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索賠0000833444JCI:水性成膜泡沫訴訟成員2023-03-310000833444JCI:水性薄膜形成泡沫集體訴訟成員2023-03-31jci: state0000833444JCI:水性薄膜形成泡沫個人或大眾行動會員2023-03-310000833444JCI:水性薄膜形成泡沫個人或大眾行動會員STPR: co2022-10-012023-03-31jci: 被告0000833444JCI:美國不包括科羅拉多州成員JCI:水性薄膜形成泡沫個人或大眾行動會員2022-10-012023-03-310000833444JCI:水性薄膜形成泡沫市政和供水商案例成員2023-03-310000833444JCI:與水性薄膜形成泡沫成員有關的州檢察長訴訟stpr: mi2020-08-310000833444JCI:與水性薄膜形成泡沫成員有關的州檢察長訴訟stpr: ak2021-04-300000833444JCI:與水性薄膜形成泡沫成員有關的州檢察長訴訟stpr: ak2021-04-012021-04-300000833444JCI:與水性薄膜形成泡沫成員有關的州檢察長訴訟stpr: nc2021-11-300000833444JCI:與水性薄膜形成泡沫成員有關的州檢察長訴訟stpr: nc2021-11-012021-11-300000833444JCI:與水性薄膜形成泡沫成員有關的州檢察長訴訟stpr: nc2022-10-310000833444JCI:與水性薄膜形成泡沫成員有關的州檢察長訴訟stpr: 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華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
對於從 _____ 到 _____ 的過渡期
委員會檔案編號: 001-13836
江森自控國際有限公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | | | | |
愛爾蘭 | 98-0390500 |
(公司成立的司法管轄權) | (美國國税局僱主識別號) |
艾伯特碼頭一號, 科克, 愛爾蘭, T12 X8N6 | | (353) 21-423-5000 |
(主要行政辦公室地址和郵政編碼) | | (註冊人的電話號碼) |
根據《交易法》第 12 (b) 條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | JCI | 紐約證券交易所 |
| | |
1.000% 2023 年到期的優先票據 | JCI23A | 紐約證券交易所 |
3.625% 2024 年到期的優先票據 | JCI24A | 紐約證券交易所 |
1.375% 2025 年到期的票據 | JCI25A | 紐約證券交易所 |
3.900% 2026 年到期的票據 | JCI26A | 紐約證券交易所 |
0.375% 2027 年到期的優先票據 | JCI27 | 紐約證券交易所 |
3.000% 2028 年到期的優先票據 | JCI28 | 紐約證券交易所 |
1.750% 2030 年到期的優先票據 | JCI30 | 紐約證券交易所 |
2.000% 2031年到期的與可持續發展掛鈎的優先票據 | JCI31 | 紐約證券交易所 |
1.000% 2032年到期的優先票據 | JCI32 | 紐約證券交易所 |
4.900% 2032年到期的優先票據 | JCI32A | 紐約證券交易所 |
6.000% 2036 年到期的票據 | JCI36A | 紐約證券交易所 |
5.70% 2041 年到期的優先票據 | JCI41B | 紐約證券交易所 |
5.250% 2041 年到期的優先票據 | JCI41C | 紐約證券交易所 |
4.625% 2044 年到期的優先票據 | JCI44A | 紐約證券交易所 |
5.125% 2045 年到期的票據 | JCI45B | 紐約證券交易所 |
6.950% 債券於 2045 年 12 月 1 日到期 | JCI45A | 紐約證券交易所 |
4.500% 2047 年到期的優先票據 | JCI47 | 紐約證券交易所 |
4.950% 2064 年到期的優先票據 | JCI64A | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 þ沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 þ沒有¨
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | þ | 加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
非加速過濾器 | ¨ | | | 新興成長型公司 | ☐ |
| | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | ¨ |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有þ
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | |
班級 | | 截至2023年3月31日已發行普通股 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 686,098,829 |
江森自控國際有限公司
表格 10-Q
報告索引
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| 頁面 |
第一部分財務信息 | |
| |
第 1 項。財務報表(未經審計) | |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月期間的合併收益表 | 3 |
| |
的合併綜合收益表 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月期間 | 4 |
| |
截至2023年3月31日和2022年9月30日的合併財務狀況表 | 5 |
| |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月期間的合併現金流量表 | 6 |
| |
年度合併股東權益表 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月期間 | 7 |
| |
合併財務報表附註 | 8 |
| |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 40 |
| |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
| |
第 4 項。控制和程序 | 53 |
| |
第二部分。其他信息 | |
| |
第 1 項。法律訴訟 | 53 |
| |
第 1A 項。風險因素 | 54 |
| |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 54 |
| |
第 6 項。展品 | 55 |
| |
簽名 | 56 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
江森自控國際有限公司
合併收益表
(以百萬計,每股數據除外;未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | | | | | | | |
產品和系統 | $ | 5,083 | | | $ | 4,617 | | | $ | 9,639 | | | $ | 9,037 | |
服務 | 1,603 | | | 1,481 | | | 3,115 | | | 2,923 | |
| 6,686 | | | 6,098 | | | 12,754 | | | 11,960 | |
銷售成本 | | | | | | | |
產品和系統 | 3,516 | | | 3,294 | | | 6,629 | | | 6,447 | |
服務 | 929 | | | 847 | | | 1,793 | | | 1,665 | |
| 4,445 | | | 4,141 | | | 8,422 | | | 8,112 | |
| | | | | | | |
毛利 | 2,241 | | | 1,957 | | | 4,332 | | | 3,848 | |
| | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | (1,579) | | | (1,454) | | | (3,150) | | | (2,823) | |
重組和減值成本 | (418) | | | (384) | | | (763) | | | (433) | |
淨融資費用 | (71) | | | (51) | | | (138) | | | (104) | |
股權收益 | 50 | | | 42 | | | 112 | | | 112 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 223 | | | 110 | | | 393 | | | 600 | |
| | | | | | | |
所得税準備金 | 49 | | | 58 | | | 63 | | | 129 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | 174 | | | 52 | | | 330 | | | 471 | |
| | | | | | | |
歸屬於非控股權益的收益 | 41 | | | 41 | | | 79 | | | 79 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於江森自控的淨收益 | $ | 133 | | | $ | 11 | | | $ | 251 | | | $ | 392 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於江森自控的每股收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.19 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.56 | |
稀釋 | 0.19 | | | 0.02 | | | 0.36 | | | 0.56 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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所附附附註是合併財務報表的組成部分。
江森自控國際有限公司
綜合收益綜合報表
(單位:百萬;未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 174 | | | $ | 52 | | | $ | 330 | | | $ | 471 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | 10 | | | (16) | | | 100 | | | 70 | | | | | |
衍生品的已實現和未實現收益 | 20 | | | 10 | | | 3 | | | 17 | | | | | |
養老金和退休後計劃 | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | 30 | | | (7) | | | 102 | | | 85 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
綜合收入總額 | 204 | | | 45 | | | 432 | | | 556 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的綜合收益: | | | | | | | | | | | |
淨收入 | 41 | | | 41 | | | 79 | | | 79 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | 11 | | | (10) | | | 42 | | | (8) | | | | | |
衍生品的已實現和未實現收益(虧損) | 1 | | | 1 | | | (5) | | | 4 | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | 12 | | | (9) | | | 37 | | | (4) | | | | | |
歸屬於非控股權益的綜合收益 | 53 | | | 32 | | | 116 | | | 75 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
歸屬於江森自控的綜合收益 | $ | 151 | | | $ | 13 | | | $ | 316 | | | $ | 481 | | | | | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
江森自控國際有限公司
合併財務狀況表
(以百萬計,面值除外;未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
資產 | | | |
| | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,975 | | | $ | 2,031 | |
應收賬款,減去備抵金 預計信貸損失為美元94和 $62,分別地 | 6,002 | | | 5,528 | |
庫存 | 3,048 | | | 2,510 | |
持有待售的流動資產 | 446 | | | 387 | |
其他流動資產 | 1,285 | | | 1,229 | |
流動資產 | 12,756 | | | 11,685 | |
| | | |
不動產、廠房和設備——淨額 | 3,094 | | | 3,042 | |
善意 | 17,559 | | | 17,328 | |
其他無形資產——淨額 | 4,633 | | | 4,641 | |
對部分控股關聯公司的投資 | 1,065 | | | 963 | |
待售的非流動資產 | 378 | | | 751 | |
其他非流動資產 | 3,935 | | | 3,748 | |
總資產 | $ | 43,420 | | | $ | 42,158 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
| | | |
短期債務 | $ | 1,737 | | | $ | 669 | |
長期債務的當前部分 | 922 | | | 865 | |
應付賬款 | 4,348 | | | 4,241 | |
應計薪酬和福利 | 747 | | | 978 | |
遞延收入 | 1,939 | | | 1,768 | |
持有待出售的流動負債 | 316 | | | 236 | |
其他流動負債 | 2,394 | | | 2,482 | |
流動負債 | 12,403 | | | 11,239 | |
| | | |
長期債務 | 7,832 | | | 7,426 | |
養老金和退休後福利 | 360 | | | 358 | |
待售非流動負債 | 59 | | | 62 | |
其他非流動負債 | 5,688 | | | 5,671 | |
長期負債 | 13,939 | | | 13,517 | |
| | | |
承付款和或有開支(注21) | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股,$0.01面值 | 7 | | | 7 | |
普通A股,歐元1.00面值 | — | | | — | |
優先股,$0.01面值 | — | | | — | |
國庫中按成本持有的普通股 | (1,235) | | | (1,203) | |
超過面值的資本 | 17,295 | | | 17,224 | |
留存收益 | 669 | | | 1,151 | |
累計其他綜合虧損 | (846) | | | (911) | |
歸屬於江森自控的股東權益 | 15,890 | | | 16,268 | |
非控股權益 | 1,188 | | | 1,134 | |
權益總額 | 17,078 | | | 17,402 | |
負債和權益總額 | $ | 43,420 | | | $ | 42,158 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
江森自控國際有限公司
合併現金流量表
(單位:百萬;未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
持續經營的經營活動 | | | |
歸屬於江森自控的淨收益 | $ | 251 | | | $ | 392 | |
歸屬於非控股權益的收益 | 79 | | | 79 | |
| | | |
淨收入 | 330 | | | 471 | |
為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 409 | | | 432 | |
養老金和退休後津貼收入 | (3) | | | (51) | |
養老金和退休後繳款 | (26) | | | (76) | |
扣除所得股息後的部分控股關聯公司收益中的權益 | (55) | | | 20 | |
遞延所得税 | (168) | | | (97) | |
非現金重組和減值費用 | 691 | | | 361 | |
基於股權的薪酬 | 61 | | | 57 | |
其他-淨額 | (87) | | | (64) | |
資產和負債的變化,不包括收購和資產剝離: | | | |
應收賬款 | (360) | | | (306) | |
庫存 | (493) | | | (619) | |
其他資產 | (169) | | | (206) | |
重組儲備金 | (17) | | | (19) | |
應付賬款和應計負債 | (155) | | | 489 | |
應計所得税 | 60 | | | (68) | |
持續經營業務中經營活動提供的現金 | 18 | | | 324 | |
| | | |
持續經營的投資活動 | | | |
資本支出 | (255) | | | (260) | |
不動產、廠房和設備的出售 | 28 | | | 35 | |
收購業務,扣除獲得的現金 | (89) | | | (124) | |
業務剝離,扣除已剝離的現金 | — | | | 16 | |
| | | |
其他-淨額 | 2 | | | 1 | |
| | | |
持續經營業務的投資活動所使用的現金 | (314) | | | (332) | |
| | | |
持續經營的融資活動 | | | |
到期日少於三個月的借款的淨收益 | 1,288 | | | 1,517 | |
債務收益 | 316 | | | 544 | |
償還債務 | (536) | | | (2) | |
股票回購和退休 | (247) | | | (1,035) | |
現金分紅的支付 | (481) | | | (430) | |
| | | |
基於員工權益的薪酬預扣税 | (32) | | | (49) | |
| | | |
支付給非控股權益的股息 | (72) | | | (118) | |
其他-淨額 | 26 | | | 17 | |
持續經營的融資活動提供的現金 | 262 | | | 444 | |
| | | |
已終止的業務 | | | |
經營活動使用的現金 | — | | | (4) | |
已終止業務使用的現金 | — | | | (4) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 8 | | | 46 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金的增加(減少) | (26) | | | 478 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 2,066 | | | 1,342 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | 2,040 | | | 1,820 | |
減去:限制性現金 | 65 | | | 33 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 1,975 | | | $ | 1,787 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
江森自控國際有限公司
股東權益綜合報表
(以百萬計,每股數據除外;未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於江森自控的股東權益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
期初餘額 | $ | 16,046 | | | $ | 17,249 | | | $ | 16,268 | | | $ | 17,562 | |
| | | | | | | |
普通股 | | | | | | | |
期初餘額 | 7 | | | 7 | | | 7 | | | 7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | 7 | | | 7 | | | 7 | | | 7 | |
| | | | | | | |
按成本計算在財政部持有的普通股 | | | | | | | |
期初餘額 | (1,233) | | | (1,199) | | | (1,203) | | | (1,152) | |
基於員工權益的薪酬預扣税 | (2) | | | (1) | | | (32) | | | (48) | |
| | | | | | | |
期末餘額 | (1,235) | | | (1,200) | | | (1,235) | | | (1,200) | |
| | | | | | | |
超過面值的資本 | | | | | | | |
期初餘額 | 17,262 | | | 17,150 | | | 17,224 | | | 17,116 | |
基於股份的薪酬支出 | 25 | | | — | | | 44 | | | — | |
其他,包括已行使的期權 | 8 | | | 24 | | | 27 | | | 58 | |
期末餘額 | 17,295 | | | 17,174 | | | 17,295 | | | 17,174 | |
| | | | | | | |
留存收益 | | | | | | | |
期初餘額 | 874 | | | 1,638 | | | 1,151 | | | 2,025 | |
歸屬於江森自控的淨收益 | 133 | | | 11 | | | 251 | | | 392 | |
宣佈的現金分紅 | (245) | | | (240) | | | (486) | | | (482) | |
普通股的回購和退出 | (93) | | | (509) | | | (247) | | | (1,035) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | 669 | | | 900 | | | 669 | | | 900 | |
| | | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | | |
期初餘額 | (864) | | | (347) | | | (911) | | | (434) | |
其他綜合收入 | 18 | | | 2 | | | 65 | | | 89 | |
期末餘額 | (846) | | | (345) | | | (846) | | | (345) | |
期末餘額 | 15,890 | | | 16,536 | | | 15,890 | | | 16,536 | |
| | | | | | | |
歸屬於非控股權益的股東權益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
期初餘額 | 1,197 | | | 1,241 | | | 1,134 | | | 1,191 | |
歸屬於非控股權益的綜合收益 | 53 | | | 32 | | | 116 | | | 75 | |
歸屬於非控股權益的股息 | (62) | | | (121) | | | (62) | | | (121) | |
非控股權份額的變化 | — | | | — | | | — | | | 7 | |
期末餘額 | 1,188 | | | 1,152 | | | 1,188 | | | 1,152 | |
| | | | | | | |
股東權益總額 | $ | 17,078 | | | $ | 17,688 | | | $ | 17,078 | | | $ | 17,688 | |
每股普通股申報的現金分紅 | $ | 0.36 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.69 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
1.演示基礎
合併財務報表包括根據愛爾蘭法律組建的上市有限公司江森自控國際有限公司及其子公司(江森自控國際有限公司及其所有子公司,以下統稱為 “公司” 或 “江森自控”)的合併賬目。管理層認為,所附未經審計的合併財務報表包含所有必要的調整(包括正常的經常性調整),以公允地列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流。根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和條例,省略了根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露。這些合併財務報表應與公司於2022年11月15日向美國證券交易委員會提交的截至2022年9月30日的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。由於季節性和其他因素,截至2023年3月31日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表公司2023財年的業績。
操作性質
Johnson Controls International plc總部位於愛爾蘭科克,是智能、健康和可持續建築領域的全球領導者,為來自世界各地的廣泛客户提供服務 150國家。該公司的產品、服務、系統和解決方案提高了空間的安全性、舒適性和智能性,為人類、場所和地球提供服務。公司致力於通過對建築的戰略重點,幫助其客户贏得勝利,為所有利益相關者創造更大的價值。
該公司是建築產品和系統的工程、製造、調試和改造領域的全球領導者,包括住宅和商業供暖、通風、空調(“HVAC”)設備、工業製冷系統、控制、安全系統、火災探測系統和滅火解決方案。該公司通過提供技術服務進一步為客户提供服務,包括設備的維護、管理、維修、改造和更換(暖通空調、工業製冷、控制、安全和消防領域)、能源管理諮詢以及由其OpenBlue軟件平臺和功能提供支持的數據驅動的 “智能建築” 服務和解決方案。公司利用其由OpenBlue提供支持的廣泛產品組合和數字能力以及其直接渠道服務和解決方案能力,與客户合作,在建築物的整個生命週期內提供基於結果的解決方案,以滿足客户提高能源效率、增強安全、創造健康環境和減少温室氣體排放的需求。
整合原則
合併財務報表包括根據美國公認會計原則合併的江森自控國際有限公司及其子公司的合併賬目。所有重要的公司間交易均已取消。在本報告所述期間,收購或處置公司的業績自收購生效之日起或截至處置之日均包含在合併財務報表中。當公司行使重大影響力時,對部分控股關聯公司的投資按權益法核算,通常發生在其所有權權益超過20%且公司沒有控股權時。
當公司有權指導可變利益實體(“VIE”)的重大活動並有義務從該實體吸收可能的重大損失或利益時,公司將合併可變利益實體(“VIE”)。在本報告期內,公司沒有任何重要的合併或非合併VIE。
限制性現金
限制性現金涉及限制用於支付石棉負債以及某些訴訟和環境事項的金額。限制性現金主要記錄在合併財務狀況表中的其他流動資產中總計 $65百萬和美元35截至2023年3月31日和2022年9月30日,分別為百萬人。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
上一期修訂——現金流量表
公司修訂了先前報告的到期日少於三個月的借款淨收益和某些短期債務交易的債務收益,這些交易在截至2022年3月31日的合併現金流量表的融資活動部分中錯誤地列報了淨額。截至2022年9月30日止年度的中期和年度金額以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度金額也受到類似的影響。前一時期的金額將根據未來的10-Q表季度報告和10-K表申報年度報告進行修訂。在所有受影響時期,融資活動提供的現金以及現金、現金等價物和限制性現金的總增加(減少)均保持不變。公司認為,不正確陳述的影響在任何時期都不會產生重大影響。
2. 新會計準則
最近發佈的會計公告
2022 年 9 月,FASB 發佈了 ASU 2022-04《供應商融資計劃義務披露》,旨在提高供應商融資計劃使用的透明度。供應商融資計劃也可以被稱為反向保理、應付賬款融資或結構化應付賬款安排。修正案要求使用供應商融資計劃的買方每年披露該計劃的關鍵條款、相關金額的資產負債表列報、期末已確認的未付金額以及相關的展期信息。只有期末的未繳數額必須在過渡期內披露。公司預計將在2024財年初按照要求採用除滾動披露以外的新披露。展期披露將在2025財年初按要求採用。
預計最近發佈的其他會計公告不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
3.收購和資產剝離
在2023財年的前六個月中,公司完成了某些收購,扣除收購的現金後的合併收購價格為美元115百萬,其中 $89百萬 已於 2023 年 3 月 31 日支付。在收購方面,公司錄得的商譽為 $53全球產品細分市場中的百萬美元和 $14EMEA/LA細分市場中的建築解決方案有數百萬人。
該公司在2023財年的前六個月沒有完成任何剝離。
在2022財年的前六個月中,公司完成了某些收購,扣除收購的現金後的合併收購價格為美元160百萬,其中 $124截至2022年3月31日,已支付了百萬美元。在收購方面,公司錄得的商譽為美元45亞太區建築解決方案板塊的百萬美元24北美建築解決方案板塊的百萬美元和 $29EMEA/LA細分市場中的建築解決方案有數百萬人。
在2022財年的前六個月中,公司完成了建築解決方案EMEA/LA板塊的剝離。扣除剝離的現金後的銷售價格為美元18百萬,其中 $16截至2022年3月31日,已收到一百萬份。在資產剝離方面,公司將商譽減少了美元5百萬。
在2023或2022財年的前六個月,收購和資產剝離無論是單獨還是總體上都不是實質性的。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
4. 待售資產和負債
在2022財年,公司確定其北美建築解決方案、亞太建築解決方案和EMEA/LA板塊中的全球零售業務以及亞太建築解決方案板塊中的一項業務均符合被歸類為待售的標準。截至2023年3月31日和2022年9月30日,兩家企業的資產和負債均在合併財務狀況表中列為待售資產。根據ASC 360-10-15 “長期資產的減值或處置”,待售資產和負債按賬面價值或公允價值減去出售成本的較低者入賬。屬於處置組但不在ASC 360-10範圍內的任何資產(包括商譽)的賬面金額都要根據相關指導進行減值測試,然後再按公允價值減去出售成本來衡量處置組。
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,公司記錄了全球零售業務的減值費用 $210百萬和美元438分別是百萬。 在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,公司記錄的亞太區建築解決方案業務的減值費用為美元0和 $60分別為百萬。減值費用主要是由於與潛在買家正在進行的談判導致待處置企業的估計公允價值減少,減值費用記入合併收益表中的重組和減值成本。
剝離待售業務可能導致出售收益或虧損,前提是最終銷售價格與所記錄的淨資產的當前賬面價值不同,後者可能很大。這些業務不符合被歸類為已終止業務的標準,因為這兩項剝離均不代表戰略轉變,將對公司的運營和財務業績產生重大影響。這兩項剝離預計將在2023財年完成。
下表彙總了待售全球零售資產和負債的賬面價值(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | |
| | | | | |
應收賬款-淨額 | | | $ | 242 | | | $ | 199 | |
庫存 | | | 160 | | | 155 | |
其他流動資產 | | | 30 | | | 21 | |
持有待售的流動資產 | | | $ | 432 | | | $ | 375 | |
| | | | | |
不動產、廠房和設備——淨額 | | | $ | 114 | | | $ | 89 | |
善意 | | | — | | | 22 | |
其他無形資產——淨額 | | | 190 | | | 514 | |
| | | | | |
其他非流動資產 | | | 71 | | | 72 | |
持有待售的非流動資產 | | | $ | 375 | | | $ | 697 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
應付賬款 | | | $ | 126 | | | $ | 127 | |
應計薪酬和福利 | | | 16 | | | 25 | |
遞延收入 | | | 47 | | | 36 | |
其他流動負債 | | | 116 | | | 33 | |
持有待出售的流動負債 | | | $ | 305 | | | $ | 221 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他非流動負債 | | | $ | 58 | | | $ | 61 | |
待售非流動負債 | | | $ | 58 | | | $ | 61 | |
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
5. 收入確認
分類收入
下表顯示了公司按細分市場以及產品、系統和服務收入分列的收入 (以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 產品與系統 | | 服務 | | 總計 | | 產品與系統 | | 服務 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
北美建築解決方案 | | $ | 1,554 | | | $ | 966 | | | $ | 2,520 | | | $ | 1,343 | | | $ | 884 | | | $ | 2,227 | |
建築解決方案 EMEA/LA | | 582 | | | 449 | | | 1,031 | | | 536 | | | 422 | | | 958 | |
亞太區建築解決方案 | | 479 | | | 188 | | | 667 | | | 448 | | | 175 | | | 623 | |
全球產品 | | 2,468 | | | — | | | 2,468 | | | 2,290 | | | — | | | 2,290 | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 5,083 | | | $ | 1,603 | | | $ | 6,686 | | | $ | 4,617 | | | $ | 1,481 | | | $ | 6,098 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 產品與系統 | | 服務 | | 總計 | | 產品與系統 | | 服務 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
北美建築解決方案 | | $ | 3,005 | | | $ | 1,882 | | | $ | 4,887 | | | $ | 2,642 | | | $ | 1,737 | | | $ | 4,379 | |
建築解決方案 EMEA/LA | | 1,134 | | | 872 | | | 2,006 | | | 1,080 | | | 837 | | | 1,917 | |
亞太區建築解決方案 | | 952 | | | 361 | | | 1,313 | | | 949 | | | 349 | | | 1,298 | |
全球產品 | | 4,548 | | | — | | | 4,548 | | | 4,366 | | | — | | | 4,366 | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 9,639 | | | $ | 3,115 | | | $ | 12,754 | | | $ | 9,037 | | | $ | 2,923 | | | $ | 11,960 | |
下表按產品類型進一步細分了全球產品板塊的收入 (以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
暖通空調 | | $ | 1,757 | | | $ | 1,658 | | | $ | 3,197 | | | $ | 3,141 | |
消防與安全 | | 623 | | | 578 | | | 1,193 | | | 1,122 | |
工業製冷 | | 88 | | | 54 | | | 158 | | | 103 | |
總計 | | $ | 2,468 | | | $ | 2,290 | | | $ | 4,548 | | | $ | 4,366 | |
| | | | | | | | |
合約餘額
合同資產涉及公司就已履行但未開具賬單的履約義務獲得對價的權利。合同負債涉及在履行合同規定的履約義務之前收到的客户付款。在每個報告期結束時,合同餘額按合同逐項歸類為資產或負債。
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合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
下表顯示了公司合併財務狀況表中合同餘額的位置和金額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合同餘額存放地點 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 | | |
合同資產-當前 | | 應收賬款-淨額 | | $ | 2,026 | | | $ | 2,020 | | | |
合同資產-非流動 | | 其他非流動資產 | | 81 | | | 79 | | | |
合同負債——當前 | | 遞延收入 | | 1,939 | | | 1,768 | | | |
合同負債——非流動負債 | | 其他非流動負債 | | 292 | | | 282 | | | |
| | | | | | | | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司確認的收入為美元319百萬和美元308分別計入期初合同負債餘額的百萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中,公司確認的收入為美元1,165百萬和美元1,059分別計入期初合同負債餘額的百萬美元
履約義務
履約義務是指合同中承諾的獨特商品、服務或一攬子商品和服務。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務,並在履行履約義務時或履行後確認為收入。如果與客户簽訂的合同需要重大而複雜的整合,包含高度相互依存或相互關聯的商品或服務,或者是顯著修改或定製合同中其他承諾因而沒有區別的商品或服務,則整個合同被視為單一履約義務。對於任何具有多重履約義務的合同,合同的交易價格將根據合同中每種不同商品或服務的估計相對獨立銷售價格分配給每項履約義務。對於產品銷售,出售給客户的每件產品通常代表一項不同的績效義務。
履約義務在某個時間點或一段時間內得到履行。履行履約義務的時間通常由合同條款規定。截至2023年3月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為美元18.8十億,其中大約 65預計在接下來會將%確認為收入 兩年。預計將在兩年後的收入中確認的剩餘履約義務主要涉及建造醫院、學校和其他政府建築的大型多用途合同,其中包括在建築物生命週期內提供的服務,初始合同條款為 25到 35年份。未來的合同修改可能會影響剩餘履約義務的時間和金額。公司不包括最初預期期限為一年或更短的服務合同的剩餘履約義務的價值。
獲得或履行合同的成本
公司將獲得或履行與客户簽訂的合同所產生的增量成本視為資產,前提是這些成本可以收回。這些成本主要包括與我們預計收回的合同或預期合同相關的銷售佣金和設計成本。獲得或履行合同的成本在合同履行期內資本化並攤銷。
下表列出了獲得或履行公司合併財務狀況報表中記錄的合同的成本地點和金額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 | | |
其他流動資產 | | $ | 154 | | | $ | 139 | | | |
其他非流動資產 | | 200 | | | 174 | | | |
總計 | | $ | 354 | | | $ | 313 | | | |
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合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司確認的攤銷費用為美元61百萬和美元47百萬分別與獲得或履行合同的成本有關。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中,公司確認的攤銷費用為美元122百萬和美元97百萬分別與獲得或履行合同的成本有關。曾經有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中確認了減值損失。
6. 應收賬款
公司簽訂了各種保理協議,向第三方金融機構出售某些應收賬款。對於其中大多數協議,為了便於管理,公司代表金融機構收取與保理應收賬款相關的客户付款,但在其他方面不繼續參與保值應收賬款。應收賬款的出售在合併財務狀況報表中反映為應收賬款的減少,收益在合併現金流量表中包含在經營活動產生的現金流中。該公司出售了 $427百萬和美元836在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,這些保理協議下的應收賬款分別為百萬美元。該公司出售了 $234百萬和美元368在截至2022年3月31日的三個月和六個月中,這些保理協議下的應收賬款分別為百萬美元。保理此類應收款的成本並不大。先前已售出但未結的應收賬款為美元402百萬和美元476截至2023年3月31日和2022年9月30日,分別為百萬人。
7. 庫存
庫存包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
原材料和用品 | $ | 1,215 | | | $ | 1,009 | |
在處理中工作 | 247 | | | 196 | |
成品 | 1,586 | | | 1,305 | |
庫存 | $ | 3,048 | | | $ | 2,510 | |
8. 商譽和其他無形資產
公司每個應申報分部的商譽賬面金額變化如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六個月 |
| | 北美建築解決方案 | | 建築解決方案 EMEA/LA | | 亞太區建築解決方案 | | 全球產品 | | 總計 |
善意 | | $ | 9,630 | | | $ | 1,772 | | | $ | 1,116 | | | $ | 5,591 | | | 18,109 | |
累計減值損失 | | (659) | | | (47) | | | — | | | (75) | | | (781) | |
期初餘額 | | 8,971 | | | 1,725 | | | 1,116 | | | 5,516 | | | 17,328 | |
收購 (1) | | — | | | 16 | | | — | | | 53 | | | 69 | |
| | | | | | | | | | |
損傷 | | — | | | — | | | — | | | (184) | | | (184) | |
外幣折算等 | | 8 | | | 183 | | | 53 | | | 102 | | | 346 | |
期末餘額 | | $ | 8,979 | | | $ | 1,924 | | | $ | 1,169 | | | $ | 5,487 | | | $ | 17,559 | |
(1) 包括測量週期調整
自7月31日起,公司每年都會對商譽進行減值測試,如果事件或情況變化表明資產可能受到減值,則更頻繁地進行商譽減值測試。 在2023財年第二季度,管理層完成了對Silent-Aire報告部門的最新全面審查,包括其本季度業績及其近期業績
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合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
預測。由於本季度業績低於其商業計劃,並且近期預測正在修訂以反映較低的利潤率和收益,公司確定發生了觸發事件,有必要對商譽進行定量測試以確定可能的減值。根據商譽減值測試,公司記錄的非現金減值費用為美元1842023財年第二季度合併收益表中的重組和減值成本中的百萬美元,該報表是通過將申報單位的賬面金額與其公允價值進行比較而確定的。Silent-Aire 報告部門有 不截至2023年3月31日的剩餘商譽餘額。公司使用貼現現金流模型估算申報單位的公允價值。該模型中使用的主要假設是管理層對未來現金流的內部預測、加權平均資本成本和長期增長率,根據ASC 820 “公允價值衡量”,它們被歸類為公允價值層次結構中的三級輸入。 在截至2023年3月31日的六個月中,沒有其他需要進行減值評估的觸發事件。但是,未來情況的變化可能會要求公司記錄額外的非現金減值費用。
該公司的其他無形資產,主要來自業務收購,包括(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 | | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
固定壽命的無形資產 | | | | | | | | | | | |
科技 | $ | 1,422 | | | $ | (733) | | | $ | 689 | | | $ | 1,353 | | | $ | (658) | | | $ | 695 | |
客户關係 | 2,810 | | | (1,393) | | | 1,417 | | | 2,742 | | | (1,254) | | | 1,488 | |
雜項 | 799 | | | (402) | | | 397 | | | 756 | | | (386) | | | 370 | |
| 5,031 | | | (2,528) | | | 2,503 | | | 4,851 | | | (2,298) | | | 2,553 | |
無限期存續的無形資產 | | | | | | | | | | | |
商標/商品名 | 2,130 | | | — | | | 2,130 | | | 2,088 | | | — | | | 2,088 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2,130 | | | — | | | 2,130 | | | 2,088 | | | — | | | 2,088 | |
無形資產總額 | $ | 7,161 | | | $ | (2,528) | | | $ | 4,633 | | | $ | 6,939 | | | $ | (2,298) | | | $ | 4,641 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間,其他無形資產的攤銷額為美元104百萬和美元106分別為百萬。截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月期間,其他無形資產的攤銷額為美元208百萬和美元224分別是百萬。
自7月31日起,公司每年都會對無限期無形資產進行減值測試,如果事件或情況變化表明該資產可能受到減值,則更頻繁地對該資產進行減值。在截至2023年3月31日的六個月中,沒有發生需要進行減值評估的觸發事件。但是,未來情況的變化可能會要求公司記錄額外的非現金減值費用。
9. 租賃
下表列出了補充合併財務狀況表信息(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃餘額所在地 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
經營租賃使用權資產 | 其他非流動資產 | | $ | 1,323 | | | $ | 1,271 | |
經營租賃負債——當前 | 其他流動負債 | | 303 | | | 280 | |
經營租賃負債——非流動 | 其他非流動負債 | | 1,026 | | | 987 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
下表列出了補充非現金經營租賃活動,不包括在業務合併中獲得的租賃(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六個月已結束 3月31日 | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | | | | | | $ | 215 | | | $ | 152 | | | |
10. 債務和融資安排
短期債務包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
銀行借款 | $ | 20 | | | $ | 10 | |
商業票據 | 1,554 | | | 172 | |
定期貸款 | 163 | | | 487 | |
| $ | 1,737 | | | $ | 669 | |
未償短期債務的加權平均利率 | 2.9 | % | | 0.5 | % |
截至2023年3月31日,該公司擁有辛迪加美元2.5十億美元的已承諾循環信貸額度,計劃於2024年12月到期,還有一筆銀團資金500百萬承諾的循環信貸額度,計劃於2023年11月到期。截至2023年3月31日,有 不利用設施。
融資活動
2022 年 10 月,該公司償還了一歐元200百萬 ($)196截至2022年9月30日為百萬歐元)定期貸款,利率為歐元同業拆借利率以上 0.5% 然後輸入了 €150百萬 ($)163截至2023年3月31日為百萬歐元)定期貸款,利率為歐元同業拆借利率以上 0.7% 將於 2024 年 4 月到期。
2023 年 1 月,該公司償還了 $32百萬未付款 4.625% 2023 年到期的票據。
2023 年 3 月,該公司償還了一歐元150百萬 ($)147截至2022年9月30日為百萬歐元)定期貸款,利率為 0.0%,已償還 1 歐元135百萬 ($)133截至2022年9月30日為百萬歐元)定期貸款,利率為歐元同業拆借利率以上 0.5% 然後輸入了 €150百萬 ($)163截至2023年3月31日為百萬歐元)定期貸款,利率為歐元同業拆借利率以上 0.4% 將於 2024 年 3 月到期。
淨融資費用
淨融資費用包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
利息支出,扣除資本化利息成本 | $ | 71 | | | $ | 56 | | | $ | 140 | | | $ | 111 | |
其他融資費用 | 11 | | | 5 | | | 21 | | | 10 | |
| | | | | | | |
利息收入 | (3) | | | (1) | | | (7) | | | (3) | |
融資活動的淨外匯業績 | (8) | | | (9) | | | (16) | | | (14) | |
淨融資費用 | $ | 71 | | | $ | 51 | | | $ | 138 | | | $ | 104 | |
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合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
11. 衍生工具和套期保值活動
公司有選擇地使用衍生工具來降低與外匯、大宗商品和利率變化相關的市場風險。根據公司政策,衍生品的使用僅限於用於對衝目的的衍生工具;嚴格禁止將任何衍生工具用於投機目的。以下段落對公司用於管理風險的每種衍生品的描述。此外,有關公司對每種衍生品類型使用的公允價值衡量標準和估值方法的信息,請參閲合併財務報表附註的附註12 “公允價值衡量標準”。
現金流套期保值
該公司在全球開展業務並參與外匯市場,以最大限度地減少因外幣匯率波動而蒙受損失的風險。公司主要使用外幣外匯遠期合約有選擇地對衝受外匯匯率風險的預期交易。公司對衝 70% 至 90其每筆已知外匯交易風險敞口名義金額的百分比。
在供應基礎固定價格合約無法自然抵消或對衝大宗商品價格風險的情況下,公司主要使用大宗商品對衝合約,以最大限度地降低與公司購買銅和鋁相關的總體價格風險。根據政策指導方針,對商品風險進行系統管理。大宗商品對衝合約的到期日與大宗商品的預期購買時間相吻合。
作為ASC 815 “衍生品和套期保值” 下的現金流套期保值,因公允價值變動而產生的對衝收益或虧損最初被記錄為累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)的一部分,隨後在對衝交易發生並影響收益時被重新歸類為收益。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中,這些合約在對衝因貨幣匯率變化而導致的未來現金流波動方面非常有效。
該公司有以下未兑現合約,用於對衝預測的大宗商品購買量(以公噸為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的未償交易量 |
大宗商品 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | | |
銅 | | 3,810 | | | 3,629 | |
鋁 | | 9,722 | | | 6,758 | |
2023 年 3 月,公司簽訂了 二遠期起始利率互換,合併名義金額為歐元200百萬美元用於降低與未來潛在債務發行利率變化相關的市場風險。利率互換被指定為現金流對衝。如果發行票據,則每筆利率互換的公允價值,即互換參考利率與票據發行時固定利率之間的差額,將在相應票據發行期內攤銷為利息支出。
淨投資套期保值
公司簽訂以外幣計價的債務,有選擇地對衝其對非美國子公司的部分淨投資。 債務的貨幣影響反映在歸屬於江森自控普通股東的AOCI中,它們抵消了公司全球淨投資中記錄的貨幣收益和虧損。
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合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
下表彙總了淨投資套期保值(以十億計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
歐元計價債券被指定為歐洲的淨投資對衝工具 | | € | 2.9 | | | € | 2.9 | |
日元計價的債務被指定為日本的淨投資對衝工具 | | ¥ | 30 | | | ¥ | 30 | |
未指定為套期保值工具的衍生品
根據ASC 815,公司持有某些未被指定為對衝工具的外幣遠期合約,用於對衝以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債產生的外匯敞口。這些外幣遠期外匯衍生品的公允價值變化記錄在合併收益表中,它們抵消了套期保值的以非功能貨幣計價的資產和負債的外幣交易損益。
衍生工具的公允價值
下表列出了公司合併財務狀況表中包含的衍生工具和套期保值活動的位置和公允價值(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品和套期保值活動 根據ASC 815被指定為對衝工具 | | 衍生品和套期保值活動不是 根據ASC 815被指定為對衝工具 |
| 3月31日 | | 9月30日 | | 3月31日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
其他流動資產 | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | $ | 23 | | | $ | 30 | | | $ | 5 | | | $ | 24 | |
利率互換 | 5 | | | — | | | — | | | — | |
商品衍生品 | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 31 | | | $ | 30 | | | $ | 5 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | |
其他流動負債 | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | $ | 36 | | | $ | 24 | | | $ | 12 | | | $ | 27 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商品衍生品 | 1 | | | 10 | | | — | | | — | |
長期債務 | | | | | | | |
以外幣計價的債務 | 3,406 | | | 3,077 | | | — | | | — | |
負債總額 | $ | 3,443 | | | $ | 3,111 | | | $ | 12 | | | $ | 27 | |
交易對手信用風險
衍生金融工具的使用使公司面臨交易對手的信用風險。公司已經制定了限制潛在交易對手信用風險的政策和程序,包括設定信用風險限額和持續評估交易對手的信譽。實際上,公司與擁有強大投資級長期信用評級的全球主要銀行打交道。為了進一步降低損失風險,公司通常與幾乎所有交易對手簽訂國際互換和衍生品協會(“ISDA”)的主淨結算協議。公司與交易對手簽訂了ISDA主淨額結算協議,允許對衍生合約下所欠款項進行淨結算。主淨結算協議通常規定,在發生違約或終止事件時,與對手進行所有未履行合同的淨額結算。公司未選擇抵消合併財務狀況表中記錄的衍生合約的公允價值頭寸。
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合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
公司的衍生品合約不包含任何與信用風險相關的或有特徵,也不要求公司或交易對手提供抵押品或其他擔保。公司與其衍生工具相關的信用風險敞口是根據個人交易對手以及具有相似屬性的交易對手羣體來衡量的。公司預計其任何交易對手都不會出現任何不履約行為,風險集中在金融機構不會給公司帶來重大的信用風險。
衍生資產和負債的總額和淨額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產的公允價值 | | | | 負債的公允價值 | | |
| | 3月31日 | | 9月30日 | | | | 3月31日 | | 9月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
確認的總金額 | | $ | 36 | | | $ | 54 | | | | | $ | 3,455 | | | $ | 3,138 | | | |
有資格抵消的總金額 | | (16) | | | (42) | | | | | (16) | | | (42) | | | |
淨額 | | $ | 20 | | | $ | 12 | | | | | $ | 3,439 | | | $ | 3,096 | | | |
衍生品對損益表和綜合收益表的影響
下表列出了與現金流套期保值相關的其他綜合收益(虧損)中記錄的税前收益(虧損)(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ASC 815 現金流中的衍生品 對衝關係 | | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外幣交易衍生品 | | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | (12) | | | $ | 23 | |
利率互換 | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
商品衍生品 | | 3 | | | 6 | | | 7 | | | 4 | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 17 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 27 | |
下表列出了從AOCI重新歸類到公司合併收益表中的現金流套期保值税前收益(虧損)的位置和金額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ASC 815 現金流對衝關係中的衍生品 | | 從AOCI重新歸類為收入的收益(虧損)地點 | | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外幣交易衍生品 | | 銷售成本 | | $ | (5) | | | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | 11 | |
商品衍生品 | | 銷售成本 | | (2) | | | (1) | | | (8) | | | (5) | |
利率互換 | | 淨融資費用 | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
總計 | | | | $ | (7) | | | $ | 5 | | | $ | (4) | | | $ | 5 | |
下表列出了公司合併收益表中未指定為套期保值工具的衍生品的税前收益(虧損)的位置和金額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
根據ASC 815,未被指定為對衝工具的衍生品 | | 增益地點 在衍生品收益中確認 | | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外幣交易衍生品 | | 銷售成本 | | $ | (6) | | | $ | (3) | | | $ | (8) | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | | 淨融資費用 | | 15 | | | 1 | | | (64) | | | 88 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
股權互換 | | 銷售、一般和管理 | | — | | | (6) | | | — | | | (1) | |
總計 | | | | $ | 9 | | | $ | (8) | | | $ | (72) | | | $ | 94 | |
在其他綜合收益(虧損)中記錄為外幣折算調整(“CTA”)的淨投資套期保值的税前收益(虧損)為美元(60) 百萬和美元50截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,分別為百萬美元。淨投資套期保值的税前收益(虧損)記錄為外幣折算調整(“CTA”)
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合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
其他綜合收益(虧損)中為 $ (329) 百萬和美元123截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中,分別為百萬美元。 沒有在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中,收益或虧損從CTA重新歸類為收入。
12. 公允價值測量
ASC 820 “公允價值計量” 將公允價值定義為在衡量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債而獲得的價格。ASC 820還建立了三級公允價值層次結構,該層次結構在對資產或負債進行定價時對用於制定假設的信息進行優先排序,如下所示:
第 1 級:可觀察的輸入,例如活躍市場中相同資產或負債的報價;
第 2 級:活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價,或除活躍市場報價以外的直接或間接可觀察的投入;以及
第 3 級:市場數據很少或根本沒有的情況下是不可觀察的輸入,這要求報告實體制定自己的假設。
ASC 820要求在進行公允價值衡量時使用可觀察的市場數據(如果有)。當用于衡量公允價值的輸入屬於層次結構的不同級別時,公允價值衡量標準的分類級別將基於對公允價值衡量具有重要意義的最低級別的投入。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
定期公允價值測量
下表列出了公司以公允價值(百萬計)計量的資產和負債的公允價值層次結構:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用以下方法進行公允價值測量: |
| 截至的總數 2023年3月31日 | | 報價 處於活動狀態 市場 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
其他流動資產 | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | |
利率互換 | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
商品衍生品 | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
交易所交易基金(固定收益)(1) | 23 | | | 23 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非流動資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
遞延薪酬計劃資產 | 52 | | | 52 | | | — | | | — | |
交易所交易基金(固定收益)(1) | 75 | | | 75 | | | — | | | — | |
交易所交易基金(股票)(1) | 155 | | | 155 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 341 | | | $ | 305 | | | $ | 36 | | | $ | — | |
其他流動負債 | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
商品衍生品 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
或有收益負債 | 29 | | | — | | | — | | | 29 | |
其他非流動負債 | | | | | | | |
或有收益負債 | 22 | | | — | | | — | | | 22 | |
負債總額 | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | 51 | |
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用以下方法進行公允價值測量: |
| 截至2022年9月30日的總數 | | 報價 處於活動狀態 市場 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
其他流動資產 | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
交易所交易基金(固定收益)(1) | 22 | | | 22 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非流動資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
遞延薪酬計劃資產 | 46 | | | 46 | | | — | | | — | |
交易所交易基金(固定收益)(1) | 86 | | | 86 | | | — | | | — | |
交易所交易基金(股票)(1) | 131 | | | 131 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 339 | | | $ | 285 | | | $ | 54 | | | $ | — | |
其他流動負債 | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 51 | | | $ | — | |
商品衍生品 | 10 | | | — | | | 10 | | | — | |
或有收益負債 | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
其他非流動負債 | | | | | | | |
或有收益負債 | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
負債總額 | $ | 121 | | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | 60 | |
(1) 歸類為用於支付石棉負債的限制性投資。更多細節見合併財務報表附註21 “承付款和意外開支”。
下表彙總了或有收益負債的變化,這些負債使用大量不可觀察的投入(第三級)(以百萬計)進行估值:
| | | | | | | | |
| | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 60 | | |
收購 | 25 | | |
付款 | (4) | | |
因估計數變動而減少的費用 | (30) | | |
| | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 51 | | |
估值方法
外幣交易衍生品:外匯交易衍生品是根據市場方法使用公開的現貨和遠期價格進行估值的。
商品衍生品:商品衍生品在市場方法下使用公佈的價格(如果有)或交易商報價進行估值。
利率互換: 這個 利率互換的公允價值代表互換參考利率與截至報告期類似工具的利率之間的差額。利率互換是在市場方法下使用公開價格進行估值的。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
遞延薪酬計劃資產:遞延薪酬計劃中持有的資產將用於支付公司某些不合格的遞延薪酬計劃下的福利。投資主要由共同基金組成,這些基金在證券交易所公開交易,並使用基於報價的市場方法進行估值。遞延補償計劃資產的未實現收益(虧損)在合併收益報表中確認,這些收益抵消了相關遞延補償計劃負債的未實現損益。
投資交易所交易基金: 交易所交易基金的投資採用基於報價市場價格(如果有)或相同或可比工具的經紀商/交易商報價的市場方法進行估值。有關更多信息,請參閲合併財務報表附註的附註21 “承付款和意外開支”。
或有收益負債:或有收益負債是根據預測的經營業績和購買協議中規定的收益公式使用蒙特卡洛模擬確定的。
下表列出了合併收益表中確認的與截至2023年3月31日和2022年3月31日仍持有的股票證券相關的未實現收益(虧損)的部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
遞延補償計劃資產 | | $ | 2 | | | $ | (3) | | | $ | 5 | | | $ | — | |
投資交易所交易基金 | | 12 | | | (20) | | | 23 | | | (6) | |
交易所交易基金投資的所有收益(虧損)都與限制性投資有關。
現金和現金等價物、應收賬款、短期債務和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。截至2023年3月31日,長期債務的公允價值為美元8.1十億美元,包括1美元的公共債務7.7十億美元和其他長期債務0.4十億。截至2022年9月30日,長期債務的公允價值為美元7.3十億美元,包括1美元的公共債務7.1十億美元和其他長期債務0.2十億。 公共債務的公允價值主要使用市場報價確定,市場報價在ASC 820公允價值層次結構中被歸類為一級輸入。其他長期債務的公允價值是使用類似工具的報價確定的,在ASC 820公允價值層次結構中被歸類為二級輸入。
13. 股票薪酬
江森自控國際集團2021年股權和激勵計劃授權股票期權、股票增值權、限制性(非既得)股票/單位、績效股票單位和其他股票獎勵。公司董事會薪酬和人才發展委員會決定向個人參與者發放的獎勵類型以及獎勵的條款和條件。獎項通常每年在公司第一財季頒發。
授予的股票獎勵摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月 | | |
| 2023 | | | | 2022 | | |
| 授予人數 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | | | 授予人數 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | |
限制性股票/單位 | 1,720,662 | | | $ | 66.59 | | | | | 1,267,490 | | | $ | 78.50 | | | |
績效份額 | 339,191 | | | 79.54 | | | | | 482,030 | | | 82.88 | | | |
股票期權 | 570,140 | | | 18.21 | | | | | 548,398 | | | 18.59 | | | |
| | | | | | | | | | | |
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
績效份額獎勵
下表彙總了在確定授予的績效股份單位的公允價值時使用的假設:
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
無風險利率 | 4.04% | | 0.99% |
公司股票的預期波動率 | 33.5% | | 30.0% |
股票期權
下表彙總了在確定授予的股票期權的公允價值時使用的假設:
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
期權的預期壽命(年) | 5.8 | | 6.0 |
無風險利率 | 3.59% | | 1.35% |
公司股票的預期波動率 | 29.4% | | 27.8% |
公司股票的預期股息收益率 | 2.10% | | 1.71% |
14. 每股收益
下表核對了用於計算基本和攤薄後每股收益(以百萬計)的分子和分母:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於江森自控的淨收益 | $ | 133 | | | $ | 11 | | | $ | 251 | | | $ | 392 | |
| | | | | | | |
加權平均已發行股數 | | | | | | | |
基本加權平均已發行股數 | 686.8 | | | 699.1 | | | 686.9 | | | 701.8 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票期權、未歸屬的限制性股票和 未歸屬的績效份額獎勵 | 2.9 | | | 3.6 | | | 3.1 | | | 4.4 | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 689.7 | | | 702.7 | | | 690.0 | | | 706.2 | |
| | | | | | | |
反稀釋證券 | | | | | | | |
股票期權和未歸屬的限制性股票 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.2 | |
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合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
15. 公平
股票回購計劃
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,公司回購並立即退還了美元93百萬和美元247分別為其百萬股普通股。在截至2022年3月31日的三個月和六個月中,公司回購並立即退還了美元509百萬和美元1,035分別為其百萬股普通股。截至2023年3月31日,大約 $3.4十億回覆根據公司的股票回購計劃,市電可用,該計劃於2021年3月獲得公司董事會的批准。股票回購計劃沒有到期日期,董事會可以隨時修改或終止,恕不另行通知。
累計其他綜合收益(虧損)
以下附表列出了歸因於江森自控的AOCI的變化(以百萬計,扣除税款):
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
外幣折算調整 | | | |
期初餘額 | $ | (842) | | | $ | (337) | |
該期間的總調整(扣除税收影響)0和 $0) | (1) | | | (6) | |
期末餘額 | (843) | | | (343) | |
| | | |
衍生品的已實現和未實現收益(虧損) | | | |
期初餘額 | (22) | | | (13) | |
本期公允價值變動(扣除税收影響)3和 $3) | 13 | | | 12 | |
重新歸類為收入(扣除税收影響)1和 $ (2))(1) | 6 | | | (3) | |
期末餘額 | (3) | | | (4) | |
| | | |
養老金和退休後計劃 | | | |
期初餘額 | — | | | 3 | |
重新歸類為收入(扣除税收影響)(1) 和 $ (1)) | — | | | (1) | |
期末餘額 | — | | | 2 | |
| | | |
期末累計其他綜合虧損 | $ | (846) | | | $ | (345) | |
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合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
外幣折算調整 | | | |
期初餘額 | $ | (901) | | | $ | (421) | |
| | | |
該期間的總調整(扣除税收影響) $0和 $0) | 58 | | | 78 | |
期末餘額 | (843) | | | (343) | |
| | | |
衍生品的已實現和未實現收益(虧損) | | | |
期初餘額 | (11) | | | (17) | |
| | | |
本期公允價值變動(扣除税收影響)1 和 $6) | 4 | | | 16 | |
重新歸類為收入(扣除税收影響)0和 $ (2))(1) | 4 | | | (3) | |
期末餘額 | (3) | | | (4) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
養老金和退休後計劃 | | | |
期初餘額 | 1 | | | 4 | |
重新歸類為收入(扣除税收影響) $(1) 和 $ (1)) | (1) | | | (2) | |
期末餘額 | — | | | 2 | |
| | | |
期末累計其他綜合虧損 | $ | (846) | | | $ | (345) | |
(1) 有關披露合併收入報表中受從AOCI重新歸類為衍生品相關收益影響的細列項目,請參閲合併財務報表附註11的 “衍生工具和套期保值活動”。
16. 養老金和退休後計劃
根據ASC 715 “薪酬——退休金”(以百萬計),公司與固定福利養老金和退休後計劃相關的淨定期福利成本(信貸)的組成部分在合併收益表中主要記錄在銷售、一般和管理費用中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | $ | 20 | | | $ | 11 | | | $ | 41 | | | $ | 21 | |
計劃資產的預期回報率 | (33) | | | (41) | | | (67) | | | (82) | |
淨精算損失 | 15 | | | 60 | | | 23 | | | 18 | |
結算損失 | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | |
淨定期福利成本(信貸) | $ | 3 | | | $ | 32 | | | $ | (2) | | | $ | (42) | |
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國養老金計劃 |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
服務成本 | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | $ | 11 | |
利息成本 | 17 | | | 10 | | | 33 | | | 20 | |
計劃資產的預期回報率 | (19) | | | (21) | | | (37) | | | (42) | |
| | | | | | | |
淨精算收益 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
結算損失 | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
淨定期福利成本(信貸) | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休後福利 |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
計劃資產的預期回報率 | (2) | | | (2) | | | (4) | | | (4) | |
先前服務抵免的攤銷 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
定期福利抵免淨額 | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | (4) | | | $ | (5) | |
2023 財年累計一次性支付引發了 2023 財年第一季度和第二季度某些養老金計劃的重新計量事件。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,公司確認的淨精算虧損為美元15百萬和美元23分別為百萬美元,主要是由於貼現率的下降,但部分被良好的計劃資產表現所抵消。
2022 財年累積的一次性付款在 2022 財年第一季度和第二季度都觸發了對某些養老金計劃的重新計量事件。在截至2022年3月31日的三個月和六個月中,公司確認的淨精算虧損為美元59百萬和美元17分別為百萬美元,主要是由於計劃資產表現不佳,但部分被貼現率的提高所抵消。
17. 重大重組和減值成本
為了更好地調整其資源與增長戰略並降低其在某些基礎市場的全球業務的成本結構,公司承諾在必要時開展各種重組活動。重組活動通常會產生裁員、關閉工廠、資產減值和其他相關成本的費用,這些費用在公司的合併收益表中作為重組和減值成本列報。其他相關費用主要包括重組活動直接產生的諮詢費用。公司預計,由於員工相關成本、折舊和攤銷費用減少,重組活動將降低銷售和銷售和收購成本。
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,公司記錄了美元24百萬和美元81合併收益表中的重組和減值成本分別為百萬美元。這些費用與各細分市場內部和公司的重組計劃有關,旨在減少和優化我們的成本結構。關於披露其他減值成本,請參閲合併財務報表附註的附註4 “待售資產和負債” 和附註8 “商譽和其他無形資產”。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
下表彙總了重組和減值成本(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的六個月 | | |
| | | | | |
北美建築解決方案 | $ | 4 | | | $ | 6 | | | |
建築解決方案 EMEA/LA | — | | | 21 | | | |
亞太區建築解決方案 | 1 | | | 6 | | | |
全球產品 | 4 | | | 27 | | | |
企業 | 15 | | | 21 | | | |
總計 | $ | 24 | | | $ | 81 | | | |
下表彙總了截至2023年3月31日的六個月中採取的新重組行動的重組準備金的變化,該準備金包含在合併財務狀況表中的其他流動負債中(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工遣散費和解僱補助金 | | 長期資產減值 | | 其他 | | | | 總計 |
| | | | | | | | | |
原始儲備 | $ | 30 | | | $ | 6 | | | $ | 21 | | | | | $ | 57 | |
已使用-現金 | (3) | | | — | | | (5) | | | | | (8) | |
已使用-非現金 | — | | | (6) | | | — | | | | | (6) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 27 | | | — | | | 16 | | | | | 43 | |
額外的重組成本 | 17 | | | 4 | | | 3 | | | | | 24 | |
已使用-現金 | (32) | | | — | | | (8) | | | | | (40) | |
已使用-非現金 | — | | | (4) | | | — | | | | | (4) | |
| | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | | | $ | 23 | |
18. 所得税
在計算所得税準備金時,公司根據每個過渡期已知的事實和情況使用年度有效税率的估算值。每季度一次,根據事實和情況(如果有)的變化,酌情調整實際有效税率,將其與財政年度開始時及之後的每個過渡期預測的税率進行比較。
由於公司註冊地在愛爾蘭,因此使用愛爾蘭的法定税率作為比較。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司的有效税率為 22.0% 並且高於法定税率 12.5%主要是由於減值費用和税率差異的税收影響,部分被持續的全球税收籌劃舉措的好處所抵消。
在截至2023年3月31日的六個月中,公司的有效税率為 16.0% 並且高於法定税率 12.5%主要是由於減值費用和税率差異的税收影響,部分被持續的全球税收籌劃舉措的好處所抵消。
在截至2022年3月31日的三個月中,公司的有效税率為 52.7% 並且高於法定税率 12.5百分比主要是由於減值費用的税收影響、根據公司計劃剝離全球零售業務對某些子公司的投資的外部差異確定遞延所得税負債,以及税率差異,但部分被按市值調整的所得税影響和持續的全球税收籌劃舉措的好處所抵消。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
在截至2022年3月31日的六個月中,公司的有效税率為 21.5% 並且高於法定税率 12.5百分比主要是由於減值費用的税收影響、根據公司計劃剝離全球零售業務對某些子公司的投資的外部差異確定遞延所得税負債,以及税率差異,但部分被按市值調整的所得税影響和持續的全球税收籌劃舉措的好處所抵消。
估值補貼
公司每季度審查其遞延所得税資產的可變現性,或者每當事件或情況變化表明需要進行審查時,都會審查其遞延所得税資產的可變現性。在確定估值補貼要求時,會考慮記錄遞延所得税淨資產的法人實體或合併集團的歷史和預計財務業績以及任何其他正面或負面證據。由於未來的財務業績可能與先前的估計不同,因此可能需要定期調整公司的估值補貼。
不確定的税收狀況
截至2022年9月30日,公司受税收影響的未確認税收優惠總額為美元2,537百萬,其中 $1,973百萬如果得到確認,將影響有效税率。截至2022年9月30日,淨應計利息約為美元284百萬(扣除税收優惠)。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中,應計利息約為美元56百萬(扣除税收優惠)和大約 $30分別為百萬(扣除税收優惠)。公司將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款視為所得税支出的一部分。
在美國,美國國税局(“IRS”)目前正在審查某些法人實體的2017至2018財年。此外,該公司目前正在以下主要非美國司法管轄區接受審查:
| | | | | | | | |
税務管轄權 | | 涵蓋的納税年度 |
| | |
比利時 | | 2015 - 2021 |
| | |
德國 | | 2007 - 2018 |
盧森堡 | | 2017 - 2018 |
墨西哥 | | 2015 - 2017 |
| | |
英國 | | 2014 - 2015; 2018; 2020 - 2021 |
税務審查和/或税收訴訟有合理的可能性將在未來十二個月內結束,這可能會對税收支出產生重大影響。根據這些檢查的情況,目前無法量化影響。
其他税務事項
公司記錄的重組和減值成本為美元418百萬,產生了一美元35在截至2023年3月31日的三個月內,百萬美元的税收優惠和384百萬,產生了一美元7在截至2022年3月31日的三個月內,享受百萬税收優惠。
公司記錄的重組和減值成本為美元763百萬,產生了一美元87在截至2023年3月31日的六個月內,百萬美元的税收優惠和433百萬,產生了一美元14在截至2022年3月31日的六個月內,享受百萬税收優惠。
在截至2022年3月31日的三個月和六個月中,由於計劃剝離其全球零售業務,公司根據公司對某些子公司的投資的外部差額記錄了遞延所得税負債,這導致了美元的税費13百萬。
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合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
上述交易的税收支出和福利反映了公司在受影響司法管轄區目前的税收狀況。有關更多信息,請參閲合併財務報表附註的附註17 “重大重組和減值成本”。
税收立法的影響
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中,多個司法管轄區通過了税收立法。這些法律變更並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
19. 細分信息
ASC 280 “分部報告” 建立了在財務報表中報告分部信息的標準。在應用ASC 280中規定的標準時,公司已確定已經 四用於財務報告目的的可申報分部。
•北美建築解決方案: Building Solutions North America 為美國和加拿大的商業、工業、零售、小型企業、機構和政府客户設計、銷售、安裝和服務 HVAC、控制、建築管理、製冷、集成電子安全和集成火災探測和滅火系統。Building Solutions North America還為美國和加拿大市場的非住宅建築和工業應用提供能效解決方案和技術服務,包括檢查、定期維護、機械和控制系統的維修和更換,以及數據驅動的 “智能建築” 解決方案。
•建築解決方案 EMEA/LA: 建築解決方案 EMEA/LA 設計、銷售、安裝和服務 HVAC、控制、建築管理、製冷、集成電子安全、集成火災探測和滅火系統,並向歐洲、中東、非洲和拉丁美洲市場提供技術服務,包括數據驅動的 “智能建築” 解決方案。
•亞太區建築解決方案: Building Solutions Asia Pacific 設計、銷售、安裝和服務暖通空調、控制、建築管理、製冷、集成電子安全、集成火災探測和滅火系統,並在亞太市場提供技術服務,包括數據驅動的 “智能建築” 解決方案。
•全球產品: Global Products為全球商業、工業、零售、住宅、小型企業、機構和政府客户設計、製造和銷售用於住宅和商業應用的暖通空調設備、控制軟件和軟件服務。此外,Global Products在全球範圍內設計、製造和銷售製冷設備和控制裝置。全球產品業務還為全球商業、工業、零售、住宅、小型企業、機構和政府客户設計、製造和銷售消防、滅火和安全產品,包括入侵安全、防盜設備、訪問控制以及視頻監控和管理系統。全球產品還包括江森自控與日立的合資企業。
管理層主要根據扣除利息、税項和攤銷前的分部收益(“EBITA”)來評估其業務板塊的業績,即所得税和非控股權益前的收入,不包括一般公司支出、無形資產攤銷、淨融資費用、重組和減值成本以及與養老金和退休後計劃及限制性石棉投資相關的淨市值調整。
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合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
與公司應申報分部相關的財務信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
北美建築解決方案 | $ | 2,520 | | | $ | 2,227 | | | $ | 4,887 | | | $ | 4,379 | |
建築解決方案 EMEA/LA | 1,031 | | | 958 | | | 2,006 | | | 1,917 | |
亞太區建築解決方案 | 667 | | | 623 | | | 1,313 | | | 1,298 | |
全球產品 | 2,468 | | | 2,290 | | | 4,548 | | | 4,366 | |
淨銷售總額 | $ | 6,686 | | | $ | 6,098 | | | $ | 12,754 | | | $ | 11,960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部息税折舊攤銷前 |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
北美建築解決方案 | $ | 315 | | | $ | 235 | | | $ | 582 | | | $ | 485 | |
建築解決方案 EMEA/LA | 69 | | | 79 | | | 144 | | | 183 | |
亞太區建築解決方案 | 79 | | | 74 | | | 147 | | | 142 | |
全球產品 | 488 | | | 412 | | | 870 | | | 713 | |
分部息税前攤銷前利潤總額 | 951 | | | 800 | | | 1,743 | | | 1,523 | |
| | | | | | | |
公司開支 | (131) | | | (60) | | | (240) | | | (130) | |
無形資產的攤銷 | (104) | | | (106) | | | (208) | | | (224) | |
重組和減值成本 | (418) | | | (384) | | | (763) | | | (433) | |
淨市值調整 | (4) | | | (89) | | | (1) | | | (32) | |
淨融資費用 | (71) | | | (51) | | | (138) | | | (104) | |
所得税前收入 | $ | 223 | | | $ | 110 | | | $ | 393 | | | $ | 600 | |
20. 擔保
公司在業務板塊層面的某些子公司為第三方的業績提供了擔保,併為未完成的工作和財務承諾提供了財務擔保。這些擔保的條款因結束日期而異,從本財年到此類交易的完成不等,通常在出現不履約時觸發。如果需要,擔保下的業績不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
公司根據具體產品和客户購買協議的條款向其客户提供擔保。典型的保修計劃要求公司在自銷售之日起的指定時間內更換有缺陷的產品。公司根據實際歷史回報率和其他已知因素記錄了未來保修相關成本的估算值。根據對退貨率和其他因素的分析,公司的保修條款將在必要時進行調整。公司會監控其保修活動,並在未來的保修成本可能與這些估計值不同時調整其儲備金估算值。
如果保修期少於一年,則公司的產品保修負債記錄在其他流動負債的合併財務狀況表中;如果保修期超過一年,則記錄在其他非流動負債中。
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合併財務報表附註
2023年3月31日
(未經審計)
公司產品保修負債總額賬面金額的變化如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
期初餘額 | $ | 179 | | | $ | 192 | |
在此期間發放的保修應計費用 | 69 | | | 44 | |
在此期間達成的和解(現金或實物) | (57) | | | (39) | |
收購和資產剝離產生的應計收入 | — | | | (1) | |
對先前存在的保修的估算值的變化 | 2 | | | (8) | |
貨幣換算 | 4 | | | (2) | |
期末餘額 | $ | 197 | | | $ | 186 | |
21. 承付款和或有開支
環境問題
當可能產生了負債並且負債金額可以合理估計時,公司會為潛在的環境負債進行累計。 下表顯示了公司合併財務狀況表中環境負債準備金的位置和金額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
其他流動負債 | $ | 42 | | | $ | 66 | |
其他非流動負債 | 223 | | | 220 | |
環境負債準備金總額 | $ | 265 | | | $ | 286 | |
根據環境事項的經驗和持續發展,包括對正在進行的補救義務的持續研究和分析,公司定期審查與下述環境問題有關的或有負債是否可能且可以合理估計。在截至2022年9月30日的三個月中,在獨立環境顧問的協助下,考慮到先前完成的調查和補救行動、公司在2022財年第四季度獲得的新信息以及與威斯康星州自然資源部(“WDNR”)的持續討論,公司完成了與公司持續環境修復義務相關的全面長期分析和成本評估。這項分析的結果是,該公司的環境負債應計額增加了美元2282022 財年第四季度為百萬美元,按未貼現方式記錄。該公司預計,它將在估計的最長時間內支付記錄的款項 20年份。公司目前無法估計可能的損失或損失範圍(如果有)超過環境負債的既定應計額。
公司環境儲備增加的很大一部分與正在進行的長期補救工作有關,旨在解決與泰科消防產品有限責任公司(“泰科消防產品”)消防處或附近的含有全氟辛烷磺酸(“PFOS”)、全氟辛酸(“PFOA”)和/或其他全氟和多氟烷基物質(“PFAS”)的消防泡沫有關的污染技術中心(“FTC”)位於威斯康星州馬裏內特市及威斯康星州馬裏內特市和佩什蒂戈鎮的周邊地區,正在持續修復同樣位於威斯康星州馬裏內特的泰科消防產品斯坦頓街製造工廠(“斯坦頓街工廠”)的全氟辛烷磺酸、砷和其他污染物。儲量增加是由於在截至2022年9月30日的三個月中發生的幾起事件造成的,包括聯邦貿易委員會地下水開採和處理系統(“GETS”)的完成和測試(如下文將進一步討論),在佩什蒂戈完成有關長期飲用水解決方案的居民調查,就計劃中的補救活動與監管機構進行通信,根據新的許可要求最終確定系統升級的成本估算和相關的長期運行率成本在斯坦頓
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2023年3月31日
(未經審計)
街道設施,以及通過持續的調查和分析開發其他信息。這些事件使公司能夠估算出與預計將在最長時間內採取的長期補救行動相關的成本 20多年,包括GETS的持續運營、長期飲用水解決方案的實施、水井的持續監測和測試、其他遺留修復和處理系統的運行和關閉以及正在進行的調查義務的完成。
聯邦貿易委員會使用消防泡沫主要用於培訓和測試目的,以確保公司附屬公司Chemguard, Inc.(“Chemguard”)和泰科消防產品公司銷售的此類產品能夠有效抑制可能在軍事設施、機場或其他地方發生的高強度火災。2021 年 5 月,作為泰科消防產品正在進行的調查和修復計劃的一部分,WDNR 批准了泰科消防產品公司提議的 GETS,這是一種永久性地下水修復系統,可提取含有 PFAS 的地下水,使用先進的過濾系統進行處理,然後將經過處理的水返回環境。Tyco Fire Products已經完成了GETS的建造,該系統現已投入運營。Tyco Fire Products也正在完成從聯邦貿易委員會移除和處置受全氟辛烷磺酸影響的土壤的工作。2022 年 12 月,泰科消防產品公司還開始為部分佩什蒂戈居民實施長期飲用水解決方案,安裝了第一口深層含水層私人飲用水井。
自1990年以來,泰科消防產品公司一直在斯坦頓街設施從事修復活動。其公司前身Ansul Incorporated(“Ansul”)在斯坦頓街工廠生產了砷基農用除草劑,這導致該場地和毗鄰的梅諾米尼河部分地區的土壤和地下水受到嚴重砷污染。2009年,安蘇爾與美國環境保護署(“EPA”)簽訂了行政同意令(“同意令”),以解決該地點存在砷的問題。根據該協議,Tyco Fire Products的主要義務是控制現場的砷污染,抽水和處理現場地下水,疏浚、處理和妥善處置鄰近河流區域受污染的沉積物,並持續監測污染水平。自2009年以來根據同意令完成的活動包括在設施周圍安裝地下屏障牆以容納受污染的地下水,安裝地下水抽取和處理系統,疏浚和異地處置經過處理的河流沉積物。除了正在進行的修復活動外,該公司還與WDNR合作,調查和修復斯坦頓街設施內或附近的全氟辛烷磺酸的存在,這是馬裏內特地區全氟辛烷磺酸評估和修復工作的一部分。
美國環保局和其他環境和衞生機構和研究人員正在研究全氟辛酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物。美國環保局最初表示,它將根據2019年2月發佈的全氟辛烷磺酸行動計劃在2019年底之前提出飲用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的監管標準,並於2019年12月發佈瞭解決地下水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的臨時建議。2021 年 3 月,美國環保局公佈了監管飲用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最終決定,並於 2022 年 6 月公佈了飲用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最新臨時健康建議水平,以及其他兩種全氟辛烷磺酸(PFBS 和 GenX 化學物質)的最終健康諮詢水平。2022 年 11 月,EPA 在 EPA 的第五份污染物候選清單 (CCL 5) 的最終版本中增加了全氟辛烷磺酸的類別定義,該清單列出了目前不受國家飲用水監管的物質,但美國環保局認為可能需要未來監管。2023年3月,美國環保局宣佈了一項針對包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸在內的六種全氟辛烷磺酸化合物的擬議國家初級飲用水法規(“NPDWR”)。NPDWR提議將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸各設為萬億分之四點四,即法律強制執行的水平,稱為最大污染物水平。美國環保局表示,預計將在2023年底之前最終確定該法規。
2021年10月,美國環保局發佈了 “PFAS戰略路線圖:美國環保局的2021-2024年行動承諾”。2021-2024年路線圖設定了EPA計劃採取具體行動的時間表,包括髮布國家全氟辛烷磺酸測試戰略,提議將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸指定為綜合環境應對、補償和責任法案(“CERCLA”)危險物質,通過廢水限制指南限制工業來源的全氟辛烷磺酸排放,發佈另外五種全氟辛烷磺酸的最終毒性評估,要求水系統對29種全氟辛烷磺酸進行測試根據《安全飲用水法》,出版工作得到改善在八種不同的環境基質中使用分析方法,監測廢水和雨水排放中存在的40種全氟辛烷磺酸鹽。全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸都是消防泡沫中存在的合成化合物類型。但是,兩者也存在於許多現有的消費品中。根據美國環保局的數據,全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸已被用於製造地毯、服裝、傢俱面料、食品紙包裝和其他耐水、防油或防污的材料(例如炊具)。2022 年 8 月,美國環保局發佈了一項擬議規則,將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸指定為 CERCLA 下的 “危險物質”。
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2023年3月31日
(未經審計)
很難估計公司在許多補救地點的最終責任水平,這是因為可能涉及大量其他當事方、確定這些當事方之間相對責任的複雜性、其他潛在責任方和第三方賠償人的財務可行性、將要進行的調查和補救措施的性質和範圍的不確定性、環境法規的變化、飲用水源中特定化合物允許水平的變化或執法的變化理論和政策,包括追回自然資源損失的努力、法律適用和風險評估的不確定性、與可用於現場糾正措施的不同技術相關的各種選擇和成本,以及最終的補救措施可能持續很長時間。技術、監管或執法的發展、其他環境研究的結果或其他因素可能會改變公司對未來費用和現金支出的預期,而此類變化可能對公司未來的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。儘管如此,公司目前認為,除應計金額外,任何索賠、罰款或費用不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
此外,公司還確定了環境事項的資產報廢義務,這些義務預計將在現有自有設施的報廢、處置、拆除或廢棄時得到解決。有條件的資產退休債務為美元172023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日均為百萬人。
與聯邦貿易委員會相關的補救和訴訟
2019年6月21日,WDNR宣佈已收到威斯康星州衞生服務部(“WDHS”)關於全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸等化合物的地下水質量標準建議。WDHS 建議將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的地下水執法標準定為萬億分之20。儘管威斯康星州批准了飲用水和地表水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最終監管標準,但威斯康星州自然資源委員會並未批准WDNR關於地下水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的擬議標準。2022 年 9 月,威斯康星州州長簽署了一份範圍聲明,規定了 WDNR 的參數,以起草有關全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸以及其他化合物的地下水質量標準的最終規則。WDNR 目前正在起草該規則。
2019年7月,公司收到WDNR的來信,指示擴大對馬裏內特地區全氟辛烷磺酸的評估範圍,以包括(1)馬裏內特市廢水處理廠生產並散佈在該地區某些油田的生物固體污泥,以及(2)梅諾米尼河和佩什蒂戈河。Tyco Fire Products對WDNR的信做出了迴應,要求提供更多必要信息。2019年10月16日,WDNR就WDNR2019年7月3日的信函向泰科消防產品公司和江森自控公司發佈了 “違規通知”。WDNR 於 2019 年 11 月 4 日就此問題發表了另一封信。2020年2月,WDNR致函泰科消防產品公司和江森自控公司,進一步指示擴大對馬裏內特地區全氟辛烷磺酸的評估,將先前定義的聯邦貿易委員會研究區域以南和以西的調查活動包括在內。2021 年 9 月,WDNR 就陸地應用生物固體向泰科消防產品公司和江森自控公司發送了另一份 “違規通知”,審查並回應了該公司迄今為止進行的生物固體調查。泰科消防產品在WDNR設定的2021年12月27日截止日期之前對WDNR的2021年9月通知做出了迴應,並於2022年10月25日和2023年2月16日向WDNR提交了更多更新。2023 年 4 月 10 日,WDNR 就馬裏內特地區的陸地應用生物固體向泰科消防產品公司和江森自控公司發佈了第三份 “違規通知”。泰科消防產品公司和江森自控公司認為他們遵守了所有適用的環境法律和法規。公司無法預測WDNR的行動可能導致哪些監管或執法行動(如果有),也無法預測任何此類行動的後果。
2022 年 3 月,威斯康星州司法部(“WDOJ”)在威斯康星州法院對江森自控公司和泰科消防產品公司提起了與聯邦貿易委員會環境事務有關的民事執法訴訟(威斯康星州訴泰科消防產品公司、有限責任公司和江森自控公司,第 22-CX-1 號案件(2022 年 3 月 14 日在威斯康星州馬裏內特縣巡迴法院提起)。WDOJ聲稱,該公司未能在聯邦貿易委員會及時報告全氟辛烷磺酸化學品的存在,並且該公司沒有在聯邦貿易委員會或其附近對全氟辛烷磺酸進行充分的調查或補救。WDOJ 尋求罰款和下令處以罰款的禁令 二子公司將根據WDNR的要求完成對全氟辛烷磺酸污染的現場調查和清理。雙方正在進行事實調查,法院已經
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2023年3月31日
(未經審計)
將試用日期定為2024年12月3日。該公司正在大力為這次民事執法行動辯護,並認為其辯護是有道理的,但公司目前無法預測該訴訟的持續時間、範圍或結果。
2022 年 10 月,佩什蒂戈鎮在威斯康星州法院對泰科消防產品、江森自控公司、Chemguard, Inc. 和 ChemDesign, Inc. 提起了與聯邦貿易委員會環境事務有關的侵權訴訟 (Peshtigo Town 訴 Tyco Fire Products L.P. 等人,第 2022CV000234 號案件(2022 年 10 月 18 日在威斯康星州馬裏內特縣巡迴法院提起)。該鎮聲稱,聯邦貿易委員會使用AFFF產品導致佩什蒂戈的供水受到污染。該鎮尋求罰款和禁令,命令減少佩什蒂戈的全氟辛烷磺酸污染。該案已移交給聯邦法院,並移交給美國南卡羅來納特區地方法院的多地區訴訟(“MDL”)。該公司計劃對此案進行大力辯護,並認為其有合理的辯護,但公司目前無法預測該訴訟的持續時間、範圍或結果。
2022 年 11 月,個人提交了申請 六在威斯康星州戴恩縣提起訴訟,指控泰科消防產品、江森自控公司、Chemguard, Inc. 和其他與聯邦貿易委員會環境事務有關的無關聯被告遭受人身傷害和/或財產損失。原告稱,聯邦貿易委員會使用AFFF產品以及與公司無關的第三方的活動污染了附近的飲用水源、地表水和其他自然資源和財產,包括其個人財產。這些人為其人身傷害和/或財產損失尋求金錢賠償。這些訴訟已移交給MDL。這些訴訟目前處於訴訟的起步階段。該公司正在大力為這些案件辯護,並認為自己有合理的辯護,但公司目前無法預測該訴訟的持續時間、範圍或結果。
水性成膜泡沫(“AFFF”)訴訟
兩個公司的子公司Chemguard和Tyco Fire Products以及其他被告製造商、供應商和分銷商,在某些情況下,還被點名了與Chemguard和Tyco Fire Products有關的一系列集體訴訟和其他訴訟以及其他與Chemguard和Tyco Fire Products有關聯的公司某些子公司Chemguard和Tyco Fire Products以及其他被告製造商、供應商和分銷商,在某些情況下,還有與Chemguard和Tyco Fire Products有關聯的公司的某些子公司。原告普遍聲稱,消防泡沫產品含有或分解成化學物質全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸和/或其他全氟辛烷磺酸化合物,其他人在各個空軍基地、機場和其他地點使用這些產品會導致這些化學物質釋放到環境中,並最終釋放到這些機場、空軍基地和其他地點附近的社區飲用水供應中。原告通常尋求補償性賠償,包括因涉嫌的人身傷害、醫療監測、財產價值下降、調查和補救費用以及自然資源損害而獲得的賠償,還尋求懲罰性賠償和禁令救濟以解決所謂污染的補救問題。
2018年9月,Tyco Fire Products和Chemguard向美國多地區訴訟司法小組(“JPML”)提交了多地區訴訟申請,尋求將所有現有和未來的聯邦案件合併為一個司法管轄區。2018年12月7日,JPML發佈了一項命令,將各種AFFF案件移交給MDL。其他案件已確定要移交給MDL或正在直接提交給MDL。
AFFF 假定集體訴訟
Chemguard 和 Tyco Fire Products 39聯邦法院正在審理的假定集體訴訟,起源於 15州和領地。除兩起案件外,其他所有案件均已直接提交或移交給MDL,預計其餘案件將移交給MDL。
AFFF 個人或集體行動
還有不止於此 3,900在州或聯邦法院提起的未決個人或 “羣體” 訴訟起源於 52針對Chemguard和Tyco Fire Products以及其他被告的州和地區,原告通常在這些州和地區尋求補償性賠償,包括因涉嫌的人身傷害、醫療監測和涉嫌的財產價值下降而獲得的賠償。這些案件涉及來自不同州的原告,包括大約 7,000科羅拉多州的原告等等 3,900其他原告。這些案件中的絕大多數都已標記為移交、移交或直接在MDL中提起,預計幾起新提起的州法院訴訟也將被貼上類似的標籤
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2023年3月31日
(未經審計)
已轉移。州法院正在審理一些事項,包括在亞利桑那州和伊利諾伊州的訴訟。
泰科和Chemguard還會定期收到其他人的通知,他們可能就據稱因使用AFF而造成的全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染提出索賠。
AFFF 市政和供水商案例
Chemguard 和 Tyco Fire Products 被指定為被告的時間已超過 350在州或聯邦法院提起的涉及市政或供水商原告的案件起源於 30各州。這些案件中的絕大多數已移交給MDL或直接在MDL提起,預計其餘案件將移交給MDL。這些市政和供水商原告普遍聲稱,在消防訓練學院、市政機場、空軍國民警衞隊基地或海軍或空軍基地使用被告的消防泡沫產品會將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸釋放到公共供水井和/或其他公共財產中,據稱需要補救。MDL 法院已將第一起案件定於 2023 年 6 月 5 日開審,(斯圖爾特市(佛羅裏達州)訴 3M 公司等)。2023 年 4 月 26 日,雙方達成了一項解僱 Chemguard 的條款,但有偏見 斯圖爾特市 此案,預計雙方將達成一項解僱泰科的條款,但有偏見 斯圖爾特市案例。MDL法院已下令雙方對MDL待審的供水商案件進行調解。
其他市政實體還定期通知泰科和Chemguard,這些實體可能會就據稱因使用 AFFF 而造成的全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染提出索賠。
與 AFFF 相關的州或美國領地總檢察長訴訟
2018 年 6 月,紐約州向紐約州法院提起訴訟(紐約州訴3M公司等人編號 904029-18(N.Y. Sup.康涅狄格州,奧爾巴尼縣))對包括公司關聯公司在內的多家制造商提起訴訟,指控據稱全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染是由紐約各地使用的消防泡沫造成的,包括紐堡的斯圖爾特空軍國民警衞隊基地和南安普敦的加布雷斯基空軍基地、普拉茨堡的普拉茨堡空軍基地、羅馬的格里菲斯空軍基地以及未指明的 “其他” 地點在全州。訴訟旨在追回與這些地點污染相關的費用和自然資源損失。該訴訟已移交給美國紐約北區地方法院,並移交給MDL。
2019年2月,紐約州在紐約州法院提起了第二起訴訟(紐約州訴3M公司等人(N.Y. Sup.康涅狄格州,奧爾巴尼縣)),對包括公司附屬公司在內的多家制造商提起訴訟,指控他們涉嫌全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,據稱這些污染是由紐約其他地點使用的消防泡沫造成的。該訴訟已移交給美國紐約北區地方法院,並移交給MDL。2019 年 7 月,紐約州在紐約州法院提起了第三起訴訟(紐約州訴3M公司等人(N.Y. Sup.康涅狄格州,奧爾巴尼縣)),指控包括公司附屬公司在內的多家制造商,指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,據稱這些污染是由紐約其他地點使用的消防泡沫造成的。該訴訟已移交給美國紐約北區地方法院,並移交給MDL。2019年11月,紐約州在紐約州法院提起第四起訴訟(紐約州訴3M公司等人(N.Y. Sup.康涅狄格州,奧爾巴尼縣)),指控包括公司附屬公司在內的多家制造商,指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,據稱這些污染是由紐約其他地點使用的消防泡沫造成的。該訴訟已移交給聯邦法院並移交給MDL。
2019年1月,俄亥俄州向俄亥俄州法院提起訴訟(俄亥俄州訴3M公司等,不。G-4801-CI-021804752-000(俄亥俄州盧卡斯縣普通辯訴法院)就據稱在俄亥俄州不同指定和未指明地點使用消防泡沫造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染對包括公司附屬公司在內的多家制造商提起訴訟。訴訟旨在追回與污染相關的費用和自然資源損失。該訴訟已移交給美國俄亥俄州北區地方法院,並移交給MDL。
此外,2019年5月和6月,其他三個州在各自的州法院就據稱造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染對包括公司附屬公司在內的多家制造商提起訴訟
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2023年3月31日
(未經審計)
防止在其司法管轄區的不同特定和未指明地點使用消防泡沫(新罕布什爾州訴3M公司等; 佛蒙特州訴3M公司等人.; 新澤西州訴3M公司等人。)。這三起訴訟均已移交給聯邦法院並移交給MDL。
2019年9月,關島政府就據稱在其管轄範圍內的不同地點使用消防泡沫造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,向關島高等法院對包括本公司附屬公司在內的多家制造商提起訴訟。該申訴已移交給聯邦法院並移交給MDL。
2019年11月,北馬裏亞納羣島聯邦政府就據稱在其管轄範圍內的不同地點使用消防泡沫造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,向北馬裏亞納羣島高等法院對包括公司附屬公司在內的多家制造商提起訴訟。該申訴已移交給聯邦法院並移交給MDL。
2020年8月,密歇根州總檢察長提起訴訟 二針對包括公司附屬公司在內的多家制造商提起了基本相似的訴訟——一起在聯邦法院提起訴訟,另一起在州法院提起訴訟,一起在州法院提起訴訟,涉及據稱在該州不同地點使用消防泡沫造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染。 聯邦訴訟已移交給MDL,州法院的訴訟已移交給聯邦法院並移交給MDL。
2020年12月,密西西比州就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸據稱在全州各地使用消防泡沫對州土地和自然資源造成的損害,對包括該公司的關聯公司在內的多家制造商和其他被告提起訴訟。 該投訴是直接向南卡羅來納州的MDL提出的。
2021 年 4 月,阿拉斯加州向阿拉斯加州高等法院對一些製造商和其他被告(包括公司的關聯公司)提起訴訟,指控他們因在全州各地使用消防泡沫而對該州土地和自然資源造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸損害。該州的案件已移交給聯邦法院並移交給MDL。阿拉斯加州還將一些製造商和其他被告,包括公司的子公司,列為第三方被告 二個人對國家提起的訴訟。這些 二病例也已移交給MDL。
2021 年 11 月初,北卡羅來納州總檢察長提起訴訟 四在北卡羅來納州高等法院就據稱在全州四個不同地點使用消防泡沫對全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸對該州土地、自然資源和財產造成的損害對包括公司關聯公司在內的許多製造商和其他被告提起個人訴訟。這些 四案件已移交給聯邦法院並移交給MDL。2022 年 10 月,總檢察長提起訴訟 二北卡羅來納州高等法院就另外兩個地點涉嫌的全氟辛烷磺酸損害提起了類似的訴訟。預計這些 二案件將移交給聯邦法院並移交給MDL。
2022 年 2 月,科羅拉多州總檢察長在科羅拉多州法院對一些製造商和其他被告(包括公司的關聯公司)提起訴訟,指控他們因在全州各地使用消防泡沫而對該州土地和自然資源、公共衞生和國家財產造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸損害。該申訴已移交給聯邦法院並移交給MDL。
2022 年 4 月,佛羅裏達州總檢察長就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸據稱在全州不同地點使用消防泡沫對州自然資源和公共健康造成的損害,向佛羅裏達州法院對包括公司附屬公司在內的多家制造商和其他被告提起訴訟。該申訴已移交給聯邦法院並移交給MDL。
2022 年 5 月,馬薩諸塞州聯邦總檢察長就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸造成的損害對包括公司附屬公司在內的多家制造商和其他被告提起訴訟
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2023年3月31日
(未經審計)
據稱,該州的自然資源、財產、居民和消費者是在全州不同地點使用消防泡沫產生的。該投訴是直接向南卡羅來納州的MDL提出的。
2022 年 7 月,威斯康星州總檢察長在威斯康星州法院對包括公司附屬公司在內的多家制造商和其他被告提起訴訟,指控其部分原因是全氟辛烷磺酸對該州自然資源和公共健康造成的損害,據稱部分原因是在全州各地使用消防泡沫。該申訴已移交給聯邦法院並移交給MDL。
2022 年 11 月,加利福尼亞州總檢察長在加利福尼亞州法院對一些製造商和其他被告(包括公司的關聯公司)提起訴訟,指控他們因在全州不同地點製造、使用、營銷或銷售含全氟辛烷磺酸的產品(包括消防泡沫)而對該州土地和自然資源造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸損害。該申訴已移交給聯邦法院並移交給MDL。
2023 年 3 月,緬因州總檢察長在緬因州法院對一些製造商和其他被告(包括公司的附屬公司)提起訴訟,指控他們因在該州製造、分銷、發行、促銷、銷售和使用含全氟辛烷磺酸的 AFF 而對該州自然資源造成的全氟辛烷磺酸損害。預計該申訴將被移交給聯邦法院並移交給MDL。
2023年3月,伊利諾伊州總檢察長在伊利諾伊州法院對一些製造商和其他被告(包括公司的關聯公司)提起訴訟,指控他們因在該州境內製造、儲存、銷售、分銷、營銷和使用含全氟辛烷磺酸的AFF而對該州環境和自然資源造成的全氟辛烷磺酸損害。預計該申訴將被移交給聯邦法院並移交給MDL。
其他 AFFF 相關事宜
2020年3月,卡利斯佩爾印第安部落(聯邦政府認可的部落)和兩家部落公司在美國華盛頓東區地方法院對包括公司附屬公司在內的多家制造商和美國提起訴訟,指控其原因是美國空軍在華盛頓東部費爾柴爾德空軍基地及其周圍使用和處置AFF所造成的全氟辛烷磺酸污染。此案已移交給 MDL。
2022 年 10 月,蘇必利爾湖奇珀瓦印第安人的 Red Cliff Band(聯邦認可的部落)在美國威斯康星州西區地方法院對包括公司附屬公司在內的多家制造商提起訴訟,指控他們因在明尼蘇達州德盧斯空軍國民警衞隊基地使用和處置 AFFF 而造成的全氟辛烷磺酸污染。此投訴已移交給 MDL。
該公司正在大力為上述所有AFFF事項辯護,並認為其對集體認證和所主張的索賠有合理的辯護,包括時效規定、政府承包商辯護、各種醫學和科學辯護以及其他事實和法律辯護。政府承包商辯護是一種豁免形式,適用於根據政府規格為美國政府生產產品的政府承包商。2022 年 9 月,AFFF MDL 法院拒絕對政府承包商的辯護做出即決判決,裁定與辯護相關的各種事實問題必須由陪審團而不是法院裁決。泰科和Chemguard的保險已經存在多年,該公司正在為這些問題尋求這種保險。但是,與這些索賠有關的許多事實和法律問題有待解決,而且很難預測這些問題所代表的結果或最終財務風險(如果有的話),也無法保證任何此類風險不會是實質性的。
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2023年3月31日
(未經審計)
石棉問題
公司及其某些子公司以及其他許多第三方因涉嫌接觸含石棉材料而被列為人身傷害訴訟的被告。這些案件通常涉及產品責任索賠,主要基於有關製造、銷售或分銷含有石棉或與含石棉成分一起使用的工業產品的指控。
公司以折扣方式估算了未決和未來索賠的石棉相關負債以及相關辯護費用。在確認石棉相關事項的負債方面,公司記錄了可能的石棉相關保險追回額。
下表列出了公司合併財務狀況表中與石棉相關的資產和負債的位置和金額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
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其他流動負債 | $ | 58 | | | $ | 58 | |
其他非流動負債 | 370 | | | 380 | |
石棉相關負債總額 | 428 | | | 438 | |
其他流動資產 | 37 | | | 37 | |
其他非流動資產 | 275 | | | 263 | |
石棉相關資產總額 | 312 | | | 300 | |
石棉相關負債淨額 | $ | 116 | | | $ | 138 | |
下表列出了石棉相關資產的組成部分(以百萬計):
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| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
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受限 | | | |
現金 | $ | 6 | | | $ | 6 | |
投資 | 253 | | | 239 | |
限制資產總額 | 259 | | | 245 | |
石棉相關負債的保險應收賬款 | 53 | | | 55 | |
石棉相關資產總額 | $ | 312 | | | $ | 300 | |
公司對未決和未來索賠和辯護費用的責任和相應的保險回收額的估計基於公司的歷史索賠經驗,以及對自2068年以來可能提出的潛在索賠的數量和解決成本的估計(這是公司對公司關聯公司支付石棉相關索賠的精算期限的合理最佳估計)。與石棉有關的國防費用估計數包含在石棉負債中。公司解決索賠的法律策略也影響了這些估計。公司在評估時間段(回顧期)時考慮了各種趨勢和發展,在此期間,歷史索賠和和解經驗用於估算和估值合理預計將在2068年之前支付的索賠。每年,公司通過評估提出、解決和駁回的索賠以及和解中支付的金額的實際經驗,評估其對待處理和未來索賠和辯護費用的估計負債是否足夠。除了索賠和和解經驗外,公司還考慮了其他定量和定性因素,例如立法的變化、法律環境和公司的辯護戰略。公司還每年評估其保險應收賬款的可收回性。公司會評估所有這些因素,並確定是否有必要更改其對未決和未來索賠和辯護費用或保險應收賬款的負債估計。
公司記錄的石棉相關負債和保險相關資產金額基於公司解決石棉索賠的戰略、目前可用的信息以及一些估計和
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2023年3月31日
(未經審計)
假設。關鍵變量和假設包括每年提出的新索賠的數量和類型、解決索賠的平均成本、被告的身份、保險公司承保問題的解決、保險金額以及公司保險公司的償付能力風險。其中許多因素密切相關,因此一個變量或假設的變化可能會影響其他變量或假設中的一個或多個,沒有任何單一變量或假設會主要影響公司石棉相關負債和保險相關資產的確定。此外,在預測週期的後期,對這些變量的預測面臨更大的不確定性。可能影響公司對石棉相關事項的責任和現金支付的其他因素包括從司法管轄區到不同司法管轄區以及不同案件的訴訟程序的不確定性、州或聯邦侵權立法的改革以及保險單在子公司之間的適用性。因此,如果公司計算中使用的假設與實際結果有顯著差異,則實際負債或保險回收額可能會大大高於或低於記錄的水平。
自保負債
公司記錄其工傷補償負債、產品負債、一般負債和汽車負債。這些負債和相關費用的確定取決於索賠經驗。對於其中大多數負債,已發生但尚未報告的索賠是利用基於歷史索賠經驗的精算估值來估算的。公司設有自保保險公司來管理其自保負債。
下表列出了公司合併財務狀況表中自保負債的位置和金額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
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其他流動負債 | $ | 92 | | | $ | 89 | |
應計薪酬和福利 | 22 | | | 22 | |
其他非流動負債 | 233 | | | 230 | |
自保負債總額 | $ | 347 | | | $ | 341 | |
下表列出了公司合併財務狀況表中保險應收賬款的位置和金額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
其他流動資產 | $ | 10 | | | $ | 10 | |
其他非流動資產 | 20 | | | 20 | |
保險應收賬款總額 | $ | 30 | | | $ | 30 | |
其他事項
公司參與了與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和訴訟,包括與產品責任、環境、安全和健康、知識產權、就業、商業和合同事務以及其他各種意外事故有關的訴訟、索賠和訴訟。儘管無法確定訴訟的結果,而且某些訴訟、索賠或訴訟的處理可能對我們不利,但管理層認為,所有這些都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。與這些事項有關的費用對所列期間來説並不重要。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性信息的警示聲明
除非另有説明,否則在本10-Q表季度報告中提及的 “江森自控”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 是指江森自控國際有限公司及其合併子公司。
公司在本文件中發表的陳述具有前瞻性,因此存在風險和不確定性。本文件中除歷史事實陳述以外的所有陳述都是或可能是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。在本文件中,有關公司未來財務狀況、銷售額、成本、收益、現金流、衡量經營業績的其他指標、協同效應和整合機會、資本支出、債務水平和市場前景的陳述均為前瞻性陳述。諸如 “可能”、“將”、“期望”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“應該”、“預測”、“項目” 或 “計劃” 等詞語以及類似含義的術語通常也旨在識別前瞻性陳述。但是,缺少這些詞並不意味着陳述不具有前瞻性。公司警告説,這些陳述受許多重要風險、不確定性、假設和其他因素的影響,其中一些是公司無法控制的,可能導致公司的實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異,包括與以下方面相關的風險:公司管理總體經濟、商業和資本市場狀況的能力,包括衰退和經濟衰退的影響;管理宏觀經濟和地緣政治的能力波動性,包括全球價格通脹、影響原材料和零部件供應的短缺以及俄羅斯和烏克蘭之間的衝突;開發或獲得獲得市場認可並符合適用監管要求的新產品和技術的能力;美國或其他經濟體的實力;貨幣匯率的波動;影響公司業務運營或税收狀況的法律、法規、費率、政策或解釋的變化或不確定性;管理外國法律或政策的變化貿易,包括經濟制裁、關税或貿易限制;維持和改進 的容量、可靠性和安全性 該公司的企業信息技術基礎設施; 在開發、部署和運營公司數字平臺和服務過程中管理生命週期網絡安全風險的能力; 訴訟和政府訴訟的結果;知識產權侵權或到期的風險;公司管理自然災害、氣候變化、流行病和傳染病疫情以及其他不利的公共衞生事態發展(如 COVID-19 疫情)影響的能力;公司推動組織改進的能力;公司延遲或無法實現近期投資組合交易的預期收益和協同效應;僱用和留住高級管理層的能力;以及其他關鍵人員;近期投資組合交易的税收待遇;與此類交易相關的鉅額交易成本和/或未知負債;勞動力短缺、停工、工會談判、勞資糾紛和其他與勞動力有關的事項;以及商業安排的取消或變更。與江森自控業務相關的風險的詳細討論包含在江森自控於2022年11月15日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2022年9月30日的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分,該報告可在www.sec.gov和www.johnsoncontrols.com的 “投資者” 選項卡下查閲。除非另有規定,否則本文檔中包含的前瞻性陳述僅在本文件發佈之日作出,除非法律要求,否則Johnson Controls沒有義務更新此類陳述以反映本文件發佈之日之後發生的事件或情況,也無任何義務。
概述
Johnson Controls International plc總部位於愛爾蘭科克,是智能、健康和可持續建築領域的全球領導者,為150多個國家的廣泛客户提供服務。該公司的產品、服務、系統和解決方案提高了空間的安全性、舒適性和智能性,為人類、場所和地球提供服務。公司致力於通過對建築的戰略重點,幫助其客户贏得勝利,為所有利益相關者創造更大的價值。
該公司是建築產品和系統的工程、製造、調試和改造領域的全球領導者,包括住宅和商業供暖、通風、空調(“HVAC”)設備、工業製冷系統、控制、安全系統、火災探測系統和滅火解決方案。該公司通過提供技術服務進一步為客户提供服務,包括設備的維護、管理、維修、改造和更換(暖通空調、工業製冷、控制、安全和消防領域)、能源管理諮詢以及由其OpenBlue軟件平臺和功能提供支持的數據驅動的 “智能建築” 服務和解決方案。公司利用其由OpenBlue提供支持的廣泛產品組合和數字能力與客户合作,以及
其直接渠道服務和解決方案能力,可在建築物的整個生命週期內提供基於結果的解決方案,以滿足客户提高能源效率、增強安全、創造健康環境和減少温室氣體排放的需求。
以下信息應與2022年9月30日的合併財務報表及其附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀,這些討論和分析包含在我們於2022年11月15日向美國證券交易委員會提交的截至2022年9月30日的10-K表年度報告中。以下討論和分析中提及的 “三個月”(或類似語言)是指截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月,而 “年初至今” 是指截至2023年3月31日的六個月,而截至2022年3月31日的六個月。
宏觀經濟趨勢
對公司產品和解決方案的大部分需求是由商業、機構、工業、數據中心、政府和住宅領域的建築、設施擴建、改造和維護項目推動的。建築項目在很大程度上取決於總體經濟狀況、當地對房地產的需求以及信貸、公共資金或其他融資來源的可用性。公司所服務行業內建築物的建築、工業設施擴建、改造活動、維護項目和其他資本投資的正負波動,以及此類項目的信貸、融資或資金的可用性,可能會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生相應的影響。
由於公司的全球影響力,其收入和支出中有很大一部分以美元以外的貨幣計價。因此,公司面臨非美國貨幣風險和非美國外匯風險。儘管公司使用金融工具對衝其部分交易外匯敞口,但這些活動並不能使其完全免受這些風險敞口。此外,非美元本位貨幣子公司折算產生的貨幣風險無法對衝。匯率可能波動,外幣兑美元大幅貶值或走強可能分別增加或減少公司的利潤率,並影響各時期業績的可比性. 在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,由於美元兑外幣走強,收入和利潤受到不利影響。
公司繼續觀察趨勢,表明人們對其實現智能、安全、高效和可持續建築的產品和服務的興趣和需求與日俱增。這種需求在一定程度上是由政府税收優惠、建築績效標準和其他旨在限制排放和應對氣候變化的法規推動的。特別是,美國氣候智能建築倡議、美國降低通貨膨脹法案和歐盟建築物能源性能指令等立法和監管舉措包括旨在資助和鼓勵建築物脱碳和數字技術投資的條款。這種需求得到公共和私營部門減少排放和/或實現淨零排放的承諾的增加。該公司尋求利用這些趨勢,通過開發和提供技術和解決方案來創建智能、可持續和健康的建築,從而推動增長。該公司正在投資新的數字和產品能力,包括其OpenBlue平臺,以使其能夠提供可持續、高效的產品和量身定製的服務,使客户能夠實現其可持續發展目標。該公司正在利用其安裝量以及數據驅動的產品和服務,為客户提供基於結果的解決方案,重點是加快服務和經常性收入的增長。
由於全球宏觀經濟趨勢,包括全球需求增加、俄羅斯和烏克蘭之間的衝突、政府為應對 COVID-19 而採取的行動,特別是在中國,以及勞動力短缺,公司已經經歷了並將繼續經歷材料成本通脹加劇和零部件短缺以及供應鏈中斷和延遲。公司為緩解供應鏈中斷和通貨膨脹而採取的行動,包括擴大和重新分配其供應商網絡、供應商融資、價格上漲和生產率提高,總體上成功抵消了這些趨勢的部分影響,但不是全部影響。這些趨勢的集體影響有利於收入,這是由於需求增加和價格上漲以抵消通貨膨脹,同時由於供應鏈中斷和成本壓力對利潤率產生了負面影響。但是,隨着供應鏈中斷的緩解以及價格上漲的積壓商品轉化為銷售,公司開始觀察到利潤率的提高。儘管該公司的供應鏈最近有所改善,但公司未來可能會遇到進一步的中斷、短缺和成本增加,其影響將取決於公司成功緩解和抵消這些事件影響的能力。
在2022財年第二季度,公司暫停了在俄羅斯的業務,以應對俄羅斯和烏克蘭之間的衝突,現有合同義務的履行完全符合所有制裁和
貿易管制。該公司隨後減少了在俄羅斯的業務和業務。儘管這些行動沒有而且預計也不會對公司的經營業績產生重大影響,但這場衝突的更廣泛後果,包括供應鏈中斷加劇、通貨膨脹、經濟不穩定和其他因素,已經並將繼續對公司的經營業績產生不利影響。
COVID-19 疫情已經並將繼續影響公司運營和業績的各個方面。最近,該公司的設施總體上處於正常水平。由於疫情,該公司對其產品和解決方案的需求增加,這些產品和解決方案可促進建築健康並優化客户基礎設施。但是,公司的業績已經並將繼續受到影響網站訪問和勞動力的COVID-19相關趨勢的負面影響,這些趨勢已經並將繼續對公司的收入和利潤率產生負面影響。這可能包括恢復封鎖或類似的限制性措施或公司設施出現勞動力短缺等事件。
未來公司的經營業績和財務狀況將在多大程度上受到影響,將取決於高度不確定且無法預測的事態發展。有關與 COVID-19 相關的風險的更多討論,請參閲江森自控於 2022 年 11 月 15 日提交給美國證券交易委員會 (“SEC”) 的 10-K 表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。
淨銷售額
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| 三個月已結束 3月31日 | | | | 六個月已結束 3月31日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 6,686 | | | $ | 6,098 | | | 10 | % | | $ | 12,754 | | | $ | 11,960 | | | 7 | % |
截至2023年3月31日的三個月,合併淨銷售額的增長是由於有機銷售額增加(7.62億美元)和收購銷售額的增加(2,800萬美元),部分被外幣折算(1.98億美元)的不利影響和業務剝離導致的銷售減少(400萬美元)所抵消。不包括外幣折算以及業務收購和剝離的影響,合併淨銷售額比上年增長了13%,這要歸因於通貨膨脹壓力和銷量增加而導致的定價上漲。有關各細分市場淨銷售額的討論,請參閲本第 2 項下方的 “細分市場分析”。
截至2023年3月31日的六個月中,合併淨銷售額的增長是由於有機銷售額增加(12.59億美元)和收購銷售額增加(5,500萬美元),部分被外幣折算(4.98億美元)的不利影響和業務剝離導致的銷售減少(2,200萬美元)所抵消。不包括外幣折算以及業務收購和剝離的影響,合併淨銷售額與上年相比增長了11%,這歸因於通貨膨脹壓力導致的定價上漲。有關各細分市場淨銷售額的討論,請參閲本第 2 項下方的 “細分市場分析”。
銷售成本/毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | | 六個月已結束 3月31日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
銷售成本 | $ | 4,445 | | | $ | 4,141 | | | 7 | % | | $ | 8,422 | | | $ | 8,112 | | | 4 | % |
毛利 | 2,241 | | | 1,957 | | | 15 | % | | 4,332 | | | 3,848 | | | 13 | % |
佔銷售額的百分比 | 33.5 | % | | 32.1 | % | | | | 34.0 | % | | 32.2 | % | | |
在截至2023年3月31日的三個月期間,銷售成本和毛利增加,毛利佔銷售額的百分比增長了140個基點。由於銷售增長和有利的價格/成本,毛利增加,但不利的外幣折算(6200萬美元)部分抵消。毛利佔銷售額的百分比增加主要是由於價格/成本優惠。有關扣除利息、税項和攤銷前的分部收益(“息税折舊攤銷前利潤”)的討論,請參閲本第2項下方的 “分部分析”。
在截至2023年3月31日的六個月期間,銷售成本和毛利增加,毛利佔銷售額的百分比增長了180個基點。由於銷售增長和有利的價格/成本,毛利增加,但不利的外幣折算(1.56億美元)部分抵消。毛利佔銷售額的百分比增加主要是由於價格/成本優惠。有關扣除利息、税項和攤銷前的分部收益(“息税折舊攤銷前利潤”)的討論,請參閲本第2項下方的 “分部分析”。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | | 六個月已結束 3月31日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | $ | 1,579 | | | $ | 1,454 | | | 9 | % | | $ | 3,150 | | | $ | 2,823 | | | 12 | % |
佔銷售額的百分比 | 23.6 | % | | 23.8 | % | | | | 24.7 | % | | 23.6 | % | | |
截至2023年3月31日的三個月期間,銷售、一般和管理費用(“SG&A”)增加了1.25億美元,SG&A佔銷售額的百分比下降了20個基點。銷售和收購的增長主要是由於某些支持增長的投資、一次性交易和分離成本,但部分被有利的外幣折算(4000萬美元)和淨市值調整的同比有利影響所抵消。有關分部息税折舊攤銷前利潤的討論,請參閲本項目2下方的 “細分市場分析”。
截至2023年3月31日的六個月期間,銷售、一般和管理費用(“SG&A”)增加了3.27億美元,SG&A佔銷售額的百分比增長了110個基點。銷售和收購的增長主要是由於某些支持增長的投資、一次性交易和分離成本以及與租賃倉庫設施火災相關的損失,但部分被有利的外幣折算(1.05億美元)和淨市值調整的同比有利影響所抵消。有關分部息税折舊攤銷前利潤的討論,請參閲本項目2下方的 “細分市場分析”。
重組和減值成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | | 六個月已結束 3月31日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
重組和減值成本 | $ | 418 | | | $ | 384 | | | 9 | % | | $ | 763 | | | $ | 433 | | | 76 | % |
截至2023年3月31日的三個月期間的重組和減值成本包括與歸類為待售全球零售業務相關的2.1億美元減值成本、與Silent-Aire申報部門相關的1.84億美元商譽減值成本、1,700萬美元的遣散費以及700萬美元的其他長期資產減值和其他重組成本。
截至2023年3月31日的六個月期間的重組和減值成本包括與歸類為待售業務相關的4.98億美元減值成本、與Silent-Aire申報部門相關的1.84億美元商譽減值成本、4,700萬美元的遣散費以及3,400萬美元的其他長期資產減值和其他重組成本。
截至2022年3月31日的三個月和六個月期間的重組和減值成本包括與北美零售申報部門相關的2.35億美元商譽減值成本,與歸類為待售業務相關的8600萬美元減值成本,以及與不太可能完成的內部使用軟件項目相關的3,600萬美元減值。此外,截至2022年3月31日的三個月和六個月期間分別包括900萬美元和3700萬美元的遣散費,以及分別為1,800萬美元和3,900萬美元的其他長期資產減值和其他重組成本。
有關公司重組計劃和減值成本的進一步披露,請參閲合併財務報表附註的附註4 “待售資產和負債”、附註8 “商譽和其他無形資產” 和附註17 “重大重組和減值成本”。
淨融資費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | | 六個月已結束 3月31日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
淨融資費用 | $ | 71 | | | $ | 51 | | | 39 | % | | $ | 138 | | | $ | 104 | | | 33 | % |
有關公司淨融資費用的進一步披露,請參閲合併財務報表附註的附註10 “債務和融資安排”。
股權收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | | 六個月已結束 3月31日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
股權收益 | $ | 50 | | | $ | 42 | | | 19 | % | | $ | 112 | | | $ | 112 | | | — | % |
截至2023年3月31日的三個月中,股權收入的增加主要是由於江森自控與日立合資企業的某些部分控股子公司的收入增加。有關分部息税折舊攤銷前利潤的討論,請參閲本項目2下方的 “細分市場分析”。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | | 六個月已結束 3月31日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
所得税準備金 | $ | 49 | | | $ | 58 | | | -16 | % | | $ | 63 | | | $ | 129 | | | -51 | % |
有效税率 | 22.0 | % | | 52.7 | % | | | | 16.0 | % | | 21.5 | % | | |
截至2023年3月31日的三個月和六個月的有效税率與截至2022年3月31日的三個月和六個月相比有所下降,這主要是由於減值費用對上一年的税收影響增加,以及由於計劃剝離其全球零售業務,根據公司對某些子公司的投資的外部基差確定了上一年度遞延所得税負債。更多細節請參閲合併財務報表附註的附註18 “所得税”。
歸屬於非控股權益的收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | | 六個月已結束 3月31日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的收益 | $ | 41 | | | $ | 41 | | | — | % | | $ | 79 | | | $ | 79 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
歸屬於江森自控的淨收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | | 六個月已結束 3月31日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
歸屬於江森自控的淨收益 | $ | 133 | | | $ | 11 | | | * | | $ | 251 | | | $ | 392 | | | -36 | % |
* 測量沒有意義
截至2023年3月31日的三個月中,歸屬於江森自控的淨收益的增加主要是由於毛利的增加,但部分被上文討論的銷售和收購的增加所抵消。截至2023年3月31日的六個月中,歸屬於江森自控的淨收益的減少主要是由於重組和減值成本的增加以及銷售和收購的增加,但毛利的增加部分抵消了上文所討論的所有因素。
截至2023年3月31日的三個月,歸屬於江森自控的攤薄後每股收益為0.19美元,而截至2022年3月31日的三個月為0.02美元。截至2023年3月31日的六個月中,歸屬於江森自控的攤薄後每股收益為0.36美元,而截至2022年3月31日的六個月為0.56美元。
歸屬於江森自控的綜合收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | | 六個月已結束 3月31日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
歸屬於江森自控的綜合收益 | $ | 151 | | | $ | 13 | | | * | | $ | 316 | | | $ | 481 | | | -34 | % |
* 測量沒有意義
截至2023年3月31日的三個月,歸屬於江森自控的綜合收益增加是由於歸屬於江森自控的淨收益增加(1.22億美元),以及衍生品的已實現和未實現收益以及貨幣折算調整導致歸屬於江森自控的其他綜合收益增加(1,600萬美元)。
截至2023年3月31日的六個月中,歸屬於江森自控的綜合收益減少是由於歸屬於江森自控的淨收益減少(1.41億美元),以及歸屬於江森自控的其他綜合收益減少(2,400萬美元),這是由於上一年度的貨幣折算調整以及衍生品的已實現和未實現收益增加。
細分分析
管理層主要根據分部息税折舊攤銷前利潤評估其業務部門的業績,息税折舊攤銷前利潤代表所得税和非控股權益前的收入,不包括一般公司支出、無形資產攤銷、淨融資費用、重組和減值成本以及與養老金和退休後計劃以及限制性石棉投資相關的淨市值調整。
淨銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | | 六個月已結束 3月31日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
北美建築解決方案 | $ | 2,520 | | | $ | 2,227 | | | 13 | % | | $ | 4,887 | | | $ | 4,379 | | | 12 | % |
建築解決方案 EMEA/LA | 1,031 | | | 958 | | | 8 | % | | 2,006 | | | 1,917 | | | 5 | % |
亞太區建築解決方案 | 667 | | | 623 | | | 7 | % | | 1,313 | | | 1,298 | | | 1 | % |
全球產品 | 2,468 | | | 2,290 | | | 8 | % | | 4,548 | | | 4,366 | | | 4 | % |
| $ | 6,686 | | | $ | 6,098 | | | 10 | % | | $ | 12,754 | | | $ | 11,960 | | | 7 | % |
三個月:
•北美建築解決方案的增長是由於價格和銷量的增加(3.02億美元)以及與業務收購相關的銷售增長(500萬美元),但外幣折算的不利影響(1,400萬美元)部分抵消了這一增長。不包括業務收購和外幣折算的影響,銷售增長由暖通空調與控制和消防與安保領域的兩位數增長帶動.
•EMEA/LA建築解決方案的增長是由於價格上漲(1.04億美元)和與業務收購相關的銷售增加(2300萬美元),但部分被外幣折算(5000萬美元)和業務剝離(400萬美元)的不利影響所抵消。不包括外幣折算以及業務收購和剝離的影響,銷售增長是由消防與安保和暖通空調與控制的兩位數低增長帶動的。按地區劃分,歐洲和拉丁美洲出現了強勁的有機增長,而中東的增長較為温和。
•亞太區建築解決方案業務的增長是由於價格和交易量的增加(8500萬美元),部分被外幣折算的不利影響(4100萬美元)所抵消。不包括外幣折算的影響,銷售增長是由對暖通空調和控制的持續需求帶動的。按地區劃分,本季度中國的銷售反彈,服務和安裝業務實現了強勁的兩位數增長。
•全球產品的增長是由於價格和銷量的增加(2.71億美元),部分被外幣折算的不利影響(9300萬美元)所抵消。不包括外幣折算的影響,銷售增長是由應用材料、火災檢測、工業製冷和商用暖通空調產品的強勁增長推動的。
年初至今:
•北美建築解決方案的增長是由於價格和銷量的增加(5.25億美元)以及與業務收購相關的銷售增長(1,200萬美元),但部分被外幣折算的不利影響(2900萬美元)所抵消。不包括業務收購和外幣折算的影響,銷售增長由暖通空調和控制以及消防與安保的增長帶動。
•EMEA/LA建築解決方案的增長是由於價格上漲(2.07億美元)和與業務收購相關的銷售增加(4,300萬美元),但部分被外幣折算(1.39億美元)和業務剝離(2,200萬美元)的不利影響所抵消。不包括外幣折算以及業務收購和剝離的影響,銷售增長由消防與安保和暖通空調與控制的增長帶動。按地區劃分,歐洲、拉丁美洲和中東出現了強勁的有機增長。
•亞太區建築解決方案的增長是由於價格上漲(1.27億美元),這主要被外幣折算的不利影響(1.12億美元)所抵消。不包括外幣折算的影響,銷售增長是由對暖通空調和控制的持續需求帶動的。按地區劃分,中國的銷售額增長,服務和安裝業務強勁增長。
•全球產品的增長是由於價格上漲和銷量減少(4億美元)的淨影響,部分被外幣折算的不利影響(2.18億美元)所抵消。不包括外國的影響
貨幣換算,銷售增長是由商用暖通空調、火災探測、應用和工業製冷產品的強勁價格實現和強勁增長推動的。
分部息税折舊攤銷前
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | | 六個月已結束 3月31日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
北美建築解決方案 | $ | 315 | | | $ | 235 | | | 34 | % | | $ | 582 | | | $ | 485 | | | 20 | % |
建築解決方案 EMEA/LA | 69 | | | 79 | | | -13 | % | | 144 | | | 183 | | | -21 | % |
亞太區建築解決方案 | 79 | | | 74 | | | 7 | % | | 147 | | | 142 | | | 4 | % |
全球產品 | 488 | | | 412 | | | 18 | % | | 870 | | | 713 | | | 22 | % |
| $ | 951 | | | $ | 800 | | | 19 | % | | $ | 1,743 | | | $ | 1,523 | | | 14 | % |
三個月:
•北美建築解決方案的增長主要歸因於優惠的價格/成本、數量槓桿率和生產率的提高。
•EMEA/LA建築解決方案的減少主要是由於某些非經常性項目和外幣折算(700萬美元)的不利影響。
•亞太區建築解決方案的增長主要是由於有利的價格/成本,但部分被外幣折算的不利影響(800萬美元)所抵消。
•全球產品的增長主要是由於強勁的價格實現和生產率的提高,但部分被外幣折算的不利影響(1000萬美元)所抵消。
年初至今:
•北美建築解決方案的增長主要是由於有利的價格/成本、數量槓桿率和生產率的提高,但不利的項目組合部分抵消了這一增長。
•EMEA/LA建築解決方案的減少主要是由於外幣折算(1,600萬美元)的不利影響和不利的項目組合,但有利的銷量槓桿和生產率的節省部分抵消了這一影響。
•亞太區建築解決方案的增長主要是由於有利的價格/成本,但部分被外幣折算的不利影響(1,800萬美元)所抵消。
•Global Products的增長主要是由於強勁的價格實現和生產率節省,但與租賃倉庫設施火災相關的未投保損失以及外幣折算的不利影響(2500萬美元)部分抵消。
待辦事項
該公司的待辦事項適用於其系統和服務的銷售。截至2023年3月31日,積壓資金為130億美元,其中117億美元歸因於建築解決方案(現場)業務。任何給定時間的未繳積壓金額不一定表示下一個財政年度將獲得的收入數額。
截至2023年3月31日,剩餘的履約義務為188億美元,比公司積壓的130億美元高出58億美元。公司剩餘履約義務與積壓履約義務之間的差異主要是由於:
•剩餘的履約義務包括建造醫院、學校和其他政府建築的大型多用途合同,這些服務應在建築物的生命週期內提供,整個合同期限的平均初始合同期為25至35年,而積壓合同僅包括這些合同的生命週期,約為五年;
•剩餘的履約義務不包括某些期限為一年或更短的客户合同,或者可以取消而不會受到鉅額罰款的合同,而不是積壓的合同(包括短期和可取消的合同);以及
•剩餘的履約義務包括剩餘全部期限的服務合同,與積壓合同相比,所有未履行的服務合同僅包括一年的解僱罰金。
公司報告積壓情況,因為它認為這是評估公司運營業績以及與總訂單關係的有用指標。
流動性和資本資源
營運資金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 9月30日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | |
流動資產 | $ | 12,756 | | | $ | 11,685 | | | |
流動負債 | (12,403) | | | (11,239) | | | |
| 353 | | | 446 | | | (21 | %) |
| | | | | |
減去:現金和現金等價物 | (1,975) | | | (2,031) | | | |
減去:待售流動資產 | (446) | | | (387) | | | |
加:短期債務 | 1,737 | | | 669 | | | |
加:長期債務的當期部分 | 922 | | | 865 | | | |
加:待售流動負債 | 316 | | | 236 | | | |
營運資金(如定義) | $ | 907 | | | $ | (202) | | | * |
| | | | | |
應收賬款-淨額 | $ | 6,002 | | | $ | 5,528 | | | 9 | % |
庫存 | 3,048 | | | 2,510 | | | 21 | % |
應付賬款 | 4,348 | | | 4,241 | | | 3 | % |
* 測量沒有意義
•營運資金是一項非公認會計準則財務指標。公司將營運資金定義為流動資產減去流動負債,不包括現金、短期債務、長期債務的流動部分以及待售的流動資產和負債。管理層認為,這種衡量營運資本的方法不包括融資相關項目和待剝離的業務,為衡量公司的經營業績提供了更有用的衡量標準。
•與2022年9月30日相比,截至2023年3月31日的營運資金增加主要是由於供應鏈中斷以及住宅終端市場和應收賬款需求疲軟導致庫存增加。
•截至2023年3月31日和2022年9月30日,公司的應收賬款銷售天數分別為58天和51天。逾期應收款數額沒有重大不利變化,收入確認方法也沒有重大變化。
•截至2023年3月31日的三個月,該公司的庫存週轉率低於截至2022年9月30日的同期水平,這主要是由於住宅終端市場的需求疲軟以及某些其他項目延遲。
•2023年3月31日和2022年9月30日的應付賬款天數均為85天。
來自持續經營的現金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
經營活動提供的現金 | | $ | 18 | | | $ | 324 | |
投資活動使用的現金 | | (314) | | | (332) | |
融資活動提供的現金 | | 262 | | | 444 | |
•經營活動提供的現金減少主要是由於應付賬款和應計負債的支付時機,但部分被庫存現金流出的減少和淨納税額的減少所抵消。
•投資活動使用的現金減少主要是由於資本支出略有減少和為收購支付的現金減少。
•融資活動提供的現金減少主要是由於淨負債和借款活動產生的現金流入減少,但部分被股票回購現金流出的減少所抵消。
資本化
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 9月30日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | |
短期債務 | $ | 1,737 | | | $ | 669 | | | |
長期債務的當前部分 | 922 | | | 865 | | | |
長期債務 | 7,832 | | | 7,426 | | | |
債務總額 | 10,491 | | | 8,960 | | | 17 | % |
減去:現金和現金等價物 | 1,975 | | | 2,031 | | | |
淨負債總額 | 8,516 | | | 6,929 | | | 23 | % |
| | | | | |
歸屬於江森自控的股東權益 普通股東 | 15,890 | | | 16,268 | | | (2) | % |
資本總額 | $ | 24,406 | | | $ | 23,197 | | | 5 | % |
| | | | | |
淨負債總額佔總資本的百分比 | 34.9 | % | | 29.9 | % | | |
•淨負債和淨負債佔總資本的百分比是非公認會計準則財務指標。公司認為,淨負債總額佔總市值的百分比有助於瞭解公司的財務狀況,因為它可以瞭解公司在多大程度上依賴外債融資進行融資,也是衡量股東風險的指標。
•公司的物質現金需求主要包括營運資金需求、長期債務和相關利息的償還、經營租賃、分紅、資本支出、潛在收購和股票回購。
•截至2023年3月31日,公司的股票回購授權仍有約34億美元可用,該授權沒有到期日期,董事會可以隨時修改或終止,恕不另行通知。該公司預計將根據市場狀況、資本的替代用途、流動性和經濟環境不時回購已發行股票。
•公司宣佈在截至2023年3月31日的季度中派發每股普通股0.36美元的股息,並打算在整個2023財年繼續派發股息。
•該公司認為,其資本資源和流動性狀況,包括截至2023年3月31日的20億美元現金和現金等價物,足以在可預見的將來為運營提供資金並履行其義務。公司預計,在2023財年剩餘時間內,營運資金、資本支出、分紅、最低養老金繳款、債務到期日以及任何潛在的收購或股票回購的需求將由運營提供資金,如果需要,將輔之以短期和長期借款。
–該公司管理其在美國和歐元商業票據和銀行貸款市場的短期債務狀況。截至2023年3月31日和2022年9月30日,該公司的未償還商業票據分別為15.54億美元和1.72億美元。
–公司在美國證券交易委員會持有保質期註冊聲明,根據該聲明,公司可以發行額外的債務證券、普通股、優先股、存托股、認股權證購買合同和單位,這些證券可以在一次或多次發行中發行,條款將在發行時確定。公司預計,任何發行的收益將用於一般公司用途,包括償還債務、收購、增加營運資金、回購普通股、分紅、資本支出和對公司子公司的投資。
–公司還有能力利用其將於2024年12月到期的25億美元循環信貸額度或2023年11月到期的5億美元364天循環信貸額度。截至2023年3月31日和2022年9月30日,循環信貸額度沒有提款。
•除其他因素外,公司進入全球資本市場的能力和相關的融資成本取決於公司的信用評級。截至2023年3月31日,該公司的信用評級和展望如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
評級機構 | | 短期評級 | | 長期評級 | | 外表 |
標準普爾 | | A-2 | | BBB+ | | 穩定 |
穆迪 | | P-2 | | Baa2 | | 積極 |
上述證券評級由非關聯的第三方評級機構發佈,並非買入、賣出或持有證券的建議。分派評級組織可以隨時修改或撤回評級。
•公司循環信貸額度中的財務契約要求歸屬於江森自控的最低合併股東權益始終至少為35億美元。循環信貸額度還將留置權擔保的債務金額限制為留置權和質押歸屬於江森自控的合併股東權益的10%以內。為了計算這些契約,在計算歸屬於江森自控的合併股東權益時沒有考慮到(i)會計準則編纂(“ASC”)715-60、“固定福利計劃——其他退休後” 或(ii)累積外幣折算調整。截至2023年3月31日,公司遵守了其信貸協議和票據契約中規定的所有契約和其他要求,並預計在可預見的將來將繼續遵守規定。公司的債務協議均未限制規定的借款水平,也沒有要求在公司信用評級下降的情況下加快還款。
•計算公司養老金負債時使用的關鍵財務假設每年確定,或者每當根據美國普遍接受的會計原則(包括計劃資產的預期回報率)的要求對計劃資產和負債進行重新計量時確定的。該公司認為,在2023財年,美國養老金、非美國養老金和退休後計劃的長期回報率將分別約為8.25%、3.70%和6.65%。在2023財年的前六個月中,公司的養老金和退休後繳款總額約為2600萬美元。公司預計在2023財年總共向其固定福利養老金計劃繳納約3,800萬美元的現金。該公司預計將在2023財年為其退休後計劃提供300萬美元的現金。
•該公司的收入中有很大一部分來自母公司以外。除非在有限情況下,否則這些子公司的外部基差被視為永久再投資。但是,在2022財年,公司記錄的所得税支出與公司關於計劃剝離導致公司對某些子公司投資的外部基礎差異的説法發生變化有關。該公司目前沒有
除了以節税方式外,也不打算預見沒有必要將包含在外部基礎差異中的未分配收入匯回本國。該公司的意圖是隻有在提高税收效率的情況下才減少基差。公司預計,在至少未來十二個月內,以及此後在可預見的將來,美國現有的現金和流動性將繼續足以為公司在美國的運營活動和投資和融資活動的現金承諾提供資金。在美國,如果公司需要的資金超過其運營產生的資金,公司可以選擇通過債務或股票發行在美國籌集資金。該公司已在美國借款,並繼續有能力以合理的利率在美國借款。此外,公司預計,現有的非美國現金、現金等價物、短期投資和運營現金流將繼續足以為公司的非美國運營活動和重大資本支出等投資活動的現金承諾提供資金,例如在可預見的將來。如果公司需要向盧森堡和愛爾蘭的控股和融資實體提供更多資本,但可以通過節税方法提供的資金除外,公司也可以選擇通過債務或股票發行籌集資金。這些替代方案可能導致利息支出增加或以其他方式稀釋公司收益。
•公司可能不時通過公開市場收購、私下談判交易或其他方式購買其未償債務。購買或償還債務(如果有)將取決於當前的市場狀況、流動性要求、合同限制和其他因素。所涉及的金額可能很大。
•有關影響資本化的項目的其他信息,請參閲合併財務報表附註的附註10 “債務和融資安排”。
共同發行的證券:財務信息摘要
以下信息是根據1934年《證券交易法》第S-X條例第13-01條提供的,涉及由江森自控國際有限公司(“母公司”)和泰科消防與安全金融股份公司(“TFSCA”)發行的以下無擔保、無次級優先票據(統稱為 “票據”):
•2027年到期的0.375%優先票據本金總額為5億歐元
•2028年到期的3.000%優先票據的本金總額為6億歐元
•2030年到期的1.750%優先票據的本金總額為6.25億美元
•2031年到期的2.000%可持續發展掛鈎優先票據的本金總額為5億美元
•2032年到期的4.900%優先票據的本金總額為4億美元
•2032年到期的1.000%優先票據的本金總額為5億歐元
TFSCA 是一家股份有限公司的企業合夥企業 (societé en commandite pa)根據盧森堡大公國(“盧森堡”)的法律註冊和組建,是公司的全資合併子公司,由母公司直接持股99.924%,由TFSCA的唯一普通合夥人兼經理Tyco Fire & Security s.a. 持有0.076%的股權,該公司本身由公司全資擁有。母公司是根據愛爾蘭法律註冊和組建的。TFSCA是根據盧森堡法律註冊和組建的。盧森堡或愛爾蘭的破產、破產、行政、債務人救濟和其他法律(視情況而定)可能與美國的破產、破產、行政、債務人救濟和其他法律存在重大差異或衝突,包括在債權人的權利、政府和其他債權人的優先權、獲得申請後利息的能力和程序期限方面。這些法律的適用或它們之間的任何衝突都可能對票據持有人在這些司法管轄區行使票據權利的能力或限制他們可能獲得的任何金額產生不利影響。
下表彙總了取消公司間交易後的母公司和TFSCA(統稱為 “債務人集團”)的合併財務信息,包括為刪除TFSCA以外的母公司子公司(統稱為 “非債務人子公司”)的應收賬款和應付賬款餘額、投資和收益權益而進行的調整。
下表列出了損益表的彙總信息(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六個月 | | 年末 2022年9月30日 | |
淨銷售額 | | $ | — | | | $ | — | | |
毛利 | | — | | | — | | |
| | | | | |
淨虧損 | | (228) | | | (268) | | |
歸屬於非控股權益的收益 | | — | | | — | | |
歸屬於該實體的淨虧損 | | (228) | | | (268) | | |
上表中不包括債務人集團與非債務人子公司之間的公司間交易,如下所示(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六個月 | | 年末 2022年9月30日 | |
淨銷售額 | | $ | — | | | $ | — | | |
毛利 | | — | | | — | | |
| | | | | |
淨收益(虧損) | | (32) | | | 92 | | |
歸屬於非控股權益的收益 | | — | | | — | | |
歸屬於該實體的淨收益(虧損) | | (32) | | | 92 | | |
下表列出了截至2023年3月31日和2022年9月30日的資產負債表彙總信息(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 | |
流動資產 | | $ | 22 | | | $ | 1,231 | | |
非流動資產 | | 248 | | | 243 | | |
流動負債 | | 7,493 | | | 5,463 | | |
非流動負債 | | 7,571 | | | 7,176 | | |
非控股權益 | | — | | | — | | |
上表中不包括債務人集團與非債務人子公司之間的公司間餘額,如下所示(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 | |
流動資產 | | $ | 1,926 | | | $ | 455 | | |
非流動資產 | | 1,947 | | | 2,952 | | |
流動負債 | | 6,401 | | | 2,538 | | |
非流動負債 | | 6,354 | | | 6,228 | | |
非控股權益 | | — | | | — | | |
母公司及其每家子公司在上述彙總財務信息中使用與公司截至2022年9月30日的10-K年度報告附註1 “重要會計政策摘要” 中描述的相同會計政策。
新會計準則
請參閲合併財務報表附註的附註2 “新會計準則”。
關鍵會計估計
公司根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“U.S. GAAP”)編制合併財務報表。這要求管理層做出影響報告金額和相關披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。公司截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告中所包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析描述了公司的關鍵會計估計,需要做出重大判斷,這些判斷可能會對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。自公司發佈最新年度報告以來,公司的關鍵會計估計或假設沒有發生任何重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
截至2023年3月31日,公司尚未經歷任何對截至2022年9月30日的10-K表年度報告中提出的定量和定性披露產生重大影響的市場風險敞口的不利變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對披露控制和程序進行了評估,該術語的定義見根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)頒佈的第13a-15(e)條。根據對這些披露控制和程序的評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,披露控制和程序自2023年3月31日起生效,以確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告,並確保公司在其檔案的報告中要求披露的信息或提交根據《交易法》,將酌情累積並傳達給公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時做出披露決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的三個月中,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的重大變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
Gumm 訴 Molinaroli 等人
2016年8月16日,一場假定的集體訴訟, Gumm 訴 Molinaroli 等人,第16-cv-1093號案在美國威斯康星東區地方法院提起,將江森自控公司、與公司合併子公司合併時的董事會個別成員及其某些高管、公司和公司的合併子公司列為被告。申訴根據聯邦證券法、州法律和《納税人權利法案》提出了各種訴訟理由,包括被告個人據稱違反了信託義務,通過安排公司、泰科和合並子公司之間的合併,使某些江森自控公司股東的假定階層陷入美國聯邦所得税變現事件,據稱會給被告帶來某些好處,因為以及相關的索賠向江森自控公司股東分發的委託書/招股説明書中涉嫌錯誤陳述、轉換和違反合同。投訴還稱,江森自控公司、公司和公司的合併子公司協助和教唆被告個人違反信託義務和不當致富。除其他外,該申訴旨在追回利潤和損害賠償。原告於2017年2月15日提出了修正後的申訴。2021 年 11 月 3 日,法院批准了公司駁回修正後申訴的動議。原告已向美國第七巡迴上訴法院提出上訴。關於上訴的簡報已經完成。法庭尚未安排口頭辯論。
參見合併財務報表附註21 “承付款和意外開支”,用於討論環境、石棉、自保負債和其他訴訟事項,該附註以引用方式納入此處,被視為第二部分第1項 “法律訴訟” 不可分割的一部分。
第 1A 項。風險因素
公司截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中列出的風險因素披露沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2021年3月,公司董事會批准將公司的股票回購授權增加40億美元,增加了截至2020年12月31日根據2019年批准的先前股票回購授權剩餘的20億美元。股票回購授權沒有到期日期,董事會可以隨時修改或終止,恕不另行通知。在截至2023年3月31日的三個月零六個月中,公司回購了約美元93百萬和美元247其在公開市場上的百萬股普通股。截至 2023 年 3 月 31 日,約為 $3.4根據股票回購授權,仍有十億美元可用。
下表列出了有關公司在截至2023年3月31日的三個月內回購公司普通股的信息,這是其公開宣佈的計劃的一部分。
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時期 | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值 |
1/1/23 - 1/31/23 | | | | | | | |
公司採購 | 416,756 | | | $ | 66.99 | | | 416,756 | | | 3,432,660,109 | |
2/1/23 - 2/28/23 | | | | | | | |
公司採購 | 453,642 | | | 64.97 | | | 453,642 | | | 3,403,185,963 | |
3/1/23 - 3/31/23 | | | | | | | |
公司採購 | 582,666 | | | 61.20 | | | 582,666 | | | 3,367,524,831 | |
在截至2023年3月31日的三個月中,公司為滿足與限制性股票歸屬相關的員工預扣税要求而從某些員工手中收購股份並不重要。
第 6 項。展品
展品索引
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展品編號 | 描述 |
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31.1 | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條作出的認證(隨函提交) |
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31.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條作出的認證(隨函提交) |
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32.1 | 首席執行官兼首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對定期財務報告的認證(隨函提交) |
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101 | 以下材料來自江森自控國際有限公司截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告,格式為ixBRL(在線可擴展業務報告語言):(i)合併財務狀況表,(ii)合併收益表,(iii)合併綜合收益表,(iv)合併現金流量表,(v)合併股東權益表和(vi)合併財務報表附註。 |
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104 | 封面交互式數據文件(以 ixBRL 格式化幷包含在附錄 101 中) |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 江森自控國際有限公司 |
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日期:2023 年 5 月 5 日 | | 來自: | /s/Olivier Leonetti |
| | | 奧利維爾·萊昂內蒂 |
| | 執行副總裁和 首席財務官 |