prth-202303310001653558假的Q1202312 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent00016535582023-01-012023-03-3100016535582023-05-05xbrli: 股票00016535582023-03-31iso421:USD00016535582022-12-31iso421:USDxbrli: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
優先科技控股有限公司
委員會文件編號： 001-37872
優先科技控股有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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| 特拉華 | 47-4257046 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | （美國國税局僱主
證件號） |
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| 2001 西區公園大道 | |
| 155 號套房 | |
| 阿爾法利塔， | 格魯吉亞 | 30004 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
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註冊人的電話號碼，包括區號:(800) 935-5961 |
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| 不適用 |
| （如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | PRTH | 納斯達克全球市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否以電子方式提交了所有需要提交的交互式數據文件
根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條，在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人
申報公司或新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☒ | 規模較小的申報公司 | ☒ |
| 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的☐沒有☒
截至2023年5月5日，註冊人的已發行普通股數量為 76,496,121.
目錄
| | | | | |
| 頁面 |
常用或定義術語 | ii |
第一部分財務信息 | 1 |
第 1 項。財務報表 | 1 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未經審計的合併資產負債表 | 1 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的合併運營報表和綜合虧損表 | 2 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的股東赤字和非控股權益變動合併報表 | 3 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的合併現金流量表 | 4 |
未經審計的合併財務報表附註: | 6 |
1。業務性質和重要會計政策 | 6 |
2。收購 | 7 |
3。收入 | 9 |
4。結算資產和客户/訂户賬户債務 | 10 |
5。應收票據 | 11 |
6。財產、設備和軟件 | 12 |
7。商譽和其他無形資產 | 12 |
8。債務義務 | 14 |
9。可贖回的優先股和認股權證 | 15 |
10。所得税 | 15 |
11。股東赤字 | 16 |
12。股票補償 | 16 |
13。承付款和或有開支 | 17 |
14。公允價值 | 18 |
15。區段信息 | 19 |
16。每股普通股虧損 | 21 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項。關於市場風險的定性和定量披露 | 30 |
第 4 項。控制和程序 | 30 |
第二部分。其他信息 | 32 |
第 1 項。法律訴訟 | 32 |
第 1A 項。風險因素 | 32 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
第 3 項。優先證券違約 | 32 |
第 4 項。礦山安全披露 | 32 |
第 5 項。其他信息 | 33 |
第 6 項。展品 | 33 |
簽名 | 35 |
| | | | | | | | |
| 任期 | | 定義 |
| 2018 年計劃 | | 2018 年股權激勵計劃 |
| 2021 年股票購買計劃 | | 優先科技控股公司 2021 年員工股票購買計劃 |
| 2021 年股票回購計劃 | | 優先科技控股公司 2021 年股票回購計劃 |
| AOCI | | 累計其他綜合收益/虧損 |
| AP | | 應付賬款 |
| ASC | | 會計準則編纂 |
| APIC | | 額外的實收資本 |
| ASU | | 會計準則更新 |
| B2B | | 企業對企業 |
| B2C | | 企業對消費者 |
| | |
| 首席執行官 | | 首席執行官 |
| 首席財務官 | | 首席財務官 |
| 普通股 | | 該公司的普通股，面值0.001美元 |
| 信貸協議 | | 與Truist Bank簽訂的信貸和擔保協議日期為2021年4月27日 |
| 吃者 | | 預計的年度有效税率 |
| | |
| 特別是 | | 員工股票購買計劃 |
| 《交易法》 | | 1934 年《證券交易法》 |
| FASB | | 財務會計準則委員會 |
| 聯邦存款保險公司 | | 聯邦存款保險公司 |
| FBO | | 為了以下方面的利益 |
| 如果 | | 金融機構 |
| Finxera | | Finxera Holdings, Inc. |
| GAAP | | 美國公認會計原則 |
| 伊拉 | | 《降低通貨膨脹法案》，由美國聯邦政府於 2022 年 8 月 16 日頒佈 |
| 國際標準化組織 | | 獨立銷售組織 |
| ISV | | 獨立軟件供應商 |
| | |
| LIBOR | | 倫敦銀行同業拆借利率 |
| NCI | | 合併子公司的非控股權益 |
| PIK | | 實物支付 |
| 照片 | | 優先酒店科技有限責任公司 |
| 秒 | | 證券交易委員會 |
| SMB | | 中小型企業 |
| 定期設施 | | 根據信貸協議發放的6.2億美元優先擔保定期貸款額度（包括3.2億美元的延遲提取額度） |
| 批發付款 | | 批發支付有限公司 |
目錄
優先科技控股有限公司
未經審計的合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 15,882 | | | $ | 18,454 | |
| 限制性現金 | 11,012 | | | 10,582 | |
減去美元備抵後的應收賬款1,154和 $1,143，分別地 | 78,042 | | | 78,113 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 10,443 | | | 11,832 | |
應收票據的當期部分，扣除備抵金0和 $0，分別地 | 1,581 | | | 1,471 | |
| 結算資產和客户/訂户賬户餘額 | 612,146 | | | 532,018 | |
| 流動資產總額 | 729,106 | | | 652,470 | |
| 應收票據，減去流動部分 | 3,066 | | | 3,191 | |
| 財產、設備和軟件，淨額 | 36,976 | | | 34,687 | |
| 善意 | 368,740 | | | 369,337 | |
| 無形資產，淨額 | 277,478 | | | 288,794 | |
| 遞延所得税，淨額 | 22,163 | | | 16,447 | |
| 其他非流動資產 | 8,456 | | | 8,437 | |
| 總資產 | $ | 1,445,985 | | | $ | 1,373,363 | |
| 負債、可贖回優先股和股東赤字 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 57,110 | | | $ | 51,864 | |
| 應計剩餘佣金 | 41,049 | | | 35,979 | |
| 客户存款和預付款 | 2,868 | | | 2,618 | |
| 長期債務的當前部分 | 6,200 | | | 6,200 | |
| 結算和客户/訂户賬户債務 | 612,953 | | | 533,340 | |
| 流動負債總額 | 720,180 | | | 630,001 | |
| 長期債務，扣除流動部分、折扣和債務發行成本 | 592,279 | | | 598,926 | |
| 其他非流動負債 | 11,857 | | | 11,643 | |
| 非流動負債總額 | 604,136 | | | 610,569 | |
| 負債總額 | 1,324,316 | | | 1,240,570 | |
承付款和意外開支 (注意事項 13) | | | |
| 扣除折扣和發行成本後的可贖回優先股： | | | |
可贖回的優先優先股，美元0.001面值； 250,000授權股份； 225,000已於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日發行並未到期 | 235,439 | | | 235,579 | |
| 股東赤字： | | | |
優先股，$0.001; 100,000,000授權股份； 無在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日已發行或未到期 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值； 1,000,000,000授權股份； 78,902,459和 78,385,685分別於2023年3月31日和2022年12月31日發行的股票；以及 76,404,628和 76,044,629分別於2023年3月31日和2022年12月31日的已發行股份 | 76 | | | 76 | |
按成本計算的庫存股， 2,497,831和 2,341,056股票分別為2023年3月31日和2022年12月31日的股票 | (12,336) | | | (11,559) | |
| 額外的實收資本 | 328 | | | 9,650 | |
| 累計其他綜合收益 | 24 | | | — | |
| 累計赤字 | (102,714) | | | (102,208) | |
| 歸屬於PRTH股東的股東赤字總額 | (114,622) | | | (104,041) | |
| 合併子公司的非控股權益 | 852 | | | 1,255 | |
| 股東赤字總額 | (113,770) | | | (102,786) | |
| 總負債、可贖回優先股和股東赤字 | $ | 1,445,985 | | | $ | 1,373,363 | |
參見 未經審計的合併財務報表附註
目錄
優先科技控股有限公司.
未經審計的合併運營報表和綜合虧損
（以千計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | $ | 185,028 | | | $ | 153,239 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 收入成本（不包括折舊和攤銷） | | | | | 121,966 | | | 101,480 | |
| 工資和員工福利 | | | | | 19,048 | | | 16,077 | |
| 折舊和攤銷 | | | | | 18,048 | | | 17,353 | |
| 銷售、一般和管理 | | | | | 9,118 | | | 7,503 | |
| 運營費用總額 | | | | | 168,180 | | | 142,413 | |
| 營業收入 | | | | | 16,848 | | | 10,826 | |
| 其他（支出）收入 | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | (17,699) | | | (11,535) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | | | | | 212 | | | 51 | |
| 其他支出總額，淨額 | | | | | (17,487) | | | (11,484) | |
| 所得税前虧損 | | | | | (639) | | | (658) | |
| 所得税優惠 | | | | | (133) | | | (325) | |
| 淨虧損 | | | | | (506) | | | (333) | |
| 減去：歸屬於可贖回的高級優先股股東的股息和增量 | | | | | (11,295) | | | (8,400) | |
| | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | | | | | (11,801) | | | (8,733) | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | | | | 24 | | | — | |
| 綜合損失 | | | | | $ | (11,777) | | | $ | (8,733) | |
| | | | | | | |
| 每股普通股虧損： | | | | | | | |
| 基礎版和稀釋版 | | | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.11) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股加權平均值： | | | | | | | |
| 基礎版和稀釋版 | | | | | 78,133 | | | 78,597 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
參見 未經審計的合併財務報表附註
目錄
優先科技控股有限公司.
未經審計的股東赤字和非控股權益變動合併報表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見
股票 | 財政部
股票 | APIC | AOCI | 累計赤字 | 歸屬於股東的赤字 | NCIS | 總計 |
| 股份 | $ | 股份 | $ |
| 2022年12月31日 | 76,044 | | $ | 76 | | 2,341 | | $ | (11,559) | | $ | 9,650 | | $ | — | | $ | (102,208) | | $ | (104,041) | | $ | 1,255 | | $ | (102,786) | |
| | | | | | | | | | |
| 股票分類的股票薪酬 | — | | — | | — | | — | | 1,936 | | — | | — | | 1,936 | | — | | 1,936 | |
| | | | | | | | | | |
| ESPP 薪酬和股票薪酬的歸屬 | 517 | | — | | — | | — | | 37 | | — | | — | | 37 | | — | | 37 | |
| 預扣税的股票 | (157) | | — | | 157 | | (777) | | — | | — | | — | | (777) | | — | | (777) | |
| 可贖回的優先優先股的分紅 | — | | — | | — | | — | | (10,477) | | — | | — | | (10,477) | | — | | (10,477) | |
| 可贖回優先股的增加 | — | | — | | — | | — | | (818) | | — | | — | | (818) | | — | | (818) | |
| 對NCI的調整 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (403) | | (403) | |
| 外幣折算調整 | — | | — | | — | | — | | — | | 24 | | — | | 24 | | — | | 24 | |
| 淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (506) | | (506) | | — | | (506) | |
| 2023年3月31日 | 76,404 | | $ | 76 | | 2,498 | | $ | (12,336) | | $ | 328 | | $ | 24 | | $ | (102,714) | | $ | (114,622) | | $ | 852 | | $ | (113,770) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見
股票 | 財政部
股票 | APIC | AOCI | 累計赤字 | 歸屬於股東的赤字 | NCIS | 總計 |
| 股份 | $ | 股份 | $ |
| 2021年12月31日 | 76,740 | | $ | 77 | | 720 | | $ | (4,091) | | $ | 39,835 | | $ | — | | $ | (100,058) | | $ | (64,237) | | $ | — | | $ | (64,237) | |
| 股票分類的股票薪酬 | — | | — | | — | | — | | 1,558 | | — | | — | | 1,558 | | — | | 1,558 | |
| 授予股票薪酬 | 129 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 股票回購和扣繳税款的股份 | (27) | | 1 | | 27 | | (157) | | (1) | | — | | — | | (157) | | — | | (157) | |
| 可贖回的優先優先股的分紅 | — | | — | | — | | — | | (7,595) | | — | | — | | (7,595) | | — | | (7,595) | |
| 可贖回優先股的增加 | — | | — | | — | | — | | (805) | | — | | — | | (805) | | — | | (805) | |
| 淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (333) | | (333) | | — | | (333) | |
| 2022年3月31日 | 76,842 | | $ | 78 | | 747 | | $ | (4,248) | | $ | 32,992 | | $ | — | | $ | (100,391) | | $ | (71,569) | | $ | — | | $ | (71,569) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
參見 未經審計的合併財務報表附註
目錄
優先科技控股有限公司.
未經審計的合併現金流量表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 來自經營活動的現金流： | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (506) | | | $ | (333) | | | | | |
| 為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 資產的折舊和攤銷 | 18,048 | | | 17,353 | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | 1,936 | | | 1,558 | | | | | |
| 債務發行成本和折扣的攤銷 | 903 | | | 848 | | | | | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税 | (5,716) | | | (3,227) | | | | | |
| 偶然考慮因素的變化 | 229 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他非現金項目，淨額 | 14 | | | — | | | | | |
| 經營資產和負債的變化： | | | | | | | |
| 應收賬款 | 81 | | | (14,440) | | | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 481 | | | 164 | | | | | |
| 應付所得税（應收賬款） | 8,666 | | | 2,913 | | | | | |
| 應收票據 | (163) | | | 98 | | | | | |
| 應付賬款和其他應計負債 | 3,916 | | | 5,316 | | | | | |
| 客户存款和預付款 | 250 | | | (13) | | | | | |
| 其他資產和負債，淨額 | (462) | | | (624) | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 27,677 | | | 9,613 | | | | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 財產、設備和軟件的補充 | (5,046) | | | (2,370) | | | | | |
| 應收票據，淨額 | 178 | | | (2,400) | | | | | |
| 收購資產和其他投資活動 | (2,715) | | | (941) | | | | | |
| | | | | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (7,583) | | | (5,711) | | | | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 償還長期債務 | (1,550) | | | (1,550) | | | | | |
| | | | | | | |
| 循環信貸額度下的借款還款 | (6,000) | | | (5,000) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 因既得股票薪酬税而扣留的股份 | (777) | | | (156) | | | | | |
| 向可贖回的高級優先股股東支付的股息 | (11,435) | | | (3,505) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 結算和客户/訂户賬户債務，淨額 | 79,258 | | | 12,749 | | | | | |
| 支付與業務合併相關的或有對價 | (1,959) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 融資活動提供的淨現金 | 57,537 | | | 2,538 | | | | | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨變動： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長 | 77,631 | | | 6,440 | | | | | |
| 現金和現金等價物，以及期初的限制性現金 | 560,610 | | | 518,093 | | | | | |
| 期末的現金和現金等價物以及限制性現金等價物 | $ | 638,241 | | | $ | 524,533 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
目錄
優先科技控股有限公司.
未經審計的合併現金流量表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金的對賬： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 15,882 | | | $ | 13,557 | | | | | |
| 限制性現金 | 11,012 | | | 13,588 | | | | | |
結算資產和客户/訂户賬户餘額中包含的現金和現金等價物（見 注意事項 4) | 611,347 | | | 497,388 | | | | | |
| 現金和現金等價物總額以及限制性現金 | $ | 638,241 | | | $ | 524,533 | | | | | |
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| 補充現金流信息： | | | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 16,330 | | | $ | 10,613 | | | | | |
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| 非現金投資和融資活動： | | | | | | | |
| 調整利潤利息單位的價值 | $ | 596 | | | $ | — | | | | | |
| 收購無形資產 | $ | 193 | | | $ | — | | | | | |
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參見 未經審計的合併財務報表附註
優先科技控股有限公司
未經審計的合併財務報表附註
1. 列報基礎和重要會計政策
業務、整合和演示
除非上下文另有要求，否則Priority Technology Holdings, Inc.及其合併子公司在此統稱為 “Priority”、“PRTH”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”。Priority是商户收單、綜合支付軟件、匯款服務和商業支付解決方案的提供商。
公司的運營日曆年度截至每年12月31日，四個日曆季度截至每年的3月31日、6月30日、9月30日和12月31日。中期報告的經營業績不一定代表全年的業績。
隨附的未經審計的合併財務報表包括公司及其持有多數股權的子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已消除。這些未經審計的合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規章制度根據公認會計原則編制的中期財務信息。截至2022年12月31日的合併資產負債表源自公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的年度財務報表的所有披露。
NCI代表公司擁有的利潤權益低於100％的某些合併實體的股權。在公司保留其控股權期間，公司所有權權益的變化記作股權交易。截至2023年3月31日，根據適用的運營協議，沒有歸屬於NCI的收入或虧損。
公司管理層認為，公允列報中期未經審計的合併財務報表所必需的所有已知調整均已完成。這些調整包括正常的經常性應計費用和影響資產和負債賬面金額的估計數。這些未經審計的合併財務報表應與公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
估算值的使用
根據公認會計原則編制未經審計的合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至未經審計的合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計存在重大差異。
應收賬款，淨額
應收賬款包括公司贊助銀行（所得收入，扣除相關交換費和手續費，不承擔利息）、代理商、商家和其他客户的會費，扣除任何無法收回的款項的當前預期信貸損失備抵額。
外幣
該公司的申報貨幣為美元。公司印度子公司的功能貨幣是印度盧比（即印度共和國的當地貨幣）。因此，以外幣計價的資產和負債在報告期最後一天按當前匯率折算成美元。收入和支出使用報告所述期間的有效平均匯率折算。折算調整作為累計其他綜合收益（虧損）的一部分列報。
最近採用的會計準則
信用損失
2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 2016-13 衡量金融工具的信用損失（“ASU 2016-13”）。該新指南改變了各實體核算貿易和其他應收賬款以及某些金融資產和其他工具的信用減值的方式。ASU 2016-13 用 “預期損失” 模型取代了當前的 “蒙受損失” 模型。在 “蒙受的損失” 模式下，只有在發生使實體認為損失是可能發生的（即已經 “招致損失”）的事件（例如拖欠付款）時，才確認損失（或備抵金）。在 “預期損失” 模式下，損失（或備抵金）在資產的初始確認時予以確認，這反映了導致虧損變現的所有未來事件，無論未來事件是否有可能發生。公司採用修改後的回顧性方法，自2023年1月1日起通過了 ASU 2016-13。ASU 2016-13的實施並未對公司未經審計的合併財務狀況和經營業績產生重大影響。此外，公司修改了其會計政策，以符合採用本準則的要求。
最近發佈的會計準則有待通過
參考利率改革
2020 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2020-04， 促進參考利率改革對財務報告的影響，它為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕預期的市場從倫敦銀行同業拆借利率和其他銀行同業拆借利率向SOFR等替代參考利率過渡所帶來的財務報告負擔。如果滿足某些標準，各實體可以選擇不對受指導方針所謂的參考利率改革影響的合同適用某些修改會計要求。做出這種選擇的實體不必在修改之日重新衡量合同或重新評估先前的會計決定。2021 年 1 月，財務會計準則委員會發布了 亞利桑那州立大學 2021-01，參考利率改革（主題 848），範圍 ASU 2021-01，其中闡明瞭主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外情況適用於受折扣過渡影響的衍生品。華碩2022-06， 參考利率改革（話題 848）：推遲話題 848 的終止日期，修訂了亞利桑那州立大學2020-04，將話題 848 的結束日期推遲到 2024 年 12 月 31 日。在過渡到替代參考利率後修改相關合同時，公司將採用主題848。公司預計Topic 848的採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2. 收購
收購 Ovvi
2022年11月18日，根據資產購買協議，公司通過其全資子公司Priority Ovvi, LLC（“Ovvi”）完成了對Ovvi, LLC某些資產的收購併承擔了某些負債。此次收購採用收購會計方法作為業務合併進行核算。在此次收購之前，該業務是作為餐飲、酒店和零售行業的SaaS專有平臺運營，提供完整的一體化銷售點軟件和硬件系統、包括欺詐檢測和緩解在內的全面輔助服務，以及包括信用卡、借記卡、自有品牌卡和預付卡在內的各種卡的處理服務。該業務在公司的中小型企業支付應申報板塊中報告。交易成本不重要，已計入支出。將在每個報告期對向賣方發行的無表決權激勵股進行評估，以確定是否應根據子公司的運營協議分配利潤或虧損。 初步收購價格分配見下表，預計將盡快最終確定，但不遲於收購之日起一年。
| | | | | |
| （以千計） | |
| 注意事項： | |
現金(1) | $ | 5,026 | |
| |
| 總購買對價 | 5,026 | |
在Ovvi發行的B類股票的公允價值(3) | 659 | |
收購的業務的企業總價值(3) | $ | 5,685 | |
| |
| 已確認的購置資產和承擔的負債金額： | |
| 應收賬款 | $ | 110 | |
| 庫存 | 142 | |
| 財產、設備和軟件，淨額 | 20 | |
善意(3) | 3,393 | |
無形資產(2) | 2,021 | |
| 其他非流動資產 | 152 | |
| 其他非流動負債 | (153) | |
收購的業務的企業總價值(3) | $ | 5,685 | |
和 (1)包括 $50,000扣留用於收購的庫存，這些庫存隨後於 2023 年 3 月發佈。
(2)無形資產包括 $1.3百萬美元用於技術，美元0.4百萬美元用於客户關係和 $0.3百萬用於商品名稱。
(3)在截至2023年3月31日的三個月中，由於收到與B類股票估值相關的其他信息，公司記錄了衡量期調整。這次計量期調整導致減少了美元0.6數百萬的商譽和NCI。
其他收購
該公司還在 2022 年完成了另一項收購，價格約為 $1.2百萬，這並不重要。此次收購不符合業務的定義，因此被視為資產收購，根據該收購，收購成本分配給所收購的技術資產。
3. 收入
收入分類
下表按類型分列了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| （以千計） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 收入類型： | | | | | | | |
| 商家卡費用 | | | | | $ | 149,644 | | | $ | 127,952 | |
| 匯款服務 | | | | | 21,406 | | | 16,283 | |
| 外包服務和其他服務 | | | | | 11,005 | | | 7,097 | |
| 裝備 | | | | | 2,973 | | | 1,907 | |
總收入(1),(2) | | | | | $ | 185,028 | | | $ | 153,239 | |
(1)包括原始期限為一年或更短的合同，以及一系列備用不同服務天數下的可變對價。初始合同期限超過一年的客户合同的固定對價總額部分並不重要。
(2)大約 $5.0百萬和美元0.6截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別有百萬美元的利息收入包含在上表中的外包服務和其他服務收入中。大約 $0.2百萬和美元0.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別有百萬美元的利息收入包含在其他收入中，淨於公司未經審計的合併運營報表和綜合虧損表，未反映在上表中。
下表按細分市場分列了我們的合併收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| （以千計） | 商户卡費用 | | 匯款服務 | | 外包和其他服務 | | 裝備 | | 總計 |
| 細分市場 | | | | | | | | | |
| 中小型企業付款 | $ | 148,688 | | | $ | — | | | $ | 3,272 | | | $ | 2,973 | | | $ | 154,933 | |
| B2B 付款 | 927 | | | — | | | 1,859 | | | — | | | 2,786 | |
| 企業支付 | 29 | | | 21,406 | | | 5,874 | | | — | | | 27,309 | |
| 總收入 | $ | 149,644 | | | $ | 21,406 | | | $ | 11,005 | | | $ | 2,973 | | | $ | 185,028 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| （以千計） | 商户卡費用 | | 匯款服務 | | 外包和其他服務 | | 裝備 | | 總計 |
| 細分市場 | | | | | | | | | |
| 中小型企業付款 | $ | 127,387 | | | $ | — | | | $ | 665 | | | $ | 1,907 | | | $ | 129,959 | |
| B2B 付款 | 565 | | | — | | | 5,360 | | | — | | | 5,925 | |
| 企業支付 | — | | | 16,283 | | | 1,072 | | | — | | | 17,355 | |
| 總收入 | $ | 127,952 | | | $ | 16,283 | | | $ | 7,097 | | | $ | 1,907 | | | $ | 153,239 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，遞延收入並不重要。
合同資產和合同負債
重大合同資產和負債在未經審計的合併資產負債表中按單個合同層面淨列報，並根據基礎合同權利和義務的性質分為流動或非流動資產。
合同負債為美元0.6百萬和美元0.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。基本上，所有這些餘額都被確認為內部的收入 12月。
在所列的任何期限內，淨合同資產和淨合同負債均不重要。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司與客户簽訂的合同產生的應收賬款或合同資產確認的減值損失不大。
4. 結算資產和客户/訂户賬户餘額及相關債務
中小型企業支付板塊
在公司的SMB Payments可申報部門中，資金結算是指在髮卡機構與商家之間轉移銷售和積分資金的過程。信用卡網絡的標準要求控制清算交易的成員銀行在結算過程中持有資金。由於在商户獲得資金之前，結算資金必須由成員銀行持有，因此這些資金不是公司的資產，相關債務也不是公司的負債。因此，兩者均未在公司未經審計的合併資產負債表中得到確認。成員銀行持有的商業資金為美元107.0百萬和美元110.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
成為公司負債的例外項目被記錄為商家損失，是公司未經審計的合併運營報表和綜合虧損報表中收入成本的一部分。公司仍在嘗試通過資金結算流程或商户儲備金向商户收取的例外項目在公司未經審計的合併資產負債表中被確認為結算資產和客户/訂户賬户餘額，公司估計無法收回的金額有抵消準備金。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，商家損失的支出為美元1.0百萬和美元1.1分別是百萬。
B2B 支付板塊
在該公司的B2B支付領域，公司通過為金融機構和其他商業客户處理交易來獲得收入。客户將資金轉入公司，這些資金要麼存放在公司自有銀行控制的銀行賬户中，要麼存放在銀行控制的銀行擁有的FBO賬户中，直到交易與客户收款人結算為止。公司在公司自有銀行賬户中持有的應付給客户收款人的款項包含在限制性現金中。銀行擁有的FBO賬户中持有的應付給客户收款人的款項不是公司的資產，相關債務也不是公司的負債。因此，兩者均未在公司未經審計的合併資產負債表中得到確認。銀行擁有的FBO賬户持有的資金為美元66.6百萬和美元42.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。公司擁有的銀行賬户持有 $1.6百萬和美元1.8截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元，包含在公司未經審計的合併資產負債表中的限制性現金和結算以及客户/訂户賬户債務中。
企業支付板塊
在該公司的企業支付板塊中，收入主要來自注冊費、月度訂閲費和許可匯款服務的交易費用。作為其許可匯款服務的一部分，公司接受消費者和訂户的存款，這些存款存放在公司代表消費者和訂閲者開設的銀行賬户中。接受存款後，公司可以將這些賬户中的可用餘額投資於某些允許的投資，此類投資的回報有助於公司的淨現金流入。這些餘額可按需支付。因此，公司將這些餘額和相關債務記錄為流動資產和流動負債。這些餘額的性質是現金和現金等價物，但不適用於公司的日常運營。因此，公司已將這些餘額歸類為結算資產和客户/訂閲者
賬户餘額以及公司未經審計的合併資產負債表中的結算和客户/訂户賬户債務等相關債務。
在某些州，公司根據代理安排接受成員銀行的存款，其中接受的存款仍處於成員銀行的控制之下。因此，公司不記錄已接受存款的資產和相關債務的負債。機構自有賬户持有 $7.1百萬和美元6.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
公司的合併結算資產和客户/訂户賬户餘額以及結算和客户/訂户賬户債務如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 結算資產： | | | |
| 商家應付的信用卡結算，扣除估計損失 | $ | 799 | | | $ | 444 | |
| 客户/訂閲者賬户餘額： | | | |
| 現金和現金等價物 | 611,347 | | | 531,574 | |
| | | |
| 結算資產總額和客户/訂户賬户餘額 | $ | 612,146 | | | $ | 532,018 | |
| | | |
| 結算和客户/訂户賬户義務： | | | |
| 客户賬户義務 | $ | 600,516 | | | $ | 516,086 | |
| 訂閲者賬户的義務 | 10,831 | | | 15,488 | |
應付給客户的收款人(1) | 1,606 | | | 1,766 | |
| 結算和客户/訂户賬户債務總額 | $ | 612,953 | | | $ | 533,340 | |
(1)相關資產包含在我們未經審計的合併資產負債表上的限制性現金中。
5. 應收票據
該公司的應收票據為美元4.6百萬和美元4.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元，作為應收票據和應收票據的流動部分減去公司未經審計的合併資產負債表上的流動部分。應收票據的加權平均利率為 15.4截至2023年3月31日和2022年12月31日的百分比。應收票據由ISO的應收票據組成，根據協議條款，公司保留扣留應付給ISO的剩餘款項的權利，並將此類剩餘款用於抵消未來應付給公司的款項。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 不可疑應收票據備抵金。
截至2023年3月31日，公司應收票據的本金到期日如下：
| | | | | |
| （以千計） | |
| 截至3月31日的十二個月 | |
| 2023 | $ | 1,581 | |
| 2024 | 1,051 | |
| 2025 | 917 | |
| 2026 | 888 | |
| 2027 | 210 | |
| 2027 年之後 | — | |
| 總計 | $ | 4,647 | |
6. 財產、設備和軟件
財產、設備和軟件淨額摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | | | |
| 計算機軟件 | $ | 67,371 | | | $ | 64,197 | | | | | |
| 裝備 | 13,611 | | | 13,302 | | | | | |
| 租賃權改進 | 7,191 | | | 6,990 | | | | | |
| 傢俱和固定裝置 | 2,891 | | | 2,909 | | | | | |
| 財產、設備和軟件 | 91,064 | | | 87,398 | | | | | |
| 減去：累計折舊 | (61,171) | | | (58,409) | | | | | |
| 基本建設工作正在進行中 | 7,083 | | | 5,698 | | | | | |
| 財產、設備和軟件，淨額 | $ | 36,976 | | | $ | 34,687 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 折舊費用 | $ | 2,757 | | | $ | 2,227 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
計算機軟件代表購買的軟件和內部開發的後臺辦公和商户接口系統，用於協助報告商家處理交易和其他相關信息。
7. 商譽和其他無形資產
善意
該公司的商譽與以下申報單位有關，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 中小型企業付款 | $ | 124,028 | | | $ | 124,625 | | | |
| 企業支付 | 244,712 | | | 244,712 | | | |
| 總計 | $ | 368,740 | | | $ | 369,337 | | | |
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日止期間商譽賬面價值的變化：
| | | | | |
| （以千計） | 金額 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 369,337 | |
| Ovvi 的收購價格調整 | (597) | |
| |
| |
| |
| |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 368,740 | |
截至2023年3月31日，公司尚未發現自上次年度減值測試以來發生的任何減值觸發事件。
其他無形資產
其他無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，加權平均數據除外） | 2023年3月31日 | | 加權平均值
有用生活 |
| 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 | |
| 其他無形資產： | | | | | | | |
| ISO 和推薦合作伙伴關係 | $ | 175,300 | | | $ | (27,096) | | | $ | 148,204 | | | 14.8 |
| 剩餘收購 | 136,064 | | | (81,335) | | | 54,729 | | | 6.3 |
| 客户關係 | 96,000 | | | (86,319) | | | 9,681 | | | 8.2 |
| 商家投資組合 | 76,350 | | | (46,202) | | | 30,148 | | | 6.7 |
| 科技 | 51,156 | | | (19,524) | | | 31,632 | | | 8.9 |
| 商標名稱 | 3,183 | | | (2,199) | | | 984 | | | 11.4 |
| 非競爭協議 | 3,390 | | | (3,390) | | | — | | | 0.0 |
匯款許可證(1) | 2,100 | | | — | | | 2,100 | | | |
| 總計 | $ | 543,543 | | | $ | (266,065) | | | $ | 277,478 | | | 9.7 |
(1)這些資產的使用壽命是無限的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，加權平均數據除外） | 2022年12月31日 | | 加權平均值
有用生活 |
| 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 | |
| 其他無形資產： | | | | | | | |
| ISO 和推薦合作伙伴關係 | $ | 175,300 | | | $ | (24,021) | | | $ | 151,279 | | | 14.8 |
| 剩餘收購 | 132,325 | | | (76,316) | | | 56,009 | | | 6.6 |
| 客户關係 | 96,000 | | | (83,298) | | | 12,702 | | | 8.2 |
| 商家投資組合 | 76,423 | | | (43,170) | | | 33,253 | | | 6.7 |
| 科技 | 50,963 | | | (18,566) | | | 32,397 | | | 8.4 |
| 商標名稱 | 3,183 | | | (2,129) | | | 1,054 | | | 11.6 |
| 非競爭協議 | 3,390 | | | (3,390) | | | — | | | 0.0 |
匯款許可證(1) | 2,100 | | | — | | | 2,100 | | | |
| 總計 | $ | 539,684 | | | $ | (250,890) | | | $ | 288,794 | | | 9.7 |
(1)這些資產的使用壽命是無限的。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤銷費用 | $ | 15,291 | | | $ | 15,126 | | | | | |
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| | | | | | | |
截至2023年3月31日，不存在任何減值指標。
8. 債務義務
未償債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
定期貸款——將於2027年4月27日到期，利率為 10.70% 和 9.82百分比分別為 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | $ | 609,150 | | | $ | 610,700 | |
循環信貸額度-$40.0百萬線，2026年4月27日到期，利率為 9.59% 和 8.82百分比分別為 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | 6,500 | | | 12,500 | |
| 債務總額 | 615,650 | | | 623,200 | |
| 減去：長期債務的流動部分 | (6,200) | | | (6,200) | |
| 減去：未攤銷的債務折扣和遞延融資成本 | (17,171) | | | (18,074) | |
| 長期債務，淨額 | $ | 592,279 | | | $ | 598,926 | |
利息支出和遞延貸款成本和折扣的攤銷
遞延融資成本和債務折扣在相應債務的剩餘期限內使用實際利率法進行攤銷，並作為利息支出的一部分入賬。未攤銷的遞延融資成本和債務折扣包含在公司未經審計的合併資產負債表上的長期債務中。
信貸協議下的未償借款使用基準利率或倫敦銀行同業拆借利率加上每年的適用利潤率計息，倫敦銀行同業拆借利率下限為 1.00每年百分比。循環信貸額度會對任何未提取金額產生未使用的承諾費，金額等於 0.50每年未使用部分的百分比。循環信貸額度的未來適用利率可能因公司的總淨槓桿率以及倫敦銀行同業拆借利率基礎市場利率和基準利率借款利率的未來變化而有所不同。
未償債務的利息支出，包括未提取金額的費用以及遞延融資成本和債務折扣的攤銷如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| （以千計） | | | | | 2023 | | 2022 |
利息支出(1) | | | | | $ | 17,699 | | | $ | 11,536 | |
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(1)利息支出中包含美元0.1百萬和美元0 百萬與截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中收購的或有考慮因素分別增加有關。
利息支出包括遞延融資成本的攤銷和美元的債務折扣0.9百萬和美元0.8截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
債務契約
信貸協議包含陳述和擔保、財務和抵押品要求、強制性付款事件、違約事件以及肯定和負面契約，包括但不限於限制設立留置權、向公司支付股息或分配資產、合併或合併、處置資產、承擔額外債務、進行某些投資或收購、進行某些交易（包括與關聯公司）以及簽訂某些租賃的契約。
如果信貸協議下未償循環貸款和信用證的本金總額超過 35在循環信貸額度總額的百分比下，貸款各方必須遵守其總淨槓桿率的某些限制。如果適用，允許的最大總淨槓桿率為：1) 6.50:1.00 截至2021年9月30日至2022年6月30日的每個財政季度；2) 6.00:1.00 在截至 2022 年 9 月 30 日至 6 月 30 日的每個財政季度，
2023；和 3) 5.50:1.00 截至2023年9月30日的每個財政季度，此後每個財政季度。截至2023年3月31日，總淨槓桿率不適用，公司遵守了信貸協議中的承諾。
9. 可贖回的優先股和認股權證
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月中可贖回優先股的期初和期末賬面金額的對賬情況：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 股份 | | 金額 |
| 2022年12月31日 | 225 | | | $ | 235,579 | |
| 支付截至2022年12月31日未付股息的現金部分和計價費 | — | | | (5,341) | |
| 可贖回優先股的未付股息 | — | | | 4,383 | |
| 折扣和發行成本的增加 | — | | | 818 | |
| | | |
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| 2023年3月31日 | 225 | | | $ | 235,439 | |
可贖回的優先優先股的股息率等於三個月倫敦銀行同業拆借利率（最小值為 1.00%) 加上適用的利潤率 12.00%（上限為 22.50%) 每年，每季度至少支付的現金分紅為 5.00% 加上每年三個月的倫敦銀行同業拆借利率。如果公司不遵守協議中概述的最低現金支付要求，包括所需的股息支付、與贖回相關的必要付款或所需的預付款，則股息率將來可能會增加。如果公司未能獲得投資者觸發的強制出售交易所需的股東批准，或者發生協議中概述的違約事件，則股息率也可能增加。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，股息率為 16.7% 和 15.7分別為％。
下表彙總了所述期間的分紅：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 以現金支付的股息 | $ | 6,094 | | | $ | 3,505 | | | | | |
| 作為可贖回優先股賬面價值的一部分應計的累積股息 | 4,383 | | | 4,090 | | | | | |
| 已申報分紅 | $ | 10,477 | | | $ | 7,595 | | | | | |
2021 年 4 月 27 日，公司發行了認股權證，最多收購 1,803,841普通股，行使價為美元0.001。截至2023年3月31日，尚未行使任何認股權證。認股權證被視為以公司自有股份為指數的股權合約，因此在成立之日就記錄在相對公允價值中，幷包含在公司未經審計的合併資產負債表上的額外實收資本中。
10. 所得税
截至2023年3月31日的三個月，公司的合併有效所得税税率為 20.8%，相比之下，合併的有效所得税税率為 49.4截至2022年3月31日的三個月的百分比。有效税率不同於
法定税率為21.0％，主要是由於某些商業利息結轉遞延所得税資產的估值補貼增加。
遞延所得税資產的估值補貼
公司會考慮所有可用的正面和負面證據，以確定將來是否會產生足夠的應納税所得額以實現現有的遞延所得税資產的變現。根據ASC 740的規定, 所得税，當 “很可能” 部分或全部遞延所得税資產無法變現時，公司必須為遞延所得税資產提供估值補貼。
根據管理層的評估，截至2023年3月31日，公司繼續為不可扣除的利息支出記錄全額估值補貼。公司將繼續每季度評估遞延所得税淨資產的可變現性，因此，估值補貼在未來可能會發生變化。
11. 股東赤字
公司有權發行 100,000,000具有董事會可能不時確定的名稱、投票權和其他權利和偏好的優先股。截至2023年3月31日，以及 2022年12月31日，該公司有 不發行了任何優先股。
股票回購計劃
在2022年第二季度，PRTH董事會批准了一項普通股票回購計劃，根據該計劃，公司最多可以購買 2.0百萬股已發行普通股，總額不超過美元10.0百萬。根據該計劃的條款，公司可以通過公開市場購買、未經請求或徵求的私下談判交易或其他方式購買股票，只要符合適用的規則和法規。 2023 年第一季度，該公司沒有根據股票回購計劃回購任何股票。
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 以千計，但共享數據除外，它以整數為單位 | |
購買的股票數量(1) | — | | | 1,309,374 | |
| 每股支付的平均價格 | $ | — | | | $ | 4.42 | |
總投資(1) | $ | — | | | $ | 5,791 | |
(1)這些金額可能與未經審計的現金流量表中普通股的回購金額不同，這是由於本季度末因税收而扣留的股票和未結算的股票回購。
12. 股票薪酬
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，股票薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | | | |
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| 股票薪酬支出 | $ | 1,936 | | | $ | 1,558 | | | | | |
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，股票薪酬的所得税優惠並不重要。 沒有股票薪酬已資本化。
2018 年計劃
該公司的2018年計劃最初規定發行最多 6,685,696公司普通股的股份。2022 年 3 月 17 日，公司董事會一致批准了 2018 年計劃的修正案，該修正案隨後獲得股東的批准，旨在增加根據該計劃獲準發行的股票數量 2,500,000股份，導致 9,185,696根據該計劃獲準發行的公司普通股。
2021 年股票購買計劃
2021 年股票購買計劃最多可提供 200,000根據計劃將購買的股票。根據該計劃發行的股票可以獲得授權，但未發行或重新收購的普通股。公司所有工作時間超過的員工 20每週工作時間，且已在公司工作至少 30days可以參與2021年股票購買計劃。
根據2021年股票購買計劃，參與者可以在發行期的最後一天以折扣價購買普通股。發行期為三個月，首次發行期從2022年1月10日開始。2021年股票購買計劃為符合條件的員工提供了通過工資扣除按季度購買公司普通股的機會，價格等於 95每個發行期第一個和最後一個交易日公允價值中較低者的百分比。截至2023年3月31日的三個月的薪酬支出並不重要，已包含在上表的股票薪酬中。
13. 承付款和或有開支
對第三方處理器的最低年度承諾
公司與第三方簽訂了多年協議，向公司提供某些付款處理服務。公司根據這些協議支付手續費，手續費是根據已處理的支付交易的數量和美元金額支付的。其中一些協議對處理量有最低的年度要求。根據現有合同，公司承諾支付這些協議下的最低手續費約為美元13.02023 年為百萬美元和7.02024 年有百萬。
與供應商的年度承諾
自 2022 年 1 月 1 日起，公司簽訂了 三年與供應商簽訂轉售其服務的商業合作協議。根據協議，公司購買了價值$的供應商服務0.7截至2022年12月31日的年度為百萬美元，並承諾購買價值美元的供應商服務1.52023 年為百萬美元和2.32024 年有百萬。
資本承諾
公司承諾出資為某些子公司的運營提供資金，總額為美元26.0百萬和美元22.0截至 2023 年 3 月 31 日為百萬而且 2022年12月31日，分別地。公司有義務在此期間繳納款項 10從子公司收到此類捐款通知之日起。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司已捐款7.1百萬和美元6.9分別是百萬。
商户儲備
參見 注意事項 4。結算資產和客户/訂户賬户餘額及相關債務，以獲取有關商户儲備的信息。
意外情況
公司收到了一張 $ 的發票2.72023 年 3 月來自其中一家合作銀行，與 2022 年第一季度提供的某些服務有關。在發票金額中，$2.3百萬美元與合作銀行存在爭議，進一步的審查正在進行中
進程。在審查完成之前，公司無法估算負債金額，因此截至2023年3月31日，尚未記錄與該項目相關的應計金額。
或有對價
下表顯示了公司與前幾年完成的收購相關的或有對價負債的期初和期末餘額的對賬情況：
| | | | | |
| （以千計） | 或有對價負債 |
| 2022年12月31日 | $ | 8,079 | |
| 增加或有對價（與資產收購有關） | 2,100 | |
| 或有對價的增加 | 113 | |
| 未來付款估計值變動引起的公允價值調整 | 116 | |
| 支付或有對價 | (4,059) | |
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| 2023年3月31日 | $ | 6,349 | |
法律訴訟
公司參與了正常業務過程中出現的某些法律訴訟和索賠。公司認為，根據與內部和外部法律顧問的協商，這些事項的個人和總體結果預計不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。隨着更多信息的出現，並且公司確定索賠可能產生不利的結果，並且公司在該索賠中可能遭受的損失金額是可以合理估計的，公司將記錄有關索賠的應計費用。如果公司記錄此類應計額，則可能是重大的，並可能對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
風險集中
該公司的收入主要來自處理維薩和萬事達卡銀行卡交易。由於公司不是成員銀行，為了處理這些銀行卡交易，公司與成員銀行簽訂了贊助協議，其中除其他外，要求公司遵守信用卡協會的章程和法規。
公司的大部分現金和限制性現金存放在某些金融機構中，幾乎所有這些金融機構都超過了聯邦存款保險公司的限額。該公司認為這些交易不會面臨任何重大信用風險。
14. 公允價值
公允價值測量
與公司業務合併相關的或有對價是根據衡量日加權派息概率的現值估算的，該概率在公允價值層次結構中屬於第三級。或有對價的流動部分包含在公司未經審計的合併資產負債表上的應付賬款和應計費用中，或有對價的非流動部分包含在公司未經審計的合併資產負債表上的其他非流動負債中。
經常性按公允價值計量的負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 公允價值層次結構 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 或有對價，當前部分 | 第 3 級 | | $ | 4,349 | | | $ | 6,079 | |
| 或有對價，非流動部分 | 第 3 級 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 或有對價總額 | | | $ | 6,349 | | | $ | 8,079 | |
在截至2023年3月31日的三個月中，沒有向公允價值等級制度的轉入、轉出或轉出。
公允價值披露
應收票據
應收票據按攤餘成本入賬。基本上，公司的所有應收票據都是有擔保的，公司在認為某些應收票據可能無法收回時提供備抵金。公司應收票據的賬面價值，淨值接近公允價值，約為美元4.6百萬和美元4.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。在公允價值層次結構中，使用三級輸入來估算這些應收票據的公允價值。
債務義務
未償債務（見 注意事項 8。債務義務）反映在公司按賬面價值計算的未經審計的合併資產負債表中，因為公司在每個報告期末沒有選擇將債務重新計量為公允價值。
定期融資的公允價值估計為美元604.6百萬和美元606.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元，是在活躍的二級市場中使用具有約束力和不具約束力的報價估算得出的，這考慮了 信用風險和市場相關條件，處於公允價值層次結構的第三級之內。
由於信貸協議中有調整適用利率的機制以及這些債務缺乏市場，其他長期債務的賬面價值接近公允價值。
15. 細分信息
該公司有 三可報告的細分市場：
•中小型企業付款 — 利用公司的專有軟件平臺，通過ISO、直銷和垂直聚焦的獨立軟件渠道分發，為B2C交易提供全方位的收購和支付解決方案。
•B2B 付款 —為企業、軟件合作伙伴和金融機構（包括花旗銀行和萬事達卡）提供AP自動化解決方案。
•企業支付 — 為企業客户提供嵌入式支付和銀行解決方案，對傳統平臺進行現代化改造，加速尋求通過支付獲利的現代軟件合作伙伴。
企業包括未分配給我們的應申報部門的公司職能和共享服務成本。
有關應申報分部以及與合併收入、合併折舊和攤銷以及合併營業收入的對賬的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | | | |
| 中小型企業付款 | | | | | $ | 154,933 | | | $ | 129,959 | |
| B2B 付款 | | | | | 2,786 | | | 5,925 | |
| 企業支付 | | | | | 27,309 | | | 17,355 | |
| 合併收入 | | | | | $ | 185,028 | | | $ | 153,239 | |
| | | | | | | |
| 折舊和攤銷： | | | | | | | |
| 中小型企業付款 | | | | | $ | 10,846 | | | $ | 10,824 | |
| B2B 付款 | | | | | 125 | | | 73 | |
| 企業支付 | | | | | 6,690 | | | 6,197 | |
| 企業 | | | | | 387 | | | 259 | |
| 合併折舊和攤銷 | | | | | $ | 18,048 | | | $ | 17,353 | |
| | | | | | | |
| 營業（虧損）收入： | | | | | | | |
| 中小型企業付款 | | | | | $ | 12,011 | | | $ | 12,486 | |
| B2B 付款 | | | | | (849) | | | 409 | |
| 企業支付 | | | | | 12,663 | | | 4,494 | |
| 企業 | | | | | (6,977) | | | (6,563) | |
| 合併營業收入 | | | | | $ | 16,848 | | | $ | 10,826 | |
下表列出了應申報分部的總營業收入與公司淨虧損的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 應申報分部的總營業收入 | | | | | $ | 23,825 | | | $ | 17,389 | |
| 企業 | | | | | (6,977) | | | (6,563) | |
| 利息支出 | | | | | (17,699) | | | (11,535) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | | | | | 212 | | | 51 | |
| 所得税優惠 | | | | | 133 | | | 325 | |
| 淨虧損 | | | | | $ | (506) | | | $ | (333) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
16. 每股普通股虧損
下表列出了公司每股普通股基本虧損和攤薄虧損的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （除每股金額外，以千計） | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | $ | (506) | | | $ | (333) | |
| 減去：歸屬於可贖回的高級優先股股東的股息和增量 | | | | | (11,295) | | | (8,400) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | | | | | $ | (11,801) | | | $ | (8,733) | |
| 分母： | | | | | | | |
| 基礎版和稀釋版： | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值(1) | | | | | 78,133 | | | 78,597 | |
| 每股普通股虧損 | | | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.11) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)加權平均已發行普通股包括 1,803,841認股權證（請參閲 注意事項 9。可贖回的優先股和認股權證).
被排除在公司每股普通股虧損之外但可能在未來一段時間內具有攤薄作用的潛在反稀釋證券如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 |
未兑現的普通股認股權證(1) | 3,557 | | | 3,557 | |
向顧問發放的未償期權和認股權證(2) | 600 | | | 600 | |
限制性股票獎勵(3) | 2,245 | | | 2,284 | |
| | | |
傑出的股票期權獎勵(3) | 952 | | | 1,203 | |
| 總計 | 7,354 | | | 7,644 | |
(1)認股權證可按$行使11.50每股，並將於 2023 年 8 月 24 日到期。
(2)認股權證和期權可按$行使12.00每股，並將於 2023 年 8 月 24 日到期。
(3)根據2018年計劃授予。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的經審計的合併財務報表和相關附註以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分一起閲讀。由於四捨五入，本節中的某些金額在數學上可能無法相加。
關於前瞻性陳述的警示説明
在本10-Q表季度報告中發表的某些陳述構成了聯邦證券法所指的前瞻性陳述。此類前瞻性陳述包括但不限於有關我們管理層對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述。此外，任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，例如關於我們未來財務業績的陳述，包括任何基本假設，均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“期望”、“未來”、“目標”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將”、“大約”、“將” 等詞語表達式可以識別前瞻性陳述，但缺少這些詞並不意味着陳述不具有前瞻性。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述：
•對整體經濟、消費者信心以及消費者和商業支出習慣產生不利影響的負面經濟和政治狀況，除其他外，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響；
•支付處理行業的競爭；
•使用分銷合作伙伴；
•任何未經授權的商家或持卡人數據披露，無論是通過入侵我們的計算機系統、計算機病毒還是其他方式；
•我們處理系統的任何故障；
•政府監管，包括對消費者信息的監管；
•使用第三方供應商；
•信用卡關聯和借記網絡費用或產品的任何變化；
•任何不遵守支付網絡制定的規則或第三方處理商制定的標準的行為；
•任何擬議的收購或處置或與已完成的收購或處置相關的任何風險；以及
•” 中列出的其他風險和不確定性第 1A 項-風險因素“本10-Q表季度報告或我們的10-K表年度報告的部分。
我們提醒您，上述清單可能不包含本10-Q表季度報告中作出的所有前瞻性陳述。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。在決定是否投資我們的證券時，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。我們無法向你保證，未來影響我們的事態發展將是我們所預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性（其中一些是我們無法控制的）或其他假設，包括” 中列出的風險因素第 1A 項-風險因素“本10-Q表季度報告或我們的10-K表年度報告的部分可能導致我們的實際業績或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。如果這些風險或不確定性中的一項或多項成為現實，或者我們的任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。
此外，“我們相信” 的陳述和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些聲明基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將我們的聲明理解為表明我們已經對所有可能的內容進行了詳盡的調查或審查
可用的相關信息。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
您應該閲讀這份10-Q表季度報告，瞭解我們未來的實際業績、活動水平、績效和成就可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。
前瞻性陳述僅代表截至其發表之日。除非適用的證券法有要求，否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
本 10-Q 表季度報告中使用的術語
在本10-Q表季度報告中使用時，除非上下文另有要求，否則提及的 “公司”、“優先”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指Priority Technology Holdings, Inc.及其合併子公司。
運營結果
本節包括截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比，我們經營業績的某些組成部分。我們從本10-Q表季度報告中其他地方的未經審計的合併財務報表以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表中得出了這些數據，但商業銀行卡處理美元價值、交易量和平均賬單賬户的關鍵指標除外。
收入
在截至2023年3月31日的三個月中，我們的合併收入為1.850億美元，較截至2022年3月31日的三個月的1.532億美元增加了3180萬美元，增長了20.8％。總體增長主要是由所有細分市場的銷量增加所推動的。
下表按類型列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| 收入類型： | | | | | | | | | | | |
| 商家卡費用 | | | | | | | $ | 149,644 | | $ | 127,952 | | $ | 21,692 |
| 匯款服務 | | | | | | | 21,406 | | 16,283 | | 5,123 |
| 外包服務和其他服務 | | | | | | | 11,005 | | 7,097 | | 3,908 |
| 裝備 | | | | | | | 2,973 | | 1,907 | | 1,066 |
| 總收入 | | | | | | | $ | 185,028 | | $ | 153,239 | | $ | 31,789 |
在截至2023年3月31日的三個月中，我們的商户卡手續費收入為1.496億美元，較截至2022年3月31日的三個月的1.28億美元增加了2170萬美元，增長了17.0％。這一增長主要是由公司處理的商户銀行卡量增加所推動的。
2140萬美元的匯款服務從截至2022年3月31日的三個月的1,630萬美元增加了510萬美元，增長了31.3％。這種增長主要是由客户註冊人數的增加所推動的。
截至2023年3月31日的三個月，外包服務和其他服務收入為1,100萬美元，較截至2022年3月31日的三個月的710萬美元增加了390萬美元，增長了54.9％，這主要是由於AP自動化解決方案收入的增長，髮卡業務量的增加以及利率和存款餘額增加導致的利息收入增長被某些項目結束導致的管理服務收入減少所抵消。
截至2023年3月31日的三個月，設備收入為300萬美元，較截至2022年3月31日的三個月的190萬美元增加了110萬美元，增長了57.9％。增長的主要原因是銷售點設備的銷售增加。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的運營費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| 運營費用 | | | | | | | | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷） | | | | | | | $ | 121,966 | | $ | 101,480 | | $ | 20,486 |
| 工資和員工福利 | | | | | | | 19,048 | | 16,077 | | 2,971 |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | 18,048 | | 17,353 | | 695 |
| 銷售、一般和管理 | | | | | | | 9,118 | | 7,503 | | 1,615 |
| 運營費用總額 | | | | | | | $ | 168,180 | | $ | 142,413 | | $ | 25,767 |
服務成本（不包括折舊和攤銷）
截至2023年3月31日的三個月，收入成本（不包括折舊和攤銷）為1.22億美元，較截至2022年3月31日的三個月的1.015億美元增加了2,050萬美元，增長了20.2％，這主要是由於收入的相應增加。
工資和員工福利
截至2023年3月31日的三個月，工資和員工福利支出為1,900萬美元，較截至2022年3月31日的三個月的1,610萬美元增加了290萬美元，增長了18.0％，這主要是由於加薪、股票薪酬增加以及為支持公司整體增長而增加的員工人數。
折舊和攤銷費用
截至2023年3月31日的三個月，折舊和攤銷費用為1,800萬美元，較截至2022年3月31日的三個月的1,740萬美元增加了60萬美元，增長了3.4％，這主要是由於資本化內部使用軟件的折舊。
銷售、一般和管理
截至2023年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用為910萬美元，較截至2022年3月31日的三個月的750萬美元增加了160萬美元，增長了21.3％，這主要是由於為支持公司整體增長而增加了差旅和其他費用。
其他費用，淨額
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，其他淨支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| 其他（支出）收入 | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | $ | (17,699) | | $ | (11,535) | | $ | (6,164) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | | | | | | | 212 | | 51 | | 161 |
| 其他支出總額，淨額 | | | | | | | $ | (17,487) | | $ | (11,484) | | $ | (6,003) |
利息支出
由於截至2023年3月31日的三個月利率上升，截至2023年3月31日的三個月的利息支出為1,770萬美元，較截至2022年3月31日的三個月的1150萬美元增加了620萬美元，增長了53.9％。
所得税優惠
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的所得税優惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| 所得税前虧損 | | | | | | | $ | (639) | | | $ | (658) | | | $ | 19 | |
| 所得税優惠 | | | | | | | $ | (133) | | | $ | (325) | | | $ | 192 | |
| 有效税率 | | | | | | | 20.8 | % | | 49.4 | % | | |
我們使用預測的EAETR來計算過渡期所得税支出或收益，並根據過渡期內出現的任何離散項目以及我們預計的全年營業利息支出和應納税所得額的任何變化進行調整。2023年的EAETR為63.8％，包括税前收入的所得税準備金以及與為2023年額外利息支出產生的第163（j）條限制的未來部分設立遞延所得税估值補貼相關的税收條款。2023年的有效税率發生變化主要是由於某些商業利息結轉遞延所得税資產的估值補貼增加。
我們的合併有效所得税税率與法定税率不同，這是因為根據會計原則 GAAP 和美國税法計算的金額之間存在時間和永久差異。2023年的合併有效所得税税率可能並不代表我們未來幾個時期的有效税率。
2022 年 8 月 16 日，美國政府將《降低通貨膨脹法案》頒佈為法律。除其他規定外，IRA根據全球調整後的財務報表收入徵收15％的企業替代性最低税，對股票回購徵收1％的消費税，該税將在2022年12月31日之後開始的納税年度生效。我們預計IRA的頒佈不會對我們公佈的業績、現金流或財務狀況產生重大影響。如果適用，我們預計將股權中的消費税反映為普通股回購價格的一部分。
分部業績
中小型企業付款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| 收入 | | | | | | | $ | 154,933 | | $ | 129,959 | | $ | 24,974 |
| 運營費用 | | | | | | | 142,922 | | 117,473 | | 25,449 |
| 營業收入 | | | | | | | $ | 12,011 | | $ | 12,486 | | $ | (475) |
| 營業利潤率 | | | | | | | 7.8 | % | | 9.6 | % | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | $ | 10,846 | | $ | 10,824 | | $ | 22 |
| 關鍵指標： | | | | | | | | | | | |
| 商家銀行卡處理美元價值 | | | | | | | $ | 15,220,715 | | $ | 14,076,847 | | $ | 1,143,868 |
| 商家銀行卡交易次數 | | | | | | | 163,406 | | 145,948 | | 17,458 |
收入
截至2023年3月31日的三個月，我們的中小型企業支付板塊的收入為1.549億美元，而截至2022年3月31日的三個月為1.3億美元。增長2490萬美元，即19.2％，主要是由商户銀行卡數量的增加、某些激勵措施的累積推動的，但被某些收費收入的減少所抵消。公司在中小企業支付板塊的收入佔商户銀行卡處理美元價值的百分比
2023 年從 2022 年的 0.92% 增加到 1.0%。增長主要是由激勵收入的增加和商業組合的變化所推動的。
營業收入
截至2023年3月31日的三個月，我們的中小型企業支付板塊的營業收入為1,200萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為1,250萬美元。下降50萬美元，即4.0％，主要是由於與混合相關的利潤壓縮、員工人數增加導致的工資和員工福利增加了210萬美元、股票薪酬和年薪上漲以及軟件和差旅和其他運營成本增加所推動的銷售、一般和管理費用增加了100萬美元，但收入增加帶來的營業收入增加所抵消。員工人數和銷售、一般和管理費用的增加主要歸因於增長計劃。
折舊和攤銷
截至2023年3月31日的三個月，我們的中小型企業支付板塊的折舊和攤銷費用為1,080萬美元，與截至2022年3月31日的三個月的1,080萬美元持平。
B2B 付款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| 收入 | | | | | | | $ | 2,786 | | $ | 5,925 | | $ | (3,139) |
| 運營費用 | | | | | | | 3,635 | | 5,516 | | (1,881) |
| 營業收入（虧損） | | | | | | | $ | (849) | | $ | 409 | | $ | (1,258) |
| 營業利潤率 | | | | | | | (30.5) | % | | 6.9 | % | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | $ | 125 | | $ | 73 | | $ | 52 |
| 關鍵指標： | | | | | | | | | | | |
| B2B 發行美元交易量 | | | | | | | $ | 198,546 | | $ | 186,380 | | $ | 12,166 |
| B2B 發行的交易數量 | | | | | | | 280 | | 206 | | 74 |
收入 截至2023年3月31日的三個月，我們的B2B支付板塊的收入為280萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為590萬美元。減少310萬美元，即52.5％，主要是由託管服務業務減少所致，這是由於某些計劃的結束以及2022年確認了與合同終止相關的某些收入。
營業收入（虧損）
截至2023年3月31日的三個月，我們的B2B支付板塊的營業虧損為80萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的營業收入為40萬美元。減少120萬美元的主要原因是收入減少。
企業支付
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| 收入 | | | | | | | $ | 27,309 | | $ | 17,355 | | $ | 9,954 |
| 運營費用 | | | | | | | 14,646 | | 12,861 | | 1,785 |
| 營業收入 | | | | | | | $ | 12,663 | | $ | 4,494 | | $ | 8,169 |
| 營業利潤率 | | | | | | | 46.4 | % | | 25.9 | % | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | $ | 6,690 | | $ | 6,197 | | $ | 493 |
| 關鍵指標： | | | | | | | | | | | |
| 平均計費客户數 | | | | | | | 465,219 | | 346,394 | | 118,825 |
| 平均新註冊人數 | | | | | | | 45,948 | | 23,441 | | 22,507 |
收入
截至2023年3月31日的三個月，我們的企業支付板塊的收入為2730萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為1,740萬美元。增長了990萬美元，即56.9％，主要是由客户註冊人數的增加以及利率和存款餘額增加導致的利息收入增長所推動的。
營業收入
截至2023年3月31日的三個月，我們的企業支付板塊的營業收入為1,270萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為450萬美元。增長了820萬美元，即182.2％，主要是由收入的增加推動的。
折舊和攤銷
截至2023年3月31日的三個月，我們的企業支付板塊的折舊和攤銷額為670萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的折舊和攤銷費用為620萬美元。增長50萬美元或8.1％，主要是由額外資本化內部使用軟件和收購的無形資產的攤銷所推動的。
關鍵會計政策與估計
我們的未經審計的合併財務報表是根據過渡期公認會計原則編制的，這通常需要管理層在選擇和應用某些會計原則和方法時做出判斷。我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中討論了我們的關鍵會計政策和估計。截至2023年3月31日，這些關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
流動性和資本資源
流動性和資本資源管理是一個專注於提供滿足短期和長期現金和營運資金需求所需的資金的過程。我們利用資金來源建立了我們的商業投資組合、提供技術解決方案和進行收購，期望此類投資產生的現金流將足以滿足我們的營運資金和其他預期需求，包括我們的收購戰略。我們預計，手頭現金、運營產生的資金以及循環信貸額度下的可用借款足以滿足我們至少未來12個月的營運資金需求。
在2022年第二季度，PRTH董事會授權公司實施一項普通股票回購計劃，根據該計劃，公司可以購買多達200萬股已發行普通股
總額高達1,000萬美元。根據該計劃的條款，公司可以通過公開市場購買、未經請求或徵求的私下談判交易或其他方式購買股票，只要符合適用的規則和法規。2023 年第一季度，該公司沒有根據股票回購計劃回購任何股票。
我們現金的主要用途是為業務運營和管理成本提供資金，以及償還債務。
我們的營運資金定義為流動資產減去流動負債，截至2023年3月31日為890萬美元，截至2022年12月31日為2,250萬美元。截至2023年3月31日，我們的現金總額為1,590萬美元，而截至2022年12月31日為1,850萬美元。這些現金餘額不包括截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為1,100萬美元和1,060萬美元的限制性現金，這反映了持有客户結算資金的現金賬户和潛在損失的現金儲備。截至2023年3月31日和2022年12月31日，包含在流動負債中的長期債務的流動部分為620萬美元。 截至2023年3月31日，我們的循環信貸額度有大約3,350萬美元的可用資金。
下表和討論反映了我們在比較三個月期間的現金流變化。
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | |
| 提供的淨現金（用於）： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 27,677 | | | $ | 9,613 | | | |
| 投資活動 | (7,583) | | | (5,711) | | | |
| 籌資活動 | 57,537 | | | 2,538 | | | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長 | $ | 77,631 | | | $ | 6,440 | | | |
經營活動提供的現金
截至2023年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為2770萬美元，而截至2022年3月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金為960萬美元。2023 年的 1810 萬美元增長主要是由運營資產和負債的變化推動的。
用於投資活動的現金
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金分別為760萬美元和570萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金包括增加500萬美元的不動產、設備和軟件，以及收購270萬美元的無形資產，被與向ISO收到的貸款淨付款相關的20萬美元所抵消。在截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金包括用於資助收購無形資產的90萬美元現金、與向ISO提供新貸款的240萬美元以及用於收購財產、設備和軟件的240萬美元現金。
融資活動提供的現金
截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為5,750萬美元，而截至2022年3月31日的三個月中，融資活動提供的現金為250萬美元。截至2023年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金包括代表客户持有的資金淨負債的變化7,930萬美元，被用於償還債務的760萬美元現金、支付給可贖回的高級優先股股東的1140萬美元現金分紅、用於預扣税款的80萬美元現金以及業務合併的或有對價支付的200萬美元所抵消。截至2022年3月31日的三個月中，融資活動提供的淨現金包括用於償還債務的660萬美元現金、支付給可贖回優先股股東的350萬美元現金分紅和用於其他融資活動的20萬美元現金，但被代表客户持有的1,270萬美元資金淨負債的變化所抵消。
長期債務
截至2023年3月31日，我們的未償債務負債，包括5.985億美元的流動部分和未攤銷債務折扣後的淨額，而截至2022年12月31日為6.051億美元，減少了660萬美元。截至2023年3月31日，債務餘額包括定期貸款機制下的6.092億美元未償債務和循環信貸額度下的650萬美元未償還債務，被1,720萬美元的未攤銷債務折扣和發行成本所抵消。定期貸款的最低攤銷額等於每季度分期付款，年度總額等於原始本金的1.0％，餘額在到期時支付。定期貸款將於2027年4月到期，循環信貸額度將於2026年4月到期。
信貸協議包含陳述和擔保、財務和抵押品要求、強制性付款事件、違約事件以及肯定和負面契約，包括但不限於限制設立留置權、向公司支付股息或分配資產、合併或合併、處置資產、承擔額外債務、進行某些投資或收購、進行某些交易（包括與關聯公司）以及簽訂某些租賃的契約。
如果信貸協議下未償循環貸款和信用證的本金總額超過該協議下循環信貸額度總額的35％，則貸款各方必須遵守對其總淨槓桿率的某些限制。如果適用，允許的最大總淨槓桿率為：1) 截至2021年9月30日至2022年6月30日的每個財政季度 6. 50:1.00；2) 截至2022年9月30日至2023年6月30日的每個財政季度 6. 00:1.00；以及 3) 5) 截至2023年9月30日的每個財政季度 5. 50:1.00，此後每個財政季度。截至2023年3月31日，總淨槓桿率不適用，公司遵守了信貸協議中的承諾。
尚未通過的新會計公告和最近發佈的會計公告的影響
財務會計準則委員會或其他準則制定機構不時發佈新的會計聲明，這可能會影響我們當前和/或未來的財務報表。見 附註1，列報基礎和重要會計政策，轉至本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的合併財務報表，以討論最近發佈的尚未通過的會計聲明。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露，請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告第7A項 “市場風險的定量和定性披露”。自 2022 年 12 月 31 日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序，旨在提供合理的保證，確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規章規定的期限內記錄、處理、彙總或報告的，並將此類信息收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（CEO），我們的負責人財務官員 (CFO)，並視情況而定允許就所需的披露及時做出決定。
管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年3月31日公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2023年3月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們參與了正常業務過程中出現的某些法律訴訟和索賠。根據與內部和外部法律顧問的協商，公司認為，這些普通事項中的任何結果，無論是個人還是總體而言，預計都不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。隨着更多信息的出現，並且我們確定某項索賠可能會出現不利的結果，並且我們在該索賠中可能蒙受的損失金額是可以合理估計的，我們將記錄相關索賠的應計費用。如果我們記錄這樣的應計收入，則可能是重大的，可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們的年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 下討論的因素，因為這些風險因素可能會影響我們的運營和財務業績。年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
發行人購買股票證券
在截至2023年3月31日的三個月中，公司購買普通股的情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 購買的股票總數(1) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2) | | 根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量 |
| 2023年1月1日至31日 | | 99,733 | | $ | 5.30 | | | — | | 690,626 |
| 2023年2月1日至28日 | | 57,042 | | | $ | 4.45 | | | — | | 690,626 |
| 2023年3月1日至31日 | | — | | | | — | | 690,626 |
| 總計 | | 156,775 | | | $ | 4.88 | | | — | | | |
(1)代表為履行員工與授予限制性股票獎勵相關的預扣税義務而扣留的股份（整數），限制性股票獎勵是根據歸屬日的公允市場價值確定的。
(2)2022 年 5 月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，以不超過 1,000 萬美元的價格購買公司多達 200 萬股已發行普通股。2023 年第一季度，該公司沒有根據股票回購計劃回購任何股票。
第 3 項。優先證券違約
不適用
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
不適用
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
| 展覽 | | 描述 |
2.1 | | Priority Investment Holdings、Priority Incentive Equity Holdings, LLC和M I Acquisions, Inc.簽訂的第二份經修訂和重述的供款協議，日期為2018年4月17日（根據公司2018年7月5日提交的附表14（a）委託書附件A合併）。 |
2.2 † | | 公司、Finxera、Merger Sub和股權持有人代表之間的協議和合並計劃，日期為2021年3月5日。 |
2.3 | | 2021年4月29日提交的2021年4月16日優先科技控股公司註冊證書修正證書 |
2.4 | | 公司、Finxera Holdings, Inc.、Prime Warrior 收購公司和Stone Point Capital LLC之間的合併協議和計劃。 |
3.1 | | Priority Technology Holdings, Inc. 第二份經修訂和重述的公司註冊證書（參照公司2018年7月31日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。 |
3.2 | | 經修訂和重述的Priority Technology Holdings, Inc. 章程（參照公司2018年7月31日提交的8-K表最新報告附錄3.2納入）。 |
3.3 | | 優先優先股指定證書 |
4.4 | | 美國股票轉讓與信託公司與註冊人之間的認股權證協議，日期為2016年9月13日（參照2016年9月16日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入）。 |
10.1 | | 截至2018年7月25日由M I Acquisions, Inc.及其其他各方簽訂的註冊權協議（參照公司2018年7月31日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。 |
10.2 † | | Priority Technology Holdings, Inc. 2018年股權激勵計劃（參照公司2018年7月31日提交的8-K表最新報告附錄10.2納入其中）。 |
10.3 | | 優先科技控股公司 2021 年員工股票購買計劃 |
10.3.1 | | 優先科技控股公司2021年員工股票購買計劃第1號修正案 |
10.4 † | | 信貸協議，日期為2021年4月27日，協議中列出的貸款方與Truist Bank之間。 |
10.5 † | | Priority Holdings LLC、Pipeline Cynergy Holdings, LLC、Priority Payment Systems Holdings, LLC和Thomas C. Priore於2014年5月21日簽訂的董事協議（參照公司2018年12月26日提交的S-4/A表註冊聲明附錄10.6合併）。 |
10.6 † | | Priority Holdings LLC、Pipeline Cynergy Holdings, LLC、Priority Payment Systems Holdings, LLC和Thomas C. Priore於2018年4月19日簽訂的董事協議第1號修正案（參照公司2018年12月26日提交的S-4/A表註冊聲明附錄10.7納入其中）。 |
10.11 † | | Priority Technology Holdings, Inc.與邁克爾·沃爾科默於2018年12月20日簽訂的高管僱傭協議（參照公司2018年12月26日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。 |
10.12 † | | Priority Technoldings, Inc.與邁克爾·沃爾科默於2018年12月20日達成的限制性股票單位獎勵協議（參照2019年3月29日提交的公司10-K表年度報告附錄10.13納入其中）。 |
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10.13 † | | 獨立董事協議表格（參照2019年3月29日提交的公司10-K表年度報告附錄10.19納入）。 |
10.14 | | MRI Payments LLC、MRI Software LLC和Priority Real Estate Technology LLC簽訂的資產購買協議，日期為2020年8月31日（參照公司2020年9月1日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。 |
10.15 | | 股東和Finxera之間的支持協議，日期為2021年3月5日 |
10.16 | | 截至2021年3月5日，Priority Holdings, LLC與Truist Securities, Inc.之間的債務承諾書 |
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10.17 | | 截至2021年3月5日，公司與Ares Capital Management LLC的某些關聯公司之間的優先股承諾書 |
10.18 † | | 公司與其中所列投資者之間的證券購買協議，日期為2021年4月27日 |
10.19 † | | 公司與其中的投資者名稱之間的註冊權協議，日期為2021年4月27日 |
10.21 † | | 信貸協議，日期為2021年4月27日，其中所列貸款方與Truist Bank之間的信貸協議 |
10.22 | | 2021年9月17日第2號信貸協議修正案，該修正案的日期為2021年4月27日，由其中提到的貸款方和Truist Bank簽訂。 |
10.23 | | 簽訂限制性股票單位獎勵協議 |
10.24 | | Priority Technology Holdings, Inc. 與蒂姆·奧利裏之間的高管僱傭協議，日期為 2022 年 |
10.25 * | | Priority Technology Holdings, Inc. 補償政策2023年3月1日通過 |
21.1 | | 子公司 |
31.1 * | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
31.2 * | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
32 ** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
| 101.INS * | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH * | | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL * | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.LAB * | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101. PRE * | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| 101.DEF * | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
†表示構成管理合同或補償計劃或安排的證物。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
優先科技控股有限公司
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| 2023年5月11日 | //Thomas C. Priore 託馬斯·C·普里奧雷 總裁、首席執行官兼董事長 （首席執行官） |
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| 2023年5月11日 | /s/ Timothy M. O'Leary 蒂姆·奧利裏 首席財務官 （首席財務官） |
