未經審計的中期簡報
合併財務報表
StoneCo Ltd.
2023年3月31日
F-1
合併財務報表索引
| 中期簡明合併財務報表 | 頁面 | |
| 中期簡明合併財務信息審查報告 | F-3 | |
| 截至2023年3月31日和2022年12月31日的未經審計的中期簡明合併財務狀況表 | F-4 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月的未經審計的中期合併損益表 | F-5 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月的未經審計的中期其他綜合收益表 | F-6 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月的未經審計的中期合併權益變動表 | F-7 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的中期合併現金流量表 | F-8 | |
| 2023年3月31日未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | F-9 | |
F-2
中期簡明合併財務信息審查報告
致股東和管理層
StoneCo Ltd.
導言
我們已經審查了隨附的截至2023年3月31日的StoneCo Ltd.（“公司”）的中期簡明合併財務報表，其中包括截至2023年3月31日的中期簡明合併財務狀況表以及 其他綜合收益、權益和現金流變動的相關中期合併損益表以及解釋性附註。
管理層負責根據國際會計準則理事會（IASB）發佈的 發佈的 IAS 34 —《中期財務報告》編制 和列報本中期合併財務信息。我們的責任是根據我們的審查對這份中期合併財務 信息得出結論。
審查範圍
我們根據國際 審核活動標準2410（實體獨立審計師對中期財務信息的審查）進行了審查。對臨時財務信息的審查 包括進行查詢，主要是負責財務和會計事務的人員進行查詢， 以及應用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據 國際審計準則進行的審計，因此無法保證我們會了解審計中可能發現的所有重大 事項。因此，我們不發表審計意見。
結論
根據我們的審查，我們沒有注意到 使我們相信隨附的中期簡明合併財務報表在所有重要方面 都沒有按照國際會計準則理事會（IASB）發佈的IAS 34 —《中期財務報告》編制。
聖保羅，2023年5月9日。
安永會計師事務所
獨立審計師S/S Ltd.
F-3
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務狀況表
截至2023年3月31日和2022年12月31日
（以千巴西雷亞爾計）
| 注意事項 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | 4 | 1,855,571 | 1,512,604 | |||||||
| 短期投資 | 5.1 | 3,257,342 | 3,453,772 | |||||||
| 來自銀行解決方案的金融資產 | 5.4 | 4,026,540 | 3,960,871 | |||||||
| 髮卡機構的應收賬款 | 5.2.1 | 18,874,826 | 20,694,523 | |||||||
| 貿易應收賬款 | 5.3.1 | 459,492 | 484,722 | |||||||
| 可收回的税款 | 6 | 207,865 | 150,956 | |||||||
| 預付費用 | 133,121 | 129,256 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 5.6 | 27,311 | 36,400 | |||||||
| 其他資產 | 225,421 | 236,099 | ||||||||
| 29,067,489 | 30,659,203 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 長期投資 | 5.1 | 33,825 | 214,765 | |||||||
| 髮卡機構的應收賬款 | 5.2.1 | 65,142 | 54,334 | |||||||
| 貿易應收賬款 | 5.3.1 | 33,650 | 37,324 | |||||||
| 來自關聯方的應收款 | 10.1 | 10,253 | 10,053 | |||||||
| 遞延所得税資產 | 7.2 | 616,107 | 679,971 | |||||||
| 預付費用 | 70,768 | 101,425 | ||||||||
| 其他資產 | 86,856 | 105,101 | ||||||||
| 對員工的投資 | 109,081 | 109,754 | ||||||||
| 財產和設備 | 8.1 | 1,790,653 | 1,641,178 | |||||||
| 無形資產 | 9.1 | 8,627,534 | 8,632,332 | |||||||
| 11,443,869 | 11,586,237 | |||||||||
| 總資產 | 40,511,358 | 42,245,440 | ||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 銀行客户的存款 | 5.4 | 3,902,150 | 4,023,679 | |||||||
| 應付給客户的賬款 | 15,533,850 | 16,578,738 | ||||||||
| 貿易應付賬款 | 496,712 | 596,044 | ||||||||
| 貸款和融資 | 5.5.1 | 1,295,488 | 1,847,407 | |||||||
| 對FIDC配額持有者的義務 | 5.5.1 | 634,677 | 975,248 | |||||||
| 勞動和社會保障負債 | 398,662 | 468,599 | ||||||||
| 應付税款 | 380,940 | 329,105 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 5.6 | 241,761 | 209,714 | |||||||
| 其他負債 | 164,972 | 145,605 | ||||||||
| 23,049,212 | 25,174,139 | |||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 應付給客户的賬款 | 34,730 | 35,775 | ||||||||
| 貸款和融資 | 5.5.1 | 2,659,778 | 2,728,470 | |||||||
| 遞延所得税負債 | 7.2 | 506,524 | 500,247 | |||||||
| 意外開支準備金 | 11.2 | 199,169 | 210,376 | |||||||
| 勞動和社會保障負債 | 41,534 | 35,842 | ||||||||
| 其他負債 | 630,790 | 610,567 | ||||||||
| 4,072,525 | 4,121,277 | |||||||||
| 負債總額 | 27,121,737 | 29,295,416 | ||||||||
| 公平 | 12 | |||||||||
| 已發行資本 | 12.1 | 76 | 76 | |||||||
| 資本儲備 | 12.2 | 13,869,939 | 13,818,819 | |||||||
| 庫存股 | 12.3 | (69,085 | ) | (69,085 | ) | |||||
| 其他綜合收入 | (270,160 | ) | (432,701 | ) | ||||||
| 留存收益（累計虧損） | (196,564 | ) | (423,203 | ) | ||||||
| 歸屬於母公司所有者的權益 | 13,334,206 | 12,893,906 | ||||||||
| 非控股權益 | 55,415 | 56,118 | ||||||||
| 權益總額 | 13,389,621 | 12,950,024 | ||||||||
| 負債和權益總額 | 40,511,358 | 42,245,440 | ||||||||
F-4
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未經審計的中期合併損益表
在截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三個月中
（除非另有説明 ，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | ||||||||
| 來自交易活動和其他服務的淨收入 | 14.1 | 733,056 | 554,920 | |||||||
| 訂閲服務和設備租賃的淨收入 | 14.1 | 445,129 | 432,151 | |||||||
| 財務收入 | 14.1 | 1,375,044 | 949,750 | |||||||
| 其他財務收入 | 14.1 | 158,427 | 133,438 | |||||||
| 總收入和收入 | 2,711,656 | 2,070,259 | ||||||||
| 服務成本 | 15 | (721,277 | ) | (674,368 | ) | |||||
| 行政開支 | 15 | (298,048 | ) | (238,249 | ) | |||||
| 銷售費用 | 15 | (389,928 | ) | (383,742 | ) | |||||
| 財務費用，淨額 | 16 | (923,639 | ) | (708,247 | ) | |||||
| FVPL指定的股票證券的按市值計價 | 15 | 30,574 | (322,996 | ) | ||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 15 | (101,504 | ) | (31,827 | ) | |||||
| (2,403,822 | ) | (2,359,429 | ) | |||||||
| 對聯營公司的投資損失 | (1,022 | ) | (677 | ) | ||||||
| 所得税前利潤（虧損） | 306,812 | (289,847 | ) | |||||||
| 當期所得税和社會繳款 | 7.1 | (43,554 | ) | (67,810 | ) | |||||
| 遞延所得税和社會繳款 | 7.1 | (37,568 | ) | 44,619 | ||||||
| 該期間的淨收益（虧損） | 225,690 | (313,038 | ) | |||||||
| 淨收益（虧損）歸因於： | ||||||||||
| 父母的所有者 | 226,639 | (313,224 | ) | |||||||
| 非控股權益 | (949 | ) | 186 | |||||||
| 225,690 | (313,038 | ) | ||||||||
| 每股收益（虧損） | ||||||||||
| 本期歸屬於母公司所有者的基本每股收益（虧損）（以巴西雷亞爾為單位） | 13 | 0.72 | (1.01 | ) | ||||||
| 本期歸屬於母公司所有者的攤薄後每股收益（虧損）（以巴西雷亞爾為單位） | 13 | 0.70 | (1.01 | ) | ||||||
F-5
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未經審計的其他綜合 收益的中期合併報表
在截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三個月中
（除非另有説明 ，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | ||||||||
| 該期間的淨收益（虧損） | 225,690 | (313,038 | ) | |||||||
| 其他綜合收入 | ||||||||||
| 其他可能在後續時期重新歸類為損益的綜合收益（虧損）（扣除税款）： | ||||||||||
| 髮卡機構按公允價值計入其他綜合收益的應收賬款的公允價值變動 | 60,560 | (30,634 | ) | |||||||
| 對外業務翻譯的匯兑差異 | (4,465 | ) | (25,691 | ) | ||||||
| 現金流對衝公允價值的變化——債券套期保值 | 5.6.1 | 105,981 | (88,572 | ) | ||||||
| 其他不會在後續時期重新歸類為損益的綜合收益（虧損）（扣除税款）： | ||||||||||
| 惡性通貨膨脹經濟體的淨貨幣頭寸 | 858 | 875 | ||||||||
| 通過其他綜合收益計入公允價值的權益工具的公允價值變動 | 5.1 | (393 | ) | — | ||||||
| 扣除税款後的該期間其他綜合收益（虧損） | 162,541 | (144,022 | ) | |||||||
| 扣除税款後的當期綜合收益（虧損）總額 | 388,231 | (457,060 | ) | |||||||
| 歸因於以下因素的總綜合收益（虧損）： | ||||||||||
| 父母的所有者 | 389,180 | (451,019 | ) | |||||||
| 非控股權益 | (949 | ) | (6,041 | ) | ||||||
| 扣除税款後的當期綜合收益（虧損）總額 | 388,231 | (457,060 | ) | |||||||
F-6
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未經審計的中期合併權益變動表
在截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三個月中
（以千巴西雷亞爾計）
| 歸因於母公司的所有者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 儲備 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意事項 | 已發行資本 | 額外 實收資本 | 股東之間的交易 | 特殊 保護區 | 其他 儲備 | 總計 | 國庫 股票 | 其他 綜合收入 | 留存 收益 | 總計 | 非控股性 權益 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2021 年 12 月 31 日的餘額（已重置） | 76 | 13,825,325 | 299,701 | 61,127 | 330,614 | 14,516,767 | (1,065,184 | ) | (35,792 | ) | 96,214 | 13,512,081 | 90,774 | 13,602,855 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨收益（虧損） | — | — | — | — | — | — | — | — | (313,224 | ) | (313,224 | ) | 186 | (313,038 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的其他綜合 收入（虧損） | — | — | — | — | — | — | — | (137,795 | ) | — | (137,795 | ) | (6,227 | ) | (144,022 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收入總額 | — | — | — | — | — | — | — | (137,795 | ) | (313,224 | ) | (451,019 | ) | (6,041 | ) | (457,060 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存股——在 業務合併時交付並出售 | — | — | (703,656 | ) | — | — | (703,656 | ) | 873,520 | — | — | 169,864 | — | 169,864 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企業合併產生的 非控股權益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 30,033 | 30,033 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 | — | — | — | — | 37,850 | 37,850 | — | — | — | 37,850 | 8 | 37,858 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (807 | ) | (807 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (7 | ) | (7 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | 76 | 13,825,325 | (403,955 | ) | 61,127 | 368,464 | 13,850,961 | (191,664 | ) | (173,587 | ) | (217,010 | ) | 13,268,776 | 113,960 | 13,382,736 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | 76 | 13,825,325 | (445,062 | ) | 61,127 | 377,429 | 13,818,819 | (69,085 | ) | (432,701 | ) | (423,203 | ) | 12,893,906 | 56,118 | 12,950,024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨收益（虧損） | — | — | — | — | — | — | — | — | 226,639 | 226,639 | (949 | ) | 225,690 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的其他綜合 收入（虧損） | — | — | — | — | — | — | — | 162,541 | — | 162,541 | — | 162,541 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收入總額 | — | — | — | — | — | — | — | 162,541 | 226,639 | 389,180 | (949 | ) | 388,231 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 | 17.2 | — | — | — | — | 59,433 | 59,433 | — | — | — | 59,433 | 4 | 59,437 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與 非控股權看跌期權相關的股權交易 | — | — | — | — | (8,290 | ) | (8,290 | ) | — | — | — | (8,290 | ) | 1,650 | (6,640 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,408 | ) | (1,408 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | — | — | — | — | (23 | ) | (23 | ) | — | — | — | (23 | ) | — | (23 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | 76 | 13,825,325 | (445,062 | ) | 61,127 | 428,549 | 13,869,939 | (69,085 | ) | (270,160 | ) | (196,564 | ) | 13,334,206 | 55,415 | 13,389,621 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
F-7
StoneCo Ltd.
未經審計的中期合併現金流量表
在截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三個月中
（除非另有説明 ，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | ||||||||
| 經營活動 | ||||||||||
| 該期間的淨收益（虧損） | 225,690 | (313,038 | ) | |||||||
| 為使該期間的淨收益（虧損）與淨現金流量進行對賬而進行的調整： | ||||||||||
| 折舊和攤銷 | 8.2 | 212,494 | 184,862 | |||||||
| 遞延所得税和社會繳款 | 7.1 | 37,568 | (44,619 | ) | ||||||
| 對聯營公司的投資損失 | 1,022 | 677 | ||||||||
| 利息、貨幣和匯率變動，淨額 | (131,572 | ) | (108,419 | ) | ||||||
| 基於股份的支付支出 | 70,118 | 27,214 | ||||||||
| 預期信用損失備抵金 | 10,852 | 22,410 | ||||||||
| 處置財產、設備和無形資產的損失 | 14,948 | (4,485 | ) | |||||||
| 應用惡性通貨膨脹的影響 | 1,209 | 1,122 | ||||||||
| FVPL金融工具的公允價值調整 | 85,825 | 470,309 | ||||||||
| 衍生品的公允價值調整 | 4,593 | 71,964 | ||||||||
| 營運資金調整： | ||||||||||
| 髮卡機構的應收賬款 | 2,615,995 | 1,257,175 | ||||||||
| 來自關聯方的應收款 | 1,954 | 3,877 | ||||||||
| 可收回的税款 | (50,680 | ) | (12,954 | ) | ||||||
| 預付費用 | 26,792 | 68,709 | ||||||||
| 貿易應收賬款、銀行解決方案和其他資產 | (18,399 | ) | 317,995 | |||||||
| 應付給客户的賬款 | (2,367,437 | ) | (1,659,156 | ) | ||||||
| 應付税款 | 74,115 | 93,377 | ||||||||
| 勞動和社會保障負債 | (74,926 | ) | 78,191 | |||||||
| 意外開支準備金 | (17,979 | ) | (4,874 | ) | ||||||
| 其他負債 | 1,234 | 9,527 | ||||||||
| 支付的利息 | (133,428 | ) | (108,806 | ) | ||||||
| 已收到的扣除成本的利息收入 | 606,793 | 488,755 | ||||||||
| 繳納的所得税 | (28,385 | ) | (44,646 | ) | ||||||
| 淨現金（用於）/在經營活動中提供 | 1,168,396 | 795,167 | ||||||||
| 投資活動 | ||||||||||
| 購買財產和設備 | (340,329 | ) | (136,803 | ) | ||||||
| 購買和開發無形資產 | (76,061 | ) | (105,045 | ) | ||||||
| （收購）短期投資的收益，淨額 | 253,534 | (480,673 | ) | |||||||
| 長期投資的處置——股權證券 | 218,105 | — | ||||||||
| 處置非流動資產的收益 | 206 | 20,376 | ||||||||
| 收購子公司，扣除收購的現金 | — | (41,855 | ) | |||||||
| 收購聯營公司和子公司的權益 | (3,839 | ) | (7,066 | ) | ||||||
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | 51,616 | (751,066 | ) | |||||||
| 籌資活動 | ||||||||||
| 借款收益 | 5.5.1 | 1,049,990 | 1,499,993 | |||||||
| 償還借款 | (1,580,632 | ) | (1,569,772 | ) | ||||||
| 向 FIDC 配額持有者付款 | (332,500 | ) | (312,500 | ) | ||||||
| 支付租約 | 5.5.1 | (21,840 | ) | (26,084 | ) | |||||
| 出售自有股份 | — | 53,406 | ||||||||
| 收購非控股權益 | (888 | ) | (305 | ) | ||||||
| 支付給非控股權益的股息 | (1,408 | ) | (807 | ) | ||||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | (887,278 | ) | (356,069 | ) | ||||||
| 外匯對現金和現金等價物的影響 | 10,233 | (14,066 | ) | |||||||
| 現金和現金等價物的變化 | 342,967 | (326,034 | ) | |||||||
| 期初的現金和現金等價物 | 4 | 1,512,604 | 4,495,645 | |||||||
| 期末的現金和現金等價物 | 4 | 1,855,571 | 4,169,611 | |||||||
| 現金和現金等價物的變化 | 342,967 | (326,034 | ) | |||||||
F-8
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 1. | 運營 |
StoneCo Ltd.（“公司”）， 是一家開曼羣島豁免有限責任公司，成立於2014年3月11日。公司的註冊辦事處位於 位於南教堂街 103 號海港廣場 4 樓。
2022 年 11 月 29 日，公司宣佈 ，巴西中央銀行（“BACEN”）已批准公司 在公司重組中提交的控制權變更技術要求 ，該重組涉及將愛德華多·龐特斯在公司 B 類超級有表決權股份的權益從 HR Holdings, LLC（通過控股公司間接持有）轉換為其家族車輛直接擁有的 A 類股份（“公司 重組”））。
由於公司重組， 降低了公司創始股東的選票集中度，HR Holdings, LLC成為公司31.1％投票權的 所有者，其最終母公司是一家投資基金——VCK投資基金Limited SAC A， 由公司聯合創始人安德烈·斯特里特擁有。
個別公司的股票 在納斯達克公開交易（股票代碼為STNE），代表公司股票的存託憑證（BDR）在聖保羅交易所 B3（股票代碼為 STOC31）上交易。
公司及其子公司（統稱為 “集團”）通過店內、移動和在線設備為客户提供金融服務和軟件解決方案，幫助 他們更好地管理業務，提高生產力，增加線上和線下銷售額。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的集團中期簡明合併 財務報表已於2023年5月9日獲得審計委員會的批准。
1.1。運營的季節性
由於消費者支出模式，集團的收入受 季節性波動的影響。從歷史上看，由於巴西假日季的銷售額增加，今年最後一個季度 的收入最為強勁。這是由於與季節性零售活動相關的電子 支付交易的數量和金額的增加。在這幾個月中發生的不良事件可能會對整個財年的經營業績產生不成比例的影響 。由於這些因素和其他因素造成的季節性波動，過渡期的業績 可能無法預示整個財年的預期業績。
| 2. | 集團會計政策及估算的編制依據和變更 |
| 2.1. | 準備的基礎 |
截至2023年3月31日的三個月的中期簡明合併 財務報表是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的 IAS 34 — 臨時財務 報告編制的。
中期簡明合併 財務報表以巴西雷亞爾（“R$”）列報，除非另有説明，否則所有價值均四捨五入至最接近的千位（R$ 000）， 。
中期簡明合併 財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露，應與截至2022年12月31日的集團年度合併財務報表一起閲讀 。
本中期報告期採用的會計政策與上一財政年度的會計政策一致。
| 2.2. | 估計數 |
編制公司及其子公司的財務報表 要求管理層做出判斷和估計，並採用影響財務報表日列報的收入、支出、資產和負債金額 的假設。實際結果可能與這些 估計值不同。
判斷、估計和假設 經常修訂，任何影響都會在修訂期和未來任何受影響時期得到確認。這些 修訂的目標是降低未來估計結果和實際結果之間出現重大差異的風險。
F-9
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
在編制這些中期簡明的 合併財務報表時，管理層在適用集團會計 政策時做出的重要判斷和估計以及估算不確定性的主要來源與制定截至2022年12月31日的 年度合併財務報表的判斷和估計相同，除附註11.1中所述的更新外，沒有任何變化。
| 3. | 子公司 |
| 3.1. | 集團的子公司 |
根據國際財務報告準則第10號——合併 財務報表，子公司是StoneCo Ltd.擁有控制權的所有實體。
下表顯示了主要的 合併實體，它們對應於我們最相關的運營車輛。
| 集團股權百分比 | ||||||
| 實體名稱 | 主要活動 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||
| Stone Instituide Pagamento S.A.（“Stone Pagamentos”） | 商家收購 | 100.00 | 100.00 | |||
| Pagar.me Instituiqo de Pagamento S.A.（“pagar.me”） | 商家收購 | 100.00 | 100.00 | |||
| Stone Sociedade de Crédito Direto S.A.（“Stone SCD”） | 金融服務 | 100.00 | 100.00 | |||
| Linx 系統和諮詢有限公司（“Linx Sistemas”） | 科技服務 | 100.00 | 100.00 | |||
| Tapso Fundo de Investmento em Direitos Creditorios（“FIDC TAPSO”） | 投資基金 | 100.00 | 100.00 | |||
| SOMA III 投資基金 em Direitos Creditorios no Padronizados（“FIDC SOMA III”） | 投資基金 | 100.00 | 100.00 | |||
| STNE Particazones S.A.（“STNE Part”） | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | |||
| Stone Holding Instituies S.A. | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | |||
在截至2023年3月31日的三個月中，公司持有的子公司權益沒有變化。
集團持有看漲期權以收購其部分子公司 的額外權益（詳見附註5.6），並向非控股投資者發行的看跌期權（見附註5.9 (i) 中的詳情 ）。
| 3.2. | 合夥人 |
| % 集團的股權 | ||||||
| 實體名稱 | 主要活動 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||
| Alpha-Logo Services de Informática S.A.（“平板電腦雲”） | 科技服務 | 25.00 | 25.00 | |||
| Trinks Services de Internet S.A.（“Trinks”） | 科技服務 | 19.90 | 19.90 | |||
| Neostore Desenvolvimento De Proglas De Computador S.A.（“Neomode”） | 科技服務 | 40.02 | 40.02 | |||
| Dental Office S.A.（“RH 軟件”） | 科技服務 | 20.00 | 20.00 | |||
| APP Sistemas S.A.（“APP”） | 科技服務 | 20.00 | 20.00 | |||
| Delivery Much Tecnologia S.A.（“多送貨”） | 送餐市場 | 29.50 | 29.50 | |||
| Stoneco CI Ltd（“Creditinfo Caribean” | 控股——徵信局服務 | 47.75 | 47.75 | |||
集團持有看漲期權，以收購其部分關聯公司的 額外權益（詳見附註5.6）。
F-10
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 4. | 現金和現金等價物 |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 以 R$ 計價 | 1,758,580 | 1,388,616 | ||||||
| 以美元計價 | 96,962 | 123,959 | ||||||
| 以其他外幣計價 | 29 | 29 | ||||||
| 1,855,571 | 1,512,604 | |||||||
| 5. | 金融工具 |
| 5.1. | 短期和長期投資 |
| 短期 | 長期 | |||||||||||||||||||
| 上市證券 | 非上市證券 | 上市證券 | 非上市證券 | 2023 年 3 月 31 日餘額 | ||||||||||||||||
| 債券(a) | 624,051 | 2,631,632 | — | — | 3,255,683 | |||||||||||||||
| 股權證券(b) | — | — | — | 33,825 | 33,825 | |||||||||||||||
| 投資基金(c) | — | 1,659 | — | — | 1,659 | |||||||||||||||
| 624,051 | 2,633,291 | — | 33,825 | 3,291,167 | ||||||||||||||||
| 短期 | 長期 | |||||||||||||||||||
| 上市證券 | 非上市證券 | 上市證券 | 非上市證券 | 2022 年 12 月 31 日的餘額 | ||||||||||||||||
| 債券(a) | 1,276,099 | 2,176,019 | — | — | 3,452,118 | |||||||||||||||
| 股權證券(b) | — | — | 182,139 | 32,626 | 214,765 | |||||||||||||||
| 投資基金(c) | — | 1,654 | — | — | 1,654 | |||||||||||||||
| 1,276,099 | 2,177,673 | 182,139 | 32,626 | 3,668,537 | ||||||||||||||||
| (a) | 由 的巴西國債（“LFT”）、與LFT和公司 債券掛鈎的結構性票據分別為520,059雷亞爾、2,630,883雷亞爾和104,741雷亞爾（2022年923,098雷亞爾、2,159,938雷亞爾和369,082雷亞爾），到期日指數超過三個月，固定到期 和浮動利率。截至2023年3月31日，上市公司的債券主要與美元的 固定利率掛鈎，並使用不可交割遠期合約（NDF）對衝巴西雷亞爾。 |
| (b) | 由上市和非上市實體的 普通股組成。這些資產按公允價值計量， ，集團選擇的資產按資產計量，通過損益（“FVPL”） 或其他綜合收益（“FVOCI”）確認 現有上市和非上市股票工具的公允價值變化。截至2023年3月31日，非上市股票工具 的公允價值是根據證券談判確定的。 |
| • | FVPL 的資產 |
包括2021年6月收購的國際銀行股份有限公司（“Banco Inter”）股份的 。在2023年第一季度，集團出售了 在Banco Inter的剩餘股份，相當於1,680萬股。這些股票以12.96雷亞爾的價格出售，相當於2.18億雷亞爾。在截至2023年3月31日的三個月中，FVPL股票證券的公允價值變動為收益30,574雷亞爾（ 截至2022年3月31日的三個月虧損322,996雷亞爾），已在損益表中確認。
| • | 資產 作為 FVOCI |
2023 年 3 月 31 日，主要由未在活躍市場交易的實體的普通股組成。
截至2023年3月31日的三個月，FVOCI股票證券公允價值的 變動為雷亞爾（393）（截至2022年3月31日的三個月 沒有變化），已計入其他綜合收益。
| (c) | 包括 的外國投資基金股份。 |
短期 投資以巴西雷亞爾和美元計價。
F-11
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 5.2. | 髮卡機構的應收賬款 |
| 5.2.1. | 髮卡機構應收賬款的構成 |
應收賬款是髮卡機構和收單機構在正常業務過程中就客户與持卡人進行的交易應付的款項 。
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 髮卡機構的應收賬款(a) | 18,289,473 | 20,053,392 | ||||||
| 來自其他收購方的應收賬款(b) | 672,621 | 718,228 | ||||||
| 預期信用損失備抵金 | (22,126 | ) | (22,763 | ) | ||||
| 18,939,968 | 20,748,857 | |||||||
| 當前 | 18,874,826 | 20,694,523 | ||||||
| 非當前 | 65,142 | 54,334 | ||||||
| (a) | 與客户處理交易 後從髮卡機構收到的扣除交換費後的應收賬款 。 |
| (b) | 與PSP（支付服務提供商）交易相關的其他收購方應收賬款 。 |
集團 向收購客户預付款項的部分現金需求通過向第三方最終出售應收賬款來滿足。當向我們擁有次級股份或配額的實體出售此類應收賬款 時，出售的應收賬款將保留在我們的資產負債表中，因為這些 實體已合併到我們的財務報表中。截至2023年3月31日，通過FIDC AR III合併的總額為874,630雷亞爾， 集團擁有次級股份（截至2022年12月31日為1,116,264雷亞爾）。當向我們未繼續參與或持續參與的 實體出售應收賬款時，轉賬的金額將從髮卡機構的應收賬款 中扣除。截至2023年3月31日，出售我們的資產負債表中從髮卡機構應收賬款中取消確認的應收賬款是集團用於為我們的預付款業務提供資金的主要融資形式。
FIDC持有的應收賬款擔保 對FIDC配額持有者的義務。
| 5.3. | 貿易應收賬款 |
| 5.3.1. | 應收貿易賬款的構成 |
貿易應收賬款是客户應付的款項 ，主要與訂閲服務和設備租賃有關。
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 來自訂閲服務的應收賬款 | 253,016 | 294,516 | ||||||
| 設備租賃應收賬款 | 129,056 | 135,479 | ||||||
| FVPL 指定的貸款 | 11,722 | 26,866 | ||||||
| 退款 | 60,532 | 58,302 | ||||||
| 登記處業務產生的應收款 | 31,367 | 35,150 | ||||||
| 提供的服務 | 36,529 | 36,089 | ||||||
| 其他 | 72,806 | 44,078 | ||||||
| 預期信用損失備抵金 | (101,886 | ) | (108,434 | ) | ||||
| 493,142 | 522,046 | |||||||
| 當前 | 459,492 | 484,722 | ||||||
| 非當前 | 33,650 | 37,324 | ||||||
| 5.4. | 來自銀行解決方案的金融資產和來自銀行客户的存款 |
根據BACEN法規的要求， 銀行解決方案產生的金融資產必須存放在BACEN的賬户中或投資於巴西國債 ，以便為銀行客户的存款提供擔保。
2023年3月31日， Transit的餘額為230,196雷亞爾（2022年12月31日——243,782雷亞爾）。
F-12
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 5.5. | 貸款和融資以及對FIDC配額持有者的義務 |
| 5.5.1. | 貸款和融資的變化以及對FIDC配額持有者的義務 |
| 2022 年 12 月 31 日的餘額 | 增補 | 處置 | 付款 | 匯率的變化 | 利息 | 2023 年 3 月 31 日餘額 | ||||||||||||||||||||||
| 對 FIDC AR III 配額持有者的義務（註釋 5.5.2.1） | 952,780 | — | — | (347,686 | ) | — | 29,583 | 634,677 | ||||||||||||||||||||
| 對FIDC TAPSO配額持有者的義務（注5.5.2.2） | 22,468 | — | — | (23,021 | ) | — | 553 | — | ||||||||||||||||||||
| 租賃（注 5.5.2.3） | 200,147 | 26,527 | (10,408 | ) | (21,840 | ) | (94 | ) | 4,462 | 198,794 | ||||||||||||||||||
| 債券（注 5.5.2.4） | 2,587,303 | — | — | — | (68,984 | ) | 26,764 | 2,545,083 | ||||||||||||||||||||
| 銀行借款（附註 5.5.2.5） | 1,788,427 | 1,049,990 | — | (1,675,853 | ) | — | 48,825 | 1,211,389 | ||||||||||||||||||||
| 5,551,125 | 1,076,517 | (10,408 | ) | (2,068,400 | ) | (69,078 | ) | 110,187 | 4,589,943 | |||||||||||||||||||
| 5.5.2. | 貸款和融資的描述以及對FIDC配額持有者的義務 |
在正常業務過程中， 公司通過混合自有現金、債務和應收賬款銷售為其預付款業務提供資金。
| 5.5.2.1. | 對 FIDC AR III 配額持有者的義務 |
2020年8月，第一批 FIDC AR III 高級配額發放，金額高達 250萬雷亞爾，到期日為 2023 年 8 月。它們的發行期限為36個月， 的寬限期為15個月，用於償還本金。在寬限期內，每三個月支付一次利息。 在此期限之後，每三個月攤還本金和支付利息。基準回報率為CDI + 每年 1.5%。
312,500雷亞爾的付款是指本金的 攤銷，35,186雷亞爾是指FIDC AR III第一系列的利息支付。
| 5.5.2.2. | 對 FIDC TAPSO 配額持有者的義務 |
2021年3月，集團就 合同修正案進行了談判，將本金的支付日期推遲到2022年3月，基準回報率變為 每年CDI的100％+ 1.50％。
2022年2月，集團就 合同修正案進行了談判，將本金的支付日期推遲到2023年3月，基準回報率變為 每年CDI+ 1.80％的100％。
| 5.5.2.3. | 租賃 |
該集團簽訂了運營中各種 辦公用品、車輛和軟件的租賃合同。集團的租賃義務由出租人對租賃資產的 所有權擔保。通常，集團被限制轉讓和轉租租賃資產。
| 5.5.2.4. | 債券 |
債券於 2021 年發行，以 7 年期票據籌集了 5億美元，最終收益率為 3.95%。總髮行量為2,510,350雷亞爾（扣除發行交易 成本後的2,477,408雷亞爾，將在債務期間攤銷）。集團可以對衝這筆貸款，見附註5.6.1。
| 5.5.2.5. | 銀行借款 |
集團發行了有多個交易對手的CCB（雙邊無擔保 定期貸款），期限從短期（少於12個月）開始。這種 類型貸款的本金和利息主要在到期時支付。這些貸款的收益主要用於向收購客户支付預付款。
F-13
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 5.6. | 衍生金融工具，淨額 |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 用作對衝會計工具的跨貨幣利率互換（注5.6.1） | (230,087 | ) | (190,902 | ) | ||||
| 用作經濟對衝工具的衍生產品（注5.6.2） | 1,376 | (6,395 | ) | |||||
| 收購子公司額外權益的看漲期權 | 14,261 | 23,983 | ||||||
| 衍生金融工具，淨額 | (214,450 | ) | (173,314 | ) | ||||
| 5.6.1 | 對衝會計 — 債券 |
2021 年，公司開展了 對衝業務，以保護其首批美元債券（注 5.5.2.4），但須使用跨貨幣利息 利率互換合約承擔外匯風險。這些交易已被指定為對衝會計，被歸類為現金流對衝，用於對因匯率變動而導致的以美元計價的債券的指定現金流的可變性。截至2023年3月31日，跨貨幣互換 的詳細信息以及資產、負債和權益狀況如下所示。
| 以美元計算的名義值 | 以 R$ 為單位的名義值 | 以當地貨幣支付的費率 | 交易日期 | 截止日期 | 截至2023年3月31日的公允價值——資產（負債） | 在截至2023年3月31日的三個月中，虧損已計入收入(a) | 在截至2023年3月31日的三個月內，OCI確認了收益(b) | 截至2022年12月31日的公允價值——資產（負債） | ||||||||||||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.94% | 2021年6月23日 | 2028年6月16日 | (19,855 | ) | (14,344 | ) | 9,763 | (15,274 | ) | |||||||||||||||
| 50,000 | 247,000 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (19,434 | ) | (14,259 | ) | 9,661 | (14,836 | ) | |||||||||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (20,375 | ) | (14,320 | ) | 9,906 | (15,961 | ) | |||||||||||||||
| 75,000 | 375,263 | CDI + 2.99% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (32,464 | ) | (21,666 | ) | 15,381 | (26,179 | ) | |||||||||||||||
| 50,000 | 250,700 | CDI + 2.99% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (21,972 | ) | (14,465 | ) | 10,339 | (17,846 | ) | |||||||||||||||
| 50,000 | 250,110 | CDI + 2.98% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (21,597 | ) | (14,434 | ) | 10,240 | (17,403 | ) | |||||||||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (12,202 | ) | (7,313 | ) | 5,485 | (10,374 | ) | |||||||||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (12,265 | ) | (7,313 | ) | 5,503 | (10,455 | ) | |||||||||||||||
| 50,000 | 259,890 | CDI + 2.96% | 2021年7月16日 | 2028年6月16日 | (27,767 | ) | (14,817 | ) | 11,843 | (24,793 | ) | |||||||||||||||
| 25,000 | 131,025 | CDI + 3.00% | 2021年8月6日 | 2028年6月16日 | (13,635 | ) | (7,375 | ) | 5,841 | (12,101 | ) | |||||||||||||||
| 25,000 | 130,033 | CDI + 2.85% | 2021年8月10日 | 2028年6月16日 | (14,343 | ) | (7,465 | ) | 6,039 | (12,917 | ) | |||||||||||||||
| 25,000 | 130,878 | CDI + 2.81% | 2021年8月11日 | 2028年6月16日 | (14,178 | ) | (7,395 | ) | 5,980 | (12,763 | ) | |||||||||||||||
| 淨額 | (230,087 | ) | (145,166 | ) | 105,981 | (190,902 | ) | |||||||||||||||||||
| (a) | 在 損益表中的 “財務費用，淨額” 中確認。在2022年3月31日的三個月中，確認的金額為虧損478,876雷亞爾。 |
| (b) | 在 “其他 綜合收益” 中以權益確認。截至2023年3月31日，現金流對衝儲備金的餘額為虧損155,385雷亞爾（2022年——虧損142,716雷亞爾）。 |
| 5.6.2 | 經濟對衝 |
| 5.6.2.1 | 貨幣對衝 |
集團是與不同交易對手簽訂的不可交割的 遠期（“NDF”）合同的當事方，該合同由董事會根據交易對手政策 批准，旨在對衝其外匯風險。截至2023年3月31日，合同匯率在每1.00美元 5.10至5.26巴西雷亞爾之間，相當於14,181美元。這些業務的到期日將持續到2023年4月。在截至2023年3月31日的三個月中，損益表中確認的與這些衍生品相關的金額為14,840雷亞爾（在截至2022年3月31日的三個月中，收入為45,945雷亞爾）。
F-14
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 5.6.2.2 | 利率對衝 |
集團降低了因其預付應收賬款（固定利率）與其 混合到期日的融資活動（固定或浮動）之間的差距所產生的利率 風險。這種對衝是在場外（“場外交易”）執行的，多家金融機構遵循其對手方 政策。合同規定的年利率在9.1％至14.3％之間。這些業務的名義金額為5,541,019雷亞爾，其到期日為2024年7月 。在截至2023年3月31日的三個月中，在損益表 中確認的與這些衍生品相關的金額為2480雷亞爾的支出（在截至2022年3月31日的三個月中，支出為3,489雷亞爾）。
| 5.7. | 金融風險管理 |
集團的活動使其面臨各種金融風險：信用風險、市場風險（包括外匯風險、現金流或公允價值利率風險、 和價格風險）、流動性風險和欺詐風險。集團的整體財務風險管理計劃旨在最大限度地減少其財務業績可能產生的 不利影響。集團使用衍生金融工具來降低某些風險敞口。 集團的政策是不出於投機目的從事衍生品。
財務風險管理由全球財務部（“全球財務”）在集團層面實施 ，由綜合風險管理團隊設計， 遵循董事會批准的政策。全球財務部與集團運營部門密切合作 ，識別、評估和對衝金融風險。在子公司的具體層面，主要是與商家收購 在巴西的業務相關的業務，地方財政部（“地方財政部”）根據具體政策執行和管理金融工具，尊重集團的戰略。董事會已經批准了Global 和地方財政部在管理財務風險時應遵循的政策和限制。政策包括管理流動性和交易對手風險的政策，根據金融工具的性質和相關風險類型，進入金融工具需要不同的 級批准。
全球和地方加息 以及資本市場的持續動盪可能會對獲得資本以滿足流動性需求、執行 現有戰略、尋求進一步業務擴張和維持收入增長的能力產生不利影響。風險正在受到密切監控，Group 打算隨着健康和安全準則的演變而遵循這些準則。
| 5.8. | 按類別劃分的金融工具 |
| 5.8.1 | 按類別劃分的金融資產 |
| 攤銷成本 | FVPL | FVOCI | 總計 | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 短期和長期投資 | — | 3,258,119 | 33,048 | 3,291,167 | ||||||||||||
| 來自銀行解決方案的金融資產 | — | 4,026,540 | — | 4,026,540 | ||||||||||||
| 髮卡機構的應收賬款 | — | — | 18,939,968 | 18,939,968 | ||||||||||||
| 貿易應收賬款 | 481,420 | 11,722 | — | 493,142 | ||||||||||||
| 衍生金融工具(a) | — | 27,311 | — | 27,311 | ||||||||||||
| 來自關聯方的應收款 | 10,253 | — | — | 10,253 | ||||||||||||
| 其他資產 | 312,277 | — | — | 312,277 | ||||||||||||
| 803,950 | 7,323,692 | 18,973,016 | 27,100,658 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 短期和長期投資 | — | 3,636,687 | 31,850 | 3,668,537 | ||||||||||||
| 來自銀行解決方案的金融資產 | — | 3,960,871 | — | 3,960,871 | ||||||||||||
| 髮卡機構的應收賬款 | 6,992 | — | 20,741,865 | 20,748,857 | ||||||||||||
| 貿易應收賬款 | 495,180 | 26,866 | — | 522,046 | ||||||||||||
| 衍生金融工具(a) | — | 36,400 | — | 36,400 | ||||||||||||
| 來自關聯方的應收款 | 10,053 | — | — | 10,053 | ||||||||||||
| 其他資產 | 341,200 | — | — | 341,200 | ||||||||||||
| 853,425 | 7,660,824 | 20,773,715 | 29,287,964 | |||||||||||||
F-15
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 5.8.2 | 按類別分列的金融負債 |
| 攤銷成本 | FVPL | 總計 | ||||||||||
| 截至2023年3月31日 | ||||||||||||
| 銀行客户的存款 | 3,902,150 | — | 3,902,150 | |||||||||
| 應付給客户的賬款 | 15,568,580 | — | 15,568,580 | |||||||||
| 貿易應付賬款 | 496,712 | — | 496,712 | |||||||||
| 貸款和融資 | 3,955,266 | — | 3,955,266 | |||||||||
| 對FIDC配額持有者的義務 | 634,677 | — | 634,677 | |||||||||
| 衍生金融工具 | — | 241,761 | 241,761 | |||||||||
| 其他負債 | 164,972 | 630,790 | 795,762 | |||||||||
| 24,722,357 | 872,551 | 25,594,908 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||
| 銀行客户的存款 | 4,023,679 | — | 4,023,679 | |||||||||
| 應付給客户的賬款 | 16,614,513 | — | 16,614,513 | |||||||||
| 貿易應付賬款 | 596,044 | — | 596,044 | |||||||||
| 貸款和融資 | 4,575,877 | — | 4,575,877 | |||||||||
| 對FIDC配額持有者的義務 | 975,248 | — | 975,248 | |||||||||
| 衍生金融工具 | — | 209,714 | 209,714 | |||||||||
| 其他負債 | 144,893 | 611,279 | 756,172 | |||||||||
| 26,930,254 | 820,993 | 27,751,247 | ||||||||||
| 5.9. | 公允價值計量 |
下表按類別對集團金融工具的賬面價值和公允價值進行了比較 ，賬面金額為 合理近似公允價值的金融工具除外：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 賬面價值 | 公允價值 | 層次級別 | 賬面價值 | 公允價值 | 層次級別 | |||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||||
| 短期和長期投資(a) | 3,291,167 | 3,291,167 | I /II | 3,668,537 | 3,668,537 | I /II | ||||||||||||||
| 來自銀行解決方案的金融資產(e) | 4,026,540 | 4,026,540 | I | 3,960,871 | 3,960,871 | I | ||||||||||||||
| 髮卡機構的應收賬款(b) | 18,939,968 | 18,939,774 | II | 20,748,857 | 20,748,668 | II | ||||||||||||||
| 貿易應收賬款 (c) (d) | 493,142 | 493,142 | II/III | 522,046 | 522,046 | II/III | ||||||||||||||
| 衍生金融工具(e) | 27,311 | 27,311 | II | 36,400 | 36,400 | II | ||||||||||||||
| 來自關聯方的應收款(c) | 10,253 | 10,253 | II | 10,053 | 10,053 | II | ||||||||||||||
| 其他資產(c) | 312,277 | 312,277 | II | 341,200 | 341,200 | II | ||||||||||||||
| 27,100,658 | 27,100,464 | 29,287,964 | 29,287,775 | |||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||||||
| 銀行客户的存款(d) | 3,902,150 | 3,902,150 | II | 4,023,679 | 4,023,679 | II | ||||||||||||||
| 應付給客户的賬款(g) | 15,568,580 | 14,490,349 | II | 16,614,513 | 16,025,373 | II | ||||||||||||||
| 貿易應付賬款 | 496,712 | 496,712 | II | 596,044 | 596,044 | II | ||||||||||||||
| 貸款和融資(f) | 3,955,266 | 3,962,045 | II | 4,575,877 | 4,564,864 | II | ||||||||||||||
| 對FIDC配額持有者的義務(e) | 634,677 | 665,133 | II | 975,248 | 973,614 | II | ||||||||||||||
| 衍生金融工具(f) | 241,761 | 241,761 | II | 209,714 | 209,714 | II | ||||||||||||||
| 其他負債(c) (h) (一) | 795,762 | 795,762 | II/III | 756,172 | 756,172 | II/III | ||||||||||||||
| 25,594,908 | 24,553,912 | 27,751,247 | 27,149,460 | |||||||||||||||||
| (a) | 上市 證券被歸類為一級，非上市證券歸類為二級，對於 來説，公允價值是使用市場 可觀察輸入的估值技術確定的。 |
| (b) | 對於以FVOCI計量的 髮卡機構應收賬款，公允價值是通過使用類似項目的市場匯率對 未來現金流進行折扣來估算的。對於以攤銷成本計量的賬單，考慮到 這些餘額的實現和結算期短，假設 賬面價值接近其公允價值。 |
| (c) | 假設貿易應收賬款、關聯方應收賬款、其他資產、 貿易應付賬款和其他負債的 賬面價值接近其公允價值， 考慮到這些餘額的實現和結算條款 不超過 60 天。 |
| (d) | 在貿易應收賬款中包括
，FVPL指定的貸款金額為11,722雷亞爾。在截至2023年3月31日的三個月中，該投資組合的收益為3590雷亞爾（虧損147,312雷亞爾——2022年3月31日），總淨現金流效應是流入了18,734雷亞爾（253,513雷亞爾——2022年3月31日）。貸款公允價值使用估值技術進行估值，
使用市場不可觀察的投入，因此在等級結構中被歸類為
III 級。
|
F-16
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 截至2022年12月31日 | 26,866 | |||
| 藏品 | (18,734 | ) | ||
| 在損益表中確認為財務收益的利息收入 | 119,990 | |||
| 在損益表中確認的公允價值為財務收入 | (116,400 | ) | ||
| 截至2023年3月31日 | 11,722 |
在對歸類為公允價值層次結構三級的FVPL指定的貸款進行公允價值衡量時使用的重要不可觀察的 輸入是 預期損失率和用於評估資產的貼現率。為了計算預期損失率，公司考慮了一系列 假設，主要是：對客户交易的個人預測、每份合約的違約概率以及 復甦情景。定期審查這些主要投入，或者在發生可能影響應用於投資組合的概率和曲線 的事件時進行審查。
在確定 貼現率時，我們認為該利率應為與貸款組合性質和所用估值 方法相稱的當前利率。當近期實際交易的利率可用且適合反映截至衡量日期 的利率時，我們會考慮這些利率。當沒有此類費率時，我們還會獲得不具約束力的報價。根據所有可用信息 ，我們對要使用的費率做出判斷。在之前的時期，我們使用了在最近 交易中向FIDC優先持有人支付的利率。考慮到我們自2021年2月以來一直沒有通過FIDC籌集資金，以及在巴西和信貸市場觀察到的基準利率 的變化，我們目前根據最近獲得的貸款 和金融機構的報價，為發放給我們的無抵押貸款建立了利率曲線。
集團與具有投資級信用評級的金融機構簽訂 衍生金融工具。衍生金融工具 使用估值技術進行估值，估值技術使用市場可觀察的投入。
| (e) | 考慮到 客户支付賬户存款產生的即時流動性，假設銀行客户存款的公允價值近似於其攤銷成本。 |
| (f) | 貸款和融資的公允價值以及對FIDC配額持有者的債務是通過按集團可用於類似金融工具的市場可用利率折現 未來的合同現金流來估算的。 |
| (g) | 應付給客户的賬款的公允價值是通過按適用於預付款業務的平均利率對未來的合同現金流 進行折扣來估算的。 |
| (h) | 企業合併產生的其他負債中包括或有因素， 是在FVPL衡量的。公允價值是根據與賣方股東簽訂的合同中明確的預定公式估算的。 對歸類於 公允價值層次結構第三級的或有對價進行公允價值衡量時使用的重大不可觀察的投入基於對收入、淨負債、客户數量、淨利潤率和用於評估 負債的貼現率的預測。或有對價的變動和平衡情況如下： |
| 截至2022年12月31日 | 309,856 | |||
| 增補（注 19.1.3） | 1,717 | |||
| 付款 | (3,300 | ) | ||
| 在損益表中確認為財務費用的利息，淨額 | 9,818 | |||
| 截至2023年3月31日 | 318,091 |
考慮到收入和息税折舊攤銷前利潤的預測增長了10％和下降了10％，集團已進行了敏感度分析。結果是 考慮到不可觀察的投入的增加，總額為51,695雷亞爾，考慮到不可觀察的投入減少， 或有對價減少了總額為52,024雷亞爾。
| (i) | 集團對Reclame Aqui的非控股權益發行了看跌期權，與業務 的合併發生在2022年。公司目前在非控股股東持有的股份中沒有所有權權益， 因此集團選擇將此類看跌期權的會計政策作為此類看跌期權的會計政策，在每個報告日 取消對非控股權益的承認，就好像該日被收購一樣，並按行使非控股權 權益看跌期權應付金額的現值確認財務負債。每個時期確認為財務負債的金額與取消確認的非控股權益之間的差額 被確認為股權交易。截至2023年3月31日，270,931雷亞爾作為其他負債（2022-264,291）下的金融負債記錄在合併財務 狀況表中。 |
F-17
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
截至2023年3月31日，一級和二級公允價值衡量標準之間以及二級和三級公允價值衡量標準之間沒有 轉移。
| 6. | 可收回的税款 |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 財務收入的預扣所得税(a) | 164,060 | 87,701 | ||||||
| 所得税和社會繳款 | 4,878 | 9,872 | ||||||
| 其他預扣所得税 | 18,809 | 36,212 | ||||||
| 捐款超過收入(b) | 945 | 3,410 | ||||||
| 其他税收 | 19,173 | 13,761 | ||||||
| 207,865 | 150,956 | |||||||
(a) | 指 指財務收入預扣的所得税，該所得税將抵消未來應繳的所得税 。 |
| (b) | 將 指社會融合計劃 (PIS) 和 社會保障 (COFINS) 總收入繳款的抵免額，將在下一時期抵消應納税款。 |
| 7. | 所得税 |
StoneCo Ltd. 註冊地在開曼 ，該司法管轄區沒有所得税。StoneCo Ltd.從海外業務中獲得的收入可以按15％的主要税率繳納所得税 。
適用於巴西所有實體 的合併税率為34％，包括每個巴西法律實體的應納税所得的企業所得税（“IRPJ”）和淨收入社會繳款（“CSLL”） （非合併税率）。
| 7.1. | 所得税支出的對賬 |
以下是該期間 所得税支出與利潤（虧損）的對賬情況，計算方法是應用截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的巴西合併法定税率 34%：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 所得税前利潤（虧損） | 306,812 | (289,847 | ) | |||||
| 巴西的法定税率 | 34 | % | 34 | % | ||||
| 按法定税率計算的税收優惠/（費用） | (104,316 | ) | 98,548 | |||||
| 補充（不包括項）： | ||||||||
| 受不同税率影響的實體的利潤（虧損） | 26,526 | 2,129 | ||||||
| 受不同税率約束的實體的利潤（虧損）——FVPL指定的股票證券的按市值計價 | 10,395 | (109,819 | ) | |||||
| 其他永久性差異 | (9,355 | ) | (2,028 | ) | ||||
| 收回合夥人的股權 | (348 | ) | (230 | ) | ||||
| 未記錄的遞延所得税 | (4,939 | ) | (14,377 | ) | ||||
| 此前未確認遞延所得税（臨時損失和税收損失） | 358 | — | ||||||
| 其他税收優惠 | 557 | 2,586 | ||||||
| 所得税和社會繳款補助金總額/（支出） | (81,122 | ) | (23,191 | ) | ||||
| 有效税率 | 26 | % | (8 | %) | ||||
| 當期所得税和社會繳款 | (43,554 | ) | (67,810 | ) | ||||
| 遞延所得税和社會繳款 | (37,568 | ) | 44,619 | |||||
| 所得税和社會繳款補助金總額/（支出） | (81,122 | ) | (23,191 | ) | ||||
F-18
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 7.2. | 本質上的遞延所得税 |
| 2022年12月31日 | 與其他綜合收益相抵後的收入 | 根據損益進行確認 | 與善意背道而馳 (a) | 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| FVOCI 的資產 | 215,730 | (31,198 | ) | — | — | 184,532 | ||||||||||||||
| 可用於抵消未來應納税所得額的損失 | 385,634 | — | 31,907 | — | 417,541 | |||||||||||||||
| 其他暫時差異 | 273,625 | — | (41,130 | ) | — | 232,495 | ||||||||||||||
| 可抵税的商譽 | 69,017 | — | (10,104 | ) | — | 58,913 | ||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 58,815 | — | 7,674 | — | 66,489 | |||||||||||||||
| 企業合併產生的意外開支 | 51,313 | — | (654 | ) | — | 50,659 | ||||||||||||||
| FVPL 的資產 | (993 | ) | — | 864 | — | (129 | ) | |||||||||||||
| 技術創新的好處 | (31,557 | ) | — | (9,439 | ) | — | (40,996 | ) | ||||||||||||
| FIDC 下的暫時性差異 | (147,924 | ) | — | (23,606 | ) | — | (171,530 | ) | ||||||||||||
| 企業合併產生的無形資產和財產和設備 | (693,936 | ) | — | 6,920 | (1,375 | ) | (688,391 | ) | ||||||||||||
| 遞延所得税，淨額 | 179,724 | (31,198 | ) | (37,568 | ) | (1,375 | ) | 109,583 | ||||||||||||
| (a) | 在註釋 19.1.1 中查看 更多詳細信息。 |
| 7.3. | 未確認的遞延所得税 |
集團在部分子公司累計税收虧損 結轉和其他臨時差額為148,545雷亞爾（2022年12月31日——144,529雷亞爾） ，其遞延所得税資產未得到確認，可以無限期抵消產生虧損的 公司未來的應納税利潤。這些虧損的遞延所得税資產尚未得到確認，因為這些資產不能用於 抵消集團子公司之間的應納税利潤，也沒有其他證據表明在不久的將來可以收回。
| 8. | 財產和設備 |
| 8.1. | 財產和設備的變動 |
| 2022 年 12 月 31 日的餘額 | 增補 | 處置 (a) | 轉賬 | 惡性通貨膨脹的影響 | 外匯匯率變動的影響 | 2023 年 3 月 31 日餘額 | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 密碼板和 POS | 1,948,382 | 230,187 | (85,821 | ) | (2,731 | ) | — | — | 2,090,017 | |||||||||||||||||||
| 信息技術設備 | 262,405 | 9,822 | (24 | ) | (2,189 | ) | — | 17 | 270,031 | |||||||||||||||||||
| 設施 | 91,820 | 1,185 | (801 | ) | (19,714 | ) | (5 | ) | (219 | ) | 72,266 | |||||||||||||||||
| 機械和設備 | 23,521 | 2,107 | (29 | ) | — | (37 | ) | (190 | ) | 25,372 | ||||||||||||||||||
| 傢俱和固定裝置 | 24,150 | 165 | (516 | ) | (1,519 | ) | (27 | ) | 23 | 22,276 | ||||||||||||||||||
| 車輛和飛機 | 27,296 | 14 | — | — | (57 | ) | 28 | 27,281 | ||||||||||||||||||||
| 在建工程 | 50,320 | 45,676 | (296 | ) | — | — | — | 95,700 | ||||||||||||||||||||
| 使用權資產-設備 | 4,823 | — | — | (7 | ) | — | — | 4,816 | ||||||||||||||||||||
| 使用權資產-車輛 | 43,794 | 1,774 | (8,226 | ) | — | — | — | 37,342 | ||||||||||||||||||||
| 使用權資產-辦公室 | 205,450 | 23,251 | (14,980 | ) | — | — | (116 | ) | 213,605 | |||||||||||||||||||
| 2,681,961 | 314,181 | (110,693 | ) | (26,160 | ) | (126 | ) | (457 | ) | 2,858,706 | ||||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 密碼板和 POS | (740,468 | ) | (102,102 | ) | 68,101 | 2,731 | — | — | (771,738 | ) | ||||||||||||||||||
| 信息技術設備 | (145,406 | ) | (13,311 | ) | 8 | 2,189 | — | 3 | (156,517 | ) | ||||||||||||||||||
| 設施 | (37,739 | ) | (3,269 | ) | 675 | 19,714 | — | 26 | (20,593 | ) | ||||||||||||||||||
| 機械和設備 | (18,571 | ) | (941 | ) | 71 | — | — | 38 | (19,403 | ) | ||||||||||||||||||
| 傢俱和固定裝置 | (7,054 | ) | (637 | ) | 197 | 1,519 | — | 2 | (5,973 | ) | ||||||||||||||||||
| 車輛和飛機 | (2,437 | ) | (782 | ) | — | — | — | 3 | (3,216 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用權資產-設備 | (1,031 | ) | (24 | ) | — | 7 | — | — | (1,048 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用權資產-車輛 | (21,663 | ) | (3,908 | ) | 7,408 | — | — | — | (18,163 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用權資產-辦公室 | (66,414 | ) | (11,658 | ) | 6,558 | — | — | 112 | (71,402 | ) | ||||||||||||||||||
| (1,040,783 | ) | (136,632 | ) | 83,018 | 26,160 | — | 184 | (1,068,053 | ) | |||||||||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 1,641,178 | 177,549 | (27,675 | ) | — | (126 | ) | (273 | ) | 1,790,653 | ||||||||||||||||||
| (a) | 包括 Pin Pad 和 POS 因客户在一段時間後未使用而無法識別 |
F-19
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2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 8.2. | 折舊和攤銷費用 |
折舊和攤銷費用 已計入合併損益表的以下各行項目：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 服務成本 | 139,370 | 123,569 | ||||||
| 一般和管理費用 | 61,195 | 48,943 | ||||||
| 銷售費用 | 11,929 | 12,049 | ||||||
| 其他收入（支出），淨額 | — | 301 | ||||||
| 折舊和攤銷費用 | 212,494 | 184,862 | ||||||
| 折舊費 | 136,632 | 118,296 | ||||||
| 攤銷費 | 75,862 | 66,566 | ||||||
| 折舊和攤銷費用 | 212,494 | 184,862 | ||||||
F-20
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 9. | 無形資產 |
| 9.1. | 無形資產的變化 |
| 2022 年 12 月 31 日餘額 | 增補 | 處置 | 轉賬 | 惡性通貨膨脹的影響 | 外匯匯率變動的影響 | 商業 組合 | 2023 年 3 月 31 日餘額 | |||||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商譽-收購 子公司 | 5,647,421 | — | — | — | — | (1,002 | ) | (2,160 | ) | 5,644,259 | ||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | 1,793,405 | 6,285 | — | — | — | — | 1,940 | 1,801,630 | ||||||||||||||||||||||||
| 商標和專利 | 551,000 | — | — | — | — | — | — | 551,000 | ||||||||||||||||||||||||
| 軟件 | 1,162,311 | 57,966 | — | 9,569 | (225 | ) | (1,009 | ) | 2,104 | 1,230,716 | ||||||||||||||||||||||
| 競業禁止協議 | 26,024 | — | — | — | — | — | — | 26,024 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業執照 | 5,674 | — | — | — | — | — | — | 5,674 | ||||||||||||||||||||||||
| 軟件正在開發中 | 66,820 | 5,378 | (124 | ) | (9,569 | ) | — | — | — | 62,505 | ||||||||||||||||||||||
| 使用權 資產-軟件 | 88,254 | 1,502 | (68 | ) | (40,261 | ) | — | — | — | 49,427 | ||||||||||||||||||||||
| 9,340,909 | 71,131 | (192 | ) | (40,261 | ) | (225 | ) | (2,011 | ) | 1,884 | 9,371,235 | |||||||||||||||||||||
| 攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | (278,032 | ) | (17,491 | ) | — | — | — | — | — | (295,523 | ) | |||||||||||||||||||||
| 商標和專利 | (10,816 | ) | (2,351 | ) | — | — | — | — | — | (13,167 | ) | |||||||||||||||||||||
| 軟件 | (337,935 | ) | (48,007 | ) | — | — | — | 466 | — | (385,476 | ) | |||||||||||||||||||||
| 競業禁止協議 | (7,751 | ) | (1,302 | ) | — | — | — | — | — | (9,053 | ) | |||||||||||||||||||||
| 營業執照 | (6,108 | ) | (16 | ) | — | — | — | — | — | (6,124 | ) | |||||||||||||||||||||
| 使用權 資產-軟件 | (67,935 | ) | (6,695 | ) | 11 | 40,261 | — | — | — | (34,358 | ) | |||||||||||||||||||||
| (708,577 | ) | (75,862 | ) | 11 | 40,261 | — | 466 | — | (743,701 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨無形資產 | 8,632,332 | (4,731 | ) | (181 | ) | — | (225 | ) | (1,545 | ) | 1,884 | 8,627,534 | ||||||||||||||||||||
| 10. | 與關聯方的交易 |
關聯方包括集團的 母公司、關鍵管理人員和任何由控股投資者、 高級管理人員和董事直接或間接控制或對其具有重大管理影響力的業務。關聯方交易是在正常的 業務過程中按照集團管理層批准的價格和條款進行的。
以下交易是與關聯方進行的 ：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 服務銷售 | ||||||||
| 合夥人（法律和行政服務）(a) | 38 | 7 | ||||||
| 38 | 7 | |||||||
| 購買商品和服務 | ||||||||
| 合夥人（交易服務）(b) | (1,226 | ) | (681 | ) | ||||
| (1,226 | ) | (681 | ) | |||||
| (a) | 與 提供給 Delivery Much and Trinks 的服務相關。 |
| (b) | 相關 主要與支付給 Trinks、RH Software、Delivery Much CreditinfoAlpha Logo 和 APP Sistemas 用於諮詢服務、營銷費用和銷售佣金，以及為獲取新客户提供軟件 許可證。 |
向關聯方 提供的服務包括根據正常貿易條款提供的法律和行政服務，以及報銷由此產生的其他費用。
F-21
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 10.1. | 餘額 |
截至報告期末，以下與關聯方交易有關的未償餘額 ：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 向管理人員貸款 | 6,037 | 6,121 | ||||||
| 聯營貸款 | 4,216 | 3,932 | ||||||
| 來自關聯方的應收款 | 10,253 | 10,053 | ||||||
截至2023年3月31日， 沒有為關聯方應收賬款的預期信用損失準備金。沒有為 任何涉及關聯方的應收賬款或應付賬款提供或收到任何擔保。
集團向 某些管理人員有未償貸款。貸款自發行之日起三到七年內支付，並根據 全國消費者物價指數、巴西銀行間同業拆借利率或倫敦銀行同業拆借利率加上額外利差累積利息。
| 11. | 意外開支準備金 |
集團各公司是勞工 和正在進行的民事訴訟的當事方，這些訴訟正在行政和司法層面解決。對於某些意外情況， 集團已存入司法存款，這是巴西法院要求集團繳納的法定儲備金，作為因訴訟而可能要求集團支付的任何損害賠償 或和解的擔保。
11.1 重要的 判斷、估計值和假設
2023 年 3 月，集團重新評估了 的估計，以衡量儘可能歸類的突發事件。先前的方法依賴於 民事和勞資糾紛中的索賠總額，現已通過考慮類似交易開創的先例的方法進行了修訂。根據新的估計 方法，公司已開始披露根據觀察到的與投資組合表現相關的歷史虧損，將其歸類為可能的或有損失。會計原則的這種變化之所以成為可能，是因為訴訟組合的成熟。 在2022年12月之前，估算是在民事和勞工索賠的層面上進行的。最終目標是提高 估計值的精度。
對可能發生的突發事件的估計 沒有發生任何變化，因為它們代表了現有的最佳信息。
| 11.2. | 財務狀況表中規定的可能損失 |
由這些事項產生的可能損失 的準備金由管理層估算並定期調整，並得到其外部法律顧問意見的支持 ，並根據訴訟的實際狀況。負債的數額、性質和變動情況彙總如下：
| 民用 | 勞動 | 税 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | 25,324 | 24,460 | 160,592 | 210,376 | ||||||||||||
| 增補 | 6,483 | 2,316 | 8,400 | 17,199 | ||||||||||||
| 逆轉 | (2,369 | ) | (12,485 | ) | (4,712 | ) | (19,566 | ) | ||||||||
| 興趣愛好 | 820 | 963 | 4,989 | 6,772 | ||||||||||||
| 付款 | (915 | ) | — | (14,697 | ) | (15,612 | ) | |||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | 29,343 | 15,254 | 154,572 | 199,169 | ||||||||||||
本集團參與了在多個法院和政府機構的正常運作過程中 提起的涉及民事和勞工索賠的法律訴訟和行政訴訟。
F-22
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 11.3. | 可能的損失，財務狀況表中未作規定 |
集團針對未確認估計可能損失準備金的 提起了以下民事 勞動和税務訴訟，管理層根據法律顧問的評估，儘可能評估了損失風險：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 民用 | 93,735 | 178,809 | ||||||
| 勞動 | 52,184 | 238,523 | ||||||
| 税 | 137,011 | 140,658 | ||||||
| 總計 | 282,930 | 557,990 | ||||||
民事訴訟 的性質總結如下：
集團的某些實體是幾起民事訴訟的當事方 ，這些訴訟的客體與其正常運營有關。這些訴訟涉及 (i) 2023 年 3 月 31 日 可能暗中使用支付賬户（可能的電匯欺詐），金額為 21,565 雷亞爾（2022 年 12 月 31 日為 74,474 雷亞爾）， (ii) 收款負責部分扣押和引導商業機構的商業合作伙伴，金額為 2023 年 3 月 31 日 為 10,544 雷亞爾（蘭特）2022年12月31日為10,461美元），（iii）風險分析和應收賬款留存，2023年3月31日金額為8,387雷亞爾（2022年12月31日為29,619雷亞爾），（iv）次收購方和/或其關聯公司討論可能的付款 差異的機構，金額為2023年3月31日為4,782雷亞爾（2022年12月31日為7,839雷亞爾），以及（v）客户在討論通過信用卡（退單）進行的 交易存在爭議，金額為1,842雷亞爾（2022年12月31日為5,344雷亞爾）。
集團也是商業合作伙伴提起的訴訟 的當事方，該訴訟的討論是關於該合作伙伴於2023年3月31日提供的金額為25,123雷亞爾的軟件的許可使用問題（2022年12月31日沒有提起任何訴訟）。
勞工訴訟 的性質總結如下：
在勞資爭議法庭，集團經常在兩起案件中被起訴：（i）前僱員的勞工索賠和（ii）與集團簽約 的外包公司前僱員的勞動索賠。在這些相應的索賠中，其性質主要與索賠人加入不同的工會和 的加班費有關。這些訴訟的價值由前僱員在訴訟開始時索賠。當訴訟 開始時，可能的應急金額通常對應於索賠人要求的總金額。在進一步的發展中， 將對這一金額進行重新評估，報告的風險金額可能會發生變化，尤其是根據法院的裁決。
税務訴訟的性質為 總結如下：
基於公司將在2014年1月至2015年12月期間租賃
設備和數據中心空間的諒解，要求取消州税務機關發佈的有關税收評估的税收扣除
的税收扣款
，理由是這些業務將具有電信服務
的性質，因此將按25％的税率繳納ICMS税和相當於更新税額50％的罰款
未能簽發附帶納税義務。截至2023年3月31日，記錄為可能損失的最新金額為25,505雷亞爾（截至2022年12月31日為24,715雷亞爾），28,552雷亞爾（截至2022年12月31日為28,130雷亞爾）被視為可能的損失（收購Linx產生的意外開支
）。
在 2022 年第三季度，我們收到了市税務局發佈的與據稱
繳納的服務税不足有關的税收評估。截至2023年3月31日，記錄的最新金額為96,170雷亞爾（截至2022年12月31日為93,605雷亞爾）。此案
被歸類為可能的損失。正在法院的行政層面上受到質疑。
| 11.4. | 司法存款 |
對於某些突發事件，集團 已存入司法存款，這是巴西法院要求集團存入的法定儲備金，作為集團可能因訴訟而需要支付的任何損害賠償 或和解的擔保。
截至2023年3月31日，司法存款金額 為18,295雷亞爾（2021年——截至2022年12月31日為17,682雷亞爾），包含在非流動資產中的其他資產中。
F-23
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2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 12. | 公平 |
| 12.1 | 法定資本 |
該公司的法定股份 資本為5萬美元，相當於6.3億股授權股票，每股面值為0.000079365美元。因此， 公司有權將資本增加到該限額，但須獲得董事會的批准。每個成員 的責任僅限於該成員不時未支付的股份。
| 12.2. | 認購和實收資本和資本儲備 |
公司章程規定 ，在任何時候發行A類普通股時，B類普通股只能根據以下條件發行：(a) 股票 分割、細分或類似交易或按公司章程的規定發行；或 (b) 涉及 發行B類普通股作為全部或部分對價的業務合併。根據公司章程的定義， 的企業合併將包括法定合併、合併、合併、安排或其他重組。
額外的實收資本指 是指股東為股票支付的購買價格與其面值之間的差額。根據開曼法律，公司可以將此類賬户中的 金額用於向成員支付分配款或分紅，以全額支付方式支付待發行 的未發行股票，用於贖回和回購自有股份，用於註銷初步費用、確認費用、佣金或其他原因 。所有分配均受開曼償付能力測試的約束，該測試涉及公司償還自然業務過程中到期的債務 的能力。
以下是截至2023年3月的三個月中 的股票變動：
| 股票數量 | ||||||||||||
| A 級 | B 級 | 總計 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 294,124,829 | 18,748,770 | 312,873,599 | |||||||||
| 既得獎勵(a) | 323,829 | — | 323,829 | |||||||||
| 截至2023年3月31日 | 294,448,658 | 18,748,770 | 313,197,428 | |||||||||
| (a) | 公司通過發行股票交付了323,829個限制性單位。 |
| 12.3. | 庫存股 |
重新收購的自有股權工具 （庫存股）按成本確認並從權益中扣除。在購買、出售、 發行或註銷集團自有股權工具的損益中不確認任何收益或損失。如果 重新發行，賬面金額和對價之間的任何差額均計入權益。
2019年5月13日，公司宣佈 採用總金額高達2億美元的股票回購計劃（“回購計劃”）。 回購計劃於2019年第二季度生效，沒有固定的到期日。回購計劃 可以根據《交易法》第10b-18條執行。
截至2023年3月和2022年12月， 該公司在國庫中持有233,772股A類普通股。
F-24
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2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 13. | 每股收益（虧損） |
每股基本收益（虧損）為 ，計算方法是將歸因於母公司所有者的該期間的淨收益（虧損）除以該期間已發行的普通 股的加權平均數。
調整了每股收益 （“EPS”）計算的分子，以分配未分配收益，就好像該期間的所有收益都已分配一樣。 在確定基本每股收益的分子時，歸屬於集團的收益分配如下：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 歸屬於母公司所有者的淨收益（虧損） | 226,639 | (313,224 | ) | |||||
| 基本和稀釋後每股收益的分子 | 226,639 | (313,224 | ) | |||||
下表包含截至2022年3月31日的三個月中集團每股收益 （以千計，每股和每股金額除外）：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 基本 EPS 的分子 | 226,639 | (313,224 | ) | |||||
| 已發行股票的加權平均數 | 312,748,594 | 310,309,051 | ||||||
| 基本 EPS 的分母 | 312,748,594 | 310,309,051 | ||||||
| 每股基本收益（虧損）-R$ | 0.72 | (1.01 | ) | |||||
| 稀釋後每股收益的分子 | 226,639 | (313,224 | ) | |||||
| 基於股份的支付(a) | 12,163,245 | — | ||||||
| 已發行股票的加權平均數 | 312,748,594 | 310,309,051 | ||||||
| 攤薄後每股收益的分母 | 324,911,839 | 310,309,051 | ||||||
| 攤薄後的每股收益（虧損）-R$ | 0.70 | (1.01 | ) | |||||
(a)
| 攤薄後的 每股收益是通過調整已發行股票的加權平均數計算得出的， 考慮了潛在的可轉換工具。但是，由於截至2022年3月31日的 期間的虧損，這些發行的工具具有非攤薄效應，因此，在確定攤薄後的每股虧損 時，在已發行股票總數中未考慮它們 。 |
F-25
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2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 14. | 收入和收入 |
| 14.1. | 收入確認時間 |
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自交易活動和其他服務的淨收入 | 733,056 | 554,920 | ||||||
| 在某個時間點被識別 (a) | 733,056 | 554,920 | ||||||
| 訂閲服務和設備租賃的淨收入 | 445,129 | 432,151 | ||||||
| 財務收入 | 1,375,044 | 949,750 | ||||||
| 其他財務收入 | 158,427 | 133,438 | ||||||
| 隨着時間的推移得到認可 | 1,978,600 | 1,515,339 | ||||||
| 總收入和收入 | 2,711,656 | 2,070,259 | ||||||
(a)
| 包括 81,958 雷亞爾的會員費（截至 2022 年 3 月 31 日的三個月內為 48,985 雷亞爾）和 27,212 雷亞爾的註冊業務費（截至 2022 年 3 月 31 日的三個月內為 26,525 雷亞爾）。 |
| 15. | 按性質劃分的費用 |
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 人事開支（附註 17.1） | 688,360 | 555,401 | ||||||
| FVPL 指定的股票證券按市值計價（注 5.1 (a)） | (30,574 | ) | 322,996 | |||||
| 交易和客户服務成本 (a) | 287,660 | 304,516 | ||||||
| 折舊和攤銷（附註8.2） | 212,494 | 184,862 | ||||||
| 營銷費用和銷售佣金 (b) | 183,643 | 179,217 | ||||||
| 第三方服務 | 61,268 | 66,217 | ||||||
| 其他 | 77,332 | 37,973 | ||||||
| 支出總額 | 1,480,183 | 1,651,182 | ||||||
| (a) | 交易 和客户服務成本包括信用卡交易捕獲服務、信用卡交易和 結算處理服務、物流成本、支付計劃費用、雲服務和 其他成本。 |
| (b) | 營銷 費用和銷售佣金與營銷和廣告費用以及支付給銷售相關合作夥伴的佣金 有關。 |
F-26
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2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
16。財務 費用，淨額
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 出售應收賬款的財務成本 | 714,711 | 441,299 | ||||||
| 保證金成本（附註 5.5.1 和 5.6.1） | 102,946 | 81,395 | ||||||
| 貸款和融資的其他利息（附註5.5.1。） | 83,423 | 142,192 | ||||||
| 其他 | 22,559 | 43,361 | ||||||
| 支出總額 | 923,639 | 708,247 | ||||||
| 17. | 僱員福利 |
| 17.1. | 員工福利支出 |
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 工資和薪水 | 486,489 | 386,868 | ||||||
| 社會保障費用 | 101,558 | 83,074 | ||||||
| 利潤分享和年度獎金 | 30,195 | 58,245 | ||||||
| 基於股份的支付 | 70,118 | 27,214 | ||||||
| 688,360 | 555,401 | |||||||
| 17.2. | 基於股份的付款計劃 |
集團通過基於股份的激勵措施為集團的員工 和董事會成員提供福利。下表概述了截至2023年3月31日和2022年12月31日 基於股票的關鍵獎勵變動。
| 公平 | ||||||||||||||||
| RSU | PSU | 選項 | 總計 | |||||||||||||
| 股票數量 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | 11,507,221 | 7,320,367 | 45,159 | 18,872,747 | ||||||||||||
| 已授予 | 280,700 | 462,862 | — | 743,562 | ||||||||||||
| 已送達 | (429,823 | ) | — | — | (429,823 | ) | ||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | 11,358,098 | 7,783,229 | 45,159 | 19,186,486 | ||||||||||||
集團在資本儲備 中記錄了與股份支付相關的59,437雷亞爾（2022-189,050雷亞爾）。
| 17.2.1. | RSU-限制性股票單位 |
集團提供長期激勵 計劃（“LTIP”），允許就其 A 類普通股向員工和其他服務提供商授予基於股權的獎勵，並已根據LTIP向某些關鍵員工授予限制性股份單位（“RSU”），以激勵 和獎勵此類個人。這些獎項計劃在長達十年的時間內授予，但須視某些績效條件的達成 而定。假設達到這些績效條件，則獎勵以 A 類普通股結算或交付。如果未達到適用的績效條件，獎勵將被無償沒收。
F-27
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2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
2023 年第一季度，公司 已發放了 280,700 個 RSU，平均授予日公允價值為 45.65 雷亞爾，這是根據授予的 股票工具的公允價值和授予日的匯率確定的。此外，第一季度歸屬的限制性股票單位為429,823股， 扣除預扣税後，交付了323,829股股票。
2023 年 3 月 31 日，不向受益人發放任何既得的 RSU。在此期間， 該計劃被確認為其他收入（支出）的包括税收和社會費用在內的總支出為62,128雷亞爾（2022年至23,526雷亞爾）。
| 17.2.2. | PSU-性能共享單位 |
作為LTIP的一部分，集團授予了 績效股份單位（“PSU”）獎勵。這些獎勵按股權分類，如果集團在特定時期內達到最低股東總回報率（“TSR”）水平，則受益人有權獲得 股份。授予的PSU do 不會導致向受益人交付股票，如果不滿足最低績效條件，則會過期。獎勵 的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton定價模型估算的，考慮了 授予PSU所依據的條款和條件，相關薪酬費用在授予期內確認。在根據歷史數據和當前預期估算 授予日公允價值和預計發行的PSU數量時，需要考慮績效條件，並且 不一定表示可能出現的績效模式。預期波動率反映了這樣的假設，即與PSU壽命相似的時期內的歷史波動率 表明了未來的趨勢，而這不一定是實際結果。該模型的 兩個主要輸入是：無風險利率和年度波動率，基於公司和類似參與者的歷史 股價。
為了估算 被視為用於會計目的的既得獎勵數量，我們只考慮服務條件是否得到滿足，但達到 TSR 目標 會被忽略。因此，即使最終未能實現TSR目標，支出仍將得到確認。
2023年第一季度，公司 授予了462,862個新的PSU，平均授予日期公允價值為3.15雷亞爾。授予日期的公允價值是根據歷史 數據和當前預期確定的，不一定代表可能出現的績效模式。
預期波動率反映了 的假設，即與PSU壽命相似的時期的歷史波動率預示着未來的趨勢， 不一定是實際結果。對於上述撥款，該模型的兩個主要輸入是：（i）根據為期3個月的倫敦銀行同業拆借利率遠期曲線，無風險利率 介於4.02％至4,49％之間，基於公司的歷史股價，ii）年波動率在80.0％ 至83.2％之間。
2023 年 3 月 31 日，沒有任何既得的 PSU 可供發放給受益人。在此期間， 該計劃被確認為其他收入（支出）的包括税收和社會費用在內的總支出為7,961雷亞爾（2022年至3,784雷亞爾）。
| 17.2.3. | 選項 |
集團已以股票 期權形式授予獎勵，其中行使日期為3至10年，公允價值在授予日根據Black-Scholes-Merton 定價模型估算。2023年3月31日，有14,592份股票期權可供行使。
該期間該計劃的總支出，包括税收 和社會費用，被確認為其他收入（支出），淨額為29雷亞爾（2022年至41雷亞爾）。
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2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 18. | 關於現金流的其他披露 |
| 18.1. | 非現金經營活動 |
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| FVPL指定貸款的公允價值調整 | (116,400 | ) | (147,313 | ) | ||||
| FVPL指定股票證券的公允價值調整 | 30,574 | (322,996 | ) | |||||
| 對髮卡機構應收賬款的公允價值調整 | (91,757 | ) | 46,415 | |||||
| FVOCI指定的股票工具/上市證券的公允價值調整 | (393 | ) | — | |||||
| 應付給客户的賬款收到的利息收入 | 1,321,504 | 930,054 | ||||||
| 出售髮卡機構應收賬款應收賬款的財務成本 | (714,711 | ) | (441,299 | ) | ||||
| 18.2. | 非現金投資活動 |
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 通過租賃獲得的不動產、設備和無形資產 | 25,835 | 9,867 | ||||||
| 18.3. | 非現金融資活動 |
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 收購非控股股份的未付對價 | 1,277 | 1,518 | ||||||
| 收購 Reclame Aqui 時交付的公司股份 | — | 169,864 | ||||||
| 18.4. | 財產和設備以及無形資產 |
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 增加財產和設備（附註8.1） | (314,181 | ) | (226,422 | ) | ||||
| 增加使用權（國際財務報告準則第16號）（注8.1） | 25,025 | 9,867 | ||||||
| 上一期間的付款 | (176,835 | ) | (51,614 | ) | ||||
| 期末未付款的購買 | 125,906 | 45,595 | ||||||
| POS 的預付費購買 | (244 | ) | 85,771 | |||||
| 購買財產和設備 | (340,329 | ) | (136,803 | ) | ||||
| 增加無形資產（附註9.1） | (71,131 | ) | (64,563 | ) | ||||
| 增加使用權（國際財務報告準則第16號）（注9.1） | 1,502 | — | ||||||
| 上一期間的付款 | (6,593 | ) | (41,898 | ) | ||||
| 期末未付款的購買 | 161 | 1,001 | ||||||
| 借款成本資本化 | — | 415 | ||||||
| 購買和開發無形資產 | (76,061 | ) | (105,045 | ) | ||||
| 已處置資產的賬面淨值（附註8.1和9.1） | 27,855 | 37,343 | ||||||
| 已處置租賃的賬面淨值 | (10,407 | ) | (21,452 | ) | ||||
| 處置財產和設備及無形資產的收益（虧損） | (14,948 | ) | 4,485 | |||||
| 未清餘額 | (2,295 | ) | — | |||||
| 處置財產和設備以及無形資產的收益 | 205 | 20,376 | ||||||
F-29
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 19. | 業務合併 |
| 19.1. | 2022 年的收購——評估於 2023 年結束 |
2022 年，我們的控制公司Questor 與 Hubcount 進行了業務合併。對這家公司的收購是在2022年根據初步評估進行衡量的， 包含在2022年12月31日的合併財務報表中。評估已於 2023 年第一季度完成。初步評估（最初於2022年12月31日確認）和最終評估 之間差異的 影響如下所示。
| 19.1.1. | 收購企業的財務狀況 |
下文列出了在企業合併之日按公允價值收購的淨資產 ，以及考慮到初步和最終的 評估，交易中產生的商譽金額。
| 公允價值 | 初步金額 （如2022年12月31日發佈的那樣） | 調整 | 最終金額 （如2023年3月31日發佈的那樣） | |||||||||
| 現金和現金等價物 | 36 | — | 36 | |||||||||
| 貿易應收賬款 | 235 | — | 235 | |||||||||
| 可收回的税款 | 42 | — | 42 | |||||||||
| 財產和設備 | 205 | — | 205 | |||||||||
| 無形資產-客户關係(a) | — | 1,940 | 1,940 | |||||||||
| 無形資產-軟件(a) | — | 2,104 | 2,104 | |||||||||
| 其他資產 | 460 | — | 460 | |||||||||
| 總資產 | 978 | 4,044 | 5,022 | |||||||||
| 貿易應付賬款 | 79 | — | 79 | |||||||||
| 勞動和社會保障負債 | 313 | — | 313 | |||||||||
| 應付税款 | 41 | — | 41 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | — | 1,375 | 1,375 | |||||||||
| 其他負債 | 87 | — | 87 | |||||||||
| 負債總額 | 520 | 1,375 | 1,895 | |||||||||
| 淨資產和負債(b) | 458 | 2,669 | 3,127 | |||||||||
| 已支付的對價（附註 19.1.3） | 10,615 | 509 | 11,124 | |||||||||
| 善意 | 10,157 | (2,160 | ) | 7,997 | ||||||||
| (a) | 集團對業務合併中收購的資產進行了公允價值評估， 已確定客户關係，軟件為無形資產。有關評估這些資產所採用的 方法和假設的詳細信息見注19.1.2。 |
| (b) | 2022 年 12 月 31 日財務報表中確認的 淨資產基於對其公允價值的臨時 評估，而集團則尋求對Hubcount擁有的無形 資產進行獨立估值。截至董事會批准發佈2022年財務 報表之日，估值尚未完成。在 2023 年第一季度， 完成了估值。 |
F-30
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 19.1.2. | 從企業合併中確認的無形資產 |
為衡量 業務合併中確定的無形資產的公允價值而採用的假設如下所述。
19.1.2.1。 客户關係
| Hubcount | ||
| 金額 | 1,940 | |
| 評估方法 | MEEM (*) | |
| 估計使用壽命 (a) | 7 年零 2 個月 | |
| 折扣率 (b) | 15.3 | |
| 信息來源 | 收購方管理層的內部預測 |
| (*) | 多週期超額收益法 (“MEEM”) |
| (a) | 的使用壽命是根據內部基準估算的。 |
| (b) | 使用的折扣 率等於加權平均資本成本加上該行業的 風險。 |
19.1.2.2。 軟件
| Hubcount | ||
| 金額 | 2,104 | |
| 評估方法 | 特許權使用費減免 | |
| 預計使用壽命(a) | 5 年 | |
| 折扣率(b) | 15.3 | |
| 信息來源 | 歷史數據 |
| (a) | 的使用壽命是根據內部基準估算的。 |
| (b) | 使用的折扣 率等於加權平均資本成本加上該行業的 風險。 |
| 19.1.3. | 已支付對價 |
為企業 合併支付的對價由以下價值（如果有）之和組成：（i）轉讓的對價，（ii） 被收購方的非控股權益以及（iii）收購方先前在被收購方持有的股權的公允價值。初步 和最終評估中支付的對價如下所示。
初步金額 （如2022年12月31日發佈的那樣） | 調整 | 最終金額 （如2023年3月31日發佈的那樣） | ||||||||||
| 支付給賣方股東的現金對價 | 7,500 | — | 7,500 | |||||||||
| 向賣出股東支付的現金對價 | 3,000 | (341 | ) | 2,659 | ||||||||
| 看漲期權 | — | (1,534 | ) | (1,534 | ) | |||||||
| 或有考慮 (a) | — | 1,717 | 1,717 | |||||||||
| 被收購方的非控股權益 | 115 | 667 | 782 | |||||||||
| 總計 | 10,615 | 509 | 11,124 | |||||||||
| (a) | 將 指可能在2024年支付的或有對價，該金額基於預先確定的 公式，主要考慮Hubcount在2023年底的淨收入。 |
F-31
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 20. | 區段信息 |
根據集團的戰略和組織 結構，集團將推出兩個應報告的細分市場，即 “金融服務” 和 “軟件” 以及某些非細分市場
分配的活動：
• 金融服務：包括我們的金融服務解決方案 ，主要包括支付解決方案、數字銀行、信貸、保險解決方案以及 註冊業務TAG。
• 軟件：由兩項 主要活動組成：(i) Core，由 POS/ERP 解決方案、TEF 和 QR Code 網關、對賬和 CRM 組成；(ii) Digital， ，包括 OMS、電子商務平臺、參與工具、廣告解決方案和市場中心。
• 非分配活動： 由非戰略業務組成，包括處置/終止非核心業務的結果。
集團使用並將繼續使用 調整後的淨收益（虧損）作為向CODM報告的每個細分市場表現的指標。
自2023年1月1日起，調整後淨收益 （虧損）的衡量標準在分段損益表中不再排除基於股份的薪酬支出，而且，從 2022 年 4 月 1 日起，分段損益表中不再排除債券發行費用。因此，在自2023年1月1日起的盈利 或虧損表中，股票和債券發行費用包含在損益表部分。先前各期（包括比較期和2023年1月1日至2023年3月31日的結果）的信息 已進行追溯調整 ，以反映下文介紹的新標準。從2023年1月1日到2023年3月31日，不再排除基於股份的薪酬支出 對調整後淨收益的影響為33,041雷亞爾。
為了便於持續比較分部業績 ，我們將分部損益表作為補充信息提供：（i）在截至2022年3月31日的三個 個月中，淨收益（虧損）的對賬，不包括債券和基於股份的薪酬支出，這是我們當時的 標準。
| 20.1. | 分段損益表 |
| 2023年3月31日 | ||||||||||||
| 金融服務 | 軟件 | 未分配 | ||||||||||
| 總收入和收入 | 2,335,926 | 358,218 | 17,512 | |||||||||
| 服務成本 | (555,272 | ) | (164,196 | ) | (1,808 | ) | ||||||
| 行政開支 | (170,930 | ) | (83,458 | ) | (8,064 | ) | ||||||
| 銷售費用 | (314,827 | ) | (68,952 | ) | (6,149 | ) | ||||||
| 財務費用，淨額 | (895,018 | ) | (13,631 | ) | (236 | ) | ||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (92,627 | ) | (11,011 | ) | (438 | ) | ||||||
| 調整後的支出總額 | (2,028,674 | ) | (341,248 | ) | (16,695 | ) | ||||||
| 對聯營公司的投資損失 | (1,273 | ) | (107 | ) | 357 | |||||||
| 所得税前調整後的利潤（虧損） | 305,979 | 16,863 | 1,174 | |||||||||
| 所得税和社會繳款 | (79,081 | ) | (8,377 | ) | 39 | |||||||
| 該期間調整後的淨收益（虧損） | 226,898 | 8,486 | 1,213 | |||||||||
F-32
StoneCo Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）
| 2022年3月31日 | ||||||||||||
| 金融服務 | 軟件 | 未分配 | ||||||||||
| 總收入和收入 | 1,721,259 | 326,617 | 22,384 | |||||||||
| 服務成本 | (498,956 | ) | (172,537 | ) | (2,875 | ) | ||||||
| 行政開支 | (131,130 | ) | (74,451 | ) | (9,183 | ) | ||||||
| 銷售費用 | (322,960 | ) | (56,560 | ) | (4,222 | ) | ||||||
| 財務費用，淨額 | (612,472 | ) | (8,561 | ) | (81,069 | ) | ||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (22,970 | ) | (1,761 | ) | (1,053 | ) | ||||||
| 調整後的支出總額 | (1,588,488 | ) | (313,870 | ) | (98,402 | ) | ||||||
| 對聯營公司的投資損失 | — | (440 | ) | (237 | ) | |||||||
| 所得税前調整後的利潤（虧損） | 132,771 | 12,307 | (76,255 | ) | ||||||||
| 所得税和社會繳款 | (15,963 | ) | (10,143 | ) | (154 | ) | ||||||
| 該期間調整後的淨收益（虧損） | 116,808 | 2,164 | (76,409 | ) | ||||||||
| 其他信息： | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬，扣除税款 | 9,113 | 2 | 8 | |||||||||
| 債券支出 | — | — | 80,559 | |||||||||
| 2022 年 3 月 31 日公佈期間的調整後淨收益（虧損） | 125,921 | 2,166 | 4,158 | |||||||||
| 20.2. | 該期間分部調整後的淨收益（虧損）與合併 財務報表中的淨收益（虧損）的對賬 |
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 調整後淨收益—金融服務 | 226,898 | 116,808 | ||||||
| 調整後淨收益（虧損）— 軟件 | 8,486 | 2,164 | ||||||
| 調整後淨收益（虧損）——未分配 | 1,213 | (76,409 | ) | |||||
| 分部調整後的淨收益 | 236,597 | 42,563 | ||||||
| 調整後淨收益對合並淨收益（虧損）的調整 | ||||||||
| 通過對國際銀行的投資按市值計價 | 30,574 | (322,996 | ) | |||||
| 公允價值調整的攤銷 (a) | (33,673 | ) | (24,908 | ) | ||||
| 其他收入 (b) | (14,105 | ) | (10,766 | ) | ||||
| 税收對調整的影響 | 6,297 | 3,069 | ||||||
| 合併淨收益（虧損） | 225,690 | (313,038 | ) | |||||
| (a) | 與收購有關。由應用收購方法導致公允價值調整 變化所產生的費用組成。 |
| (b) | 由與關聯公司看漲期權、併購以及與收購相關的收益權益 相關的公允價值調整組成 。如上所述，債券發行費用是我們在2022年12月31日之前使用的調整後淨收益中的標準 的一部分，從2022年1月1日至2023年3月31日，不再排除債券發行支出，調整後淨收益 的影響為 至80,559雷亞爾。 |
F-33