附錄 99.1

致股東的通知

對於 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月

（未經審計 ，以美元表示）

POET 科技公司

POET 科技公司

簡明合併財務狀況表

（以美元表示 ）

承付款 和意外開支（附註 15）

代表 代表董事會

附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

POET 科技公司

簡明的 合併運營和赤字報表

（以美元表示 ）

簡明綜合虧損表

（以美元表示 ）

附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

POET 科技公司

股東權益變動簡明合併報表

（以美元表示 ）

附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

POET 科技公司

簡明的 合併現金流量表

（以美元表示 ）

附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

POET 科技公司

簡明合併財務報表附註

（以美元表示 ）

1。業務描述

POET Technologies Inc. 在安大略省註冊成立。POET Technologies Inc. 及其子公司（“公司”） 為數據中心、電信和人工 情報市場設計和開發 POET 光學中介器和光子集成電路。公司總部位於加拿大安大略省多倫多埃格林頓大道東120號1107套房 M4P 1E2。這些未經審計的公司簡明合併財務報表已於2023年5月15日獲得公司董事會的批准 。

截至2023年3月31日 ，該公司的累計虧損為199,296,947美元，營運資金為8,238,831美元。在截至2023年3月31日的 三個月中，該公司的運營現金流為負4375,752美元。公司已經準備了現金流預測， 表明其沒有足夠的現金來兑現其最低支出承諾，因此需要籌集額外資金 才能繼續經營業務。因此，人們對該公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑。

為了 解決未來的資金需求，管理層採取了以下舉措：

儘管 公司過去曾成功獲得股權和類似融資，但無法保證將來能做到 。但是，公司確實有合理的預期，即它將能夠管理財務以繼續運營 。

2。重要會計政策摘要

這些 公司及其子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的國際 財務報告準則（“IFRS”）編制的。

這些 未經審計的簡明合併財務報表不包括完整年度財務報表所需的所有信息 ，應與截至2022年12月31日的合併經審計財務報表一起閲讀。

根據國際會計準則（“IAS”）34 中期財務報告 編制財務報表需要使用某些關鍵的會計估算。它還要求管理層在適用公司 會計政策時做出判斷。下文披露了涉及更高判斷力或複雜程度的領域，或假設和估計對財務報表具有重要意義 的領域：

演示文稿的基礎

這些 合併財務報表包括POET Technologies Inc. 及其子公司的賬目；ODIS Inc.（“ODIS”）、 歐寶太陽能公司（“歐寶”）、BB Photonics Inc.（“BB Photonics”）、POET Technologies Pte Ltd.（“PTS”） 和POET光電深圳有限公司的賬目。有限公司（“POET 深圳”）。合併後，所有公司間餘額和交易均已清除 。

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簡明合併財務報表附註

（以美元表示 ）

2。重要會計政策摘要 （續）

外國 貨幣換算

這些 未經審計的簡明合併財務報表以美元（“美元”）列報，這是公司 的列報貨幣。

公司每家子公司財務報表中包含的 項是使用該實體運營所在的主要經濟 環境的貨幣（“本位貨幣”）來衡量的。外幣交易使用交易當日的現行匯率轉換為 本位幣。此類交易的結算以及不以實體本用 貨幣計價的貨幣資產和負債的折算所產生的 外匯損益在運營和赤字表中確認。

使用非美元功能貨幣的實體的資產 和負債按年終匯率折算為列報貨幣，其經營業績按當年的平均匯率折算。由此產生的折算 調整包含在股東權益的累計其他綜合虧損中。此外，外匯收益 和與某些永久性質的公司間貸款相關的虧損包含在累計的其他綜合虧損中。權益元素 按歷史匯率折算。

金融 工具

以持有資產以收集在指定日期產生的僅為 本金的合同現金流為目標而持有的金融 資產使用實際利息法按攤銷成本計量。以 持有這兩項資產為目標的債務投資，以收集在指定日期產生的合同現金流，這些現金流量僅為本金和利息，因為 以及根據公允價值出售資產均以FVTOCI計量。所有其他金融資產均按公允價值計入損益（“FVTPL”）進行分類和計量。金融負債被歸類為FVTPL或其他金融負債， ，公允價值變動中與公司信用風險相關的部分列為其他綜合損失。 歸類為FVTPL的工具按公允價值計量，未實現收益和虧損計入淨虧損。其他金融負債 隨後使用實際利率法按攤銷成本計量。

直接歸因於收購或發行金融資產和金融負債的交易 成本，不包括歸類為FVTPL的金融 資產和金融負債，在初始確認時計入或從公允價值中扣除。直接歸因於收購歸類為FVTPL的金融資產或金融負債的交易 成本立即在合併淨虧損中確認 。

金融 資產

當金融資產現金流的合同權利到期時， 公司會取消金融資產的認可，或者在交易中轉讓 獲得合同現金流的權利，在此交易中， 金融資產的所有權幾乎所有風險和回報都已轉移，或者公司既不轉移也不保留所有權 的幾乎所有權風險和回報，也不保留對金融資產的控制權。公司創造或保留的轉讓金融資產中的任何權益 均被確認為單獨的資產或負債。

財務 負債

金融負債在消滅時，也就是説，當合同 中規定的債務被解除、取消或到期時，即從資產負債表中取消確認。如果債務工具 的現有借款人和貸款人之間進行了條款截然不同的交易，或者對現有金融負債的條款進行了實質性修改，則該 交易被視為原始金融負債的消滅和新的金融負債的確認。 取消原始金融負債的收益或損失在損益中確認。

公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債、 合同負債和Covid-19政府支持貸款。

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簡明合併財務報表附註

（以美元表示 ）

2。重要會計政策摘要 （續）

下表概述了國際財務報告準則第9號下金融工具的分類：

可轉換 債券作為一種複合金融工具入賬，包括債務部分和單獨的股權部分。這些複合金融工具的債務部分 在初始確認時按公允價值計量，方法是按期限和風險相似的工具的發行當日現行利率對未來利息流 和本金支付進行折扣。隨後從複合工具的總賬面價值中扣除債務部分 ，得出權益部分。債務部分 隨後使用有效利率法按攤銷成本計量。基於 債券票面利率的利息支出以及贖回時應付金額中負債部分的增加，通過利潤 或虧損作為財務成本確認。

現金 和現金等價物

現金 及現金等價物包括往來賬户中5,218,206美元（2022年至1,981,765美元）的現金，以及投資於美國和加拿大定期存款5,752,757美元（2022年至7,248,080美元）的資金，利率在4％至4.2％之間，在不到90天內到期。

屬性 和裝備

財產 和設備按成本入賬。折舊是根據資產的估計使用壽命計算的，使用以下方法 和使用壽命：

專利 和許可證

專利 和許可證按成本入賬，並在 12 年內按直線攤銷。持續維護費用在發生時記作支出。

收入 確認

收入 是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計量的，不包括代表第三方收取的金額。 公司在將產品或服務的控制權轉移給客户時確認收入。

出售 件商品

商品銷售收入 在扣除折扣和客户回扣後予以確認，相關的 產品的控制權已按照銷售合同的規定轉移且可收回性得到合理保障。

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簡明合併財務報表附註

（以美元表示 ）

2。重要會計政策摘要 （續）

服務 收入

公司主要以非經常性收入（“NRE”）的形式提供合同服務，隨着時間的推移，控制權將移交給 客户。合同通常為客户付款提供商定的里程碑，包括但不限於 樣品的交付、設計報告和測試報告。客户在批准 里程碑交付後付款。公司必須確定合同是由一系列獨立履約義務或單一履約義務組成的 。如果 NRE 合同包含多個可以評估獨立交易價格的履約義務，則在履行每項履約義務時確認收入 。如果 NRE 合同包含一項需要在一段時間內結算 的單一履約義務，則收入將根據產出方法逐步確認。

其他 收入

利息 收入

現金和現金等價物以及短期投資的利息 收入使用實際利息法確認為所得。

工資 補貼

從新加坡政府獲得的工資 補貼與合併運營報表中的工資成本和 赤字相抵消。

政府 補助金

如果滿足某些 條件，則完全從政府機構獲得的用於在 COVID-19 疫情期間支持公司的貸款 符合免除條件。COVID-19 相關貸款的豁免將在合併運營報表 和赤字中確認為其他收入。

基於股票的 薪酬

授予非僱員的股票 期權和認股權證使用收到的商品或服務的公允價值來衡量，除非該公允價值 無法可靠估算，在這種情況下，計量基於股票期權的公允價值。授予員工 的股票期權和認股權證使用公允價值法進行核算。授予的此類股票期權和認股權證的公允價值按比例認列為 支出，這與每部分補助金的歸屬特徵一致。公允價值是使用 Black-Scholes 期權定價模型計算得出的，其假設適用於授予之日。

每股虧損

扣除税後每股基本虧損 的計算方法是將淨虧損除以 年度已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股虧損的計算方法是將淨虧損除以潛在攤薄型金融工具生效後 期間已發行普通股的加權平均數。股票期權和認股權證的攤薄效應是使用國庫股法確定的 。

合資 企業

聯合安排是兩方或多方之間的安排，其中雙方受合同安排的約束，合同 安排賦予雙方對安排的共同控制權。合資企業是聯合安排的一種形式，在這種安排中，實體是獨立成立的 ，雙方共同擁有該安排的淨資產的權利，因此按照權益 方法核算其權益。

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簡明合併財務報表附註

（以美元表示 ）

下表反映了預付款和其他流動資產的詳細信息：

公司對廈門超級光電有限公司（“SPX”）的知識產權貢獻在捐款時的獨立估值為 22,500,000 美元。自SPX成立以來，根據國際會計準則第28號，公司確認了與{ br} 對SPX的知識產權貢獻相關的收益4,334,487美元。公司僅確認相當於三安集成電路在SPX權益的 知識產權貢獻的收益，18,165,413美元的未確認收益將用於抵消 的投資，並隨着公司在SPX的所有權權益的減少而定期變現。截至2023年3月31日，三安集成電路的 和公司的所有權權益分別約為19.3％和80.7％。截至2022年12月31日和2023年3月31日， 公司對SPX的投資為零，因為SPX的虧損超過了投資的賬面價值。

由於 Sanan IC 和 POET 都對 SPX 行使共同控制權，SPX 被確定為合資企業。SPX 的所有相關活動都需要 一致同意。

合資企業的 財務信息彙總如下：

公司使用權益法確認其在SPX的利潤或虧損中所佔的份額。該公司確認在此期間（2022年至430,321美元）為零為其在SPX虧損中所佔的份額。根據國際會計準則第28號，公司只能在合併財務狀況表中 對合資企業進行淨投資的情況下對虧損進行核算。

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簡明合併財務報表附註

（以美元表示 ）

POET 科技公司

簡明合併財務報表附註

（以美元表示 ）

公司確認與其商業租賃相關的租賃負債和使用權資產。租賃負債按剩餘租賃付款的 現值計量，使用公司12％的增量借款利率進行貼現。

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合併財務報表附註

（以美元表示 ）

2020年4月9日 ，加拿大政府推出了加拿大緊急商業賬户（“CEBA”），該賬户旨在在 COVID-19 期間支持 企業，在2023年12月31日之前提供高達29,580美元（40,000加元）的免息融資。如果在 2023 年 12 月 31 日之前償還了 75% 的貸款 ，則貸款接受者將有資格獲得剩餘 25% 的貸款豁免。 2020年4月15日，公司通過CEBA獲得了金額為29,580美元（2022年至29,520美元）的貸款。如果貸款在2023年12月31日之前尚未償還 ，則未償金額將自動延長兩年，年利率為5％，每月支付 ，並將於2025年12月31日到期。該公司預計將在2023年12月31日之前償還借款額的75％。

POET 科技公司

合併財務報表附註

（以美元表示 ）

下表反映了認股權證和補償選項的連續性：

股票 期權

2021 年 10 月 7 日 ，公司股東批准了對公司固定的 20% 股票期權計劃（經修訂，此前 稱為 “2020年計劃”，現稱為 “2021年計劃”）的修正案。根據2021年計劃，董事會 可以向符合條件的董事、高級職員、員工和顧問授予收購公司普通股的期權。2021年計劃 規定，根據2021年計劃授予的期權和其他先前授予的 期權可發行的普通股數量限制為7,090,518股（“預留數量”）。隨後對保留數量的任何增加都必須得到公司股東 的批准，並且在增加時不得超過已發行和流通股票數量的20％。 股票期權根據董事會不時確定的政策歸屬，該政策符合2021年計劃中賦予董事會自由裁量權的規定。

Stock 期權交易和未償還的股票期權數量如下：

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簡明合併財務報表附註

（以美元表示 ）

在截至2023年3月31日的三個月中，公司向員工 和公司顧問授予了20,000份（截至2022年3月31日的三個月——23,000美元）股票期權，用於以每股 4.62美元（截至2022年3月31日的三個月-6.15美元）購買普通股。

在截至2023年3月31日的三個月中，公司記錄的股票薪酬為1,202,018美元（截至2022年3月31日的三個月-997,441美元），與該期間歸屬的股票期權有關。

授予的 股票期權是使用Black-Scholes期權定價模型進行估值的，使用了以下假設：

基礎預期波動率是根據公司的歷史股價走勢、其股息政策 和股息收益率以及過去與授予股票期權預期壽命相關的經驗確定的。

截至2023年3月31日， 加權平均剩餘合同期限和未償期權和可作為 行使的期權的加權平均行使價如下：

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簡明合併財務報表附註

（以美元表示 ）

普通股購買期權、認股權證和經紀人認股權證對淨虧損的影響未得到反映，因為它們具有反攤薄作用。

公司擁有四個設施的運營租約：總部位於加拿大多倫多，設計和測試業務位於賓夕法尼亞州 的阿倫敦（以前位於加利福尼亞州聖何塞），運營設施位於新加坡和中國。該公司的設計和 測試業務於 2021 年 1 月 31 日終止了租約。新的租約於 2021 年 4 月 1 日啟動，並於 2025 年 9 月 30 日到期。 公司在新加坡的運營設施的租約於 2019 年 11 月 1 日啟動，原定到期日為 2022 年 4 月 30 日。新加坡設施的租約於 2022 年 5 月 1 日續訂，並於 2023 年 5 月 31 日到期。公司在中國 運營設施的租約於2021年11月19日啟動，並於2023年11月18日到期。截至2023年3月31日，公司 總部的租賃期為按月計算。

截至租約到期日剩餘的 年度最低租金付款如下：

對主要管理人員的補償 如下：

(1) 基於股份的付款是授予關鍵管理人員並在不同時期內計入費用的期權的公允價值，使用 Black-Scholes 模型計算 。

與關聯方的所有 交易均在正常運營過程中進行，並以交換金額計量，即 關聯方確定和商定的對價金額。

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簡明合併財務報表附註

（以美元表示 ）

公司及其子公司屬於單一部門：設計、製造和銷售用於 商業應用的半導體產品和服務。公司的運營和報告部門反映了該組織的管理報告結構 以及首席運營決策者為決策目的定期評估信息的方式，包括 的資源分配。公司運營摘要如下：

歐寶、 ODIS、POT 深圳和 PTS

歐寶、 ODIS、POET Shenzhen 和 PTS 是基於 POTical Interposer 平臺的 POTIC Interposer 平臺和光學引擎的設計和開發者。

BB Photonics

BB Photonics 利用嵌入式介電技術為數據通信和電信市場開發了光子集成組件， 使主動和被動器件能夠部分集成到光子集成電路中。BB Photonics 的業務目前處於 休眠狀態。

在合併的基礎上，公司在中國和新加坡（統稱為 “亞洲”）、美國 和加拿大開展業務。地理信息如下：

POET 科技公司

簡明合併財務報表附註

（以美元表示 ）

公司的金融工具包括現金和現金等價物、短期投資、covid-19 政府支持貸款 以及應付賬款和應計負債。除非另有説明，否則管理層認為公司沒有面臨這些金融工具產生的重大利息風險。該公司估計，由於這些工具的短期性質， 的賬面價值接近公允價值。

公司已將金融資產和（負債）分類如下：

交易所 匯率風險

隨附合並財務報表中包含的每個實體的 本位幣是 實體所在地的當地貨幣。功能貨幣包括人民幣、美元、新加坡和加元。 實體內部的大多數交易都是以功能貨幣進行的。因此，合併財務報表 中包含的實體均未從事套期保值活動。當其子公司以本位幣以外的貨幣持有流動資產或流動 負債時，公司面臨外幣風險。持有的外幣變動10％將使其他 綜合虧損增加或減少160,460美元。

流動性 風險

公司目前不維持信貸額度。自這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起一年後，公司現有的現金和現金資源被認為足以為運營和投資活動提供資金。

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簡明合併財務報表附註

（以美元表示 ）

在 資本管理中，公司包括股東權益（不包括累計的其他綜合虧損和赤字） 以及現金和現金等價物以及短期投資。2023 年 3 月 31 日，資本的組成部分是：

公司管理資本的目標是確保財務靈活性，通過 增長增加股東價值，應對經濟和/或市場狀況的變化；維持強大的資本基礎，以維持投資者、 債權人和市場信心，維持業務的未來發展，並保障公司在需要時獲得 融資的能力。

在 維持資本方面，公司有嚴格的投資政策，包括僅將其剩餘資本投資於流動性高、 評級高的金融工具。公司持續審查其資本管理方針。

研究 和開發成本可以分析如下：

銷售、 營銷和管理成本可以分析如下：

分解 收入

公司按收入確認時間（即某個時間點）和一段時間內的收入進行細分。在此期間， 公司確認了來自非經常性工程服務的180,836美元（2022-零）。收入會隨着時間的推移而確認。