評估)。

自2023年3月31日起，集團公司遵守上述財務契約。

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附註7--來自銀行公司和其他機構的信貸、債券、擔保和股權(續)


 D.
與以股份為基礎的付款和行使期權有關的股份發行

於報告期內，本公司向集團管理人員發行合共6,737股本公司普通股，每股面值0.01新謝克爾，原因是獲授予他們的部分股份單位，作為年度財務報表附註18B所述的向公司僱員提供的股權薪酬計劃的一部分。

附註8--承付款、索賠和其他負債


 A.
承付款


1.
繼Rotem及Hadera與Energean以色列有限公司(下稱“Energean”)的年度財務報表附註28C3所述，於報告期內，Energean已於2023年2月28日向Energean Hadera發出關於就Hadera協議而言已完成投產的通知；Energean亦於2023年3月25日向Rotem發出關於就Rotem協議已完成投產的通知及於2023年3月26日發出有關商業運作的通知。
 
此外，在本報告所述期間，Rotem和Hadera確認了1800萬新謝克爾(約合合同財務金額(500萬美元)，已在銷售明細項目成本中確認，預計將於2024年初以現金形式收到。


 2.
根據年度財務報表附註11B1(E)所述，聯合公司就以色列土地管理局於2023年1月就Zomet發電廠土地發出的評估上訴提出了評估上訴，並就最初的上訴作出了決定，據此，最終評估金額降至1.54億新謝克爾(不含增值税)。Zomet對這一決定提出了上訴。
 

 B.
申索及其他負債
 
根據年度財務報表附註28A1中有關證明有關購電交易的衍生訴訟的動議的規定，法院於2023年2月作出裁決，批准和解協議，在報告日期後，Rotem共支付2,000,000新謝克爾，反映其在和解協議中所佔份額。

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附註9--金融工具


 A.
按公允價值計量的金融工具僅供披露之用。
 
本集團若干金融資產及金融負債的賬面值，包括短期及長期存款、現金及現金等價物、限制性現金、貿易應收賬款、其他應收賬款、衍生金融工具、貿易應付款項及其他應付款項，其賬面值與其公平值相同或接近。

其他金融資產和金融負債的公允價值連同財務狀況表所列賬面金額如下：

   
截至2023年3月31日
  
   
賬面金額(*)
    
公允價值
  
   
(未經審計)
    
(未經審計)
  
   
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
  
銀行和金融機構貸款(二級)
    
2,365
      
2,388
  
非控股權益貸款(二級)
    
447
      
417
  
債券(1級)
    
1,836
      
1,676
  
     
4,648
      
4,481
  

   
截至2022年3月31日
  
   
賬面金額(*)
    
公允價值
  
   
(未經審計)
    
(未經審計)
  
   
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
  
銀行和金融機構貸款(二級)
    
1,664
      
1,784
  
非控股權益貸款(二級)
    
434
      
417
  
債券(1級)
    
1,814
      
1,867
  
     
3,912
      
4,068
  

   
截至2022年12月31日
  
   
賬面金額(*)
    
公允價值
  
   
(經審計)
    
(經審計)
  
   
新謝克爾百萬美元
    
新謝克爾百萬美元
  
銀行和金融機構貸款(二級)
    
1,817
      
1,859
  
非控股權益貸款(二級)
    
437
      
400
  
債券(1級)
    
1,854
      
1,734
  
     
4,108
      
3,993
  

(*)包括當期到期日和應付利息。

有關本集團風險管理政策的詳情，包括訂立金融衍生工具及釐定公允價值的方式，請參閲 年度財務報表附註23。


 B.
按公允價值計量的金融工具的公允價值層次。
 
下表使用評估方法對按公允價值定期計量的金融工具進行了分析。

年度財務報表附註23詳細説明瞭評價技術和不同的水平。

   
截至以下三個月的期間
3月31日
    
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2023
    
2022
    
2022
  
   
(未經審計)
    
(經審計)
  
金融資產
                  
用於對衝會計的衍生品
                  
CPI掉期合約(二級)
    
38
      
30
      
33
  
利率互換(美國LIBOR)(第2級)
    
21
      
12
      
24
  
遠期匯率(第2級)
    
1
      
-

   
2
  
                         
     
60
      
42
      
59
  

(*)預計價值計算中名義NIS計價的貼現利率區間為3.94%-4.20% ，實際貼現利率區間為0.24%-2.10%。
 
F - 24
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截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

注10--報告所述期間及之後的重大事件
 

 A.
於截至2023年、2023年及2022年3月31日止三個月期間，本集團分別購買物業、廠房及設備合共10.95億新謝克爾及2.19億新謝克爾，包括於截至2023年3月31日止三個月期間購買的物業、廠房及設備合共8.7億新謝克爾，詳情載於附註6A1。

上述購買金額包括在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間資本化的房地產、廠房和設備的信貸成本，總額分別為2300萬新謝克爾和1100萬新謝克爾。此外，上述金額包括在這兩個時期分別購買總計3000萬新謝克爾和3700萬新謝克爾的非現金。
 

 B.
除了年度財務報表附註18C中關於CPV集團員工利潤分享計劃的陳述外，截至報告日期，該計劃的公允價值為1.5億新謝克爾(約合4200萬美元)；這一價值是使用期權定價模型(OPM)估計的，其標準差為28%，無風險利率為3.77%，預期使用壽命為3年。在本報告所述期間，就該計劃確認了500萬新謝克爾的支出(2022年第一季度--900萬新謝克爾)。
 

 C.
除年度財務報表附註25A2所述外，於報告期內，本公司及非控股權益於合夥企業OPC Power Ventures LP(直接及間接)的股權投資總額達3.7億新謝克爾(約合1.03億美元)，並根據他們在合作伙伴關係中的股份，向其提供1.15億新謝克爾(3200萬美元)的貸款。截至報告批准日期， 所有合作伙伴墊付的投資承諾和股東貸款餘額估計為2.15億新謝克爾(6000萬美元)。
 

 D.
關於本報告所述期間及以後銀行公司和其他機構的信貸、債券、擔保和股權的發展情況，見附註7。
 

 E.
關於本報告所述期間及以後承付款、法律索賠和其他負債的發展情況，見附註8。
 

 F.
有關報告期後收購Mountain Wind風電場的資料，請參閲附註6B1。
 

 G.
於2023年5月10日，本集團透過OPC發電廠(下稱“中標者”)中標以色列土地管理局(下稱“ILA”)發出的規劃及購買土地租賃權的選擇權，以利用光伏技術結合儲存建造可再生能源發電設施，涉及Neot Hovav工業地方議會的三個建築羣，總面積約為。227公頃。該集團對本次招標的投標總額為4.84億新謝克爾，涉及所有三個招標化合物。
 
根據投標條款，投標金額將按以下方式支付：關於參與投標，本集團已為投標涉及的每個化合物提供500萬新謝克爾的擔保(總計1500萬新謝克爾)，根據投標條款，這些擔保在中標後變現，並將從第一次付款中扣除，如下所述 。(2)在中標通知發出後90天內，中標人將與ILA簽署招標文件規定的期限內的規劃授權協議，但須為每個建築羣支付相當於投標金額20%的金額。(3)在批准新的大綱計劃後，將簽署為期24年零11個月的租賃協議，以建設和運營項目(S)，並支付每個院落投標金額的剩餘80%。需要澄清的是，即使項目(S)的開發和規劃程序從未發展為授權計劃且未簽署租賃協議，投標金額的20%(第一筆付款)也不會退還給中標人。
 
截至報告批准日期，尚不確定完成項目/S所需的批准、同意或行動是否會針對任何 化合物完成。
 
F - 25
OPC能源有限公司

截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

附註11--重大聯營公司財務報表附件

本集團隨附該等簡明綜合中期財務報表，包括硅谷及Towtic的簡明中期財務報表，以及Fairview(下稱“重大聯營公司”)的簡明中期財務報表，包括由美國公認會計原則至國際財務報告準則的調整如下。根據以色列證券管理局工作人員應公司要求發佈的批准，公司應在2023年6月30日之前公佈美景公司2023年第一季度的精簡中期財務報表。
 
根據CPV Group取得的法律意見，根據美國的相關法例，重大聯營公司的財務報表無須簽署，而所附財務報表已獲主管機關批准，並附有獨立核數師的審核報告。

Material Associates的本位幣和列報貨幣為美元。

材料聯營公司的財務報表是根據美國公認會計原則編制的，在某些方面與國際財務報告準則有所不同。以下為有關重大聯營公司財務報表調整的資料 ，以使其符合本公司的會計政策及規則。

谷地
 
根據年度財務報表附註26D所述，在報告期及其後，硅谷原則上就延長融資協議的期限達成協議，該融資協議的合同還款日期涉及截至報告日期餘額為15億新謝克爾(約合美元(4.15億，CPV份額-50%)，將於2023年6月30日。以下是延期的關鍵條款：(A)將貸款的還款日期推遲到2026年5月31日；(B)將貸款的加權利差更新至5.75%；以及(C)將債務金額減少2億新謝克爾(約合5500萬美元)，主要通過股東注資(Comapny在上述注資中的份額-6000萬新謝克爾(1700萬美元))。截至報告批准日期，融資協議期限的延長還需獲得正式批准和簽署最終文件，根據CPV管理層的意見，最終文件預計將在2023年第二季度末之前完成。應注意的是，如果延期文件不能在上述日期簽署，根據經營活動的現金流，預計硅谷將無法在2023年6月30日償還貸款。因此，硅谷截至2023年3月31日的財務報表包括披露CPV Valley Holdings LLC償還其融資協議下的承諾的能力。截至報告批准日，上述情況對本集團及硅谷的財務及經營業績並無影響。
 
財務狀況表：
 
      
截至2023年3月31日
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
物業、廠房和設備
A、C、D
    
781,001
      
(162,678
)
    
618,323
  
無形資產
D
    
20,437
      
(20,437
)
    
-
  
其他資產
      
75,747
      
-
      
75,747
  
                           
總資產
      
877,185
      
(183,115
)
    
694,070
  
                           
應付帳款和遞延費用
A
    
12,638
      
(1,423
)
    
11,215
  
其他負債
      
464,170
      
-
      
464,170
  
                           
總負債
      
476,808
      
(1,423
)
    
475,385
  
                           
合夥人權益
A、C
    
400,377
      
(181,692
)
    
218,685
  
                           
負債和權益總額
      
877,185
      
(183,115
)
    
694,070
  

      
截至2022年3月31日
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
物業、廠房和設備
A、C、D
    
804,997
      
(180,901
)
    
624,096
  
無形資產
D
    
14,526
      
(14,526
)
    
-
  
其他資產
      
124,609
      
-
      
124,609
  
                           
總資產
      
944,132
      
(195,427
)
    
748,705
  
                           
應付帳款和遞延費用
A
    
19,902
      
(1,487
)
    
18,415
  
其他負債
      
575,489
      
-
      
575,489
  
                           
總負債
      
595,391
      
(1,487
)
    
593,904
  
                           
合夥人權益
A、C
    
348,741
      
(193,940
)
    
154,801
  
                           
負債和權益總額
      
944,132
      
(195,427
)
    
748,705
  

      
截至2022年12月31日
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
                     
物業、廠房和設備
A、C、D
    
786,365
      
(165,597
)
    
620,768
  
無形資產
D
    
20,604
      
(20,604
)
    
-
  
其他資產
      
116,963
      
-
      
116,963
  
                           
總資產
      
923,932
      
(186,201
)
    
737,731
  
                           
應付帳款和遞延費用
A
    
31,775
      
(1,409
)
    
30,366
  
其他負債
      
518,259
      
-
      
518,259
  
                           
總負債
      
550,034
      
(1,409
)
    
548,625
  
                           
合夥人權益
A、C
    
373,898
      
(184,792
)
    
189,106
  
                           
負債和權益總額
      
923,932
      
(186,201
)
    
737,731
  

F - 26
 
OPC能源有限公司

截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

附註11--重大聯營公司財務報表附件(續)

山谷(續)
 
損益表和其他全面收益表：
 
      
截至2023年3月31日止的三個月
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
收入
      
77,918
      
-
      
77,918
  
運營費用
A
    
36,548
      
(1,423
)
    
35,125
  
折舊及攤銷
C
    
6,515
      
(1,677
)
    
4,838
  
                           
營業利潤
      
34,855
      
3,100
      
37,955
  
                           
財務費用
B
    
9,127
      
(1,534
)
    
7,593
  
                           
當期利潤
      
25,728
      
4,634
      
30,362
  
                           
其他全面收益(虧損)--衍生金融工具
B
    
751
      
(1,534
)
    
(783
)
                           
當期綜合收益
      
26,479
      
3,100
      
29,579
  

       
截至2022年3月31日止的三個月
  
       
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
       
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
收入
      
115,761
      
-
      
115,761
  
運營費用
A
    
73,755
      
(1,487
)
    
72,268
  
折舊及攤銷
C
    
6,435
      
(1,677
)
    
4,758
  
                           
營業利潤
      
35,571
      
3,164
      
38,735
  
                           
財務費用
B
    
7,835
      
(1,749
)
    
6,086
  
                           
當期利潤
      
27,736
      
4,913
      
32,649
  
                           
其他全面收益(虧損)--衍生金融工具
B
    
5,107
      
(1,749
)
    
3,358
  
                           
當期綜合收益
      
32,843
      
3,164
      
36,007
  

      
截至2022年12月31日止的年度
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
收入
      
405,548
      
-
      
405,548
  
運營費用
A
    
296,645
      
(5,603
)
    
291,042
  
折舊及攤銷
C
    
25,714
      
(6,709
)
    
19,005
  
                           
營業利潤
      
83,189
      
12,312
      
95,501
  
                           
財務費用
B
    
32,913
      
(6,546
)
    
26,367
  
                           
本年度利潤
      
50,276
      
18,858
      
69,134
  
                           
其他全面收益(虧損)--衍生金融工具
B
    
7,724
      
(6,546
)
    
1,178
  
                           
本年度綜合收益
      
58,000
      
12,312
      
70,312
  

F - 27
 
OPC能源有限公司

截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

附註11--重大聯營公司財務報表附件(續)

山谷(續)

現金流量表的重大調整：
 
       
截至2023年3月31日止的三個月
  
       
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
       
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
當期利潤
A、B、C
    
25,728
      
4,634
      
30,362
  
                           
經營活動的現金淨額
      
35,984
      
-
      
35,984
  
投資活動提供(用於)的現金淨額
E
    
(226
)
    
19,989
      
19,763
  
用於融資活動的現金淨額
      
(44,720
)
    
-
      
(44,720
)
                           
現金及現金等價物淨增(減)
      
(8,962
)
    
19,989
      
11,027
  
                           
期初現金和現金等價物餘額
E
    
145
      
1,042
      
1,187
  
                           
期初受限現金餘額
E
    
57,680
      
(57,680
)
    
-
  
                           
期末現金和現金等價物餘額
E
    
92
      
12,122
      
12,214
  
                           
期末受限現金餘額
E
    
48,771
      
(48,771
)
    
-
  

      
截至2022年3月31日止的三個月
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
當期利潤
A、B、C
    
27,736
      
4,913
      
32,649
  
                           
經營活動的現金淨額
      
23,180
      
-
      
23,180
  
用於投資活動的現金淨額
E
    
(4,342
)
    
(13,383
)
    
(17,725
)
用於融資活動的現金淨額
      
(3,093
)
    
-
      
(3,093
)
現金及現金等價物淨增(減)
      
15,745
      
(13,383
)
    
2,362
  
                           
期初現金和現金等價物餘額
E
    
98
      
181
      
279
  
                           
期初受限現金餘額
E
    
76,390
      
(76,390
)
    
-
  
                           
期末現金和現金等價物餘額
E
    
98
      
2,543
      
2,641
  
                           
期末受限現金餘額
E
    
92,135
      
(92,135
)
    
-
  

      
截至2022年12月31日止的年度
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
本年度利潤
A、B、C
    
50,276
      
18,858
      
69,134
  
                           
經營活動的現金淨額
      
62,497
      
-
      
62,497
  
投資活動提供(用於)的現金淨額
E
    
(11,226
)
    
19,571
      
8,345
  
用於融資活動的現金淨額
      
(69,934
)
    
-
      
(69,934
)
                           
現金及現金等價物淨增(減)
      
(18,663
)
    
19,571
      
908
  
年初現金及現金等價物餘額
E
    
98
      
180
      
278
  
                           
年初受限現金餘額
E
    
76,390
      
(76,390
)
    
-
  
                           
年終現金和現金等價物餘額
E
    
145
      
1,041
      
1,186
  
                           
年終受限現金餘額
E
    
57,680
      
(57,680
)
    
-
  

F - 28
 
OPC能源有限公司

截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

附註11--重大聯營公司財務報表附件(續)

美景鎮
 
財務狀況表：
 
      
截至2023年3月31日
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
物業、廠房和設備
A、D
    
833,254
      
47,403
      
880,657
  
無形資產
D
    
27,406
      
(27,406
)
    
-
  
其他資產
      
85,949
      
-
      
85,949
  
                           
總資產
      
946,609
      
19,997
      
966,606
  
應付帳款和遞延費用
A
    
16,288
      
(6,668
)
    
9,620
  
其他負債
      
452,867
      
630
      
453,497
  
                           
總負債
      
469,155
      
(6,038
)
    
463,117
  
                           
合夥人權益
A
    
477,454
      
26,035
      
503,489
  
                           
負債和權益總額
      
946,609
      
19,997
      
966,606
  

      
截至2022年3月31日
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
物業、廠房和設備
A、D
    
858,066
      
40,107
      
898,173
  
無形資產
D
    
28,276
      
(28,276
)
    
-
  
其他資產
      
159,899
      
-
      
159,899
  
                           
總資產
      
1,046,241
      
11,831
      
1,058,072
  
應付帳款和遞延費用
A
    
33,142
      
(6,575
)
    
26,567
  
其他負債
      
625,841
      
910
      
626,751
  
                           
總負債
      
658,983
      
(5,665
)
    
653,318
  
                           
合夥人權益
A
    
387,258
      
17,496
      
404,754
  
                           
負債和權益總額
      
1,046,241
      
11,831
      
1,058,072
  

      
截至2022年12月31日
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
物業、廠房和設備
A、D
    
839,665
      
45,684
      
885,349
  
無形資產
D
    
27,624
      
(27,624
)
    
-
  
其他資產
      
152,461
      
-
      
152,461
  
                           
總資產
      
1,019,750
      
18,060
      
1,037,810
  
                           
應付帳款和遞延費用
A
    
38,800
      
(6,354
)
    
32,446
  
其他負債
      
533,630
      
700
      
534,330
  
                           
總負債
      
572,430
      
(5,654
)
    
566,776
  
                           
合夥人權益
A
    
447,320
      
23,714
      
471,034
  
負債和權益總額
      
1,019,750
      
18,060
      
1,037,810
  

F - 29
OPC能源有限公司

截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

附註11--重大聯營公司財務報表附件(續)

Fairview(續)
 
損益表和其他全面收益表：
 
      
截至2023年3月31日止的三個月
  
      
美國公認會計原則
    
國際財務報告準則調整
    
調整集團的會計政策*
    
國際財務報告準則-根據集團的會計政策
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
收入
      
89,095
      
-
      
8,053
      
97,148
  
運營費用
A
    
48,225
      
(2,251
)
    
8,053
      
54,027
  
營業利潤
      
40,870
      
2,251
      
-
      
43,121
  
財務費用
B
    
7,390
      
(1,379
)
    
-
      
6,011
  
當期利潤
      
33,480
      
3,630
      
-
      
37,110
  
其他綜合收益利率掉期
B
    
(3,346
)
    
(1,309
)
    
-
      
(4,655
)
當期綜合收益
      
30,134
      
2,321
      
-
      
32,455
  

      
截至2022年3月31日止的三個月
  
      
美國公認會計原則
    
國際財務報告準則調整
    
調整集團的會計政策*
    
國際財務報告準則-根據集團的會計政策
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
收入
      
109,840
      
-
      
(12,268
)
    
97,572
  
運營費用
A
    
72,539
      
(2,243
)
    
(12,268
)
    
58,028
  
營業利潤
      
37,301
      
2,243
      
-
      
39,544
  
財務費用
B
    
7,362
      
(1,488
)
    
-
      
5,874
  
當期利潤
      
29,939
      
3,731
      
-
      
33,670
  
其他綜合收益利率掉期
B
    
16,104
      
(1,418
)
    
-
      
14,686
  
當期綜合收益
      
46,043
      
2,313
      
-
      
48,356
  

      
截至2022年12月31日止的年度
  
      
美國公認會計原則
    
國際財務報告準則調整
    
調整集團的會計政策*
    
國際財務報告準則-根據集團的會計政策
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
收入
      
450,906
      
-
      
(76,939
)
    
373,967
  
運營費用
A
    
345,546
      
(8,251
)
    
(76,939
)
    
260,356
  
營業利潤
      
105,360
      
8,251
      
-
      
113,611
  
財務費用
B
    
21,065
      
(6,360
)
    
-
      
14,705
  
本年度利潤
      
84,295
      
14,611
      
-
      
98,906
  
其他綜合收益利率掉期
B
    
21,810
      
(6,080
)
    
-
      
15,730
  
本年度綜合虧損
      
106,105
      
8,531
      
-
      
114,636
  

(*)代表對本集團有關能源保證金的對衝交易列報的會計政策作出調整。
 
F - 30

OPC能源有限公司

截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)
 
附註11--重大聯營公司財務報表附件(續)

Fairview(續)
 
現金流量表的重大調整：
 
      
截至2023年3月31日止的三個月
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
當期利潤
A、B
    
33,480
      
3,630
      
37,110
  
                           
經營活動的現金淨額
      
57,137
      
-
      
57,137
  
投資活動提供(用於)的現金淨額
E
    
(160
)
    
9,129
      
8,969
  
用於融資活動的現金淨額
      
(66,732
)
    
-
      
(66,732
)
                           
現金及現金等價物淨增(減)
      
(9,755
)
    
9,129
      
(626
)
                           
期初現金和現金等價物餘額
E
    
89
      
1,370
      
1,459
  
                           
期初受限現金餘額
E
    
38,404
      
(38,404
)
    
-
  
                           
期末現金和現金等價物餘額
E
    
57
      
776
      
833
  
                           
期末受限現金餘額
E
    
28,681
      
(28,681
)
    
-
  

      
截至2022年3月31日止的三個月
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
當期利潤
A、B
    
29,939
      
3,731
      
33,670
  
                           
經營活動的現金淨額
      
54,557
      
-
      
54,557
  
投資活動提供(用於)的現金淨額
E
    
(104
)
    
29,704
      
29,600
  
用於融資活動的現金淨額
      
(84,524
)
    
-
      
(84,524
)
                           
現金及現金等價物淨增(減)
      
(30,071
)
    
29,704
      
(367
)
                           
期初現金和現金等價物餘額
E
    
78
      
4,330
      
4,408
  
                           
期初受限現金餘額
E
    
72,663
      
(72,663
)
    
-
  
                           
期末現金和現金等價物餘額
E
    
76
      
3,965
      
4,041
  
                           
期末受限現金餘額
E
    
42,594
      
(42,594
)
    
-
  

      
截至2022年12月31日止的年度
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
本年度利潤
A、B
    
84,295
      
14,611
      
98,906
  
                           
經營活動的現金淨額
      
140,040
      
-
      
140,040
  
投資活動提供(用於)的現金淨額
E
    
(7,323
)
    
31,299
      
23,976
  
用於融資活動的現金淨額
      
(166,965
)
    
-
      
(166,965
)
                           
現金及現金等價物淨增(減)
      
(34,248
)
    
31,299
      
(2,949
)
                           
年初現金及現金等價物餘額
E
    
78
      
4,330
      
4,408
  
                           
年初受限現金餘額
E
    
72,663
      
(72,663
)
    
-
  
                           
年終現金和現金等價物餘額
E
    
89
      
1,370
      
1,459
  
                           
年終受限現金餘額
E
    
38,404
      
(38,404
)
    
-
  

F - 31

OPC能源有限公司

截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

附註11--重大聯營公司財務報表附件(續)

唐寧街
 
財務狀況表：
 
      
截至2023年3月31日
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
物業、廠房和設備
A、D
    
758,664
      
80,991
      
839,655
  
無形資產
D
    
53,965
      
(53,965
)
    
-
  
其他資產
      
127,053
      
-
      
127,053
  
                           
總資產
      
939,682
      
27,026
      
966,708
  
                           
應付帳款和遞延費用
A
    
15,871
      
(2,109
)
    
13,762
  
其他負債
      
514,313
      
(158
)
    
514,155
  
                           
總負債
      
530,184
      
(2,267
)
    
527,917
  
                           
合夥人權益
A
    
409,498
      
29,293
      
438,791
  
                           
負債和權益總額
      
939,682
      
27,026
      
966,708
  

      
截至2022年3月31日
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
物業、廠房和設備
A、D
    
783,649
      
82,397
      
866,046
  
無形資產
D
    
57,474
      
(57,474
)
    
-
  
其他資產
      
138,907
      
-
      
138,907
  
                           
總資產
      
980,030
      
24,923
      
1,004,953
  
                           
應付帳款和遞延費用
A
    
25,921
      
(1,923
)
    
23,998
  
其他負債
      
626,076
      
(228
)
    
625,848
  
                           
總負債
      
651,997
      
(2,151
)
    
649,846
  
                           
合夥人權益
A
    
328,033
      
27,074
      
355,107
  
                           
負債和權益總額
      
980,030
      
24,923
      
1,004,953
  

      
截至2022年12月31日
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
物業、廠房和設備
A、D
    
764,996
      
81,413
      
846,409
  
無形資產
D
    
54,842
      
(54,842
)
    
-
  
其他資產
      
176,558
      
-
      
176,558
  
                           
總資產
      
996,396
      
26,571
      
1,022,967
  
                           
應付帳款和遞延費用
A
    
21,025
      
(1,857
)
    
19,168
  
其他負債
      
605,364
      
(175
)
    
605,189
  
                           
總負債
      
626,389
      
(2,032
)
    
624,357
  
                           
合夥人權益
A
    
370,007
      
28,603
      
398,610
  
                           
負債和權益總額
      
996,396
      
26,571
      
1,022,967
  

F - 32

OPC能源有限公司

截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

附註11--重大聯營公司財務報表附件(續)

Towtic(續)
 
損益表和其他全面收益表：
 
      
截至2023年3月31日止的三個月
  
      
美國公認會計原則
    
國際財務報告準則調整
    
調整集團的會計政策*
    
國際財務報告準則-根據集團的會計政策
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
收入
      
113,886
      
-
      
(1,496
)
    
112,390
  
運營費用
A
    
56,550
      
(2,109
)
    
(1,496
)
    
52,945
  
折舊及攤銷
A
    
7,209
      
1,402
      
-
      
8,611
  
營業利潤
      
50,127
      
707
      
-
      
50,834
  
財務費用
B
    
6,670
      
(1,390
)
    
-
      
5,280
  
當期利潤
      
43,457
      
2,097
      
-
      
45,554
  
其他綜合收益利率掉期
B
    
(3,966
)
    
(1,407
)
    
-
      
(5,373
)
當期綜合收益
      
39,491
      
690
      
-
      
40,181
  

      
截至2022年3月31日止的三個月
  
      
美國公認會計原則
    
國際財務報告準則調整
    
調整集團的會計政策*
    
國際財務報告準則-根據集團的會計政策
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
收入
      
145,992
      
-
      
8,721
      
154,713
  
運營費用
A
    
122,344
      
(1,923
)
    
8,721
      
129,142
  
折舊及攤銷
A
    
7,192
      
647
      
-
      
7,839
  
營業利潤
      
16,456
      
1,276
      
-
      
17,732
  
財務費用
B
    
6,969
      
(1,679
)
    
-
      
5,290
  
當期利潤
      
9,487
      
2,955
      
-
      
12,442
  
其他綜合收益利率掉期
B
    
15,803
      
(1,696
)
    
-
      
14,107
  
當期綜合收益
      
25,290
      
1,259
      
-
      
26,549
  

      
截至2022年12月31日止的年度
  
      
美國公認會計原則
    
國際財務報告準則調整
    
調整集團的會計政策*
    
國際財務報告準則-根據集團的會計政策
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
收入
      
445,028
      
-
      
49,637
      
494,665
  
運營費用
A
    
349,588
      
(7,460
)
    
49,637
      
391,765
  
折舊及攤銷
A
    
28,815
      
4,602
      
-
      
33,417
  
營業利潤
      
66,625
      
2,858
      
-
      
69,483
  
財務費用
B
    
28,645
      
(6,597
)
    
-
      
22,048
  
本年度利潤
      
37,980
      
9,455
      
-
      
47,435
  
其他綜合收益利率掉期
B
    
29,284
      
(6,667
)
    
-
      
22,617
  
本年度綜合虧損
      
67,264
      
2,788
      
-
      
70,052
  

(*)代表對本集團有關能源利潤率的對衝交易列報的會計政策的調整。
 
F - 33

OPC能源有限公司

截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

附註11--重大聯營公司財務報表附件(續)

Towtic(續)
 
現金流量表的重大調整：
 
       
截至2023年3月31日止的三個月
  
       
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
       
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
當期利潤
A、B
    
43,457
      
2,097
      
45,554
  
                           
經營活動的現金淨額
      
32,443
      
-
      
32,443
  
投資活動的現金淨額
E
    
-
      
4,194
      
4,194
  
用於融資活動的現金淨額
      
(65,979
)
    
-
      
(65,979
)
                           
現金及現金等價物淨增(減)
      
(33,536
)
    
4,194
      
(29,342
)
                           
期初現金和現金等價物餘額
E
    
90
      
40,230
      
40,320
  
                           
期初受限現金餘額
E
    
119,838
      
(119,838
)
    
-
  
                           
期末現金和現金等價物餘額
E
    
100
      
10,878
      
10,978
  
                           
期末受限現金餘額
E
    
86,292
      
(86,292
)
    
-
  

      
截至2022年3月31日止的三個月
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
當期利潤
A、B
    
9,487
      
2,955
      
12,442
  
                           
經營活動的現金淨額
      
28,010
      
-
      
28,010
  
用於投資活動的現金淨額
E
    
(182
)
    
(269
)
    
(451
)
用於融資活動的現金淨額
      
(10,056
)
    
-
      
(10,056
)
現金及現金等價物淨增(減)
      
17,772
      
(269
)
    
17,503
  
                           
期初現金和現金等價物餘額
E
    
100
      
1,350
      
1,450
  
                           
期初受限現金餘額
E
    
78,410
      
(78,410
)
    
-
  
                           
期末現金和現金等價物餘額
E
    
100
      
18,853
      
18,953
  
                           
期末受限現金餘額
E
    
96,182
      
(96,182
)
    
-
  

      
截至2022年12月31日止的年度
  
      
美國公認會計原則
    
調整
    
國際財務報告準則
  
      
以美元千美元計
    
以美元千美元計
    
以美元千美元計
  
本年度利潤
A、B
    
37,980
      
9,455
      
47,435
  
                           
經營活動的現金淨額
      
78,126
      
-
      
78,126
  
用於投資活動的現金淨額
E
    
(519
)
    
(2,548
)
    
(3,067
)
用於融資活動的現金淨額
      
(36,189
)
    
-
      
(36,189
)
                           
現金及現金等價物淨增(減)
      
41,418
      
(2,548
)
    
38,870
  
                           
年初現金及現金等價物餘額
E
    
100
      
1,350
      
1,450
  
                           
年初受限現金餘額
E
    
78,410
      
(78,410
)
    
-
  
                           
年終現金和現金等價物餘額
E
    
90
      
40,230
      
40,320
  
                           
年終受限現金餘額
E
    
119,838
      
(119,838
)
    
-
  

F - 34
 
OPC能源有限公司

截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務報表附註(未經審計)

附註11--重大聯營公司財務報表附件(續)

下面列出的是美國公認會計原則和國際財務報告準則在硅谷、美景和託萬提克的關鍵調整細目


 A.
長期維護計劃下的維護費用(下稱“長期維護計劃協議”)：根據“國際財務報告準則”，根據長期維護計劃協議中設定的里程碑支付的可變付款被資本化為財產、廠房和設備的成本，並在從進行維護工作之日起至應再次進行維護工作之日這段時間內攤銷。根據美國公認會計原則，上述付款在損益表中的當期費用內於付款日確認。
 

 B.
利率互換的對衝有效性：根據國際財務報告準則，聯營公司確認與其在損益財務費用項下的現金流量對衝的無效部分有關的調整。根據美國公認會計原則，不存在無效部分，套期保值結果在其他全面收益中全額確認。
 

 C.
硅谷物業、廠房及設備減值：於2021年，即CPV集團收購日期之前，已確定物業、廠房及設備的減值跡象。根據國際財務報告準則，賬面金額超過可收回金額(硅谷預期從資產產生的貼現現金流)，因此確認減值虧損。根據美國公認會計原則，山谷預期從資產產生的非貼現現金流量 超過賬面金額，因此並無確認減值虧損。由於減值虧損已於CPV集團收購日期計入超額成本分配工作的一部分，因此，如確認減值虧損，隨後在硅谷財務報表中的沖銷將不會影響本公司的業績。
 

 D.
無形資產：根據《國際財務報告準則》，某些無形資產被定義為財產、廠房和設備。
 

 E.
限制性現金：現金流量表中限制性現金的列報方式根據IFRS和美國公認會計原則的不同而不同。
 

F - 35