美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
對於 而言，截至2023年3月31日的季度期
☐ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
對於 來説，從 ________ 到 ________ 的過渡期
委員會 文件號 1-35526
NEONODE INC.
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
| （公司或組織所在的國家或其他司法管轄區） | （國税局僱主 證件號） |
Karlavavagen 100，115 26瑞典斯德哥爾摩
（主要行政辦公室的地址 和郵政編碼）
+46 (0)8 667 17 17
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
用勾號指明 註冊人是否：(1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。是的 ☒ 不是 ☐
用勾號指明 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 405 要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 不 ☐
用勾號指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“非加速申報人”、“小型 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 | |||
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不 ☒
截至2023年5月5日，註冊人已發行普通股 的數量為15,359,481股。
NEONODE INC.
10-Q 表的季度 報告
對於 而言，截至2023年3月31日的財政季度
目錄
| 第一部分 財務信息 | 1 | |
| 商品 1 | 財務 報表 | 1 |
| 截至 2023 年 3 月 31 日（未經審計）和 2022 年 12 月 31 日（經審計）的簡明合併資產負債表 | 1 | |
| 截至2023年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計 的簡明合併運營報表2 | 2 | |
| 截至2023年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計 簡明綜合虧損表2 | 3 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的股東 權益簡明合併報表2 | 4 | |
| 截至2023年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計 簡明合併現金流量表2 | 5 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 6 | |
| 商品 2 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
| 商品 3 | 關於市場風險的定量 和定性披露 | 32 |
| 商品 4 | 控制 和程序 | 32 |
| 第二部分 其他信息 | 33 | |
| 商品 1 | 法律 訴訟 | 33 |
| 商品 1A | 風險 因素 | 33 |
| 商品 6 | 展品 | 33 |
| 簽名 | 34 | |
| 展品 | ||
i
第 第一部分。財務信息
項目 1.財務報表
NEONODE INC.
簡化 合併資產負債表
（以 千計，股票和每股金額除外）
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款和未開票收入，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計工資和員工福利 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 合同負債 | ||||||||
| 融資租賃債務的當期部分 | ||||||||
| 經營租賃債務的當前部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 減去流動部分的融資租賃債務 | ||||||||
| 經營租賃債務，減去流動部分 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股，已授權25,000,000股，面值為0.001美元；截至2023年3月31日和2022年12月31日，已發行和流通的分別為15,359,481股和14,455,765股 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
NEONODE INC.
簡明的 合併運營報表
（以 千計，每股金額除外）
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 許可費 | $ | $ | ||||||
| 產品 | ||||||||
| 非經常性工程 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 收入成本： | ||||||||
| 產品 | ||||||||
| 非經常性工程 | ||||||||
| 總收入成本 | ||||||||
| 總毛利率 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 利息收入（支出），淨額 | ( | ) | ||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ||||||
| 所得税準備金前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税準備金 | ||||||||
| 淨虧損包括非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨虧損 | ||||||||
| 歸屬於Neonode Inc.的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股普通股虧損： | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
NEONODE INC.
簡明綜合虧損表
（以 千計）
（未經審計）
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他 綜合收益（虧損）： | ||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | ||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去： 歸屬於非控股權益的綜合虧損 | ||||||||
| 歸因於 Neonode Inc. 的其他綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
NEONODE INC.
簡明的 股東權益合併報表
（以 千計）
（未經審計）
在截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三個月中
| 普通股 已發行 | 常見 股票 金額 | 額外 付費 資本 | 累積的 其他 全面 收入 （損失） | 累積的 赤字 | 總計 Neonode Inc. 股東 公平 | 非控制性 興趣愛好 | 總計 股東 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金髮行股份，扣除發行成本 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||
| 常見 股票股票 已發行 | 常見 股票 金額 | 額外 付費 資本 | 累積的 其他 全面 收入 （損失） | 累積的 赤字 | 總計 Neonode Inc. 股東 公平 | 非控制性 興趣愛好 | 總計 股東 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
NEONODE INC.
簡明的 合併現金流量表
（以 千計）
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損（包括非控股權益） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款和未開票收入，淨額 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 應付賬款、應計工資和員工福利以及應計 費用 | ||||||||
| 合同負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 普通股發行收益，扣除發行成本 | ||||||||
| 融資租賃債務的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ||||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ||||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
NEONODE INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。 中期報告
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包括所有由正常經常性調整 組成的調整，管理層認為這些調整是公允列報所列中期財務狀況和經營業績以及現金 流量所必需的。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表整個財年或任何其他時期的業績。
所附截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併財務報表由我們根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制。根據美國普遍接受的會計原則 （“美國公認的公認會計原則”）編制的財務報表中通常包含的某些信息 和腳註披露已被壓縮或省略。這些簡明的合併財務報表 應與我們截至2022年12月31日財年的10-K 年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
運營
Neonode Inc. 在本報告中及其子公司統稱為 “Neonode” 或 “公司”，該公司開發了 先進的光學傳感解決方案，用於非接觸式觸摸、觸摸、手勢感應、物體檢測和機器感知解決方案 ，使用先進的機器學習算法檢測和跟蹤攝像機和其他類型成像儀視頻流中的人員和物體。 我們營銷和銷售我們的非接觸式觸摸、觸摸和手勢感應，以及基於我們的 zForce 技術平臺的物體檢測產品和解決方案，以及基於我們的 MultiSensing 技術平臺的場景分析解決方案。我們為許多不同市場和細分市場的客户 提供解決方案，包括但不限於辦公設備、汽車、工業自動化、醫療、軍事 和航空電子設備。
在我們的運營中， 歷來專注於三個不同的業務領域：人機接口（“HMI”）解決方案、HMI 產品和遠程 傳感解決方案。2021 年 5 月 4 日，我們宣佈了一項新的戰略和組織更新，旨在更加關注公司 的非接觸式觸控業務以及當前在北美（“AMER”）、亞太地區（“APAC”）、 以及歐洲、中東和非洲（“EMEA”）的市場機會。因此，我們從業務領域組織轉變為區域銷售組織 。但是，主要監控我們的每個收入來源的收入，包括許可費、產品銷售和 非經常性工程費用。
流動性
自成立以來，我們已經蒙受了巨大
營業虧損和運營現金流為負。該公司蒙受的淨虧損約為美元
本報告中包含的 簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，該報表考慮了正常業務過程中的運營連續性 、資產變現和負債償還。
管理層評估了公司營業虧損的重要性
，並確定公司目前的運營計劃和潛在資本來源
（包括下文所述的公司上市設施）足以緩解人們對公司
繼續經營的能力的擔憂。在截至2023年3月31日的三個月中，公司共出售了
6
在 未來，我們可能需要額外的資本來源來繼續運營和實施我們的戰略。如果我們的業務 的現金流不為正，我們可能被迫尋求股權投資或債務安排。無法保證我們 會以合理的條件成功獲得此類額外融資，或者根本無法保證。如果我們無法按照可接受的 條件獲得足夠的資金，或者根本無法為我們的業務計劃提供足夠的資金，這可能會對我們的業務、運營和財務狀況產生負面影響。如果可以通過發行股票或債務證券獲得資金，則股權 證券或可轉換為股權的證券的發行可能會稀釋我們普通股的價值並導致市場價格下跌， 債務證券的發行可能會對我們施加限制性契約，從而損害我們參與某些商業 交易的能力。
我們 預計收入將使我們能夠減少未來幾年的營業虧損。此外，我們打算繼續實施各種 措施，以提高我們的運營效率。無法保證管理層將成功實現其收入目標 並減少營業損失。
2。 重要會計政策摘要
整合原則
簡明的
合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，包括 Neonode Inc. 及其
全資子公司以及 Pronode Technologies AB 的賬目
Neonode 整合了其擁有控股財務權益的實體。我們合併了我們直接或間接持有 50% 以上投票權的子公司。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併運營報表、 綜合虧損、股東權益和現金流包括我們的賬户 和我們的全資子公司以及Pronode Technologies AB的賬户。
估計 和判斷
根據美國公認會計原則編制財務報表需要作出估算和判斷，這些估計和判斷會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告的 收入和支出金額。實際結果可能與這些估計和判斷有所不同。
重要的 估算和判斷包括但不限於：用於收入確認，確定 履約義務的性質和履行時間、履約義務的獨立銷售價格、交易價格和評估控制權轉移； 衡量可變對價和其他義務，例如產品退貨和退款以及產品保修；為無法收回的 應收賬款準備金；確定庫存的可變現淨值；資本的可收回性項目成本固定，壽命長資產；對於 租賃，確定合同是否包含租賃，在租賃和非租賃部分之間分配對價，確定 增量借款利率，並確定重新評估事件，例如修改；與我們的遞延 税收資產相關的估值補貼；以及作為股票補償發行的期權的公允價值。
7
現金 和現金等價物
到目前為止，除了在銀行機構的正常現金存款外，我們 沒有任何流動投資。公司將所有初始到期日為三個月或更短的高 流動性投資視為現金等價物。
現金餘額風險集中
現金 餘額由美國、日本、臺灣和瑞典的多家銀行保存。對於在美國金融機構 持有的存款，美國聯邦存款保險公司提供基本存款保障，每位所有者的限額最高為250,000美元。 瑞典政府為每位客户提供高達1,050,000克朗的保險，涵蓋所有類型賬户的存款。對於Neonode持有的類別的 銀行賬户，日本政府提供全額保險。臺灣的中央存款保險 公司為每位客户提供高達3,000,000臺幣的保險。有時，在金融 機構持有的存款可能會超過所提供的保險金額。
應收賬款和信用損失
應收賬款按可變現淨值列報 。我們估算並記錄了與我們的金融工具相關的預期信貸損失準備金，包括 我們的貿易應收賬款。在評估當前的預期信用損失時，我們會考慮歷史收款率、客户的當前財務狀況、宏觀經濟因素、 和其他行業特定因素。在評估當前預期的信用損失時，前瞻性信息也被考慮到 。但是，由於預計收到應收賬款的時間很短， 我們認為扣除例外虧損後的賬面價值接近公允價值，因此更多地依賴於對此類金融工具（包括我們的貿易應收賬款）的歷史和當前 分析。
此外，我們會考慮宏觀經濟 因素和科技行業的狀況，根據趨勢以及我們對此類經濟和行業特定因素未來狀況的預期，估算我們的貿易應收賬款中當前的預期信貸損失 。此外，根據對未清發票的審查，確定了特定的備抵金額 ，以記錄為違約概率較高的客户準備的相應準備金。
截至2023年3月31日，我們合併資產負債表上的應收賬款餘額
為美元
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | |||
| 預期信貸損失的變化 | ||||
| 扣除追回款後的註銷 | ||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ |
庫存
公司的庫存主要包括將用於製造我們的觸摸傳感器模塊（“TSM”）的組件。 出於報告目的，我們將庫存歸類為原材料、在製成品和製成品。
庫存 採用先進先出（“FIFO”）估值方法，按成本或可變現淨值中的較低者列報。可實現的淨價值 是正常業務過程中的估計銷售價格，即不太合理的可預測的完工、處置和 運輸成本。任何將庫存成本降低到可變現淨值的調整均在當前 期間的收益中確認。
由於 我們的 AirBar 產品的售出率低，管理層決定將 AirBar 組件的在建工作以及 作為與 AirBar 相關的原材料全部保留。管理層進一步決定保留AirBar成品的一部分，具體取決於AirBar的 類型及其存儲位置。截至2023年3月31日和2022年12月31日，AirBar的庫存儲備分別為30萬美元， 。
8
原材料、在製成品和成品如下（以千計）：
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 在處理中工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 結束 庫存 | $ | $ | ||||||
屬性 和裝備
財產 和設備按成本列報，扣除累計折舊和攤銷。折舊和攤銷是使用 基於資產的估計使用壽命的直線法計算的，如下所示：
的預計使用壽命
| 計算機 設備 | ||||
| 傢俱 和固定裝置 | ||||
| 裝備 |
如果租賃期短於 的估計使用壽命，則在融資租賃下購買的設備的折舊 將在租賃期內折舊。
報廢或出售不動產和設備後，成本和累計折舊和攤銷將從賬户中扣除，任何 損益反映在合併運營報表中。維護和維修按發生時計入費用。
使用權 資產
使用權資產代表承租人在租賃期內使用租賃資產的權利。我們的使用權資產通常 由建築物的經營租賃組成。
使用權 資產最初按租賃付款的現值計量，加上租賃開始之前支付的任何租賃款項和任何初始 直接成本，例如為獲得租賃而支付的佣金。
使用權 資產隨後按剩餘租賃付款的現值計量，並根據激勵措施、預付或應計租金、 以及任何尚未計入費用的初始直接成本進行了調整。
長壽命 資產
我們 通過根據相關會計指導估算關聯資產的未來現金流來評估任何減值。如果 與這些資產相關的預計未貼現未來現金流減少或使用壽命短於最初的估計， 我們可能會因這些資產的減值而產生費用。截至2023年3月31日，我們認為我們的長期資產沒有減值。 但是，無法保證市場狀況不會改變，也無法保證對我們產品和服務的充足需求會持續下去， 這可能會導致未來長期資產的減值。
9
外國 貨幣折算和交易損益
我們的外國子公司的 本位幣是適用的當地貨幣，即瑞典克朗、日元、韓元 韓元和臺幣。資產負債表賬户使用資產負債表日期有效的當前匯率，將瑞典克朗、日元、韓元和臺幣轉換為美元的 ，損益表賬户使用該期間的 加權平均匯率。折算產生的收益或（虧損）作為 累計其他綜合收益（虧損）的單獨組成部分列入。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，外幣折算收益分別為35,000美元和33,000美元。外幣交易造成的損失包含在隨附的簡明合併運營報表中的一般和管理費用 中，在截至2023年3月31日的三個月中，為5,000美元，而2022年同期為1,000美元。
信用和商業風險集中
我們的 客户位於美國、歐洲和亞洲。
截至2023年3月31日，
截至2022年12月31日 ，我們的五個客户約佔我們合併應收賬款和未賬單收入的83％。
在截至2023年3月31日的三個月中，佔我們淨收入10％或以上的客户 如下：
| ● | 惠普公司— | |
| ● | 精工愛普生— | |
| ● | 阿爾卑斯阿爾卑斯 — | |
| ● | LG — |
在截至2022年3月31日的三個月中，佔我們淨收入10％或以上的客户 如下：
| ● | 惠普公司— | |
| ● | 精工愛普生— | |
| ● | LG — | |
| ● | 阿爾卑斯阿爾卑斯 — |
收入 確認
當產品控制權移交給我們的客户時，當我們的客户完成並接受服務時，我們 即確認收入； 我們確認的收入金額反映了我們期望從這些產品或服務中獲得的對價。我們與 客户的合同可能包括產品和服務的組合（例如，包含產品和相關工程服務的合同）。 我們在制定合同時在每份合同中明確規定不同的履約義務，例如產品銷售或許可費，以及相關的工程 服務。
我們的 AirBar 和 TSM 的許可 費用和銷售按單位計算。因此，我們通常會在商品配送 給買家時履行履約義務。在完成工作並被客户接受後，非經常性工程服務績效義務即得到履行。
我們 確認的收入已扣除退貨補貼和向客户徵收的任何税款，這些税款隨後匯給政府 機構。我們將所有商品運費和手續費（無論何時發生）視為履行 轉移商品承諾的活動，因此我們將所有運費和手續費視為費用。
10
許可證 費用
我們 通過許可我們內部開發的知識產權（“IP”）獲得收入。我們簽訂的知識產權許可協議 通常向被許可人提供在其產品中加入我們的 IP 組件的權利，其條款和條件因 被許可人而異。這些協議下的費用可能包括與我們的知識產權相關的許可費，以及在我們的被許可人分發 採用許可技術的產品後向我們支付的特許權使用費。我們的 IP 許可具有獨立價值， 被許可人無需維護和支持即可使用。
對於不需要對底層技術進行重大修改或定製的 技術許可證安排，當許可證提供給客户並且客户有權使用該許可證時，我們會確認 技術許可證收入。在每個報告期結束時，我們會使用客户之前的特許權使用費收入數據來記錄未開具賬單的許可費，以估算這些 特許權使用費。
不向買家提供明確的 退貨權。截至2023年3月31日，沒有任何退貨。
產品 銷售額
我們 的收入來自向我們的原始設備製造商（“OEM”）、原始設計製造商 （“ODM”）和一級供應商客户銷售 TSM 硬件產品（這些客户將我們的硬件嵌入到他們的產品中），以及通過分銷商或直接向最終用户銷售的包含我們的 TSM 的品牌消費品 的銷售。這些分銷商通常會獲得商業 條款，允許他們退回未售出的庫存，因銷售價格的變化獲得積分，並參與各種合作營銷計劃 。我們的銷售協議通常為客户提供有限的退貨權和保修條款。
與 AirBar 模塊相關的收入確認時間取決於每筆銷售的交易方式——無論是銷售點還是通過分銷商。 當我們向客户提供承諾的 產品時，我們會確認銷售點銷售的 AirBar 模塊的收入（在線銷售和其他向客户直接銷售）。
由於 我們通常使用分銷商向客户提供 AirBar 和 TSM，因此我們必須分析分銷商協議的條款，以 確定控制權何時從我們移交給我們的分銷商。對於通過分銷商銷售的 AirBar 和 TSM 的銷售，當我們的分銷商獲得對我們產品的控制權時，我們會確認收入 。當我們目前擁有向分銷商出售的 產品的付款權，分銷商擁有從我們這裏購買的產品的合法所有權和實際所有權，且 分銷商在所購買產品的所有權方面面臨重大風險和回報時，控制權移交給我們的分銷商。
分銷商 參與各種合作營銷和其他激勵計劃，我們維持這些 計劃的預估應計額和補貼。如果分銷商在這些計劃下獲得的實際積分與我們的估計（根據歷史經驗 ）有顯著偏差，我們的收入可能會受到不利影響。
根據美國公認會計原則，公司
可以對回報數據進行合理的彙總和近似值，以準確估計回報。迄今為止，我們的 AirBar 和 TSM 退貨和保修
經驗使我們能夠做出合理的退貨估算，而我們的產品銷售涉及
同質交易這一事實支持了這一點。未來銷售退貨準備金記作應收賬款和收入的減少，為
$
11
非循環 工程
對於需要修改或定製底層技術以使技術適應 客户使用的 技術許可證或 TSM 合同，我們將確定技術許可證還是 TSM 以及所需的工程諮詢服務代表單獨的績效 義務。我們在逐個合同的基礎上進行分析。如果存在單獨的績效義務，我們會確定每項單獨履約義務的 獨立銷售價格（“SSP”），以便在履行每項績效 義務時正確確認收入。我們根據簽署的工作聲明（“SOW”）向客户提供工程諮詢服務。 交付件和付款條款在每個 SOW 中均有規定。我們通常按小時費率收取工程服務，在合同中規定的工程服務完成並被客户接受後，我們會確認 收入。在獲得該收入之前，我們收到的 未來非經常性工程服務的任何預付款均記為未賺取的收入。
我們 認為，將非經常性工程服務收入與完成工程服務的進展以及客户 接受這些服務最能反映這些交易的經濟性，因為我們 系統中追蹤的工程服務與我們迄今為止完成的績效給客户帶來的價值直接對應。跟蹤每個工程 項目的執行工時並反映每個項目的進度，並按統一的小時費率計費。
來自短期性質的非經常性工程合同的收入 將在這些服務完成並被 客户接受時記錄。
非經常性工程合同的收入 在SOW中的付款條件與 生產此類交付品所需的努力相稱，這些合同在完成並被客户接受時予以確認。
所有 SOW 項目的預計 損失一旦顯而易見，就會予以全額確認。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中， 沒有記錄與SOW項目相關的損失。
下表顯示了截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三個月按地理區域和市場劃分的淨收入分佈（千美元）：
| 截至2023年3月31日的三個月 | 三個月已結束 2022年3月31日 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| 琥珀色 | ||||||||||||||||
| 消費電子產品的淨收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 來自分銷商和其他部門的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 亞太地區 | ||||||||||||||||
| 汽車淨收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 消費電子產品的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| 來自分銷商和其他部門的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| EMEA | ||||||||||||||||
| 汽車淨收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 醫療淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| 來自分銷商和其他部門的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
12
重大判決
我們與客户簽訂的 合同可能包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾，尤其是當我們的一位 客户與我們簽訂合同，收取為客户定製該產品的產品和相關工程服務費用時。確定 產品和服務是否被視為應單獨考慮的不同績效義務可能需要做出重大判斷。儘管我們通常 會對每項績效義務的績效義務進行具體的履約義務和定價安排，但也可能需要做出判斷，以確定所確定的每項不同履約義務的SSP。我們 目前沒有具有多項履約義務的未完成合同；但是，我們最近談判了一份合同，該合同將來可能包含 多項履約義務。
還需要判斷 來確定產品的控制權何時從我們移交給我們的分銷商，以及可能將 退還給我們的產品數量。我們的產品在出售時享有退貨權，我們可能會向客户提供其他積分或激勵措施， 在確定要確認的收入金額時可能會導致差異。在每個報告期結束時，我們使用產品 退貨歷史記錄和其他可用信息來估算退貨和積分。如果 很可能出現任何增量收入的重大逆轉，我們不會確認收入。
最後，需要判斷 才能在每個報告期結束時確定未開具賬單的許可費金額。
合約 餘額
收入確認時間 可能與向客户開具發票的時間不同。當我們擁有從客户那裏接收未來付款的無條件權利 時，我們會記錄應收賬款；當我們從客户那裏收到 商品或服務的預付款或預付款時，我們會記錄未賺取的遞延收入。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的應收賬款和遞延收入（以千計）：
| 2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 應收賬款和未開票收入，淨額 | $ | $ | ||||||
| 合同負債（遞延收入） | $ | $ | ||||||
收入確認、賬單和現金收取的時間導致合併資產負債表上的已賬單應收賬款、未開票收入（合同資產）、 和客户預付款和存款或遞延收入（合同負債）。通常，賬單 發生在收入確認之後，產生合同資產；合同資產通常歸類為流動資產。公司 有時會在確認收入之前從客户那裏收到預付款或存款，這些預付款或存款被列為合同負債， 通常歸類為流動負債。這些資產和負債在每個報告期結束時逐份合同 在合併資產負債表上報告。
我們 預計與許可費收入相關的合同資產不會出現減值，因為其 發票構成該資產賬户餘額的客户的信譽。我們將繼續監控這些客户收款的及時性，以評估 合同資產是否已減值。
可疑賬户備抵反映了我們對應收賬款餘額固有的可能損失的最佳估計。我們根據已知的問題賬户、歷史經驗和其他現有證據確定 津貼。
付款 的條款和條件因合同類型而異；但是，通常在向我們的經銷商和分銷商開具許可費和 傳感器模塊的發票後 30-60 天付款。在收入確認時間與發票時間不同的地方，我們已確定 我們的合同不包含重要的融資部分。我們的意圖是為客户提供一致的發票條款 ，以方便我們的客户，而不是從客户那裏獲得融資。
13
獲得合同的費用
我們 將與客户簽訂合同的增量成本記錄為合同資產，前提是我們預計 成本的收益將涵蓋超過一年的時間。我們目前沒有必須資本化的增量成本。
我們 支出是指獲得合同所產生的成本，而這些成本的攤銷期本應少於或等於一 年。
產品 保修
下表彙總了與產品保修責任相關的活動（以千計）：
| 2023 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 期初餘額 | $ | | $ | | ||||
| 已簽發的保修條款 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
公司根據估計成本將保修成本計為其 TSM 銷售成本的一部分。公司的產品通常享有 保修期 12 個月，保修期自客户收到作為應計費用組成部分列入簡明合併資產負債表的應計費用之日起 。
合同負債
合同 負債（遞延收入）主要包括許可費的預付款，以及我們已預先支付的其他產品或服務 。當我們轉移對產品或服務的控制權時，我們就能獲得收入。遞延收入還可能包括為未來提供的諮詢服務（例如非經常性工程服務）預付款 。
我們 將許可證費用推遲到我們滿足收入確認的所有會計要求為止，也就是説，許可證已提供給 客户，並且該客户有權使用許可證。非經常性工程費用收入將推遲到工程服務 完成並被我們的客户接受之後。
下表按來源列出了我們的遞延收入（以千計）：
| 2023 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 遞延 收入許可費 | $ | | $ | | ||||
| 遞延 收入產品 | ||||||||
| 遞延 收入非經常性工程 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在截至2023年3月31日的
三個月中，公司確認的收入約為美元
廣告
廣告 費用按發生時計為支出。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，廣告費用分別約為54,000美元和46,000美元。
研究 和開發
研究 和開發（“研發”）費用在發生時記為支出。研發成本主要包括 中的人事相關成本以及測試、認證和測量等外部諮詢成本。
基於股票的 薪酬費用
我們 根據授予日獎勵的 估計公允價值，衡量員工為換取包括股票期權在內的權益工具獎勵而獲得的服務成本，並將該價值確認為員工 需要提供服務以換取獎勵期間（通常為歸屬期）內的薪酬支出。
14
我們 按非僱員的估計公允價值核算向非僱員發行的股票工具。
確定涉及期權和認股權證的股票薪酬支出時，我們使用 Black-Scholes 期權定價模型確定期權和認股權證的估計公允價值 。
非控股權 權益
我們在合併財務報表中將任何非控股權
權益（也稱為少數股權）視為股東權益的單獨細列項目。
非控股權益是指非全資子公司的股權所有權中不歸屬於我們的部分。通常，
持有量小於的任何利息
公司在簡明合併股東權益表（如果已列報）或簡明合併財務 報表附註中提供 ，在期初和期末提供總權益（淨資產）、歸屬於公司的權益（淨 資產）和歸屬於非控股權益的權益（淨資產）賬面金額的對賬，分別披露：
| (1) | 淨收入或虧損； | |
| (2) | 與所有者以所有者身份行事的交易 ，分別顯示所有者的繳款和分配情況；以及 | |
| (3) | 其他綜合收益或虧損的每個 部分。 |
所得 税
我們 確認遞延所得税負債和資產，以應對合並後的 財務報表或納税申報表中包含的項目的未來預期税收後果。我們根據我們運營所在的每個司法管轄區的現行税率估算所得税。 遞延所得税資產和負債是根據財務報表與資產和負債的所得税基礎 之間的差異確定的，使用差異預計將逆轉的當年的已頒佈税率。遞延所得税資產的變現 基於歷史税收狀況和對未來應納税所得額的預期。在我們看來，根據會計指南的 “更有可能” 標準 ，如果無法確定變現，則估值補貼將記入遞延所得税淨資產 。
基於 未來税前收入的不確定性，我們已全額儲備了截至2023年3月31日和2022年12月31日的遞延所得税淨資產。 如果我們確定將來能夠變現遞延所得税資產，那麼調整遞延 税收資產將在做出此類決定期間增加收入。所得税準備金代表 遞延所得税額的淨變動，加上本期已繳或應付的所得税。
我們 遵循與美國公認會計原則相關的所得税不確定性核算，其中規定包括分兩步法確認、取消認可 和衡量所得税的不確定性。因此，我們沒有確認未確認的税收優惠的負債。截至2023年3月31日 和 2022 年 12 月 31 日，我們沒有未確認的税收優惠。
每股淨虧損
每股淨虧損金額是根據截至2023年3月31日和2022年3月31日的三 個月中已發行普通股的加權平均數計算得出的。假設普通股等價物攤薄金額，每股淨虧損是根據該期間已發行普通股和潛在普通股等價物的加權平均數計算得出的。在計算截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 每股淨虧損時使用的普通股和潛在普通股等價物的加權平均數 不包括潛在的普通股等價物，因為其影響將是反稀釋的（見注8）。
15
其他 綜合收益（虧損）
我們的其他綜合收益 （虧損）包括外幣折算收益和虧損。折算收益和虧損的累計金額作為累計其他綜合收益（虧損）反映為隨附的簡明合併 資產負債表中的股東權益的單獨組成部分。
現金 流量信息
外幣 的現金流已按相應報告期的大致加權平均匯率轉換為美元。簡明合併運營報表的加權平均值 匯率如下：
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 瑞典語 克朗 | ||||||||
| 日語 日元 | ||||||||
| 南方 韓元 | ||||||||
| 臺灣 美元 | ||||||||
簡明合併資產負債表的匯率如下：
| 作為 的 | ||||||||
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 瑞典語 克朗 | ||||||||
| 日語 日元 | ||||||||
| 南方 韓元 | ||||||||
| 臺灣 美元 | ||||||||
金融工具的公平 價值
我們 披露了所有可以估算公允價值的金融工具的估計公允價值。包括現金、應收賬款、應付賬款和應計費用在內的金融工具 由於到期日短，被視為近似公允價值。
最近的會計公告
2016年9月，FASB 發佈了亞利桑那州立大學第 2016-13 號《金融工具——信貸損失（主題 326）——衡量金融工具信貸損失》（“ASU 2016-13”），並補充了隨後的會計準則更新。新標準要求各實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理且可支持的 預測，衡量截至報告日持有的金融資產的所有預期信貸 損失。經修訂的亞利桑那州立大學2016-13年度對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，因為截至確定日期2019年11月15日，我們是一家規模較小的申報公司 。我們於 2023 年 1 月 1 日通過了 ASU 2016-13。根據我們的應收賬款、 和其他金融資產的構成，包括當前的市場狀況和歷史信用損失活動， 的採用並未對我們的合併財務報表或披露產生重大影響。具體而言，我們根據上述預期信用損失評估流程，對截至2023年3月31日的預期信貸損失 的估計，沒有對 信用損失準備金進行調整，也沒有對該標準採用之日累計赤字進行累積效應調整。
16
3。 股東權益
市場上的 設施
2021 年 5 月 10 日，我們與 B. Riley Securities, Inc. （“B. Riley Securities”）簽訂了市場發行銷售協議（“銷售協議”）， 根據該協議，我們可以不時自行決定通過作為銷售代理的B. Riley Securities發行和出售，我們的普通股上漲 至 2,500 萬美元。
根據銷售協議 ，我們可以通過經修訂的 1933 年《證券法》第 415 條所定義的任何允許的被視為 “市場” 的 發行方式通過B. Riley Securities出售股票。B. Riley Securities將根據我們的指示（包括 的任何價格或規模限制或我們可能施加的其他慣例參數或條件），根據其正常交易和銷售慣例，使用商業上合理的努力 不時出售股票。我們將向B. Riley Securities支付根據銷售協議出售的每股總銷售價格的 3.0％的佣金。
我們 沒有義務根據銷售協議出售任何股票。根據銷售協議發行股票將在 （i）通過B. Riley Securities發行和出售受銷售協議約束的所有股票以及 (ii) 根據銷售協議條款終止銷售協議時終止。
普通股票
截至2023年3月31日和2022年12月31日 ，經修訂的公司註冊證書授權我們最多發行25,000,000股普通股，面值每股0.001美元。
2022 年 5 月 20 日，我們根據 Neonode Inc. 2020 年股票激勵計劃（“2020 年計劃”）向董事發行了 4,000 股普通股（見附註 4）。
2022 年 9 月 15 日，根據 2020 年 LTIP 的條款，我們從一名員工手中回購了 10,252 股普通股，該員工在 的兩年封鎖期內辭職，該員工持有此類股票，價格為 12,000 美元。
在截至2022年12月31日的年度中，我們在自動櫃員機融資機制下共出售了886,065股普通股，在向B. Riley Securities支付佣金和其他費用後， 的淨收益約為4686,000美元。
在截至 2023 年 3 月 31 日的
三個月中，我們共售出了
首選 股票
截至2023年3月31日和2022年12月31日 ，經修訂的公司註冊證書授權我們最多發行100萬股優先股，面值每股0.001美元。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中， 沒有進行任何優先股交易。截至2023年3月31日和2022年12月31日，沒有發行和流通的優先股 。
認股證
截至2023年3月31日和2022年12月31日 31日，公司沒有未兑現的購買普通股的認股權證。
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4。 股票薪酬
我們 已採用股權激勵計劃，向員工、顧問 和董事提供股票期權和限制性股票獎勵。除向某些瑞典僱員授予的某些期權外，根據我們的股票期權計劃授予 的所有員工、顧問和董事股票期權的行使價等於授予日標的普通股的市場價值。 沒有任何與任何期權的業績條件相關的歸屬條款。所有未償還的期權授予的歸屬完全基於作為員工、顧問或董事的 持續服務。我們所有的未償還股票期權和限制性股票獎勵都被歸類為股票工具 。
股票 期權和長期激勵計劃
在截至2020年12月31日的年度中，我們的股東批准了2020年計劃，該計劃取代了我們的2015年股票激勵計劃（“2015年計劃”），後者反過來取代了我們的Neonode Inc.2006股權激勵計劃（“2006年計劃”）。儘管根據2006年計劃或2015年計劃不得發放新的獎勵 ，但對於先前根據此類計劃發放的獎勵，2015年計劃仍然有效。根據2006年的計劃， 沒有未兑現的獎勵。根據2020年計劃，已為獎勵保留了75萬股普通股，包括向高管、員工、非僱員董事和顧問授予非合格股票期權和限制性股票補助。2020 年計劃下發放的獎勵條款 由我們的薪酬委員會自行決定。
2020年，我們制定了
2020 年長期激勵計劃（“2020 LTIP”），為符合條件的人員提供收購
或以其他方式增加其在公司的股權的機會，以激勵他們繼續為公司服務。通過
2020 年 LTIP，符合條件的 Neonode 員工可以豁免
2020年12月29日 ，我們根據2020年LTIP向主要員工發行了37,288股普通股。股票立即歸屬 ，但在發行後有兩年的封鎖期。如果參與者 在兩年的封鎖期內終止了參與者在Neonode的合同，則公司將以等於發行和終止之日市場 價值的30％的價格回購股票。Neonode已報告並向瑞典支付了7.5萬美元的已發行股票的社會費用，但在截至2020年12月31日的 年度合併運營報表中，只有 30% 的股票薪酬（總額為77,000美元）立即得到確認，其餘部分將在兩年封鎖期內按比例確認。
2021 年 8 月 12 日，我們根據 2020 年 LTIP 向一名關鍵員工發行了 12,830 股普通股。股票立即歸屬 ，但在發行後有兩年的封鎖期。如果參與者在兩年的封鎖期內終止了參與者在公司的工作 ，則公司將以等於發行和終止日 市值較低者的30％的價格回購股票。該公司已申報並支付了瑞典已發行的 股票的21,000美元社會費用，但截至2021年12月31日止年度的合併運營報表 中立即確認了股票薪酬的30％（總額為25,000美元），其餘部分將在兩年封鎖期內按比例確認。
2021 年 12 月 29 日，我們根據 2020 年 LTIP 向主要員工發行了 14,735 股普通股。股票立即歸屬 ，但在發行後有兩年的封鎖期。如果參與者 在兩年的封鎖期內終止了參與者在Neonode的合同，則公司將以等於發行和終止之日市場 價值的30％的價格回購股票。Neonode已報告並支付了46,000美元的已發行股票的瑞典社會費用，但在截至2021年12月31日的 年度合併運營報表中，只有 30% 的股票薪酬（總額為38,000美元）立即得到確認，其餘部分將在兩年封鎖期內按比例確認。
2022 年 5 月 20 日，我們根據 2020 年計劃向董事發行了 4,000 股普通股。股票立即歸屬，但 在發行後有兩年的封鎖期。如果參與者 在兩年的封鎖期內終止了參與者在公司的工作，則公司將以等於發行和終止日市場 價值的30％的價格回購股票。該公司已申報並支付了瑞典已發行股票的5,000美元社會費用 ，但在截至2022年12月31日的合併運營報表 中立即確認了股票薪酬（總額為5,000美元）的30％，其餘部分將在兩年的封鎖期內按比例確認。
18
2022 年 9 月 15 日，我們回購了
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月中，我們分別確認了 18,000 美元和 39,000 美元的 2020 年 LTIP 攤銷額在相應的封鎖期內。
我們所有股票期權計劃下的合併活動的 摘要如下：
| 期權數量
傑出 | 加權 平均值 運動 價格 | |||||||
| 2023 年 1 月 1 日已發行 | $ | |||||||
| 已過期 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日已發行 | $ | |||||||
截至2023年3月31日，已發行、已歸屬和預計歸屬的2,500種股票期權的 總內在價值為0美元。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們沒有記錄與股票期權歸屬相關的薪酬支出。
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中，我們沒有向 董事會的員工或成員授予任何購買普通股的期權。
根據2006、2015和2020年計劃授予的股票 期權自授予之日起的最長期限為10年，在一到四年內分幾期 分期歸屬，行權價格反映了授予之日普通股的市場價值。
5。 承諾和突發事件
賠償 和擔保
我們的 章程要求我們對每位執行官和董事因 高級管理人員或董事擔任此類職務而發生的某些事件或事件向每位執行官和董事提供賠償。賠償期的期限為官員或董事的終身任期。 根據這些賠償協議，我們未來可能需要支付的最大潛在款項是無限的。但是， 我們有一份董事和高級管理人員責任保險單，該保單應使我們能夠收回未來支付的任何款項 的一部分。根據我們的保險單承保範圍，我們認為這些賠償協議的估計公允價值微乎其微 ，截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們沒有記錄這些協議的負債。
我們 在正常業務過程中與其他公司（通常是與企業 合作伙伴、承包商、客户和房東簽訂的協議）簽訂了賠償條款。根據這些條款，對於受賠償方 因我們的活動或在某些情況下，由於受賠方 在協議下的活動而遭受或蒙受的損失，我們通常會賠償受賠償方 並使其免受損失。這些賠償條款通常包括與我們就知識產權所作陳述 相關的賠償。這些賠償條款通常在基礎協議終止後繼續有效。 根據這些賠償條款，我們未來可能需要支付的最大潛在付款金額是無限的。我們 沒有為訴訟辯護或解決與這些賠償協議相關的索賠支付材料費用。因此，我們認為 這些協議的估計公允價值微乎其微。因此，截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們沒有記錄這些賠償條款 的負債。
專利 轉讓
2019年5月6日，公司 向Aequitas Technologies LLC轉讓了一系列專利。該轉讓使公司有權分享許可和貨幣化計劃產生的潛在淨收益 。根據轉讓條款，淨收益是指總收益減去 自付費用和律師費。
2020年6月8日 ，Aequitas Technologies LLC的子公司Neonode Smarthouse LLC在德克薩斯州西部 區對蘋果和三星提起訴訟，指控他們侵犯了兩項專利。針對蘋果的案件隨後被移交給加利福尼亞北區。 這兩件事仍在進行中。
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非經常性 工程開發成本
2013 年 4 月 25 日，我們與德州儀器（“TI”）簽訂了生效日期為 2012 年 12 月 6 日的模擬設備開發協議（“NN1002 協議”），根據該協議，TI 同意將我們的知識產權整合到 應用專用集成電路（“ASIC”）中。根據 NN1002 協議的條款，我們同意向TI支付 500,000 美元 非經常性工程費用，費率為每個 ASIC 售出 0.25 美元。截至 2023 年 3 月 31 日，我們沒有根據 NN1002 協議向 TI 付款。
6。 分段信息
我們 有一個應報告的細分市場，包括觸控技術許可和產品業務。我們根據客户所在的國家/地區報告來自外部 客户的收入。
下表分別列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月按地理區域劃分的淨收入（以 千美元計）：
| 截至2023年3月31日的三個月 | 三個月已結束 2022年3月31日 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| 美國 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 日本 | % | % | ||||||||||||||
| 大韓民國 | % | % | ||||||||||||||
| 德國 | % | % | ||||||||||||||
| 瑞士 | % | % | ||||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
下表顯示了我們截至2023年3月31日和2022年12月31日按地理區域劃分的總資產（以千計）：
| 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 瑞典 | ||||||||
| 亞洲 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
7。 租賃
我們有 的公司辦公室和製造設施的運營租約，以及設備的融資租賃。我們的租賃剩餘租賃期為兩個月 到兩年。我們的主要經營租賃之一包括將租約延長一到三年的選項，另一項主要租約 包括每年延長的選項。這些經營租賃還包括在一年內終止租賃的選項。截至資產負債表日期不太可能執行的未來續約 期權不包括在使用權資產和相關租賃負債中。
我們的 運營租約代表我們斯德哥爾摩公司辦公室和 Kungsbacka 製造工廠的建築租約。我們的斯德哥爾摩 公司辦公室租賃的剩餘租賃期限不到一年，除非我們在相應的到期日期前九個月提供書面通知，否則我們的兩份租約都會以每年增加 2％的成本自動續訂。
我們 在合併的 資產負債表上報告經營租賃使用權資產以及當前和非流動的經營租賃債務，以獲得在我們的業務中使用這些建築的權利。我們的融資租賃代表製造設備；我們在製造設備的簡明合併資產負債表 上報告 製造設備以及流動和非流動融資租賃債務。
通常， 的利率是在我們的設備租賃中規定的。但是，如果租約中沒有規定利率，我們會審查最近的融資租賃中隱含的利率 ，以估算我們的增量借款利率。我們使用最新的融資租賃利率 或我們認為最能代表我們的增量借款利率的其他方法來確定租賃中隱含的利率。
20
租賃費用的 組成部分如下（以千計）：
| 三個月 已結束 3月31日 2023 | 三 月 已結束 3月31日 2022 | |||||||
| 運營租賃成本 (1) | $ | $ | ||||||
| 融資租賃成本： | ||||||||
| 租賃資產的攤銷 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債的利息 | ||||||||
| 融資租賃成本總額 | $ | $ | ||||||
| (1) |
與租賃相關的補充 現金流信息如下（以千計）：
| 三個月 已結束 3月31日 2023 | 三個月已結束 3月31日 2022 | |||||||
| 為租賃中包含的金額支付的現金： | ||||||||
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | ( | ) | ( | ) | |||
| 來自融資租賃的運營現金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為來自融資租賃的現金流融資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為換取租賃義務而獲得的使用權資產： | ||||||||
| 經營租賃 | ||||||||
與租賃相關的補充 資產負債表信息如下（以千計）：
| 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃債務的當前部分 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 財產和設備，按成本計算 | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃債務的當期部分 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 融資租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 3月31日 2023 | 3月31日 2022 | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期限 | ||||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 加權平均折扣率： | ||||||||
| 經營租賃 (2) | % | % | ||||||
| 融資租賃 | % | % | ||||||
| (2) |
21
截至2023年3月31日，不可取消的經營租賃承諾下的未來最低付款額 摘要如下（以千計）：
| 截至12月31日的年度 | 總計 | |||
| 2023 年（剩餘幾個月） | ||||
| 2024 | ||||
| 減去估算的利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債總額 | $ | |||
| 減少當前部分 | ( | ) | ||
| $ | ||||
以下 是截至2023年3月31日不可取消的融資租賃的最低未來租金時間表（以千計）：
| 截至12月31日的年度 | 總計 | |||
| 2023 年（剩餘幾個月） | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 所需的最低付款總額： | ||||
| 減去代表利息的金額： | ( | ) | ||
| 最低租賃付款淨額的現值： | ||||
| 減少當前部分 | ( | ) | ||
| $ | ||||
8。 每股淨虧損
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，每股普通股的基本 淨虧損是通過將相關時期歸屬於Neonode Inc.普通股 股東的淨虧損除以已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後每股普通股虧損 的計算方法是將相關時期歸屬於Neonode Inc.普通股股東的淨虧損除以 已發行普通股和普通股等價物的加權平均數。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中， 分別沒有潛在的稀釋性普通股等價物。
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | ||||||||
| （以千計，每股金額除外） | 2023 | 2022 | ||||||
| 基本 和稀釋後 | ||||||||
| 加權 已發行普通股平均數 | ||||||||
| 歸因於 Neonode Inc. 的 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
9。 後續事件
除隨附附註中其他地方討論的情況外，隨後沒有發生需要在簡明合併財務報表中確認或在其附註中披露 的其他事件。
22
項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
轉發 看上去的陳述
本 10-Q 表季度報告（本 “季度報告”）包含經修訂的1933年《證券 法》第27A條和根據1995年《私人證券 訴訟改革法案》經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。不純粹的歷史陳述可能是前瞻性的。例如，本季度 報告中關於我們的計劃、戰略和重點領域的陳述均為前瞻性陳述。您可以通過使用 “相信”、“預期”、“期望”、“打算”、“目標”、 “計劃” 等詞語來識別某些前瞻性陳述 。前瞻性陳述涉及事件、條件 和財務趨勢方面的固有風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會影響我們未來的運營計劃、業務戰略、運營業績和財務狀況。 許多重要因素可能導致實際業績與此類前瞻性 陳述中包含或所設想的結果存在重大差異，包括但不限於我們自成立以來的虧損歷史、我們對有限數量客户的依賴、我們對客户設計、製造和銷售採用我們觸控技術的產品的能力的依賴、 產品開發和發佈週期的長度、我們和我們的客户對組件的依賴供應商，難以核實所欠的特許權使用費 金額對我們來説，我們在製造硬件設備方面的有限經驗、我們在應對新技術方面保持競爭力的能力、 我們對管理和開發團隊關鍵成員的依賴、辯護成本以及專利和知識產權 產權的損失風險、我們獲得足夠資金為未來運營提供資金的能力，以及總體經濟狀況，包括通貨膨脹、 或與 COVID-19 疫情或未來流行病或流行病相關的其他影響，或地緣政治衝突，例如烏克蘭持續的戰爭 。有關可能導致實際業績與前瞻性 陳述中設想的結果不同的這些因素和其他因素的討論，請參閲 “風險因素” 下的討論，以及本10-Q表季度報告、我們截至2022年12月31日財年的年度 表10-K報告以及我們向美國證券交易所 委員會公開提交的文件中的討論。前瞻性陳述僅反映我們截至本10-Q表季度報告發布之日的分析。由於實際的 事件或結果可能與我們或代表我們發表的前瞻性陳述中討論或暗示的事件或結果存在重大差異， 您不應過分依賴任何前瞻性陳述。我們不承擔更新或修改任何 因素的責任，也不負責公開宣佈對前瞻性陳述的任何修訂，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
以下討論和分析應結合本10-Q表季度報告第1項和截至2022年12月31日的合併財務報表中包含的簡明合併財務報表及其附註 一起閲讀。 包含在我們最新的10-K表年度報告中。
在本表格 10-Q 中，Neonode Inc. 及其子公司統稱為 “Neonode”、“我們”、 “我們的”、“註冊人” 或 “公司”。
概述
我們的 公司為非接觸式觸摸、觸摸和手勢感應提供先進的光學傳感解決方案。我們還提供機器感知軟件解決方案 ，該解決方案採用先進的機器學習算法，可檢測和跟蹤 攝像機和其他類型的成像儀視頻流中的人員和物體。我們使用我們的 zForce 技術平臺以及基於我們的 MultiSensing 技術平臺的機器感知解決方案，將非接觸式觸摸、觸摸和手勢感應產品和解決方案作為基礎。我們向許多不同市場和細分市場的 客户營銷和銷售我們的解決方案，包括但不限於辦公設備、汽車、工業自動化、 醫療、軍事和航空電子設備。
許可證 銷售
我們 將我們的 zForce 技術許可給 OEM 和一級供應商，他們將我們的技術嵌入到他們開發、製造和銷售的產品中。 自 2010 年以來，我們的許可客户已售出大約 9000 萬台使用我們專利技術的設備。
截至 2023 年 3 月 31 日 ，我們與全球 OEM、ODM 和一級供應商簽訂了 35 份有效的技術許可協議。
我們的 許可客户羣主要在汽車和打印機領域。目前，我們的 11 個許可客户正在配送嵌入我們技術的 產品。我們預計，在 2023 年和 未來幾年，當前客户將繼續使用我們的技術運送產品。我們還希望通過一些新客户來擴大我們的客户羣，他們希望在完成最終產品開發和發佈週期時推出採用 我們的 zForce 和 MultiSensing 技術的新產品。當我們的客户使用我們的技術運送產品時，我們通常按單位賺取許可證 費用，但將來我們也可能會使用其他商業模式，如 。
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產品 銷售額
除了我們的技術解決方案業務外，我們還設計和製造採用我們專利技術的 TSM。我們將 TSM 出售給 OEM、ODM 和系統集成商，用於他們的產品。我們還通過分銷商銷售我們的 Neonode 品牌的 AirBar 產品，該產品包含我們的一個 個 TSM。
我們 使用專為我們的組件設計的機器人制造工藝。我們的 TSM 是基於 的商用現成產品，基於我們受專利保護的 zForce 技術平臺，可以支持非接觸式觸摸、觸摸、手勢和物體感應 解決方案的開發，再加上我們的技術許可產品，為我們提供了進入關鍵市場和競爭的全方位選擇。
2017 年 10 月，我們開始向工業和消費電子領域的客户銷售我們的 TSM。隨着時間的推移，我們預計 收入的很大一部分將來自 TSM 的銷售。
非經常性工程服務的銷售
我們 還以固定費率或小時費率提供與我們的TSM、zForce 和 MultiSensing 技術平臺相關的應用程序開發相關的非經常性工程（“NRE”）服務。
通常， 我們的許可客户需要在使用我們的 技術的產品的開發和初始製造階段獲得工程支持，而我們的 TSM 客户需要對我們的標準產品進行硬件或軟件修改，或者在使用我們的技術對其產品的開發 和初始製造階段提供支持。在這兩種情況下，我們都可以提供NRE服務並賺取NRE收入。
烏克蘭戰爭的影響
持續的烏克蘭戰爭影響了全球經濟，因為美國、英國、歐盟和其他國家對俄羅斯（大宗商品出口國）、白俄羅斯和烏克蘭的特定地區 實施了廣泛的出口 管制和金融和經濟制裁， 並可能繼續實施額外製裁或其他措施。俄羅斯可能會採取自己的反制措施。我們不直接從烏克蘭或俄羅斯採購 材料，但烏克蘭戰爭可能會進一步加劇全球各地正在發生的持續供應鏈中斷 。儘管戰爭和相關制裁對全球經濟的確切影響仍不確定，但金融市場出現了顯著的 波動，貨幣匯率波動，全球能源和大宗商品價格上漲。 如果戰爭繼續或升級，可能會產生各種經濟和安全後果，包括但不限於不同類型的 供應額外短缺；商品價格進一步上漲；物流基礎設施 和電信服務嚴重中斷；以及與信息技術系統和基礎設施不可用有關的風險。由此產生的 對全球經濟、金融市場、通貨膨脹、利率和失業等的影響可能會對經濟 和金融狀況產生不利影響，並可能擾亂全球經濟從 COVID-19 疫情中持續復甦。
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操作結果
我們的財務業績摘要如下（以千計，百分比除外）：
| 截至3月31日的三個月 | 2023 vs 2022 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 美元差異 | 百分比差異 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 1,148 | $ | 1,104 | $ | 44 | 4.0 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 91.7 | % | 83.8 | % | ||||||||||||
| 產品 | 102 | 147 | (45 | ) | (30.6 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 8.1 | % | 11.2 | % | ||||||||||||
| 非經常性工程 | 3 | 67 | (64 | ) | (95.5 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 0.2 | % | 5.1 | % | ||||||||||||
| 總收入 | $ | 1,253 | $ | 1,318 | $ | (65 | ) | (4.9 | )% | |||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 產品 | $ | 47 | $ | 51 | $ | (4 | ) | (7.8 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 3.8 | % | 3.9 | % | ||||||||||||
| 非經常性工程 | - | 9 | (9 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | - | % | 0.7 | % | ||||||||||||
| 總收入成本 | $ | 47 | $ | 60 | $ | (13 | ) | (21.7 | )% | |||||||
| 總毛利率 | $ | 1,206 | $ | 1,258 | $ | (52 | ) | (4.1 | )% | |||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | $ | 802 | $ | 1,023 | $ | (221 | ) | (21.6 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 64.0 | % | 77.6 | % | ||||||||||||
| 銷售和營銷 | 592 | 616 | (24 | ) | (3.9 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 47.2 | % | 46.7 | % | ||||||||||||
| 一般和行政 | 1,384 | 1,010 | 374 | 37.0 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 110.5 | % | 76.6 | % | ||||||||||||
| 運營費用總額 | $ | 2,778 | $ | 2,649 | $ | 129 | 4.9 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 221.7 | % | 201.0 | % | ||||||||||||
| 營業虧損 | $ | (1,572 | ) | $ | (1,391 | ) | $ | (181 | ) | 13.0 | % | |||||
| 收入百分比 | (125.5 | )% | (105.5 | )% | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | 158 | (2 | ) | 160 | (8,000.0 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 12.6 | % | (0.2 | )% | ||||||||||||
| 所得税準備金 | 11 | 44 | (33 | ) | (75.0 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 0.9 | % | 3.3 | % | ||||||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨虧損 | - | 57 | (57 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | - | % | 4.3 | % | ||||||||||||
| 歸屬於Neonode Inc.的淨虧損 | $ | (1,425 | ) | $ | (1,380 | ) | $ | (45 | ) | 3.3 | % | |||||
| 收入百分比 | (113.7 | )% | (104.7 | )% | ||||||||||||
| 歸屬於Neonode Inc.的每股淨虧損 | $ | (0.09 | ) | $ | (0.10 | ) | $ | 0.01 | (10.0 | )% | ||||||
25
淨收入
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月中，我們的所有 銷售額均面向美國、歐洲和亞洲的客户。
在截至2023年3月31日的三個月中，總淨收入與2022年同期相比下降了4.9％。
許可證 費用
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中，許可費收入與 2022 年同期相比增長了 4.0%。增長的主要原因是銷量增加，因為與半導體供應 短缺相關的全球供應鏈挑戰在過去兩年中阻礙了我們的打印機和汽車客户的生產和銷售，已開始改善。
產品 銷售額
截至2023年3月31日的三個月，產品銷售收入 為10萬美元，而2022年同期為10萬美元。由於假日數量眾多，第一季度通常表現緩慢，但下降也是由於某些 主要客户在 2022 年第四季度購買後的庫存水平很高。
非經常性 工程收入
我們的大部分 非經常性工程收入與與我們的TSM相關的應用程序開發和概念驗證項目有關， 與我們的zForce和MultiSensing技術平臺有關。與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月中，非經常性收入有所下降。
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月按地理區域和收入來源劃分的淨收入（千美元）：
| 截至2023年3月31日的三個月 | 三個月已結束 2022年3月31日 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| 琥珀色 | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 448 | 95 | % | $ | 481 | 98 | % | ||||||||
| 產品 | 23 | 5 | % | 12 | 2 | % | ||||||||||
| 非經常性工程 | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
| $ | 471 | 100 | % | $ | 493 | 100 | % | |||||||||
| 亞太地區 | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 611 | 97 | % | $ | 567 | 88 | % | ||||||||
| 產品 | 20 | 3 | % | 57 | 9 | % | ||||||||||
| 非經常性工程 | 3 | - | % | 17 | 3 | % | ||||||||||
| $ | 634 | 100 | % | $ | 641 | 100 | % | |||||||||
| EMEA | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 89 | 60 | % | $ | 56 | 30 | % | ||||||||
| 產品 | 59 | 40 | % | 78 | 43 | % | ||||||||||
| 非經常性工程 | - | - | % | 50 | 27 | % | ||||||||||
| $ | 148 | 100 | % | $ | 184 | 100 | % | |||||||||
26
毛利
在截至2023年3月31日的三個月中，我們的 合併總毛利率為96％，在截至2022年3月31日的三個月中，我們的合併總毛利率為95％。 在截至2023年3月31日的三個月中，與產品相關的毛利率為54％，而2022年同期為65％。
我們的 銷售成本包括某些客户原型的直接生產成本、工程人員、工程顧問 完成工程設計合同的成本。TSM 的商品銷售成本包括全額負擔的製造成本、外包的最終 裝配成本和 TSM 的組件成本。
研究 和開發
截至2023年3月31日的三個月中，研發（“研發”） 費用為80萬美元。2022 年同期，研發費用為 100 萬美元。 研發費用主要包括人事相關成本以及外部諮詢成本，例如測試、認證和 測量，以及與開發和建造新產品原型相關的成本。減少的主要原因是 人員和相關費用減少。
銷售 和市場營銷
截至2023年3月31日的三個月，銷售額 和營銷費用為60萬美元，與2022年同期相同。
我們的 銷售和營銷活動側重於 OEM、ODM 和 1 級客户，他們將許可我們的技術或購買我們的 TSM 並將其嵌入到他們的產品中。
常規 和管理
截至2023年3月31日的三個月中，一般 和行政（“G&A”）費用為140萬美元。截至2022年3月31日的三個月，G&A費用 為100萬美元。增長主要與專業費用增加以及 人員和相關費用增加有關。
所得 税
在截至2023年3月31日的三個月中，我們的有效税率為 (1)%，在截至2022年3月31日的三個月中，我們的有效税率為 (3)%。負税率是由於從銷售中預扣了 税所致。我們記錄了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，遞延所得税 資產的估值補貼，這些資產與因變現的不確定性而產生的淨營業虧損有關。
淨虧損
由於上述因素，我們在截至2023年3月31日的三個月中記錄了歸屬於Neonode的淨虧損140萬美元，2022年同期淨虧損為140萬美元。
27
合同 債務和資產負債表外安排
除了正常業務過程中產生的運營租賃外，我們 與未合併實體沒有任何合理可能影響 我們的流動性或資本資源的交易、安排或其他關係。
我們 沒有提供資產負債表外融資、流動性或市場或信用風險支持的特殊目的或有限目的實體。 我們不從事租賃、套期保值、研發服務或其他使我們面臨未反映在合併財務報表正文中的 責任的關係。
合同 義務和商業承諾
非經常性 工程開發成本
2013 年 4 月 25 日，我們與德州儀器（“TI”）簽訂了生效日期為 2012 年 12 月 6 日的模擬設備開發協議（“NN1002 協議”），根據該協議，TI 同意將我們的知識產權整合到 ASIC 中，該協議用於我們的許可技術。根據 NN1002 協議的條款，我們同意向TI支付50萬美元的非經常性 工程費用，費率為每個 ASIC 售出的前 200 萬個 ASIC 中每個 0.25 美元。截至 2023 年 3 月 31 日，我們尚未根據 NN1002 協議向 TI 付款 。
經營 租約
我們 沒有在 2020 年 8 月續訂位於加利福尼亞州聖何塞贊克路 2880 號 95134 的辦公空間的租約，而 Neonode Inc. 現在僅通過加利福尼亞的虛擬辦公室運營。
2020 年 12 月 1 日，Neonode Technologies AB 簽訂了 6,684 平方英尺的辦公空間的租約，該辦公空間位於瑞典斯德哥爾摩 Karlavagen 100。租賃協議已延期，有效期至2023年11月。除非在到期日前九個月提供 書面通知，否則該期限每年延長。
2015 年 12 月 1 日，Pronode Technologies AB 簽訂了位於瑞典 Kungsbacka Faktorvagen 17 的9,040平方英尺車間的租賃協議。租賃協議已延期，有效期至2024年9月。除非在到期日前九個月發出書面通知，否則延期為三年 。
2019 年 9 月 1 日，我們簽訂了位於日本東京 新宿西新宿西新宿 1203 號西新宿高木大廈的辦公空間的租約。租約有效期至2021年8月31日，未續約。我們現在通過日本的虛擬辦公室運營。
在 截至2023年3月31日的三個月中，我們記錄的總租金支出約為12.2萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中，我們記錄的總租金支出約為16.1萬美元。
有關進一步討論，請參閲 注7——未經審計的簡明合併財務報表附註（第一部分，第 1 項）中的租賃。
28
設備 需要融資租賃
2014 年 4 月，我們與 簽訂了某些專業銑削設備的租約。根據租賃協議的條款，我們有義務在最初的六年租賃期結束時以設備原始購買價格的10％購買設備 。根據相關的會計 指導方針，該租賃被歸類為融資租賃。租賃付款和折舊期從 2014 年 7 月 1 日設備 投入使用時開始。2020年7月1日，租賃合同延長了一年。延長租賃期 的隱含利率為每年9.85％。租約於 2021 年 7 月 1 日到期，我們支付了剩餘價值。
在 2016 年第二季度和第四季度之間，我們簽訂了六份組件生產設備租約。根據五份 租賃協議的條款，我們有義務在最初的 3-5 年租賃條款結束時以設備原始 購買價格的 5-10% 購買設備。根據相關的會計準則，這些租賃被歸類為融資租賃。租賃 的付款和折舊期從 2016 年 6 月到 11 月設備投入使用時開始。目前，租賃的隱性利率 約為每年3％。其中一項租約是租購協議，其中要求 在五年後還清設備。根據相關的會計準則，該租賃被歸類為融資租賃。租賃 的付款和折舊期從 2016 年 7 月 1 日設備投入使用時開始。目前，租約 的隱性年利率約為3％。2022 年 4 月 1 日，其中一份租賃合同延長了三年。延長租賃期的隱含利息 為每年 2.7%。
2017 年，我們簽訂了組件生產設備的 租約。根據租賃協議的條款，租約將在最初的四年租賃期限 結束後的一年內續訂。根據相關的會計準則，該租賃被歸類為融資租賃。 的租賃付款和折舊期從 2017 年 5 月設備投入使用時開始。目前，租約 的隱性年利率約為1.5％。2021 年 11 月 1 日，租賃合同延長了兩年。延長租賃期的隱含利率 為每年1.5％。
2018 年，我們簽訂了組件生產設備的租約。根據協議條款，租約將在最初的四年租賃期的 一年內續訂。根據相關的會計準則，該租賃被歸類為財務 租賃。租賃付款和折舊期從 2018 年 8 月設備投入使用時開始。目前，租約的隱性利率 約為每年1.5％。
2021 年，我們通過購買相關設備終止了一份 融資租約，並將一項融資租賃又延長了兩年。
2022 年，我們簽訂了隔音辦公艙的租約。根據協議條款，租約將在最初的三年租賃期的一年 內續訂。根據相關的會計準則，該租賃被歸類為融資租賃。 的租賃付款和折舊期從 2022 年 5 月設備投入使用時開始。目前，租約 的隱性年利率約為3.0％。
有關進一步討論，請參閲 注7——未經審計的簡明合併財務報表附註中的租賃（第一部分，第 1 項）。
流動性 和資本資源
我們的 流動性取決於許多因素，包括銷售量、營業利潤以及資產使用和營業額的效率。我們未來的 流動性將受到以下因素的影響：
| ● | 許可我們的技術 ； | |
| ● | 購買我們的 個 TSM 和 AirBars； | |
| ● | 運營 費用； | |
| ● | 我們的 OEM 客户產品發貨時間 ； | |
| ● | 我們的技術許可協議的付款時間 ； | |
| ● | 總利潤率；以及 | |
| ● | 有能力 在必要時籌集額外資金。 |
截至2023年3月31日，我們的現金為2,100萬美元，而截至2022年12月31日為1,480萬美元。根據我們目前的現金狀況，假設目前的計劃支出和運營水平， 我們認為我們有足夠的資本為本報告發布之日後的十二個月期間的運營提供資金。
截至2023年3月31日，營運資金（流動資產 減去流動負債）為2560萬美元，而截至2022年12月31日為1,910萬美元。
29
截至2023年3月31日的三個月， 經營活動使用的淨現金為170萬美元，主要是淨虧損140萬美元和約10萬美元的非現金運營支出，包括股票薪酬支出、折舊 以及經營租賃使用權資產的攤銷和攤銷，部分被運營資產和 負債的變動（30萬美元）所抵消。
截至2022年3月31日的三個月， 經營活動使用的淨現金為230萬美元，主要是淨虧損140萬美元和約20萬美元的非現金運營支出，包括股票薪酬支出、折舊 以及經營租賃使用權資產的攤銷和攤銷，部分被運營資產和 負債的變動所抵消。
與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，應收賬款和未開票 收入增加了約50萬美元。這主要是由於收到客户付款的時間所致。
與2022年12月31日相比，在截至2023年3月31日的三個月中， 增加了約11,000美元。
在截至2023年3月31日的三個月中，融資 活動提供的淨現金為780萬美元，這是在自動櫃員機機制下發行普通股的結果。 在截至2022年3月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金為61,000美元，是融資租賃債務本金支付的結果。
自成立以來，我們已經蒙受了巨大的營業虧損和運營產生的負現金流 。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三個月中，公司的淨虧損分別約為140萬美元和140萬美元，截至2023年3月31日和2022年12月31日，累計赤字分別約為2.089億美元和2.075億美元。此外，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，經營活動分別使用了約170萬美元和230萬美元的現金 。
此處包含的 簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，該報表考慮了正常業務過程中的運營連續性 、資產變現和負債償還。管理層評估了 公司營業虧損的重要性，並確定公司的現金狀況以及公司 當前的運營計劃和其他潛在資本來源，包括自動櫃員機設施，足以緩解人們對公司繼續經營能力的擔憂 。
在未來 ，除了手頭現金和我們的自動櫃員機設施（如下所述）之外，我們還可能需要資本來源來繼續運營 和實施我們的戰略。如果我們的業務沒有實現正現金流，我們可能被迫尋求股權投資或債務 安排。從歷史上看，我們能夠通過出售普通股和認股權證進入資本市場以產生流動性。 我們的管理層認為，如果需要為我們提供足夠的流動性，它可以通過公開募股或私募籌集資金。
但是，無法保證 我們將以合理的條件或根本成功獲得此類額外融資。如果 無法以可接受的條件獲得足夠的資金，或者根本無法為我們的業務計劃提供足夠的資金，這可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生負面影響。此外，無法保證股東 會在需要時批准增加我們的授權普通股數量。發行股權證券或可轉換為股權的證券 可能會稀釋我們普通股的價值並導致市場價格下跌，而 債務證券的發行可能會施加限制性條款，從而損害我們進行某些商業交易的能力。
我們的外國子公司的 本位幣是適用的當地貨幣，即瑞典克朗、日元、韓元 韓元和臺幣。他們面臨外幣匯率風險。 美元與瑞典克朗、日元、韓元或臺幣的匯率的任何上漲或下降都將影響我們未來的經營業績。
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上市 產品計劃
2021 年 5 月 10 日，我們與 B. Riley Securities, Inc. （“B. Riley Securities”）簽訂了市場發行銷售協議（“銷售協議”）， 根據該協議，我們可以不時自行決定通過作為銷售代理的B. Riley Securities發行和出售，我們的普通股上漲 至 2,500 萬美元。
根據銷售協議 ，我們可以通過經修訂的 1933 年《證券法》第 415 條所定義的任何允許的被視為 “市場” 的 發行方式通過B. Riley Securities出售股票。B. Riley Securities將根據我們的指示（包括 的任何價格或規模限制或我們可能施加的其他慣例參數或條件），根據其正常交易和銷售慣例，使用商業上合理的努力 不時出售股票。我們將向B. Riley Securities支付根據銷售協議出售的每股總銷售價格的 3.0％的佣金。
我們 沒有義務根據銷售協議出售任何股票。根據銷售協議發行股票將在 （i）通過B. Riley Securities發行和出售受銷售協議約束的所有股票以及 (ii) 根據銷售協議條款終止銷售協議時終止。
在截至2022年12月31日的年度中，我們在自動櫃員機融資機制下共出售了886,065股普通股，在向B. Riley Securities支付佣金和其他費用後， 的淨收益約為4686,000美元。
在截至2023年3月31日的三個月中，在向B. Riley Securities支付佣金和其他費用後，我們在自動櫃員機融資機制下共出售了903,716股普通股， 淨收益總額為7,866,000美元。
關鍵 會計政策
我們與客户簽訂的 合同可能包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾，尤其是當我們的一位 客户與我們簽訂合同，收取為客户定製該產品的產品和相關工程服務費用時。確定 產品和服務是否被視為應單獨考慮的不同績效義務可能需要做出重大判斷。儘管我們通常 會對每項績效義務的績效義務進行具體的履約義務和定價安排，但也可能需要做出判斷，以確定所確定的每項不同履約義務的SSP。我們 目前沒有具有多項履約義務的未完成合同；但是，我們最近談判了一份合同，該合同將來可能包含 多項履約義務。
還需要判斷 來確定產品的控制權何時從我們移交給我們的分銷商，以及可能將 退還給我們的產品數量。我們的產品在出售時享有退貨權，我們可能會向客户提供其他積分或激勵措施， 在確定要確認的收入金額時可能會導致差異。在每個報告期結束時，我們使用產品 退貨歷史記錄和其他可用信息來估算退貨和積分。如果 很可能出現任何增量收入的重大逆轉，我們不會確認收入。
最後，需要判斷 才能在每個報告期結束時確定未開具賬單的許可費金額。
有關關鍵會計政策的進一步討論和估算的討論，請參閲 附註2——未經審計的簡明合併財務報表附註（第 I 部分，第 1 項）中的重要會計政策摘要。
正如我們之前在截至2022年12月31日的 財年 年度報告中所披露的那樣， 與關鍵會計政策相比沒有其他變化。
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項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下， 我們評估了截至2023年3月31日披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論 ，我們的披露控制和程序是在合理的保證水平上設計的，可以有效地提供合理的保證 我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總、 和報告的，並且此類信息是累積和傳達的 致我們的管理層，包括我們的首席執行官官員和我們的首席財務官（視情況而定），以便及時就 要求的披露做出決定。
在 設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，不管 的設計和運作如何，都只能為實現預期的控制目標提供合理而不是絕對的保證，管理層 在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必然需要運用其判斷。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉期間， 對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第 13a-15 (f) 條和第 15d-15 (f) 條） 沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制 產生重大影響的變化。
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第二部分。其他信息
項目 1.法律訴訟
我們 不是任何未決法律訴訟的當事方。在正常業務過程中，我們可能會不時受到法律訴訟、索賠和訴訟 的侵害，包括但不限於員工、客户和供應商爭議。
商品 1A。風險因素
與之前在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有重大變化 ，但下文 描述的情況除外。
我們面臨着我們持有現金存款或其他流動資產的金融 機構（包括聯邦保險銀行）的不穩定性，這可能會導致 缺乏流動性並影響我們的整體財務狀況。
我們在金融銀行持有大量 的現金存款超過了聯邦存款保險公司（“FDIC”）的保險限額。 銀行倒閉、違約或其他限制金融機構業績能力的不利事件，包括對通過媒體平臺快速傳播的此類潛在事件的擔憂 ，可能會導致這些機構面臨流動性限制。 2023 年 3 月 10 日，硅谷銀行（“SVB”）經歷了大規模快速的資金撤離，導致其倒閉。 聯邦存款保險公司決定將為SVB持有的所有存款金額提供擔保，包括超過聯邦存款保險公司保險限額的金額。但是， 不能保證如果其他銀行倒閉或其他 不利條件影響金融機構，聯邦存款保險公司也會同樣保護超過保險限額的存款金額。
我們在SVB 持有的現金存款超過了聯邦存款保險公司倒閉時的保險限額。此後，我們收回了這些現金存款，並終止了與SVB的銀行業務 關係。
儘管SVB的倒閉 的部分原因是最近的加息，這導致了鉅額的已實現虧損以彌補提款的流失，但類似事件的發生 可能給公司帶來持續的風險。除SVB外，聯邦存款保險公司最近還控制了Signature Bank、Silvergate Capital Corp和第一共和國銀行。如果我們持有現金和現金 等價物的任何金融機構出現倒閉，則無法保證我們能夠及時或根本獲得未投保的資金。無法獲取 或延遲獲取這些資金都可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
項目 6.展品
| 附錄 # | 描述 | |
| 3.1 | 重寫的 Neonode Inc. 公司註冊證書，日期為 2018 年 11 月 7 日 (參照註冊人於 2018 年 11 月 8 日提交的 10-Q 表 季度報告（文件編號 001-35526）的附錄 3.14 合併） | |
| 3.1.1 | Neonode Inc. 重訂的公司註冊證書第一修正案證書 。(參照 附錄 3.1.1 納入註冊人於 2019 年 8 月 14 日提交的 10-Q 表季度報告（文件編號 001-35526）) | |
| 3.1.2 | Neonode Inc. 重訂的公司註冊證書第二修正案證書 （參照 附錄 3.1.2 納入註冊人於 2019 年 8 月 14 日提交的 10-Q 表季度報告（文件編號 001-35526）) | |
| 3.1.3 | Neonode Inc. 重訂的公司註冊證書第三修正案證書 （參照 於 2020 年 11 月 10 日提交的 10-Q 表季度報告（文件編號 001-35526）的附錄 3.1.3 納入其中） | |
| 3.2 | 經修訂和重述的章程 (參照註冊人於 2023 年 3 月 10 日提交的當前 8-K 表（文件編號 001-35526）報告的附錄 3.1 納入) | |
| 4.1 | 註冊人普通股的描述 （參照註冊人於 2021 年 5 月 10 日提交的 S-3 表格（編號 333-255964）附錄 4.1 納入） | |
| 31.1 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對首席執行官進行認證 * | |
| 31.2 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條頒發的首席財務官認證 * | |
| 32 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 節的認證 * | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔。 | |
| 104 | Cover Page 交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * | 已歸檔 或隨函提供 |
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| NEONODE INC. | ||
| 日期： 2023 年 5 月 11 日 | 來自： | /s/{ br} 弗雷德裏克·尼倫 |
| Fredrik Nihlén | ||
| 主管 財務官， | ||
| （主要 財務和會計官員） | ||
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