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目錄

​

​

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

形式10-K

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的年度報告

​

​

上一財年結束。2020年12月31日

​

☐

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

​

委員會文件編號：000-30833

布魯克公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州(述明或其他司法管轄權
公司或組織)

    

04-3110160(國際税務局僱主識別號碼)

​

​

​

曼寧路40號, 比勒裏卡體量
(主要行政辦公室地址)

​

01821
(郵政編碼)

​

註冊人的電話號碼，包括區號：(978) 663-3660

根據該法第12(B)節登記的證券：

​

​

​

​

​

每節課的標題

    

交易代碼

​

註冊的每個交易所的名稱

普通股

​

BRKR

​

納斯達克全球精選市場

​

根據該法第12(G)條登記的證券：無

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。*是。◻ 不是 ⌧

用複選標記表示註冊人是否不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告。*是。◻ 不是 ⌧

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。*是的。⌧ 不是 ◻

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。是 ⌧沒有。◻

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

​

大型加速文件服務器 ⌧

加速文件管理器◻

非加速文件管理器◻

規模較小的報告公司。☐新興成長型公司☐

​

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。⌧

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐沒有。⌧

截至2020年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日)，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權股票的總市值為$2,172,541,232根據納斯達克全球精選市場上報告的最後銷售價格。截至2021年2月25日，註冊人的已發行普通股數量為151,565,334.

以引用方式併入的文件

本報告第III部分(第10、11、12、13及14項)所要求的部分資料，以參考方式納入註冊人於2021年股東周年大會(將於註冊人財政年度結束後120天內提交)的附表14A上的最終委託書。

​

​

​

​

​

目錄

布魯克公司

10-K表格年報

目錄

​

​

    

頁面

第I部分

​

​

項目1

業務

​

3

項目A

風險因素

​

19

項目1B

未解決的員工意見

​

38

項目2

特性

​

38

項目3

法律程序

​

39

項目4

礦場安全資料披露

​

40

​

​

​

第II部

​

​

項目5

註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

​

41

項目6

保留區

​

42

項目7

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

​

43

項目7A

關於市場風險的定量和定性披露

​

62

項目8

財務報表和補充數據

​

65

項目9

會計與財務信息披露的變更與分歧

​

123

項目9A

管制和程序

​

123

項目9B

其他資料

​

123

​

​

​

第III部

​

​

項目10

董事、高管與公司治理

​

124

項目11

高管薪酬

​

124

項目12

某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜

​

124

項目13.

某些關係和相關交易，以及董事獨立性

​

125

項目14

首席會計師費用及服務

​

125

​

​

​

第IIIV部

​

​

項目15

展品、財務報表和附表

​

126

項目16

表10-K摘要

​

129

​

簽名

​

130

​

1

目錄

本年度報告(Form 10-K)中包含的任何非歷史事實陳述均可被視為符合1934年“證券交易法”(修訂本)第21E節和“1933年證券法”(修訂本)第27A節的前瞻性陳述。在不限制前述的情況下，“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“尋求”、“可能”、“將會”、“打算”、“估計”、“應該”以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。本文中包含的任何前瞻性陳述都是基於當前的預期，但會受到許多風險和不確定因素的影響。前瞻性表述包括但不限於有關新型冠狀病毒新冠肺炎對我們業務和運營的影響，包括我們實施某些成本削減措施及其影響，我們對知識產權的意圖，政府合同和政府監管的影響，我們的營運資金要求和現金充足，我們的競爭情況，我們業務的季節性，我們的設施是否充足，我們的員工關係，法律或知識產權訴訟的影響，税收和會計規則變化以及法律變化的影響，我們的預期税率，我們對現金股息、股票回購、利息支出、利率互換協議、支出和資本支出的預期、外幣匯率和大宗商品價格變化的影響、我們重組計劃的影響以及我們對積壓和收入的預期。可能導致未來實際結果與當前預期大相徑庭的因素包括但不限於, 風險和不確定性包括：我們所在國家經濟和政治條件的不利變化，我們已經收購或未來可能收購的業務的整合，我們的重組和成本控制舉措，不斷變化的技術，產品開發和市場對我們產品的接受度，我們產品的成本和定價，製造和外包，競爭，對合作夥伴、主要供應商和第三方分銷商的依賴，資本支出和政府資金政策，政府法規的變化，新冠肺炎冠狀病毒的影響，知識產權，訴訟，受外匯波動的影響，我們償還債務和為預期現金需求提供資金的能力、普通股集中所有權的影響、關鍵人員的流失、未來股息的支付、氣候變化和其他因素。其中許多因素在本年度報告表格10-K的第1A項下有更詳細的描述。“風險因素”以及我們可能不時向美國證券交易委員會提交的其他文件。雖然我們可能選擇在未來更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何這樣做的義務，即使我們的估計發生變化，讀者也不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們在提交本報告之日之後的任何日期的觀點。

提及“我們”、“管理層”或“公司”時，指的是布魯克公司，在某些情況下，指的是其子公司以及所有前身實體。

我們的主要執行辦事處位於馬薩諸塞州比勒裏卡市曼寧路40號，郵編：01821。有關布魯克公司的信息，請訪問：Www.bruker.com。我們網站上的信息沒有以參考方式併入本報告，也不構成本報告的一部分。本報告中提及的所有商標、商號或版權均為其各自所有者的財產。

​

2

目錄

第I部分

項目1生意場

我們的業務

我們是高性能科學儀器以及分析和診斷解決方案的開發商、製造商和分銷商，使我們的客户能夠在微觀、分子和細胞層面探索生命和材料。我們的許多產品用於檢測、測量和可視化化學、生物和工業材料樣品的結構特徵。我們的產品和解決方案滿足了生命科學研究、製藥、生物技術、應用市場、細胞生物學、臨牀研究、微生物學、體外診斷學、納米技術和材料科學研究等領域各種客户的快速發展需求。我們的技術平臺包括磁共振技術、質譜技術、氣相色譜和液相色譜、三重四極杆質譜技術、X射線技術、火花光發射光譜、原子力顯微鏡、觸針和光學計量技術、熒光光學顯微鏡以及紅外和拉曼分子光譜技術。我們的產品組合還包括用於微生物學和傳染病診斷的檢測解決方案，包括我們的MALDI Biotyper快速病原體鑑定平臺和相關檢測試劑盒、DNA試紙以及針對特定傳染病應用的基於熒光的聚合酶鏈式反應(PCR)技術。我們開發、製造和分銷一系列現場分析系統，用於化學、生物、輻射、核和爆炸物(CBRNE)檢測。我們還開發、製造和銷售主要以金屬低温超導體為基礎的低温超導材料和器件。我們的公司總部設在馬薩諸塞州比勒裏卡。我們在歐洲、北美和東南亞設有主要的技術和製造中心，並在世界各地設有銷售辦事處。

我們最初於1991年2月在馬薩諸塞州註冊成立，名為布魯克聯邦系統公司(Bruker Federal Systems Corporation)。2000年2月，我們在特拉華州重新註冊為Bruker Daltonics Inc.。2003年7月，我們與Bruker AXS Inc.合併，我們是那次合併中倖存下來的公司。在那次合併中，我們更名為布魯克生物科學公司，併成立了兩家運營子公司，布魯克道爾頓公司和布魯克AXS公司。2006年7月，我們收購了Bruker Optics Inc.。2008年2月，我們收購了Bruker BioSpin集團公司，並更名為Bruker Corporation。

業務部門

我們有四個運營部門，Bruker BioSpin Group、Bruker Calid Group、Bruker Science Instruments(BSI)納米部門和布魯克能源和超強技術公司(BEST)。我們有三個需要報告的細分市場，BSI生命科學,BSi納米，及最佳。出於財務報告的目的，Bruker BioSpin和Bruker Calid集團被合併為BSI生命科學可報告細分市場，因為它們具有相似的經濟特徵、生產流程、服務產品、客户類型和類別、分銷方法和監管環境。

BSI生命科學分部

Bruker BioSpin集團

布魯克生物旋轉集團由布魯克磁共振、應用工業和臨牀、臨牀前成像和服務以及生命週期支持部門組成，負責設計、製造和分銷基於磁共振技術的使能生命科學工具。磁共振是一種自然現象，當置於磁場中的分子發出特徵射頻時就會發生。特徵射頻是特定分子的特徵，提供大量精確的化學和結構信息。根據預期的應用，我們向客户營銷和銷售核磁共振系統或EPR系統(每個系統定義如下)。

3

目錄

布魯克生物科技公司還利用MRI、PET、SPECT、CT和MPI技術(每種技術定義如下)製造和銷售單模態和多模態系統。Bruker BioSpin的產品在結構蛋白質組學、藥物發現、製藥和生物技術研究和生產以及食品和材料科學領域有着特殊的應用，為客户提供了確定特定分子(如蛋白質)的結構、動力學和功能，以及表徵和確定混合物組成的能力。

Bruker BioSpin的大多數客户都是學術和政府研究機構。其他客户包括製藥和生物技術公司；化學、食品和飲料、臨牀和聚合物公司；以及非營利性實驗室。

在2020年，我們成功地建立了一類新的核磁共振系統，我們稱之為GHz類系統，作為我們業務的重要組成部分。我們在三個1.2 GHz系統上獲得了客户認可。我們還在系統的遠程監控能力方面實現了重大技術里程碑，實現了預測性維護等新服務。2020年，我們推出了一系列新產品和新技術，包括用於Biophma行業的GxP解決方案、用於高性能和自動化固態核磁共振的解決方案，以及新的負擔得起的高分辨率核磁共振產品線。

布魯克生物旋轉集團的儀器基於以下技術平臺：

●核磁共振譜-核磁共振；
●EPR-電子順磁共振；
●磁振造影-磁共振成像；
●MPI-磁粉成像；
●寵物-正電子發射斷層掃描；
●SPECT-單光子發射斷層掃描；以及
●CT-計算機斷層掃描。

核磁共振是一種定性和定量的分析技術，用於確定樣品的分子結構和純度。分子被放置在磁場中，併發出射頻信號，由靈敏的探測器記錄下來。分析軟件有助於確定樣品的分子結構。核磁共振技術在學術界、製藥、生物技術、食品飲料和臨牀公司以及生命科學和材料科學研究的其他工業用户中使用。

EPR是順磁性離子或分子吸收微波輻射的過程，這些離子或分子至少有一個未配對的電子在靜磁場存在的情況下自旋。電子順磁共振可以明確地探測到未配對的電子，而其他技術只能提供它們存在的間接證據。此外，EPR可以識別檢測到的順磁性物種，這些物種提供了關於未配對電子附近的分子結構的信息，並提供了對分子運動或流動性等動態過程的洞察。我們的EPR儀器應用廣泛，包括先進的材料研究、材料分析和質量控制。

磁共振成像是通過操縱磁場中的氫原子來創建圖像的過程。在外加磁場的情況下，原子將與外加磁場對準或對準。射頻的應用使原子在高能態和低能態之間跳躍。磁共振成像(MRI)和磁共振波譜(MRS)包括許多方法，包括擴散加權、灌注加權、分子成像和對比度增強。MRI提供高分辨率的形態學信息，以及功能、代謝或分子信息。客户將我們的MRI系統用於藥物研究，包括代謝組學，以研究多種疾病，包括糖尿病、神經病學、腫瘤學和心血管疾病。

4

目錄

MPI是由施加到動物身上的磁性顆粒創建圖像的過程。磁性顆粒在呈現無場區域的振盪磁場的組合中被操縱。粒子的響應可以實時獲取動物全身的3D數據集，顯示造影劑在體內的分佈和流動。這種成像方式被用來檢測心血管疾病。

PET是將發射放射性核素的正電子注入動物體內後，從正電子創建圖像的過程。正電子的湮滅產生了兩個光子，它們之間的夾角為180°，這將這些光子與來自其他來源的光子區分開來。PET示蹤劑在體內某些感興趣的區域富集，並從動物身上獲得分子信息。體內。它有着廣泛的應用，最重要的是用於腫瘤學、炎症、神經學和心血管疾病，以及代謝性疾病、藥物發現和骨骼疾病。

SPECT使用一種含有直接發射單光子的放射性核素的造影劑。造影劑在動物身體的某些部位富集，併產生放射性核素在體內分佈的圖像。SPECT在動物調查中有廣泛的應用體內，最重要的是在腫瘤學、神經病學和心血管疾病方面。

CT是一種基於X射線的技術，用於生成完整的3D數據集。最重要的應用是組織樣本分析或非侵入性體內動物影像。CT提供了所有臨牀前成像方式中最高的空間分辨率，並且對於生成被調查對象或動物的形態學信息特別有用。CT被廣泛應用於骨科、心臟科、肺科、腫瘤科和新陳代謝等領域的臨牀前研究。

Bruker BioSpin集團還向使用Bruker BioSpin產品的客户提供一系列服務、產品生命週期支持、科學軟件和工作流程解決方案。

布魯克·卡里德集團

布魯克·卡利德集團由布魯克·道爾頓和布魯克光學部門組成。Bruker Daltonics事業部主要設計、製造和分銷生命科學質譜(MS)儀器，這些儀器可以與樣品製備或色譜儀器集成使用，為微生物學和傳染病診斷設計分析工作流程以及基於質譜和分子診斷的解決方案。Bruker Calid的生命科學質譜產品用於研究、製藥和生物技術開發。Bruker Calid的微生物學和傳染病解決方案主要用於人類和獸醫臨牀診斷和食品微生物學環境。

質譜儀是一種精密的設備，可以測量分子的質量或重量，並可以提供關於分子的身份、數量和一級結構的準確信息。基於質譜的解決方案通常結合了先進的質譜儀器、自動採樣和樣品製備機器人、試劑盒和用於進行測試或分析的其他一次性產品，以及生物信息學軟件。我們為多個現有和新興生命科學市場以及化學和應用市場的應用提供質譜系統和集成解決方案，包括表達蛋白質組學、臨牀蛋白質組學研究、代謝和肽生物標記物分析、藥物發現和開發、分子診斷學研究和分子和系統生物學，以及基礎分子醫學研究。我們的timsTOF Pro質譜儀為蛋白質組學研究提供工作流程解決方案。我們的MALDI Biotyper質譜解決方案和檢測試劑盒、DNA測試條和基於熒光的PCR技術專為某些配置和已獲得監管批准的國家和地區的臨牀微生物學市場的體外診斷(IVD)而設計。除了利用MALDI Biotyper平臺進行基於培養的微生物鑑定外，基因型和熒光型分子診斷(MDX)試劑盒還可以直接從患者樣本中對微生物和病毒進行無培養檢測和分析，尤其是結核病、移植診斷和性傳播疾病。

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目錄

分子診斷利用聚合酶鏈式反應(PCR)分析和系統為許多不同的疾病狀態提供診斷解決方案，包括呼吸系統、分枝桿菌(包括結核病)、病毒學、免疫受損患者的安全性、性傳播感染、胃腸道疾病以及其他微生物學測試。根據使用的化驗方法，這項技術使用户能夠確定某種感染的基本身份，區分可能導致類似症狀的感染，並檢測特定的微生物耐藥性，所有這些都來自單一樣本。基因型組合已經建立了30多年，在分枝桿菌和結核病的檢測、分化和抗生素耐藥性標記的鑑定方面取得了成功。我們的產品組合現在包括FLOXTYPE®，使用基於熒光的實時PCR技術，最近我們還開發了基於熔融曲線分析的LiquidArray®分析，以優化不對稱PCR技術。LiquidArray®使用點亮-熄滅探頭，提供了一項強大的技術，可以從單個樣本中識別多種不同感染指標或耐藥性標誌物，從而提供更深入的信息。我們正在將這種方法應用於正在開發的一系列新的綜合徵候羣。作為萃取化學和儀器以及集成熱循環儀、軟件和一系列分析的生產商，布魯克為分子診斷市場提供完整的診斷解決方案。

布魯克光學事業部製造和分銷基於紅外和拉曼分子光譜技術的研究、分析和過程分析儀器和解決方案。這些產品被工業、政府和學術界用於生命科學、製藥、食品和農業分析、質量控制和過程分析應用的廣泛應用和解決方案。紅外光譜和拉曼光譜作為一種簡單、快速、無損和可靠的技術在科研和工業中得到了廣泛的應用，其應用範圍從基礎樣品識別和質量控制到高級研究。布魯克光學事業部還將傅裏葉變換和色散拉曼測量技術用於廣泛的實驗室和過程光譜儀。布魯克光學事業部的產品與廣泛的採樣配件和技術相輔相成，其中包括微量分析和高通量篩選，以幫助用户找到合適的解決方案來有效地分析他們的樣品。

我們Bruker Calid集團的客户包括製藥、生物技術和診斷公司、合同研究機構、學術機構、醫學院、非營利性或營利性法醫實驗室、農業、食品和飲料安全、環境和臨牀微生物學實驗室、醫院以及政府部門和機構。

在2020年間，我們推出了許多基於質譜的新解決方案和其他工作流程，包括作為timsTOF flex ESI/MALDI質譜儀選件提供的MALDI-2電離後源。在我們的微生物學和分子診斷市場，我們將MALDI Biotyper Sirius廣泛推向市場。在我們的分子診斷學產品組合中，我們在呼吸系統疾病檢測領域推出了兩種檢測方法，主要包括用於診斷新冠肺炎感染的SARS-CoV2檢測。Fluorotyper-SARS-CoV 2 PLUS試劑盒允許對SARS-CoV 2病毒進行實時PCR檢測。它並行檢測兩個病毒基因，作為一種高靈敏度的機制。額外的熒光型®SARS-CoV-2/Flu/RSV檢測是一種多重實時PCR試劑盒，可檢測冬季導致呼吸道疾病的四種具有臨牀意義的病毒：SARS-CoV 2、A型流感、B型流感和呼吸道合胞病毒(RSV)。2020年，布魯克光學部門推出了Lumos II，這是一款全自動獨立FTIR成像顯微鏡。Lumos II提供基於現代焦平面陣列(FPA)探測器技術的超高速FTIR成像能力。新型Lumos II旨在識別顆粒、確定塗層和污染物，並揭示塑料的聚合物組成。

布魯克·卡利德集團的儀器基於以下技術平臺：

●MALDI-TOF-基質輔助激光解吸電離飛行時間質譜，包括串聯飛行時間系統(MALDI-TOF/TOF)；
●ESI-TOF-電噴霧電離飛行時間光譜法，包括基於ESI-四極杆-飛行時間質譜(ESI-Q-Q-TOF)的串聯質譜系統；

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目錄

●MRMS-磁共振質譜，包括具有四極前端的混合系統(Q-Q-MRMs)；
●ITMS-離子阱質譜；
●氣相色譜-質譜聯用-採用三重四極飛行時間質譜法的氣相色譜-質譜法系統；
●LC-MS-採用三重四極飛行時間質譜法的液相色譜-質譜法系統；
●FT-IR-傅裏葉變換-紅外光譜；
●尼爾-近紅外光譜分析；以及
●喇曼-拉曼光譜。

MALDI-TOF質譜儀利用電離過程，使用結合了高樣品吞吐量、高質量範圍和高靈敏度的激光來分析固體樣品。我們的MALDI-TOF質譜儀特別適用於臨牀診斷、環境和分類學研究以及食品加工和質量控制。具體應用包括：寡核苷酸和合成聚合物分析；蛋白質鑑定和定量；肽從頭測序；蛋白質翻譯後修飾的測定；相互作用蛋白質組學和蛋白質功能分析；藥物發現和開發；以及快速體液和組織肽或蛋白質生物標誌物檢測。MALDI質譜儀允許用户以最小的樣品準備工作量和生命週期成本快速、可靠地對微生物進行分類和鑑定。我們的MALDI Biotyper解決方案服務於臨牀微生物市場，能夠對細菌、酵母和真菌等微生物進行鑑定、分類或去複製。

ESI-TOF質譜儀利用電噴霧電離過程分析液體樣品。這種不解離分子的電離過程允許快速獲取和分析生物大分子的數據。ESI-TOF質譜儀特別適用於：蛋白質組學和蛋白質功能的鑑定、蛋白質分析和功能複合物分析；代謝組學、天然產物和藥物代謝物分析的分子鑑定；組合化學的高通量篩選；以及藥物發現和開發中的快速液相色譜-質譜(LC-MS)。

磁共振質譜系統利用高場超導磁體來提供目前質譜學中可以達到的最高分辨率、選擇性和質量準確度。我們的系統基於這項技術，在複雜的混合物分析中通常不需要耗時的分離技術。此外，我們的系統可以將分子離子片斷，對所有片斷進行精確的質量分析，從而確定分子結構。MRMS系統特別適用於：研究生物分子結構和功能，包括蛋白質、DNA和天然產物；複雜的混合物分析，包括體液或組合文庫；高通量蛋白質組學和代謝組學；以及完整蛋白質的自上而下的蛋白質組學，而不需要在分析之前對蛋白質進行酶消化。我們提供下一代混合MRMS系統，該系統將傳統的外部四極質量選擇器和六極碰撞池與高性能MRM相結合，以進一步實現離子解離、自上而下的蛋白質組學工具和超高分辨率檢測。

ITMS系統同時收集所有離子，與以前的四極質譜計相比，這提高了靈敏度。離子阱質譜儀特別適用於基於肽結構分析的測序和鑑定、定量液相色譜質譜、組合文庫的鑑定以及提高藥物發現和開發過程的速度和效率。

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目錄

GC-MS系統結合了氣相色譜和質譜的特點，可以識別測試樣品中的不同物質。這兩個組件一起使用，在單獨使用時，比單獨使用任何一個系統都能實現更精細的物質識別。其結果是對各組分進行了定量分析，並對每一組分的質譜進行了分析。我們的GC-MS系統有三重四極配置可供選擇，並可配置多種選項以適應各種應用。我們的GC-MS系統應用於食品和產品安全、法醫學、臨牀和毒理學測試以及環境、藥物和化學分析。

LC-MS系統結合了液相色譜的分離特性和質譜的分子鑑定特性，可以分離、鑑定和定量測試樣品中的不同物質。作為GC-MS分析揮發性化合物的補充技術，LC-MS可用於複雜樣品中多種非揮發性化合物的分析。我們的LC-MS系統有多種配置可供選擇，以滿足用户的特定需求。雖然我們的LC-MS系統主要用於生命科學應用，但也可用於食品和產品安全、取證、臨牀和毒理學測試，以及環境、藥物和化學分析。

FT-IR光譜儀利用電磁光譜的中紅外區和遠紅外區。我們的FT-IR系統通常用於各種質量控制和材料研究應用。

近紅外光譜儀利用電磁光譜的近紅外區。我們的近紅外儀器主要用於製藥、食品、農業和化工行業的質量和過程控制應用。製藥行業是近紅外儀器的主要用户，其應用包括質量控制、研發和過程分析技術。食品和農業是近紅外儀器的第二大用户，對食品、飼料和飲料質量控制的需求不斷增加。

拉曼光譜提供了有關分子結構的信息。拉曼散射與紅外吸收的機理不同，拉曼光譜和紅外光譜提供了互補的信息。拉曼光譜可用於有機、無機化合物和官能團的鑑定。它是一種非破壞性技術，既可用於液體分析，也可用於固體分析。拉曼非常適合用於聚合物和製藥行業，在金屬、電子和半導體行業也有應用。這項技術在生命科學、法醫學和藝術品鑑定方面也有應用。

此外，布魯克檢測產品線還提供廣泛的便攜式分析和生物分析檢測系統以及用於CBRNE檢測的相關產品。我們的客户將這些設備用於核、生物製劑和化學制劑防禦應用、反恐、執法以及過程和設施監控。我們的CBRNE檢測產品使用許多與我們的生命科學產品相同的技術平臺，以及用於手持式化學探測器的額外技術，包括紅外距離檢測和離子遷移率光譜。我們還提供集成、全面的檢測套件，其中包括我們的多個檢測系統、耗材、培訓和模擬器。

BSI納米段

BSI納米部門包括布魯克AXS、布魯克納米分析、布魯克納米表面和計量、熒光顯微鏡和冠層部門。布魯克AXS事業部設計、製造和分銷先進的X射線儀器，這些儀器使用極短波長的電磁輻射來確定物質的特徵和分子的三維結構。這包括基於X射線熒光光譜(XRF)、X射線衍射(XRD)和X射線微型計算機斷層掃描(µCT)或X射線顯微鏡的儀器產品組合，以及用於分析金屬樣品中元素濃度的火花光學發射光譜系統(S-OES)。

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目錄

布魯克納米分析事業部製造和營銷電子顯微鏡的分析工具，包括能量色散X射線光譜儀(EDS)、電子背散射衍射系統(EBSD)和µCT配件，以及移動式和臺式微型X射線熒光(µXRF)、全反射X射線熒光光譜儀(TXRF)和手持式、便攜式和移動式X射線熒光光譜儀(HMP-XRF)。

布魯克納米表面和計量部的產品包括原子力顯微鏡儀器(AFM)。這類儀器使用納米級探針提供表面形貌和納米級、機械、電氣和化學信息的原子或近原子分辨率。布魯克納米表面和計量部還通過白光干涉和光筆輪廓術提供非接觸式納米分辨率解決方案地形。此外，該部門還製造和銷售用於半導體工藝控制的自動X射線計量、自動AFM缺陷檢測以及光掩模修復和清潔設備。

熒光顯微鏡部提供先進的光學熒光顯微鏡儀器，具有多光子、多點掃描共焦3D超分辨率、薄片模式，用於生命科學應用研究。

冠層事業部提供產品和服務，以支持研究人員在轉譯研究、藥物和生物標記物發現方面的多組學需求。

我們BSI納米部門的客户包括學術機構、政府客户、納米技術公司、半導體公司、原材料製造商、工業公司、生物技術和製藥公司以及其他涉及材料分析的企業。

在2020年期間，我們為生命科學研究市場推出了幾款新產品，包括Vutura VxL、S2 PUMA II和Contune SP。我們收購了Canopy Biosciences LLC，這是一家為免疫學、免疫腫瘤學、細胞治療和靶向蛋白質組學研究提供高度多元化生物標誌物成像工具的製造商。

BSI Nano Segment系統基於以下技術平臺：

●X射線衍射-多晶X射線衍射，通常稱為X射線衍射；
●X射線熒光光譜-X射線熒光，也稱為X射線光譜分析，包括手持XRF系統；
●SC-XRD-單晶X射線衍射，通常被稱為X射線結晶學；
●µCT-X射線顯微計算機體層攝影術；X射線顯微術；
●EDS-電子顯微鏡上的能量色散X射線光譜分析；
●EBSD-電子顯微鏡上的電子背散射衍射；
●索斯-奧斯-火花光發射光譜；
●CS/ONH-固體中碳、硫、氧、氮和氫的燃燒分析；
●原子力顯微鏡-原子力顯微鏡；
●調頻-熒光顯微鏡；
●索姆-手寫筆和光學計量學；
●TMT-摩擦學和機械試驗系統，用於分析摩擦和磨損；
●納米紅外光譜-納米級紅外光譜；
●Alicona-用於非接觸式尺寸測量的變焦光學技術；以及
●冠層-懸浮細胞和組織的基於多重熒光的單細胞成像以及多組學樣品表徵。

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目錄

X射線衍射系統用單波長X射線研究多晶樣品或薄膜。多晶樣品中的原子散射X射線，產生由探測器記錄的獨特衍射圖案。計算機軟件處理圖案併產生各種信息，包括應力、織構、定性和定量相組成、微晶尺寸、結晶度百分比和層厚度、薄膜和半導體材料的成分、缺陷和密度。我們的XRD系統有助於縮短催化劑、聚合物、電子、光學材料和半導體行業新產品的開發週期。客户還將我們的XRD系統用於學術和政府研究，以及各種其他領域，包括法醫學、藝術和考古學。

XRF系統確定材料的元素組成，並提供全面的定性和定量分析。我們的XRF系統將X射線直接照射到樣品上，樣品中的原子吸收X射線能量。然後，樣品中的元素會發出每種元素特有的X射線。系統收集X射線，軟件分析結果數據以確定存在的元素。我們的XRF產品在交鑰匙的基礎上為需要自動化、受控生產流程的工業用户提供自動化解決方案，以降低產品和工藝成本、增加產量和提高產品質量。我們的XRF產品幾乎涵蓋了所有元素週期表，可以分析固體、粉末或液體樣品。

SC-XRD系統確定被分析的化學、礦物或生物物質中分子的三維結構。SC-XRD系統具有測定小化學分子和大生物分子結構的能力。SC-XRD系統將X射線光束對準固體單晶樣品。晶體樣品中的原子散射X射線，產生由電子探測器記錄的精確衍射圖案。然後，軟件重建結構模型，並提供樣品中原子的獨特排列。這些關於樣品中原子確切排列的信息是分子分析的關鍵部分，可以提供對各種領域的洞察力，包括蛋白質如何發揮功能或如何與第二個分子相互作用。我們的SC-XRD系統專為生命科學行業、學術研究和各種其他應用而設計。

µCT是3D X射線成像，採用與醫院CT掃描相同的方法，但範圍小，分辨率大幅提高。3D顯微鏡允許用户在非常精細的尺度上非破壞性地成像物體的內部結構。BrukerµCT提供一系列易於使用的臺式儀器，可生成樣品形態和內部微結構的3D圖像，分辨率可達亞微米級。我們的µCT系統廣泛應用於材料研究和生命科學行業。

EDS系統利用不同化學元素的原子在顯微鏡產生的高能電子束照射不同特徵能量的X射線這一事實，在電子顯微鏡下分析被研究材料的化學成分。通過對我們的光譜儀收集的能譜進行評估，可以確定當前束流位置的定性和定量化學樣品成分。EDS系統允許同時分析元素週期表中的所有元素，從原子序數為4(鈹)開始。我們的EDS系統應用廣泛，包括納米技術和先進材料研究，以及材料分析和質量控制。EDS系統的客户包括工業客户、學術界和政府研究機構。

EBSD系統用於在電子顯微鏡下對晶體樣品進行定量的微結構分析。顯微鏡的電子束照射到傾斜的樣品上，衍射電子在熒光屏上形成一個圖案。該圖案是產生該圖案的樣品區域的晶體結構和取向的特徵。它提供亞微米分辨率的絕對晶體取向。EBSD可以用來表徵材料的晶體取向、織構、應力、應變和晶粒尺寸。EBSD還可以識別晶相及其分佈，應用於許多行業，如金屬加工、航空航天、汽車、微電子和地球科學。

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目錄

S-OES儀器用於分析金屬。S-OES涵蓋了從純金屬痕量分析到高合金等級的金屬分析的廣泛應用，並允許同時分析各種相關元素。S-OES儀器將電火花傳遞到樣品上，這會燃燒樣品的表面，導致原子跳躍到更高的軌道上。我們的探測器可以量化這些原子發出的光，並幫助我們的客户確定材料的元素組成。該技術廣泛應用於鑄造廠和鋼廠的生產控制實驗室。

CS/ONH載氣系統包括爐子和紅外或熱導率檢測，用於分析無機材料，以確定碳、硫、氮、氧和氫。燃燒和惰性氣體熔融分析儀用於金屬生產和加工、化工、陶瓷和水泥、煤炭加工、煉油和半導體。

原子力顯微鏡(AFM)系統使用與被研究樣品有光接觸的納米探針提供材料表面形貌的原子或近原子分辨率。除了呈現表面圖像，AFM還可以提供特徵尺寸、材料特性、電信息、化學特性和其他樣品特性的定量納米尺度測量。我們的AFM系統用於學術和政府材料、生物研究和半導體、數據存儲硬盤驅動器、LED、電池、太陽能電池、聚合物以及醫藥產品開發和製造的應用。

FM產品使用熒光顯微鏡來確定生命科學樣品的結構和組成。我們的產品包括雙光子顯微鏡、多點掃描共聚焦顯微鏡、超分辨率顯微鏡、薄片顯微鏡、激光光源、光激活、光刺激和光燒蝕配件以及同步和分析軟件。雙光子顯微鏡可以深入組織和細胞成像，在神經科學中得到廣泛應用。多點掃描共聚焦系統可實現活細胞成像，並可快速獲取圖像以進行結構和成分分析。超分辨率和單分子定位顯微鏡產品允許成像低於光學衍射極限一個數量級。基於薄片的產品可實現快速3D體積成像，具有極低的光毒性和光損傷效應，可實現活細胞和大體積成像。

SOM系統使用白光干涉、共聚焦光學和光筆輪廓術方法提供原子或近原子的二維和三維表面分辨率。SOM剖面儀的範圍從用於單次測量的低成本手動工具，到用於生產線質量保證和質量控制應用的先進、高度自動化的系統，在這些應用中，吞吐量、重複性和再現性的組合至關重要。SOM Profile支持汽車、整形外科、眼科、高亮度LED、半導體、數據存儲、光學和其他市場中與材料和機械加工相關的研究、產品開發、摩擦學、質量控制和故障分析的一系列應用。

TMT系統為各種材料的各種常見機械、摩擦、耐久性、劃痕和壓痕測試提供了一個平臺。摩擦學系統可用於半導體、航空航天、石油、汽車和其他行業的基本材料性能的學術研究和工業應用。

納米紅外系統在納米尺度上執行紅外(IR)光譜。我們的系統使用納米探針技術，類似於我們的原子力顯微鏡中使用的技術，從納米級到亞微米級和宏觀級傳遞定量的化學信息。NanoIR測量為用户提供了多種領域的納米級空間分辨率的不同物理和化學性質，包括聚合物、2D材料、材料科學、生命科學和微電子工業。我們的系統允許納米級的紅外吸收光譜與直接與FTIR相關的可解釋的紅外光譜，以及納米級s-SNOM的補充技術。有了我們的寬帶光源，這些系統就可以實現寬帶科學光譜學。

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目錄

Alicona系統結合了微型座標測量機(CMM)和表面測量系統的功能。這些尺寸測量系統基於光學變焦測量算法的開創性發展，提供複雜、小型化幾何形狀和粗糙度的非接觸式測量。這些系統服務於許多需要精密測量和尺寸計量的質量保證應用領域，包括航空航天、汽車、精密醫療產品、添加劑製造和微型精密製造。

Canopy提供數字空間圖譜服務和儀器，包括我們的芯片細胞圖譜儀器和芯片細胞圖譜(單細胞和空間靶向蛋白質組學)以及其他服務。這些技術，加上Canopy更基本的IHC和FISH服務，使研究人員能夠在空間環境中闡明基因和蛋白質的表達，這對於深入瞭解基因表達和開發生物標記物是有用的。Canopy還提供涵蓋各種分析的轉錄圖譜服務，包括RNAseq和qPCR。我們的多組學服務提供關於客户提供的生物樣本的基因表達、信號通路和差異表達趨勢的數據。這些服務通常還包括數據分析服務，可用於從非常早期的發現研究到臨牀試驗的多種類型的樣本。

最佳細分市場

Best Segment設計、製造和分銷超導材料，主要是金屬低温超導體，用於磁共振成像、核磁共振、聚變能源研究和其他應用。此外，百思買還開發、製造和銷售主要基於金屬低温超導體的精密設備和複雜工具，這些設備和工具在“大科學”研究中有應用，包括射頻加速器腔和模塊、功率耦合器和直線加速器。百思買還製造和銷售非超導高科技工具，如同步加速器和光束線儀器，主要面向從事材料研究和“大科學”研究項目的客户。

銷售及市場推廣

我們在北美、歐洲、俄羅斯、中國、日本和亞太地區其他地區都有直銷隊伍。我們還利用間接銷售渠道接觸客户。我們在亞洲、拉丁美洲、非洲、中東和東歐的部分地區擁有各種國際經銷商、獨立銷售代表和各種其他代表。這些實體增強了我們的直銷隊伍，並在我們沒有直銷人員的地區提供覆蓋。此外，我們還採用了分銷業務模式，即我們與其他公司結成戰略分銷聯盟，以滿足某些細分市場的需求。我們產品的銷售週期取決於系統的大小和複雜性以及客户的預算週期。我們的銷售週期通常是學術和高端研究產品的三到二十四個月，工業產品的兩週到六個月。我們低温超導材料的銷售週期通常為4至12個月，某些高端材料的銷售週期超過一年。我們高端NMR和超導設備的銷售通常需要一年以上的時間，某些大型、複雜的合同可能需要兩年以上的時間才能完成。

我們擁有設備齊全的應用演示設施和合格的應用人員，在特定的應用領域協助客户並提供產品演示。我們在我們的生產設施以及其他關鍵市場地點保持着我們的主要示範設施。

業務的季節性

從歷史上看，我們第四季度的營收水平較高，而去年第一季度的營收水平較低，我們認為這是受客户預算週期的影響。

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目錄

主要客户

我們擁有廣泛和多樣化的客户基礎，我們不依賴任何單一的客户。在過去三個財年中，沒有一個客户的收入佔比超過10%，截至2020年12月31日或2019年12月31日，沒有一個客户佔應收賬款的比例超過10%。

競爭

我們現有的產品和解決方案以及我們未來開發的任何產品和解決方案都可能在多個競爭激烈的市場中競爭。此外，我們的行業出現了整合的趨勢，我們的許多競爭對手比我們擁有更多的財務、技術和營銷資源。我們的競爭對手可能會成功地開發和提供產品，從而使我們或我們的戰略合作伙伴的產品過時或沒有競爭力。我們的競爭對手根據其貨幣相對於美元或歐元的價值，也可能具有成本和價格優勢。此外，這些競爭對手中的許多人在生命科學、化工和材料市場上的經驗要豐富得多。我們成功競爭的能力將取決於我們開發專有產品的能力，這些產品能夠及時到達我們的目標市場，並且在技術上優於我們的競爭對手銷售的產品，和/或比我們的競爭對手銷售的產品更便宜，或更具成本效益。目前的競爭對手或其他公司可能擁有或開發比我們更有效的技術和產品。我們的技術和產品可能會因技術進步或由我們的一個或多個競爭對手開發的完全不同的方法而過時或不經濟。

我們還與提供分析或自動化工具的公司競爭，這些工具基於我們提供的技術以外的其他技術。事實可能證明，這些技術在滿足我們的產品和解決方案要服務的市場需求方面更為成功。此外，其他公司未來可能會選擇進入我們的領域。我們相信，我們市場上的主要競爭因素是基於技術的應用專長、產品規格、功能性、可靠性、營銷專長、分銷能力、專利組合和成本效益。

BSI生命科學分組賽

Bruker BioSpin Group的競爭對手是提供磁共振光譜儀的公司，主要是JEOL和牛津儀器(Oxford Instruments)。在臨牀前成像領域，Bruker BioSpin與Perkin Elmer、Mediso、Trifol、MR Solutions等公司展開競爭。布魯克·卡利德集團(Bruker Calid Group)與許多提供基於質譜的系統的公司競爭。Bruker Calid在生命科學市場以及化學和應用市場的競爭對手包括Danaher、Agilent、GE-Healthcare、Waters、Thermo Fisher Science、島津、日立和JEOL。在微生物市場，布魯克·卡利德(Bruker Calid)與比默裏厄(Bimerieux)展開競爭。在分子診斷學方面，布魯克·卡利德(Bruker Calid)與許多提供傳染病診斷產品的公司競爭。Bruker Calid還與各種提供基於分子光譜系統的公司競爭，包括Thermo Fisher Science、PerkinElmer、Agilent、FOSS、ABB Bomem、Buchi、Shimadzu和Jasco。Bruker Calid的CBRNE檢測客户高度分散，它在這一領域與許多公司競爭，其中最重要的競爭對手是史密斯檢測公司。

BSI納米細分市場大賽

BSI Nano部門的競爭對手是提供分析X射線解決方案、OES系統、AFM和SOM系統以及光學熒光系統的公司，主要是Rigaku、牛津儀器、安捷倫、Thermo Fisher Science、Ametek的Spectro和Edax部門、PANalytical、Park Systems、奧林巴斯、尼康、蔡司和Danaher的徠卡業務。

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目錄

最佳細分市場大賽

百思買在低温超導材料領域與盧瓦塔、西方超導技術有限公司(WST)和Jastec有限公司展開競爭。BEST在加速器腔的開發和供應方面與Zanon、三菱電機和AES進一步競爭，在射頻耦合器的開發和供應方面與泰利斯、東芝和CPI國際公司競爭，在超導加速器模塊的開發和供應方面與三菱重工競爭，在電子直線加速器方面與AES和Thales競爭。

製造和供應

我們的幾家製造工廠都通過了ISO9001：2008和ISO13485國際質量標準認證。我們在瑞士費蘭登、法國威桑堡和德國卡爾斯魯厄的工廠生產和測試我們的磁共振產品。我們在德國埃特林根、法國威桑堡、比利時康蒂奇和瑞士費蘭登的工廠生產和測試我們的臨牀前成像產品。我們在德國不來梅的工廠生產和測試我們的質譜產品，包括CBRNE檢測產品。我們主要在德國埃特林根的工廠生產和測試我們的分子光譜產品，包括CBRNE檢測產品。我們在馬來西亞檳城、德國卡爾斯魯厄、德國柏林、美國加利福尼亞州聖巴巴拉、美國華盛頓州肯納威克和以色列Migdal Ha‘EMEK的工廠生產和測試我們的X射線、OES和AFM產品。我們在德國哈瑙、德國Bergisch Gladbach、蘇格蘭珀斯和美國新澤西州Carteret的工廠生產和測試我們的大部分能源和超導產品。我們在歐洲、以色列和美國加利福尼亞州的工廠的製造流程包括所有制造階段，如機械加工、製造、組件、系統組裝和最終測試。我們的其他工廠主要進行高級組裝、系統集成和最終測試。我們通常在內部製造關鍵組件，以確保關鍵能力，並將非關鍵組件外包給第三方製造商。

我們從不同的供應商購買材料和部件，這些材料和部件要麼是標準產品，要麼是按我們的規格製造的。我們從有限的幾家供應商或單一來源供應商處獲得產品中包含的一些組件，如電荷耦合器件區域探測器、X射線管、機器人、紅外光學和其他產品。百思買與阿勒格尼技術公司(Allegheny Technologies Inc.)有持續的合作和聯合技術開發協議，以推進最先進的鈮基超導體，包括用於醫療行業的核磁共振磁體，以及用於生命科學工具行業的臨牀前核磁共振磁體。

研究與開發

為了向客户提供創新的產品和解決方案，我們投入了大量的資金和資源用於內部和協作的研發項目。我們進行研究主要是為了增強系統性能和改善現有產品的可靠性，並開發革命性的新產品和解決方案。我們的研發工作是針對每個運營部門的相關產品進行的，並在微流體、自動化和工作流管理軟件等領域與其他公司合作。我們一直接受德國和美國的政府撥款，用於與早期研究和開發有關的各種項目。我們通常至少保留在這些贈款下開發的任何項目或增強功能的非排他性權利。德國政府要求我們使用和銷售由贈款開發的技術，以保留我們對該技術的權利。我們還接受了一些來自私人來源的贊助研究合同。

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目錄

BSI生命科學分部的研究與開發

在Bruker BioSpin集團和Calid集團進行的研究和開發主要在我們位於德國不來梅和埃特林根、瑞士費蘭登和法國威桑堡的工廠進行。Bruker BioSpin集團在核心磁共振技術以及包括NMR、EPR、MRI、MPI、PET和CT在內的單模和多模成像技術和能力方面保持着技術實力。最新的技術創新包括布魯克公司的GHz級超高場核磁共振產品線，使蛋白質和蛋白質複合物的功能結構生物學研究成為可能。2020年，我們交付併成功安裝了我們的第一套核磁共振系統，其磁場強度為1.2 GHz，即AvanceTMNEO 1.2 GHz核磁共振。除了超高場核磁共振，我們還在開發高達18特斯拉的臨牀前磁共振磁體。我們開發和引進了各種新的核磁共振探針，包括用於複雜生物分子和材料分析的低温魔角旋轉(MAS)探針，以及用於材料科學研究的新型CP/MAS低温探針。布魯克公司正在將人工智能深度學習功能整合到其核磁共振軟件中，以改進信號檢測，我們正在添加先進的軟件工具，用於自動化工作流程和3D構象和構形分析。我們整合了實驗室和系統的遠程監控工具，以加強系統保護，併為客户提供專家監督。我們最近推出了我們的下一代高性能80 MHz FT-NMR臺式光譜儀，具有用於有機化學和藥物化學研究、教學和合成驗證的新功能。

Bruker Calid集團在核心質譜技術和能力方面保持着技術實力，包括：MALDI、ESI和EI/CI離子源、TOF、TOF/TOF、離子阱、磁共振儀、四極杆和IMS分析儀以及生物信息學。最近的項目包括創新的timsTOF質譜儀，用於分離和分析未溶解的化合物和構象。Bruker Calid集團還擁有核心振動光譜技術和能力方面的技術能力，包括FT-IR、近紅外和拉曼。

BSI納米段的研究與開發

BSI納米部門的研究和開發主要是在我們位於德國卡爾斯魯厄、柏林和萊比錫、馬來西亞檳城、威斯康星州麥迪遜、明尼蘇達州伊甸園、加利福尼亞州聖何塞和聖巴巴拉以及美國密蘇裏州聖路易斯的設施進行的。BSI納米部門保持着核心X射線技術和能力方面的技術能力，包括用於檢測X射線和X射線衍射圖案的探測器、X射線源和X射線源，以及在美國密蘇裏州聖路易斯市進行的X射線技術和能力。BSI納米部門主要在我們位於德國卡爾斯魯厄、柏林和萊比錫、馬來西亞檳城、威斯康星州麥迪遜、明尼蘇達州伊甸園、加利福尼亞州聖何塞和聖巴巴拉以及美國密蘇裏州聖路易斯的設施進行研究和開發。最近的項目包括具有同步全光刺激的熒光顯微鏡，以及用於光遺傳學神經科學研究的成像平臺，以及使大腦研究和高分辨率活細胞研究成為可能的光片細胞顯微鏡系統。BSI Nano Segment還擁有原子力顯微鏡技術方面的能力，包括亞角水平的位置和運動控制，以及亞皮牛頓力控制。BSI Nano Segment技術還包括基於3D光學推斷的顯微鏡、觸針輪廓測量、摩擦學測試、納米壓痕、光學熒光雙光子顯微鏡、多點掃描顯微鏡、高速、3D超分辨率熒光顯微鏡以及空間生物學和單細胞靶向蛋白質組學技術。最近的創新包括用於高級應用和研究的元素分析系統，以及用於神經科學應用的同步全光刺激和成像平臺。

最佳細分市場研究與開發

在BEST部門進行的研究和開發主要在我們位於德國哈瑙和Bergisch Gladbach以及美國新澤西州Carteret的設施進行。BEST保持着生產和開發低温和高温超導材料和器件的技術能力。BEST和CERN(設在瑞士日內瓦的歐洲核研究組織)有一項正在進行的研究和開發協議，以提高用於粒子加速器和其他大型科學磁體系統的鈮錫超導體的技術水平。

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知識產權

我們的知識產權包括專利、版權、商業祕密、專有技術和商標。保護我們的知識產權是我們企業的一項戰略優先事項，因為將新產品帶到開發過程和市場需要很長的時間和費用。我們擁有大量的專利組合，我們打算在適當的時候提交更多的專利申請。我們相信，我們擁有和授權的專利組合為我們提供了競爭優勢。此產品組合允許我們保持對許多關鍵技術的訪問。我們在適當的情況下許可我們擁有的專利權。如有必要，我們打算對侵權者強制執行我們的專利權。生命科學工具公司的專利地位涉及複雜的法律和事實問題。因此，我們不能肯定地預測我們專利的可執行性。此外，我們意識到某些國家不時存在專利，如果這些專利有效，可能會削弱我們在這些國家制造和銷售產品的能力。

我們還依靠商業祕密、技術訣竅、商標、版權保護和許可來發展和保持我們的競爭地位。我們通常要求我們的員工、顧問和其他科學顧問執行保密協議。這些協議規定，在與我們的關係過程中透露的所有機密信息都將保密，僅用於我們的利益。此外，這些協議規定，我們擁有在合作過程中產生的所有發明。

政府合同

我們是各種政府合同的當事人。根據其中一些政府合同，政府可能會獲得根據合同開發的知識產權的許可證或類似權利。然而，根據我們簽訂的政府合同，我們通常至少獲得了我們開發的任何項目或技術的非專有權。雖然我們與不同的政府機構有業務往來，但我們相信沒有任何政府合約的規模足以令政府選舉時重新談判利潤或終止合約或分包合約，會對我們的財務業績造成重大不利影響。

政府監管

我們必須遵守聯邦、州和地方的環保法規。我們預計這種合規不會對我們的資本支出、收益或競爭地位產生重大影響。

我們的產品符合美國食品和藥物管理局(FDA)對電子輻射產品的要求，其中包括與記錄保存和報告、標籤、通知、產品維修、更換和退款、進口和性能標準相關的要求。例如，在將產品引入美國之前，我們的Bruker AXS子公司以輻射安全初始產品簡短報告的形式向FDA提供通知，該報告提供該產品的標識信息和操作特徵。如果FDA發現報告是完整的，它就會以所謂的登錄號的形式提供批准。在獲得註冊號之前，Bruker AXS不得銷售產品。此外，Bruker AXS還向FDA提交了一份年度報告，其中包括其在美國銷售的所有產品的輻射安全歷史。布魯克AXS必須向FDA報告因其任何產品的製造、測試或使用而意外暴露於輻射的事件。布魯克AXS還向負責監管輻射發射設備的州政府監管機構報告其產品的安裝情況。對於在德國的銷售，布魯克AXS向當地政府註冊每個系統。在布魯克AXS銷售系統的一些國家，布魯克AXS使用我們從德國聯邦當局獲得的許可證來幫助它從銷售國家獲得許可證。

我們的布魯克AXS子公司擁有德國卡爾斯魯厄輻射安全局、神奈川縣輻射安全局和日本橫濱輻射安全局的低水平輻射材料許可證，以及銷售其產品的其他多個國家的低水平輻射材料許可證，這些許可證均來自德國卡爾斯魯厄的輻射安全局、神奈川縣的輻射安全局和銷售其產品的其他多個國家/地區的輻射安全局的低水平輻射材料許可證，這些許可證分別適用於位於德國卡爾斯魯厄的工廠、神奈川縣的工廠以及銷售其產品的其他多個國家/地區的工廠。我們的Bruker Daltonics子公司擁有位於馬薩諸塞州比勒裏卡和德國萊比錫的設施的低水平輻射許可證。美國核管理委員會(U.S.Nuclear Regulatory Commission)也有關於我們員工暴露在輻射中的規定。

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我們的某些臨牀產品在美國作為醫療器械受到FDA和其他銷售此類產品的國家類似監管機構的監管。FDA和其他監管機構施加的監管要求管理着各種與產品相關的活動，從質量管理、設計和開發到標籤、製造、促銷、銷售和分銷。因此，我們不斷投資於我們的製造基礎設施，以獲得和維護相關級別的監管許可所需的認證和註冊。我們還需要維護醫療器械產品提交的流程和系統。例如，我們的MALDI BioTyper CA系統作為一種醫療設備受到FDA的監管，需要FDA通過510(K)售前通知程序進行上市前審查和批准，我們的IVD-CE認證的MALDI BioTyper系統受歐盟根據指令98/79/EC的規定進行的監管。此外，某些產品變化，包括產品適應症或標籤聲明的變化，可能會觸發對新的510(K)或其他FDA或外國監管機構上市前提交的要求。從FDA和類似的外國監管機構獲得上市批准、授權或許可的過程，對於新產品或對現有產品的增強或修改，可能需要大量的時間，需要花費大量的財政和其他資源，並且需要嚴格而昂貴的臨牀前和臨牀測試。此外，FDA或類似的外國監管機構可以對我們產品的使用適應症施加限制。對於新設備或設備修改，我們應該尋求fda或類似的外國監管機構的批准、授權或批准嗎？, 我們不能確定我們是否會及時或完全獲得所需的批准、授權或批准。如果重大新產品或對現有產品的修改未能及時或根本不能獲得批准、授權或批准，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

無論是在醫療器械產品商業化發佈之前還是之後，根據FDA和外國法規，我們都有持續的責任。例如，我們被要求遵守FDA的質量體系法規，該法規對醫療器械提出了良好的製造要求。這些要求包括與設計控制、生產和過程控制、過程驗證、採購控制、供應商監督、投訴處理和調查、糾正和預防措施以及記錄保存相關的要求。此外，FDA的醫療器械報告規定，只要我們意識到有證據合理地表明設備可能導致或促成了死亡或嚴重傷害，或者發生了可能導致或導致死亡或嚴重傷害的故障，我們就必須向FDA提供信息。FDA和類似的外國監管機構還對醫療器械的促銷和營銷進行監管，並要求製造商只能提出與FDA或其他監管機構批准、授權或批准的適應症和標籤一致的促銷聲明或聲明。如果FDA認定我們從事了“標籤外”促銷或其他違規營銷活動，FDA和類似的外國監管機構可能會對我們採取執法行動。

歐盟指令將於2022年5月被IVD法規(EU)2017/746取代。這一制度隨着新法規的出臺而發生了重大變化，新法規要求臨牀證據證明該設備聲稱的益處和安全性，與其聲明的用途有關，更嚴格的分類和CE標誌要求，以及持續的上市後跟進，以確保符合性。該規例要求建立新的數據庫，以追蹤哪些設備是CE標誌的，並登記臨牀研究和上市後的監測。此外，獨特的設備識別(UDI)系統以及對供應鏈中其他經濟運營商的要求增強了跟蹤功能。我們目前根據指令批准的產品，以及尚未投放市場或投入服務的產品，必須在2024年5月之前根據該法規重新獲得認證。

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積壓

我們的積壓訂單包括從客户那裏收到的不可取消採購訂單項下的確定訂單。截至2020年12月31日和2019年12月31日，系統總積壓分別約為20.67億美元和18.53億美元。與2019年相比，我們2020年的積壓訂單有所增加，這是因為我們在2020年12月31日的BSI訂單預訂量有所恢復。我們預計，截至2020年12月31日的積壓訂單中，約有67.3%將在2021年填補。我們通常在今年前三個季度經歷可變和波動的收入，而從歷史上看，我們第四季度的收入一直比今年其他季度更強勁。因此，任何特定日期的積壓可以指示我們的短期收入表現，但不一定是長期收入表現的可靠指標。

人力資本

我們致力於使科學家能夠取得突破性的發現，並開發新的應用程序，以提高人類的生活質量。我們的員工是這一使命的關鍵組成部分。我們努力吸引、培養和留住頂尖人才，為員工提供富有挑戰性但有益的工作經驗，以及有競爭力的薪酬和福利。此外，我們致力於創造一個在員工中促進正直、尊重和信任的工作環境。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們在全球分別擁有約7400名和7230名全職員工。在這些員工中，截至2020年12月31日和2019年12月31日，分別約有1180名和1225名員工位於美國。我們的高級領導團隊67%是男性，33%是女性。

下表按職能領域列出了我們的員工。

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僱員人數

​

    

2020

    

2019

生產和銷售

 

3,570

 

3,505

銷售和營銷

 

1,770

 

1,740

一般和行政

 

825

 

780

研發

 

1,235

 

1,205

總計

 

7,400

 

7,230

​

我們還將資源用於培訓和發展，包括為促進職業發展的學術和專業項目提供教育援助。此外，我們還投入時間尋找高潛力的未來領導者，並與他們一起制定個人發展計劃。我們認識到，我們的成功是建立在我們員工的集體才華和奉獻精神的基礎上的，我們對他們的成功投入很大。

此外，我們還致力於促進整個組織的多樣性。我們正在積極努力，通過接受各種不同的觀點，併為我們所有的員工創造一個包容的工作環境，來擴大我們勞動力的多樣性。作為我們努力的一部分，我們尋求尋找和招聘具有不同專業經驗、技能和背景的員工，以及來自不同性別、種族和民族背景的員工。

可用的信息

我們維護着一個網站，網址是Www.bruker.com。我們在我們的網站上提供描述我們的公司治理和行為準則的文件。我們不會將我們網站上包含的信息作為Form 10-K年度報告的一部分，也不會通過引用將其併入本年度報告中。我們通過我們的網站免費提供我們的10-K表格年度報告、我們的委託書、10-Q表格的季度報告、8-K表格的當前報告，以及根據交易法第13(A)或15(D)條提交或提交給SEC的這些報告的修正案，在這些報告以電子方式提交給SEC或提交給SEC後，在合理可行的情況下儘快提供。美國證券交易委員會還維護着一個互聯網網站，其中包含有關我們提交的文件的報告、委託書和信息聲明以及其他信息，網址為Www.sec.gov.

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項目11A：風險因素

以下風險因素應與本10-K表格年度報告中包含的其他信息一起考慮。本報告可能包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。除了本報告中其他地方討論的風險因素外，我們確定了以下風險因素，這些因素可能會影響我們的實際結果，並導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同。

風險因素摘要

我們的業務面臨許多風險和不確定性，包括第1A項中描述的風險和不確定性。“風險因素。”這些風險包括但不限於以下風險：

●我們2021財年的財務狀況和運營結果將受到持續的新冠肺炎疫情的不利影響；
●我們所在國家不利的經濟或政治條件可能會對我們的業務業績或財務狀況產生不利影響；
●我們很大一部分收入來自國際銷售，在國外開展業務面臨經營風險；
●如果我們的產品不能在其廣泛的預期應用範圍內實現並保持足夠的市場接受度，我們將不會產生預期的收入；
●我們的產品在技術日新月異的市場上競爭，我們產品背後的一項或多項技術可能會被新技術淘汰；
●如果在生命和材料科學研究方面的投資下降，我們的創收能力可能會受到影響；
●我們客户的資本資源或政府資金的任何減少都可能減少我們的銷售額，並阻礙我們創造收入的能力；
●我們任何製造設施的中斷都可能對我們的業務產生不利影響；
●除了適用於我們的生命科學和材料分析產品的風險外，我們的CBRNE檢測產品還面臨一些額外的風險，包括漫長的產品開發和合同談判週期，以及長期政府合同中固有的某些風險；
●我們的債務可能會對我們的現金流產生不利影響，並可能限制我們的投資機會或限制我們的活動；
●如果我們失去了戰略合作伙伴，我們的營銷和銷售努力可能會受到損害；
●我們面臨着通過分銷商和其他我們無法控制的第三方進行銷售的相關風險，這可能會損害我們的業務；
●我們的運營依賴於數量有限的供應商和合同製造商；

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●供應短缺和原材料價格上漲可能會對Bruker BioSpin集團和最佳部門的毛利潤產生不利影響；
●如果我們不能有效地保護我們的知識產權，第三方可能會使用我們的技術，這將削弱我們在市場上的競爭能力；
●我們可能會捲入由我們提起的保護或強制執行我們的專利的訴訟，這可能是昂貴和耗時的，如果判決不利，可能會對我們的專利地位產生不利影響；
●我們的產品製造和銷售可能導致產品責任索賠，我們可能對此承擔重大責任；
●迴應有關不當處理、貯存或處置我們所使用的危險化學品、放射性及生物物料的申索，可能既耗時又昂貴；以及
●我們作為一家創業、分散的公司運營，這既帶來了好處，也帶來了一定的風險。特別是，分散經營模式的顯著增長可能會給某些業務集團資源和我們的公司職能帶來壓力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

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與我們的工商業有關的風險

我們2021財年的財務狀況和運營業績可能會繼續受到正在進行的新型冠狀病毒病-2019年或新冠肺炎大流行的不利影響。

2019年12月，一種新的冠狀病毒株，即現在被稱為新冠肺炎的病毒株，在中國武漢浮出水面。2020年3月，新冠肺炎疫情被世界衞生組織宣佈為大流行。該病毒已在全球範圍內傳播。這場大流行已經並可能繼續在社會的許多方面造成廣泛影響，已經並可能繼續對全球經濟以及世界各地的企業和資本市場造成破壞。對我們業務的影響包括我們的許多政府和大學客户以及我們的供應商暫時關閉，我們的員工和客户的旅行能力受到幹擾或限制，以及產品安裝或往返受影響國家的發貨延遲。

為了遏制新冠肺炎的爆發，包括美國在內的多個國家已經並將繼續實施大幅限制旅行、原地避難或居家的命令、關閉企業和入住限制。某些司法管轄區，包括美國境內的許多司法管轄區，也已經開始實施政策，目標是重新開放這些市場，結果是，面對新冠肺炎新病例或新毒株的增加，它們又回到了限制措施上。例如，一些州，包括加州、馬薩諸塞州和新澤西州，我們在這些州有大量業務，在2020年上半年發佈了就地避難所或待在家裏的命令。雖然這些州已經開始實施分階段重新開放的政策，但我們在這些地區的許多員工繼續遠程工作，如果病毒繼續傳播或如果兒童重返學校導致病例增加，任何重新開放都可能被推遲或取消。由於在家工作的員工數量增加，我們的工作效率和生產率都有所下降。此外，在這種遠程工作模式下，員工越來越多地通過VPN或遠程互聯網連接訪問我們的系統，我們可能會面臨更高的安全風險，包括網絡攻擊或數據泄露的風險。此外，如果我們的任何主要領導感染了病毒，並因病無法履行職責一段時間，我們的業務、運營結果或財務狀況可能會受到不利影響。

此外，在2020年，我們的一些生產設施不得不暫時關閉或減產運營。大多數銷售和營銷方面的商業活動，以及客户演示和

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申請培訓，要麼遠程進行，要麼推遲。客户採購部門正在縮減產能，許多客户推遲或削減了資本支出和運營預算。即使客户重新開放了他們的網站，他們也可能沒有在大流行前的生產力水平上運行，以努力適應安全協議。任何病毒的捲土重來或出現新的病毒株都可能需要我們和我們的客户再次關閉或部分關閉業務。布魯克、我們的客户、我們的分銷商和/或我們的供應商的這些旅行限制、業務關閉和運營削減已經並可能繼續對我們的全球業務產生不利影響，包括我們製造、銷售或分銷我們產品的能力，以及導致我們的外國分銷商或供應商或客户的設施暫時關閉。我們的員工、分銷商、供應商或客户受到的這些幹擾已經並可能繼續影響我們的全球銷售和經營業績。2020年，我們的收入與2019年相比下降了4.1%，這主要是由於新冠肺炎相關的中斷。

我們繼續監測和評估新冠肺炎疫情對我們商業運營的影響，包括它對我們2021年及以後收入和運營的持續影響。然而，目前我們無法準確預測這些情況最終將對我們的運營產生什麼影響，因為與受影響國家政府實施的旅行限制、企業關閉和其他安全和預防措施或任何新冠肺炎疫苗的有效性有關的持續不確定性因素包括疾病的持續時間或嚴重程度、疫情爆發的持續時間以及旅行限制、企業關閉和其他安全和預防措施的持續時間或嚴重程度。

我們所在國家的不利經濟或政治條件可能會對我們的業務業績或財務狀況產生不利影響。

我們的業務和經營成果受到國際、國家和地區經濟和政治形勢的影響。我們的業務或財務業績可能會受到我們所在國家和市場經濟或政治條件的不利變化的不利影響，其中包括利率或税率的不利變化、金融和大宗商品市場的波動、市場信貸供應的收縮以及資本支出模式的變化。

2020財年和2019年，我們來自美國業務的收入分別約佔總合並收入的23%和26%。我們在歐洲的運營收入分別約佔2020財年和2019年總合並收入的38%和35%。我們在亞太地區的業務收入分別約佔同期綜合收入總額的32%和31%。可能對我們產品的需求產生不利影響的經濟因素包括全球經濟狀況的持續不確定性，包括大流行導致的投資持續減少，政府支出水平和/或優先事項的變化，政府預算的規模和可用性，客户和供應商獲得信貸的情況，以及影響政府、學術或行業支出行為的其他宏觀經濟因素。經濟增長放緩或經濟狀況惡化可能會導致政府對科學研究的資助減少，現有或潛在客户的訂單延遲，或者減少對我們產品的購買。

我們無法預測經濟狀況的變化或政治不穩定將如何影響我們的客户和供應商，也無法預測對我們的客户和供應商的任何負面影響可能如何對我們的業務結果或財務狀況產生不利影響。

我們很大一部分收入來自國際銷售，在國外做生意要承受經營風險。

國際銷售收入佔我們總收入的很大一部分，預計將繼續佔我們總收入的很大一部分。2020財年和2019年，我們來自非美國業務的收入分別約佔我們總合並收入的77%和74%。我們的國際業務正在並將繼續受到與開展國際業務有關的各種風險的影響，其中許多風險超出了我們的能力範圍。

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我們的控制權。這些風險可能會對我們實現和保持盈利的能力以及我們在國際上銷售產品的能力產生不利影響，包括：

●外幣折算率的變化；
●監管要求的變化；
●與高科技產品進出口有關的立法和法規，包括關税；
●實施政府管制；
●政治和經濟不穩定，包括新冠肺炎的影響，德國等某些關鍵市場經濟衰退的可能性，國際敵對行動，恐怖主義行為和政府限制，通貨膨脹，貿易關係以及軍事和政治聯盟；
●在國外部署系統的成本和風險；
●在多個司法管轄區遵守出口法律和管制以及貿易禁運；
●知識產權有限；
●遵守各種各樣複雜的外國法律和條約的負擔，包括不利的勞工法規，特別是那些適用於我們歐洲業務的法規；以及
●遵守影響美國公司海外活動的美國和當地法律，包括美國反海外腐敗法(United States Foreign Corrupt Practices Act，簡稱FCPA)和當地反賄賂法律。

美國已經對某些進口商品徵收關税。這些額外關税可能包括我們從中國或其他國家進口的商品。此外，中國還對廣泛的美國產品加徵關税，以報復美國的這些新關税。因此，有人擔心，美國徵收額外關税，可能會導致中國和其他國家也採取額外關税。任何由此產生的貿易戰都可能對全球科學儀器市場產生負面影響，並可能對我們的業務產生重大不利影響。對我們從中國或其他國家進口的商品徵收關税可能會增加我們的成本，並可能導致我們銷售產品的毛利率下降。相反，中國對我們出口到中國的商品徵收關税，可能會對我們的客户購買我們產品的能力和我們在中國的競爭地位產生不利影響，或者增加我們的成本，這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。

我們還必須遵守歐盟一般數據保護條例(GDPR)和其他國家的其他類似法規。該法規的目標是加強對位於歐盟或源自歐盟的個人數據的個人權利和保護。GDPR是治外法權的，因為它適用於歐盟境內的所有企業以及歐盟以外處理歐盟境內個人個人數據的任何企業。與不遵守規定相關的罰款數額很大。2020年，歐盟法院宣佈歐盟-美國隱私盾牌框架無效，取消了從歐盟向美國轉移個人數據的關鍵機制，並改變了GDPR下的國際數據轉移。這一決定給跨國公司帶來了不確定性，不知道它們如何才能正確地將個人數據從歐盟轉移到美國，遵守這一決定的成本和努力可能會導致數據傳輸中斷，並對我們的業務產生實質性的不利影響。

雖然這些因素的影響很難預測，但其中任何一個或多個因素都可能對我們未來的運營產生不利影響。

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我們之前在財務報告的內部控制中發現了重大缺陷，現在已經得到補救。任何未能對財務報告保持有效的內部控制都可能導致我們財務報表中的重大錯報，並導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，進而可能導致我們證券的交易價格下跌。

我們的管理層負責建立和維護對我們的財務報告的充分的內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。正如我們在截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的那樣，管理層發現，截至該財年末，我們對財務報告的內部控制存在重大弱點。

重大缺陷是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。

有效的內部控制對於我們提供可靠、準確的財務報表和有效防止欺詐是必要的。我們投入了大量的資源和時間來遵守2002年薩班斯·奧克斯利法案對財務報告的內部控制要求，並繼續加強我們的控制。在截至2020年12月31日的一年中，我們彌補了之前披露的所得税和收入確認會計內部控制的重大缺陷。然而，我們不能確定我們是否能夠防止未來的重大缺陷或實質性弱點。內部控制不足可能導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，這可能會對投資者對我們的財務報表、我們股票的交易價格和我們獲得資本的信心產生負面影響。

當我們把從國際銷售中獲得的外幣兑換成美元時，我們可能會賠錢。

我們很大一部分業務是以美元以外的貨幣進行的，美元是我們的報告貨幣。因此，美元和我們開展業務的貨幣之間的匯率波動已經並將繼續造成外幣兑換收益和損失。此外，匯率波動可能導致我們產品的價格或多或少比我們主要競爭對手的產品更具競爭力。與競爭對手相比，匯率波動會增加或減少我們的成本結構，這可能會減少對我們產品的需求，影響我們的競爭地位。我們不時訂立若干套期保值交易及/或期權及外幣兑換合約，以抵銷與我們以外幣計價的銷售有關的部分市場風險。我們無法預測這些交易的有效性或它們對我們未來經營業績的影響，有時它們可能會對我們的季度收益產生負面影響。

我們報告的財務業績可能會受到貨幣匯率波動的不利影響。

除了與我們和競爭對手的產品生產和銷售地點不同相關的外幣風險外，我們對貨幣匯率波動的風險還來自與編制我們的合併財務報表相關的貨幣換算風險，以及與我們子公司的交易相關的風險，這些交易以各自子公司的功能貨幣以外的貨幣計價。雖然我們的財務業績是以美元報告的，但我們在美國以外的許多子公司的財務報表都是以當地貨幣作為功能貨幣編制的。在合併期間，這些結果通過應用適當的匯率換算成美元。因此，美元相對於我們海外子公司報告的當地貨幣的匯率波動可能會導致我們報告的業績出現重大波動。此外，隨着匯率的變化，收入和其他經營業績可能與我們的預期大不相同。匯率變化的影響使我們2020年的收入增加了約2940萬美元，或1.4%，2019年收入減少了約5030萬美元，或2.7%，2018年收入增加了約2550萬美元，或1.4%。財務報表轉換產生的調整作為股東權益的單獨組成部分計入。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度中，我們分別錄得貨幣兑換調整淨收益2200萬美元和淨虧損2000萬美元。

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此外，如果貨幣資產和負債(包括現金和債務)以與報告子公司的功能貨幣不同的貨幣持有，貨幣匯率的波動可能會對我們報告的財務業績產生重大影響，並可能導致收益波動性增加。我們可能會記錄與子公司持有的資產和負債換算成當地貨幣以及重新計量公司間應收賬款和貸款餘額有關的重大損益。

商譽、無形資產和其他長期資產都會受到減值的影響，這可能會對我們的經營業績產生負面影響。

我們記錄了商譽、無形資產和其他必須定期評估潛在減值的長期資產。我們每年評估報告的商譽、無形資產和其他長期資產的變現能力，並在事件或情況變化表明資產可能減值的情況下評估該等資產的變現能力。這些事件或情況通常包括營業虧損或與報告單位相關的收益大幅下降，這些資產是在報告單位內報告的。我們股價和市值的下降也可能促使我們考慮商譽、無形資產和其他長期資產是否需要減值評估。我們實現這些資產價值的能力將取決於報告單位未來的現金流，以及我們對所收購業務的整合程度。截至2020年12月31日止年度，我們並未錄得任何減值虧損。截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度，我們分別錄得減值虧損170萬美元和60萬美元。

如果我們的產品不能在其廣泛的預期應用範圍內實現並保持足夠的市場接受度，我們將不會產生預期的收入。

我們的業務戰略取決於我們能否基於我們的技術平臺成功地將廣泛的產品商業化，包括磁共振技術、臨牀前成像技術、質譜技術、X射線技術、原子力顯微鏡技術、觸針和光學計量技術、熒光顯微鏡技術、紅外技術和超導磁體技術，用於各種生命科學、化學和材料分析應用。我們的一些產品最近才開始商業化投放市場，到目前為止只取得了有限的銷量。我們產品的商業成功有賴於獲得並擴大世界各地各種工業、學術、臨牀、製藥、生物技術、應用、醫學研究和政府客户的市場接受度。我們可能無法在所有預期應用中或在一個或多個主要預期應用中實現或維持我們的產品在市場上的廣泛接受度。任何這樣的失敗都可能減少我們的銷售額和收入。要取得成功，我們必須説服大量潛在客户投資於新系統，或用採用我們系統的技術取代他們現有的技術。我們的客户可用於資本收購的資金有限，加上我們的客户自己的內部採購審批政策，可能會阻礙市場對我們產品的接受。我們的潛在客户可能不願進行購買我們的產品所需的大量資本投資，也不願意承擔使用我們的產品替換其現有系統所涉及的培訓和其他成本。我們也可能無法讓我們的目標客户相信，我們的系統是替代其他技術和系統進行收購的具有吸引力和成本效益的替代方案。, 分子、細胞和顯微信息的分析和管理。由於這些和其他因素，我們的產品可能無法獲得或維持市場認可度。

我們的產品在技術日新月異的市場上競爭，而支撐我們產品的一項或多項技術可能會被新技術淘汰。

發現和分析工具市場的特點是快速的技術變革和頻繁的新產品推出。快速變化的技術可能會使我們的部分或全部產品線過時，除非我們能夠不斷改進現有產品和開發新產品。由於我們幾乎所有的產品都是基於我們的技術平臺，包括磁共振技術、質譜技術、X射線技術、原子力顯微鏡技術、熒光顯微鏡技術、觸針和光學計量技術以及紅外線技術，所以我們特別容易受到任何技術進步的影響，這些技術將使這些技術過時，成為任何領域分析系統的基礎。

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我們的市場。為了滿足客户不斷變化的需求，我們必須迅速和持續地改進我們現有的和計劃中的產品和服務，並開發和推出新的產品和服務。此外，我們的產品線基於複雜的技術，隨着新技術的開發和引入市場，這些技術會迅速變化。我們可能很難跟上影響我們服務或打算服務的每個不同市場的快速變化。如果我們不能及時開發和推出產品，以應對不斷變化的技術、市場需求或客户的要求，我們的產品銷售可能會下降，我們可能會遭受重大損失。

我們面臨着激烈的競爭。如果我們不能有效地競爭，可能會損害我們的業務業績，並對我們公司的價值產生實質性的影響。

我們的行業面臨着激烈的競爭，我們預計所有市場的競爭都會進一步加劇。目前，我們的主要競爭對手是那些使用現有技術提供產品的老牌公司，這些產品的許多功能與我們銷售產品的功能相同。近年來，我們的一些競爭對手通過業務合併擴大了市場份額。其他公司將來也可能選擇進入我們的領域。我們的競爭對手可能會開發或銷售比我們當前或未來的產品更有效或更具商業吸引力的產品，或者可能使我們的產品過時的產品。競爭在過去和將來都會使我們的產品承受定價壓力。我們的許多競爭對手在市場上有更多的經驗，比我們擁有更多的財務、運營、營銷和技術資源，這可以使他們在研發、生產、營銷和分銷等領域獲得競爭優勢。我們能否成功競爭，在一定程度上將取決於我們是否有能力開發出能夠及時投放市場、在技術上優於、比目前市場上的其他產品更便宜或更具成本效益的專有產品。

如果在生命和材料科學研究方面的投資下降，我們的創收能力可能會受到影響。

我們直接和間接地依賴於生命科學研究的一般投資，特別是製藥和生物技術行業的研究和開發預算，以及材料科學研究，以及各國政府和政府機構的財政狀況和資金優先事項。自成立以來，我們和我們的學術合作者和客户都從各種政府合同和研究資助中受益。我們或我們的學術合作者能否繼續吸引這些資助，不單視乎我們的產品質素，也視乎公共機構的一般開支模式。

我們客户的資本資源或政府資金的任何減少都可能減少我們的銷售額，並阻礙我們創造收入的能力。

我們銷售的很大一部分是客户的資本購買。我們客户的消費政策可能會對我們產品的需求產生重大影響。這些政策是以多種因素為基礎的，包括可供購買的資源、各類設備的支出優先次序、經濟衰退期間的支出政策以及政治氣候的變化。

我們客户的資本支出或資本預算的任何變化都可能顯著減少對我們產品的需求。我們生命科學和其他企業客户的資本資源可能會受到股權或債務融資的限制。我們的生命科學和材料科學客户的研究和開發支出的任何大幅下降都可能顯著降低我們的銷售額。此外，我們很大一部分銷售額是賣給非營利性和政府實體的，這些實體依賴於政府對科學研究的支持。這種支持的任何減少都可能降低這些客户購買我們產品的能力。

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我們任何製造設施的中斷都可能對我們的業務產生不利影響。

我們在美國、歐洲、以色列和馬來西亞設有製造工廠。我們的許多產品都是在單一地點開發和製造的，替代設施有限。如果這些設施因任何原因受到嚴重破壞，例如罷工或其他勞工騷亂、電力中斷、火災、地震或其他我們無法控制的事件，我們可能無法在以前的水平或根本無法生產相關產品。生產的減少或中斷可能會損害我們的客户關係，阻礙我們從積壓的訂單中創造收入或獲得新訂單的能力，並可能對我們的業務、運營業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。

如果員工罷工或其他停工或中斷，我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性可能會受到重大不利影響。

我們的許多員工由某些司法管轄區的工人委員會和工會代表，主要是在德國和法國。如果與這些員工發生糾紛，或者我們的工人進行罷工或其他停工或中斷，我們的運營可能會受到嚴重幹擾或效率低下，或者會招致更高的勞動力成本，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。

除了適用於我們的生命科學和材料分析產品的風險外，我們的CBRNE檢測產品還面臨許多額外的風險，包括漫長的產品開發和合同談判期，以及長期政府合同中固有的某些風險。

我們的CBRNE檢測產品面臨許多與我們的生命科學產品相同的風險，包括對快速技術變化的脆弱性、對質譜和其他技術的依賴以及激烈的競爭。此外，我們的CBRNE檢測產品和某些FT-IR產品通常以長期合同的形式銷售給政府機構。這些合同通常涉及漫長的合同前談判和產品開發。在獲得產品訂單之前，我們可能需要投入大量的營運資金和其他資源。因此，在確認這些產品的收入之前，我們可能會產生大量成本。此外，為了換取更大、更長期的合同，我們這些產品的客户通常要求更嚴格的驗收標準。這些標準還可能導致我們延遲確認這些產品的銷售收入。此外，我們可能無法提前準確預測履行這些長期合同義務所需的成本。如果由於通貨膨脹或其他因素，我們無法準確預測成本，我們可能會遭受重大損失。此外，此類合同的存在或不存在可能會導致我們在不同會計期間的經營結果有很大差異，因此，我們在任何給定會計期間的經營結果可能無法預測我們在隨後的會計期間的業績。由此產生的不確定性可能會對我們的股價產生不利影響。

我們依靠信息技術來支持我們的運營和報告環境。該技術的安全故障，包括網絡安全，可能會影響我們有效運營業務的能力，對我們的財務業績產生不利影響，損害我們的聲譽，並使我們面臨潛在的責任或訴訟。

我們使用信息系統來執行我們的業務並維護我們的業務記錄。有些系統由內部管理，有些則由第三方服務提供商進行維護。如果這些系統或資源受到損害、損壞或故障，我們開展業務的能力可能會受到實質性的不利影響。這可能是由於網絡事件、社會工程詐騙、黑客攻擊、網絡釣魚嘗試、惡意軟件、自然災害、硬件或軟件損壞、故障或錯誤、電信系統故障、服務提供商錯誤或故障、有意或無意的人員行為或其他中斷造成的。

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在正常業務過程中，我們收集和存儲敏感數據，包括知識產權、其他專有信息和個人身份信息。儘管我們採取了安全措施，但我們的信息技術和基礎設施可能容易受到黑客的網絡攻擊，或者由於員工失誤、瀆職或其他中斷而被攻破。如果這些數據被泄露、銷燬或不當披露，可能會產生重大不利影響，包括損害我們的聲譽、客户流失、處理和解決問題的鉅額費用、受影響的個人、業務合作伙伴或監管機構的罰款或訴訟或其他訴訟。

我們的債務可能會對我們的現金流產生不利影響，並可能限制我們的投資機會或限制我們的活動。

截至2020年12月31日，我們的未償債務本金總額約為8.469億美元。我們還有能力根據現有的信貸安排額外借款5.999億美元。我們的大部分未償債務都在美國，美國需要大量現金來償還債務利息義務、資金運營、資本支出和我們宣佈的股息，併為潛在的收購或股票回購提供資金。我們償還債務和滿足其他流動性需求的能力取決於我們未來的經營業績，以及我們無法控制的經濟、金融、競爭和其他因素。我們的業務可能無法產生足夠的現金流來履行我們的債務義務或為我們的其他目標提供足夠的資金。如果我們無法償還債務或獲得額外融資，我們可能會被迫推遲戰略收購、資本支出或研發支出，或者暫停股息支付和股票回購。我們可能無法以我們可以接受的條款獲得額外的融資，或者根本不能。此外，我們的大部分現金、現金等價物和短期投資來自海外業務，截至2020年12月31日，外國子公司持有5.149億美元，佔70.4%。如果我們不能在美國保持足夠的現金流水平以滿足我們的資金需求，我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響，因為我們無法通過運營現金和以可接受的成本從海外或其他來源及時匯回現金來滿足我們的資金需求。

此外，管理我們債務的協議要求我們維持某些與最大槓桿和最低利息覆蓋相關的財務比率，幷包含肯定和否定的契約，其中包括及時提供經審計的財務報表、對留置權的限制、公司及其子公司的負債、資產出售、股息以及與關聯公司的交易。我們是否有能力遵守這些財務限制和公約，視乎我們的運作和表現而定，而這會受到當時的經濟狀況和其他因素的影響，包括一些我們無法控制的因素，例如外幣折算率和利率。我們不遵守任何這些限制或契諾可能會導致適用債務工具的違約事件，這可能會加速貸款項下的債務，並要求我們在預定的到期日之前提前償還債務。

從倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)轉向可能會對我們獲得融資的成本產生不利影響。

2017年7月27日，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算在2021年之後停止説服或強迫銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。因此，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)可能會在2021年停產。雖然對於哪些利率或哪些利率可能成為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的可接受替代品還沒有達成共識，但另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)是一個由美國金融市場參與者和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)組成的指導委員會，於2018年5月開始發佈有擔保隔夜金融利率(SOFR)作為LIBOR的替代利率。SOFR是衡量隔夜美國國債回購市場借入現金成本的廣義指標。目前還無法預測SOFR或另一個參考利率是否會成為LIBOR的公認替代品。這一過渡的方式和影響可能會對基於LIBOR的證券交易市場產生實質性的不利影響，這可能會導致我們的信貸協議和定期貸款協議下的借款成本增加。任何倫敦銀行同業拆借利率的替代都可能導致我們當前或未來債務的適用利率有效增加，包括我們的信貸協議和定期貸款協議。

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我們有效所得税税率的變化可能會對我們的經營業績產生不利影響。

我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税，我們的國內和國際納税義務在很大程度上取決於這些不同司法管轄區之間的收入分配。各種因素都可能對我國的有效所得税率產生有利或不利的影響。這些因素包括對現有税法的解釋、股票期權和其他基於股票的薪酬的會計處理、税法和税率的變化、未來研發支出水平的變化、會計標準的變化、我們運營的各個税收管轄區收益組合的變化、美國國税局和其他税務機構的審查結果、我們對未確認税收優惠和遞延税項資產實現的估計的準確性以及税前收益總體水平的變化。税法、條約或法規的改變，或其對我們所在國家的解釋，可能會導致我們的收益税率更高，這可能會對我們的收益和運營現金流產生重大負面影響。除了美國2017年通過的減税和就業法案外，目前在我們開展業務的其他關鍵司法管轄區，也有多項全面税制改革舉措正在進行。我們評估各種國際税制改革建議和對所有司法管轄區現有税收條約的修改的影響，在這些司法管轄區，我們的業務可能會對我們的所得税產生實質性影響。我們不能預測會否有其他具體的法例，或這些法例的條款。然而，如果這些建議獲得通過，或如果對某些現有條約進行修改，其後果可能會對我們產生實質性的不利影響，包括增加我們的税收負擔。, 增加我們的税務合規成本或以其他方式對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。

各種國際税務風險可能會對我們的收益和現金流產生不利影響。

我們要承擔國際税收風險。我們可能要對與某些國家的業務有關的收入徵收雙重税，而這些國家與貿易夥伴的國家沒有税收協定。此外，如果一家運營公司的虧損不能抵消位於另一個國家的運營公司的收入，我們的實際所得税税率可能會高於我們行業的其他公司。此外，從我們的子公司收到的收益和其他付款的分配可能需要繳納它們運營或註冊的國家徵收的預扣税。如果這些外國沒有與美國或我們子公司註冊的國家簽訂所得税條約，我們可能要對這些分配和付款徵收高額預扣税。此外，我們可以就已支付或應計的外國所得税向我們的美國聯邦所得税申請抵免的金額受到許多限制，這可能會極大地限制我們就我們支付的所有外國税收申請抵免的能力。

我們目前已為潛在的税務責任建立了準備金。如果這些儲備受到挑戰，而我們無法成功捍衞我們的税收狀況，可能會對我們的現金流產生負面影響。

我們季度業績的不可預測性和波動性可能會對我們普通股的交易價格產生不利影響。

由於許多因素，我們過去和未來每個季度的收入和經營結果都會有所不同，其中許多因素是我們無法控制的，任何一個因素都可能導致我們的股票價格波動。可能影響我們的主要因素包括以下幾點：

●我們產品和服務的銷售時機；
●根據美國公認會計原則確認收入和遞延收入的時間；
●我們的定價政策或競爭對手的定價政策的變化；
●增加銷售和營銷、產品開發或管理費用；
●我們和第三方承包商提供的服務組合；

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●我們達到並保持產品質量水平的能力；
●與收購技術或業務有關的成本；以及

由於各種因素，我們的經營業績可能會出現季度間的波動，其中一些因素是我們無法控制的，例如：

●政府刺激計劃和學術研究預算的時間安排；
●從收到客户訂單到押金、系統發貨並被客户接受並收到全額付款之間所需的時間；
●外幣匯率；
●我們接收關鍵材料製造產品所需的時間；
●一般經濟狀況；
●滿足當地海關要求和其他進出口要求所需的時間；
●客户為我們的產品建造或準備設施所需的時間；以及
●獲得政府執照所需的時間。

這些因素過去曾影響我們產品的銷售和相關付款的確認收入的數額和時間，將來也會繼續這樣做。因此，我們在任何特定季度的經營業績可能不一定預示着未來任何一個季度的經營業績。

從歷史上看，與第一、第二和第三季度相比，我們在今年第四季度的收入水平更高，我們認為這主要是客户預算週期的結果。不應依賴對我們的運營結果進行季度與季度的比較，以此作為我們未來業績的指標。很可能在未來的一些季度，我們的經營業績可能會低於公開市場分析師和投資者的預期。在這種情況下，我們普通股的價格可能會下跌。

我們股票的所有權高度集中，這可能導致或加劇我們股價的波動，並對我們產生重大影響。

截至2021年2月18日，Laukien家族成員，包括我們的董事長、總裁兼首席執行官Frank Laukien和他的兄弟Joerg Laukien，總共擁有我們已發行普通股的大約31%。我們還可能在未來回購股票，這可能會進一步提高我們的股權集中度。由於流動性的減少，我們的股東交易相對少量的股票可能會對這些股票的價格產生不成比例的影響。例如，如果我們的股票在沒有相應需求的情況下在市場上大量出售，我們股票的價格可能會急劇下跌，而不是一家擁有更大交易流動性的公司，後者可以更好地吸收這些出售，而不會對其股價產生不利影響。這些股東還可以對所有需要股東批准的事項施加重大影響，包括選舉董事和批准重大公司交易。這可能會延遲或阻止我們公司控制權的變更，並將使一些交易在沒有這些股東的支持下難以完成。

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關鍵人員的流失或無法吸引和留住更多人員可能會影響我們成功發展業務的能力。

我們高度依賴我們的首席執行官和其他高級管理層成員以及關鍵的財務、技術、科學和生產人員的持續服務和表現，他們中的任何人都可以在最短的提前通知的情況下隨時終止在我們的工作。由於這些人的專業知識非常具體，需要數年時間才能培養出來，因此我們面臨着來自許多其他公司對這些人的激烈競爭。失去一名或多名關鍵員工可能會嚴重延遲或阻礙我們業務目標的實現，而我們未能吸引和留住合適的合格人員或未能充分規劃繼任，可能會對我們實施業務計劃的能力產生不利影響。

我們普通股的股息在未來可能會減少或取消。

近年來，我們為普通股支付了股息。2021年2月，我們宣佈董事會已宣佈季度股息為每股0.04美元，將於2021年3月支付。不能保證這樣的紅利會無限期地持續下去。未來，我們的董事會可能決定減少或取消我們的普通股股息，以便為增長投資、回購股票或節約資本資源提供資金。

與我們對第三方的依賴有關的風險

如果我們失去了戰略合作伙伴，我們的營銷和銷售努力可能會受到損害。

我們精選產品銷售的很大一部分是向第三方銷售，這些第三方將我們的產品整合到他們的系統中。這些第三方負責其系統的營銷和銷售。我們很少或根本無法控制他們的營銷和銷售活動，或者他們如何使用他們的資源。我們現在或未來的戰略合作伙伴可能會從我們購買足夠數量的產品，也可能不會從我們那裏購買足夠數量的產品，或者進行適當的營銷和銷售活動。此外，如果我們無法維持與戰略合作伙伴的關係，我們的業務可能會受到影響。如果我們現在或未來的戰略合作伙伴失敗，或者我們無法維持現有的戰略合作伙伴或與戰略合作伙伴就產品分銷達成新的安排，可能會嚴重阻礙我們業務的增長以及我們創造足夠收入和利潤的能力。

我們面臨着通過分銷商和其他我們無法控制的第三方進行銷售的相關風險，這可能會損害我們的業務。

我們通過第三方代理商銷售一些產品，包括分銷商和增值經銷商。這使我們面臨各種風險，包括競爭壓力、銷量集中、信用風險和合規風險。我們的產品或市場可能依賴一個或幾個關鍵分銷商，失去這些分銷商可能會減少我們的收入和淨利潤。經銷商還可能面臨財務困難，包括破產，這可能會損害我們的應收賬款收款。與我們使用分銷商相關的風險可能會減少銷售、增加費用並削弱我們的競爭地位。此外，分銷商或其他第三方代理違反《反海外腐敗法》或類似的反賄賂法律，可能會對我們的業務、聲譽和運營結果產生重大不利影響。

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依賴代工生產可能會對我們將產品推向市場的能力產生不利影響，並損害我們的聲譽。

作為我們精簡運營和降低運營成本的努力的一部分，我們外包了製造流程的某些方面，並繼續評估額外的外包。如果我們的合同製造商不能及時或在令人滿意的質量水平上履行他們的義務，我們將把產品推向市場的能力和我們的聲譽可能會受到影響。例如，在市場好轉期間，我們的合同製造商可能無法滿足我們的需求要求，這可能使我們無法及時滿足客户的訂單。這些製造商的表現能力在很大程度上超出了我們的控制範圍。此外，更改或更換我們的合同製造商可能會導致中斷或延誤。外包生產的問題可能會導致收入下降和未執行的效率下降，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們的運營依賴於數量有限的供應商和合同製造商。

我們目前從數量有限的外部供應商那裏購買我們產品中使用的零部件。我們對數量有限的供應商的依賴可能會導致與重新設計產品相關的時間延遲，原因是無法獲得足夠的所需組件供應，以及對定價、質量和及時交貨的控制減少。這些因素中的任何一個都可能對我們的收入和盈利能力產生不利影響。特別是，我們的X射線顯微分析業務生產和銷售電子顯微鏡配件，部分依賴於較大的電子顯微鏡製造商的合作。此外，我們的元素分析業務還從一家供應商PerkinElmer，Inc.購買某些光學探測器，該公司是這些探測器部件的唯一供應商。Bruker Calid從單一或有限的來源供應商購買探測器和電源，其焦平面陣列探測器從單一供應商洛克希德·馬丁公司購買。同樣，Bruker BioSpin從獨家或有限的供應商那裏獲得各種零部件，最好地從獨家或有限的供應商或合同製造商那裏獲得各種原材料，並使用關鍵的生產設備。這些供應商的可供選擇的選擇(如果有的話)是有限的。這些組件的短缺或交付失敗可能會對我們的收入和利潤率產生重大不利影響。此外，這些供應商或合同製造商的提價可能會對我們的毛利率產生重大不利影響。

由於部分零件短缺，我們可能無法獲得足夠的零件供應，或須支付較高價格或購買較差品質的零件。這些或其他組件供應的任何延遲或中斷都可能損害我們製造和交付產品的能力，損害我們的聲譽，並導致我們的收入減少。此外，我們產品中使用的零部件成本的任何增加都可能降低我們產品的競爭力，減少我們的毛利潤。我們可能無法以相同或基本上相同的條件獲得足夠數量的所需部件。此外，我們供應商之間的整合可能會在未來為我們帶來其他獨家來源的供應商。其他可能影響我們採購材料、製造或分銷我們產品的能力的事件包括火災、自然災害或極端天氣或大流行，以及這些事件對我們和我們的供應商和合同製造商運營的影響。

供應短缺和原材料價格上漲可能會對Bruker BioSpin集團和最佳部門的毛利潤產生不利影響。

在過去的幾年裏，各種原材料的價格出現了週期性的供應短缺和大幅上漲，部分原因是發展中國家的高需求。Bruker BioSpin和Best依靠其中的一些材料來生產他們的產品。特別是，對於水平和垂直磁體系列的超導磁體生產，Bruker BioSpin依賴於銅、鋼和傳統低温超導線材的金屬原材料的可用性。同樣，百思買依賴於鈮鈦的可用性來生產低温超導材料和器件。這些商品的價格上漲將增加超導電線和超導磁鐵的生產成本，並可能對毛利潤產生不利影響。

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在過去的十年裏，用於超導體的銅和某些其他原材料的價格大幅上漲。由於銅是低温超導體的主要成分，這可能會影響超導線材的價格。這種類型的漲價將對超導磁體的生產成本產生立竿見影的影響，並可能對這些產品的利潤率產生負面影響。此外，原材料成本的增加可能會影響BEST生產的超導線材和Bruker BioSpin使用的超導線材的生產成本。

Bruker BioSpin和它的客户也依賴液氦來操作超導磁鐵。氦由美國聯邦氦儲備委員會(Federal Helium Reserve)控制，可能會受到價格變化的影響。與聯邦價格管制或自然儲備枯竭相關的液氦短缺可能會對BioSpin的超導磁體的生產和運營產生不利影響，還可能推動氦價格的上漲，並對這些產品的利潤率產生負面影響。

與我們的知識產權有關的風險

我們的成功取決於我們在不侵犯或挪用他人專有權的情況下運營的能力。

我們的商業成功取決於避免侵犯其他方的專利和專有權利，以及避免違反與我們的技術和產品相關的任何許可。考慮到可能有我們不知道的專利，特別是在專利申請是保密的美國，可能很難避免專利侵權。各種第三方擁有可能與我們的技術相關的專利，我們未來可能會被發現侵犯這些或其他專利或第三方的專有權，無論是我們目前正在營銷或開發的產品，還是我們未來可能開發的新產品。如果持有專利的第三方成功地對我們當前或未來的任何產品提出侵權索賠，我們可能會被阻止在我們侵犯的一個或多個專利覆蓋的一個或多個國家制造或銷售我們的侵權產品，除非我們能夠從專利持有者那裏獲得許可。我們可能無法以商業上合理的條款獲得這樣的許可，如果真的有的話，特別是如果專利持有者是競爭對手的話。此外，即使我們可以獲得許可，它也可能是非排他性的，這將允許其他人實踐向我們許可的相同技術。如果發生侵權事件，我們還可能被要求向專利持有人支付大量損害賠償金。在美國的某些情況下，這些損害可能包括相當於專利持有人實際損失的三倍的損害。如果我們向第三方提供侵權產品以供其營銷，或被許可的第三方製造、使用或營銷侵權產品, 我們可能有義務賠償這些第三方可能被要求向專利持有者支付的任何損害，以及第三方因被要求向專利持有者支付的銷售或許可付款損失而可能遭受的任何損失。對我們提起的任何成功的侵權訴訟也可能對侵權產品在侵權訴訟未涵蓋的其他市場的營銷以及我們對基於類似技術的其他產品的營銷產生不利影響。此外，我們將遭受針對我們的成功侵權訴訟的不利後果，即使該訴訟隨後在上訴時被撤銷、通過另一訴訟宣告無效或通過與專利持有人達成和解來解決。判給的損害賠償或其他補救措施(如果有的話)可能數額巨大。因此，任何針對我們的成功侵權訴訟都可能損害我們的業務。

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如果我們不能有效地保護我們的知識產權，第三方可能會使用我們的技術，這將削弱我們在市場上的競爭能力。

我們的持續成功在很大程度上將取決於我們在世界各地為我們的產品獲得並保持有意義的專利保護的能力。我們依靠專利來保護我們的知識產權的很大一部分，並增強我們的競爭地位。但是，我們目前正在處理的或未來的專利申請可能不會作為專利發放，之前發放給我們的任何專利都可能受到挑戰、無效、不可強制執行或規避。此外，已經頒發或將來可能頒發給我們的專利中的權利要求可能還不夠廣泛，不足以阻止第三方生產與我們的產品類似的競爭產品。此外，我們參與競爭的各個國家的法律對我們的知識產權的保護程度可能不及美國的法律。如果我們的專有技術得不到充分的專利保護，可能會嚴重削弱我們的商業競爭力。

除了專利保護，我們還依靠對商業祕密、專有技術以及機密和專有信息的保護。為了保護商業祕密和專有信息的機密性，我們通常會在與我們開始建立關係時尋求與我們的員工、顧問和戰略合作伙伴簽訂保密協議。然而，我們可能並不是在所有情況下都能獲得這些協議。在未經授權使用或披露這些信息的情況下，即使獲得這些協議，也可能無法為我們的商業祕密或其他機密信息提供有意義的保護。此外，在未經授權使用或披露此信息的情況下，可能不存在足夠的補救措施。我們的商業祕密和其他專有信息的丟失或泄露將損害我們的競爭優勢，並可能對我們的經營業績、財務狀況和未來增長前景產生重大不利影響。此外，其他公司可能擁有或將來可能獨立開發基本上類似或優越的技術訣竅和技術。

我們可能會捲入由我們提起的保護或強制執行我們的專利的訴訟，這可能是昂貴和耗時的，如果做出不利裁決，可能會對我們的專利地位產生不利影響。

為了保護或執行我們的專利權，我們可能會對第三方提起專利訴訟，我們也可能被其他人同樣起訴。我們還可能成為各國專利局和商標局為確定發明優先權而進行的幹預程序的對象。如有必要，對知識產權訴訟、幹預訴訟以及相關的法律和行政訴訟進行辯護和起訴的費用高昂，並分散了我們的技術和管理人員的正常職責。我們可能不會在這些訴訟中勝訴。對任何訴訟或辯護程序的不利裁決可能會使我們的專利面臨被宣佈無效或狹義解釋的風險，並可能使我們的專利申請面臨無法頒發的風險。

此外，由於知識產權訴訟需要披露大量資料，在這類訴訟期間，我們的一些機密資料可能會因披露而受到損害。此外，在這類訴訟過程中，可能會公佈聆訊結果、動議或其他臨時程序，或訴訟的進展。如果證券分析師或投資者認為這些結果是負面的，可能會對我們普通股的交易價格產生重大負面影響。

2019年9月25日，在德國杜塞爾多夫地方法院提起的訴訟中，卡爾·蔡司股份公司(Zeiss)的子公司Carl Zeiss Microscope GmbH起訴布魯克公司(Bruker Corporation)的子公司Luxendo GmbH(Luxendo)侵犯了授予蔡司的一項最近註冊的德國實用新型專利，該專利涉及一個特定的Luxendo產品類別。我們正在對這些説法進行有力的辯護。

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目錄

2019年9月23日，在德國杜塞爾多夫地方法院提起的訴訟中，Waters Corporation的子公司MicroMassUK Limited起訴Bruker Corporation及其附屬公司Bruker Daltonik GmbH侵犯了與我們的timsTOF產品線相關的一項歐洲專利。2020年2月17日，MicroMasse擴大了其在杜塞爾多夫的申訴範圍，主張最近在德國授予的另一項歐洲專利。我們正在積極地為這些索賠辯護，我們預計與這件事相關的任何重大損失不會超過已經累積的金額。

與法律、監管和合規相關的風險

我們的產品製造和銷售可能導致產品責任索賠，我們可能對此承擔重大責任。

如果我們的任何產品在製造、營銷、銷售或客户使用過程中造成傷害或被發現不適合使用，我們的產品的製造和銷售將使我們面臨產品責任索賠。特別是，如果我們的CBRNE檢測產品之一出現故障，這可能會在動亂時期導致平民或軍事人員傷亡，使我們面臨更多高調責任的可能性。如果我們的CBRNE檢測產品因對潛在威脅產生假陽性而發生故障，我們可能面臨與所採取的原本不需要的操作相關的責任。此外，Bruker BioSpin的核磁共振、研究磁共振成像、傅立葉變換質譜儀和某些電子順磁共振磁體利用高磁場和低温技術在大約4Kelvin的液氦温度下工作。存在潛在產品責任的固有風險，這是由於這些高磁場的存在、磁體外部相關的雜散場以及與超導磁體相關的製冷劑的處理。此外，我們的MALDI Biotyper產品擁有IVD-CE標誌和美國FDA批准，用於微生物鑑定。某些病毒、細菌、酵母或真菌的錯誤識別或假陰性可能會導致患者接受不適當的治療，並可能使我們面臨產品責任索賠。

如果產品責任索賠成功超出或超出我們的保險範圍，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。我們可能無法在可接受的條件下維持產品責任保險(如果有的話)，並且保險可能不能為潛在的責任提供足夠的承保範圍。

迴應有關我們使用的危險化學品、放射性和生物材料的不當處理、儲存或處置的索賠可能既耗時又昂貴。

我們在業務中使用受控制的危險和放射性材料併產生廢物，這些廢物根據美國聯邦、馬薩諸塞州、加利福尼亞州、新澤西州、華盛頓州和威斯康星州的環境和原子能法規以及我們研發和製造設施所在的這些司法管轄區和其他司法管轄區的同等法律條款作為危險廢物進行監管。我們對這些物質和材料的使用受到嚴格且定期變化的法規的約束，這些法規可能會對我們施加代價高昂的合規義務，並有可能對我們的製造活動產生不利影響。這些材料造成意外污染或傷害的風險無法完全消除。如果這些物質發生事故，我們可能要對由此造成的任何損害負責，此外還會招致清理費用和責任，這可能是鉅額的。此外，事故可能會損壞我們的研究和製造設施，導致延誤和成本增加。

34

目錄

我們受到環境法律和法規的約束，這可能會給我們帶來重大的合規或其他成本。

我們的製造、產品開發和研發業務和流程涉及某些危險材料的受控使用。此外，我們擁有和/或租賃了許多設施，其中一些設施已經運行了幾十年，我們或其他人可能在那裏使用了被認為是危險的物質，或者產生和處置了被認為是危險的或未來可能被認為是危險的廢物。我們還收購了各種公司，這些公司歷史上可能使用過某些危險材料，並且可能擁有和/或租賃了使用危險材料的設施。由於所有這些原因，我們在使用、製造、儲存、運輸、搬運、處理、補救和處置危險材料和某些廢物時，必須遵守聯邦、州、外國和當地的法律和法規。根據這些法律法規，我們有可能對我們現在擁有或租賃的某些設施過去的污染進行補救。此外，將來我們的設施和我們向其發送或發送廢物的其他人擁有的處置場可能會被確定為受污染，需要補救。因此，我們可能會承擔額外的合規成本或環境責任，這可能是重大的，並可能對我們的運營結果或財務狀況造成實質性損害。

我們受到現有的和潛在的額外監管和政府調查的約束，這可能會給我們的運營帶來負擔，並縮小我們產品的市場。

我們直接和間接地受到現有和未來政府對我們的業務和市場的監管所帶來的不利影響。例如，我們產品的出口受美國和非美國的出口管制、制裁、海關、進口和反抵制法律和法規的約束，包括適用的“國際武器貿易條例”、“出口管理條例”和由美國財政部外國資產管制辦公室管理和執行的制裁法律、法規和行政命令，以及其他國家政府或機構就與上述美國法律和法規相同的主題通過的其他法律和法規。

如果不能滿足出口管制標準或獲得必要的許可，可能會延誤或阻止產品的發貨，這可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。如果我們、我們的員工或代表我們工作的其他人未能遵守這些法律法規，可能會導致行政、民事或刑事責任，包括暫停、禁止競標或履行政府合同，或暫停我們的出口特權，這可能會對我們產生實質性的不利影響。我們經常與同樣面臨類似風險的國際分包商和供應商合作。在某些情況下，遵守一個國家的法律法規可能會違反另一個國家的法律法規。違反這些法律法規可能會對我們的品牌、國際增長努力和業務產生實質性的不利影響。

此外，由於我們的國際業務，我們必須遵守各種法律法規，包括我們開展業務的司法管轄區(根據透明國際腐敗指數，包括一些風險較高的國家)的《反海外腐敗法》(FCPA)和當地反賄賂法律，這些法律一般禁止公司及其中間人或代理人從事賄賂或向外國官員或其代理人支付不當款項。《反海外腐敗法》還要求在我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的報告中對此類支付進行適當的記錄和描述。儘管我們堅持要求我們的員工遵守這些法律和我們的道德行為標準的政策和程序，但我們不能確保這些政策和程序始終保護我們免受員工或第三方代理的故意、魯莽或疏忽行為的影響。

此外，生命科學行業是我們主要產品的市場，歷史上一直受到嚴格監管。鑑於這個行業的發展性質，立法機構或監管當局可能會採取額外的規管措施，對我們的市場機會造成負面影響。我們的業務還受到廣泛的政府法規的直接影響，這些法規一般適用於商業企業，特別是在生命科學行業運營的公司。

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目錄

我們的產品受FDA對電子輻射產品的要求，包括與記錄保存和報告、標籤、通知、產品維修、更換和退款、進口和性能標準相關的要求。此外，我們的臨牀產品作為醫療設備受到美國食品和藥物管理局(FDA)以及其他銷售此類產品的國家類似監管機構的監管。這些法規管理各種與產品相關的活動，從質量管理、設計、開發和測試到標籤、製造、投訴處理、報告、促銷、銷售和分銷。對適用法規要求的遵守情況將受到持續審查，並通過FDA和其他監管機構的定期檢查進行嚴格監控，這可能會導致書面檢查意見。FDA和類似的外國監管機構也監控產品推廣和營銷材料和活動。如果我們或我們的任何供應商或分銷商未能遵守fda或其他適用的監管要求，或被認為可能未能遵守，除其他事項外，我們可能面臨警告信；影響我們和我們的客户的負面宣傳；關於不遵守的調查或通知、罰款、禁令和民事處罰；進口或出口限制；部分暫停或完全關閉生產設施或實施經營限制；在獲得所需的fda許可或批准或外國同等產品方面的難度增加；扣押或召回我們或我們的產品。任何這樣的fda或類似的外國監管行動都可能擾亂我們的業務和運營。, 導致重大補救費用，並對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，任何不利的監管行動導致的負面宣傳和產品責任索賠可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。外國也有類似的規定。例如，通過IVD法規(EU)2017/746於2022年5月生效的歐盟指令對IVD製造商施加了更嚴格的制度，目前根據該指令批准的我們的產品必須在2024年5月之前根據該法規重新認證。

我們一直、現在和未來都在接受執行這些法規的政府機構的詢問，包括美國國務院、美國商務部、美國食品和藥物管理局、美國國税局、美國國土安全部、美國司法部、美國證券交易委員會、聯邦貿易委員會、美國海關和邊境保護局、美國國防部等，以及各州或外國政府及其部門和機構。因此，我們的管理層和其他資源可能會不時地將注意力轉移到處理這些查詢上。此外，如果不遵守這些規定，或未能獲得或保持必要的許可證和執照，可能會導致各種罰款或其他譴責，或導致我們的業務運營中斷，這可能會對我們的創收能力產生負面影響，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

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目錄

我們作為一家創業、分散的公司運營，這既帶來了好處，也帶來了一定的風險。特別是，分散經營模式的顯著增長可能會給某些業務集團的資源和我們的公司職能帶來壓力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

權力下放必然會將重大的控制權和決策權交到地方管理層手中，這就帶來了某些風險，包括我們發現合規相關事項或對合規相關事項作出反應的速度可能較慢，“全公司”業務計劃的實施可能更具挑戰性或成本更高，以及不合規或失敗的風險比在更集中的運營環境中更高。此外，關鍵業務組資源和我們的公司職能雖然人員精簡，但負責支持我們分散的運營，也可能無法及時發現或解決財務、運營和合規問題。我們未能調整我們的財務、運營和合規控制和系統，以有效管理我們分散的業務，並履行我們作為一家上市公司的義務，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

一般風險因素

如果我們不能成功整合我們通過合併、收購或戰略聯盟收購的業務，我們可能無法實現我們預期從交易中產生的所有成本節約和其他好處，我們的財務結果可能與預期的不同。

我們的戰略包括通過精選的合併、收購和戰略聯盟擴大我們的技術基礎和產品供應。例如，從2018年1月1日到2020年12月31日，我們收購了13家企業，以擴大我們的技術和產品供應。

我們收購的業務的成功整合涉及許多風險，其中包括與以下方面相關的風險：

●協調或整合地理上不同的組織，整合不同商業背景和企業文化的人員；
●整合原獨立自主的銷售、營銷、分銷、會計和行政職能部門；
●整合財務信息和管理系統；
●我們收購活動的步伐以及已經有限的資源和管理時間的相關轉移；
●中斷我們正在進行的業務；
●由於管理層變動或此類交易引起的其他原因，可能損害與客户的關係；以及
●在收購後一至兩年內保留被收購企業的主要員工，包括他們隨後可能與我們競爭的風險。

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目錄

我們可能難以開發、製造和營銷新收購的公司或企業的產品，以提高我們合併後的業務或產品線的績效。因此，我們可能無法從預期的協同效應中實現價值。收購已經並可能在未來導致意想不到的鉅額成本和支出，包括關於或有對價的爭議和複雜交易結構的複雜會計。將來，如果我們確定商譽或無形資產有減值，我們可能需要在這段時間內將費用計入收益，最高可達資產價值的全部金額。

我們通常承擔被收購企業的責任，這可能包括被收購企業在被收購之前違反法律的責任。此外，我們歷來收購過規模較小的私人持股公司，這些公司可能沒有強大的法律合規文化或較大的上市公司那樣強大的財務控制，如果我們未能對被收購公司實施充分的培訓、控制和監控，我們還可能對收購後的法律或會計違規行為負責。

其他公司可能很難收購我們，即使這樣做會讓我們的股東受益，因為我們的公司章程和章程以及特拉華州法律的規定。

經修訂的公司註冊證書、我們的章程以及特拉華州法律中的條款可能會使其他公司更難收購我們，即使這樣做會讓我們的股東受益。我們的公司註冊證書(經修訂)和公司章程包括以下條款，這些條款可能會禁止第三方收購我們的公司：

●交錯的董事會，股東每年只選舉少數董事會成員；
●向股東會議提出事項的預先通知程序；
●對誰可以召開股東大會的限制；以及
●我們的董事會有能力在沒有股東投票的情況下發行最多5,000,000股優先股。

​

項目1B*。未解決的員工意見

不適用。

​

第2項和第2項：特性

我們相信，我們現有的主要設施維護良好，運作狀況良好，足以滿足我們可預見的業務需要。

除以下主要設施外，我們還在全球各地租賃銷售、應用和服務支持設施，包括澳大利亞、奧地利、比利時、巴西、中國、捷克共和國、法國、德國、香港、印度、以色列、意大利、日本、肯尼亞、馬來西亞、墨西哥、荷蘭、挪威、波蘭、葡萄牙、俄羅斯、新加坡、南非、韓國、西班牙、瑞典、瑞士、臺灣、泰國、土耳其、英國和美國。如果我們需要額外或其他設施，我們相信可以在短時間內以具競爭力的價格獲得這些設施。

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目錄

我們主要物業的位置和共性如下：

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近似值

    

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正方形

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位置

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主要用途

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雙腳

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關係

Bruker Biospin當前運行中使用的主要設施：

 

  

 

  

 

  

​

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德國萊茵

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

475,000

 

擁有

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​

​

​

​

​

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埃特林根，德國

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

360,000

 

擁有

​

​

​

​

​

​

​

費蘭登，瑞士

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

422,000112,000

 

擁有
租賃

威森堡，法國

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

189,000

 

擁有

Bruker Calid當前運營中使用的主要設施：

 

  

 

  

 

  

不來梅，德國

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

270,000

 

擁有

埃特林根，德國

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

182,000

 

擁有

德國內倫

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

87,000

 

租賃

BSI Nano當前運營中使用的主要設施：

 

  

 

  

 

  

卡爾斯魯厄，德國

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

145,000

 

擁有

柏林，德國

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

243,000

 

擁有

美國加利福尼亞州聖巴巴拉

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

100,000

 

擁有

格拉茨，奧地利

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

30,000

 

租賃

馬來西亞檳城

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

100,000

 

租賃

米格達爾·哈埃梅克(Migdal Ha‘Emek)，以色列

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

22,000

 

租賃

當前運營中使用的主要設施可實現最佳效果：

 

  

 

  

 

  

蘇格蘭珀斯

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

47,000

 

擁有

哈瑙，德國

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

138,000

 

租賃

6、格拉德巴赫(德國)

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

127,000

 

租賃

美國新澤西州卡特雷特

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

115,000

 

租賃

阿爾茨瑙，德國

 

製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理

 

35,000

 

租賃

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第3項和第3項：法律程序

我們涉及普通業務過程中發生的訴訟、索賠和訴訟，包括但不限於專利和商業事務。目前沒有我們認為合理地可能對我們的業務或我們的合併財務報表產生實質性影響的事項懸而未決。

有關近期法律事宜的詳情，請參閲本公司綜合財務報表附註17，該附註載於本年報第8項下的10-K表格。

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目錄

此外，我們還受到美國和我們開展業務的其他國家的國家、州和地方政府機構的監管。我們不時地成為政府調查的對象，通常涉及監管、營銷和其他商業行為。這些政府調查可能會導致啟動民事和刑事訴訟、罰款、處罰和行政補救措施，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和/或流動性產生重大不利影響。

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第(4)項，第(2)項。煤礦安全信息披露

不適用。

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目錄

第II部

第(5)項和第(5)項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

市場價格

我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“BRKR”。

截至2021年2月17日，我們普通股的登記持有者約為99人。這一數字不包括以代名人名義或在經紀公司和銀行的票據交換所持有的股票的個人實益所有者。

分紅

2016年2月，我們宣佈制定股息政策，董事會宣佈首次季度現金股息為已發行和已發行普通股每股0.04美元。未來的股息支付，如果有的話，需要得到我們董事會的批准。我們的目標是每年向我們的股東發放每股0.16美元的現金紅利，按季度等額支付。

股價表現圖

下圖顯示了假設從2015年12月31日到2020年12月31日期間，我們的普通股、在納斯達克交易的股票以及由擁有標準行業分類(SIC，代碼3826實驗室分析儀器)的美國上市公司組成的同業集團的累計股東回報，假設從2015年12月31日到2020年12月31日期間投資100美元(以及此後任何股息的再投資)。這樣的回報是基於歷史結果，並不是為了暗示未來的表現。

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Graphic

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41

目錄

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以下項目的累計總回報指數：

    

2015

    

2016

    

2017

    

2018

    

2019

    

2020

布魯克公司

​

$

100.0

​

$

87.84

​

$

143.14

​

$

124.79

​

$

214.45

​

$

228.55

納斯達克股市(美國公司)

​

 

100.0

​

 

109.80

​

 

141.97

​

 

139.65

​

 

190.07

​

 

273.58

SIC規範3826實驗室分析儀器

​

 

100.0

​

 

94.46

​

 

145.07

​

 

152.36

​

 

190.81

​

 

252.10

​

此業績圖表的數據由Zack‘s Investment Research，Inc.編制，並經其許可使用。

​

發行人購買證券

下表提供了在截至2020年12月31日的季度內，由本公司或代表本公司或任何“關聯買家”(根據“交易法”第10b-18(A)(3)條規定)購買我們普通股股票的信息。

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總人數

​

最大數量(或

​

​

​

​

​

​

​

以下列方式購買的股份

​

近似美元值)的

​

​

總人數

​

​

​

​

公開的一部分

​

可能還沒有到來的股票

​

​

購買的股份

​

平均價格

​

已宣佈的計劃或

​

根據計劃購買

期間

​

(1)

​

每股支付股息

​

節目

​

或其他節目(2)

2020年10月1日-10月31日

    

120,036

    

$

41.65

    

120,036

    

$

97,695,588

2020年11月1日-11月30日

​

722,838

​

$

48.39

​

722,838

​

$

62,715,823

2020年12月1日-12月31日

 

527,518

​

$

53.58

 

527,518

​

$

34,453,095

​

 

1,370,392

​

$

49.80

 

1,370,392

​

$

34,453,095

(1)公司根據董事會批准並於2019年5月10日公佈的股份回購計劃購買普通股。這些股票是在公開市場上以當時的價格購買的。
(2)回購計劃授權該公司在兩年內購買最多3.0億美元的普通股。回購計劃將於2021年5月13日到期，可隨時暫停、修改或終止，恕不另行通知。根據市場條件、法律要求和其他考慮因素，普通股的購買可能會不時發生，金額、價格和管理層認為合適的時間。截至2021年2月25日，根據股票購買計劃，仍有530萬美元可供未來購買。

​

2020年，根據2019年回購計劃，我們回購了2711,952股普通股，總成本約為1.232億美元。未來任何回購的資金將來自手頭現金、未來運營現金流和我們循環信貸安排下的可用借款。

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第(6)項和第(2)項。已保留

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​

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目錄

第(7)項和第(2)項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

您應該閲讀下面對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們的合併財務報表和這些報表的註釋，這些報表出現在本報告的其他地方。本報告包含反映我們當前預期的前瞻性陳述，這些陳述涉及風險和不確定因素，例如我們的計劃、目標、期望和意圖的陳述。本報告中的警示聲明應理解為適用於本報告中出現的所有相關前瞻性聲明。由於許多因素，包括本報告第1A項(風險因素)和其他部分討論的因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中顯示的結果大不相同。

以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(簡稱MD&A)描述了影響我們經營結果的主要因素、財務狀況和財務狀況的變化，以及我們的關鍵會計政策和估計。我們的MD&A組織如下：

●非GAAP衡量標準。本節提供有關前瞻性陳述和我們使用非公認會計準則財務措施的適當披露。
●概述。這一部分簡要討論了我們的可報告部門的運營結果、我們業務的重大最新發展，以及未來可能影響我們業務的挑戰和風險。
●運營結果。本節提供我們對截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度以及截至2019年12月31日的年度與截至2018年12月31日的年度的合併損益表和全面收益(虧損)表中重要項目的分析。
●流動性和資本資源。本節對我們的流動性和現金流進行了分析，並討論了我們的未償債務和承諾。
●關鍵會計政策和估算。這一節討論被認為對我們的財務狀況和經營結果很重要的會計估計，並要求我們在應用它們時做出主觀或複雜的判斷。我們的所有重要會計政策在我們的合併財務報表附註2中10-K表格的本年度報告的第8項中概述。
●最近的會計聲明。本節概述了最近的會計聲明，並討論了它們對我們的合併財務報表的潛在影響。

非GAAP衡量標準

儘管我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的，但我們相信，不包括外幣、收購和資產剝離的影響以及某些其他費用淨額的收入和支出描述，為我們的業績提供了有意義的補充信息。我們在內部依賴於某些不是根據公認會計準則計算的指標。這些指標是有機收入、自由現金流、非GAAP毛利率和非GAAP營業利潤率。我們的管理層相信，這些財務指標提供了相關和有用的信息，我們行業的股票分析師、投資者和競爭對手以及我們的管理層在評估綜合業績和業務部門業績時都廣泛使用這些信息。我們將有機收入定義為GAAP收入，不包括外幣換算變化的影響以及收購和資產剝離的影響。我們將非GAAP毛利率定義為剔除某些非GAAP指標的GAAP毛利率，將非GAAP營業利潤率定義為剔除某些非GAAP指標的GAAP營業利潤率。這些非GAAP措施不包括與重組行動、收購和相關整合費用、攤銷

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目錄

收購的無形資產、與我們的全球信息技術過渡計劃相關的成本以及其他非運營成本，我們相信這些都是評估我們持續業務的有用指標。

我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金減去房地產、廠房和設備的增加額。我們相信，自由現金流是評估我們業務的有用指標，因為它表明了在增加房地產、廠房和設備後產生的現金數量，這些現金可用於對我們業務的投資、收購、股票回購、股息和償還債務。我們經常在內部使用這些非GAAP財務指標來了解、管理和評估我們的業務結果，並做出運營決策。我們還在一定程度上根據此類非GAAP衡量標準對員工進行衡量和補償，並將這些信息用於我們的計劃和預測活動。這些措施也可能有助於投資者評估我們業務的基本經營業績。這些非GAAP財務指標的列報並不打算取代或優於根據GAAP編制和列報的財務信息，可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，因此各公司之間可能不具有可比性。

概述

我們是高性能科學儀器以及分析和診斷解決方案的開發商、製造商和分銷商，使我們的客户能夠在微觀、分子和細胞層面探索生命和材料。我們的公司總部設在馬薩諸塞州比勒裏卡。我們在歐洲、亞洲和北美設有主要的技術和製造中心，在世界各地設有銷售辦事處。布魯克分為三個可報告的部門：BSI生命科學部門(由布魯克生物Spin集團和布魯克·卡利德集團組成)、BSI納米部門和布魯克能源和超強技術(BEST)部門。

截至2020年12月31日的一年中，收入減少了8510萬美元，降幅為4.1%，降至19.875億美元，而2019年同期為20.726億美元。收入下降主要與新冠肺炎疫情和相關經濟放緩的影響有關。與截至2019年12月31日的年度相比，在截至2020年12月31日的一年中，收入包括外幣換算的有利影響增加了約2940萬美元，以及我們最近的收購增加了1050萬美元。剔除外幣換算和最近收購的影響，我們的有機收入(非GAAP指標)減少了1.25億美元，降幅為6.0%。

截至2020年12月31日的年度，我們的毛利率降至47.3%，而截至2019年12月31日的年度毛利率為48.0%。毛利率的下降是由於新冠肺炎疫情造成的幹擾和相關的經濟放緩導致產量下降和生產率下降，但被某些成本削減措施部分抵消了這一影響。

截至2020年12月31日的年度，我們的營業利潤率從截至2019年12月31日的14.5%降至12.5%。營業利潤率下降的原因是新冠肺炎疫情期間收入和毛利潤下降以及相關的經濟放緩，但成本控制和降低成本的措施部分抵消了這一影響。

截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的所得税撥備分別為6,440萬美元和8,240萬美元，實際税率分別為28.5%和29.4%。與2019年相比，我們截至2020年12月31日止年度的有效税率有所下降，主要是由於選擇了與全球無形低税收入(“GILTI”)相關的高免税，導致轄區收入組合的變化和外國收入計入的減少，但由於估值免税額的變化而導致實際税率的增加，部分抵消了這一影響。隨着司法管轄區收入組合的數量和組合的變化，我們的税率可能會隨着時間的推移而變化。

44

目錄

截至2020年12月31日的財年，每股稀釋後收益從截至2019年12月31日的每股1.26美元降至1.02美元。與上一年相比下降的主要原因是新冠肺炎疫情期間收入下降和相關的經濟放緩，但我們的成本控制和降低成本措施部分抵消了這一下降。

下表列出了從經營活動提供的淨現金(最直接可比的GAAP經營財務指標)到管理層使用的自由現金流(單位：百萬)的對賬：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

2020

    

2019

    

2018

經營活動提供的淨現金

​

$

332.2

​

$

213.4

​

$

239.7

減去：購置房產、廠房和設備

​

 

97.2

​

 

73.0

​

 

49.2

自由現金流

​

$

235.0

​

$

140.4

​

$

190.5

​

在截至2020年12月31日的一年中，我們的自由現金流比2019年同期高出67%，主要來自客户預付款和應收賬款現金的增加，儘管淨收入下降。

下表顯示了從毛利潤(最直接可比的GAAP經營業績指標)到管理層使用的非GAAP毛利率(單位：百萬)的對賬情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

2020

​

2019

​

2018

毛利

    

$

939.8

    

$

995.3

    

$

900.0

重組成本

    

 

3.8

​

 

5.2

​

 

2.6

收購相關成本

    

 

0.8

​

 

12.2

​

 

3.9

購進的無形攤銷

    

 

19.9

​

 

23.5

​

 

21.6

其他費用

    

 

3.7

​

 

0.8

​

 

0.6

非GAAP毛利率

    

$

968.0

​

$

1,037.0

​

$

928.7

​

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度，我們的非GAAP毛利率分別為48.7%、50.0%和49.0%。與2019年相比，2020年我們的非公認會計準則毛利率下降，原因是銷量下降，生產率下降，原因是新冠肺炎和經濟放緩。與2018年同期相比，截至2019年12月31日的年度，我們的非GAAP毛利率有所增長，這主要是由於我們BSI生命科學部門的運營改善、增值收購和良好的外幣換算效果。

下表列出了營業收入與管理層使用的非GAAP營業收入(單位：百萬)之間的對賬情況，營業收入是GAAP經營業績的最直接可比性衡量標準，而非GAAP營業收入則是管理層使用的非GAAP營業收入。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

2020

​

2019

​

2018

營業收入

    

$

248.3

    

$

300.9

    

$

262.4

重組成本

​

 

15.8

​

 

1.4

​

 

9.4

收購相關成本

​

 

3.2

​

 

16.8

​

 

7.3

購進的無形攤銷

​

 

35.7

​

 

38.3

​

 

28.9

其他費用

​

 

14.2

​

 

6.6

​

 

9.9

非GAAP營業利潤率

​

$

317.2

​

$

364.0

​

$

317.9

​

45

目錄

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，我們的非GAAP營業利潤率分別為16.0%、17.6%和16.8%。與2019年相比，我們的非GAAP營業利潤率在2020年有所下降，原因是收入下降，部分被成本控制和成本削減措施所抵消。

由於各種因素，我們的經營業績可能會出現季度間的波動，其中一些因素是我們無法控制的，例如：

●新冠肺炎全球大流行對我們的客户、供應鏈或製造能力的影響；
●政府刺激計劃和學術研究預算的時間安排；
●從收到客户訂單到押金、系統發貨並被客户接受並收到全額付款之間所需的時間；
●外幣匯率；
●我們接收關鍵材料製造產品所需的時間；
●總體經濟狀況，包括新冠肺炎對全球經濟的影響；
●滿足當地海關要求和其他進出口要求所需的時間；
●客户為我們的產品建造或準備設施所需的時間；以及
●獲得政府執照所需的時間。

這些因素中有幾個在過去影響了我們產品銷售和相關付款的確認收入的數額和時間，將來也會繼續這樣做。因此，我們在任何特定季度的經營業績可能不一定預示着未來任何一個季度的經營業績。新冠肺炎大流行繼續帶來具有挑戰性的經營環境，我們仍然專注於四個關鍵優先事項：員工、客户和合作夥伴的健康和安全；為客户保持業務連續性和服務水平；謹慎實施臨時成本削減；提供有利的研究和診斷產品，以幫助抗擊流行病，並支持我們社會的其他基本優先事項。

我們尊貴的員工、客户和合作夥伴的健康和安全

雖然布魯克的業務至關重要，但我們已經在我們的主要設施實施了嚴格的社交距離、增強的清潔方案和其他預防措施，如温度掃描儀和公司發放的面罩。雖然我們的許多辦公室同事都在遠程工作，但我們將重點放在我們的服務組織和工廠員工身上，他們不適合在家工作。在客户站點可訪問和開放的地方，當我們的員工需要在現場時，我們的現場服務組織根據社交距離協議進行操作，以確保客户站點的安全。

46

目錄

為我們的客户維護業務連續性和服務級別

布魯克公司的另一個首要任務是確保我們有能力提供使能技術和解決方案，併為我們的客户保持高服務水平。在2020年3月下旬和4月的部分時間，我們的幾個生產基地經歷了臨時受控關閉或產能下降，以實施新的安全協議，遵守當地法規，並管理成本和庫存水平。此後，隨着容量和生產率水平的不斷擴大，這些網站重新開始運營。然而，隨着病毒的死灰復燃或出現更多病毒株的緊急情況，我們可能需要考慮進一步的臨時控制關閉或降低運力的措施。此外，我們繼續對生產設施進行資本投資，以提高效率和擴大規模，我們的供應鏈保持彈性。我們有更高的庫存水平，以應對與大流行相關的供應鏈風險，目前預計2021年第一季度的供應或產能不會受到限制。

實施審慎的臨時成本削減

為了緩解新冠肺炎對我們業務的負面影響，以及全球經濟放緩，我們實施了臨時性的成本控制和降成本措施。這些臨時措施包括我們許多歐洲業務的短時間工作，我們董事會、全球領導團隊和員工的臨時分級減薪，選定製造地點的一到兩週關閉，選擇性的產品製造削減，凍結招聘，以及削減非戰略性可自由支配的支出。與此同時，我們希望將對員工的幹擾降至最低，並保留我們通過訓練有素且忠誠的員工隊伍再次提升的能力。在整個業務追求成本節約的同時，我們保持了對關鍵戰略計劃的重要投資。多項節流措施現已放寬，我們的收入正在復甦。

提供有利的研究和診斷產品，以幫助抗擊這一流行病，並支持我們社會的其他基本優先事項

布魯克公司正在為抗擊“新冠肺炎”危機提供關鍵技術和解決方案，其中最引人注目的是我們的微生物學和傳染病診斷產品組合(我們在其中增加了SARS-COV-2型聚合酶鏈反應檢測)，以及用於危重疾病、治療和疫苗研究的核磁共振和質譜系統。

新冠肺炎全球大流行引發了全球市場的波動和不確定性，對我們的運營產生了重大影響。我們將繼續努力管理新冠肺炎對我們業務的影響；然而，目前無法準確預測病毒死灰復燃或出現任何新的病毒株將直接或間接影響我們業務的全面程度。2020年，新冠肺炎疫情影響了我們製造設施的生產率，並導致我們向在疫情期間關閉設施的客户的某些發貨中斷和延誤。我們繼續關注新冠肺炎對我們業務的影響，並做出相應迴應。有關新冠肺炎大流行構成的各種風險的更多信息，請參閲項目1A。本報告中包括的風險因素。

47

目錄

行動結果

截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度比較

合併結果

下表顯示了我們在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個年度的業績(單位為百萬，不包括每股數據)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年終

​

​

​

​

2011年12月31日

​

​

​

​

百分比

​

​

    

2020

    

2019

    

美元兑換

    

變化

​

產品收入

​

$

1,638.1

​

$

1,744.7

​

$

(106.6)

​

​

(6.1)

%

服務收入

​

 

343.4

​

 

322.4

​

 

21.0

​

 

6.5

​

其他收入

​

 

6.0

​

 

5.5

​

 

0.5

​

 

9.1

​

總收入

​

 

1,987.5

​

 

2,072.6

​

 

(85.1)

​

 

(4.1)

​

產品收入成本

​

 

840.2

​

 

878.5

​

 

(38.3)

​

 

(4.4)

​

服務成本收入

​

 

206.5

​

 

198.3

​

 

8.2

​

 

4.1

​

其他收入成本

​

 

1.0

​

 

0.5

​

 

0.5

​

 

100.0

​

總收入成本

​

 

1,047.7

​

 

1,077.3

​

 

(29.6)

​

 

(2.7)

​

毛利

​

 

939.8

​

 

995.3

​

 

(55.5)

​

 

(5.6)

​

運營費用：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

銷售、一般和行政

​

 

468.6

​

 

500.2

​

 

(31.6)

​

 

(6.3)

​

研發

​

 

198.0

​

 

187.7

​

 

10.3

​

 

5.5

​

其他費用，淨額

​

 

24.9

​

 

6.5

​

 

18.4

​

 

283.1

​

總運營費用

​

 

691.5

​

 

694.4

​

 

(2.9)

​

 

(0.4)

​

營業收入

​

 

248.3

​

 

300.9

​

 

(52.6)

​

 

(17.5)

​

利息和其他收入(費用)淨額

​

 

(22.5)

​

 

(20.5)

​

 

(2.0)

​

 

9.8

​

合併子公司的所得税前收益和非控股權益

​

 

225.8

​

 

280.4

​

 

(54.6)

​

 

(19.5)

​

所得税撥備

​

 

64.4

​

 

82.4

​

 

(18.0)

​

 

(21.8)

​

合併淨收入

​

 

161.4

​

 

198.0

​

 

(36.6)

​

 

(18.5)

​

可歸因於合併子公司非控股權益的淨收入

​

 

3.6

​

 

0.8

​

 

2.8

​

 

350.0

​

布魯克公司的淨收入

​

$

157.8

​

$

197.2

​

$

(39.4)

​

​

(20.0)

%

每股普通股淨收入可歸因於

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

布魯克公司股東：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

基本信息

​

$

1.03

​

$

1.27

​

$

(0.24)

​

​

(18.9)

%

稀釋

​

$

1.02

​

$

1.26

​

$

(0.24)

​

​

(19.0)

%

加權平均已發行普通股：

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

 

153.4

​

 

155.2

​

​

​

​

​

​

​

稀釋

​

 

154.6

​

 

156.6

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

收入下降主要是由於新冠肺炎疫情對我們的客户以及我們的某些業務的影響，以及由於疫情和相關的經濟放緩導致全球儀器和超導體需求下降。

毛利

毛利潤下降是由於收入減少和生產率下降，考慮到疫情和經濟放緩的影響，成本控制和降低成本措施部分抵消了毛利潤下降的影響。

48

目錄

銷售、一般和行政

在截至2020年12月31日的一年中，我們的銷售、一般和行政費用佔總收入的比例從2019年同期佔總收入的24.1%降至23.6%。以美元計算，收入佔總收入的百分比下降是2020年新冠肺炎大流行期間實施的成本控制和降低成本措施的結果。

研究與開發

截至2020年12月31日的一年，我們的研發費用佔總收入的比例從2019年同期的9.1%增加到10.0%。按收入百分比和美元計算的增長是研發支出增加的結果，因為我們繼續為某些增長投資提供資金，而2020年的收入較低。

其他費用，淨額

其他費用，截至2020年12月31日的一年淨額為2490萬美元。這些費用主要包括與關閉設施和實施外包及其他重組計劃相關的重組成本1,200萬美元，與專業費用相關的590萬美元，與我們的全球IT轉型計劃相關的250萬美元，與2020和2019年完成的收購相關的240萬美元，以及與長期資產減值相關的210萬美元。

其他費用，截至2019年12月31日的年度淨額為650萬美元。這些費用主要包括與關閉設施和實施外包及其他重組計劃相關的重組成本(390萬美元)，與2019年和2018年完成的收購相關的460萬美元收購相關費用，與我們的全球IT轉型計劃相關的370萬美元成本，以及與專業費用相關的210萬美元。重組費用包括出售一座價值770萬美元的建築的收益。

營業收入

營業收入減少是由於新冠肺炎疫情期間營收和毛利下降以及相關經濟放緩所致，但被成本控制和降低成本措施部分抵消。

利息和其他收入(費用)淨額

截至2020年12月31日的一年中，利息和其他收入(支出)淨額的主要組成部分是淨利息支出1120萬美元，與養老金計劃相關的外幣交易的已實現和未實現虧損800萬美元和330萬美元。在截至2019年12月31日的一年中，主要組成部分是淨利息支出1470萬美元，外幣交易的已實現和未實現虧損340萬美元，養老金計劃支出250萬美元和其他收入相關10萬美元。

所得税撥備

截至2020年和2019年的年度實際税率分別為28.5%和29.4%。與2019年12月31日相比，我們截至2020年12月31日的年度的有效税率有所下降，主要是由於選擇了與GILTI相關的高免税，導致轄區收入組合的變化和外國收入包含的減少，但由於估值免税額的變化導致實際税率的增加，部分抵消了這一影響。我們的税率可能會隨着司法收入的數額和組合的變化而變化。

可歸因於非控制性權益和可贖回非控制性權益的淨收入

可歸因於非控股權益的淨收入代表少數股東在我們多數股權子公司記錄的淨收入中所佔的比例。2020年1月，我們獲得了可贖回非控股權益的剩餘權益。

49

目錄

布魯克公司的淨收入

淨收入和稀釋後每股收益的下降主要是由於新冠肺炎疫情期間需求減少和相關的經濟放緩導致收入、毛利潤和營業利潤下降。

細分結果

收入

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度按可報告部門劃分的收入、收入變化和收入增長(以百萬美元為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

百分比：

 

​

​

2020

​

2019

​

美元兑換率

​

變化

​

BSI生命科學

​

$

1,253.9

​

$

1,244.9

​

$

9.0

 

0.7

%

BSi納米材料

​

​

556.1

​

​

632.7

​

​

(76.6)

​

(12.1)

​

最佳

​

 

189.5

​

 

209.9

​

 

(20.4)

 

(9.7)

​

消除(A)

​

 

(12.0)

​

 

(14.9)

​

 

2.9

 

​

​

​

​

$

1,987.5

​

$

2,072.6

​

$

(85.1)

 

(4.1)

%

(a)代表可報告部門之間的產品和服務收入。

出於財務報告的目的，我們將Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group合併為BSI生命科學部門。這種聚合反映了相似的經濟特徵、生產流程、提供的客户服務、客户的類型和類別、分配方法和監管環境。

由於新冠肺炎大流行，生物Spin系統和傅裏葉變換紅外/近紅外分子光譜學收入下降，英國SI生命科學部門的收入與上年持平，這被對我們的CALID微生物學和傳染病診斷產品以及CALID公司的某些質譜系統的強勁需求所抵消。BSI Nano部門收入下降的主要原因是新冠肺炎疫情的影響以及相關的經濟放緩，學術、工業和工業研究需求減少。最佳細分市場收入的下降是由於2020年超導體需求下降。

營業收入

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度按可報告部門劃分的營業收入和營業利潤率(以百萬美元為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

 

​

​

運營中

​

線段

​

運營中

​

線段

​

​

    

收入

    

收入

    

收入

    

收入

 

BSI生命科學

​

$

273.8

 

21.8

%

$

290.3

 

23.3

%

BSi納米

​

​

23.6

 

4.2

​

​

40.4

 

6.4

​

最佳

​

​

6.2

​

3.3

​

​

16.4

​

7.8

​

公司、取消及其他(A)項

​

 

(55.3)

 

​

​

 

(46.2)

 

​

​

營業總收入

​

$

248.3

 

12.5

%

$

300.9

 

14.5

%

(a)表示未分配給可報告部門的公司成本和抵銷。

BSI生命科學部門的營業利潤率下降是由於2020年的營業費用比2019年更高。BSI Nano部門營業利潤率的下降是由於收入和毛利潤下降，但部分被成本削減措施所抵消。營業利潤率的下降是最好的

50

目錄

該部門的收入下降、不利的組合和與計劃中的重組行動相關的費用被運營費用的減少部分抵消。

截至2019年12月31日的年度與截至2018年12月31日的年度比較

合併結果

下表顯示了我們截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個年度的業績(單位為百萬，不包括每股數據)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年終

​

​

​

​

​

​

 

​

​

2011年12月31日

​

​

​

​

百分比

​

​

    

2019

    

2018

    

美元兑換

    

變化

 

產品收入

​

$

1,744.7

​

$

1,576.6

​

$

168.1

​

​

10.7

%

服務收入

​

 

322.4

​

 

311.7

​

 

10.7

​

 

3.4

​

其他收入

​

 

5.5

​

 

7.3

​

 

(1.8)

​

 

(24.7)

​

總收入

​

 

2,072.6

​

 

1,895.6

​

 

177.0

​

 

9.3

​

產品收入成本

​

 

878.5

​

 

801.1

​

 

77.4

​

 

9.7

​

服務成本收入

​

 

198.3

​

 

193.4

​

 

4.9

​

 

2.5

​

其他收入成本

​

 

0.5

​

 

1.1

​

 

(0.6)

​

 

(54.5)

​

總收入成本

​

 

1,077.3

​

 

995.6

​

 

81.7

​

 

8.2

​

毛利

​

 

995.3

​

 

900.0

​

 

95.3

​

 

10.6

​

運營費用：

​

 

​

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

銷售、一般和行政

​

 

500.2

​

 

444.7

​

 

55.5

​

 

12.5

​

研發

​

 

187.7

​

 

173.4

​

 

14.3

​

 

8.2

​

其他費用，淨額

​

 

6.5

​

 

19.5

​

 

(13.0)

​

 

(66.7)

​

總運營費用

​

 

694.4

​

 

637.6

​

 

56.8

​

 

8.9

​

營業收入

​

 

300.9

​

 

262.4

​

 

38.5

​

 

14.7

​

利息和其他收入(費用)淨額

​

 

(20.5)

​

 

(17.7)

​

 

(2.8)

​

 

(15.8)

​

合併子公司的所得税前收益和非控股權益

​

 

280.4

​

 

244.7

​

 

35.7

​

 

14.6

​

所得税撥備

​

 

82.4

​

 

63.7

​

 

18.7

​

 

29.4

​

合併淨收入

​

 

198.0

​

 

181.0

​

 

17.0

​

 

9.4

​

可歸因於合併子公司非控股權益的淨收入

​

 

0.8

​

 

1.3

​

 

(0.5)

​

 

(38.5)

​

布魯克公司的淨收入

​

$

197.2

​

$

179.7

​

$

17.5

​

​

9.7

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股普通股淨收入可歸因於

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

布魯克公司股東：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

基本信息

​

$

1.27

​

$

1.15

​

$

0.12

​

​

10.4

%

稀釋

​

$

1.26

​

$

1.14

​

$

0.12

​

​

10.5

%

加權平均已發行普通股：

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

 

155.2

​

 

156.2

​

​

​

​

​

​

​

稀釋

​

 

156.6

​

 

157.2

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

與截至2018年12月31日的年度相比，截至2019年12月31日的年度收入增加了1.184億美元，其中1.184億美元歸因於我們最近的收購，以及外幣兑換的影響減少了約5030萬美元。剔除外幣兑換和我們最近收購的影響，我們的有機收入(非GAAP指標)增加了1.089億美元，增幅為5.7%。

51

目錄

毛利

截至2019年12月31日的一年，我們的毛利率為48.0%，而截至2018年12月31日的一年，毛利率為47.5%。毛利包括收購相關無形資產攤銷的各項費用，以及截至2019年12月31日和2018年12月31日止年度的其他收購相關成本和重組成本，總額分別為4,170萬美元和2,870萬美元。在截至2019年12月31日的一年中，我們的毛利率有所增加，這主要是由於我們BSI生命科學部門的運營改善、增值收購和有利的外幣換算效果。

銷售、一般和行政

2019年和2018年，我們的銷售、一般和行政費用分別佔收入的24.1%和23.5%。這一增長主要是由於在戰略增長領域增加了最近的收購和精選投資，但部分被有利的外幣兑換效應所抵消。

研究與開發

2019年和2018年，我們的研發費用佔收入的9.1%。研究和開發方面的美元增長主要是由最近收購的增加推動的，但部分被有利的外幣兑換效應所抵消。

其他費用，淨額

其他費用，2019年的淨收益主要包括與關閉設施和實施外包及其他重組計劃相關的重組成本淨收益390萬美元，與2019年和2018年完成的收購相關的收購相關費用460萬美元，與我們的全球IT轉型計劃相關的成本370萬美元，以及與專業費用相關的210萬美元。重組費用包括出售一座價值770萬美元的建築的收益。

其他費用，2018年的淨額主要包括與關閉設施和實施外包及其他重組計劃相關的重組成本680萬美元，與2018年和2017年完成的收購相關的收購相關費用340萬美元，與我們的全球信息技術(IT)轉型計劃相關的成本480萬美元，以及與專業費用相關的450萬美元。

於2019年12月31日和2018年12月31日，我們進行了年度商譽和無限期無形減值評估，得出結論，我們每個報告單位的公允價值都明顯大於其賬面價值，因此不需要額外減值。

營業收入

2019年營業利潤率增至14.5%，而截至2018年12月31日的年度為13.8%。營業收入包括收購相關無形資產攤銷的各項費用以及截至2019年12月31日和2018年12月31日止年度的其他收購相關成本和重組成本，總額分別為6,310萬美元和5,550萬美元。GAAP營業利潤率的增長主要是由於我們BSI生命科學部門的業務量和運營改善、增值收購以及外幣換算的積極影響。

利息和其他收入(費用)淨額

與2018年相比，2019年淨利息支出增加的主要原因是，與2018年相比，2019年未償債務餘額增加，但新的2019年美元兑歐元和美元兑瑞士法郎利率交叉貨幣互換協議的利息收入略有抵消。

52

目錄

在截至2019年12月31日的一年中，利息和其他收入(支出)、淨利息支出1,470萬美元、外幣交易已實現和未實現虧損330萬美元以及與養老金計劃支出相關的250萬美元是主要組成部分。

在截至2018年12月31日的一年中，利息和其他收入(支出)、淨利息支出1,140萬美元、外幣交易已實現和未實現虧損300萬美元以及與養老金計劃支出相關的390萬美元是主要組成部分。

所得税撥備

截至2019年12月31日和2018年12月31日止年度的有效税率分別為29.4%和26.0%。與2018年相比，我們截至2019年12月31日的年度的有效税率有所提高，這主要歸因於2018年錄得的好處，這與2019年未發生的未匯出收入的國家和外國預扣税逆轉以及2019年歐洲不確定税收狀況的額外税收儲備相關。

可歸因於非控制性權益和可贖回非控制性權益的淨收入

與2018年相比，2019年可歸因於非控股權益和可贖回非控股權益的淨收入下降，原因是少數股東在我們多數股權間接子公司記錄的淨收入中所佔比例下降。

布魯克公司的淨收入

在截至2019年12月31日的一年中，我們的稀釋後每股收益為1.26美元，而2018年稀釋後每股收益為1.14美元。與前一年相比，布魯克公司2019年淨收入的增長主要是由於收入增長、毛利潤和營業利潤增加，抵消了截至2019年12月31日的年度有效税率的提高。

細分結果

收入

下表列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日的三年按可報告細分市場劃分的收入、收入變化和收入增長(以百萬美元為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

    

2019

    

2018

    

美元兑換

    

變化

 

BSI生命科學

​

$

1,244.9

​

$

1,138.9

​

$

106.0

 

9.3

%

BSi納米材料

​

​

632.7

​

​

568.1

​

​

64.6

​

11.4

%

最佳

​

 

209.9

​

 

194.8

​

 

15.1

 

7.8

%

消除(A)

​

 

(14.9)

​

 

(6.2)

​

 

(8.7)

 

  

​

​

​

$

2,072.6

​

$

1,895.6

​

$

177.0

 

9.3

%

(a)代表可報告部門之間的產品和服務收入。

截至2019年12月31日的財年，BSI生命科學部門的收入增加了1.06億美元，達到12.449億美元，而截至2018年12月31日的財年，BSI生命科學部門的收入為11.389億美元。布魯克BioSpin集團收入的增長主要是由於系統收入的增長，其中包括三個GHz級系統的收入確認，以及售後市場收入和最近軟件收購的一小部分貢獻。Bruker Calid集團收入的增長得益於對生命科學質譜和微生物學產品的持續強勁需求、分子光譜FT-IR和近紅外產品的增長以及收購帶來的貢獻。

53

目錄

BSI Nano部門收入的增加主要是由於收購以及對先進的X射線和納米分析產品的持續需求，但對半導體計量產品的需求急劇下降和不利的外幣兑換部分抵消了這一增長。

最佳部門的收入增長主要來自用於醫療保健應用的超導體出貨量，部分被不利的外幣兑換的影響所抵消。

營業收入

下表按可報告部門列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日的三年的營業收入和營業利潤率(以百萬美元為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019

​

2018

​

​

​

​

​

​

百分比：

​

​

​

​

百分比：

 

​

    

運營中

    

細分市場：

    

運營中

    

細分市場：

 

​

​

個人收入

​

收入

​

個人收入

​

收入

​

BSI生命科學

​

$

290.3

 

23.3

%  

$

244.0

 

21.4

%

BSi納米

​

​

40.4

​

6.4

%  

​

48.4

​

8.5

%

最佳

​

 

16.4

 

7.8

%  

 

14.5

 

7.4

%

公司、取消及其他(A)項

​

 

(46.2)

 

​

​

 

(44.5)

 

​

​

營業總收入

​

$

300.9

 

14.5

%  

$

262.4

 

13.8

%

(a)表示未分配給可報告部門的公司成本和抵銷。

BSI生命科學和BEST的營業利潤率的增長主要是由於更高的銷售組合和運營改善帶來的積極運營槓桿，以及BSI生命科學部門有利的外幣換算。BSI Nano部門營業利潤率下降的原因是半導體計量需求下降，2019年下半年工業研究市場疲軟，以及與最近收購相關的成本的影響。

流動性和資本資源

我們預計，我們現有的現金和現金等價物以及信貸安排將足以支持我們至少在未來12個月的運營和投資需求。我們未來的現金需求可能會受到我們可能完成的收購、普通股回購或未來股息支付的影響。此外，我們獲得資本和保持流動性的能力可能會受到新冠肺炎疫情造成的動盪市場狀況的影響。從歷史上看，我們通過產生現金流以及債務融資和發行普通股相結合的方式，為我們的增長和流動性需求提供資金。在未來，不能保證我們將繼續從運營中產生現金流，也不能保證如果需要，或如果有，將以對我們有利的條款獲得額外的融資替代方案。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，現金、現金等價物和短期投資總額分別為7.318億美元和6.849億美元，其中分別為5.149億美元和3.011億美元，分別與我們在美國境外持有的外國子公司的現金、現金等價物和短期投資有關，其中最主要的是在荷蘭、瑞士和香港。

54

目錄

下表列出了我們在報告期間的經營活動、投資活動和融資活動的現金流(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至二零一一年十二月三十一日止的一年，

​

​

2020

​

2019

​

2018

經營活動提供的淨現金

    

$

332.2

    

$

213.4

    

$

239.7

用於投資活動的淨現金

​

 

(192.7)

​

 

(158.4)

​

 

(123.4)

融資活動提供的現金淨額(用於)

​

 

(161.6)

​

 

300.0

​

 

(112.4)

匯率對現金和現金等價物的影響

​

 

25.7

​

 

0.6

​

 

(6.5)

現金和現金等價物合計增加(減少)

​

$

3.6

​

$

355.6

​

$

(2.6)

​

經營活動

在截至2020年12月31日的一年中，經營活動提供的淨現金主要來自經非現金項目調整後的綜合淨收入2.626億美元，以及扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債淨增加6960萬美元。截至2020年12月31日的一年，扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債淨額增加，主要原因是現金收款增加導致應收賬款減少，與2020年底新冠肺炎訂單增加相關的客户預付款增加，被2021年訂單和供應鏈管理的戰略庫存積累所抵消。

在截至2019年12月31日的年度內，經營活動提供的現金淨額主要來自經非現金項目調整後的綜合淨收入2.879億美元，被扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債淨減少7450萬美元所抵消。截至2019年12月31日的一年，扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債淨額下降，主要原因是2020年訂單的庫存增加。

在截至2018年12月31日的年度內，經營活動提供的現金淨額主要來自經非現金項目調整後的綜合淨收入2.819億美元，被扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債淨減少4220萬美元所抵消。截至2018年12月31日的年度，扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債淨額下降，主要原因是2018年第四季度末按比例增加的銷售額和2019年訂單的庫存增加導致應收賬款增加，這部分被從客户預付款收到的現金所抵消。

投資活動

在截至2020年12月31日的一年中，用於投資活動的現金淨額增加，主要是由於資本支出淨額為9720萬美元，用於收購的現金淨額為5920萬美元，以及購買短期投資的現金淨額(扣除到期日4390萬美元)。

在截至2019年12月31日的年度內，用於投資活動的現金淨額增加，主要是由於收購支付的現金淨額為9000萬美元，資本支出淨額為6200萬美元，以及購買短期投資的淨現金為640萬美元。

在截至2018年12月31日的年度內，用於投資活動的現金淨額增加，主要原因是收購支付的現金淨額為1.916億美元，資本支出淨額為4880萬美元。這些活動被1.17億美元的短期投資現金淨收益部分抵消。

我們預計2021年的資本支出約為1億美元。

55

目錄

融資活動

在截至2020年12月31日的年度內，融資活動中使用的現金淨額主要是由於我們的回購計劃下用於購買普通股的1.232億美元，用於支付股息的2460萬美元，2019年循環信貸協議下的借款淨支付760萬美元和或有對價支付750萬美元。

在截至2019年12月31日的年度內，融資活動提供的淨現金增加主要是由5.979億美元的新債務借款造成的，如下所述，部分被循環信貸額度下的3.619億美元償還所抵消。其他現金用途包括用於回購普通股的1.423億美元、用於支付股息的2,500萬美元以及用於償還2012年票據購買協議的1,500萬美元。循環信貸額度下的其他現金來源借款2.506億美元和與行使股票期權有關的發行普通股收益1090萬美元。

在截至2018年12月31日的年度內，用於融資活動的現金淨額減少主要是由於循環信貸額度下的2.181億美元償還和2510萬美元用於支付股息。循環信貸額度下的1.294億美元借款和與行使股票期權有關的普通股發行收益940萬美元部分抵消了這些現金用途。

股票回購計劃

2019年5月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權根據市場條件、法律要求和其他考慮因素，不時按金額、價格和管理層認為適當的時間購買我們的普通股，金額最高可達3.00億美元。在截至2020年12月31日的一年中，我們總共回購了2,711,952股股票，總成本為1.232億美元。在截至2019年12月31日的一年中，我們總共回購了3323,104股票，總成本為1.423億美元。截至2021年2月25日的剩餘授權為530萬美元，本回購計劃將於2021年5月13日到期。我們打算從手頭的現金、運營的未來現金流和循環信貸安排下的可用借款為未來的任何購買提供資金。

所得税

在2020年12月31日，根據2017年減税和就業法案(“2017税法”)，我們記錄了國家和外國預扣税，以及隨後這些預扣税的外幣換算，因為這些預扣税是母公司的義務，外國子公司的未匯出收益和利潤(E&P)的現金和流動資產部分預計將從我們的外國子公司匯回美國。我們繼續無限期再投資4.36億美元的非現金E&P，受2017年税法視為匯回的約束。如果這筆E&P最終以股息或其他形式分配給美國，我們很可能要繳納額外的預扣税。我們將繼續評估我們對截至2020年12月31日我們的外國子公司的累計歷史外部基礎差異的斷言。截至2020年12月31日，未分配的E&P的未確認遞延預扣税金額為6300萬美元。

截至2020年12月31日，我們有大約6520萬美元的淨營業虧損結轉可用於減少預計將從2021年開始在不同時間到期的州應税收入；約1.084億美元的淨營業虧損可用於減少德國聯邦所得税和貿易税，這些淨營業虧損將無限期結轉；還有1850萬美元的其他外國淨營業虧損預計將從2021年開始在不同時間到期。我們還有710萬美元的美國州研發税收抵免。由於1986年修訂的《國税法》(以下簡稱《法典》)第382條和類似的州規定的所有權變更百分比限制，這些信用額度和州淨營業虧損的使用可能受到年度限制。如果根據守則第382條規定的控制發生了被視為改變的情況，對淨營業虧損和信貸的年度使用限制可能導致淨營業虧損和信貸結轉的全部或部分到期。

56

目錄

不確定税收或有事項是指在所得税申報單上採取或預期採取的可能導致向税務機關支付額外款項的頭寸。如果税務機關同意採取或預期採取的税收立場，或者適用的訴訟時效過期，則不需要額外繳納税款。

信貸安排

2019年12月11日，我們簽訂了(1)一項新的循環信貸協議，以建立一項本金總額為6億美元的新循環信貸安排；(2)一項定期貸款協議，以建立一項本金總額為3億美元的新定期貸款安排；以及(3)一項票據購買協議，以發行和出售本金總額為1.01%的2029年12月11日到期的優先票據。定期貸款項下的浮動利率通過交叉貨幣和利率互換協議同時固定為歐元(1.5億美元)和瑞士法郎(1.5億美元)利率，平均實際利率為0.94%，並對衝我們對歐元和瑞士法郎計價淨資產的淨投資。新的循環信貸協議取代了我們於2015年10月27日建立的5億美元五年期循環信貸協議，該協議於2019年12月11日終止。

此外，我們指定我們的2.97億瑞士法郎優先票據作為我們對瑞士法郎計價淨資產的淨投資的對衝。本次融資所得款項用於償還我們之前2015年循環信貸安排下的未償還借款，我們打算將剩餘款項用於一般企業用途和支持企業戰略目標。在2019年12月，我們就現有的2012年私募債券(1.05億美元系列2012A優先債券，2022年1月18日到期，C部分)和現有1億美元4.46%系列2012A優先債券(D部分，2024年1月18日到期)進行了美元至歐元交叉貨幣掉期，導致這些工具的平均實際利率為2.25%。交叉貨幣掉期對衝了我們對歐元計價淨資產的淨投資。

截至2020年12月31日，我們已經簽訂了幾項交叉貨幣和利率互換協議，名義價值為1.5億美元兑瑞士法郎，名義價值為3.55億美元兑歐元，以對衝部分歐元和瑞士法郎計價資產投資的外幣匯率變動。由於簽訂了這些協議，在截至2020年12月31日和2019年12月31日的一年中，我們的淨利息支出分別減少了720萬美元和60萬美元。我們預計，這些掉期協議將在2021年和2022年分別減少約880萬美元和480萬美元的淨利息支出。

我們有以下未償債務(以百萬計)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

    

2019

2012年紙幣購買協議下的美元紙幣

​

$

205.0

 

$

205.0

2019年票據購買協議項下的瑞士法郎票據(美元)

​

​

335.5

 

​

306.8

2019年定期貸款項下的美元票據

​

​

300.0

 

​

300.0

未攤銷債務發行成本

​

​

(2.4)

 

​

(2.6)

資本租賃債務和其他貸款

​

​

6.4

 

​

4.1

債務總額

​

​

844.5

 

​

813.3

長期債務的當期部分

​

​

(2.2)

 

​

(0.5)

長期債務總額，減去流動部分

​

$

842.3

​

$

812.8

​

截至2020年12月31日或2019年12月31日，2019年信貸協議下沒有未償還金額。

截至2020年12月31日，我們沒有表外安排，我們遵守了這些債務安排的財務契約。

以下是根據2019年信貸協議以及其他銀行營運資金額度和各種金融機構的信貸擔保向我們提供的最高承諾和淨金額的摘要

57

目錄

主要位於德國和瑞士的無擔保機構，通常在2020年12月31日按需到期(百萬美元)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

總金額

​

總金額

​

​

​

​

出類拔萃

​

承諾總數

​

​

平均值

​

vbl.承諾

​

未提交

​

出類拔萃

​

書信

​

和未承諾的

​

    

利率

    

由外國貸款人提供

    

由外國貸款人提供

    

借款

    

的信用額度

    

可用金額

2019年信貸協議

 

1.3

%  

$

600.0

 

​

—

 

$

—

​

$

0.1

​

$

599.9

銀行擔保和營運資金額度

 

0.0

%

 

132.9

 

​

103.3

 

 

—

​

 

132.9

​

 

103.3

總循環信貸額度

​

​

​

$

732.9

​

​

103.3

​

$

—

​

$

133.0

​

$

703.2

​

截至2020年12月31日，我們遵守了所有債務協議的契約。

其他流動性問題

下表彙總了截至2020年12月31日我們的重要財務義務的到期日(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同義務

    

總計

    

2021

    

2022-2023

    

2024-2025

    

此後

其他長期債務，包括本期債務

​

$

846.9

​

$

2.6

​

$

128.6

​

$

131.0

​

$

584.7

長期債務應付利息(1)

​

 

60.6

​

 

11.5

​

 

19.3

​

 

13.7

​

 

16.1

無條件購買承諾(2)

​

 

313.9

​

 

281.9

​

 

31.2

​

 

0.8

​

 

—

與收購相關的或有對價(3)

​

 

4.3

​

 

2.7

​

 

1.6

​

 

—

​

 

—

融資租賃義務

​

 

3.5

​

 

1.2

​

 

1.8

​

 

0.5

​

 

—

經營租賃負債

​

 

72.0

​

 

22.6

​

 

25.6

​

 

12.9

​

 

10.9

2017年税法影響

​

 

26.9

​

 

2.8

​

 

15.2

​

 

8.9

​

 

—

養老金負債

​

 

86.8

​

 

8.3

​

 

15.8

​

 

17.0

​

 

45.7

不確定税收或有事項

​

 

24.5

​

 

4.6

​

 

6.2

​

 

11.0

​

 

2.7

​

​

$

1,439.4

​

$

338.2

​

$

245.3

​

$

195.8

​

$

660.1

(1)長期債務的應付利息是扣除我們的交叉貨幣和利率互換協議的影響後的淨額。

(2)無條件購買承諾包括購買可執行和具有法律約束力的商品、服務或固定資產的協議，並指明所有重要條款，包括：要購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格條款；以及交易的大致時間。採購承諾不包括可以隨時取消而不會受到懲罰的協議。

(3)與收購相關的或有對價是指根據買賣協議規定的若干年度實現年度收入和毛利率目標，未來向適用被收購公司前股東支付的估計公允價值。

58

目錄

關鍵會計政策和估算

對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的，這些合併財務報表是根據美國公認的會計原則或美國公認會計原則(GAAP)編制的。編制該等財務報表時，我們須作出估計及假設，以影響於財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內呈報的收入及開支。管理層經常評估其估計和判斷，包括與以下方面有關的估計和判斷：收入確認；基於股票的薪酬支出；重組和其他相關費用；所得税，包括遞延税項資產的可回收性；壞賬準備；超額和陳舊存貨的存貨減少；用於衡量長期資產可回收性的長期資產的估計公允價值；無形資產和商譽；用於衡量無形資產和長期資產的可回收性的預期未來現金流量；保修成本；衍生金融工具；以及我們的估計和判斷是基於我們的歷史經驗、當前市場和經濟狀況、行業趨勢以及我們認為合理的其他假設，並構成對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與這些估計不同。

我們認為以下關鍵會計政策和估計既是對描述我們的財務狀況和經營結果最重要的政策和估計，也是那些需要最多估計和主觀判斷的政策和估計。

收入確認

我們根據會計準則第606號確認收入，與客户簽訂合同的收入(ASC 606).ASC 606的關鍵要素是：1)識別與客户的合同；2)識別合同中的履約義務；3)確定交易價格；4)將交易價格分配給合同中的履約義務；5)在履行每項履約義務時確認收入。

我們在控制權轉移時確認系統銷售收入，金額反映我們預期收到的對價。控制權的轉移通常發生在裝運時，或者對於某些系統，基於客户對交付並安裝在客户設施中的系統的接受程度。對於包含特定於客户的驗收標準的系統，我們需要評估其何時能夠證明已滿足驗收標準，這通常是在工廠驗收測試成功或客户驗收以及安裝證據之後。對於需要安裝且系統收入在發貨時確認的系統，安裝的獨立銷售價格將推遲到客户接受。

當產品通過獨立分銷商或戰略分銷合作伙伴銷售時，我們會在控制權轉移時確認系統銷售，這通常是在發貨時進行的。當我們負責安裝時，安裝的獨立銷售價格將推遲到客户接受。我們的經銷商沒有價格保護權或退貨權；但是，我們的產品通常保證一年內無缺陷。

對於包含多個履約義務的合同，根據提供給客户的商品和服務的相對獨立銷售價格，將交易價格分配給每個不同的履約義務。我們獨立銷售價格的最好證據是其正常的銷售定價和特定產品或服務在獨立銷售時的折扣做法。或者，我們可以使用預期成本加保證金的方法來確定獨立的銷售價格。

我們每年最低限度地分析我們在分配交易價格時使用的銷售價格。如果我們業務的重大變化或其他因素需要更頻繁的分析，或者我們的銷售價格出現重大變化，我們將更頻繁地分析銷售價格。

59

目錄

配件和零部件的收入通常根據出貨量確認。服務收入確認為服務的履行或按比例超出合同義務，包括維護合同、延長保修、培訓、應用程序支持和按需服務。

對於一段時間內確認的績效義務，收入是通過完成反映控制權轉移的績效義務的進度來衡量的。特別是，我們有一些經過一段時間認可的合同，我們根據迄今發生的成本相對於合同完成後的總估計成本，對這些合同應用成本比法。要應用成本比法，我們必須合理估計完成工程的進度，以及我們將招致的總成本。當我們估計合同最終將導致虧損時，立即記錄虧損。預估的變化可能會影響收入確認的時間。

我們將與產品運輸和搬運相關的成本計入銷售成本、一般成本和行政成本。向客户開出的與這些成本相關的金額包括在總收入中。當在我們向客户發運產品的義務完成之前對貨物的控制權轉移時，我們選擇了實際的權宜之計，將發貨服務作為履行成本來核算。如果預期攤銷期限為一年或更短，或者金額無關緊要，我們將在發生合同時支出獲得合同的增量成本。我們從交易價格中剔除政府當局對我們向客户收取的創收交易所評估的所有税款。

我們要求根據與客户簽訂的許多合同的條款和條件預付定金。通常，收入在收到預付款後一年內確認。我們沒有任何超過一年的實質性付款條件。對於從預期收入確認起收到預付款超過一年的合同，或者到期付款的一部分超過一年的合同，我們確定它不構成重要的融資組成部分。我們合同的成交價中包含的變動對價很小。

其他收入主要包括在成本加固定費用基礎上確認的開發安排和在提供許可證時確認的許可安排，或者根據安排的性質在合同期限內按比例確認的許可安排。

合同資產負債

合同資產是指當確認的收入超過向客户開出的金額時，未開單的應收賬款，而且付款的權利不僅限於時間的推移。合同資產通常來自記錄的系統收入，其中交易價格的一部分在未來事件(如客户接受)之前不能計費，或者來自在成本比或成本加固定費用基礎上確認的合同，因為收入超過了向客户開出的金額。金額不得超過其可變現淨值。合同資產通常被歸類為流動資產。

合同負債包括客户預付款、遞延收入和超過按成本比或成本加固定費用確認的合同收入的賬單。合同負債根據我們預計確認收入的時間分為流動負債或長期負債。在每個報告期結束時，合同資產和負債在逐個合同的基礎上按淨頭寸報告。

所得税

所得税費用的確定要求我們對年度有效税率、遞延税項資產和負債的計算、我們在某些地理區域的子公司的預測盈利能力以及可用於減少應税收入的扣除、結轉和抵免做出某些估計和判斷。遞延税項資產和負債是由於在確認財務報表和税目的收入和費用的時間上存在差異而產生的。遞延税項資產和負債使用預期結算這些暫時性差異的年度的有效税率來計量。我們根據税收管轄區的預期盈利能力估計税收資產和虧損結轉將在多大程度上帶來收益，併為税收資產和虧損提供估值免税額。

60

目錄

我們認為很有可能不會被利用的轉賬。若税項資產或虧損結轉更有可能被用作已提供估值免税額的税項資產或虧損結轉，我們會撤銷相關的估值免税額。如果我們按税務管轄區劃分的未來實際應課税入息與預算有所不同，則可能需要額外免税額或撤銷估值免税額。此外，我們只確認我們認為在瞭解所有相關信息的税務機關審查後更有可能維持的税務頭寸的福利。我們每季度重新評估我們不確定的税務狀況，這些狀況因税務審計、税法或其他事實和情況而發生的任何變化都可能導致額外的運營費用或抵免。影響對不確定税收狀況的估計的限制法規到期可能會導致更高的收益。

2017年12月22日(頒佈日)，前總統特朗普簽署了《2017年税法》，對美國企業所得税制度進行了廣泛修改，其中許多內容與之前美國税法的規定有很大不同。我們已經完成了2017年税法頒佈的税收效應評估。税率和法律的變化將在制定期間計入。

盤存

存貨按成本和可變現淨值中較低者列報，大多數子公司的成本按先進先出法確定，某些其他子公司的平均成本按平均成本確定。我們根據對緩慢流動的產品或不再提供銷售的產品的評估，記錄用於核算過剩和陳舊庫存的撥備，以反映預期的不可銷售或不可退還的庫存。庫存還包括位於我們示範實驗室或安裝在潛在客户現場的示範裝置。我們認為我們的示範單位是可以出售的，並且有出售這些示範單位的歷史。我們考慮到前12個月的使用情況、預期需求、技術陳舊和其他信息(包括機組的物理條件)，降低了示範庫存的賬面價值，以彌補成本和估計可實現淨值之間的差異。如果最終使用量或需求量與預期使用量或需求量有很大不同，則可能需要額外減記，從而導致額外的運營費用。

商譽、其他無形資產和其他長期資產

我們每年在事件發生或情況變化時對商譽和其他不確定的已存在無形資產進行減值評估。我們在報告單位層面測試商譽減值，報告單位層面是運營部門或低於運營部門的一個水平。在進行定量評估之前，我們可以選擇進行定性評估，以確定是否需要進行進一步的減損測試。如果定性評估的結果是報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則需要進行量化減值測試。否則，將不需要進一步測試。如果進行量化減值測試，我們會將適用報告單位的公允價值與其總賬面價值(包括商譽)進行比較。我們使用市場法和收益法的權重來確定報告單位的公允價值。估計報告單位的公允價值需要管理層做出重大判斷。如果報告單位的賬面價值超過報告單位的公允價值，則就賬面價值超過報告單位公允價值的金額確認減值費用，最高可達分配給報告單位的商譽總額。

2017年1月，FASB發佈了ASU No.2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減損測試。新準則取消了商譽減值測試的第二步，簡化了後續商譽計量。2020年1月1日採用該ASU並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。

當存在潛在減值跡象時，我們也會審查確定壽命的無形資產和其他長期資產。如果我們長期資產的公允價值因經營業績下降、市場下跌或其他減值指標而下降，則可能有必要計入運營減值費用。

61

目錄

業務合併

我們按照會計收購法對企業合併進行會計核算。因此，在每次收購之日，我們計量所有收購的可識別資產(包括無形資產)、承擔的負債和任何剩餘的非控股權益的公允價值，並將支付的金額分配給所有計量項目。收購的可識別無形資產的公允價值基於估值，該估值使用管理層確定的信息和假設，並考慮管理層對市場參與者將使用的投入和假設的最佳估計。

最近的會計聲明

有關最近發佈的會計聲明的信息，請參閲我們的合併財務報表附註3，該附註3包含在本年度報告的Form 10-K中。

​

第(7A)項，第(2)項。關於市場風險的定量和定性披露

我們可能面臨與外幣折算率、利率和大宗商品價格變化相關的市場風險。我們有選擇地使用金融工具來降低這些風險。所有與風險管理技術相關的交易都是根據我們的政策和程序授權和執行的。用於管理和監測外幣兑換和利率風險的分析技術包括市場估值和敏感性分析。

我們已經使用敏感性分析估計了我們的市場風險敞口。為了測試我們市場風險敞口的敏感性，我們估計了市場風險敏感型工具的公允價值變化，假設市場價格或利率出現10%的不利變化。敏感性分析的結果總結如下。

外幣風險

我們很大一部分收入來自國際市場，主要是德國和其他歐盟國家、瑞士和日本，這使我們的業務面臨匯率波動的風險。貨幣匯率變動的影響在任何時期都可能是積極的，也可能是消極的。我們與外幣銷售相關的成本在很大程度上是以相同的貨幣計價的，從而降低了我們的交易風險敞口。然而，對於某些地區的外幣計價銷售，如日本，我們不會產生以日元計價的重大成本，我們更容易受到外幣波動的影響。

62

目錄

對於不是以美元計價的銷售，如果一種外幣兑換美元的匯率提高，將需要比提高匯率之前更多的外幣相當於一定數量的美元。在這種情況下，如果我們用外幣為我們的產品定價，我們收到的美元將比加息生效前少。如果我們用美元定價我們的產品，而競爭對手用當地貨幣定價，美元相對強勢的增加可能會導致我們的價格在一個以當地貨幣交易的市場上沒有競爭力。例如，如果美元兑日元走強，我們在日本的競爭對手將比我們擁有更大的定價優勢。按地理位置劃分，我們的收入如下(百萬美元)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

 

2018

 

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

 

​

​

​

百分比

 

​

    

收入

    

收入

    

收入

    

收入

 

收入

    

收入

 

美國

​

$

455.9

 

22.9

%  

$

529.8

 

25.6

%

$

489.4

 

25.8

%

歐洲

​

 

764.7

 

38.5

​

 

718.8

 

34.7

​

 

701.3

 

37.0

​

亞太地區

​

 

629.1

 

31.7

​

 

651.0

 

31.4

​

 

549.2

 

29.0

​

世界其他地區

​

 

137.8

 

6.9

​

 

173.0

 

8.3

​

 

155.7

 

8.2

​

總收入

​

$

1,987.5

 

100.0

%  

$

2,072.6

 

100.0

%

$

1,895.6

 

100.0

%

​

在截至2020年12月31日的一年中，外幣匯率的變化使我們的收入增加了約1.4%，而在截至2019年12月31日的一年中，我們的收入減少了約2.7%。

我們海外子公司的資產和負債(功能貨幣為當地貨幣)使用期末匯率或歷史匯率(視情況而定)折算成美元。境外子公司的收入和費用按年內有效的平均匯率換算。財務報表轉換產生的調整作為股東權益的單獨組成部分計入。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度中，我們分別錄得2200萬美元的貨幣換算調整淨收益和2000萬美元的淨虧損。到2020年12月31日，功能貨幣相對於美元貶值10%，將導致股東權益減少約1.701億美元。外幣交易產生的收益和損失在利息和其他收入(費用)中報告，在綜合損益表和全面收益表中淨額。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們的外幣換算收益(虧損)，淨虧損分別為790萬美元和330萬美元。

貨幣匯率變動的影響在任何時期都可能是積極的，也可能是消極的。我們定期簽訂外幣合同，以最大限度地減少貨幣兑換波動對我們貨幣交易的影響。在這些安排下，我們通常同意購買固定數量的外幣，以換取指定日期到期不到12個月的固定數量的美元或其他貨幣，有些協議延長了更長的期限。該等交易不符合對衝會計的資格，因此，該工具按公允價值入賬，並於綜合收益表及全面收益表中記錄相應的損益。

在2020年12月31日和2019年12月31日，我們達成了幾項交叉貨幣和利率互換協議，名義價值為1.5億美元兑瑞士法郎，名義價值為3.55億美元，以歐元對衝我們歐元和瑞士法郎計價淨資產投資部分的外幣匯率變動。根據美國公認會計準則(GAAP)對衝會計準則，與外幣現滙匯率變化相關的衍生產品的公允價值變動記錄在全面收益(虧損)的貨幣換算調整中，並保留在累計的股東權益綜合收益(虧損)中，直到出售或大規模清算海外業務。根據利率交叉貨幣掉期衍生工具協議收取和支付的利率之間的差額在損益表中計入利息收入。

63

目錄

我們不時簽訂遠期貨幣合約，以儘量減少外幣波動對與外幣買賣有關的現金流的影響。根據這些安排，我們同意在特定日期購買固定數量的外幣，以換取固定數量的美元或其他貨幣，期限通常不到12個月，有些協議的期限更長。這些交易按公允價值記錄，相應的損益計入利息和其他收入(費用)，淨額計入未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們擁有名義金額分別為2.783億美元和7440萬美元的遠期貨幣合同。我們將繼續評估我們的貨幣風險，未來可能會更頻繁地利用外幣合約。

利率風險

我們經常將多餘的現金投資於短期投資，這些投資可能會受到利率變化的影響。我們相信，持有這些金融工具所產生的市場風險微乎其微，因為我們的政策是投資於評級較高的金融機構發行的短期金融工具。

我們與利率不利變動相關的風險敞口主要來自與短期市場利率掛鈎的未償還浮動利率債務工具。我們目前的固定利率債務水平高於可變利率債務，這限制了利率不利變動的風險敞口。

商品價格風險

我們面臨着與各種原材料價格相關的某些商品風險。過去十年，用於製造超導體的銅和某些其他原材料，特別是鈮錫的價格大幅上漲。銅和鈮錫是低温超導體的主要成分，銅和鈮以及其他原材料的大宗商品價格持續上漲可能會對我們的盈利能力產生負面影響。我們與某些客户達成了協議，根據這些協議，該公司承諾以固定價格交付基於超導線材的銅。為了將銅價波動對我們銷售這些商品的影響降至最低，我們簽訂了商品對衝合約。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們擁有固定價格大宗商品合同，名義金額分別為880萬美元和560萬美元。2020年12月31日和2019年12月31日的固定價格大宗商品合約的公允價值分別為310萬美元和30萬美元。當商品合約結算時，公允價值變動所產生的收益(虧損)將通過收入調整到與客户簽訂的合約中。我們將繼續評估我們的大宗商品風險，並可能在未來更頻繁地利用大宗商品遠期購買合約。

通貨膨脹風險

我們不認為通貨膨脹對我們的業務或經營業績在上述任何時期都有實質性影響。

​

64

目錄

第8項：第二項：財務報表和補充數據

合併財務報表索引

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頁面

獨立註冊會計師事務所報告書

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66

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截至2020年12月31日和2019年12月31日的合併資產負債表

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69

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截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的綜合收益表和全面收益表

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70

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截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日止年度的可贖回非控股權益和股東權益綜合報表

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71

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截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的合併現金流量表

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72

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合併財務報表附註

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73

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65

目錄

獨立註冊會計師事務所報告書

致布魯克公司董事會和股東

財務報表與財務報告內部控制之我見

本公司已審核所附布魯克公司及其附屬公司(“貴公司”)於2020年12月31日及2019年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2020年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表及全面收益表、可贖回非控股權益及股東權益表及現金流量表，包括相關附註(統稱“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2020年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制-集成框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司於2020年12月31日和2019年12月31日的財務狀況，以及截至2020年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外，我們認為，本公司在所有重要方面都保持了對截至2020年12月31日的財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-集成框架(2013)由COSO發佈。

會計原則的變化

如綜合財務報表附註2所述，本公司於2019年更改了租賃的會計處理方式。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護財務報告的有效內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，這包括在第9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的職責是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

正如管理層關於財務報告內部控制的報告所述，管理層已將Canopy Biosciences、LLC和SmartTiP B.V.排除在其財務內部控制評估之外

66

目錄

截至2020年12月31日的報告，因為它們是在2020年期間被公司以購買業務組合的形式收購的。我們還將Canopy Biosciences、LLC和SmartTiP B.V.排除在財務報告內部控制審計之外。Canopy Biosciences、LLC和SmartTiP B.V.是全資子公司，其總資產和總收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，分別佔截至2020年12月31日止年度相關綜合財務報表金額的0.2%和0.1%。

財務報告內部控制的定義及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)公司的財務報告內部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，記錄交易是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

布魯克科學儀器(BSI)納米部門商譽減值評估報告單元

如綜合財務報表附註2及9所述，截至2020年12月31日，本公司的綜合商譽餘額為3.204億美元，其中2.28億美元與BSI Nano部門有關。管理層每年評估商譽減值，或當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，臨時評估商譽減值。管理層在報告單位級別測試商譽減值，報告單位級別是運營部門或低於運營部門的一個級別。管理層使用市場和收益加權方法來確定報告單位的公允價值。在評估商譽的可回收性時，管理層必須對估計的未來現金流做出假設，包括預測的收入增長和貼現率，以確定公允價值。如果報告單位的賬面價值超過報告單位的公允價值，管理層將就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用，最高可達分配給報告單位的商譽總額。

我們決定執行與BSI Nano部門報告單位商譽減值評估相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是管理層在制定報告單位公允價值計量時的重大判斷。這反過來又導致審計師在執行程序和評估管理層的過程中具有高度的判斷力、主觀性和努力

67

目錄

與預測的收入增長和貼現率相關的重要假設。審計工作還涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽減值評估有關的控制措施的有效性，包括對公司報告單位估值的控制。這些程序還包括測試管理層制定報告單位公允價值估計的過程；評估使用市場和收入方法的權重的適當性；測試方法中使用的基礎數據的完整性、準確性和相關性；以及評估管理層使用的與預測收入增長和貼現率相關的重大假設。評估管理層與預測收入增長和貼現率相關的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)報告單位目前和過去的業績，(Ii)與外部市場和行業數據的一致性，以及(Iii)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估公司的方法和貼現率假設。

/s/普華永道會計師事務所

波士頓，馬薩諸塞州

2021年3月1日

自2016年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

​

​

​

68

目錄

布魯克公司

綜合資產負債表

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2011年12月31日

​

    

2020

    

2019

資產

​

​

​

​

​

​

流動資產：

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

$

681.8

​

$

678.3

短期投資

​

​

50.0

​

​

6.6

應收賬款淨額

​

​

335.3

​

 

362.2

盤存

​

​

692.3

​

 

577.2

其他流動資產

​

​

165.6

​

 

172.0

流動資產總額

​

 

1,925.0

​

 

1,796.3

​

​

​

​

​

​

​

財產、廠房和設備、淨值

​

 

395.5

​

 

306.1

商譽

​

 

320.4

​

 

293.0

無形資產，淨額

​

 

229.1

​

 

233.2

經營性租賃資產

​

​

67.4

​

​

65.6

遞延税項資產

​

 

72.0

​

 

60.5

其他長期資產

​

 

39.6

​

 

16.8

總資產

​

$

3,049.0

​

$

2,771.5

負債、可贖回的非控股權益和股東權益

​

​

​

​

​

​

流動負債：

​

​

​

​

​

​

長期債務的當期部分

​

$

2.2

​

$

0.5

應付帳款

​

​

134.6

​

 

118.4

客户預付款

​

​

189.2

​

 

137.9

其他流動負債

​

​

465.9

​

 

388.8

流動負債總額

​

 

791.9

​

 

645.6

長期債務

​

​

842.3

​

 

812.8

長期遞延收入

​

​

50.9

​

 

42.8

遞延税項負債

​

​

43.1

​

 

48.8

經營租賃負債

​

​

47.0

​

​

47.0

應計養老金

​

​

123.4

​

 

122.4

其他長期負債

​

​

176.1

​

 

113.9

​

​

​

​

​

​

​

承付款和或有事項(附註17)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可贖回的非控股權益

​

​

—

​

​

21.1

​

​

​

​

​

​

​

股東權益：

​

​

​

​

​

​

優先股，$0.01面值5,000,000授權股份，無在2020年12月31日和2019年12月31日發行或未償還

​

 

-

​

 

-

普通股，$0.01面值260,000,000授權股份，174,045,610和173,502,375已發行及已發行的股份151,987,081和154,155,798分別於2020年12月31日和2019年12月31日未償還

​

 

1.7

​

 

1.7

國庫股按成本價計算，22,058,529和19,346,577股票分別於2020年12月31日和2019年12月31日

​

 

(667.0)

​

 

(543.8)

額外實收資本

​

 

216.3

​

 

199.7

留存收益

​

 

1,406.5

​

 

1,274.7

累計其他綜合(虧損)收入

​

 

3.7

​

 

(25.5)

布魯克公司應佔股東權益總額

​

 

961.2

​

 

906.8

合併子公司的非控股權益

​

 

13.1

​

 

10.3

股東權益總額

​

 

974.3

​

 

917.1

總負債、可贖回的非控股權益和股東權益

​

$

3,049.0

​

$

2,771.5

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

​

69

目錄

布魯克公司

合併收益表和全面收益表

(單位為百萬，每股數據除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2011年12月31日的年度

​

 

2020

    

2019

    

2018

產品收入

​

$

1,638.1

​

$

1,744.7

​

$

1,576.6

服務收入

​

​

343.4

​

 

322.4

​

 

311.7

其他收入

​

​

6.0

​

 

5.5

​

 

7.3

總收入

​

 

1,987.5

​

 

2,072.6

​

 

1,895.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

產品收入成本

​

 

840.2

​

 

878.5

​

 

801.1

服務成本收入

​

 

206.5

​

 

198.3

​

 

193.4

其他收入成本

​

​

1.0

​

​

0.5

​

​

1.1

總收入成本

​

 

1,047.7

​

 

1,077.3

​

 

995.6

毛利

​

 

939.8

​

 

995.3

​

 

900.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

運營費用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

銷售、一般和行政

​

 

468.6

​

 

500.2

​

 

444.7

研發

​

 

198.0

​

 

187.7

​

 

173.4

其他費用，淨額

​

 

24.9

​

 

6.5

​

 

19.5

總運營費用

​

 

691.5

​

 

694.4

​

 

637.6

營業收入

​

 

248.3

​

 

300.9

​

 

262.4

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息和其他收入(費用)淨額

​

 

(22.5)

​

 

(20.5)

​

 

(17.7)

合併子公司的所得税前收益和非控股權益

​

 

225.8

​

 

280.4

​

 

244.7

所得税撥備

​

​

64.4

​

 

82.4

​

 

63.7

合併淨收入

​

 

161.4

​

 

198.0

​

 

181.0

可歸因於合併子公司非控股權益的淨收入

​

 

3.6

​

 

0.8

​

 

1.3

布魯克公司的淨收入

​

$

157.8

​

$

197.2

​

$

179.7

每股普通股淨收入可歸因於

​

​

​

​

​

​

​

​

​

布魯克公司股東：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

$

1.03

​

$

1.27

​

$

1.15

稀釋

​

$

1.02

​

$

1.26

​

$

1.14

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均已發行普通股：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

​

153.4

​

 

155.2

​

 

156.2

稀釋

​

​

154.6

​

 

156.6

​

 

157.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合併淨收入

​

$

161.4

​

$

198.0

​

$

181.0

外幣換算(扣除#美元的税後淨額1.2百萬，$5.1百萬美元和$4.4分別為百萬美元)調整

​

 

21.6

​

 

(20.0)

​

 

(25.5)

養老金負債調整(税後淨額($1.7)百萬，$6.3300萬美元和300萬美元3.8分別為3.8億美元和3.8億美元)

​

 

7.5

​

 

(23.0)

​

 

15.3

綜合淨收入

​

 

190.5

​

 

155.0

​

 

170.8

減去：可歸因於非控股權益的綜合收益

​

 

4.0

​

 

1.8

​

 

1.3

減去：可贖回非控股權益造成的綜合虧損

​

​

(0.5)

​

​

(1.5)

​

​

(0.2)

布魯克公司的綜合收入

​

$

187.0

​

$

154.7

​

$

169.7

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

​

​

70

目錄

布魯克公司

可贖回非控股權益和股東權益合併報表

(單位：百萬，共享數據除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股東的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

權益

​

非控制性

​

​

​

​

​

可贖回的

​

​

​

​

​

​

​

​

財務處

​

其他內容

​

​

​

​

其他

​

歸因於

​

在以下方面的利益：

​

總計

​

​

非控制性

​

普普通通

​

普普通通

​

財務處

​

股票

​

實繳

​

留用

​

全面

​

布魯克

​

整合

​

股東的

​

    

利息

    

股票

    

金額

    

股票

    

金額

    

資本

    

收益

    

收益(虧損)

    

公司

    

子公司

    

權益

2017年12月31日餘額

​

$

—

 

155,865,977

​

$

1.7

​

16,009,099

​

$

(401.2)

​

$

155.9

​

$

942.0

​

$

27.0

​

$

725.4

​

$

8.1

​

$

733.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

限售股已終止

​

​

—

 

(6,553)

​

​

—

​

6,553

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

行使的股票期權

​

​

—

​

575,372

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

10.3

​

​

—

​

​

—

​

​

10.3

​

​

—

​

​

10.3

歸屬的限制性股票單位

​

​

—

 

183,772

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(0.6)

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.6)

​

​

—

​

​

(0.6)

基於股票的薪酬

​

​

—

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

11.3

​

​

—

​

​

—

​

​

11.3

​

​

—

​

​

11.3

2017年收購後返還的股票

​

​

—

​

(2,123)

​

​

—

​

2,123

​

​

(0.1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.1)

​

​

—

​

​

(0.1)

收購庫存股

​

​

—

​

(7,105)

​

​

—

​

7,105

​

​

(0.2)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.2)

​

​

—

​

​

(0.2)

後天80Hain LifeScience GmbH的%權益

​

​

23.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對非控股權益的分配

​

​

—

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.9)

​

​

(0.9)

支付給普通股股東的現金股息(#美元0.16每股)

​

​

—

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(25.1)

​

​

—

​

​

(25.1)

​

​

—

​

​

(25.1)

新收入標準對採用率的影響

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5.9

​

​

—

​

​

5.9

​

​

0.2

​

​

6.1

合併淨收入

​

​

(0.2)

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

179.7

​

​

—

​

​

179.7

​

​

1.3

​

​

181.0

其他綜合收益(虧損)

​

​

(0.4)

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(10.0)

​

​

(10.0)

​

​

(0.2)

​

​

(10.2)

2018年12月31日餘額

​

$

22.6

 

156,609,340

​

$

1.7

​

16,024,880

​

$

(401.5)

​

$

176.9

​

$

1,102.5

​

$

17.0

​

$

896.6

​

$

8.5

​

$

905.1

行使的股票期權

​

​

​

 

626,796

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

12.0

​

​

—

​

​

—

​

​

12.0

​

​

—

​

​

12.0

歸屬的限制性股票單位

​

​

​

​

241,359

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(1.1)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1.1)

​

​

—

​

​

(1.1)

基於股票的薪酬

​

​

—

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

11.9

​

​

—

​

​

—

​

​

11.9

​

​

—

​

​

11.9

2017年收購後發行的股票

​

​

—

​

3,087

​

​

—

​

(3,087)

​

​

0.1

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

0.1

​

​

—

​

​

0.1

回購股份

​

​

—

​

(3,323,104)

​

​

—

​

3,323,104

​

​

(142.3)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(142.3)

​

​

—

​

​

(142.3)

收購庫存股

​

​

​

​

(1,680)

​

​

—

​

1,680

​

​

(0.1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.1)

​

​

—

​

​

(0.1)

支付給普通股股東的現金股息(#美元0.16每股)

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(25.0)

​

​

—

​

​

(25.0)

​

​

—

​

​

(25.0)

合併淨收入

​

​

(1.1)

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

197.2

​

​

—

​

​

197.2

​

​

1.9

​

​

199.1

其他綜合收益(虧損)

​

​

(0.4)

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(42.5)

​

​

(42.5)

​

​

(0.1)

​

​

(42.6)

2019年12月31日的餘額

​

$

21.1

 

154,155,798

​

$

1.7

​

19,346,577

​

$

(543.8)

​

$

199.7

​

$

1,274.7

​

$

(25.5)

​

$

906.8

​

$

10.3

​

$

917.1

行使的股票期權

​

​

—

 

241,915

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

4.9

​

​

—

​

​

—

​

​

4.9

​

​

—

​

​

4.9

歸屬的限制性股票單位

​

​

—

​

301,320

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(1.6)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1.6)

​

​

—

​

​

(1.6)

基於股票的薪酬

​

​

—

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

13.3

​

​

—

​

​

—

​

​

13.3

​

​

—

​

​

13.3

回購股份

​

​

—

​

(2,711,952)

​

​

—

​

2,711,952

​

​

(123.2)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(123.2)

​

​

—

​

​

(123.2)

對非控股權益的分配

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1.2)

​

​

(1.2)

收購剩餘20Hain LifeScience GmbH的%權益

​

​

(20.6)

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1.3)

​

​

—

​

​

(1.3)

​

​

—

​

​

(1.3)

宣佈的股息($0.16每股)

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(24.7)

​

​

—

​

​

(24.7)

​

​

—

​

​

(24.7)

合併淨收入

​

​

—

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

157.8

​

​

—

​

​

157.8

​

​

3.6

​

​

161.4

其他綜合收益(虧損)

​

​

(0.5)

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

29.2

​

​

29.2

​

​

0.4

​

​

29.6

2020年12月31日的餘額

​

$

—

 

151,987,081

​

$

1.7

​

22,058,529

​

$

(667.0)

​

$

216.3

​

$

1,406.5

​

$

3.7

​

$

961.2

​

$

13.1

​

$

974.3

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

​

71

目錄

布魯克公司

合併現金流量表

(單位：百萬)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2011年12月31日的年度

​

    

2020

    

2019

    

2018

經營活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合併淨收入

​

$

161.4

​

$

198.0

​

$

181.0

對合並淨收入與經營活動現金流量進行調整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

折舊及攤銷

​

​

80.4

​

​

75.6

​

​

64.9

基於股票的薪酬費用

​

​

16.0

​

​

9.6

​

​

11.3

遞延所得税

​

​

(22.5)

​

​

(5.4)

​

​

(15.1)

減值和其他非現金費用(淨額)

​

​

27.3

​

​

10.1

​

​

39.8

扣除收購後的營業資產和負債變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

應收賬款

​

​

40.8

​

​

(5.0)

​

​

(30.5)

盤存

​

​

(91.6)

​

​

(60.2)

​

​

(35.5)

應付賬款和應計費用

​

​

(2.4)

​

​

15.9

​

​

5.0

應付所得税

​

​

42.9

​

​

13.1

​

​

4.0

遞延收入

​

​

16.9

​

​

7.3

​

​

7.1

客户預付款

​

​

51.7

​

​

4.2

​

​

3.5

經營性資產和負債的其他變動

​

​

11.3

​

​

(49.8)

​

​

4.2

經營活動提供的淨現金

​

 

332.2

​

​

213.4

​

​

239.7

投資活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購買短期投資

​

​

(150.0)

​

​

(6.4)

​

​

—

短期投資的到期日

​

​

106.1

​

​

—

​

​

117.0

購買可供出售的債務證券

​

​

(1.2)

​

​

—

​

​

—

收購支付的現金，扣除收購的現金

​

 

(59.2)

​

​

(90.0)

​

​

(191.6)

購置物業、廠房及設備

​

 

(97.2)

​

​

(73.0)

​

​

(49.2)

出售不動產、廠房和設備所得收益

​

 

0.2

​

​

11.0

​

​

0.4

交叉貨幣互換協議的淨收益

​

​

8.6

​

​

—

​

​

—

用於投資活動的淨現金

​

 

(192.7)

​

​

(158.4)

​

​

(123.4)

融資活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019年票據購買協議的收益

​

​

—

​

​

297.9

​

​

—

2019年定期貸款協議的收益

​

​

—

​

​

300.0

​

​

—

循環信貸額度的償還

​

​

(305.1)

​

​

(361.9)

​

​

(218.1)

循環信貸額度的收益

​

​

297.5

​

​

250.6

​

​

129.4

償還2012年票據購買協議

​

​

—

​

​

(15.0)

​

​

—

償還其他債務(淨額)

​

​

(0.7)

​

​

(4.6)

​

​

(4.8)

遞延融資成本的支付

​

​

(0.1)

​

​

(4.4)

​

​

—

發行普通股所得款項淨額

​

​

3.3

​

​

10.9

​

​

9.4

支付或有代價

​

​

(7.5)

​

​

(6.2)

​

​

(2.3)

向普通股股東支付股息

​

​

(24.6)

​

​

(25.0)

​

​

(25.1)

普通股回購

​

​

(123.2)

​

​

(142.3)

​

​

—

向非控制性權益支付現金

​

​

(1.2)

​

​

—

​

​

(0.9)

融資活動提供的現金淨額(用於)

​

​

(161.6)

​

​

300.0

​

 

(112.4)

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響

​

​

25.7

​

​

0.6

​

 

(6.5)

現金、現金等價物和限制性現金淨變化

​

​

3.6

​

​

355.6

​

 

(2.6)

年初現金、現金等價物和限制性現金

​

​

681.9

​

​

326.3

​

 

328.9

年終現金、現金等價物和限制性現金

​

$

685.5

​

$

681.9

​

$

326.3

補充現金流信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

支付利息的現金

​

$

28.7

​

$

16.0

​

$

11.7

繳税現金

​

$

43.0

​

$

61.3

​

$

60.5

受限現金期初餘額

​

$

3.6

​

$

3.9

​

$

3.9

受限現金期末餘額

​

$

3.7

​

$

3.6

​

$

3.9

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

​

72

目錄

合併財務報表附註

1.提供業務説明

布魯克公司及其合併子公司(布魯克或本公司)開發、製造和分銷高性能科學儀器以及分析和診斷解決方案，使其客户能夠在微觀、分子和細胞層面探索生命和材料。該公司的許多產品用於檢測、測量和可視化化學、生物和工業材料樣品的結構特徵。該公司的產品滿足了各種客户在生命科學研究、製藥、生物技術、應用市場、細胞生物學、臨牀研究、微生物學、體外診斷、納米技術和材料科學研究方面迅速變化的需求。

本公司擁有四運營部門，Bruker BioSpin Group、Bruker Calid Group、Bruker Science Instruments(BSI)納米部門和布魯克能源和超強技術公司(BEST)。本公司擁有三可報告的分段，BSI生命科學分部，BSI Nano分段和最佳.

出於財務報告的目的，Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group的運營部門被合併為可報告的BSI生命科學部門，因為它們都具有相似的經濟特徵、生產流程、服務產品、客户類型和類別、分銷方法和監管環境。

布魯克生物旋轉-Bruker BioSpin集團設計、製造和分銷基於磁共振技術的使能生命科學工具。Bruker BioSpin集團的收入來自學術和政府研究客户、製藥和生物技術公司和非營利性實驗室，以及化工、食品和飲料、臨牀和其他工業公司。

布魯克·卡里德 (化學、應用市場、生命科學、體外診斷、檢測)- Bruker Calid集團設計、製造和分銷生命科學質譜和離子遷移率光譜解決方案、基於紅外和拉曼分子光譜技術的分析和過程分析儀器和解決方案，以及用於化學、生物、輻射、核和爆炸物(CBRNE)檢測的放射/核探測器。Bruker Calid集團的客户包括學術機構和醫學院；製藥、生物技術和診斷公司；合同研究機構；非營利和營利性法醫實驗室；農業、食品和飲料安全實驗室；環境和臨牀微生物學實驗室；醫院和政府部門和機構。

BSI Nano部門設計、製造和分銷先進的X射線儀器；原子力顯微鏡儀器；先進的熒光光學顯微鏡儀器；電子顯微鏡和X射線計量的分析工具；半導體工藝控制的缺陷檢測設備；手持、便攜式和移動式X射線熒光光譜儀；以及火花光學發射光譜分析系統。BSI Nano部門的客户包括學術機構、政府客户、納米技術公司、半導體公司、原材料製造商、工業公司、生物技術和製藥公司以及其他涉及材料分析的企業。

最佳可報告部門開發和製造超導和非超導材料和設備，用於可再生能源、能源基礎設施、醫療保健和“大科學”研究。該分部專注於用於磁共振成像、核磁共振、聚變能源研究和其他應用的金屬低温超導體。

​

2、《中國重大會計政策摘要》

合併原則

隨附的綜合財務報表包括本公司以及所有控股和全資子公司的賬目。所有公司間賬户和交易都已取消。

73

目錄

非控制性權益

非控股權益代表少數股東在公司多數股權子公司中的比例份額。非控股權益應佔淨收益或淨虧損部分在合併收益表和全面收益表中列示為合併子公司非控股權益應佔淨收益，這些子公司的其他全面收益部分在合併股東權益表中列示。

可贖回的非控制性權益

本公司與非控股權益持有人有一項協議，使本公司有權按合約規定的贖回價值購買其剩餘少數股權，而非控股權益持有人則有權出售。這些權利在某些事件中得到了加速。由於贖回可由非控股股東選擇或有贖回，本公司將可贖回非控股權益的賬面金額分類於綜合資產負債表夾層部分，列於權益部分之上及負債之下。收購後，可贖回非控制權益根據合約定義的贖回價值及其經非控制權益應佔淨收益(虧損)調整後的賬面金額，以於資產負債表日結算時應支付的金額中較大者計量。對可贖回非控股權益賬面價值的調整通過留存收益記錄。本公司於2020年行使其購買該實體剩餘股份的選擇權。非控股權益的賬面價值通過留存收益增加到贖回價值，然後重新分類為額外實收資本。截至2020年12月31日，沒有可贖回的非控股權益。

業務合併

本公司採用收購會計法對企業合併進行會計核算。因此，在每次收購之日，本公司計量收購的所有可識別資產(包括無形資產)、承擔的負債和任何剩餘的非控股權益的公允價值，並將支付的金額分配給所有計量項目。收購的可識別無形資產的公允價值基於估值，該估值使用管理層確定的信息和假設，並考慮管理層對市場參與者將使用的投入和假設的最佳估計。

預算的使用

按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出影響報告期間報告的資產和負債額以及披露或有資產和負債以及報告期間收入和費用的報告金額的估計和假設。

管理層在編制這些財務報表時做出的重大估計和判斷包括收入確認、壞賬準備、超額和陳舊存貨的減記、用於記錄與無形資產、商譽和其他長期資產有關的減值費用的估計公允價值、攤銷期間、用於評估長期資產的可回收性和用於記錄企業合併中的無形資產的預期未來現金流量、基於股票的補償費用、保修津貼、重組和其他相關費用、或有負債以及公司遞延税淨的可回收性。

估計的變化記錄在它們被知道的那段時間內。該公司根據歷史經驗和其認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計。如果實際結果與歷史經驗不同，或者其他假設被證明不是實質上準確的，那麼實際結果可能與管理層的估計不同，即使這些假設在做出時是合理的。

74

目錄

後續活動注意事項

該公司考慮在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易，以便為某些估計提供額外的證據，或確定需要額外披露的事項。後續活動已按要求進行了評估。本公司已對所有後續事件進行評估，並確定除本文報告的事件外，沒有重大的已確認或未確認的後續事件。

現金和現金等價物

現金和現金等價物主要包括手頭現金、貨幣市場基金和收購日原始到期日為三個月或以下的定期存款。定期存款是指在購買時存入銀行並臨時投資於到期日為3個月或以下的票據的金額。其中某些投資是不受聯邦存款保險公司或任何其他政府機構擔保的存款。現金等價物按成本列賬，接近公允價值。

短期投資

短期投資是指在收購之日原始到期日超過三個月的定期和通知存款。短期投資被歸類為可供出售，並按公允價值報告。有不是截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日記錄的未實現收益(虧損)，因為成本接近當前公允價值。有不是截至2018年12月31日公司持有的短期投資。

受限現金

限制性現金作為現金、現金等價物和限制性現金的組成部分包括在公司的綜合現金流量表中。公司擁有某些子公司，當地法律和法規要求這些子公司維持有限的現金餘額，以支付未來的員工福利支出。受限現金餘額被歸類為非流動現金餘額，除非根據適用協議的條款，資金將在資產負債表日起一年內解除限制。限制現金的流動和非流動部分記錄在其他流動資產和其他長期資產分別記入隨附的合併資產負債表中。

應收賬款淨額

應收賬款已扣除壞賬準備。壞賬準備是本公司對應收賬款中可能出現的信用損失金額的最佳估計。該公司的津貼基於一系列因素，包括對客户信譽的評估、未償還應收賬款的年齡、經濟趨勢和歷史經驗。壞賬準備計入銷售費用、一般費用和行政費用，並在隨附的綜合損益表和全面收益表中記錄。

​

衍生金融工具與套期保值活動

所有衍生工具，不論是否以套期保值關係指定，均按公允價值計入綜合資產負債表。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於該衍生工具是否已被指定並符合套期保值關係的一部分，進而取決於套期保值關係的類型。對於被指定並符合套期保值工具的衍生工具，公司必須根據被套期保值的風險敞口，將該套期保值工具指定為公允價值套期保值、現金流量套期保值、外幣套期保值或境外業務淨投資的套期保值。若衍生工具被指定為對衝，則視乎對衝的性質而定，衍生工具的公允價值變動將於盈利中抵銷對衝項目的公允價值變動，或於其他全面收益中確認，直至對衝項目於盈利中確認為止。未被指定為套期保值的衍生品通過收益按公允價值記錄。公司在現金流量表中列示了投資活動中的交叉貨幣掉期定期結算和經營活動中的利率掉期定期結算。

75

目錄

金融工具的公允價值

本公司採用以下層次結構來確定金融工具的公允價值，該層次結構將用於計量公允價值的投入劃分為三個等級，並基於可獲得且對公允價值計量有重要意義的最低等級的投入進行分類。層次結構中的級別定義如下：

●級別：1: 估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
●級別：2: 估值方法的投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在金融工具的整個期限內可直接或間接觀察到的投入。
●級別：3: 估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。

本公司可用來釐定二級及三級金融工具公允價值的估值技術為市場法、收益法及成本法。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術，根據當前市場對未來金額的預期，將未來金額轉換為單一現值，包括現值技術、期權定價模型和超額收益法。成本法基於替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。

該公司的金融工具主要包括現金等價物、短期投資、限制性現金、由遠期外匯合同、交叉貨幣利率互換協議、商品合同、某些買賣合同中嵌入的衍生工具、非控制權益中嵌入的衍生工具、應收賬款、應付賬款、或有對價和長期債務組成的衍生工具。本公司現金等價物、短期投資和限制性現金、應收賬款、循環信貸協議借款和應付賬款的賬面價值因其短期性質而接近公允價值。衍生資產和負債按公允價值按經常性基礎計量。本公司的長期債務主要包括於2012年訂立的票據購買協議及於2019年訂立的循環信貸協議、長期貸款協議及票據購買協議。

該公司利用現有的市場信息和管理層的估計對金融工具的估計公允價值進行了評估。使用不同的市場假設和/或估計方法可能對估計公允價值金額產生重大影響。

信用風險集中

使公司面臨信用風險的金融工具包括現金、現金等價物、短期投資、衍生工具、應收賬款和限制性現金。該公司投資於高評級金融機構發行的短期金融工具的政策將現金、現金等價物和短期投資的風險降至最低。本公司與高評級金融機構達成安排的政策將衍生工具的風險降至最低。公司客户的信譽和多樣性使應收賬款的風險降至最低。該公司定期對其客户的財務狀況進行信用評估，通常要求預付一部分購買價格的定金。信貸損失在管理層的預期之內，壞賬撥備總額為#美元。3.0百萬美元和$3.42020年12月31日和2019年12月31日分別為100萬。在2020年12月31日和2019年12月31日，沒有一個客户代表10%或更多的公司應收賬款。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，沒有一個客户代表10%或更多的公司總收入。

76

目錄

盤存

庫存的組成部分包括原材料、在製品、示範單位和產成品。示範單位包括位於公司示範實驗室或安裝在潛在客户現場並被認為可供銷售的系統。成品包括已運往公司客户但尚未安裝和驗收的在途系統。所有存貨均按成本和可變現淨值中較低者列報。對於大多數子公司，成本主要由先進先出法確定，而對於某些其他子公司，成本主要由平均成本決定。考慮到前面的使用，公司降低了存貨的賬面價值，以彌補成本和預計可變現淨值之間的差異12個月、預期需求、技術陳舊和其他信息，包括示範庫存的實物條件。本公司將將存貨賬面價值降至可變現淨值所需的金額計入產品收入成本。與採購庫存相關的成本，如入境運費和採購和接收成本，作為庫存的一部分資本化，也包括在合併損益表和全面收益表內的產品收入項目成本中。

物業、廠房和設備

財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。延長使用壽命的主要改進措施被資本化，而維護、維修和小規模改進的費用則在發生時計入費用。當資產報廢或以其他方式處置時，這些資產及相關的累計折舊和攤銷將從賬目中註銷，由此產生的任何損益將反映在綜合收益表和全面收益表中。折舊和攤銷在資產的估計使用年限內按直線計算，如下所示：

​

​

​

​

​

​

預計使用壽命

建築物

    

25至40年

機器設備

​

3至10年

計算機設備和軟件

​

3至5年

傢俱和固定裝置

​

3至10年

租賃權的改進

​

次要的15年或剩餘的租賃期

​

商譽與無形資產

商譽及無限期無形資產不會攤銷，但會按年度進行減值評估，或在事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時臨時評估減值。在評估商譽和無限期無形資產的可回收性時，公司必須對估計的未來現金流量做出假設，包括預測的收入增長和貼現率，以確定這些資產的公允價值。如果這些估計或其相關假設在未來發生變化，本公司可能被要求在確定減值的報告期內記錄這些資產的減值費用。

2017年1月，FASB發佈了ASU No.2017-04，無形資產-商譽和其他(話題350)：簡化商譽減損測試。新準則取消了商譽減值測試的第二步，簡化了後續商譽計量。2020年1月1日採用這一ASU並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

該公司在報告單位層面測試商譽減值，報告單位層面是運營部門或低於運營部門一級的水平。在進行定量評估之前，公司可以選擇進行定性評估，以確定是否需要進一步的減值測試。如果定性評估的結果是報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則需要進行量化減值測試。否則，將不需要進一步測試。如果進行定量減值測試，公司將比較適用報告的公允價值

77

目錄

包括商譽在內的合計賬面價值的單位。該公司使用市場和收益加權方法來確定報告單位的公允價值。估計報告單位的公允價值需要管理層做出重大判斷。如果報告單位的賬面價值超過報告單位的公允價值，則就賬面價值超過報告單位公允價值的金額確認減值費用，最高可達分配給報告單位的商譽總額。

作為收購方法下的業務合併的一部分而收購的過程中研發，或稱IPR&D，代表着與增強現有產品以及開發下一代產品相關的持續開發工作。知識產權研發最初按公允價值資本化，作為具有無限期壽命的無形資產，並按年度或在確定減值指標時進行減值評估。當知識產權研發項目完成後，它被重新分類為有限壽命的無形資產，並在其預計使用壽命內攤銷。如果知識產權研發項目在完成前被放棄或以其他方式被確定為減值，則在項目被放棄或減值期間，該資產的價值或減值金額計入綜合收益表和全面收益表。於2020年12月31日及2019年12月31日，本公司並無任何知識產權研發。

具有有限使用年限的無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷，如下所示：

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預計使用壽命

現有技術和相關專利

    

3至15年

客户和總代理商關係

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5至15年

商品名稱

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5至15年

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長期資產減值

當存在減值指標，且該等資產的報價市價(如有)或該等資產的估計公允價值低於該等資產的賬面價值且不可收回時，該等資產的減值虧損計入營運中使用的長期資產。可回收性的確定基於對資產使用及其最終處置所產生的未貼現未來現金流的估計。如預期該等現金流不足以收回資產之賬面值，則該等資產將減記至其公允價值。減值損失就資產的公允價值與賬面價值之間的差額計入綜合收益表和全面收益表。

保修成本和遞延收入

該公司通常會提供一年期購買設備時提供零配件和勞動保修。這項保修的預期成本在確認出售後應計，並作為流動負債計入隨附的綜合資產負債表。本公司的保修準備金反映了本公司預計將承擔義務的潛在產品問題的估計材料和勞動力成本。該公司對保修索賠的預期比率和成本的估計主要基於歷史信息。該公司每季度評估保修準備金是否充足，並在必要時調整保修準備金的數額。如果用於計算保修準備金充分性的歷史數據不能反映未來的需求，則可能需要增加或減少保修準備金。

該公司還向其客户提供超出初始保修範圍的付費延長保修和服務協議。這些費用被記錄為遞延收入，並在延長保修合同或服務協議的有效期內按比例確認為收入。

所得税

遞延税項資產和負債是根據財務報表賬面金額與資產和負債的所得税基礎之間的暫時性差異而產生的預期未來税項後果確認的。一個

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目錄

如果根據現有證據，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，則對任何遞延税項淨值資產計入估值撥備。

本公司根據該指導意見記錄與不確定税收狀況有關的負債，該指導意見澄清了公司財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。本指南規定了對納税申報單中已採取或預期採取的納税狀況進行財務報表確認和計量的最低確認門檻和計量屬性。如果適用，該公司將與未確認的税收優惠和所得税負債相關的應計利息和罰款計入所得税費用。

客户預付款

根據與客户簽訂的合同條款和條件，該公司通常要求預付定金。這些存款被記錄為流動或長期負債，直到根據公司的收入確認政策在特定合同上確認收入為止。

收入確認

2014年5月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2014-09號，從與客户的合同中獲得的收入，其取代了會計準則編纂(ASC)主題605下的收入確認要求。新的指導方針是FASB和國際會計準則委員會的一個聯合項目的結果，該項目旨在澄清確認收入的原則，併為美國GAAP和國際財務報告標準制定共同的收入標準。新指導意見的核心原則是，應確認收入，以描述向客户轉讓承諾的貨物或服務的數額，其數額應反映實體預期有權獲得的對價，以換取這些貨物或服務。新指南自2018年1月1日起生效，並在修改後的追溯基礎上適用。該公司選擇了實際的權宜之計，只評估了那些幾乎所有收入都沒有根據ASC 605確認的合同，以及截至首次申請之日記錄的新指導的累積效果。採用的影響是將初始留存收益增加到#美元。6.1百萬美元，扣除$2.1與税收相關的百萬美元。採用影響主要是由於根據ASC 606在某個時間點確認的許可證收入的變化，而不是根據ASC 605確認的隨時間的變化。ASC 606和ASC 605之間的差異對截至2018年12月31日的年度並不重要。

公司根據ASC 606確認收入，與客户簽訂合同的收入。ASC 606的關鍵要素是：1)識別與客户的合同；2)識別合同中的履行義務；3)確定交易價格；4)將交易價格分配給合同中的履行義務；以及5)在履行每個履行義務時確認收入。

履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。該公司的一些合同有多項履約義務，最常見的原因是提供額外的貨物或服務以及系統，如安裝、附件、部件和服務。對於有多項履約義務的合同，公司使用對提供給客户的每種不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計，將合同的交易價分配給每項履約義務。該公司獨立銷售價格的最好證據是其正常的銷售定價和特定產品或服務在獨立銷售時的折扣做法。或者，當不單獨出售時，公司可以使用預期成本加保證金的方法來確定獨立的銷售價格。

公司的履約義務通常在某個時間點履行，最常見的是在裝運或客户驗收時履行。某些履約義務(如維護合同和延長保修)將根據合同義務期限隨着時間的推移予以確認。此外，某些安排

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目錄

提供更多定製化的交付成果可能會根據完成進度隨着時間的推移而得到滿足。對於一段時間內確認的績效義務，收入是通過完成反映控制權轉移的績效義務的進度來衡量的。通常，進度是使用基於迄今發生的成本相對於完工時的總估計成本的成本-成本比方法來衡量的，因為這最好地描述了控制權轉移給客户的情況。成本比法的應用要求公司對完工進度和預計產生的總成本做出合理的估計。當公司估計合同最終將導致虧損時，立即記錄虧損。預估的變化可能會影響收入確認的時間。

該公司將與產品運輸和處理相關的成本計入銷售成本、一般成本和行政成本。向客户開出的與這些成本相關的金額包括在總收入中。當在公司完成向客户發運產品的義務之前對貨物的控制權轉移時，公司選擇了切實可行的權宜之計帳户作為履行成本的運輸服務。如果預期攤銷期限為一年或更短，或者金額不重要，公司將在發生合同時支出獲得合同的增量成本。本公司從交易價格中剔除政府當局對本公司向客户收取的創收交易所評估的所有税款。

該公司在控制權轉讓時確認系統銷售收入，數額反映其預期收到的對價。控制權的轉移通常發生在裝運時，或者對於某些系統，基於客户對交付並安裝在客户設施中的系統的接受程度。對於包含特定於客户的驗收標準的系統，公司需要評估其何時能夠證明已滿足驗收標準，這通常是在工廠驗收測試成功或客户驗收以及安裝證據之後。對於需要安裝且系統收入在發貨時確認的系統，安裝的獨立銷售價格將推遲到客户接受。配件和零部件的收入通常根據出貨量確認。服務收入確認為服務的履行或按比例超出合同義務，包括維護合同、延長保修、培訓、應用程序支持和按需服務。

當產品通過獨立分銷商或戰略分銷合作伙伴銷售時，公司將在控制權移交時確認系統銷售，控制權通常在發貨時發生。當公司負責安裝時，安裝的獨立銷售價格將推遲到客户接受。本公司的經銷商沒有價格保護權或退貨權；但是，本公司的產品通常保證在一年內不存在缺陷。

該公司要求根據與客户簽訂的許多合同的條款和條件預付定金。通常情況下，收入在收到預付款後一年內確認。本公司沒有任何超過一年的實質性付款條款。公司合同的交易價格中包含的變動對價最小。

其他收入主要包括在成本加固定費用基礎上確認的開發安排和在提供許可證時確認的許可安排，或者根據安排的性質在合同期限內按比例確認的許可安排。

合同資產負債

合同資產是指當確認的收入超過向客户開出的金額時，未開單的應收賬款，而且付款的權利不僅限於時間的推移。合同資產通常來自記錄的系統收入，其中交易價格的一部分在未來事件(如客户接受)之前不能計費，或者來自在成本比或成本加固定費用基礎上確認的合同，因為收入超過了向客户開出的金額。金額不得超過其可變現淨值。合同資產通常被歸類為流動資產。

合同負債包括客户預付款、遞延收入和超過按成本比或成本加固定費用確認的合同收入的賬單。合同負債分為流動負債或

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目錄

長期基於公司預計確認收入的時間。在每個報告期結束時，合同資產和負債在逐個合同的基礎上按淨頭寸報告。

租契

2016年2月，FASB發佈了ASU No.2016-02，租約，其中就租約的確認、計量、呈報和披露提供了指導。新標準自2019年1月1日起生效，取代了之前的美國GAAP租賃指導，並要求所有期限超過12個月的租賃在資產負債表上報告為使用權(ROU)資產和租賃負債，以及與這些租賃相關的額外披露。租賃負債代表承租人支付租賃所產生的租賃付款的義務，並將按租賃付款的現值計量。使用權資產代表承租人在租賃期內使用指定資產的權利，將按租賃負債額計量，並根據租賃預付款、收到的租賃獎勵和承租人的初始直接成本進行調整。

根據ASU No.2016-02，公司必須在財務報表中列報的最早期間開始的採用期內過渡到新標準(公司為2017年1月1日)。2018年7月，FASB發佈了ASU No.2018-11，作為ASU No.2016-02的更新，該編號在一定程度上為公司提供了自採用日期起過渡到新標準的選擇，並承認在採用期間對留存收益期初餘額的累積影響調整。公司於2019年1月1日採用了ASU第2018-11號規定的替代過渡方法，並確認了對期初資產負債表的累積影響調整。由於採用了基於替代過渡方法的新準則，公司上期財務報表沒有進行調整。本公司為生效日期前開始的租約選擇了現有的一攬子實用權宜之計，使其不能重新評估：1)任何過期或現有合同是否為租約或包含租約；2)任何過期或現有租約的租約分類；以及3)任何過期或現有租約的初始直接成本的會計處理。本公司還選擇了實際的權宜之計，允許承租人將租賃和非租賃組成部分視為所有資產類別的單一租賃組成部分。採用新標準後，記錄了#美元。75.5百萬美元和$77.9截至2019年1月1日，公司資產負債表上的ROU資產和租賃負債分別為100萬美元。採用新標準並沒有對公司的經營業績產生重大影響。

從2019年第一季度開始，本公司按照ASC 842，租賃核算租賃。在安排開始時，本公司根據存在的獨特事實和情況確定該安排是否為租約或包含租約。租期超過12個月的租約在資產負債表上確認為具有相應租賃負債的淨資產收益率(ROU)資產。本公司已選擇不在資產負債表上確認初始期限為12個月或以下的租約。初始租期為12個月或以下的租約在發生時直接計入費用。根據協議的具體條款，租賃分為經營性租賃或融資性租賃。

該公司的租賃主要包括設施、辦公設備和車輛。大多數租約被歸類為經營性租約。剩餘的租賃期從2021年到2034年，一些租約包括延長租約不同時期或在租賃期結束前終止的選項。某些租賃協議包含未來租金上漲的條款。在計量租賃負債時計入的租賃付款包括固定付款、與指數或費率掛鈎的未來租金增長，以及如果公司合理確定將行使期權，購買標的資產的公司期權的行使價。未來的租金漲幅取決於指數或費率，最初是按開始日期的指數或費率計算的。該公司的租約通常不包含剩餘價值擔保。

於開始日期，營運及融資租賃負債及其相應的ROU資產按預期租賃期內的租賃付款現值入賬。租賃期包括租約的不可撤銷期限，外加本公司合理確定會延長(或不終止)租約的公司選擇權或出租人控制的延長(或不終止)租約的選擇權所涵蓋的任何額外期限。租賃合同中隱含的利率通常不容易確定，因此使用遞增借款利率來計算租賃負債。增量

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目錄

借款利率是在類似期限內以抵押方式借款所產生的利率，相當於類似經濟環境下的租賃付款。對於預付款、收到的租賃獎勵或支付的初始直接成本等項目，可能需要對ROU資產進行某些調整。

運費和搬運費

該公司在隨附的綜合收益表和全面收益表中包括與產品運輸和搬運有關的成本，包括銷售、一般和行政費用。運費和手續費是$28.31000萬，$27.0300萬美元和300萬美元25.2截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分別為3.8億美元。向客户開出的與這些成本相關的金額包括在總收入中。

研究與開發

為了向客户提供創新的產品和解決方案，公司投入了大量的資金和資源用於內部和協作的研發項目。該公司進行研究的主要目的是增強系統性能和改善現有產品的可靠性，並開發革命性的新產品和解決方案。研發成本在產生時計入費用，包括工資、工資和其他與人員相關的成本、材料成本和折舊、諮詢成本和設施成本。

大寫軟件

購買的軟件按成本資本化，並在估計的使用壽命內攤銷，這通常是三年。為本公司產品開發的軟件在達到技術可行性之前，作為已發生的研究和開發費用計入費用。在實現技術可行性之後，金額是可以資本化的；然而，到目前為止，這樣的金額還不是實質性的。

廣告

本公司支付已發生的廣告費。廣告費是$9.71000萬，$15.4300萬美元和300萬美元14.4在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內，分別為600萬美元。

基於股票的薪酬

公司根據授予日股票獎勵的公允價值在綜合收益表和全面收益表中確認股票薪酬支出。該公司基於股票的薪酬的主要類型是股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位。

補償費用按基於股份的獎勵的基本歸屬條款按直線攤銷。購買本公司普通股的股票期權定期授予本公司的高級管理人員和其他員工，授權期為三至四年了。每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。

使用Black-Scholes模型確定股票支付獎勵的公允價值受我們的股價和一些假設的影響，這些假設包括預期波動率、預期壽命、無風險利率和預期股息。無風險利率基於與預期壽命假設相稱的一段時間內的零息美國國債收益率。預期壽命是通過基於歷史經驗的計算來確定的。預期波動率是基於該公司的歷史波動性結果。預期股息率是基於我們股票的估計年化股息率，基於我們支付股息的歷史。該公司利用從歷史數據分析得出的估計罰沒率。

關於波動率、預期期限、股息收益率和無風險利率的假設是Black-Scholes模型所需的，如下表所示：

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目錄

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2020

    

2019

    

2018

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無風險利率

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0.23

%

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1.55

%

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2.80

%

預期壽命

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​

5.1

年份

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5.3

年份

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5.4

年份

波動率

​

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34.1

%

​

29.57

%

​

28.46

%

預期股息收益率

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0.37

%

​

0.38

%

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0.47

%

加權平均每股公允價值

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$

12.08

​

$

11.16

​

$

9.50

​

​

限制性股票獎勵和限制性股票單位的股票補償在授予日期公允價值的基礎上，在歸屬期間按比例支出。

每股收益

布魯克公司股東應佔普通股每股淨收入的計算方法是將布魯克公司應佔淨收入除以同期已發行的加權平均股票，布魯克公司應佔淨收入經過調整以反映可贖回非控股權益的贖回價值的變化。稀釋每股淨收益的計算包括行使已發行股票期權和歸屬限制性股票時可發行的股份的影響，減去本公司根據庫存股方法假設購買的股份數量。有不是截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度可贖回非控股權益的贖回價值調整。

退休後福利計劃

該公司在合併資產負債表中分別確認固定收益養老金和其他退休後固定收益計劃的資金過剩或資金不足的狀況，並通過其他全面收益確認發生變化的當年資金狀況的變化。

其他全面收益(虧損)

其他全面收益(虧損)是指不包括在淨收入中的收入、費用、收益和虧損，因為這些金額直接記錄為扣除税後的股東權益調整。該公司的其他綜合收益(虧損)由外幣換算調整和養老金負債調整組成。

外國 貨幣 翻譯

該公司海外子公司的資產和負債(功能貨幣為當地貨幣)使用截至合併資產負債表日期的當前匯率換算成美元，股東權益使用歷史匯率換算。境外子公司的收入和費用按年內有效的平均匯率換算。財務報表轉換產生的調整作為股東權益的單獨組成部分計入。換算外幣貨幣交易產生的收益和損失在利息和其他收入(費用)中報告，並在列報的所有期間的綜合損益表和全面收益表中淨額列報。本公司有某些被視為長期投資性質的公司間外幣交易。與這些交易相關的交易所調整直接對股東權益的另一個組成部分進行。

風險和不確定性

公司面臨其行業共同的風險，包括但不限於全球經濟狀況、政府和學術資助水平、新冠肺炎疫情的影響、快速的技術變革、大宗商品價格的變化、客户的消費模式、知識產權的保護、

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目錄

關鍵原材料和部件的可獲得性，政府機構現有和未來監管的遵守情況，以及外幣匯率的波動。

2019年12月，一種新的冠狀病毒株，被稱為新冠肺炎，在中國武漢浮出水面。2020年3月，新冠肺炎疫情被世界衞生組織宣佈為大流行。該病毒已在全球範圍內傳播。這場大流行已經並可能繼續在社會的許多方面造成廣泛影響，已經並可能繼續對全球經濟以及世界各地的企業和資本市場造成破壞。

對公司業務的影響包括許多政府和大學客户和供應商暫時關閉，員工和客户的旅行能力受到幹擾或限制，以及產品安裝或往返受影響國家的發貨延遲。為了遏制新冠肺炎的爆發，包括美國在內的多個國家已經並將繼續實施對旅行、原地避難或留在家中訂單以及關閉企業的重大限制。某些司法管轄區，包括美國境內的許多司法管轄區，實施政策的目的是重新開放這些市場，結果卻在新的新冠肺炎案件增加的情況下恢復了限制。例如，一些州，包括加州、馬薩諸塞州和新澤西州，該公司在這些州有重要的業務，已經發布了就地避難所或待在家裏的命令。雖然這些州已經開始實施分階段重新開業的政策，但公司在這些地區的許多員工仍在遠程工作，如果病毒繼續傳播或出現新的病毒株，任何重新開業都可能被推遲或取消。此外，該公司的一些生產設施不得不暫時關閉或減產。大多數銷售和營銷方面的商業活動，以及客户演示和應用培訓，要麼遠程進行，要麼推遲進行。客户採購部門正在減少產能，許多客户可能會推遲或削減資本支出和運營預算。即使客户重新開放了他們的網站, 許多病毒仍在低於大流行前水平的生產力水平下運行，以努力適應安全協議。如果病毒捲土重來或出現新的病毒株，公司或其客户可能需要再次關閉或部分關閉業務。布魯克公司、客户、分銷商和/或供應商的這些旅行限制、業務關閉和業務減少已經並將繼續對公司在全球的業務產生不利影響，包括製造、銷售或分銷產品的能力，以及導致外國分銷商或供應商或客户的設施暫時關閉。這種對公司員工、分銷商、供應商和客户的幹擾已經並將繼續影響公司的全球銷售和未來的經營業績。

該公司正在繼續監測和評估新冠肺炎疫情對商業運營的影響，包括對2021年收入的影響。然而，該公司目前無法準確預測這些情況最終將對其運營產生什麼影響，原因是與疾病的嚴重性、爆發的持續時間有關的不確定性，包括病毒任何捲土重來或出現新的病毒株的影響，以及受影響國家政府實施的旅行限制、關閉企業以及其他安全和預防措施的持續時間或嚴重程度。這場流行病還對許多國家的經濟和金融市場造成了不利影響，已經影響並可能繼續影響對該公司產品及其經營業績的需求。

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目錄

編制合併財務報表要求本公司作出可能影響資產、負債、權益、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計、判斷和假設。在持續的基礎上，該公司評估估計、判斷和方法。估計的變化記錄在它們被知道的那段時間內。本公司根據歷史經驗及他們認為合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產、負債及權益的賬面價值及收入及開支金額作出判斷的基礎。新冠肺炎大流行對業務、運營結果和財務狀況(包括銷售、費用、儲備和津貼、製造、研發成本和員工相關金額)產生直接或間接影響的全面程度，將取決於高度不確定的未來發展，包括可能出現的關於新冠肺炎的新信息，任何新冠肺炎疫苗的有效性和控制或治療該病毒的行動，以及對當地、地區、國家和國際客户和市場的經濟影響。該公司已經在財務報表中對新冠肺炎的影響進行了估計，這些估計在未來可能會發生變化。如果實際結果與歷史經驗不同，則實際結果可能與管理層的估計不同。

或有損失

如果與專利、產品和其他事項有關的任何索賠、主張或未主張的索賠或法律訴訟的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理估計金額或確定一定的損失範圍，則計入或有損失撥備。這些應計項目代表了管理層對可能損失的最佳估計。在合理可能發生虧損或合理可能虧損金額超過記錄撥備的情況下提供披露。

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3.更新最近的會計聲明

2020年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”)，它提供了臨時的選擇性指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。新的指導方針提供了可選的權宜之計和例外，用於在符合某些標準的情況下，對受參考匯率改革影響的交易適用普遍接受的會計原則。這些交易包括：合同修改、套期保值關係以及出售或轉讓歸類為持有至到期的債務證券。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍，以澄清參考匯率改革指導下針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説，參考匯率改革指導意見中的某些規定，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生工具，該利率因參考匯率改革而被修改。本臨時指導自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。根據某些標準，公司可以選擇將本指南應用於該時間段內的所有合同修改或符合條件的套期保值關係。公司仍在評估參考匯率改革的影響，以及是否會採納這一指導意見。

2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01-投資-股票證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的互動(新興問題特別工作組的共識)明確了某些權益證券、權益方法投資、某些遠期合同和購買期權的會計處理之間的相互作用。指導意見澄清，實體應考慮需要其應用或終止權益會計方法的可觀察交易，以便在緊接應用或終止權益方法之前對某些權益證券應用計量原則。該公司採用了前瞻性的方法採納了這一指導意見。採用這一ASU並沒有對公司的合併財務報表產生實質性影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12-所得税(話題740)：簡化會計

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目錄

所得税。該指導意見通過取消現行指導意見中的某些例外，簡化了所得税的會計處理；包括期間內税收分配方法、過渡期所得税的計算方法以及外部基差的遞延税項負債的確認。修正案還澄清和修訂了與特許經營税會計有關的現有指導方針，頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽計税基礎提高的交易的會計處理，從而改進了一致性應用。本指南在2020年12月15日之後的年度和過渡期內有效，允許提前採用。對採用這種ASU的評估正在進行中，預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，公允價值計量(主題820)，披露框架-公允價值計量披露要求的變化修訂了公允價值計量的披露要求，包括考慮成本和收益。此ASU在2019年12月15日之後的財年對公司有效。該公司於2020年1月1日採納了這一指導方針，並未對其合併財務報表產生實質性影響。

2017年1月，FASB發佈了ASU No.2017-04，無形資產-商譽和其他(話題350)：簡化商譽減損測試。新準則取消了商譽減值測試的第二步，簡化了後續商譽計量。該ASU將在2019年12月15日之後的財年中用於年度或中期商譽減值測試，具有前瞻性。該公司於2020年1月1日採用該ASU，並未對其合併財務報表產生實質性影響。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13-金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。該指導意見修改了與金融資產相關的信貸損失的確認，如債務證券、貿易應收賬款、租賃淨投資、表外信貸敞口以及其他有合同權利收取現金的金融資產。目前的指導要求在認為可能發生損失事件時確認信用損失。新的指引要求對預期信貸損失的衡量應基於相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響資產可收回性的合理和可支持的預測。因此，在新的指導方針下，預期的信貸損失可能會更早得到確認，因為確定信貸損失估計所需的信息範圍更廣。新的指導意見還修正了目前用於分類為可供出售的債務證券的非臨時性減值模式。當可供出售債務證券的公允價值低於其攤銷成本時，新的指導意見要求未實現虧損總額分為信貸和非信貸部分。任何預期的信貸損失或隨後的恢復將在收益中確認，任何與信貸無關的變化將繼續在其他全面收益(虧損)中確認。本指導意見在2019年12月15日之後開始的年度和中期有效。該公司於2020年1月1日採用了這一新標準，對所有按攤銷成本計量的金融資產採用了修改後的追溯法。新標準影響公司的應收賬款和表外信貸敞口。新標準對公司的經營業績和現金流沒有影響。

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86

目錄

4.實現收入增長

下表列出了該公司按集團劃分的收入(單位：百萬)：

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2020

    

2019

    

2018

按集團劃分的收入：

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布魯克生物旋轉

​

$

600.0

​

$

621.4

​

$

591.1

布魯克·卡里德

​

 

653.9

​

 

623.5

​

 

547.8

BSi納米

​

 

556.1

​

 

632.7

​

 

568.1

最佳

​

 

189.5

​

 

209.9

​

 

194.8

淘汰

​

 

(12.0)

​

 

(14.9)

​

 

(6.2)

總收入

​

$

1,987.5

​

$

2,072.6

​

$

1,895.6

​

該公司在某一時間點確認的收入與一段時間內確認的收入比較如下(以百萬美元為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

2020

    

2019

    

2018

在某個時間點確認的收入

​

$

1,726.7

​

$

1,847.4

​

$

1,716.8

隨時間推移確認的收入

​

​

260.8

​

 

225.2

​

 

178.8

總收入

​

$

1,987.5

​

$

2,072.6

​

$

1,895.6

​

剩餘履約義務

剩餘履約義務是指分配給轉讓期末全部或部分未履行的貨物或服務的承諾的總交易價格。截至2020年12月31日，剩餘的履約義務約為$2,006.7百萬美元。該公司預計將在以下方面確認收入：67.3下一年剩餘履約義務的百分比12個月剩餘的履約義務主要在一至三年.

合同餘額

收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致應收帳款、未開票應收帳款(合同資產)和遞延收入、客户存款和帳單超過公司綜合資產負債表上已確認的收入(合同負債)。

合同資產-該公司的大多數長期合同都是按照合同條款和條件在工程進展時開具賬單的，要麼是定期開具的，要麼是在達到某些里程碑的時候開具的。帳單通常在收入確認之後進行，從而產生合同資產。合同資產一般在合併資產負債表中歸類為其他流動資產。截至2020年12月31日和2019年12月31日的合同資產餘額為$41.8百萬美元和$43.9分別為百萬美元。

合同責任-公司經常在公司業績之前收到客户的現金付款，從而產生合同債務。根據預期收入確認的時間，這些合同負債在綜合資產負債表中被歸類為流動負債或長期負債。截至2020年12月31日和2019年12月31日，合同負債為$399.4百萬美元和$312.5分別為百萬美元。在截至2020年12月31日的年度內，合同負債餘額增加的主要原因是由於客户設施關閉或新冠肺炎導致運營減少導致儀器安裝延遲。大約$184.82019年12月31日的合同負債餘額中的100萬被確認為截至2020年12月31日的年度收入。

​

5.完成更多的收購。

所有收購，無論是單獨的還是集體的，對收入、淨利潤和總資產的影響都不是很大。沒有提供反映所有收購的備考財務信息，因為影響，

87

目錄

無論是單獨的還是集體的，收入、淨利潤和總資產都不是實質性的。分配給商譽的可歸因於預期協同效應的金額預計不能在税收方面扣除。

2020

冠層生物科學

2020年9月10日，布魯克收購了Canopy Biosciences，LLC(“Canopy”)，收購價為1美元24.2百萬美元，有可能額外考慮高達$5.0在2021年和2022年實現收入目標的基礎上，達到100萬美元。Canopy公司是用於免疫學、免疫腫瘤學和細胞治療的高度複合生物標記物成像領域的領先者。Capory將被整合到BSI Nano段中。這筆收購正在按照收購方法進行核算。與收購有關的轉讓對價的構成和公允價值分配如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

轉移的對價：

    

​

  

支付的現金

​

$

24.4

或有對價

​

 

0.5

獲得的現金

​

 

(0.5)

營運資金調整

​

 

0.3

轉移的總對價

​

$

24.7

​

​

​

​

轉移代價的分配：

​

 

  

盤存

​

$

1.1

應收賬款

​

 

1.2

其他流動和非流動資產

​

 

1.0

財產、廠房和設備

​

 

0.9

經營性租賃資產

​

 

0.3

無形資產：

​

 

  

技術

​

 

5.7

客户關係

​

 

6.1

商號

​

 

0.7

積壓

​

 

0.3

商譽

​

 

12.0

遞延税金，淨額

​

 

(2.0)

承擔的負債

​

 

(2.6)

分配的總對價

​

$

24.7

​

初步公允價值分配包括或有對價#美元。0.5這是根據實現2021年和2022年日曆年的收入目標，未來向Canopy前股東支付的估計公允價值。本公司預計在計量期內完成公允價值分配。取得的無形資產的攤銷期限為十年對於客户關係和技術，八年了商標名和一年對於積壓的無形資產。

海因

2018年10月15日，布魯克收購了一家80收購價格為歐元的Hain LifeScience GmbH(“Hain”)的%權益66百萬(約合美元)76.4百萬美元)，並有權收購剩餘股份20%。Hain是一家傳染病專家，擁有廣泛的分子診斷解決方案，用於檢測微生物和病毒病原體，以及分子抗生素耐藥性測試。海恩公司位於德國內倫，並被併入BSI生命科學部門。2020年1月31日，本公司收購了

88

目錄

剩餘20收購價格為歐元的Hain的%權益20百萬(約合美元)22.2百萬)。非控股權益的賬面價值增值為歐元的贖回價值。20通過留存收益，然後重新分類為額外的實收資本。

除上述收購外，該公司在2020年完成了對公司現有產品的補充收購。下表反映了轉移的對價和收購的各自可報告部分(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

現金

收購名稱

​

獲取日期

​

線段

​

考慮事項

 

考慮事項

SmartTiP B.V.

    

​

2020年4月1日

    

BSi納米材料

    

$

3.1

    

$

2.4

集成蛋白質組學應用公司

​

​

2020年8月7日

 

BSI生命科學

​

 

3.0

​

 

3.0

​

​

​

​

​

​

​

$

6.1

​

$

5.4

​

2019

2019年4月2日，本公司收購私人持股公司Rave LLC(Rave)，收購價為1美元。52.2百萬美元，有可能額外考慮高達$5.0基於2019年和2020年的收入和毛利率成就，達到100萬美元。Rave開發和製造納米機械和激光掩模修復設備。RAVE被集成到BSI納米段中。對Rave的收購是在收購方法下進行的。與收購有關的轉讓對價的組成部分和公允價值分配如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

轉移的對價：

    

​

  

支付的現金

​

$

55.8

或有對價

​

​

4.4

營運資金調整

​

​

(3.6)

轉移的總對價

​

$

56.6

轉移代價的分配：

​

 

  

盤存

​

$

23.1

應收賬款

​

 

2.2

其他流動和非流動資產

​

 

0.8

財產、廠房和設備

​

 

2.1

經營性租賃資產

​

​

1.0

無形資產：

​

​

​

技術

​

 

17.9

客户關係

​

 

15.5

商號

​

 

1.5

商譽

​

 

6.4

承擔的負債

​

 

(13.9)

轉移的總對價

​

$

56.6

​

公允價值分配包括或有對價#美元。4.4這是根據截至2020年4月30日的收入和毛利率百分比目標實現的未來向Rave前股東支付的估計公允價值。本公司於2020年完成公允價值分配。與Rave相關的所有無形資產的攤銷期限為10年。

除上述收購Rave外，在截至2019年12月31日的年度內，本公司完成了各種其他收購，這些收購共同補充了本公司現有的產品供應或

89

目錄

為公司現有業務增加售後服務和軟件能力。下表反映了每筆收購的轉移對價和各自的可報告部分(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收購名稱

    

收購日期：

    

線段

    

考慮事項

    

現金和對價

Arxspan，LLC：

​

2019年3月4日

​

BSI生命科學

​

$

16.6

​

$

14.4

安培PPT有限公司

​

2019年3月7日

 

最佳

 

​

2.0

 

​

2.0

Pmod Technologies GmbH：

​

2019年7月1日

 

BSI生命科學

 

​

8.9

 

​

7.9

Magnettech GmbH

​

2019年10月2日

 

BSI生命科學

 

​

9.3

 

​

9.3

生物供應商儀器公司(BioVendor Instruments A.S.)

​

2019年11月1日

 

BSI生命科學

 

​

1.3

 

​

1.3

​

​

  

 

  

​

$

38.1

​

$

34.9

​

2018

於截至2018年12月31日止年度，本公司完成多項收購，共同補充其現有產品供應，或為本公司現有業務增加售後服務及軟件能力。

下表反映了2018年每筆收購的轉移對價和各自的可報告部分(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

阿納西斯

    

JPK

    

Mestrelab

    

海因

    

Alicona

​

​

​

​

​

​

BSI

​

BSI

​

​

線段

​

BSi納米

​

BSi納米

​

《生命與科學》雜誌

​

《生命與科學》雜誌

​

BSi納米

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

轉移的對價：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

支付的現金

​

$

27.0

​

$

16.6

​

$

11.2

​

$

76.6

​

$

55.4

獲得的現金

​

 

—

​

 

(0.2)

​

 

(1.9)

​

 

(3.4)

​

 

(1.4)

或有對價

​

 

5.3

​

 

4.3

​

 

—

​

 

—

​

 

—

轉移的總對價

​

$

32.3

​

$

20.7

​

$

9.3

​

$

73.2

​

$

54.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

轉移代價的分配：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

盤存

​

$

2.8

​

$

3.0

​

$

—

​

$

9.7

​

$

10.1

應收賬款

​

 

0.8

​

 

1.8

​

 

2.4

​

 

5.9

​

 

3.7

其他流動和非流動資產

​

 

1.1

​

 

0.7

​

 

0.8

​

 

1.5

​

 

2.0

財產、廠房和設備

​

 

—

​

 

—

​

 

0.1

​

 

2.3

​

 

1.5

無形資產：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

技術

​

 

7.3

​

 

7.0

​

 

4.9

​

 

38.1

​

 

15.2

客户關係

​

 

8.0

​

 

7.5

​

 

4.7

​

 

38.6

​

 

19.8

積壓

​

 

1.8

​

 

1.1

​

 

—

​

 

—

​

 

2.3

商號

​

 

0.6

​

 

0.6

​

 

0.5

​

 

3.9

​

 

1.9

商譽

​

 

16.6

​

 

8.0

​

 

12.5

​

 

42.3

​

 

19.3

遞延税金，淨額

​

 

(3.2)

​

 

(4.9)

​

 

(2.5)

​

 

(19.6)

​

 

(9.1)

承擔的負債

​

 

(3.5)

​

 

(4.1)

​

 

(1.3)

​

 

(15.0)

​

 

(6.5)

承擔的債務

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(11.3)

​

 

(6.2)

可贖回的非控股權益

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(23.2)

​

 

—

混合票據負債

​

 

—

​

 

—

​

 

(12.8)

​

 

—

​

 

—

轉移的總對價

​

$

32.3

​

$

20.7

​

$

9.3

​

$

73.2

​

$

54.0

​

阿納西斯

2018年4月8日，本公司收購了一家100收購私人持股公司Anasys Instruments Corp.(Anasys)的%權益，收購價為$27.0百萬美元，並有可能根據以下情況進行額外考慮

90

目錄

實現2019年和2020年的收入目標。Anasys開發和製造納米級紅外光譜和熱測量儀器。Anasys被集成到BSI納米段中。

公允價值分配包括或有對價#美元。5.3這是根據Anasys實現2019年和2020年年度收入目標，未來向Anasys前股東支付的估計公允價值。本公司於2018年第四季度完成公允價值分配。與Anasys相關收購的所有無形資產的攤銷期限為八年了，除了積壓的將在以下時間攤銷的一年.

JPK

2018年7月11日，本公司收購了一家100私人持股公司JPK Instruments AG(JPK)的%權益，收購價為歐元14.2百萬(約合美元)16.61000萬美元)，根據2019年和2020年的各種業務成就，有可能進行額外考慮。JPK為布魯克的能力增加了活細胞成像、細胞力學、粘附和分子力測量、光學捕捉和生物刺激反應表徵方面的深入專業知識。JPK位於德國柏林，並被整合到BSI Nano部門。

公允價值分配包括或有對價#美元。4.3百萬，這是根據2019年和2019年實現各種運營業績向JPK前股東支付的未來款項的估計公允價值2020。公司於#年第二季度完成公允價值分配2019。與日元相關收購的所有無形資產的攤銷期限為八年了，但已攤銷的積壓除外一年.

Mestrelab

2018年10月1日，布魯克收購了一家24.9收購價格為歐元的Mestrelab Research，S.L.(Mestrelab)%權益4.7百萬(約合美元)5.4百萬美元)，並額外收購了26.1購買價格為歐元，2018年12月4日的利息為%5.2百萬(約合美元)5.9百萬)。該公司擁有在2022年之後可以行使的選擇權，以收購剩餘的股份49%。Mestrelab增加了深入的專業知識，以協助推動化學軟件的發展，該軟件處理光譜數據，並從各種分析技術(包括核磁共振和質譜)中提取和管理化學信息。Mestrelab位於西班牙聖地亞哥德孔波斯特拉，被併入BSI生命科學部門。

公司於#年第四季度完成公允價值分配2019。與Mestrelab相關的所有無形資產的攤銷期限為九年了，但將攤銷的客户關係除外十年.

在收購的同時，本公司與非控股權益持有人訂立協議，賦予本公司購買剩餘股份的權利，並賦予非控股權益持有人出售剩餘股份的權利49以合同規定的贖回價值換取現金的Mestrelab的%。這些權利(嵌入衍生產品)從2022年開始可行使，並可在與郵政組合服務相關的某些事件中以折扣價贖回加速。由於選擇權與繼續受僱有關，該公司將混合工具(具有嵌入衍生工具的非控制性權益)歸類為綜合資產負債表上的長期負債。收購後，混合工具的賬面價值按公允價值重新計量，並按歸屬的必要服務期按比例計入基於股票的補償費用的變動。截至2019年12月31日止年度，公允價值重新計量產生1美元2.3萬股補償金。

海因

2018年10月15日，布魯克收購了一家80收購價格為歐元的Hain Lifescience GmbH(Hain)的%權益66百萬(約合美元)76.4百萬美元)，並擁有收購剩餘股份的選擇權202022年後可行使的百分比。Hain是一家傳染病專家，擁有廣泛的分子診斷解決方案

91

目錄

微生物和病毒病原體的檢測，以及分子抗生素耐藥性測試。海恩公司位於德國內倫，並被併入BSI生命科學部門。

本公司於2019年第四季度完成公允價值分配。與Hain相關的所有無形資產的攤銷期限為15年.

在收購的同時，本公司與非控股權益持有人訂立協議，賦予本公司購買剩餘股份的權利，並賦予非控股權益持有人出售剩餘股份的權利20以合同規定的贖回價值換取Hain的%現金。這些權利在某些情況下會加速。由於贖回可由非控股股東選擇或有贖回，本公司將可贖回非控股權益的賬面金額分類於綜合資產負債表夾層部分，列於權益部分之上及負債之下。該協議規定了歐元的贖回價格下限16.7百萬美元。從2022年開始，贖回價格上限為歐元46百萬歐元，並增加了歐元6如果任何一方都不行使的話，每年都會有100萬美元的賠償。

收購後，可贖回非控制權益根據合約定義的贖回價值及其經非控制權益應佔淨收益(虧損)調整後的賬面金額，以於資產負債表日結算時應支付的金額中較大者計量。對可贖回非控股權益賬面價值的調整通過留存收益記錄。截至2019年12月31日止年度，可贖回非控股權益的賬面價值並無調整。

Alicona

2018年12月17日，布魯克收購了一家100收購價格為歐元的Agaptus GmbH(Alicona)的%權益48.9百萬(約合美元)55.4百萬)。Alicona是一家光學計量產品供應商。Alicona公司位於奧地利格拉茨，並被整合到BSI Nano部門。

公司於#年第四季度完成公允價值分配2019。與美國鋁業相關收購的無形資產的攤銷期限為8年對於客户關係和技術無形資產，12年對於商號無形資產和1年對於積壓的無形資產。

其他收購

除上述收購外，在截至2018年12月31日的年度內，公司完成了各種其他收購，這些收購共同補充了公司現有的產品供應，或為公司現有業務增加了售後服務和軟件能力。為額外收購而轉移的總對價為$。12.7百萬美元。

​

6.取消壞賬撥備

​

以下是壞賬準備的組成部分摘要(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

2017年12月31日的餘額

    

$

4.7

加法

​

 

0.8

扣減

​

 

(1.7)

2018年12月31日的餘額

​

 

3.8

加法

​

 

1.5

扣減

​

 

(1.9)

2019年12月31日的餘額

​

 

3.4

加法

​

 

0.9

扣減

​

 

(1.3)

2020年12月31日的餘額

​

$

3.0

​

​

92

目錄

7.減少庫存。

庫存包括以下內容(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

原料

​

$

198.8

​

$

188.8

在製品

​

​

245.7

​

​

206.4

成品

​

​

152.1

​

​

104.5

示範單位

​

​

95.7

​

​

77.5

盤存

​

$

692.3

​

$

577.2

​

成品包括已運往公司客户但尚未安裝和接受的在途系統。截至2020年12月31日和2019年12月31日，在途庫存為$67.8300萬美元和300萬美元36.0分別為2000萬人。

​

8.包括物業、廠房和設備，淨額

以下是按主要資產類別計算的房產、廠房和設備的淨值(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

土地

​

$

36.5

​

$

26.5

建築和租賃方面的改進

​

​

374.7

​

 

305.2

機械、設備、軟件、傢俱和固定裝置

​

​

416.8

​

 

400.0

​

​

 

828.0

​

 

731.7

減去累計折舊和攤銷

​

 

(432.5)

​

 

(425.6)

財產、廠房和設備、淨值

​

$

395.5

​

$

306.1

​

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的折舊費用，包括租賃改進的攤銷費用為#美元。44.71000萬，$37.3300萬美元和300萬美元36.0分別為2000萬人。

​

9.評估商譽和無形資產

商譽

下表列出了各分部商譽賬面金額的變化(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

BSI生命

​

​

​

​

​

​

​

​

   

科學

    

BSi納米

    

最佳

    

總計

2017年12月31日餘額

​

$

8.9

​

$

160.9

​

$

—

​

$

169.8

本期增加/調整

​

 

64.1

​

 

44.9

​

 

—

​

 

109.0

外幣影響

​

 

(1.0)

​

 

(2.1)

​

 

—

​

 

(3.1)

2018年12月31日餘額

​

​

72.0

​

​

203.7

​

​

—

​

​

275.7

本期增加/調整

​

​

13.1

​

​

6.3

​

​

0.3

​

​

19.7

外幣影響

​

 

(0.9)

​

 

(1.5)

​

 

—

​

 

(2.4)

2019年12月31日的餘額

​

​

84.2

​

​

208.5

​

​

0.3

​

​

293.0

本期增加/調整

​

​

—

​

​

13.7

​

​

—

​

​

13.7

外幣影響

​

 

7.9

​

 

5.8

​

 

—

​

 

13.7

2020年12月31日的餘額

​

$

92.1

​

$

228.0

​

$

0.3

​

$

320.4

​

由於新冠肺炎疫情的影響，本公司採用定量和定性相結合的方法，對截至2020年3月31日的商譽餘額進行了中期減值評估。根據這項中期評估，本公司對每份報告的公允價值作出了結論。

93

目錄

單位明顯大於其賬面金額，因此不需要減值。商譽評估是基於管理層的估計和假設，其中某些估計和假設依賴於外部因素。2020年3月31日之後，沒有發現進一步的觸發事件。如果實際結果與這些估計有很大不同，並且新冠肺炎帶來的風險和當前的經濟環境持續對公司隨後的運營產生負面影響，則可能需要進一步的中期減值評估，這可能會導致商譽減值。

​

該公司於2020年12月31日和2019年12月31日使用定量和定性方法進行了年度減值評估，並於2018年12月31日使用定量方法進行了年度減值評估，得出的結論是商譽更有可能沒有受損。根據最新的定量分析，本公司每個報告單位的公允價值都大於其賬面價值，因此不需要減值。

該公司已記錄$3.1累計商譽減值100萬美元。

無形資產

以下為無形資產摘要(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

​

​

​

毛

​

​

​

​

網

​

毛

​

​

​

​

網

​

​

​

攜載

​

累計

​

攜載

​

攜載

​

累計

​

攜載

​

​

    

金額

    

攤銷

    

金額

    

金額

    

攤銷

    

金額

    

現有技術和相關專利

​

$

309.8

​

$

(194.6)

​

$

115.2

​

$

300.9

​

$

(182.4)

​

$

118.5

​

客户關係

​

​

148.3

​

​

(45.4)

​

​

102.9

​

​

134.7

​

​

(30.9)

​

​

103.8

​

競業禁止合同

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1.8

​

​

(1.8)

​

​

—

​

商品名稱

​

​

15.2

​

​

(4.4)

​

​

10.8

​

​

13.7

​

​

(2.9)

​

​

10.8

​

其他

​

​

0.3

​

​

(0.1)

​

​

0.2

​

​

5.5

​

​

(5.4)

​

​

0.1

​

無形資產

​

$

473.6

​

$

(244.5)

​

$

229.1

​

$

456.6

​

$

(223.4)

​

$

233.2

​

​

截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度，本公司錄得攤銷費用約為$35.8百萬，$38.3百萬美元和$28.9在綜合損益表和全面收益表中分別計入600萬歐元。

與可攤銷無形資產相關的預計未來攤銷費用如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

2021

    

$

36.3

2022

​

​

30.7

2023

​

​

28.0

2024

​

​

25.6

2025

​

​

24.7

此後

​

​

83.8

總計

​

$

229.1

​

​

​

94

目錄

10.債務和其他流動負債

以下為其他流動負債摘要(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

遞延收入

​

$

118.0

​

$

102.6

應計補償

​

​

110.6

​

 

105.7

累計保修

​

​

20.3

​

​

21.1

或有對價

​

​

2.7

​

​

12.6

應付所得税

​

​

98.0

​

 

52.4

其他應付税款

​

​

18.5

​

​

17.5

衍生負債

​

​

8.0

​

 

1.2

經營租約

​

​

21.3

​

​

20.6

律師費和專業費

​

​

14.3

​

​

8.8

其他應計費用

​

​

54.2

​

 

46.3

其他流動負債

​

$

465.9

​

$

388.8

​

下表列出了累計保修的變化(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

2017年12月31日餘額

    

$

20.6

年內發出保修的應計項目

​

 

21.3

保修索賠的解決辦法

​

 

(21.5)

外幣影響

​

 

(0.7)

2018年12月31日餘額

​

​

19.7

年內發出保修的應計項目

​

 

24.5

保修索賠的解決辦法

​

 

(22.9)

外幣影響

​

 

(0.2)

2019年12月31日的餘額

​

 

21.1

年內發出保修的應計項目

​

 

19.2

保修索賠的解決辦法

​

 

(21.1)

外幣影響

​

 

1.1

2020年12月31日的餘額

​

$

20.3

​

​

​

​

11.償還債務

該公司的債務包括以下內容(以百萬計)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2012年紙幣購買協議下的美元紙幣

​

$

205.0

​

$

205.0

​

2019年票據購買協議項下的瑞士法郎票據(美元)

​

​

335.5

​

​

306.8

​

2019年定期貸款項下的美元票據

​

​

300.0

​

​

300.0

​

未攤銷債務發行成本

​

​

(2.4)

​

​

(2.6)

​

資本租賃債務和其他貸款

​

​

6.4

​

​

4.1

​

債務總額

​

 

844.5

​

 

813.3

​

長期債務的當期部分

​

 

(2.2)

​

 

(0.5)

​

長期債務總額，減去流動部分

​

$

842.3

​

$

812.8

​

​

於2019年12月11日，本公司簽訂(1)一項新的循環信貸協議，以設立一項新的循環信貸安排，本金總額為$600百萬美元；(2)建立一項本金總額為#美元的新定期貸款安排的定期貸款協議300百萬瑞士法郎；以及(3)發行和出售瑞士法郎的票據購買協議297本金總額為百萬美元1.012029年12月11日到期的%優先債券。

95

目錄

新的循環信貸協議取代了公司的$500百萬五年期2015年10月27日成立的循環信貸協議，於2019年12月11日終止。現有的$105百萬4.31%系列2012A高級債券，C部分，2022年1月18日到期，現有$100百萬4.46%Series 2012A高級債券，D部分，2024年1月18日到期，公司根據2012年1月18日的票據購買協議發行的，仍然完全有效。

循環信貸協議、定期貸款協議和票據購買協議如下所述。

2019年循環信貸協議

2019年12月11日，本公司簽訂新的信貸協議，簡稱2019年循環信貸協議。2019年循環信貸協議規定五年期美元等值的循環信貸安排，金額為#美元6006億美元，包括循環貸款、週轉貸款、信用證和外國借款的次級貸款。2019年循環信貸協議還規定了一項未承諾的增量貸款，根據該協議，在某些情況下，公司可以選擇增加循環貸款的金額或產生總額不超過$的定期貸款。250百萬美元。2019年循環信貸協議項下的貸款將於到期時悉數償還，亦可由本公司選擇全部或部分預付，而無需支付溢價或罰款。根據2019年循環信貸協議借入的金額可在到期日之前不時償還和再借款。2019年循環信貸協議項下的債務為無抵押，並由本公司及其若干附屬公司提供全面及無條件擔保。

2019年循環信貸協議項下借款的利息由本公司選擇，利率為：(A)倫敦銀行同業拆息(倫敦銀行間同業拆借利率)適用於相關貨幣，外加以下範圍的保證金1.000%至1.500%，基於本公司的槓桿率，或(B)(I)聯邦基金有效利率加½1%，。(Ii)最優惠利率由美國銀行(N.A.)和(Iii)倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)宣佈，為調整後，加上1%，另外，在每種情況下，保證金比率從0.100%至0.500%，基於公司的槓桿率。本公司還同意根據2019年循環信貸協議下可用的總未使用金額支付季度融資費，金額範圍為0.100%至0.200%，基於公司的槓桿率。

2019年循環信貸協議包括正面、負面和金融契約以及此類融資慣常發生的違約事件。負面契約包括對留置權的限制、公司及其子公司的負債、資產和股權出售、股息以及與關聯公司的交易。財務契約包括公司的最高槓杆率和最低利息覆蓋率，具體而言，公司的槓桿率不能超過3.5利息覆蓋率不能低於2.5。違約事件除其他外包括：付款違約、違約履行正面和負面公約、陳述和擔保不準確、破產和破產相關事件、某些ERISA事件、重大判決以及控制權變更的發生。

以下是根據2019年循環信貸協議和與各金融機構的其他信貸額度可向本公司提供的最高承諾和淨額彙總

96

目錄

主要是在德國和瑞士，它們是無擔保的，通常按需到期，每月支付利息(以百萬美元為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

總計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

承諾的目標和

​

​

加權

​

總金額

​

總金額

​

​

​

​

出類拔萃

​

未提交

​

​

平均值

​

由以下人員提交：

​

未承諾的用户

​

出類拔萃

​

的字母數

​

金額

​

​

利率，利率

​

貸款人

​

貸款人

​

借款

​

信用

​

可用

2019年信貸協議

 

1.3

%

$

600.0

​

—

​

$

—

​

$

0.1

​

$

599.9

銀行擔保和營運資金額度

​

0.0

%

​

132.9

​

103.3

​

​

—

​

​

132.9

​

​

103.3

總循環信貸額度

​

​

​

$

732.9

​

103.3

​

$

—

​

$

133.0

​

$

703.2

​

2019年定期貸款協議

2019年12月11日，本公司與其若干子公司作為借款人，與一個銀行財團簽訂了定期貸款協議，簡稱定期貸款協議。定期貸款協議規定了$300百萬七年期定期貸款安排鬚遵守與2019年循環信貸協議所載條款及條件大致一致的條款及條件。定期貸款協議項下的貸款將於到期時全額償還，但須按計劃於2022年開始攤銷，亦可根據本公司的選擇預付全部或部分貸款，而無須支付溢價或罰款。定期貸款協議項下之責任為無抵押，並由本公司若干附屬公司提供全面及無條件擔保。

定期貸款協議項下未償還款項的利息由本公司選擇，利率為：(A)美元倫敦銀行同業拆息(美元LIBOR)，外加從1.000%至1.500%，基於公司的槓桿率，或(B)(I)聯邦基金實際利率加1/2中最高的1%、(Ii)最優惠利率由美國銀行，N.A.宣佈，以及(Iii)美元LIBOR，經調整後，加1%，外加以下範圍的邊際0.100%至0.500%，基於公司的槓桿率。

定期貸款協議的其他條款與2019年循環信貸協議的條款基本相似，包括陳述和擔保、肯定、否定和金融契約，以及違約事件。

2019年票據購買協議

2019年12月11日，本公司與一批機構認可投資者簽訂票據購買協議，簡稱2019年票據購買協議。根據2019年票據購買協議，公司發行和出售瑞士法郎297本金總額為百萬美元1.012029年12月11日到期的%優先債券，簡稱2019年優先債券。票據購買協議項下的債務是無抵押的，並由本公司的某些子公司提供全面和無條件的擔保。

2019年優先債券的利息每半年支付一次，從2020年6月11日開始，分別於每年的6月11日和12月11日支付。2019年優先票據為本公司的無抵押債務，並由本公司若干附屬公司提供全面及無條件擔保。本公司可隨時預付部分或全部2019年優先債券，金額不少於10當時未償還的2019年優先債券本金總額的%，價格相當於(A)須預付的本金金額，加上應計和未付利息，(B)任何適用的“整筆”金額，以及(C)若干其他費用和開支。如本公司控制權(定義見2019年票據購買協議)發生變動，本公司可能須按相等於以下價格預付2019年優先票據100本金的%，另加應計和未付利息以及某些其他費用和開支。

2019年票據購買協議包含慣常的肯定和否定契約，其中包括對公司產生留置權、轉讓或出售股權或資產、從事

97

目錄

某些合併和合並，與關聯公司進行交易，並從事或允許任何子公司從事某些業務。2019年票據購買協議還包括慣例陳述和擔保以及違約事件。

此外，只要任何2019年高級票據未償還，本公司不得允許(I)其截至任何財政季度末的槓桿率(根據2019年票據購買協議確定)超過3.50除非重大收購導致根據2019年票據購買協議適用經調整的槓桿率，否則(Ii)其於任何連續四個財政季度期間的任何財政季末的利息覆蓋率(根據2019年票據購買協議釐定)小於2.50至1.00，或(Iii)優先債隨時超過15綜合總資產的百分比(根據2019年票據購買協議確定)。

2012票據購買協議

二零一二年一月，本公司與一羣認可機構投資者訂立票據購買協議，稱為二零一二年票據購買協議。根據二零一二年票據購買協議，本公司發行及出售$240.02000萬優先票據，簡稱2012年高級票據，包括以下內容：

●$201000萬美元3.16%系列2012A高級債券，A批，2017年1月18日到期；
●$151000萬美元3.74%系列2012A高級債券，B批，2019年1月18日到期；
●$1051000萬美元4.31%系列2012A高級債券，C批，2022年1月18日到期；以及
●$1001000萬美元4.46%系列2012A高級債券，D批，2024年1月18日到期。

2017年1月18日，未償還的美元20.0根據二零一二年票據購買協議的條款，二零一二年優先票據A部分本金已償還百萬元。2019年1月18日，未償還的美元15.0根據二零一二年票據購買協議的條款，二零一二年優先票據B批本金百萬元已獲償還。

根據二零一二年票據購買協議的條款，利息每半年於每年1月18日及7月18日支付一次。二零一二年優先票據為本公司的無抵押債務，並由本公司若干直接及間接附屬公司提供全面及無條件擔保。二零一二年優先債券與本公司其他優先無抵押債務享有同等償還權。本公司可隨時預付部分或全部二零一二年優先債券，金額不少於10將予預付的2012年高級債券原有本金總額的%，價格相等於(A)項的金額。100本金的%，加上應計利息和未付利息，以及(B)適用的補足全部金額，但不得少於30而且不會超過60天‘致2012年高級債券持有人的書面通知。如票據購買協議所界定，本公司控制權發生變動時，本公司可能須按相等於以下價格預付票據100本金的%，外加應計利息和未付利息。

二零一二年票據購買協議包含肯定契諾，包括但不限於維持公司存在、遵守法律、維護保險及財產、繳税、增設附屬擔保人及提供通知及其他資料。二零一二年票據購買協議亦載有若干限制性契諾，限制本公司(其中包括)產生留置權、轉讓或出售資產、進行若干合併及合併以及與聯屬公司進行交易的能力。2012年票據購買協議還包括慣例陳述、擔保和違約事件。如因指定的破產或無力償債事件而發生違約事件，所有未償還的2012年優先票據將立即到期及應付，無須採取進一步行動或發出通知。如發生違約付款事件，任何受此影響的2012年優先債券持有人可宣佈其持有的所有2012年優先債券立即到期及應付。如發生任何其他違約事件，2012年高級債券的大多數持有人可宣佈所有2012年高級債券到期並立即支付。根據二零一二年票據購買協議，只要任何二零一二年優先票據仍未償還，本公司將不會準許(I)於任何二零一二年票據購買協議結束時(I)提高根據二零一二年票據購買協議釐定的槓桿率。

98

目錄

本財季將超過3.50至1.00，(Ii)根據2012年票據購買協議確定的截至以下任何期間的任何財政季度末的利息覆蓋率四連續會計季度少於2.50對1或(Iii)優先債務隨時超過25綜合淨值的百分比，根據二零一二年票據購買協議釐定。

截至2020年12月31日，本公司遵守所有債務協議的契諾。

未償債務減去遞延融資成本攤銷的年度到期日如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

2021

    

$

2.6

2022

​

​

112.0

2023

​

​

16.6

2024

​

​

115.8

2025

​

​

15.2

此後

​

​

584.7

總計

​

$

846.9

​

截至2020年12月31日及2019年12月31日，本公司已簽訂多項交叉貨幣及利率互換協議，名義價值為$150.0百萬美元兑換瑞士法郎，名義價值為$355.0為了對衝歐元和瑞士法郎計價的淨資產投資部分的外幣匯率變動的變化性，我們提供了價值100萬美元兑歐元的資產淨值的風險投資工具，以對衝部分歐元和瑞士法郎計價的淨資產投資的外幣匯率變動。這些協議符合對衝會計的資格，因此衍生產品的公允價值變動作為外幣換算調整的一部分記錄在其他全面收益中，並保留在股東權益中布魯克公司應佔的累計全面收益(虧損)中，直到出售或大規模清算海外業務。根據利率和交叉貨幣互換協議收到和支付的利率之間的差額在綜合收益表和全面收益表中計入利息和其他收入(費用)。由於簽訂了這些協議，公司的淨利息支出減少了#美元。7.2百萬美元和$0.62020年和2019年分別為100萬。在其他全面收益的累計換算調整部分內記錄的國際業務資產投資淨額套期保值相關損失為#美元。47.1百萬美元和$6.8截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的利息支出為14.4百萬，$16.0百萬美元和$12.6分別為百萬美元。

99

目錄

​

12.評估金融工具的公允價值

本公司按公允價值經常性計量下列金融資產和負債。下表列出了該公司的金融工具，並使用對公允價值計量有重要意義的最低水平的投入(以百萬計)，在公允價值等級中列示這些工具：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

報價

​

意義重大

​

​

​

​

​

​

​

​

在非活躍狀態下

​

其他

​

意義重大

​

​

​

​

​

市場

​

可觀測

​

看不見的

​

​

​

​

​

可用

​

輸入量

​

輸入量

2020年12月31日

    

總計

    

(一級)

    

(二級)

    

(第三級)

資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款和貨幣市場基金

​

$

183.2

​

$

—

​

$

183.2

​

$

—

短期投資

​

​

50.0

​

​

—

​

​

50.0

​

​

—

利率和交叉貨幣互換協議

​

​

7.6

​

​

—

​

​

7.6

​

​

—

外匯合約

​

​

2.1

​

​

—

​

​

2.1

​

​

—

在採購和交付合同中嵌入衍生品

​

​

0.1

​

​

—

​

​

0.1

​

​

—

固定價格商品合同

​

​

3.1

​

​

—

​

​

3.1

​

​

—

可供出售的債務證券

​

​

1.2

​

​

—

​

​

—

​

​

1.2

按公允價值記錄的總資產

​

$

247.3

​

$

—

​

$

246.1

​

$

1.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

或有對價

​

$

4.3

​

$

—

​

$

—

​

$

4.3

混合票據負債

​

​

13.9

​

​

—

​

​

—

​

​

13.9

利率和交叉貨幣互換協議

​

​

61.5

​

​

—

​

​

61.5

​

​

—

外匯合約

​

​

0.4

​

​

—

​

​

0.4

​

​

—

按公允價值記錄的負債總額

​

$

80.1

​

$

—

​

$

61.9

​

$

18.2

​

100

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

報價

​

意義重大

​

​

​

​

​

​

​

​

在非活躍狀態下

​

其他

​

意義重大

​

​

​

​

​

市場

​

可觀測

​

看不見的

​

​

​

​

​

可用

​

輸入量

​

輸入量

2019年12月31日

    

總計

    

(一級)

    

(二級)

    

(第三級)

資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款和貨幣市場基金

​

$

9.0

​

$

—

​

$

9.0

​

$

—

短期投資

​

​

6.6

​

​

—

​

​

6.6

​

​

—

利率和交叉貨幣互換協議

​

​

10.1

​

​

—

​

​

10.1

​

​

—

外匯合約

​

​

0.9

​

​

—

​

​

0.9

​

​

—

在採購和交付合同中嵌入衍生品

​

​

0.1

​

​

—

​

​

0.1

​

​

—

固定價格商品合同

​

​

0.3

​

​

—

​

​

0.3

​

​

—

按公允價值記錄的總資產

​

$

27.0

​

$

—

​

$

27.0

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

或有對價

​

$

15.8

​

$

—

​

$

—

​

$

15.8

混合票據負債

​

​

10.6

​

​

—

​

​

—

​

​

10.6

利率和交叉貨幣互換協議

​

​

16.9

​

​

—

​

​

16.9

​

​

—

外匯合約

​

​

0.4

​

​

—

​

​

0.4

​

​

—

在採購和交付合同中嵌入衍生品

​

​

0.6

​

​

—

​

​

0.6

​

​

—

按公允價值記錄的負債總額

​

$

44.3

​

$

—

​

$

17.9

​

$

26.4

​

衍生金融工具被歸類在第二級，因為並不是每個衍生合約都有一個活躍的市場。然而，用於計算工具價值的投入是從活躍的市場獲得的。

本公司按公允價值計量某些資產和負債，並在收益中確認公允價值變動。公允價值處理可以在初始確認符合條件的資產或負債時選擇，或者對於現有資產或負債，如果某個事件觸發了新的會計基礎，則可以選擇公允價值處理。本公司並無選擇重新計量其任何現有金融資產或負債，亦未就截至2020年12月31日或2019年12月31日止年度內產生的任何金融資產或負債選擇公允價值選項。

長期固定利率債務(已被歸類為2級)的公允價值為#美元。549.8百萬美元和$517.4分別於2020年12月31日和2019年12月31日，根據到期日相似的市場和可觀察到的來源計算，剩餘的長期債務利率可變，成本相應接近公允價值。

該公司每季度審查其短期投資，以確定是否有任何可能造成減值的事件。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的幾年裏，沒有人注意到這一點。

債務證券包括對可贖回優先股的投資。債務證券根據其合約到期日分類為當期或長期投資，除非本公司打算在未來12個月內出售一項投資，在這種情況下，該投資在綜合資產負債表上被歸類為流動投資。債務證券被歸類為可供出售，並按公允價值列賬。

在其他流動負債中記錄的或有對價代表作為某些收購的一部分未來支付給前股東的估計公允價值。該等或有考慮主要基於適用的被收購公司在若干年度實現相關買賣協議所訂明的年度收入及毛利目標。公司最初通過蒙特卡洛模擬法或收益法對收購日的或有對價進行估值。蒙特卡羅方法對未來銷售商品的收入和成本進行建模，預測並將平均結果折現為現值。收益法涉及到根據預測來計算分紅付款。

101

目錄

現金流，根據達到預期財務狀況的風險調整未來分紅支付，然後根據交易對手風險將未來支付貼現至現值。交易對手風險考慮買方有現金支付溢價的風險，並與適當期限內的債務成本相稱。

下表列出了或有對價負債的變化(以百萬為單位)：

​

​

​

​

2018年12月31日餘額

    

$

15.1

本期增加

​

 

5.4

本期調整

​

 

2.3

本期結算

​

 

(6.7)

外幣效應

​

 

(0.3)

2019年12月31日的餘額

​

 

15.8

本期增加

​

 

1.2

本期調整

​

 

(4.4)

本期結算

​

 

(8.7)

外幣效應

​

 

0.4

2020年12月31日的餘額

​

$

4.3

​

作為收購Mestrelab的一部分，公司與非控股權益持有人簽訂了一項協議，賦予公司購買剩餘股份的權利，並賦予非控股權益持有人出售剩餘股份的權利49以合同規定的贖回價值換取現金的Mestrelab的%。這些權利(嵌入式衍生產品)從2022年開始可行使，並可在與郵政組合服務相關的某些事件中以折扣價贖回加速。由於選擇權與繼續受僱有關，該公司將混合工具(具有嵌入衍生工具的非控制性權益)歸類為綜合資產負債表上的長期負債。收購後，混合工具的賬面價值按公允價值重新計量，並按歸屬的必要服務期按比例計入基於股票的補償費用的變動。混合工具在公允價值層次中被歸類為3級。

下表列出了混合票據負債的變化(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

2018年12月31日餘額

​

$

12.9

本期增加

​

​

(2.3)

2019年12月31日的餘額

    

​

10.6

本期增加

​

​

2.6

外幣效應

​

​

0.7

2020年12月31日的餘額

​

$

13.9

​

​

13.開展金融衍生工具和對衝活動

利率風險

該公司面臨的利率風險主要與未償還的可變利率債務和相關市場利率的不利變動有關。通常，公司利率風險的最重要組成部分與2019年信貸協議和2019年定期貸款下的未償還金額有關。

商品價格風險管理

該公司與某些客户有安排，根據這些安排，該公司堅定承諾以固定價格交付銅基超導體。為了將銅價波動對本公司銷售這些商品的影響降至最低，本公司簽訂了商品對衝合約。於2020年12月31日及2019年12月31日，本公司持有固定價格商品合約，名義金額合計為$8.8百萬美元和$5.6分別為2000萬人。當商品合約結算時，公允價值變動所產生的收益(虧損)將通過收入調整到與客户簽訂的合約中。

102

目錄

外匯匯率風險管理

該公司很大一部分收入和支出來自國際市場，主要是德國以及歐盟和瑞士的其他國家，這些市場使其業務受到匯率波動的影響。貨幣匯率變動的影響在任何時期都可能是積極的，也可能是消極的。公司定期簽訂外幣合同，以最大限度地減少貨幣兑換波動對其貨幣交易的影響。根據這些安排，該公司通常同意在指定日期購買固定數量的外幣，以換取固定數量的美元或其他貨幣，到期日不到12個月，有些協議的期限更長。該等交易不符合對衝會計的資格，因此，該工具按公允價值入賬，並於綜合收益表及全面收益表中記錄相應的損益。

根據外匯合同和跨貨幣利率互換協議，該公司有以下名義未償還金額(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

2019年12月31日

​

​

名義金額

​

​

​

​

名義金額

​

​

​

​

 

以美元計價

​

公允價值

 

以美元計價

​

公允價值

遠期貨幣合約(1)：

    

​

  

    

​

  

    

​

  

    

​

  

資產

​

$

175.8

​

$

2.1

​

$

66.7

​

$

0.9

負債

​

 

102.5

​

 

(0.4)

​

 

7.7

​

 

(0.4)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

交叉貨幣和利率互換協議(2)：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

負債

​

 

505.0

​

 

(53.9)

​

 

505.0

​

 

(6.8)

​

​

$

783.3

​

$

(52.2)

​

$

579.4

​

$

(6.3)

(1)

未被指定為會計套期保值的衍生品。

(2)

被指定為會計套期保值的衍生品。

此外，公司還定期簽訂以交易各方本位幣以外的貨幣計價的購銷合同。該公司對這些交易進行單獨核算，對這些合同中的“嵌入衍生產品”部分進行估值。這些合同以交易方功能貨幣以外的貨幣計價，總額為#美元。7.5百萬美元用於交付產品，以及$4.8在2020年12月31日購買產品的費用為百萬美元，12.3百萬美元用於交付產品，以及$6.1在2019年12月31日購買產品的費用為100萬美元。這些嵌入衍生工具的公允價值變動計入利息和其他收入(費用)，淨額計入綜合收益表和全面收益表。

103

目錄

上述衍生工具的公允價值在綜合資產負債表中記錄如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

​

​

2020

    

2019

指定為對衝工具的衍生工具

​

​

​

​

​

​

利率交叉貨幣互換協議

​

​

​

​

​

​

其他流動資產

​

$

7.6

​

$

10.1

其他流動負債

​

​

(4.3)

​

​

—

其他長期負債

​

​

(57.2)

​

​

(16.9)

指定為對衝工具的衍生工具總額

​

​

(53.9)

​

​

(6.8)

​

​

​

​

​

​

​

未被指定為對衝工具的衍生工具

​

​

​

​

​

​

遠期貨幣合約

​

​

​

​

​

​

其他流動資產

​

$

2.1

​

$

0.9

其他流動負債

​

​

(0.4)

​

​

(0.4)

在採購和交付合同中嵌入衍生品

​

​

​

​

​

​

其他流動資產

​

​

0.1

​

​

0.1

其他流動負債

​

​

—

​

​

(0.6)

固定價格商品合同

​

​

​

​

​

​

其他流動資產

​

​

3.1

​

​

0.3

未被指定為對衝工具的衍生工具總額

​

​

4.9

​

​

0.3

​

​

​

​

​

​

​

總導數

​

$

(49.0)

​

$

(6.5)

​

以下是與上述衍生工具相關的合併損益表和全面收益表中包含的活動摘要(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

幾年過去了

​

​

​

​

12月31日，

​

​

財務報表分類

​

2020

​

2019

​

2018

未被指定為對衝工具的衍生工具

    

  

    

​

  

    

​

  

    

​

  

遠期貨幣合約

 

利息和其他收入(費用)淨額

​

$

2.1

​

$

3.0

​

$

(7.0)

在採購和交付合同中嵌入衍生品

 

利息和其他收入(費用)淨額

​

 

0.5

​

 

—

​

 

1.5

總計

​

​

​

$

2.6

​

$

3.0

​

$

(5.5)

指定為現金流對衝工具的衍生工具

​

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利率交叉貨幣互換協議

​

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

產生的利息

​

利息和其他收入(費用)淨額

​

$

(3.0)

​

$

—

​

$

—

合同未實現收益(虧損)

​

累計其他綜合收益

​

 

(20.4)

​

 

2.0

​

 

—

總計

​

​

​

$

(23.4)

​

$

2.0

​

$

—

被指定為淨投資對衝工具的衍生品

​

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利率交叉貨幣互換協議

​

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

賺取的利息

​

利息和其他收入(費用)淨額

​

$

10.1

​

$

0.6

​

$ 

—

合同未實現損失

​

累計其他綜合收益

​

 

(26.7)

​

 

(8.8)

​

 

—

總計

​

​

​

$

(16.6)

​

$

(8.2)

​

$ 

—

​

​

​

​

​

104

目錄

14.取消所得税

國內外税前收入構成如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

國內

​

$

(31.1)

​

$

3.8

​

$

(15.4)

外國

​

​

256.9

​

 

276.6

​

 

260.1

扣除所得税撥備前的總收入

​

$

225.8

​

$

280.4

​

$

244.7

​

所得税規定的組成部分如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

當期所得税支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

聯邦制

​

$

(0.5)

​

$

0.6

​

$

10.1

狀態

​

 

(0.5)

​

​

2.2

​

​

1.0

外國

​

 

85.4

​

​

82.1

​

​

61.8

當期所得税支出總額

​

 

84.4

​

​

84.9

​

​

72.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

遞延所得税(福利)費用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

聯邦制

​

 

(4.9)

​

​

(2.2)

​

​

(15.4)

狀態

​

 

(1.0)

​

​

0.3

​

​

(0.3)

外國

​

 

(14.1)

​

​

(0.6)

​

​

6.5

遞延所得税(福利)費用總額

​

 

(20.0)

​

​

(2.5)

​

​

(9.2)

所得税撥備

​

$

64.4

​

$

82.4

​

$

63.7

​

由於以下重要組成部分，所得税撥備與按美國聯邦法定税率計算的税收撥備不同：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

 

法定税率

​

21.0

%

21.0

%

21.0

%

國外税率差異

​

4.9

​

5.9

​

4.6

​

永久性差異

​

1.6

​

1.1

​

0.7

​

強制遣返

​

0.5

​

(0.6)

​

1.7

​

税收或有事項

​

1.4

​

1.4

​

0.9

​

税率的變化

​

0.1

​

0.3

​

1.1

​

預扣税金

​

(0.1)

​

(0.1)

​

0.1

​

國外收益匯回國內

​

0.6

​

0.3

​

(4.9)

​

州所得税，扣除聯邦福利後的淨額

​

(0.6)

​

0.7

​

(0.4)

​

採購會計

​

—

​

—

​

0.1

​

税收抵免

​

(0.6)

​

(0.6)

​

—

​

其他

​

(1.3)

​

—

​

0.6

​

更改未受益損失的估值免税額

​

1.0

​

—

​

0.5

​

實際税率

​

28.5

%

29.4

%

26.0

%

​

105

目錄

產生很大一部分遞延税項資產和負債的臨時性項目的税收影響如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

遞延税項資產：

​

​

​

​

​

​

應計費用

​

$

4.7

​

$

7.5

補償

​

​

32.3

​

​

32.6

遞延收入

​

​

13.9

​

​

8.4

不允許的利息結轉

​

​

5.0

​

​

2.9

淨營業虧損結轉

​

​

31.1

​

​

21.2

外國税收和其他税收抵免結轉

​

​

16.4

​

​

11.0

未實現貨幣損益

​

​

9.6

​

​

6.1

租賃義務

​

​

15.2

​

​

16.3

遞延税項總資產

​

 

128.2

​

​

106.0

減去估值免税額

​

 

(6.6)

​

​

(4.2)

遞延税項資產總額

​

 

121.6

​

​

101.8

​

​

​

​

​

​

​

遞延税項負債：

​

​

​

​

​

​

應收賬款

​

​

2.7

​

​

0.6

庫存

​

​

10.8

​

​

13.3

固定資產

​

​

10.4

​

​

4.9

國外專利儲備

​

 

2.4

​

​

2.2

無形資產

​

 

40.2

​

​

40.1

應計費用

​

 

2.8

​

​

0.9

應計預扣税

​

​

6.7

​

​

5.2

使用權資產

​

​

14.9

​

​

15.6

其他

​

​

2.2

​

​

7.3

遞延税項負債總額

​

 

93.1

​

​

90.1

遞延税項淨資產

​

$

28.5

​

$

11.7

​

本公司採用負債法核算所得税。根據這一方法，遞延所得税在每個報告期確認為資產和負債的税基和財務會計基礎之間的差異造成的未來税收後果。遞延所得税以制定的税法和法定税率為基礎，適用於預計這些差異將影響應税收入的期間。當需要將遞延税項資產減少到預期可變現金額時，設立估值備抵。

公司只能在這種程度上確認遞延税項資產，因為這些資產“更有可能”變現。圍繞可變現性的判斷取決於正面和負面證據的可用性和權重。遞延税項資產估值免税額的變動情況如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

2017年12月31日餘額

​

$

—

計入所得税撥備虧損的增加

​

​

1.3

作為購置採購會計的一部分記錄的增加

​

​

3.0

2018年12月31日餘額

​

$

4.3

作為所得税撥備的福利記錄的減少額

​

​

(0.1)

2019年12月31日的餘額

​

$

4.2

作為購置採購會計的一部分記錄的增加

​

​

2.4

2020年12月31日的餘額

​

$

6.6

​

106

目錄

截至2020年12月31日，該公司約有65.22000萬淨營業虧損結轉可用於減少預計將從2021年開始在不同時間到期的國家應税收入。該公司還有大約$108.42000萬德國貿易税和企業所得税淨營業虧損無限期結轉。此外，該公司還擁有$18.5預計將從2021年開始在不同時間到期的其他外國淨營業虧損1.8億美元。該公司還擁有國家研發税收抵免結轉#美元。7.1百萬美元。由於規範第382條和類似的國家規定的所有權變更百分比限制，這些信用額度和州淨營業虧損的使用可能受到年度限制。如果根據守則第382條規定的控制發生了被視為改變的情況，對淨營業虧損和信貸的年度使用限制可能導致淨營業虧損和信貸結轉的全部或部分到期。

截至2020年12月31日，該公司記錄了預計將從其外國子公司匯回美國的外國子公司的未匯出收益和利潤(E&P)中的現金和流動資產部分的國家所得税和外國預扣税，但來自某些子公司的金額除外，該公司聲稱這些金額可以無限期再投資。具體地説，該公司聲稱，總共有#美元。1.7數十億未匯出的外匯收益被無限期地再投資。這個數字由$組成。1.210億美元的未匯出收益以及436所有司法管轄區的數百萬非現金E&P沒有無限期再投資。如果這筆E&P最終以股息或其他形式分配到美國，公司很可能要繳納額外的預扣税。該公司估計，未分配的E&P的未確認遞延預扣税金額約為#美元。63截至2020年12月31日，為100萬。

該公司有未確認的税收優惠總額(不包括利息)約為#美元。22.7截至2020年12月31日，這一數字為100萬美元，如果得到確認，將降低公司的實際税率。在接下來的12個月裏，由於訴訟時效的到期，本公司有可能將其未確認的税收優惠減少一筆非實質性的金額。該公司未確認的税收優惠總額的對賬表格如下(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

截至2017年12月31日的未確認税收優惠總額

​

$

4.4

毛收入增長--前期税收狀況

​

 

3.1

法規失效

​

 

(0.9)

截至2018年12月31日的未確認税收優惠總額

​

​

6.6

毛收入增長--前期税收狀況

​

​

4.7

總增加-本期納税狀況

​

​

4.7

法規失效

​

​

(0.1)

截至2019年12月31日的未確認税收優惠總額

​

$

15.9

毛收入增長--前期税收狀況

​

​

1.2

總增加-本期納税狀況

​

​

5.6

截至2020年12月31日的未確認税收優惠總額

​

​

22.7

​

該公司的政策是，如果適用，將與未確認的税收優惠和所得税負債相關的應計利息和罰款計入所得税支出。截至2020年12月31日和2019年12月31日，該公司約有1.8300萬美元和300萬美元0.7分別為與合併資產負債表中其他長期負債中包含的不確定税收頭寸相關的應計利息和罰金。該公司記錄了一筆#美元的費用。1.1在截至2020年12月31日的年度內，所得税撥備中與未確認税收優惠相關的罰款和利息為100萬英鎊。在截至2020年12月31日的年度內，沒有確認任何好處。

該公司在美國提交納税申報單，其中包括聯邦、州和地方司法管轄區，以及許多具有不同訴訟時效的外國司法管轄區。該公司認為德國、美國和瑞士是其重要的税收管轄區。該公司的大部分收益來自德國和瑞士。考慮到各個聯邦和地方税務機關，2020年的法定税率約為30.0%和20.0德國和瑞士分別為%。這兩個司法管轄區的收入組合導致5.2美國法定利率的%21到2020年。税金

107

目錄

2013年至今，德國和瑞士正在接受審查。在2020財年，該公司對位於德國的一些實體進行了2013和2014納税年度的税務審計。和解對合並財務報表無關緊要。2013年至今的納税年度仍在美國開放審查。

2020年，公司在馬來西亞的製造工廠獲得所得税免税期。免税假期允許免税運營至2023年2月28日，如果滿足某些條件，可以選擇申請延長5年，馬來西亞免税假期對截至2020年12月31日的年度每股收益產生了無形的影響。

關於税法，美國證券交易委員會發布了第118號工作人員會計公告，即“減税和就業法案對所得税會計的影響”(“SAB 118”)，為尚未完成税法對所得税影響的會計核算的公司提供指導。根據SAB 118，公司被允許在可以做出合理估計的範圍內記錄臨時金額。此外，在獲得、準備或分析額外信息(包括計算)後，公司可以在税法頒佈之日起一年內記錄額外的税收影響和對先前記錄的臨時金額的調整。

2018年第四季度，公司完成了對美國税制改革要素的會計核算。於2018年，本公司在SAB 118項下錄得税項調整，相當於淨收益$5.4百萬美元。在這些調整中有#美元。6.6與通行費負債有關的額外税費支出100萬美元，估計為$55.02017年將達到100萬。此外，a$12.02018年記錄了100萬項税收優惠，減少了估計的負債$12.5該公司在2017年記錄了與未匯出的外國收益相關的預期國家收入和外國預扣税。與美元相比沒有變化1.42017年記錄的100萬美元計入與美國聯邦法定税率從35%至21%.

於2020年內，本公司錄得税項支出為$1.1100萬美元與重新計算通行費負債有關，這反映在2017年修訂後的納税申報表上。截至2020年12月31日，通行費總負債為$35.4百萬美元。在這筆錢中，大約有$8.5已經支付了100萬美元。

2020年，美國財政部發布了關於外國衍生無形收入(FDII)和全球無形低税收入(GILTI)的最終規定。我們已經決定，我們將在最終法規允許的情況下選擇GILTI高税收例外，我們將評估這對我們2018年和2019年美國聯邦合併所得税申報單的影響。

108

目錄

​

15.新租約

經營租賃成本按直線法按租賃期確認，融資租賃成本按直線法按預期期限攤銷。不依賴於指數或費率的可變租賃成本在發生時確認，通常由公司欠出租人的非固定金額組成，例如公共區域維護和公用事業成本的報銷。

租賃費用的構成如下(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

使用權資產攤銷

​

$

0.7

​

$

0.3

租賃負債利息

 

​

0.1

 

​

—

融資租賃總成本

​

$

0.8

​

$

0.3

​

​

​

​

​

​

​

經營租賃成本

​

​

23.3

​

​

24.9

短期租賃成本

​

​

3.9

​

​

2.2

可變租賃成本

​

​

3.4

​

​

3.5

轉租收入

​

​

(1.9)

​

​

(1.2)

總租賃成本

​

$

29.5

​

$

29.7

​

在採用新租賃標準之前，經營租賃項下的租金總支出為#美元。25.1在截至2018年12月31日的一年中，

與租賃有關的補充資產負債表信息如下(百萬美元)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2011年12月31日

​

​

    

2020

    

2019

 

經營租約

 

​

  

 

​

  

​

經營性租賃資產，淨額

​

$

67.4

​

$

65.6

​

其他流動負債

​

 

21.3

​

 

20.6

​

經營租賃負債--長期

​

 

47.0

​

 

47.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均剩餘租期

​

​

5.2

年份

​

5.0

年份

加權平均貼現率

​

​

1.9

%  

​

2.3

%

​

​

​

​

​

​

​

​

融資租賃

​

 

  

​

 

  

​

財產、廠房和設備、淨值

​

$

3.7

​

$

1.7

​

長期債務的當期部分

​

 

0.8

​

 

0.4

​

長期債務

​

 

2.6

​

 

1.1

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均剩餘租期

​

 

3.3

年份

 

3.7

年份

加權平均貼現率

​

​

2.2

%  

​

3.0

%

​

109

目錄

與租賃有關的補充現金流信息如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

為計入租賃負債的金額支付的現金

​

 

​

​

 

​

融資租賃的營業現金流

​

$

0.1

​

$

—

營業租賃的營業現金流

​

 

24.0

​

 

27.1

融資租賃產生的現金流

​

 

0.9

​

 

0.4

​

​

​

​

​

​

​

以租賃負債換取的使用權資產

​

​

​

​

​

​

經營租約

​

$

24.3

​

$

19.8

融資租賃

​

 

2.6

​

 

1.2

​

經營租賃和融資租賃項下的未來租賃付款如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

經營性租賃

    

融資租賃

截至12月31日的12個月：

​

​

​

​

​

​

2021

​

$

22.6

​

$

1.2

2022

 

​

15.0

 

​

1.0

2023

 

​

10.6

 

​

0.8

2024

 

​

7.3

 

​

0.4

2025

 

​

5.6

 

​

0.1

此後

 

​

10.9

 

​

—

未貼現的租賃付款總額

 

​

72.0

 

​

3.5

減去：推定利息

 

​

(3.7)

 

​

(0.1)

租賃總負債

​

$

68.3

​

$

3.4

​

​

16.制定退休後福利計劃

固定繳款計劃

該公司發起各種固定繳款計劃，涵蓋某些國內和國際員工。公司可自行決定為這些計劃作出貢獻。該公司貢獻了$8.11000萬，$8.7300萬美元和300萬美元8.4在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的幾年中，這類計劃分別增加了100萬美元。

固定福利計劃

基本上，公司在瑞士、法國和日本的所有員工，以及在德國的某些員工，都受到公司發起的固定收益養老金計劃的覆蓋。退休福利通常是根據在職期間的服務年限和補償而賺取的。資格通常是根據當地法律要求確定的；然而，福利水平和歸屬條款在不同的計劃中有所不同。

110

目錄

該公司將養老金服務成本計入銷售成本、銷售成本、一般和行政成本以及研究和開發費用，而非服務相關養老金成本計入利息和其他收入(費用)，淨額計入綜合收益表和綜合收益表。合併損益表中包括的定期福利淨費用構成如下(以百萬計)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

淨定期福利成本的組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

服務成本

​

$

8.2

​

$

6.4

​

$

7.5

利息成本

​

​

1.1

​

​

2.6

​

​

2.0

計劃資產的預期回報率

​

​

(2.5)

​

​

(2.0)

​

​

(1.9)

淨虧損攤銷

​

​

4.7

​

​

2.0

​

​

3.8

定期淨收益成本

​

$

11.5

​

$

9.0

​

$

11.4

​

本公司計量其福利義務和截至每年12月31日的計劃資產公允價值。固定福利養卹金計劃下的福利義務和計劃資產、計劃的預計福利義務和供資狀況的變化情況如下(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

福利義務的變化：

​

​

​

​

​

​

年初的福利義務

​

$

255.0

​

$

216.7

服務成本

​

​

8.2

​

​

6.4

利息成本

​

​

1.1

​

​

2.6

計劃參與者繳費

​

​

4.4

​

​

4.8

圖則修訂

​

​

(2.8)

​

​

—

規劃安置點

​

​

—

​

​

—

已支付的福利

​

​

(5.7)

​

​

(2.8)

精算損失(收益)

​

​

(6.7)

​

​

25.8

已支付的保費

​

​

(1.4)

​

​

(1.6)

外幣匯率的影響

​

​

23.1

​

​

3.1

年終福利義務

​

 

275.2

​

​

255.0

​

​

​

​

​

​

​

計劃資產變更：

​

​

​

​

​

​

年初計劃資產公允價值

​

 

131.4

​

​

124.6

計劃資產回報率

​

 

3.1

​

​

(2.5)

計劃參與者和僱主繳費

​

 

10.7

​

​

11.6

已支付的福利

​

 

(5.7)

​

​

(2.8)

規劃安置點

​

​

—

​

​

—

已支付的保費

​

​

(1.5)

​

​

(1.7)

外幣匯率的影響

​

 

12.5

​

​

2.2

計劃資產年末公允價值

​

 

150.5

​

​

131.4

淨資金不足狀況

​

$

(124.7)

​

$

(123.6)

​

計劃修正案涉及降低瑞士養老金計劃的轉換率，該計劃將於2022年生效。固定收益養老金計劃的累計福利義務為#美元。260.4300萬美元和300萬美元243.6截至2020年12月31日和2019年12月31日，分別為3.8億美元和3.8億美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，所有固定福利養老金計劃都有超過計劃資產的累積福利義務和預計福利義務。

111

目錄

以下金額在公司固定福利計劃的合併資產負債表中確認(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

流動負債

​

$

(1.9)

​

$

(1.6)

非流動負債

​

​

(122.8)

​

 

(122.0)

淨收益義務

​

$

(124.7)

​

$

(123.6)

​

以下税前金額在公司固定福利計劃的累計其他全面收入中確認(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

 

2018

對合並資產負債表中確認的金額進行核對：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

前期服務成本

​

$

(2.4)

​

$

(6.0)

​

$

(6.9)

淨精算損失

​

​

(56.6)

​

​

(62.3)

​

​

(32.0)

累計其他綜合損失

​

​

(59.0)

​

​

(68.3)

​

​

(38.9)

超過淨定期收益成本的累計供款

​

​

(65.7)

​

​

(55.3)

​

​

(53.2)

確認淨額

​

$

(124.7)

​

$

(123.6)

​

$

(92.1)

​

截至2020年12月31日的累計其他全面收益預計在2021年確認為淨定期收益成本內的淨虧損攤銷金額為#美元。3.7百萬美元。

對於固定收益養老金計劃，公司使用走廊法來攤銷精算損益。根據這一辦法，超過預計福利義務或計劃資產公允價值較大者10%以上的淨精算損益，將在預期根據計劃領取福利的在職參與人的平均剩餘服務期內攤銷。

固定收益養老金計劃使用的假設範圍反映了不同國家內不同的經濟環境。用於確定定期福利淨成本和預計福利義務的假設範圍如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

貼現率

 

0.1%-1.3%

​

0.3%-2.3%

​

0.2%-2.3%

計劃資產的預期回報率

​

0.0%-3.0%

​

0.0%-3.0%

​

0.0%-3.0%

預期補償增長率

 

0.0%-3.0%

​

0.0%-3.0%

​

1.0%-3.0%

​

為了確定養老金計劃資產的預期長期回報率，公司考慮了當前的資產配置，以及計劃資產的各種資產類別的歷史和預期回報率。對於固定收益養老金計劃，該公司將預期回報率應用於與市場相關的資產價值，這穩定了預期回報所適用的資產的可變性。

112

目錄

按資產類別劃分的資產分配

公司養老金計劃資產在公允價值層次中按資產類別和級別的公允價值如下(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

中國報價：

​

重要的和其他的

​

意義重大

​

​

​

​

​

活躍的房地產市場

​

可觀察到的數據輸入

​

無法觀察到的輸入

2020年12月31日

    

總計

    

可用級別(一級)

    

(二級)

    

(第三級)

計劃資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

集團BPCE壽命(A)

​

$

0.5

​

$

—

​

$

0.5

​

$

—

瑞士人壽集體BVG基金會(B)

​

 

150.0

​

 

—

​

​

150.0

​

​

—

計劃總資產

​

$

150.5

​

$

—

​

$

150.5

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

中國報價：

​

重要的和其他的

​

意義重大

​

​

​

​

​

活躍的房地產市場

​

可觀察到的數據輸入

​

無法觀察到的輸入

2019年12月31日

    

總計

    

可用級別(一級)

    

(二級)

    

(第三級)

計劃資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

集團BPCE壽命(A)

​

$

0.5

​

$

—

​

$

0.5

​

$

—

瑞士人壽集體BVG基金會(B)

​

 

130.9

​

 

—

​

 

130.9

​

​

—

計劃總資產

​

$

131.4

​

$

—

​

$

131.4

​

$

—

(a)該公司在法國的養老金計劃投資於一個更大的基金，該基金投資於各種工具。這些資產並不直接用於法國的養老金計劃。集團BPCE人壽基金投資於外國公司和政府的債務證券、外國政府基金的股權證券和私人房地產基金。
(b)該公司在瑞士的養老金計劃外包給外部保險提供商瑞士人壽股份公司(Swiss Life AG)。根據保險合同，計劃資產投資於瑞士人壽集體BVG基金會(The Foundation)，該基金會是一個傘形基金，其退休儲蓄和利率最低保證為1.0%關於瑞士法律定義的強制退出部分，以及0.125%從2021年開始的非強制性部分。基金會利用計劃管理員和投資經理來監督投資分配過程，設定長期戰略目標，並監控資產分配。目標分配是65%債券，2.5%現金，7.5%股權投資和25%房地產和抵押貸款。如果基金會產生的回報超過保證金額，根據瑞士法律，公司將獲得90%瑞士人壽保留的額外回報10%。提款福利和利息分配始終由瑞士人壽公司擔保。

繳費和估計的未來福利支付

在2021年期間，該公司預計捐款將與2020年持平。預計的未來福利支付基於用於衡量公司在2020年12月31日的福利義務的相同假設。以下福利支付反映了未來適當的員工服務(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

2021

    

$

8.3

2022

​

​

7.8

2023

​

​

8.0

2024

​

​

8.4

2025

​

​

8.6

2026-2030

​

​

45.7

​

​

17.預算承諾和或有事項

根據ASC主題450“或有事件”，公司在特定損失可能和可估量的範圍內應計和解、損害賠償或其他成本的預期成本。

113

目錄

訴訟及相關或有事項

被認為對其業務正常的訴訟、索賠和法律程序可能會不時對本公司懸而未決。第三方可能會聲稱本公司或其合作者侵犯了他們的專利權，或者本公司侵犯了他們的知識產權。如果任何索賠、主張或非主張或法律訴訟的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理估計金額或確定損失範圍，則計入或有損失撥備。這些應計項目代表了管理層對可能損失的最佳估計。在合理可能發生虧損或合理可能虧損金額超過記錄撥備的情況下，也規定了披露。該公司認為，未決訴訟的結果，無論是個別的還是總體的，都不會對公司的財務報表產生實質性影響。

2019年9月25日，在德國杜塞爾多夫地方法院提起的訴訟中，卡爾·蔡司股份公司(Zeiss)的子公司Carl Zeiss Microscope GmbH起訴布魯克公司(Bruker Corporation)的子公司Luxendo GmbH(Luxendo)侵犯了授予蔡司的一項最近註冊的德國實用新型專利，該專利涉及一個特定的Luxendo產品類別。該公司正在對這些指控進行有力的辯護。

2019年9月23日，在德國杜塞爾多夫地方法院提起的訴訟中，Waters Corporation的子公司MicroMassUK Limited起訴Bruker Corporation及其附屬公司Bruker Daltonik GmbH侵犯了與我們的timsTOF產品線相關的一項歐洲專利。2020年2月17日，MicroMasse擴大了其在杜塞爾多夫的申訴範圍，主張最近在德國授予的另一項歐洲專利。該公司正在對這些索賠進行有力的辯護，預計任何重大損失不會超過已累計的金額。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，沒有記錄潛在或有事項的重大應計項目。

政府調查

該公司受美國和其他運營國家的國家、州和地方政府機構的監管。該公司不時成為政府調查的對象，通常涉及監管、營銷和其他商業行為。這些政府調查可能導致啟動民事和刑事訴訟、罰款、處罰和行政補救措施，這可能對公司的財務狀況、經營業績和/或流動性產生重大不利影響。

2018年8月，韓國公平貿易委員會(KFTC)通知該公司，正在對包括布魯克韓國有限公司(Bruker Korea)在內的多家在韓國運營的生命科學儀器公司的公開招標活動進行調查。本公司與KFTC通力合作，並於2019年6月16日，KFTC宣佈決定處以約1美元的民事罰款20,000並拒絕就此事向布魯克韓國公司施加任何刑事責任。由於KFTC的決定，韓國公共採購服務(PPS)暫停了Bruker Korea競標韓國政府實體或向韓國政府實體進行銷售的能力，暫停時間為三個月，截止日期為2020年3月27日。對韓國實體的銷售額低於4佔公司截至2020年12月31日年度收入的3%。

2019年8月下旬，KFTC通知本公司，它正在對多家在韓國運營的生命科學儀器公司的公開招標活動進行單獨調查，包括2015年涉及Bruker Korea的五項公開招標。該公司與KFTC充分合作，KFTC於2020年7月8日宣佈決定處以約1美元的民事罰款11,000並拒絕就此事向布魯克韓國公司施加任何刑事責任。沒有與此事有關的停職。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，沒有記錄與這些事項相關的潛在或有事項的重大應計項目。該公司預計發生的額外損失不會超過應計金額。

114

目錄

內部調查

正如本公司於2020年2月18日提交的當前Form 8-K報表中披露的那樣，本公司審計委員會對收到的與本公司2019財年年終結賬相關的指控展開了內部調查，主要涉及所得税事宜，包括2019年的實際所得税税率和相關的所得税資產負債表賬户。審計委員會在獨立外部法律顧問和獨立法務會計師的協助下，於2020年3月結束調查。本次調查未發現有關公司財務報表的任何重大錯誤陳述或遺漏、不當行為、違反公司行為準則或高層失職的語氣。

無條件購買承諾

該公司已在正常業務過程中作出無條件購買承諾，其中包括購買商品、服務或固定資產以及支付可強制執行和具有法律約束力的特許權使用費的協議，這些協議規定了所有重要條款，包括：要購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格規定；以及交易的大約時間。採購承諾不包括可隨時取消而不受懲罰的協議。這些承諾中的大部分預計將在2021年期間解決。

固定和可確定的無條件購買承諾如下(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

2021

    

$

281.9

2022

​

 

30.6

2023

​

 

0.6

2024

​

 

—

2025

​

 

0.8

總計

​

$

313.9

​

許可協議

該公司已簽訂許可協議，允許其使用某些專利。如果這些專利用於商業產品銷售，公司將為相關產品收入支付版税。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度許可費為8.41000萬，$2.6300萬美元和300萬美元3.7分別為1000萬美元，並在合併損益表和全面收益表中計入產品收入成本。

信用證和保函

於2020年12月31日及2019年12月31日，本公司的銀行擔保金額為$133.0300萬美元和300萬美元143.2分別為3.6億美元，主要與客户預付款有關。這些安排保證在商品沒有交付或保修義務沒有按照合同條款履行的情況下，退還從客户那裏收到的預付款。這些擔保會影響公司信用額度的可獲得性。

彌償

本公司在本公司的正常業務過程中達成標準的賠償安排。根據這些安排，本公司賠償、保持無害，並同意賠償受補償方遭受或發生的損失。這些當事人通常是公司的董事、高級管理人員、業務合作伙伴或客户，涉及任何專利或任何第三方對其產品的任何版權或其他知識產權侵權索賠。這些賠償協議的期限一般在協議簽署後的任何時候永久有效。根據這些協議，該公司未來可能需要支付的最大潛在金額為

115

目錄

無限制。該公司認為，根據歷史經驗，這些協議的估計公允價值微乎其微。

​

18.*每股盈餘(EPS)

下表列出了基本加權平均流通股和稀釋後加權平均流通股以及布魯克股東應佔普通股淨收入的計算方法(單位：百萬，不包括每股金額)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

據報告，布魯克公司的淨收入

​

$

157.8

​

$

197.2

​

$

179.7

加權平均流通股：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

加權平均流通股-基本

​

 

153.4

​

 

155.2

​

 

156.2

稀釋證券的影響：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位

​

 

1.2

​

 

1.4

​

 

1.0

​

​

 

154.6

​

 

156.6

​

 

157.2

布魯克公司股東應佔的每股普通股淨收入：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本信息

​

$

1.03

​

$

1.27

​

$

1.15

稀釋

​

$

1.02

​

$

1.26

​

$

1.14

​

以下普通股等價物已被排除在已發行的稀釋加權平均股票的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的(以百萬股計)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

​

2018

股票期權

    

0.2

    

—

    

—

未歸屬的限制性股票獎勵

 

—

 

—

 

—

未歸屬的限制性股票單位

 

—

 

—

 

0.2

​

​

19.提高股東權益

股票回購計劃

2019年5月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃授權購買我們的普通股，最高可達$300.0根據市場情況、法律要求及其他考慮因素，管理層認為適當的時間，按金額、價格及其他因素，不時以百萬美元計。該公司總共購買了2,711,952總成本為$$的股票123.2截至2020年12月31日的一年為100萬美元。該公司總共購買了3,323,104總成本為$$的股票142.3截至2019年12月31日的年度為百萬美元。截至2020年12月31日的剩餘授權為$34.5100萬美元，該計劃將於2021年5月13日到期。任何額外購買的資金將來自手頭現金、未來運營現金流和循環信貸安排下的可用借款。

普通股現金股利

股息由公司董事會根據公司的股利政策宣佈。根據這項政策，該公司的目標是一美元0.16每年支付給公司股東的每股現金股息，按季度等額分期付款。

隨後的股息聲明以及為該等未來股息支付(如有)建立記錄和支付日期，將取決於董事會繼續認定股息政策符合本公司股東的最佳利益。董事會可隨時決定暫停或取消股利政策。

116

目錄

累計其他綜合收益(虧損)

以下是累計其他綜合收益(虧損)、税後淨額(單位：百萬)的構成彙總：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

​

外國

​

養老金

​

其他

​

​

貨幣

​

負債

​

全面

​

    

翻譯

    

調整，調整

    

收益(虧損)

2017年12月31日餘額

​

$

72.2

​

​

(45.2)

​

​

27.0

其他綜合收益

​

 

(25.3)

​

​

11.9

​

​

(13.4)

重新分類時的已實現損失

​

 

—

​

​

3.4

​

​

3.4

2018年12月31日餘額

​

 

46.9

​

​

(29.9)

​

​

17.0

其他綜合收益(虧損)

​

 

(19.5)

​

​

(25.1)

​

​

(44.6)

重新分類時的已實現損失

​

 

—

​

​

2.1

​

​

2.1

2019年12月31日的餘額

​

​

27.4

​

$

(52.9)

​

$

(25.5)

其他綜合收益

​

 

22.0

​

​

2.3

​

​

24.3

重新分類時的已實現損失

​

 

—

​

​

4.9

​

​

4.9

2020年12月31日的餘額

​

$

49.4

​

$

(45.7)

​

$

3.7

​

股票補償計劃

2010年3月9日，公司董事會一致通過布魯克公司2010年激勵薪酬計劃(以下簡稱“2010年計劃”)，2010年5月14日，公司股東批准了“2010年計劃”。2010年計劃規定發放最多8,000,000公司普通股的股份。2010年計劃允許一個董事會委員會確定為薪酬委員會，授予激勵性股票期權、非限制性股票期權和限制性股票獎勵。補償委員會有權決定哪些僱員將獲得獎勵、獎勵金額和任何獎勵的其他條款和條件。根據2010年計劃授予的獎勵通常受制於三至五年。截止到2020年12月31日，5,545,090選項和570,011限制性股票獎勵是根據2010年計劃授予的。在2020年12月31日，893,0452010年計劃下的備選方案尚未完成

2016年5月，布魯克公司2016年度激勵性薪酬計劃(《2016年度計劃》)獲得公司股東批准。隨着2016年計劃的批准，2010年計劃將不再提供進一步的贈款。2016年計劃規定發放最多9,500,000本公司股票為公司普通股，並允許授予非限制性股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、非限制性股票、限制性股票單位、績效股票和績效單位的獎勵，以及以現金為基礎的獎勵。2016年計劃由薪酬委員會管理。薪酬委員會有權決定哪些員工將獲得獎勵，任何獎勵的金額，以及此類獎勵的其他條款和條件。根據2016年計劃授予的股票期權獎勵通常在一段時間內授予一至四年了。截止到2020年12月31日，1,406,191選項和1,882,358根據2016年計劃，已授予限制性股票單位。在2020年12月31日，963,131選項和805,052根據2016年計劃，限制性股票單位表現突出。

公司董事會成員每年可獲得一份為期一年的限制性股票獎勵。購買本公司普通股的股票期權定期授予本公司的高級管理人員和其他員工，授權期為三至四年了。公司普通股的限制性股票定期授予公司的高級管理人員、董事和某些關鍵員工，但受服務限制的限制，這些股票在#年期間按比例授予一至四年了。限售期內不得出售、轉讓普通股限售股。公司普通股的限制性股票單位定期授予公司的高級管理人員、董事和某些員工，他們在一至四年了.

117

目錄

基於股票的薪酬

以下是基於股票的薪酬費用對我們合併損益表的影響(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

​

2018

股票期權

    

$

1.8

    

$

2.7

    

$

4.2

限制性股票獎勵

​

 

—

​

 

0.3

​

 

0.8

限制性股票單位

​

 

11.5

​

 

8.9

​

 

6.3

股票薪酬總額

​

$

13.3

​

$

11.9

​

$

11.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

​

2018

產品收入成本

    

$

2.0

    

$

1.8

    

$

1.7

銷售、一般和行政

​

 

9.3

​

 

8.3

​

 

7.9

研發

​

 

2.0

​

 

1.8

​

 

1.7

股票薪酬總額

​

$

13.3

​

$

11.9

​

$

11.3

​

除上述獎勵外，公司還記錄了#美元的股票薪酬。2.6在截至2020年12月31日的一年中達到100萬美元，收益為2.3在截至2019年12月31日的一年中，0.5截至2018年12月31日的財年，與2018年收購Mestrelab Research，S.L.相關的資金為100萬美元。

截至2020年12月31日，該公司擁有24.9未確認的税前基於股票的薪酬支出，與員工和董事未授予的股票期權和限制性股票單位有關，預計將在加權平均剩餘服務期內確認2.6好幾年了。

股票期權獎勵

股票期權活動如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

加權的-

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

​

​

加權的-

​

剩餘

​

集料

​

​

數量

​

平均價格

​

合同

​

內在價值

​

​

選項

​

每股

​

期限(以年為單位)

​

(單位：百萬)(A)

截至2019年12月31日未償還

 

1,988,696

​

$

23.43

 

4.9

​

$

54.8

授與

 

125,794

​

​

45.54

​

​

​

​

​

練習

 

(241,915)

​

​

20.29

​

​

​

​

​

沒收/過期

 

(16,399)

​

​

20.98

​

​

​

​

​

截至2020年12月31日未償還

 

1,856,176

​

$

25.32

​

4.2

​

$

53.5

可於2020年12月31日行使

 

1,546,061

​

$

22.14

​

3.9

​

$

49.5

可行使並預計於2020年12月31日歸屬(B)

 

1,818,104

​

$

24.95

​

4.2

​

$

53.1

(a)表示截至2020年12月31日的既有期權數量，加上根據我們估計的沒收比率最終預計將在2020年12月31日授予的未歸屬期權數量。
(b)合計內在價值以標的期權的行權價與我們普通股在2020年12月31日的報價之間的正差額計算。

行使期權的總內在價值為#美元。6.1百萬，$15.2百萬美元和$8.0截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分別為100萬美元。

118

目錄

未歸屬的限制性股票單位

​

未獲授權的限制性股票單位活動如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權的-

​

​

​

​

平均助學金

​

​

股票

​

日期交易會

​

​

受制於

    

價值

​

    

限制

​

每股

截至2019年12月31日未償還

 

865,101

​

$

34.73

授與

​

336,341

​

​

43.96

既得

 

(336,728)

​

​

32.00

沒收

​

(59,662)

​

​

35.99

截至2020年12月31日未償還

 

805,052

​

$

39.63

​

歸屬的限制性股票的總公允價值為#美元。15.0百萬，$7.9百萬美元和$6.9截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分別為100萬美元。

​

20.扣除其他費用，淨額

其他費用的構成(淨額)如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

    

與收購相關的費用(收入)，淨額

​

$

2.4

​

$

4.6

​

$

3.4

​

與調查事宜及其他法律事宜有關而招致的專業費用

​

​

5.9

​

​

2.1

​

​

4.5

​

信息技術改造成本

​

​

2.5

​

​

3.7

​

​

4.8

​

重組費用

​

​

12.0

​

​

(3.9)

​

​

6.8

​

長期資產減值

​

​

2.1

​

​

—

​

​

—

​

其他費用，淨額

​

$

24.9

​

$

6.5

​

$

19.5

​

​

重組計劃

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的重組費用包括各種其他項目的費用，這些費用記錄在隨附的綜合收益表和全面收益表中，如下所示(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

收入成本

​

$

3.8

​

$

5.3

​

$

2.6

其他費用，淨額

​

​

12.0

​

​

(3.9)

​

​

6.8

​

​

$

15.8

​

$

1.4

​

$

9.4

​

重組費用包括出售一棟大樓的收益1美元。7.7在截至2019年12月31日的一年中，

119

目錄

下表列出了重組準備金的變化(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

適用於以下方面的規定

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

過剩

​

    

總計

    

遣散費

    

退出成本

    

庫存

2017年12月31日的餘額

​

$

10.8

​

$

2.0

​

$

2.1

​

$

6.7

重組費用

​

 

9.4

​

 

4.1

​

 

5.3

​

 

—

現金支付

​

 

(9.2)

​

 

(4.4)

​

 

(4.8)

​

 

—

非現金調整

​

 

(3.5)

​

 

0.3

​

 

(1.2)

​

 

(2.6)

外幣影響

​

​

(0.2)

​

 

—

​

 

—

​

 

(0.2)

2018年12月31日餘額

​

$

7.3

​

$

2.0

​

$

1.4

​

$

3.9

重組費用

​

 

1.4

​

 

6.1

​

 

(5.0)

​

 

0.3

現金支付

​

 

(6.8)

​

 

(5.3)

​

 

(1.5)

​

 

—

非現金調整

​

 

2.9

​

 

(0.5)

​

 

5.2

​

 

(1.8)

外幣影響

​

 

(0.2)

​

 

(0.1)

​

 

—

​

 

(0.1)

2019年12月31日的餘額

​

$

4.6

​

$

2.2

​

$

0.1

​

$

2.3

重組費用

​

 

15.8

​

 

13.6

​

​

2.0

​

​

0.2

現金支付

​

 

(10.0)

​

 

(8.0)

​

​

(2.0)

​

​

—

非現金調整

​

 

(1.0)

​

 

(0.5)

​

​

0.7

​

​

(1.2)

外幣影響

​

 

0.4

​

 

0.3

​

​

—

​

​

0.1

2020年12月31日的餘額

​

$

9.8

​

$

7.6

​

$

0.8

​

$

1.4

​

​

21.扣除利息和其他收入(費用)，淨額

利息和其他收入(費用)淨額構成如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

利息收入

​

$

3.2

​

$

1.3

​

$

1.2

利息支出

​

​

(14.4)

​

​

(16.0)

​

​

(12.6)

外幣交易匯兑損益

​

​

(8.0)

​

​

(3.3)

​

​

(3.0)

養老金構成部分

​

​

(3.3)

​

​

(2.5)

​

​

(3.9)

其他

​

​

—

​

​

—

​

​

0.6

利息和其他收入(費用)淨額

​

$

(22.5)

​

$

(20.5)

​

$

(17.7)

​

​

22、業務細分信息

本公司擁有三可報告分部、BSI生命科學、BSI Nano和BEST，如綜合財務報表附註1所述。

120

目錄

選定的可報告細分市場信息如下(以百萬為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

BSI生命科學

​

$

1,253.9

​

$

1,244.9

​

$

1,138.9

BSi納米

​

​

556.1

​

​

632.7

​

​

568.1

最佳

​

​

189.5

​

​

209.9

​

​

194.8

消除(A)

​

​

(12.0)

​

​

(14.9)

​

​

(6.2)

總收入

​

$

1,987.5

​

$

2,072.6

​

$

1,895.6

營業收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

BSI生命科學

​

$

273.8

​

$

290.3

​

$

244.0

BSi納米

​

​

23.6

​

​

40.4

​

​

48.4

最佳

​

​

6.2

​

​

16.4

​

​

14.5

公司、淘汰和其他(B)

​

​

(55.3)

​

​

(46.2)

​

​

(44.5)

營業總收入

​

$

248.3

​

$

300.9

​

$

262.4

(A)利潤代表可報告部門之間的產品和服務收入。

(B)費用是指未分配給應報告部門的公司成本和抵銷。

各細分市場的總資產如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

資產：

​

​

​

​

​

​

BSI生命科學，BSI Nano&Corporation

​

$

2,964.5

​

$

2,711.6

最佳

​

​

88.7

​

​

64.6

淘汰及其他(A)項

​

​

(4.2)

​

​

(4.7)

總資產

​

$

3,049.0

​

$

2,771.5

(A)未分配給可報告部門和公司間交易抵銷的其他資產。

本公司無法在沒有合理努力或支出的情況下披露BSI生命科學部門和BSI納米部門的總資產金額以及公司職能，此外，本公司的首席運營決策者不會收到任何按經營部門劃分的資產信息，因此，本公司不能在沒有合理努力或費用的情況下披露BSI生命科學部門和BSI納米部門的總資產金額以及公司職能。

資本支出總額以及各部門的折舊和攤銷情況如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

資本支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

BSI生命科學

​

$

59.1

​

$

44.4

​

$

27.6

BSi納米

​

​

10.6

​

​

18.5

​

​

11.6

公司

​

​

17.4

​

​

4.7

​

​

3.6

最佳

​

​

10.1

​

​

5.4

​

​

6.4

資本支出總額

​

$

97.2

​

$

73.0

​

$

49.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

折舊和攤銷：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

BSI生命科學

​

$

35.0

​

$

30.5

​

$

24.0

BSi納米

​

​

35.7

​

​

35.9

​

​

32.2

公司

​

​

4.0

​

​

3.8

​

​

4.0

最佳

​

​

5.7

​

​

5.4

​

​

4.7

折舊及攤銷總額

​

$

80.4

​

$

75.6

​

$

64.9

​

121

目錄

按地理區域劃分的收入和長期資產(包括房產、廠房設備、淨資產和經營性租賃使用權資產)情況如下(單位：百萬)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國

​

$

455.9

​

$

529.8

​

$

489.4

德國

​

​

244.9

​

​

213.6

​

​

201.1

歐洲其他國家

​

​

519.8

​

​

505.2

​

​

500.2

亞太地區

​

​

629.1

​

​

651.0

​

​

549.2

其他

​

​

137.8

​

​

173.0

​

​

155.7

總收入

​

$

1,987.5

​

$

2,072.6

​

$

1,895.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

長壽資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國

​

$

61.3

​

$

53.2

​

$

44.1

德國

​

​

227.8

​

​

175.1

​

​

137.0

歐洲其他國家

​

​

144.7

​

​

118.3

​

​

78.7

亞太地區

​

​

22.1

​

​

16.4

​

​

6.3

其他

​

​

7.1

​

​

8.7

​

​

4.5

長期資產總額

​

$

463.0

​

$

371.7

​

$

270.6

​

​

23.與相關各方合作

2020年2月26日，該公司收購了位於馬薩諸塞州比勒裏卡財富大道15號和曼寧路44號的土地和建築，總購買價為$12.3百萬美元。每一處房產都由布魯克的總裁兼首席執行官弗蘭克·勞金(Frank Laukien)和他同父異母的兄弟德克·D·勞金(Dirk D.Laukien)共同控制的信託基金所有。收購的兩處物業均毗鄰布魯克位於曼寧路40號的總部大樓，該公司已擁有該物業。Bruker BioSpin之前租下了這處位於財富大道15號的房產，並將在可預見的未來繼續佔用該房產。位於曼寧路44號的物業目前已完全出租給無關的第三方，為未來布魯克業務的潛在擴張做好了準備。

買入價在兩個物業之間的分配如下：$5.6百萬美元，購買財富大道15號，以及$6.7一百萬買下曼寧路44號。每套房產的價格都是根據獨立的第三方評估確定的。董事會審核委員會根據Bruker的關聯人交易政策和審核委員會章程審核、表決並批准了本次關聯方交易。

​

​

​

​

​

122

目錄

第(9)項和第(2)項。會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

沒有。

​

第(9A)項和第(2)項。控制和程序

披露控制和程序

我們已經建立了披露控制和程序(該術語在1934年經修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規則中定義)，旨在提供合理保證，確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官(首席執行官)和首席執行官以便及時做出關於所需披露的決定。在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至2020年12月31日的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年12月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。

管理層關於財務報告內部控制的報告

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會於#年提出的標準，對截至2020年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制-集成框架(2013年)。根據這項評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2020年12月31日起有效。

我們從截至2020年12月31日的財務報告內部控制評估中剔除了Canopy Biosciences、LLC和SmartTiP B.V.，因為它們是在2020年被公司以業務合併的形式收購的。全資子公司Canopy Biosciences，LLC和SmartTiP B.V.的總資產和總收入分別佔截至2020年12月31日的相關綜合財務報表金額的0.2%和0.1%。

我們的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)已經審計了截至2020年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性，這一點在他們的報告中有所説明，這份報告包括在本文中。

財務報告內部控制的變化

在截至2020年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

​

項目9B：*其他信息

沒有。

​

123

目錄

第III部

第(10)項，第(10)項：董事、行政人員和公司治理

適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和董事會的行為準則全文已在我們的投資者關係網站上公佈，網址是：Www.bruker.com。我們打算在修訂或豁免後的四個工作日內，在網站上披露對我們的守則某些條款的未來修訂，或對授予高管和董事的此類條款的豁免。

表格10-K中的這一項所要求的信息通過參考我們關於2021年股東年會的最終委託書(將根據交易法第14A條向證券交易委員會提交)併入。

​

第11項：第二項：高管薪酬

此項目所需的信息 10-K表格通過參考我們與2021年股東年會相關的最終委託書(將根據交易法第14A條向證券交易委員會提交)併入。

​

第12項：第(2)項。某些實益擁有人的擔保擁有權以及管理層和相關股東事宜

表格10-K中的這一項所要求的信息通過參考我們關於2021年股東年會的最終委託書(將根據交易法第14A條向證券交易委員會提交)併入。

根據股權補償計劃授權發行的證券

下表彙總了截至2020年12月31日根據我們的股權補償計劃授權發行的證券的相關信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

中國證券的數量：

​

​

​

​

​

​

​

剩餘的可用資源

​

​

​

​

​

​

​

對於未來的債券發行

​

​

中國證券的數量：

​

​

​

​

在股權項下

​

​

待定發行

​

加權平均

​

補償

​

​

在行使以下權利後，

​

行使以下價格：

​

計劃數(不包括

​

​

未償還期權，

​

未償還期權，

​

證券交易反映

計劃類別

    

認股權證和認股權證

    

認股權證和認股權證

    

第(A)欄)

證券持有人批准的股權補償計劃

​

2,661,228

    

$

29.65

    

6,599,781

未經證券持有人批准的股權補償計劃

 

不適用

​

 

不適用

 

不適用

​

 

2,661,228

​

$

29.65

 

6,599,781

​

布魯克公司2016年激勵性薪酬計劃，或2016年計劃，於2016年5月由我們的股東批准。2016年計劃的期限為10年，規定發行最多950萬股我們的普通股。在2016計劃獲得批准後，我們的2010年激勵薪酬計劃不能再提供額外的撥款。2010年激勵薪酬計劃下的未支付獎勵將繼續按照其條款進行。

​

124

目錄

第(13)項第(2)款。某些關係和相關交易，以及董事獨立性

表格10-K中的這一項所要求的信息通過參考我們關於2021年股東年會的最終委託書(將根據交易法第14A條向證券交易委員會提交)併入。

​

項目T14：3.首席會計師費用及服務

表格10-K中的這一項所要求的信息通過參考我們關於2021年股東年會的最終委託書(將根據交易法第14A條向證券交易委員會提交)併入。

​

125

目錄

第IIIV部

項目15億美元。展品、財務報表及附表

(A)更新財務報表和明細表

(一)更新財務報表

本項目要求的財務報表作為本報告的一部分，在項目8--財務報表和補充數據下提交。

​

(2)新的財務報表明細表

本項目要求的財務報表作為本報告的一部分，在項目8--財務報表和補充數據下提交。

(3)件展品

(B)展品清單

展品索引

​

​

​

​

​

​

通過引用併入本文

展品
數

    

描述

形式

申報日期

3.1

​

重述布魯克公司註冊證書

表格10-K

2020年3月27日

3.2

​

布魯克公司章程的修訂和重新修訂

表格10-Q

2020年8月8日

4.1

​

代表布魯克公司普通股的股票樣本證書

表格10-K

2017年3月1日

4.2

​

根據1934年證券交易法第12條登記的註冊人證券説明

表格10-K

2020年3月27日

10.1

†

布魯克公司2010年激勵性薪酬計劃

附表14A

2010年4月14日

10.2

†

布魯克公司2010年激勵薪酬計劃--激勵股票期權協議的一部分

表格10-Q

2010年8月9日

10.3

†

布魯克公司2010年度激勵性薪酬計劃非限制性股票期權協議表格

表格10-Q

2010年8月9日

10.4

†

布魯克公司2010年度激勵性薪酬計劃-限制性股票協議

表格10-Q

2010年8月9日

10.5

†

布魯克公司2016年度激勵性薪酬計劃

附表14A

2016年4月22日

10.6

†

布魯克公司2016年度激勵薪酬計劃激勵股票期權協議表格

表格10-Q

2019年8月9日

10.7

†

布魯克公司2016年度不合格股票期權協議激勵性薪酬計劃表

表格10-Q

2019年8月9日

10.8

†

布魯克公司2016年度激勵性薪酬計劃限制性股票單位協議表

表格10-Q

2019年8月9日

10.9

†

布魯克公司2016年度激勵性薪酬計劃董事限售股協議表格

表格10-K

2017年3月1日

126

目錄

​

​

​

​

​

​

通過引用併入本文

展品
數

    

描述

形式

申報日期

10.10

​

修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2011年5月24日，由公司、Bruker AXS GmbH、Bruker Daltonik GmbH、Bruker Optik GmbH、Bruker Physik GmbH、Bruker BioSpin Invest AG、Bruker BioSpin AG和Bruker BioSpin International AG修訂和重新簽署，該協議由公司、Bruker AXS GmbH、Bruker Daltonik GmbH、Bruker Physik GmbH、Bruker BioSpin Invest AG、Bruker BioSpin AG和Bruker BioSpin International AG修訂並重新簽署，該協議由公司、Bruker AXS GmbH、Bruker Daltonik GmbH、Bruker Optik GmbH、Bruker Physik GmbH

表格8-K

2011年5月25日

10.11

*

票據購買協議，日期為2012年1月18日

表格8-K

2012年1月19日

10.12

​

票據購買協議第一修正案，日期為2012年1月18日

表格10-Q

2020年8月7日

10.13

​

本公司及其若干外國子公司(作為借款人)、公民銀行(N.A.)、德意志銀行證券公司(Deutsche Bank Securities Inc.)和道明銀行(TD Bank，N.A.)作為共同文件代理，美國銀行(Bank of America，N.A.)和富國銀行(Wells Fargo Bank，National Association)作為聯合辛迪加代理，摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為自身及其其他貸款方的行政代理，以及不時作為貸款方的幾家銀行或其他金融機構或實體作為貸款方，簽署了一份日期為2015年10月27日的信貸協議

表格8-K

2015年10月29日

10.14

†

布魯克公司2019年短期激勵薪酬計劃

表格8-K

2019年2月21日

10.15

†

邀請函，日期為2018年3月17日，由公司和傑拉爾德·N·赫爾曼簽署，並由傑拉爾德·N·赫爾曼提供

表格10-Q

2018年5月10日

10.16

†

邀請函，日期為2018年6月4日，由公司和傑拉爾德·N·赫爾曼簽署，並由傑拉爾德·N·赫爾曼提供

表格10-Q

2018年8月9日

10.17

†

本公司與Falko Busse之間的僱傭合同，日期為2018年5月1日

表格10-Q

2018年8月9日

10.18

†

公司與Juergen Srega之間簽訂的聘書協議，日期為2012年6月25日

表格10-Q

2013年5月9日

10.19

†

由Bruker Daltonik GmbH公司和Juergen Srega公司簽訂，日期為2012年6月28日的常務董事聘用合同，根據截至2019年12月12日的常務董事聘用合同補編修訂

表格10-K

2020年3月27日

10.20

†

高級職員和董事的賠償協議格式

表格8-K

2019年2月11日

10.21

​

布魯克公司與弗蘭克·勞金(Frank Laukien)和德克·D·勞金(Dirk D.Laukien)作為曼寧路44號房地產信託基金(44Manning Road Realty Trust)和翁布里納合夥公司(Umbrina Associates)受託人的買賣協議，日期為2019年10月31日

表格10-Q

2019年11月4日

127

目錄

​

​

​

​

​

​

通過引用併入本文

展品
數

    

描述

形式

申報日期

10.22

​

信貸協議，日期為2019年12月11日，由本公司及其若干子公司作為借款人、德意志銀行證券公司和富國銀行全國協會作為聯合辛迪加代理、公民銀行、瑞士信貸(瑞士)有限公司、道明銀行和美國銀行全國協會作為聯合文件代理、美國銀行作為行政代理、迴旋貸款機構和發行行，以及幾家銀行或其他金融機構或實體不時地作為聯合文件代理簽署並在這些子公司之間簽署了一份日期為2019年12月11日的《信貸協議》，其中德意志銀行及其若干子公司為借款人，德意志銀行證券公司和富國銀行為聯合辛迪加代理，公民銀行、瑞士信貸(瑞士)有限公司、道明銀行和美國銀行全國協會為共同文件代理，美國銀行為行政代理、迴旋貸款行和發行行

表格8-K

2019年12月12日

10.23

​

日期為2019年12月11日的定期貸款協議，由本公司及其若干子公司、作為行政代理的美國銀行、TD Bank，N.A.以及不時作為貸款人的其他銀行或其他金融機構或實體簽訂

表格8-K

2019年12月12日

10.24

​

票據購買協議日期為2019年12月11日

表格8-K

2019年12月12日

10.25

​

票據購買協議第一修正案，日期為2019年12月11日

表格10-Q

2020年8月7日

21.1

**

本公司的附屬公司

​

​

23.1

**

獨立註冊會計師事務所普華永道律師事務所同意

​

​

24.1

**

授權書(附於本文件簽名頁)

​

​

31.1

**

首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節頒發的證書

​

​

31.2

**

首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的認證

​

​

32.1

**

首席執行官和首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節所作的證明

​

​

101.INS

**

內聯XBRL實例文檔

​

​

101.SCH

**

內聯XBRL分類擴展架構文檔

​

​

101.CAL

**

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

​

​

101.DEF

**

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

​

​

101.LAB

**

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

​

​

101.PRE

**

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

​

​

128

目錄

​

​

​

​

​

​

通過引用併入本文

展品
數

    

描述

形式

申報日期

104

**

公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表的首頁已採用內聯XBRL格式(見附件101)

​

​

*據報道，根據一項授予保密待遇的命令，某些部分已被省略，並已單獨提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

†表示，它指定管理合同或補償計劃或安排。

**隨函存檔或提供的申請書。

沒有其他界定註冊人或其子公司長期債務持有人權利的文書作為證據提交，因為這些文書都不符合S-K條例規定的門檻重要性要求。然而，註冊人同意應要求向委員會提供任何此類文書的副本。

​

第16項：2.表10-K摘要

不適用。

​

129

目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

​

布魯克公司

​

​

日期：2021年3月1日

由以下人員提供：

/s/Frank H.LauKien，Ph.D.

​

​

姓名：弗蘭克·H·勞金(Frank H.Laukien)，博士

​

​

標題：總裁、首席執行官兼董事長

​

我們，布魯克公司的高級管理人員和董事，特此分別組成並任命Frank H.Laukien博士以下列身份代表我們並以我們的名義簽署隨函提交的10-K表格報告以及對該報告的任何和所有修訂，並在每種情況下將報告及其所有證物和與此相關的其他文件提交給證券交易委員會，並總體上以我們的名義和代表我們以符合1934年《證券交易法》規定的身份進行所有該等事情。

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。

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名字

    

標題

    

日期

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/s/Frank H.LauKien，Ph.D.

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總裁、首席執行官兼董事長

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2021年3月1日

弗蘭克·H·勞金(Frank H.Laukien)，博士。

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(首席行政主任)

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/s/傑拉爾德·N·赫爾曼

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首席財務官兼副總裁

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2021年3月1日

傑拉爾德·N·赫爾曼

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(首席財務官和首席會計官)

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/s/邦妮·H·安德森(Bonnie H.Anderson)

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導演

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2021年3月1日

邦妮·H·安德森

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/s/辛西婭·M·弗蘭德(Cynthia M.Friend，Ph.D.)

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導演

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2021年3月1日

辛西婭·弗萊德博士。

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馬克·A·卡斯特納(Marc A.Kastner)博士

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導演

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2021年3月1日

馬克·A·卡斯特納(Marc A.Kastner)博士

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/s/威廉·A·林頓

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導演

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2021年3月1日

威廉·A·林頓

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/s/約翰·奧內爾

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導演

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2021年3月1日

約翰·奧內爾

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/s/理查德·A·帕克(Richard A.Packer)

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導演

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2021年3月1日

理查德·A·帕克

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/s/阿德琳·Q·珀金斯

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導演

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2021年3月1日

阿德琳·Q·珀金斯

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/s/Hermann ReQuardt，Ph.D.

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導演

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2021年3月1日

赫爾曼·雷夸特博士

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羅伯特·羅森塔爾博士

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導演

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2021年3月1日

羅伯特·羅森塔爾，博士。

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目錄

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