0000707605--12-312023Q1假的AMERISERV 金融公司 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評級會員2023-03-310000707605ASRV：評級低於成員的證券2023-03-310000707605SRT：Standard Poorsaa 評級會員2022-12-310000707605ASRV：評級低於成員的證券2022-12-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：商業貸款成員2023-03-310000707605ASRV：消費者和住宅抵押貸款成員2023-03-310000707605ASRV：財富管理會員2023-01-012023-03-310000707605ASRV：投資或母會員2023-01-012023-03-310000707605ASRV：社區銀行會員2023-01-012023-03-310000707605ASRV：財富管理會員2022-01-012022-03-310000707605ASRV：投資或母會員2022-01-012022-03-310000707605ASRV：社區銀行會員2022-01-012022-03-310000707605US-GAAP：不合標準的成員2023-03-310000707605US-GAAP：特別提問會員2023-03-310000707605美國通用會計準則：PassMember2023-03-310000707605美國公認會計準則：可疑成員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-03-310000707605US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000707605US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000707605US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-03-310000707605US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-03-310000707605US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-03-310000707605US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：金融資產過期會員2023-03-310000707605US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由自有房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由自有房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由自有房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由自有房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：金融資產過期會員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由自有房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：金融資產未過期會員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自有零售房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自有零售房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自有零售房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自有零售房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：金融資產過期會員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自有零售房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：金融資產未過期會員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自住多户房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自住多户房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自住多户房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自住多户房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：金融資產過期會員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自住多户房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：金融資產未過期會員2023-03-310000707605美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-03-310000707605美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-03-310000707605美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-03-310000707605美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：金融資產過期會員2023-03-310000707605美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由自有房地產成員擔保的商業貸款2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自有零售房地產成員擔保的商業貸款2023-03-310000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自住多户房地產成員擔保的商業貸款2023-03-310000707605ASRV：其他商業和工業會員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-03-310000707605ASRV：其他商業和工業會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-03-310000707605ASRV：其他商業和工業會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-03-310000707605ASRV：其他商業和工業會員US-GAAP：金融資產過期會員2023-03-310000707605ASRV：其他商業和工業會員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-03-310000707605ASRV：由非自有者佔用的其他商業房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-03-310000707605ASRV：由非自有者佔用的其他商業房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-03-310000707605ASRV：由非自有者佔用的其他商業房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-03-310000707605ASRV：由非自有者佔用的其他商業房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：金融資產過期會員2023-03-310000707605ASRV：由非自有者佔用的其他商業房地產成員擔保的商業貸款US-GAAP：金融資產未過期會員2023-03-310000707605US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-03-310000707605US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-03-310000707605US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-03-310000707605US-GAAP：金融資產過期會員2023-03-310000707605US-GAAP：金融資產未過期會員2023-03-310000707605US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者貸款會員2023-01-012023-03-310000707605US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-03-310000707605US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者貸款會員2023-03-310000707605美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-03-310000707605ASRV：其他商業和工業會員2023-03-310000707605SRT: 重述調整成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者貸款會員2023-01-010000707605SRT: 重述調整成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由自有房地產成員擔保的商業貸款2023-01-010000707605SRT: 重述調整成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自有零售房地產成員擔保的商業貸款2023-01-010000707605SRT: 重述調整成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自住多户房地產成員擔保的商業貸款2023-01-010000707605SRT: 重述調整成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-01-010000707605SRT: 重述調整成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新ASRV：其他商業和工業會員2023-01-010000707605SRT: 重述調整成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新ASRV：由非自有者佔用的其他商業房地產成員擔保的商業貸款2023-01-010000707605US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者貸款會員2023-01-010000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由自有房地產成員擔保的商業貸款2023-01-010000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自有零售房地產成員擔保的商業貸款2023-01-010000707605US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由非自住多户房地產成員擔保的商業貸款2023-01-010000707605美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-01-010000707605ASRV：其他商業和工業會員2023-01-010000707605ASRV：由非自有者佔用的其他商業房地產成員擔保的商業貸款2023-01-0100007076052023-01-010000707605SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者貸款會員2022-12-310000707605SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：商業投資組合分部成員ASRV：由自有房地產成員擔保的商業貸款2022-12-310000707605SRT：Scenio之前報道過的成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000707605SRT：Scenio之前報道過的成員ASRV：其他商業和工業會員2022-12-310000707605SRT：Scenio之前報道過的成員ASRV：由非自有者佔用的其他商業房地產成員擔保的商業貸款2022-12-310000707605SRT：Scenio之前報道過的成員2022-12-310000707605ASRV：由非自有者佔用的其他商業房地產成員擔保的商業貸款2023-03-310000707605SRT: 最低成員ASRV：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000707605SRT: 最大成員ASRV：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000707605SRT: 最低成員ASRV：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707605SRT: 最大成員ASRV：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707605SRT：加權平均會員ASRV：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000707605SRT：加權平均會員ASRV：個人評估貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000707605SRT: 最低成員ASRV：個人評估貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000707605SRT: 最大成員ASRV：個人評估貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000707605ASRV：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000707605SRT：加權平均會員ASRV：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707605SRT：加權平均會員ASRV：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707605SRT: 最低成員ASRV：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707605SRT: 最大成員ASRV：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707605ASRV：其他商業和工業會員2023-01-012023-03-310000707605US-GAAP：衍生金融工具負債成員US-GAAP: SWAP 會員2023-01-012023-03-310000707605US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP: SWAP 會員2023-01-012023-03-310000707605US-GAAP：衍生金融工具負債成員US-GAAP: SWAP 會員2022-01-012022-03-310000707605US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP: SWAP 會員2022-01-012022-03-310000707605ASRV: UnritedMeerUS-GAAP：其他債務證券成員2023-03-310000707605ASRV: CreditratingAAAA 會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-03-310000707605ASRV: CreditratingAAAA 會員US-GAAP：其他債務證券成員2023-03-310000707605ASRV: CreditratingAAAA 會員US-GAAP：市政債券成員2023-03-310000707605ASRV: CreditratingAAAA 會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-03-310000707605US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-03-310000707605US-GAAP：其他債務證券成員2023-03-310000707605US-GAAP：市政債券成員2023-03-310000707605US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-03-310000707605ASRV: UnritedMeer2023-03-310000707605ASRV: CreditratingAAAA 會員2023-03-310000707605US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310000707605US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000707605SRT: 最大成員2023-01-012023-03-3100007076052022-01-012022-12-3100007076052022-12-3100007076052023-03-3100007076052022-01-012022-03-3100007076052023-01-012023-03-31xbrli: pureiso421:USDasrv: 安全srvy：asrv: 位置xbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票asrv: 位置

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年3月31日

☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 ____________ 到 _____________ 的過渡期內

委員會檔案編號 0-11204

AmeriserV Financial, Inc.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


	賓夕法尼亞州	25-1424278
	（公司或組織的州或其他司法管轄區）	（美國國税局僱主識別號）

主街和富蘭克林街, 郵政信箱 430, 約翰斯敦, PA		15907-0430
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號(814)533-5300

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股	ASRV	這個納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ⌧ 沒有◻

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 ⌧ 沒有◻

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器 ◻	加速文件管理器 ◻	非加速文件管理器 ⌧	規模較小的申報公司 ☒
			新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。◻

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐沒有☒

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。


班級		截至 2023 年 5 月 1 日未支付
普通股，面值0.01美元		17,147,270

AmeriserV Financial, Inc.

索引


	頁號

第一部分
財務信息
第 1 項。財務報表	3
合併資產負債表（未經審計）——2023年3月31日和2022年12月31日	3
合併運營報表（未經審計）——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月	4
綜合收益（虧損）合併報表（未經審計）——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月	5
合併股東權益變動表（未經審計）——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月	6
合併現金流量表（未經審計）——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月	7
未經審計的合併財務報表附註	8
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	39
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露	55
第 4 項。控制和程序	55
第二部分。其他信息	55
第 1 項。法律訴訟	55
第 1A 項。風險因素	55
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	55
第 3 項。優先證券違約	55
第 4 項。礦山安全披露	55
第 5 項。其他信息	55
第 6 項。展品	56

第 1 項。財務報表

AmeriserV Financial, Inc.

合併資產負債表

（以千計，股票和每股數據除外）

（未經審計）


	2023年3月31日		2022年12月31日
資產
存款機構的現金和應付款	$	18,051	$	18,830
計息存款和短期投資		4,116		4,132
現金和現金等價物		22,167		22,962
扣除信貸損失備抵後的投資證券：
可供出售，按公允價值（信用損失備抵金）$9262023 年 3 月 31 日）		177,873		179,508
持有至到期（公允價值 $54,9572023 年 3 月 31 日和 $55,1922022 年 12 月 31 日；信貸損失備抵金 $832023 年 3 月 31 日）		60,740		61,878
持有待售貸款		417		59
貸款		980,781		991,109
減去：非勞動收入		321		343
減去：信用損失備抵金		12,132		10,743
淨貸款		968,328		980,023
場所和設備：
經營租賃使用權資產		614		630
為租賃使用權資產融資		2,345		2,413
其他房舍和設備，淨額		14,394		14,460
應計利息收入應收賬款		5,090		4,804
無形資產：
善意		13,611		13,611
無形核心存款		120		128
銀行自有的人壽保險		39,021		38,895
遞延所得税資產淨額		3,272		2,789
聯邦住房貸款銀行股票		4,031		5,754
聯邦儲備銀行股票		2,125		2,125
其他資產		31,809		33,835
總資產	$	1,345,957	$	1,363,874
負債
無息存款	$	194,817	$	195,123
計息存款		936,972		913,414
存款總額		1,131,789		1,108,537
短期借款		52,989		88,641
聯邦住房貸款銀行的預付款		16,135		19,765
經營租賃負債		627		643
融資租賃負債		2,625		2,680
次級債務		26,654		26,644
借入資金總額		99,030		138,373
其他負債		9,239		10,786
負債總額		1,240,058		1,257,696
股東權益
普通股，面值 $0.01每股； 30,000,000授權股份； 26,776,089已發行的股票和 17,147,2702023 年 3 月 31 日已發行股份； 26,746,436已發行的股票和 17,117,6172022 年 12 月 31 日已發行股票		268		267
按成本計算的庫存股， 9,628,8192023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的股票		(83,280)		(83,280)
資本盈餘		146,331		146,225
留存收益		65,306		65,486
累計其他綜合虧損，淨額		(22,726)		(22,520)
股東權益總額		105,899		106,178
負債總額和股東權益	$	1,345,957	$	1,363,874

見未經審計的合併財務報表的附註。

AmeriserV Financial, Inc.

合併運營報表

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）


	三個月已結束
	3月31日
	2023		2022
利息收入
貸款的利息和費用	$	12,276	$	9,496
計息存款和短期投資		57		18
投資證券：
可供出售		1,770		1,123
持有至到期		471		391
總利息收入		14,574		11,028
利息支出
存款		4,189		796
短期借款		494		—
聯邦住房貸款銀行的預付款		82		176
融資租賃負債		24		26
次級債務		263		263
總利息支出		5,052		1,261
淨利息收入		9,522		9,767
信用損失準備金（信貸）		1,179		(400)
扣除信貸損失準備金（信貸）後的淨利息收入		8,343		10,167
非利息收入
財富管理費		2,738		3,165
存款賬户的服務費		266		272
待售貸款的淨收益		26		95
抵押貸款相關費用		33		33
出售 Visa B 類股票的收益		1,748		—
銀行自有的人壽保險		239		209
其他收入		457		561
非利息收入總額		5,507		4,335
非利息支出
工資和員工福利		7,175		7,405
淨佔用費用		772		741
設備費用		415		397
專業費用		1,308		630
數據處理和 IT 費用		1,078		953
用品、郵費和運費		179		165
雜項税收和保險		339		323
聯邦存款保險費用		125		145
其他費用		572		720
非利息支出總額		11,963		11,479

税前收入		1,887		3,023
所得税準備金		372		605
淨收入	$	1,515	$	2,418
每股普通股數據：
基本：
淨收入	$	0.09	$	0.14
平均已發行股票數量		17,131		17,094
稀釋：
淨收入	$	0.09	$	0.14
平均已發行股票數量		17,155		17,146

見所附的未經審計的合併財務報表附註。

AmeriserV Financial, Inc.

綜合收益（虧損）合併報表

（以千計）

（未經審計）


	三個月已結束
	3月31日
	2023		2022
綜合收益（虧損）
淨收入	$	1,515	$	2,418
其他綜合損失
固定福利計劃的養老金義務變更		—		1,163
所得税效應		—		(244)
期內可供出售證券的未實現持有收益（虧損）		568		(7,418)
所得税效應		(119)		1,558
利率對衝的公允價值變動		(829)		—
所得税效應		174		—
其他綜合損失		(206)		(4,941)
綜合收益（虧損）	$	1,309	$	(2,523)

見所附的未經審計的合併財務報表附註。

AmeriserV Financial, Inc.

股東權益變動綜合報表

（以千計，股票和每股數據除外）

（未經審計）


	三個月已結束
	3月31日
	2023		2022
普通股
期初餘額	$	267	$	267
為行使股票期權而發行的新普通股（29,653和 27,584分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股票）		1		—
期末餘額		268		267
庫存股
期初餘額		(83,280)		(83,280)
購買的國庫股票		—		—
期末餘額		(83,280)		(83,280)
資本盈餘
期初餘額		146,225		146,069
為行使股票期權而發行的新普通股（29,653和 27,584分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股票）		94		80
股票期權費用		12		13
期末餘額		146,331		146,162
留存收益
期初餘額		65,486		60,005
淨收入		1,515		2,418
普通股申報的現金分紅（美元）0.030和 $0.025分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的每股收益）		(514)		(427)
2016-13 年採用亞利桑那州立大學的累積效應調整		(1,181)		—
期末餘額		65,306		61,996
累計其他綜合虧損，淨額
期初餘額		(22,520)		(6,512)
其他綜合損失		(206)		(4,941)
期末餘額		(22,726)		(11,453)
股東權益總額	$	105,899	$	113,692

見未經審計的合併財務報表附註.

AmeriserV Financial, Inc.

合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）


	三個月已結束
	3月31日
	2023		2022
經營活動
淨收入	$	1,515	$	2,418
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信用損失準備金（信貸）		1,179		(400)
折舊和攤銷費用		526		508
無形核心存款的攤銷費用		8		8
收購定期存款公允價值調整的攤銷		(14)		(37)
投資證券的淨攤銷		2		41
遞延貸款費用的淨攤銷		(38)		(241)
待售貸款的淨收益		(26)		(95)
待售抵押貸款的發放		(1,932)		(3,844)
待售抵押貸款的銷售		1,600		4,602
應計應收利息增加		(286)		(400)
應計應付利息增加（減少）		184		(553)
銀行擁有的人壽保險的收益		(239)		(209)
遞延所得税		348		589
股票補償費用		12		13
經營租賃的淨變動		(16)		(24)
其他，淨額		(1,033)		(567)
經營活動提供的淨現金		1,790		1,809
投資活動
購買投資證券 — 可供出售		(3,000)		(16,989)
購買投資證券 — 持有至到期		(493)		(5,119)
投資證券到期日的收益——可供出售		4,295		7,847
投資證券到期日的收益——持有至到期		1,528		438
購買監管股票		(4,203)		(15)
贖回監管股票的收益		5,926		207
長期貸款發放		(41,545)		(43,853)
長期貸款收取的本金		51,773		50,700
購置房舍和設備		(376)		(372)
出售自有和收回的其他房地產的收益		1		—
投資活動提供的（用於）的淨現金		13,906		(7,156)
籌資活動
存款餘額淨增加		23,266		1,548
其他短期借款的淨減少		(35,652)		—
聯邦住房貸款銀行預付款的本金借款		6,220		—
聯邦住房貸款銀行預付款的本金還款		(9,850)		(4,790)
融資租賃負債的本金付款		(55)		(54)
行使的股票期權		94		80
已支付的普通股股息		(514)		(427)
用於融資活動的淨現金		(16,491)		(3,643)
現金和現金等價物的淨減少		(795)		(8,990)
1月1日的現金及現金等價物		22,962		41,101
截至3月31日的現金及現金等價物	$	22,167	$	32,111

見所附的未經審計的合併財務報表附註。

未經審計的合併財務報表附註

1。整合原則

隨附的合併財務報表包括AmeriServ Financial, Inc.（以下簡稱 “公司”）及其全資子公司 AmeriServ 金融銀行（以下簡稱 “銀行”）和 AmeriServ 信託和金融服務公司（“信託公司”）的賬目。該銀行是一家賓夕法尼亞州特許的提供全方位服務的銀行 16賓夕法尼亞州的地點和 1位於馬裏蘭州。信託公司提供全方位的信託和金融服務，並管理價值為$的資產2.4十億和美元2.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別有10億美元未在公司的合併資產負債表上報告。

此外，母公司是一個行政小組，在審計、財務、投資、貸款審查、一般服務和營銷等領域提供支持。在編制合併財務報表時，取消了公司間賬户和交易。按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則（公認會計原則，簡稱 GAAP）編制財務報表要求管理層作出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際業績可能與這些估計有所不同，差異可能對合並財務報表產生重大影響。公司最重要的估計涉及信貸損失備抵金（與投資證券、貸款和無準備金承諾有關）、無形資產、所得税、養老金、衍生品（利率互換/套期保值）和金融工具的公允價值。

2。準備基礎

未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則編制的。管理層認為，所有由正常重複條目組成的、被認為是公平列報所必需的調整均已包括在內。但是，它們不一定代表全年合併業務的結果。

欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註。

3。會計準則的採用

2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度，金融工具——信用損失（主題 326）：金融工具信用損失的衡量（ASU 2016-13）以及隨後的相關更新。該ASU取代了用於確認信用損失的已發生損失方法，要求企業和其他組織衡量以攤銷成本計量的金融資產的當前預期信用損失（CECL），包括貸款和持有至到期（HTM）證券、資產負債表外信貸敞口（例如無準備金承諾）以及其他金融工具。此外，亞利桑那州立大學2016-13年度要求在管理層不打算出售或認為要求出售債務證券的可能性不大時，將可供出售（AFS）債務證券的信貸損失作為備抵而不是減記列報。該指南於2023年1月1日對公司生效。2023年1月1日之後開始的期間報告的業績根據ASU 2016-13年度列報，而上一期間的金額將繼續根據先前適用的會計準則報告。

公司採用了ASU 2016-13年度及隨後的相關更新，對所有按攤銷成本計量的金融資產，包括貸款和持有至到期債務證券以及未準備金的承諾，採用了修改後的追溯方法。2023 年 1 月 1 日，公司錄得留存收益的累積效應減少了1.2百萬美元，扣除税款，其中 $951,000與貸款有關，$90,000與持有至到期債務證券有關，以及 $140,000與資金無着落的承付款有關。此外，公司通過了亞利桑那州立大學2016-13年度關於在2023年1月1日對可供出售的債務證券進行非暫時減值的規定，儘管截至採用之日，公司持有的證券尚未記錄此類費用。

應該指出的是，公司擴大了傳統發生損失法下使用的資金池，納入了基於貸款組合風險的額外細分。下表顯示了從發生損失模型向當前預期信用損失模型的變化所產生的影響。


	2023年1月1日
	pre-ASU 2016-13		ASU 2016-13 年度採用的影響		據亞利桑那州立大學2016-13年度報道

	（以千計）
資產
信用損失備抵——持有至到期證券
市政的	$	—	$	3	$	3
公司債券和其他證券		—		111		111
信用損失備抵——持有至到期證券	$	—	$	114	$	114

貸款，扣除非勞動收入
商業地產（業主自住）	$	75,158	$	6,201	$	81,359
其他商業和工業		153,420		(31)		153,389
商業地產（非業主自住）-零售		—		148,901		148,901
商業地產（非業主自住）-多户家庭		—		106,423		106,423
其他商業地產（非業主自住）		450,744		(225,831)		224,913
住宅抵押貸款		297,971		(124,194)		173,777
消費者		13,473		88,531		102,004
貸款，扣除非勞動收入	$	990,766	$	—	$	990,766

信貸損失備抵金——貸款
商業地產（業主自住）	$	—	$	1,380	$	1,380
其他商業和工業		—		2,908		2,908
商業地產（非業主自住）-零售		—		1,432		1,432
商業地產（非業主自住）-多户家庭		—		1,226		1,226
其他商業地產（非業主自住）		5,972		(2,776)		3,196
商業（所有者佔用的房地產等）		2,653		(2,653)		—
住宅抵押貸款		1,380		(355)		1,025
消費者		85		695		780
一般風險分配		653		(653)		—
信貸損失備抵金——貸款	$	10,743	$	1,204	$	11,947

負債
信貸損失備抵——無準備金的承諾	$	746	$	177	$	923

總而言之，亞利桑那州立大學2016-13年度的通過使第一天有必要增加美元1.2向我們的貸款組合的信貸損失準備金中撥出一百萬美元和一美元177,000增加無準備金承付款的信貸損失備抵金。此外，根據公司HTM債務證券投資組合的信貸質量，我們的HTM證券投資組合第一天信貸損失備抵總額僅為美元114,000。有關信貸損失備抵的其他披露包含在附註7——投資證券、附註9——信貸損失備抵——貸款和附註15——承諾和或有負債中。

2023 年 1 月，公司採用了 ASU 2022-02， 金融工具——信貸損失（主題 326）：問題債務重組（TDR）和年份披露（ASU 2022-02），它取消了TDR的會計指導，同時提高了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組活動的披露要求。具體而言，公司沒有應用TDR確認和衡量指南，而是確定修改是導致新貸款還是現有貸款的延續。通過該指導方針後，公司不再為修改遇到財務困難的借款人設立專項準備金。相反，這些修改包含在各自的同質貸款池中。此外，ASU 2022-02的修正案要求公司在年份披露中按起始年份披露本期扣除總額。年份披露包含按信貸質量指標分列的融資應收賬款的攤銷成本基礎和按發放年份分列的應收融資類別。該指導是在前瞻性基礎上適用的。

4。收入確認

華碩2014-09， 與客户簽訂合同的收入 — 主題 606，要求公司在轉讓商品或服務時確認向客户轉讓承諾的商品或服務預計有權獲得的收入金額。管理層確定，與金融工具相關的主要收入來源，包括貸款的利息和費用收入以及投資利息，以及某些非利息收入來源，包括投資證券的已實現淨收益（虧損）、抵押貸款相關費用、待售貸款的淨收益和銀行自有的人壽保險，不在主題606的範圍內。這些收入來源累計包括 82.6佔公司總收入的百分比。

主題 606 範圍內的非利息收入如下：

●

財富管理費-財富管理費收入主要由信託和客户投資組合的管理和管理所賺取的費用組成。公司的履約義務通常在一段時間內得到履行，由此產生的費用根據所管理資產的月底市值按月或按季度計費。付款通常在月底後通過直接從客户的賬户中扣款的方式收到。由於延遲付款，應收賬款 $850,000已於2023年3月31日成立，幷包含在合併資產負債表的其他資產中，以正確確認已獲得但尚未收到的收入。其他履約義務（例如向客户交付賬户報表）通常被認為對整體交易價格無關緊要。交易佣金按交易日認列，因為履約義務在交易處理時已得到履行。財富管理費中還包括出售共同基金、年金和人壽保險產品的佣金。出售共同基金、年金和人壽保險產品的佣金在出售時予以確認，這時公司已履行其履約義務。

●

存款賬户的服務費-公司與存款賬户客户簽訂了合同，對某些項目或服務收取費用。服務費用包括賬户分析費、月度服務費、透支費和其他存款賬户相關費用。與賬户分析費和服務費相關的收入按月確認，因為公司擁有獲得費用對價的無條件權利。歸因於公司特定履約義務的費用（即透支費等）將在規定的時間點根據所請求的服務或交易的完成情況予以確認。

●

其他非利息收入——其他非利息收入包括其他經常性收入來源，例如保險箱租賃費、出售其他自有房地產的收益（虧損）、ATM和VISA借記卡費用以及其他雜項收入來源。保險箱租賃費按年向客户收取，並在計費時予以確認。但是，如果保險箱租賃費是預付的（即在簽發年度賬單之前支付），則收入將在收到付款時予以確認。公司已確定，由於租賃和續訂會隨着時間的推移而持續發生，因此收入的確認基礎與履約義務的期限一致。當買方獲得對房地產的控制權並且公司的所有履約義務都得到履行時，出售所擁有的其他房地產的收益和虧損在房地產銷售完成時予以確認。公司向存款賬户持有人提供ATM和VISA借記卡，允許我們的客户在自動櫃員機和POS終端上以電子方式訪問其賬户。與ATM和VISA借記卡交易相關的費用將在交易完成且公司履行其履約義務時予以確認。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間（以千計）的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流分開。


	三個月已結束
	3月31日
	2023		2022
非利息收入：
在主題 606 的範圍內
財富管理費	$	2,738	$	3,165
存款賬户的服務費		266		272
其他		481		472
非利息收入（在主題606的範圍內）		3,485		3,909
非利息收入（超出主題 606 的範圍）		2,022		426
非利息收入總額	$	5,507	$	4,335

5。每股普通股收益

每股基本收益僅包括已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益包括計算中的加權平均已發行普通股和任何潛在的攤薄普通股等價股。出於每股收益的目的，庫存股不包括在內。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，購買期權 22,000普通股，行使價為美元4.00到 $4.22，以及購買選項 12,000普通股，行使價為美元4.19到 $4.22分別是未償還的，但未包含在攤薄後每股普通股收益的計算中，因為這樣做會產生反攤薄作用。


	三個月已結束
	3月31日
	2023		2022

	（以千計，每股數據除外）
分子：
淨收入	$	1,515	$	2,418
分母：
已發行普通股的加權平均值（基本）		17,131		17,094
股票期權的影響		24		52
已發行普通股加權平均值（攤薄）		17,155		17,146
普通股每股收益：
基本	$	0.09	$	0.14
稀釋		0.09		0.14

6。合併現金流量表

合併而言，現金和現金等價物包括存款機構的現金和應付款、計息存款以及對貨幣市場基金和商業票據的短期投資。該公司製作了不2023 年和 2022 年前三個月的所得税繳納情況。公司支付的利息總額為美元4,868,000在2023年的前三個月中，相比之下1,814,000在 2022 年的同一時期。

由於亞利桑那州立大學2016-13年度的通過， 金融工具——信用損失（主題 326）：衡量金融工具的信用損失，截至2023年1月1日，公司有與記錄採用情況的第一天進行調整相關的非現金交易。具體而言，該會計準則的採用使得第一天必須增加美元1.2將百萬美元存入我們貸款組合的信貸損失備抵金。此外，亞利桑那州立大學2016-13年度要求公司為持有至到期（HTM）債務證券的預期信貸損失設立備抵金。根據公司HTM債務證券投資組合的信貸質量，我們的HTM證券投資組合第一天信貸損失準備金總額為美元114,000。最後，CECL的採用使人們認識到第一天就增加了美元177,000用於支付公司的無準備金貸款承諾。

7。投資證券

如果是管理層的意圖並且公司有能力持有證券直到到期，則證券在購買時被歸類為持有至到期的投資證券。這些持有至到期證券按成本計入公司賬簿，並根據溢價攤銷和折扣增加進行調整，折扣是使用近似於實際利率法的水平收益率法計算的。或者，如果管理層在購買時打算無限期持有證券和/或將證券用作公司資產/負債管理戰略的一部分，則將證券歸類為可供出售。歸類為可供出售的證券包括可以出售以有效管理利率風險敞口、預付款風險和其他因素（例如流動性要求）的證券。這些可供出售的證券按公允價值列報，未實現的總增值/折舊不計入收入，並按淨税基貸記/計入股東權益中的累計其他綜合收益（虧損）。出售證券的已實現收益或虧損是根據已售特定證券的調整後成本計算的。此外，公司還持有由拉比信託中為高管遞延薪酬計劃持有的共同基金組成的股權證券。此類證券在合併資產負債表上的其他資產中按公允價值列報。股票證券的未實現持有收益和虧損包含在收益中。

信貸損失備抵——持有至到期證券

該公司衡量持有至到期債務證券的預期信用損失，這些證券包括美國政府機構和抵押貸款支持證券以及應納税的市政、公司和其他債券。該公司的機構和抵押貸款支持證券由美國政府實體和機構發行，由美國政府明示或隱含擔保，受到主要評級機構的高度評價，歷史悠久不信用損失。因此，不已經為這些證券設立了信貸損失備抵金。持有至到期證券投資組合中應納税的市政、公司和其他債券的信用損失備抵是使用違約/虧損概率（PD/LGD）方法計算的。使用行業領先來源提供的默認研究，每季度完成一次計算。截至2023年3月31日，持有至到期證券投資組合的信貸損失備抵總額為美元83,000.

持有至到期債務證券的信貸損失備抵包含在合併資產負債表上持有至到期的投資證券中。信貸損失備抵的變化記錄在合併運營報表的信貸損失準備金（信貸）中。

持有至到期債務證券的應計應收利息總額為美元411,000截至2023年3月31日，包含在合併資產負債表的應計應收利息收入中。該金額不包括在預期信貸損失的估計值中。當本金或利息的合同支付已逾期90天或管理層對本金或利息的進一步收回性嚴重懷疑時，持有至到期債務證券通常被歸類為非應計債券。當持有至到期債務證券處於非應計狀態時，記入收入的未付利息將被逆轉。該公司有不截至2023年3月31日持有至到期處於非應計狀態的債務證券。

信用損失備抵——可用於出售證券

公司在收回攤銷成本基礎之前衡量可供出售債務證券的預期信用損失，當時公司不打算出售債券，或者不大可能被要求出售證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準，則該證券的攤銷成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售債務證券，公司將評估公允價值的下降是否是由信貸損失或其他因素造成的。在進行評估時，公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收集的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值低於攤銷成本，則存在信貸損失，並記錄信貸損失備抵金，等於公允價值低於攤銷成本基礎的金額。截至2023年3月31日，可供出售證券投資組合的信貸損失備抵總額為美元926,000.

可供出售債務證券的信貸損失備抵包含在合併資產負債表上可供出售的投資證券中。信貸損失備抵的變化記錄在合併運營報表的信貸損失準備金（信貸）中。如果公司認為可供出售證券的可收回性受到威脅，或者符合有關出售意向或要求的任一標準，則損失從補貼中扣除。

可供出售債務證券的應計應收利息總額為美元1.2截至2023年3月31日為百萬美元，包含在合併資產負債表的應計應收利息收入中。該金額不包括在預期信貸損失的估計值中。當合同本金或利息的支付已逾期90天或管理層對本金或利息的進一步收取性存在嚴重懷疑時，可供出售的債務證券通常被歸類為非應計債券。當可供出售的債務證券處於非應計狀態時，記入收入的未付利息將被沖銷。應該指出的是，該公司有一截至2023年3月31日可供出售處於非應計狀態的債務證券，總額為美元926,000相關的信貸損失備抵額為美元926,000.

投資證券的信用損失——在採用 ASU 2016-13 之前

公司採用了 ASU 2016-13，自 2023 年 1 月 1 日起生效。截至2022年12月31日和截至2022年3月31日的與投資證券相關的財務報表金額根據以下段落所述的會計政策列報。

每季度對可供出售和持有至到期的證券進行審查，以確定除臨時減值以外的其他可能性。審查包括對每項個人投資的事實和情況的分析，例如對該證券表現的預期、發行人的信譽以及公司持有證券以備收回的意圖和能力。暫時性以外的其他術語並不是表示下降是永久性的，而是表示短期內價值回升的前景不一定樂觀，或者缺乏證據支持等於或大於投資賬面價值的可實現價值。

被視為非暫時性的證券公允價值跌至成本以下的跌幅分為：(a) 與預計從債務證券中收取的現金流減少相關的臨時減值以外的總額（信用損失）和（b）與所有其他因素相關的臨時減值以外的總額。與信用損失相關的臨時減值以外的總額在收益中確認。與所有其他因素相關的臨時減值以外的總額在其他綜合收益（虧損）中確認。

截至2022年12月31日，公司認為投資組合中某些證券的未實現虧損主要是收購時市場收益率增加的結果。管理層普遍認為利率變動導致的公允價值變化是暫時的；因此，這些證券除了暫時減值外，沒有被歸類為其他證券。管理層還得出結論，根據目前的信息，我們預計將繼續收到定期利息支付以及全部本金餘額。此外，管理層不打算出售這些證券，也不認為需要在這些證券恢復價值之前將其出售。

投資證券的成本基礎和公允價值彙總如下：

可供出售的投資證券（AFS）：


	2023年3月31日
			總的		總的		津貼
			未實現		未實現		用於信貸		公平
	成本基礎		收益		損失		損失		價值

	（以千計）
美國機構	$	12,713	$	1	$	(1,158)	$	—	$	11,556
美國機構抵押貸款支持證券		100,428		80		(11,872)		—		88,636
市政的		20,837		3		(1,503)		—		19,337
公司債券		63,162		8		(3,900)		(926)		58,344
總計	$	197,140	$	92	$	(18,433)	$	(926)	$	177,873

持有至到期的投資證券（HTM）：


	2023年3月31日
			總的		總的				津貼
			未實現		未實現		公平		用於信貸
	成本基礎		收益		損失		價值		損失

	（以千計）
美國機構	$	2,500	$	—	$	(418)	$	2,082	$	—
美國機構抵押貸款支持證券		18,831		8		(2,036)		16,803		—
市政的		33,983		1		(3,206)		30,778		3
公司債券和其他證券		5,426		—		(132)		5,294		80
總計	$	60,740	$	9	$	(5,792)	$	54,957	$	83

可供出售的投資證券（AFS）：


	2022年12月31日
			總的		總的
			未實現		未實現		公平
	成本基礎		收益		損失		價值

	（以千計）
美國機構	$	11,797	$	1	$	(1,265)	$	10,533
美國機構抵押貸款支持證券		102,631		64		(12,710)		89,985
市政的		20,837		—		(1,799)		19,038
公司債券		63,152		30		(3,230)		59,952
總計	$	198,417	$	95	$	(19,004)	$	179,508

持有至到期的投資證券（HTM）：


	2022年12月31日
			總的		總的
			未實現		未實現		公平
	成本基礎		收益		損失		價值

	（以千計）
美國機構	$	2,500	$	—	$	(432)	$	2,068
美國機構抵押貸款支持證券		18,877		8		(2,212)		16,673
市政的		33,993		2		(3,880)		30,115
公司債券和其他證券		6,508		—		(172)		6,336
總計	$	61,878	$	10	$	(6,696)	$	55,192

該公司出售了不2023年第一季度和2022年第一季度的AFS證券。

為確保公眾存款和信託存款而認捐的可供出售和持有至到期的證券的賬面價值為美元131,913,0002023 年 3 月 31 日和 $134,002,000截至 2022 年 12 月 31 日。

利率環境和市場收益率可能會對抵押貸款支持證券（MBS）的收益率產生重大影響。預付款速度假設是評估MBS回報時需要考慮的重要因素。通常，隨着利率的下降，借款人更有動力以較低的利率進行再融資，因此預付款將增加。相反，隨着利率的上升，預付款將下降。當以溢價購買MBS時，收益率將隨着預付款額的增加而降低，而隨着預付款額的減少，收益率將增加。截至2023年3月31日，該公司的溢價風險較低，因為我們以溢價購買的抵押貸款支持證券的賬面價值僅為 100.9面值的百分比。

截至2023年3月31日的證券合同到期日如下所示（以千計）。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權收回或預付債務，有或沒有預付罰款。截至2023年3月31日，總投資證券投資組合的加權平均期限為 54.6幾個月，並且比 2022 年 12 月 31 日的持續時間短，當時是 56.0月。期限保持在我們內部制定的指導方針範圍內，不得超過 60 個月我們認為這對於維持適當的流動性、利率風險、市場估值敏感度和盈利能力是適當的。

投資證券總額：


	2023年3月31日
	可供出售				持有至到期
	成本基礎		公允價值		成本基礎		公允價值
1 年以內	$	6,385	$	6,328	$	2,425	$	2,386
1 年後但在 5 年內		48,222		46,066		12,381		11,889
5 年後但在 10 年以內		47,646		42,248		25,687		22,853
超過 10 年		94,887		83,231		20,247		17,829
總計	$	197,140	$	177,873	$	60,740	$	54,957

下表彙總了截至2023年3月31日尚未記錄信貸損失備抵的未實現虧損狀況中可供出售的債務證券，按證券類型和持續虧損狀況的時間長度（以千計）彙總：


	2023年3月31日
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國機構	$	2,448	$	(48)	$	8,107	$	(1,110)	$	10,555	$	(1,158)
美國機構抵押貸款支持證券		26,473		(1,161)		56,993		(10,711)		83,466		(11,872)
市政的		3,358		(85)		15,216		(1,418)		18,574		(1,503)
公司債券		26,749		(1,412)		26,586		(2,488)		53,335		(3,900)
總計	$	59,028	$	(2,706)	$	106,902	$	(15,727)	$	165,930	$	(18,433)

截至2023年3月31日，在可供出售的債務證券投資組合中，公司有四美國機構， 45美國機構抵押貸款支持證券， 11市政的，以及 45處於未實現虧損總額少於 12 個月且折舊的公司債券 4.4%以攤銷成本為基礎。此外，截至2023年3月31日，在可供出售的借記證券投資組合中，公司有十美國機構， 104美國機構抵押貸款支持證券， 47市政的，以及 49處於未實現虧損總額超過 12 個月且折舊的公司債券 12.8從攤銷成本基礎中扣除的百分比。

這些未實現的損失主要是購買時市場收益率增加的結果。一般而言，隨着市場收益率的上升，證券的價值將下降；隨着市場收益率的下降，證券的公允價值將增加。管理層普遍認為利率變動引起的公允價值變化是暫時的；因此，不這些證券的信貸損失準備金已入賬。管理層還得出結論，根據目前的信息，我們預計將繼續收到定期利息支付以及全部本金餘額。此外，管理層不打算出售這些證券，也不認為需要在這些證券恢復價值或到期之前將其出售。

該公司記錄了 $926,0002023年第一季度可供出售債務證券的信貸損失準備金。虧損的確認源於Signature Bank發行的次級債務投資，該投資於2023年3月12日被銀行監管機構關閉。在聯邦存款保險公司（FDIC）發佈的新聞稿中，透露該機構的無抵押債務持有人將不受保護。管理層審查了Signature Bank於2023年3月1日提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表格，並確定沒有任何情況表明截至2022年12月31日，公司持有的債務擔保受到損害。具體而言，截至2022年12月31日，簽名銀行的總資產為美元110.4十億美元，淨收入為美元1.3截至當時的年度為10億美元，顯示出強勁的監管資本比率。截至2023年3月31日，公司證券處於非應計狀態，約為美元17,000先前記入收入的未付利息被撤銷。

下表列出了截至2023年3月31日的三個月中按主要證券類型分列的持有至到期債務證券的信貸損失備抵活動（以千計）。


	截至2023年3月31日的三個月
	餘額為		收養的影響		充電-				規定		餘額為
	2022年12月31日		ASU 2016-13		關閉		回收率		（信用）		2023年3月31日
美國機構	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
美國機構抵押貸款支持證券		—		—		—		—		—		—
市政的		—		3		—		—		—		3
公司債券和其他證券		—		111		—		—		(31)		80
總計	$	—	$	114	$	—	$	—	$	(31)	$	83

如前所述，該公司的機構和抵押貸款支持證券由美國政府實體和機構發行，由美國政府明示或隱含擔保，受到主要評級機構的高度評級，歷史悠久不信用損失。因此，不已經為這些證券設立了信貸損失備抵金。持有至到期證券投資組合中應納税的市政、公司和其他債券的信用損失備抵是使用PD/LGD方法計算的。使用行業領先來源提供的默認研究，每季度完成一次計算。

保持投資質量是公司投資政策的主要目標，除某些有限的例外情況外，該政策禁止購買任何低於穆迪投資者服務或標準普爾評級為 “A” 的投資證券公司每季度監測其債務證券的信用評級。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日， 52.5總投資證券投資組合的百分比被評為 “AAA”。大約 14.2與之相比，截至2023年3月31日，總投資證券投資組合的評級低於 “A” 或未評級的百分比 14.7% 截至2022年12月31日。

具體而言，下表彙總了截至2023年3月31日持有至到期債務證券的攤銷成本，按信用質量指標彙總（以千計）。


	2023年3月31日
	信用評級
	AAA/AA/A		BBB/BB/B		未評級		總計
美國機構	$	2,500	$	—	$	—	$	2,500
美國機構抵押貸款支持證券		18,831		—		—		18,831
市政的		33,983		—		—		33,983
公司債券和其他證券		4,010		—		1,416		5,426
總計	$	59,324	$	—	$	1,416	$	60,740

該公司有不截至2023年3月31日，處於非應計狀態或逾期90天的持有至到期債務證券仍應計利息。標的發行人繼續按時支付證券的本金和利息。

8。貸款

管理層打算和有能力在可預見的將來或到期或還清之前持有的貸款按其未付本金餘額列報，扣除任何遞延費用或成本以及信貸損失備抵金。貸款的應計應收利息總額為美元3.5截至2023年3月31日和2022年12月31日的百萬美元，在合併資產負債表的應計應收利息收入中列報，不包括在信貸損失估計中。利息收入計入未付本金餘額。扣除某些直接發放成本的貸款發放費是遞延的，並作為貸款合同期限內收益（利息收入）的調整予以確認。

公司貸款組合的各個部分分為幾類，允許管理層監控風險和業績。所使用的貸款類別與公司管理層和董事會評估的內部報告一致，以監測其貸款組合各個部分的風險和業績。商業貸款部分既包括業主自住的商業房地產貸款，也包括其他商業和工業貸款類別。商業房地產貸款領域包括零售、多户家庭和其他非所有者自住的商業房地產貸款類別。住宅抵押貸款部分由攤銷住宅抵押貸款的第一留置權組成，而消費貸款部分主要由住宅房地產擔保的房屋淨值貸款、分期貸款和與客户存款賬户相關的透支信貸額度組成。

公司的貸款組合包括以下內容（以千計）：


	2023年3月31日
商業：
商業地產（業主自住） ⁽¹⁾	$	77,805
其他商業和工業		150,438
商業地產（非所有者佔用）：
零售 ⁽¹⁾		154,454
多户家庭 ⁽¹⁾		98,945
其他 ⁽¹⁾		223,526
住宅抵押貸款		175,211
消費者		100,081
貸款，扣除非勞動收入	$	980,460


	2022年12月31日
商業：
商業和工業	$	153,398
薪水保護計劃 (PPP)		22
商業地產（業主自住） ⁽¹⁾		75,158
商業地產（非所有者佔用） ⁽¹⁾		450,744
住宅抵押貸款 ⁽¹⁾		297,971
消費者		13,473
貸款，扣除非勞動收入	$	990,766

(1)	設立了房地產建築貸款 3.2%和 4.7%佔公司貸款總額的比例，分別扣除截至2023年3月31日和2022年12月31日的非勞動收入。

截至2023年3月31日和2022年12月31日的貸款餘額扣除未賺取的收入321,000和 $343,000，分別地。

9。信貸損失補貼—貸款

信貸損失備抵金（ACL）是通過從收入中扣除費用設立和維持的估值準備金，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。

當貸款或其中的部分被認為無法收回時，將從ACL中扣除。預期收回額不超過先前扣除和預計扣除的總金額。

ACL 是在貸款合同期限內對預期信貸損失的估計，它考慮了我們的歷史損失經歷、當前狀況和對未來經濟狀況的預測。確定合適的 ACL 本質上是主觀的，並且可能因時間而異，會有顯著變化。確定ACL的方法有兩個主要組成部分：評估某些具有相似風險特徵的同質貸款的預期信用損失，以及評估與其他貸款不具有相同風險特徵的貸款。

如果存在類似的風險特徵，則信貸損失備抵以集體（集合）為基礎進行衡量。公司已將我們的細分市場與季度電話報告保持一致。這使公司不僅可以使用我們的數據，還可以使用同行機構來補充損失觀測結果，以確定我們的定性調整。根據抵押品類型，對商業和工業（C＆I）和商業地產（CRE）投資組合進行了進一步的細分。公司已確定了以下投資組合領域：

●

C&I 和 CRE 所有者被佔用 — 房地產

●

C&I 和 CRE 所有者被佔用 — 其他

●

CRE 非業主自住 — 零售

●

CRE 非業主自住——多户家庭

●

CRE 非業主自住 — 其他

●

住宅抵押貸款

●

消費者

公司在我們的CECL模型中使用靜態池分析（羣組）方法。靜態資金池分析方法捕獲截至某個時間點符合某一細分市場（即具有相似風險特徵的貸款池餘額）的貸款以形成羣組，然後跟蹤該羣組的剩餘壽命以確定其損失行為。然後，將剩餘的終身損失率應用於符合相同細分標準的當前貸款，以形成當前貸款的剩餘預期壽命。一旦建立了歷史隊列，就會跟蹤每個隊列中的貸款剩餘壽命，以瞭解損失和恢復事件。對每個羣組進行單獨評估，因此，只要特定貸款存在於每個羣組時段的人口中，就可以將損失計入多個不同的季度隊列期。

下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間按貸款組合分部劃分的信貸損失備抵額的展期情況（以千計）。


	截至2023年3月31日的三個月
	餘額為		收養的影響		充電-				規定		餘額為
	2022年12月31日		ASU 2016-13		關閉		回收率		（信用）		2023年3月31日
商業地產（業主自住）	$	—	$	1,380	$	—	$	6	$	(66)	$	1,320
其他商業和工業		—		2,908		—		1		(36)		2,873
商業地產（非業主自住）-零售		—		1,432		—		—		54		1,486
商業地產（非業主自住）-多户家庭		—		1,226		—		1		(81)		1,146
其他商業地產（非業主自住）		5,972		(2,776)		—		4		(3)		3,197
商業（所有者佔用的房地產等）		2,653		(2,653)		—		—		—		—
住宅抵押貸款		1,380		(355)		—		2		5		1,032
消費者		85		695		(139)		9		428		1,078
一般風險分配		653		(653)		—		—		—		—
總計	$	10,743	$	1,204	$	(139)	$	23	$	301	$	12,132


	截至2022年3月31日的三個月
	餘額為		充電-				規定		餘額為
	2021年12月31日		關閉		回收率		（信用）		2022年3月31日
商用	$	3,071	$	(72)	$	—	$	252	$	3,251
商業地產（非所有者佔用）		6,392		—		13		(475)		5,930
住宅抵押貸款		1,590		—		8		(133)		1,465
消費者		113		(45)		20		11		99
一般風險分配		1,232		—		—		(55)		1,177
總計	$	12,398	$	(117)	$	41	$	(400)	$	11,922

該公司記錄了 $301,0002023年第一季度的信貸損失準備金，相比之下400,0002022 年第一季度記錄的準備金回收情況，相當於 1 美元701,000年與年之間的不利轉變。由於風險評級、非應計和扣賬活動，增加2023年第一季度貸款組合中的信貸損失準備金是必要的。具體而言，儘管自年初以來投資組合出現萎縮，但消費貸款池中歷史損失率的增加導致信貸損失撥備大幅增加。不良資產從美元下降5.2截至 2022 年 12 月 31 日，百萬美元至4.6截至2023年3月31日，百萬美元，主要是由於非應計住宅抵押貸款的減少。總體而言，不良資產仍處於良好控制狀態 0.47佔貸款總額的百分比。該公司的淨貸款扣除額為美元116,000，或 0.052023 年第一季度平均貸款總額的百分比，僅略高於 2023 年第一季度的淨扣除額76,000，或 0.03佔2022年第一季度平均貸款總額的百分比。總而言之，為我們的貸款組合提供了信貸損失備抵金 264不良資產的覆蓋率百分比，以及 1.24截至2023年3月31日，佔貸款總額的百分比 207不良資產的覆蓋率百分比，以及 1.08佔貸款總額的百分比，截至2022年12月31日。

歷史信用損失經驗是估算預期信用損失的基礎。公司對具有相似風險特徵的貸款池採用歷史損失率。在考慮了歷史損失計算之後，管理層進行了定性調整，以反映資產負債表日期歷史損失信息中尚未反映的當前狀況以及合理和可支持的預測。我們合理且可支持的預測調整基於同行和公司數據以及管理層的判斷。包括同行數據解決了該公司在某些貸款池中缺乏虧損歷史的問題。在我們合理且可支持的兩年預測期之外的時期，虧損預期將恢復到長期歷史平均水平。當前條件的定性調整基於以下因素：

●

貸款政策和程序的變化;

●

經濟狀況的變化;

●

投資組合性質和數量的變化；

●

員工經驗；

●

拖欠貸款、不良貸款和分類貸款的數量和嚴重程度的變化；

●

公司貸款審查系統質量的變化；

●

標的抵押品價值的趨勢；

●

集中風險；以及

●

外部因素：競爭、法律、監管。

這些修改後的歷史損失率乘以每筆貸款的未償本金餘額，即可計算出所需的準備金。最終， 672023年第一季度普通儲備金的百分比代表了質的調整 33% 代表量化儲備。

根據亞利桑那州立大學2016-13年度，當個人貸款與使用集體（集合）基礎評估的貸款的風險特徵不相似時，公司將評估個人貸款的預期信用損失。與傳統會計準則形成鮮明對比的是，該標準比減值概念更為廣泛，即使沒有對可收回性的具體期望，管理層也可以單獨評估貸款。貸款將不包括在集體和個人分析中。個別分析將為範圍內的貸款設立具體準備金。應該注意的是，審查閾值為 $150,000對於消費和住宅抵押貸款領域需要進行個人評估的貸款，則更多。

特定儲備金是根據以下三種衡量ACL的可接受方法確定的：1) 按貸款原始有效利率折現的預期未來現金流的現值；2) 貸款的可觀察市場價格；或 3) 貸款依賴抵押品時抵押品的公允價值。該方法是在逐筆貸款的基礎上選擇的，管理層主要使用貼現現金流或抵押品公允價值法。每季度評估一次具體津貼撥款的需求和金額。

對抵押依賴貸款進行最新評估的必要性視具體情況而定。評估或評估的使用壽命將根據財產的情況和市場上的經濟狀況而有所不同。如果現有的評估以及其他信息足以確定財產的合理價值並支持為信貸損失提供適當和充足的備抵金，則無需進行新的評估。至少，銀行內部收款和風險分配部門每年對財產進行有記錄的重新評估，以支持財產的價值。

在審查與現有房地產抵押品依賴交易相關的評估時，銀行首席信貸官必須確定評估中的基本假設是否發生了影響最初估值的重大變化。一些可能導致報告值發生重大變化的因素包括：

●

時間的流逝；

●

當地市場的波動；

●

融資的可得性;

●

自然災害；

●

競爭財產清單；

●

經銀行實物檢查後，對標的財產或競爭財產進行了新的改善或缺乏維護；

●

基本經濟和市場假設的變化，例如當前和預計空缺率、吸收率、資本化率、租賃條款、租金率、銷售價格、特許權、施工超支和延誤、分區變化等的重大變化；和/或

●

環境污染。

對房產價值進行調整以適當反映上述因素，對價值進行折扣以反映強制出售或不良出售、任何未償優先留置權、任何未繳的房地產税、轉讓税和出售房地產可能產生的交易成本的價值影響。如果首席信貸官確定無法根據現有信息得出合理的價值，則下令進行新的評估。確定是否需要進行新的評估，而不是由銀行收款和風險分配部門人員完成財產估值，由首席信貸官而不是原始賬户官決定。

下表彙總了貸款組合和信貸損失備抵額（以千計）。


	2023 年 3 月 31 日
	商業地產（業主自住）		其他商業和工業		商業地產（非業主自住）-零售			商業地產（非業主自住）-多户家庭	其他商業地產（非業主自住）		住宅抵押貸款		消費者		總計
貸款：
單獨評估	$	—	$	1,971	$	—	$	—	$	1,554	$	—	$	—	$	3,525
集體評估		77,805		148,467		154,454		98,945		221,972		175,211		100,081		976,935
貸款總額	$	77,805	$	150,438	$	154,454	$	98,945	$	223,526	$	175,211	$	100,081	$	980,460
信用損失備抵金：
特定儲備金分配	$	—	$	416	$	—	$	—	$	3	$	—	$	—	$	419
一般儲備金分配		1,320		2,457		1,486		1,146		3,194		1,032		1,078		11,713
信用損失備抵總額	$	1,320	$	2,873	$	1,486	$	1,146	$	3,197	$	1,032	$	1,078	$	12,132


	截至2022年12月31日
			商用
			房地產		住宅				分配給
	商用		（非所有者佔用）		抵押貸款		消費者		一般風險		總計
貸款：
單獨評估	$	1,989	$	1,586	$	—	$	—			$	3,575
集體評估		226,589		449,158		297,971		13,473				987,191
貸款總額	$	228,578	$	450,744	$	297,971	$	13,473			$	990,766
信用損失備抵金：
特定儲備金分配	$	520	$	3	$	—	$	—	$	—	$	523
一般儲備金分配		2,133		5,969		1,380		85		653		10,220
信用損失備抵總額	$	2,653	$	5,972	$	1,380	$	85	$	653	$	10,743

下表按貸款類別列出了抵押依賴貸款的攤銷成本基礎（以千計）。


	抵押品類型
2023年3月31日	房地產
商業地產（非所有者佔用）：
其他	$	1,554
總計	$	1,554

貸款損失準備金——在採用亞利桑那州立大學2016-13年度之前

在亞利桑那州立大學2016-13年度通過之前， 金融工具——信用損失（主題 326）：金融工具信用損失的衡量（ASU 2016-13），公司使用發生的損失方法計算了我們的貸款損失準備金（ALL）。以下政策與前幾個時期的ALL有關。

作為一家將貸款和信貸風險視為其主要業務要素的金融機構，公司預計在正常業務過程中將出現信貸損失。因此，公司始終採用全面的方法和程序紀律進行分析，該分析每季度在銀行層面進行更新，以確定貸款損失備抵金是否充足，以及將貸款損失計入收益的必要準備金。

公司貸款組合的各個部分分為幾類，允許管理層監控風險和業績。所使用的貸款類別與公司管理層和董事會評估的內部報告一致，以監測其貸款組合各個部分的風險和業績。商業貸款部分包括商業貸款和工業貸款類別以及業主自住的商業房地產貸款類別，而其餘部分則不分為幾類，因為管理層在細分市場層面監控這些貸款的風險。住宅抵押貸款部分由攤銷住宅抵押貸款的第一留置權和由住宅房地產擔保的房屋淨值貸款組成。消費貸款部門主要由分期貸款和與客户存款賬户相關的透支信貸額度組成。

該補貼由三個要素組成：（1）根據具體確定的問題貸款設立的補貼，（2）根據歷史損失經歷和其他定性因素為貸款類別設立的公式驅動的普通儲備金，以及（3）一般風險準備金，為我們對定性因素評估的差異提供支持，為公司貸款組合中包含的其他固有風險因素產生的信用風險提供保護，並承認與特定貸款相關的模型和估算風險公式驅動的補貼。公司管理層每季度對公式驅動的普通儲備金中使用的定性因素進行評估（並在必要時進行修訂），以確定適應每種風險因素的分配。

管理層使用明確的、一致的流程每季度對貸款組合進行審查，以便對所有貸款組合進行適當和及時的調整。具體而言，該方法包括：

●

審查所有減值的商業和商業房地產貸款，以確定是否需要在個人貸款基礎上進行任何特定的準備金分配。此外，餘額為的消費和住宅抵押貸款 $150,000對或更多的減值進行評估，並酌情確定具體的準備金分配。所有必要的具體準備金分配都基於對貸款業績、相關抵押品價值、現金流考慮因素和任何擔保人的財務能力的仔細分析。對於減值貸款，減值的衡量可能基於（1）按貸款有效利率折現的預期未來現金流的現值；（2）減值貸款的可觀察市場價格；或（3）抵押貸款抵押品的公允價值。

●

通過對整個商業貸款組合在每個風險等級內產生的淨虧損進行為期三年的遷移分析，對所有商業和商業房地產貸款採用公式驅動的準備金分配。估計損失和實際損失之間的差異通過遷移分析的性質進行調節。

●

根據消費和住宅抵押貸款的歷史淨扣除經驗，對消費和住宅抵押貸款採用公式驅動的準備金分配。住宅抵押貸款和消費貸款分配基於公司在每個類別中實際貸款淨扣除額的三年曆史平均值。

●

對所有未償貸款採用公式驅動的準備金分配是基於對歷史損失和定性因素的審查，其中包括但不限於經濟趨勢、拖欠款項、非應計和TDR貸款水平、信貸集中度、貸款量趨勢、管理經驗和深度、審查和審計結果、貸款政策任何變化的影響以及政策趨勢、財務信息和文件例外情況。在應用定性因素時，將及格分與受到批評和分類的學分分開來。

●

管理層認識到，可能發生了一些影響特定借款人或借款人細分市場的事件或經濟因素，這些事件或經濟因素可能尚未完全反映在公司用於計算特定貸款或投資組合部分儲備金的信息中。因此，公司認為，使用特定和公式驅動的補貼存在估算風險。

這一過程完成後，將舉行貸款損失儲備委員會的正式會議，以評估儲備金的充足性。

當確定收回貸款本金的前景已大大減少時，貸款將從備抵賬户中扣除；隨後的追回款項（如果有）記入備用賬户。此外，每月對非應計貸款和大額拖欠貸款進行審查，以確定潛在損失。

公司的政策是在情況允許的情況下單獨審查其商業和商業抵押貸款，以確定貸款是否減值。至少，所有總餘額超過美元的商業和商業抵押貸款關係都必須進行信用審查1,000,000在 12 個月內。公司將分類貸款定義為評級不合格或可疑的貸款。該公司還確定了三個小額美元價值的同質貸款池，這些貸款集合在一起進行了減值評估。這些單獨的資金池適用於總餘額為美元的小型企業關係250,000或更少，住宅抵押貸款和消費貸款。如果諸如嚴重拖欠90天或以上的還款、破產或其他負面經濟問題等因素表明存在減值，則對這些資金池中的個人貸款進行審查和評估，以確定是否存在特定減值。

維持ALL是為了支持貸款增長並支付貸款組合中的扣款。ALL 基於管理層對貸款組合風險特徵和信貸質量的持續評估、對當前經濟狀況的評估、投資組合的多樣化和規模、抵押品的充足性、不良貸款金額以及過去和預期的損失經歷。

不良資產

不良資產包括（i）非應計制貸款，（ii）合同規定逾期90天或以上的利息或本金還款的貸款，以及（iii）擁有的其他房地產（OREO——通過取消抵押品贖回權和實質上取消抵押品贖回權獲得的房地產）和收回的資產。

根據當前的信息和事件，如果根據貸款協議的合同條款，公司可能無法收取到期的本金或利息，則貸款將轉為非應計狀態。管理層在評估貸款時考慮的因素包括還款狀況、抵押品價值以及到期時收取定期本金和利息的可能性。管理層根據具體情況確定延遲還款和還款短缺的嚴重性，同時考慮了與貸款和借款人有關的所有情況，包括延遲時間、延遲的原因、借款人先前的還款記錄以及與所欠本金和利息相關的缺口金額。下表按投資組合類別列出了非應計貸款、逾期90天以上仍會產生利息的貸款以及按投資組合類別劃分的奧利奧和收回的資產（以千計）。


	2023 年 3 月 31 日
	不累計，沒有 ACL		使用 ACL 時不可累積		非應計總額		逾期超過 90 天的貸款仍在累計		奧利奧和收回的資產		不良資產總額
商業地產（業主自住）	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
其他商業和工業		—		1,971		1,971		—		—		1,971
商業地產（非業主自住）-零售		—		—		—		—		—		—
商業地產（非業主自住）-多户家庭		—		—		—		—		—		—
其他商業地產（非業主自住）		1,551		3		1,554		—		—		1,554
住宅抵押貸款		—		724		724		—		—		724
消費者		—		312		312		—		38		350
總計	$	1,551	$	3,010	$	4,561	$	—	$	38	$	4,599

應該指出的是，公司已選擇將應計應收利息排除在其ACL的衡量範圍之外。當貸款處於非應計狀態時，所有未償利息將衝抵利息收入。

信貸質量指標

公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，將貸款分為風險類別，例如：當前的財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等。公司單獨分析貸款，將貸款歸類為信用風險。

管理層使用九點內部風險評級系統來監測整個貸款組合的信貸質量。前六個類別被認為沒有受到批評。前五個及格類別是彙總的，而合格6類、特別提及類、不合格和不合格類別則分成不同的題組。管理層使用的批評評級類別通常遵循銀行監管的定義。特別提及類別包括目前受保護但可能薄弱的資產，這會導致不當和不必要的信用風險，但還不足以證明分類不合標準的理由。低於標準類別的貸款有明確的弱點，會危及債務的清算，如果不糾正弱點，則很有可能蒙受一些損失。可疑類別的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有缺陷，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使得全額收款或清算非常可疑且不太可能。所有逾期超過90天的貸款，或者貸款的任何部分代表信貸損失補貼的特定撥款的貸款，都被歸類為不合格或可疑的貸款。

為了幫助確保風險評級的準確性並反映借款人當前和未來按協議償還貸款的能力，公司制定了結構化貸款評級流程，該流程規定，所有總餘額超過美元的商業和商業抵押貸款關係至少必須進行信用審查1,000,000在 12 個月內。通常，消費和住宅抵押貸款包含在通行證中

類別，除非為提高人們對可能的信用事件的認識而採取了具體行動，例如破產、拖欠或死亡。公司的商業關係經理負責在發放時和持續對其投資組合中的貸款進行及時、準確的風險評級。風險評級由賬户官員指定，但需要公司內部貸款審查部門的獨立審查和評級同意。貸款審查部是一個經驗豐富的獨立職能部門，直接向董事會審計委員會報告。貸款審查部確定了商業投資組合的覆蓋範圍，並每年提交審計委員會批准。截至2023年12月31日止年度的批准保險範圍需要審查大約 30佔商業貸款組合的百分比。

除了由賬户官員和貸款審查部門監督貸款外，公司還要求出示所有評級為6級且總餘額大於美元的信貸2,000,000，所有被評為特別提及或低於標準的積分，總餘額為更大比 $250,000，以及所有被評為可疑且總餘額大於美元的貸項100,000每季度向公司貸款損失儲備委員會提交個人報告。此外，由高級人員組成的資產質量工作組每月舉行會議，監測問題貸款的狀況。

下表列出了內部風險評級體系中按總體通過率彙總的商業和商業房地產貸款組合的類別以及備受批評的特別提及、不合格和可疑類別。


	2023 年 3 月 31 日
													旋轉		旋轉
													貸款		貸款
													攤銷		已轉換
	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												成本		到
	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		基礎		任期		總計

	（以千計）
商業地產（業主自住）
通過	$	185	$	7,161	$	16,399	$	8,840	$	13,641	$	29,350	$	1,277	$	—	$	76,853
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		952		—		—		952
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	185	$	7,161	$	16,399	$	8,840	$	13,641	$	30,302	$	1,277	$	—	$	77,805
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
其他商業和工業
通過	$	2,210	$	40,699	$	15,050	$	7,062	$	9,644	$	24,592	$	46,462	$	—	$	145,719
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		1,550		3,169		—		4,719
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	2,210	$	40,699	$	15,050	$	7,062	$	9,644	$	26,142	$	49,631	$	—	$	150,438
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業地產（非業主自住）-零售
通過	$	15,954	$	25,837	$	33,951	$	23,771	$	9,512	$	44,790	$	639	$	—	$	154,454
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	15,954	$	25,837	$	33,951	$	23,771	$	9,512	$	44,790	$	639	$	—	$	154,454
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業地產（非業主自住）-多户家庭
通過	$	3,357	$	16,730	$	18,675	$	12,325	$	12,003	$	34,387	$	343	$	—	$	97,820
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		1,003		—		122		—		—		1,125
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	3,357	$	16,730	$	18,675	$	13,328	$	12,003	$	34,509	$	343	$	—	$	98,945
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
其他商業地產（非業主自住）
通過	$	5,050	$	30,771	$	50,221	$	22,293	$	23,602	$	58,673	$	5,883	$	—	$	196,493
特別提及		—		—		—		138		155		8,102		—		—		8,395
不合標準		—		—		—		—		7,047		11,389		199		—		18,635
值得懷疑		—		—		—		—		—		3		—		—		3
總計	$	5,050	$	30,771	$	50,221	$	22,431	$	30,804	$	78,167	$	6,082	$	—	$	223,526
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
按風險評級分列的總數
通過	$	26,756	$	121,198	$	134,296	$	74,291	$	68,402	$	191,792	$	54,604	$	—	$	671,339
特別提及		—		—		—		138		155		8,102		—		—		8,395
不合標準		—		—		—		1,003		7,047		14,013		3,368		—		25,431
值得懷疑		—		—		—		—		—		3		—		—		3
總計	$	26,756	$	121,198	$	134,296	$	75,432	$	75,604	$	213,910	$	57,972	$	—	$	705,168
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


	截至2022年12月31日
			特別的
	通過		提到		不合標準的		值得懷疑的		總計

	（以千計）
商業和工業	$	148,361	$	—	$	5,037	$	—	$	153,398
薪水保護計劃 (PPP)		22		—		—		—		22
商業地產（業主自住）		74,187		—		971		—		75,158
商業地產（非所有者佔用）		423,486		11,015		16,240		3		450,744
總計	$	646,056	$	11,015	$	22,248	$	3	$	679,322

銀行的政策通常是，除非餘額很小，否則任何逾期超過90天的本金和/或利息的住宅抵押貸款或房屋淨值貸款的未償餘額均轉為非應計狀態，並完成評估以確定抵押品的公允價值減去銷售成本。對於通過抵押評估確定的任何缺陷餘額，都會記錄扣款。銀行的政策通常是，任何逾期超過90天的本金和/或利息的無抵押消費貸款的未償餘額都將被扣除。逾期 90 天或更長時間的貸款和處於非應計狀態的貸款被視為不良貸款。下表列出了住宅抵押貸款和消費貸款投資組合類別的不良和不良未償餘額。


	2023 年 3 月 31 日
													旋轉		旋轉
													貸款		貸款
													攤銷		已轉換
	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												成本		到
	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		基礎		任期		總計

	（以千計）
住宅抵押貸款
表演	$	1,074	$	11,880	$	65,100	$	46,870	$	7,833	$	41,730	$	—	$	—	$	174,487
不履行職責		—		—		—		—		—		724		—		—		724
總計	$	1,074	$	11,880	$	65,100	$	46,870	$	7,833	$	42,454	$	—	$	—	$	175,211
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
消費者
表演	$	3,290	$	23,834	$	11,627	$	4,054	$	1,533	$	5,925	$	49,309	$	197	$	99,769
不履行職責		17		—		—		50		49		174		22		—		312
總計	$	3,307	$	23,834	$	11,627	$	4,104	$	1,582	$	6,099	$	49,331	$	197	$	100,081
本期扣除總額	$	3	$	35	$	17	$	—	$	—	$	84	$	—	$	—	$	139
按支付績效分列的總計
表演	$	4,364	$	35,714	$	76,727	$	50,924	$	9,366	$	47,655	$	49,309	$	197	$	274,256
不履行職責		17		—		—		50		49		898		22		—		1,036
總計	$	4,381	$	35,714	$	76,727	$	50,974	$	9,415	$	48,553	$	49,331	$	197	$	275,292
本期扣除總額	$	3	$	35	$	17	$	—	$	—	$	84	$	—	$	—	$	139


	截至2022年12月31日
			非-
	表演		表演		總計

	（以千計）
住宅抵押貸款	$	296,401	$	1,570	$	297,971
消費者		13,457		16		13,473
總計	$	309,858	$	1,586	$	311,444

管理層通過分析貸款組合的賬齡進一步監測貸款組合的業績和信貸質量，具體取決於已記錄的還款逾期時間。下表列出了按不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總的貸款組合類別。


	2023 年 3 月 31 日

			30 – 59		60 – 89
			天		天		90 天		總計		總計
	當前		逾期未到		逾期未到		逾期未到		逾期未到		貸款

	（以千計）
商業地產（業主自住）	$	77,805	$	—	$	—	$	—	$	—	$	77,805
其他商業和工業		150,138		250		—		50		300		150,438
商業地產（非業主自住）-零售		154,454		—		—		—		—		154,454
商業地產（非業主自住）-多户家庭		98,945		—		—		—		—		98,945
其他商業地產（非業主自住）		215,382		8,144		—		—		8,144		223,526
住宅抵押貸款		173,177		1,340		95		599		2,034		175,211
消費者		99,270		548		155		108		811		100,081
總計	$	969,171	$	10,282	$	250	$	757	$	11,289	$	980,460


	截至2022年12月31日

			30 – 59		60 – 89
			天		天		90 天		總計		總計
	當前		逾期未到		逾期未到		逾期未到		逾期未到		貸款

	（以千計）
商業和工業	$	152,314	$	797	$	287	$	—	$	1,084	$	153,398
薪水保護計劃 (PPP)		22		—		—		—		—		22
商業地產（業主自住）		74,960		198		—		—		198		75,158
商業地產（非所有者佔用）		446,809		3,935		—		—		3,935		450,744
住宅抵押貸款		295,790		489		422		1,270		2,181		297,971
消費者		13,290		60		114		9		183		13,473
總計	$	983,185	$	5,479	$	823	$	1,279	$	7,581	$	990,766

對遇到財務困難的借款人的貸款修改

有時，公司會修改向因我們的損失緩解活動而遇到財務困難的借款人的貸款。向借款人提供了多種解決方案，包括可能導致本金減免、利率降低、期限延長、還款延遲或三者兼而有之的貸款修改。

●

本金減免包括本金和應計利息減免。當提供本金寬恕時，寬恕金額將從 ACL 中扣除。

●

降低利率包括降低利率和遞延利息的修改。

●

期限延期延長了貸款的原始合同到期日。

●

延遲還款包括我們預計收取合同到期款項的修改，但會導致原始貸款條款規定的付款延遲到賬。當延遲三個月或更短時，我們通常認為延遲付款是微不足道的。

下表彙總了截至2023年3月31日的三個月中向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎（以千計）。


	截至2023年3月31日的三個月
	任期延長
	攤銷成本基礎		佔貸款類別總額的百分比
其他商業和工業	$	439		0.29	%
總計	$	439

截至2023年3月31日，該公司擁有不與向陷入財務困難的借款人修改貸款相關的無準備金貸款承諾。

下表描述了在截至2023年3月31日的三個月中對遇到財務困難的借款人所做的修改所產生的財務影響。


任期延長
貸款類型		財務影響
其他商業和工業		已提供五個月延長取消可用性的非應計信貸額度的到期日

該公司有不修改為遇到財務困難的借款人的貸款，這些貸款隨後在截至2023年3月31日的三個月內違約。此外，公司密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。截至2023年3月31日，上表中描述的修改後的貸款是最新的還款額。

下表詳細列出了截至2022年3月31日的三個月期間修改為TDR的貸款（千美元）。


非應計狀態的貸款	貸款數量	當前餘額		已授予特權
商業和工業	1	$	472	後續修改 TDR-以低於市場的利率延長到期日

10。聯邦住房貸款銀行的短期借款和預付款

短期和聯邦住房貸款銀行（FHLB）的借款和預付款總額包括以下內容（以千計，百分比除外）：


	2023 年 3 月 31 日
				加權
類型	日趨成熟	金額		平均費率
打開 Repo Plus	一夜之間	$	52,989	5.15	%
FHLB 預付款	2023		5,718	1.73
	2024		4,197	1.19
	2025		—	—
	2026		2,220	4.05
	2027		4,000	3.91
FHLB 預付款總額			16,135	2.45
短期和FHLB借款總額		$	69,124	4.52	%


	截至2022年12月31日
				加權
類型	日趨成熟	金額		平均費率
打開 Repo Plus	一夜之間	$	88,641	4.45	%
FHLB 預付款	2023		15,568	1.59
	2024		4,197	1.19
FHLB 預付款總額			19,765	1.50
短期和FHLB借款總額		$	108,406	3.91	%

Open Repo Plus預付款的利率可以每天變化，而預付款的利率在預付款到期之前是固定的。FHLB的所有股票以及某些住宅抵押貸款、商業房地產以及商業和工業貸款的權益，其法定總價值等於預付款金額，均作為抵押品向匹茲堡FHLB認捐，以支持這些借款。

11。累計其他綜合虧損

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，扣除税款的累計其他綜合虧損各組成部分的變化（以千計）：


	截至2023年3月31日的三個月								截至2022年3月31日的三個月
	網								網
	未實現								未實現
	收益和								收益和
	虧損了				已定義				虧損了		已定義
	投資		利息		好處				投資		好處
	證券		費率		養老金				證券		養老金
	AFS⁽¹⁾		對衝⁽¹⁾		物品⁽¹⁾		總計⁽¹⁾		AFS⁽¹⁾		物品⁽¹⁾		總計⁽¹⁾
期初餘額	$	(14,938)	$	—	$	(7,582)	$	(22,520)	$	1,386	$	(7,898)	$	(6,512)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		449		(636)		—		(187)		(5,860)		524		(5,336)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額		—		(19)		—		(19)		—		395		395
本期其他綜合收益淨額（虧損）		449		(655)		—		(206)		(5,860)		919		(4,941)
期末餘額	$	(14,489)	$	(655)	$	(7,582)	$	(22,726)	$	(4,474)	$	(6,979)	$	(11,453)

(1)	括號中的金額表示合併資產負債表上的借方。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中從累計其他綜合損失的各個組成部分中重新分類的金額（以千計）：


	從累積中重新分類的金額
	其他綜合損失⁽¹⁾
	對於這三個人來説		對於這三個人來説
有關累積其他內容的詳細信息	幾個月已結束		幾個月已結束		受影響的行項目
綜合損失成分	2023年3月31日		2022年3月31日		運營聲明
利率對衝
	$	(24)	$	—	利息支出-存款
		5		—	所得税準備金
	$	(19)	$	—
固定福利養老金計劃估計虧損的攤銷⁽²⁾
	$	—	$	500	其他費用
		—		(105)	所得税準備金
	$	—	$	395
該期間的改敍總數	$	(19)	$	395

(1)括號中的金額表示積分。

(2)這些累計的其他綜合損失部分包含在淨定期福利成本的計算中（更多細節見附註16）。

12。監管資本

公司受聯邦銀行機構管理的各種資本要求的約束。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架，公司必須符合特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。公司的資本金額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。有關更詳細的討論，請參閲管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（MD&A）的資本資源部分。

監管為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求公司維持普通股一級和一級資本與風險加權資產（定義見定義）和一級資本與平均資產的最低金額和比率（如下表所示）。此外，根據巴塞爾協議III規則，決定選擇不將累積的其他綜合收益納入監管資本。截至2023年3月31日，根據美聯儲頒佈的監管框架，該銀行被歸類為 “資本充足”，以便立即採取糾正措施。公司認為，截至該日，尚未發生任何會改變這一結論的條件或事件。要進行歸類和資本化，銀行必須維持表中列出的最低總資本、普通股一級資本、一級資本和一級槓桿比率。


	2023 年 3 月 31 日
											為了好起來
									最低限度		資本化
									必需的		下
									為了		及時的
									首都		糾正的
									充足		行動
	公司				銀行				目的		法規*
	金額		比率		金額		比率		比率		比率

	（以千計，比率除外）
總資本（佔風險加權資產）	$	154,669	14.17	%	$	138,505	12.73	%	8.00	%	10.00	%
普通股一級資本（歸風險加權資產）		114,894	10.52			125,384	11.52		4.50		6.50
一級資本（至風險加權資產）		114,894	10.52			125,384	11.52		6.00		8.00
一級資本（佔平均資產比例）		114,894	8.46			125,384	9.33		4.00		5.00


	截至2022年12月31日
											為了好起來
									最低限度		資本化
									必需的		下
									為了		及時的
									首都		糾正的
									充足		行動
	公司				銀行				目的		法規*
	金額		比率		金額		比率		比率		比率

	（以千計，比率除外）
總資本（佔風險加權資產）	$	153,092	13.87	%	$	136,767	12.44	%	8.00	%	10.00	%
普通股一級資本（歸風險加權資產）		114,959	10.41			125,278	11.39		4.50		6.50
一級資本（至風險加權資產）		114,959	10.41			125,278	11.39		6.00		8.00
一級資本（佔平均資產比例）		114,959	8.52			125,278	9.39		4.00		5.00

*僅適用於銀行。

13。衍生套期保值工具

公司可以使用各種利率合約，例如利率互換、上限、下限和互換，來幫助管理正常的經常性銀行活動中產生的利率和市場估值風險敞口。公司可以使用衍生工具，主要是利率互換，通過對衝某些固定利率債務的公允價值，將債務轉換為浮動利率，以及通過將債務轉換為固定利率來對衝與某些浮動利率債務相關的現金流波動，來管理利率風險並匹配某些資產的利率。

利率互換協議

為了滿足客户的需求並支持公司的資產/負債狀況，我們可能會與客户和專門從事此類交易的大型金融機構簽訂利率互換協議。這些安排涉及根據名義金額交換利息。公司與我們的客户簽訂了浮動利率貸款和固定利率互換。同時，公司與這家大型金融機構達成了抵消性固定利率互換。在每筆互換交易中，公司同意以浮動利率向客户支付名義金額的利息，並以固定利率從客户那裏獲得相同名義金額的利息。同時，公司同意以相同的名義金額向大型金融機構支付相同的固定利率，並以相同的名義金額獲得相同的浮動利率。這些交易使公司的客户能夠有效地將浮動利率貸款轉換為固定利率。由於公司充當客户的中介機構，標的衍生品合約公允價值的變化相互抵消，不會對公司的經營業績產生重大影響。

這些互換被視為獨立衍生品，在合併資產負債表上按其他資產和其他負債的公允價值列報。與掉期交易公允價值相關的披露可在附註17中找到。

下表彙總了影響公司2023年和2022年前三個月業績的利率互換交易（以千計，百分比除外）。


	2023 年 3 月 31 日
							增加
		聚合		加權			（減少）
		虛構的		平均費率		重新定價	感興趣的
	對衝類型	金額		已收到/（已付款）		頻率	開支
交換資產	不適用	$	65,770	6.99	%	每月	$	437
互換負債	不適用		(65,770)	(6.99)		每月		(437)
淨曝光率		$	—	—	%		$	—


	2022 年 3 月 31 日
							增加
		聚合		加權			（減少）
		虛構的		平均費率		重新定價	感興趣的
	對衝類型	金額		已收到/（已付款）		頻率	開支
交換資產	不適用	$	66,756	2.64	%	每月	$	(250)
互換負債	不適用		(66,756)	(2.64)		每月		250
淨曝光率		$	—	—	%		$	—

風險參與協議

公司與商業房地產貸款安排的牽頭銀行簽訂了風險參與協議（RPA）。作為參與銀行，公司為與借款人相關的利率互換合約的履約提供擔保。根據RPA，除非借款人違約了與主要銀行的互換交易，並且互換是借款人的負債，否則公司不承擔任何義務。在這種情況下，公司已同意向牽頭銀行支付違約時掉期價值的預定百分比。作為提供擔保的交換，公司從牽頭銀行收到了一筆預付費。

RPA 是衍生金融工具，按公允價值入賬。這些衍生品不被指定為套期保值，因此，公允價值的變化在收益中確認，並在其他負債中進行相應的抵消。與RPA公允價值相關的披露可在附註17中找到。截至2023年3月31日和2022年12月31日，未兑現的風險參與協議的名義金額為美元2.0百萬和美元2.1分別是百萬。

利率對衝

該公司已簽訂名義價值為美元的利率互換50百萬美元，用於對衝與某些浮動利率定期存款賬户相關的利率風險。對衝交易使公司能夠增加利息支出的穩定性並管理其受利率變動影響的風險。這種利率互換被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏獲得浮動利率金額，以換取公司支付固定付款。

對於被指定為現金流對衝的衍生品，衍生品公允價值變動的有效部分在扣除税後的累計其他綜合虧損（在股東權益內）中列報，並在其他負債中進行相應的抵消。與利率對衝公允價值相關的披露可在附註17中找到。當對衝交易影響收益時，公允價值變動的有效部分在累計其他綜合虧損中記錄的金額隨後被重新歸類為收益。衍生品公允價值變動的無效部分直接計入收益。公司通過將衍生對衝工具的現金流變化與指定對衝交易的現金流變化進行比較來評估套期保值關係的有效性。在截至2023年3月31日的期間，公司未發現收益存在任何套期保值無效的情況。

由於公司的某些浮動利率定期存款賬户已支付利息，因此在與衍生品相關的累計其他綜合虧損中報告的金額將重新歸類為利息支出。在截至2023年3月31日的三個月中，公司擁有美元24,000的收益，這導致利息支出減少。在2023年3月31日之後的十二個月中，該公司估計約為美元300,000將重新歸類為利息支出減少。由於利率的變化以及可能執行其他套期保值措施，這一重新分類的金額可能與實際確認的金額不同。截至2023年3月31日，對衝預測交易的最大時長為三年.

下表彙總了截至2023年3月31日的三個月公司現金流對衝會計的有效部分對累計其他綜合虧損的影響（以千計）。


	截至2023年3月31日的三個月
現金流對衝關係中的衍生品	衍生品其他綜合虧損中確認的金額		從累計其他綜合虧損重新歸類的合併運營報表上的位置	從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
利率對衝	$	(829)	利息支出-存款	$	(24)
總計	$	(829)		$	(24)

公司通過全面的董事會批准的套期保值政策來監督和控制所有衍生產品。該政策允許的最大名義未付金額總額為美元500百萬美元用於利率互換、利率上限/下限和互換。除非在董事會批准的套期保值政策中根據條款另行批准，否則所有對衝交易都必須事先獲得董事會投資資產/負債委員會（ALCO）的批准。截至2023年3月31日和2022年3月31日，該公司沒有未償還的上限或下限。

14。分部業績

公司的財務業績還受到內部資金轉移定價盈利能力衡量系統的監測，該系統可得出業務線業績和關鍵績效衡量標準。公司的主要業務部門包括社區銀行、財富管理和投資/母公司。報告的結果反映了

業務領域的基礎經濟。集中提供的服務的費用是根據這些服務的成本和估計使用量分配的。這些業務由配套資金提供，利率風險由投資/母公司業務部門集中管理和核算。公司關注每個業務板塊的關鍵績效指標是淨收入貢獻。

社區銀行部門包括零售和商業銀行活動。零售銀行業務包括存款收集分行的特許經營權以及向個人和小型企業提供貸款。貸款活動包括住宅抵押貸款、直接消費者貸款和小型企業商業貸款。向企業提供的商業銀行業務包括商業貸款、商業服務和CRE貸款。財富管理部門包括信託公司、西切斯特資本顧問公司（WCCA）、我們的註冊投資諮詢公司和金融服務。財富管理活動包括個人信託產品和服務，例如個人投資組合投資管理、遺產規劃和管理、託管服務和需求前信託。此外，該細分市場還包括401（k）計劃、固定福利和固定繳款員工福利計劃以及個人退休賬户等機構信託產品和服務。金融服務包括共同基金、年金和保險產品的銷售。財富管理業務還包括工會集體投資基金（ERECT基金），該基金旨在在使用工會勞工的建築項目中使用工會養老金。投資/母公司包括投資證券和借貸活動的淨業績、未分配給業務部門的一般公司支出、公司債務的利息支出和集中利率風險管理。細分市場間收入並不重要。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，主要業務部門對合並運營報表的貢獻如下（以千計）：


	三個月已結束
	2023年3月31日
	總收入		淨收益（虧損）
社區銀行	$	13,358	$	3,668
財富管理		2,746		448
投資/母公司		(1,075)		(2,601)
總計	$	15,029	$	1,515


	三個月已結束
	2022年3月31日
	總收入		淨收益（虧損）
社區銀行	$	12,150	$	3,187
財富管理		3,186		723
投資/母公司		(1,234)		(1,492)
總計	$	14,102	$	2,418

15。承付款和或有負債

該公司有各種未兑現的提供信貸的承諾，信貸額度約為美元236.1百萬和美元227.6百萬美元以及備用信用證 $8.7百萬和美元9.0截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。如果另一方不履行延期信用證和備用信用證的承諾，公司面臨的信用損失風險由其合同金額表示。銀行在作出承諾和有條件債務時使用與所有其他貸款相同的信貸和抵押政策。

公司估計，除非該義務可以無條件取消，否則在合同期內，其因發放信貸的合同義務而面臨信用風險，否則預期的信貸損失。資產負債表外信貸敞口的信貸損失備抵通過合併運營報表中的信貸損失準備金（信貸）額度進行調整。該估算包括對提供資金的可能性的考慮，以及對預計在預計期限內融資的承諾的預期信貸損失的估計。合併資產負債表的其他負債中列報的公司與無準備金承付款和備用信用證相關的債務的信用損失備抵額的賬面金額為美元906,0002023 年 3 月 31 日和 $746,000截至 2022 年 12 月 31 日。

此外，公司還面臨在正常業務過程中遇到的許多主張和未主張的潛在索賠。公司認為，這些索賠的解決和這些信貸承諾的資金都不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

16。養老金福利

公司有一個非繳費型固定福利養老金計劃，涵蓋某些至少工作的員工 1,000每年幾小時。參與者在之後的應計福利中擁有既得權益五整年的服務。該計劃的福利基於僱員的服務年限和最高的平均年收入五決賽期間的連續日曆年十年就業期限。計劃資產主要是債務證券（包括美國財政部和機構證券、公司和債券）、上市普通股（包括AmeriServ Financial, Inc.普通股，僅限於 10計劃資產的百分比）、共同基金和短期現金等價物工具。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的定期養老金淨成本如下（以千計）：


	三個月已結束
	3月31日
	2023		2022
定期福利淨成本的組成部分：
服務成本	$	258	$	387
利息成本		435		273
計劃資產的預期回報率		(1,034)		(1,050)
淨虧損的攤銷		—		500
定期養老金（福利）淨成本	$	(341)	$	110

定期福利淨成本的服務成本部分包含在工資和僱員福利中，定期福利淨成本的所有其他組成部分均包含在合併運營報表的其他支出中。2023 年第一季度養老金支出的減少反映了過去兩年中許多員工的退休，他們選擇一次性付款，而不是領取未來的每月年金。這些人已不再包含在養老金計劃中，因此對公司的基本養老金支出產生了有利影響。

應計養老金負債，其正（借方）餘額為美元21.7百萬和美元21.3百萬美元，分別於2023年3月31日和2022年12月31日在合併資產負債表上重新歸類為其他資產。由於公司對計劃的繳款和債務的重估，應計養老金負債的餘額繼續為正值。

公司對固定福利養老金計劃實施了軟凍結，規定在2013年1月1日當天或之後僱用的非工會僱員和在2014年1月1日當天或之後僱用的工會僱員沒有資格參與養老金計劃。相反，此類員工有資格參與符合條件的401（k）計劃。做出這一改變是為了幫助降低未來的養老金成本。

17。關於公允價值計量和金融工具的披露

以下披露建立了與計量公允價值資產和負債時使用的定價可觀測性水平相關的分層披露框架。金融資產和負債是根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平進行全面分類的。在此層次結構中定義的三個主要級別如下：

第一級：截至報告日期，活躍市場上相同資產或負債的報價可用。

第二級：定價投入不是活躍市場的報價，截至報告日期，活躍市場的報價可以直接或間接觀察。這些資產和負債的性質包括有報價但交易頻率較低的項目，以及使用其他金融工具進行公允估值的項目，其參數可以直接觀察。

第三級：截至報告日期，幾乎沒有定價可觀測性的資產和負債。這些項目沒有雙向市場，使用管理層對公允價值的最佳估計進行衡量，其中，確定公允價值的意見需要管理層的重大判斷或估計。

定期計量和記錄的資產和負債

股票證券使用 1 級投入按公允價值列報。這些證券是拉比信託內持有的共同基金，用於公司的高管遞延薪酬計劃。持有的共同基金是在美國證券交易委員會註冊的開放式基金。這些基金必須公佈其每日淨資產價值並以該價格進行交易。

歸類為可供出售的證券使用二級投入按公允價值列報。對於這些證券，公司從獨立定價服務機構獲得公允價值衡量標準。公允價值衡量標準考慮了可觀察的數據，其中可能包括交易商報價的市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。應該指出的是，可供出售的證券按公允價值列報，扣除任何相關的信貸損失備抵金。

同步利率互換和用於利率風險管理的利率對衝以及與商業房地產貸款相關的風險參與協議的公允價值基於外部衍生品估值模型，該模型使用了截至估值日類似交易的數據輸入，歸類為二級。

下表按公允價值層次結構中的等級（以千計）列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值在合併資產負債表上定期計量和報告的資產和負債。


	2023 年 3 月 31 日的公允價值衡量標準
	總計		（等級 1）		（等級 2）		（第 3 級）
股權證券 ⁽¹⁾	$	465	$	465	$	—	$	—
可供出售的證券：
美國機構		11,556		—		11,556		—
美國機構抵押貸款支持證券		88,636		—		88,636		—
市政的		19,337		—		19,337		—
公司債券		58,344		—		58,344		—
利率互換資產 ⁽¹⁾		4,837		—		4,837		—
利率互換負債 ⁽²⁾		(4,813)		—		(4,813)		—
利率對衝 ⁽²⁾		(828)		—		(828)		—
風險參與協議 ⁽²⁾		—		—		—		—


	2022 年 12 月 31 日的公允價值衡量標準
	總計		（等級 1）		（等級 2）		（第 3 級）
股權證券 ⁽¹⁾	$	502	$	502	$	—	$	—
可供出售的證券：
美國機構		10,533		—		10,533		—
美國機構抵押貸款支持證券		89,985		—		89,985		—
市政的		19,038		—		19,038		—
公司債券		59,952		—		59,952		—
利率互換資產 ⁽¹⁾		6,992		—		6,992		—
利率互換負債 ⁽²⁾		(6,872)		—		(6,872)		—
風險參與協議 ⁽²⁾		—		—		—		—

(1)	包含在合併資產負債表上的其他資產中。

(2)	包含在合併資產負債表上的其他負債中。

非經常性計量和記錄的資產

當個人貸款與使用集體（集合）基礎評估的貸款的風險特徵不相似時，公司會評估個人貸款的預期信用損失。如果預計僅由抵押品還款，則單獨評估的貸款按標的抵押品的公允價值報告。抵押品價值是根據可觀察的市場數據使用三級輸入估算的，這些輸入有時會使用不可觀察的輸入進行折扣。在2023年3月31日和2022年12月31日，使用抵押方法對賬面價值為美元的貸款進行了單獨評估1.6百萬美元減去了總額為美元的特定估值補貼3,000導致淨公允價值為 $1.6百萬。

擁有的其他房地產是根據評估減去取消抵押品贖回權的估計銷售成本以公允價值計量的。該銀行的內部收款和分配風險部門使用基於汽車或其他行業數據的公式分析來估算收回資產的公允價值，減去收回時的估計出售成本。估值由管理層定期進行，資產按賬面金額或公允價值減去出售成本中較低者進行結算。運營收入和支出以及估值補貼的變化包含在奧利奧和收回資產的淨支出中。

按非經常性公允價值計量和記錄的資產彙總如下（以千計，區間數據除外）：


	公允價值測量
2023年3月31日			（等級 1）		（等級 2）		（第 3 級）
單獨評估的貸款	$	1,551	$	—	$	—	$	1,551
其他擁有和收回的房地產資產		38		—		—		38


	公允價值測量
2022年12月31日	總計		（等級 1）		（等級 2）		（第 3 級）
減值貸款	$	1,583	$	—	$	—	$	1,583
其他擁有和收回的房地產資產		39		—		—		39


	關於第 3 級公允價值衡量標準的定量信息
			估價	無法觀察
2023年3月31日	公允價值		技巧	輸入	射程（Wgtd 平均值）
單獨評估的貸款	$	1,551	的評估	評估	0% 至 100% (0.2%)
			抵押品 ⁽¹⁾	調整 ⁽²⁾
其他擁有和收回的房地產資產		38	的評估	評估	52% (52%)
			抵押品 ⁽¹⁾	調整 ⁽²⁾
				清算	15% (15%)
				開支


	關於第 3 級公允價值衡量標準的定量信息
			估價	無法觀察
2022年12月31日	公允價值		技巧	輸入	射程（Wgtd 平均值）
減值貸款	$	1,583	的評估	評估	0% 至 100% (0.2%)
			抵押品 ⁽¹⁾	調整 ⁽²⁾
其他擁有和收回的房地產資產		39	的評估	評估	52% (52%)
			抵押品 ⁽¹⁾	調整 ⁽²⁾
				清算	10% 至 39% (11%)
				開支

(1)	公允價值通常通過對標的抵押品的獨立評估來確定，標的抵押品通常包括各種無法識別的三級投入。還包括管理層的定性調整和估計的清算費用。

(2)	管理層可以根據經濟狀況等定性因素對評估進行調整。

金融工具的公允價值

對於公司而言，與大多數金融機構一樣，大約 90其資產和負債的百分比被視為金融工具。但是，該公司的許多金融工具缺乏以願意參與交易所交易的買方和願意的賣方為特徵的可用交易市場。因此，公司在本次披露中使用了重要的估計值和現值計算方法。

公允價值由公司使用獨立第三方估值確定，這些估值使用了最佳可用數據（第 2 級）和公司認為適用於每類金融工具的估算方法（第 3 級）。管理層認為，現金和現金等價物、銀行自有的人壽保險、監管股票、應計應收和應付利息、未規定到期日的存款和短期借款的公允價值與記錄的賬面價值相似。所有這些金融工具的公允價值衡量標準均為一級衡量標準。

根據美國公認會計準則的衡量標準和截至2023年3月31日和2022年12月31日的其餘無需按公允價值報告的金融工具的估計公允價值如下：


	2023年3月31日
	攜帶
	價值			公允價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）

		（以千計）
金融資產：
投資證券 — HTM	$	60,740	$	54,957	$	—	$	52,050	$	2,907
持有待售貸款		417		435		435		—		—
貸款，扣除信貸損失補貼和非勞動收入		968,328		914,351		—		—		914,351
金融負債：
規定到期日的存款		298,095		294,692		—		—		294,692
所有其他借款 ⁽¹⁾		42,789		41,008		—		—		41,008


	2022年12月31日
	攜帶
	價值			公允價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）

		（以千計）
金融資產：
投資證券 — HTM	$	61,878	$	55,192	$	—	$	52,323	$	2,869
持有待售貸款		59		57		57		—		—
貸款，扣除信貸損失補貼和非勞動收入		980,023		938,188		—		—		938,188
金融負債：
規定到期日的存款		286,004		281,297		—		—		281,297
所有其他借款 ⁽¹⁾		46,409		44,759		—		—		44,759

(1)	所有其他借款包括聯邦住房貸款銀行的預付款和次級債務。

假設或估算方法的變化可能會對這些估計的公允價值產生重大影響。公司未被視為金融工具的剩餘資產和負債的估值與歷史成本會計的慣常估值沒有區別。

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（“MD&A”）

截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 VS.截至2022年3月31日的三個月

... 業績概述... 下表彙總了公司的一些關鍵業績指標（以千計，每股和比率除外）。


	三個月已結束			三個月已結束
	2023年3月31日			2022年3月31日
淨收入	$	1,515		$	2,418
攤薄後的每股收益		0.09			0.14
平均資產回報率（年化）		0.45	%		0.73	%
平均股本回報率（年化）		5.85	%		8.48	%

該公司公佈的淨收益為1,51.5萬美元，合攤薄後每股普通股收益0.09美元。這一收益表現比2022年第一季度下降了90.3萬美元，下降了37.3％，當時的淨收益總額為241.8萬美元，攤薄後每股普通股為0.14美元。總體而言，由於存款成本增加帶來的持續壓力，淨利息收入的減少，以及信貸損失準備金的增加和非利息支出的增加，足以抵消非利息收入水平的增加，導致2023年第一季度收益水平下降。

在市場波動和金融不確定時期，保持以關係為中心的社區銀行的好處顯而易見。自2022年底以來，該公司的存款增加了2330萬美元，增長了2.1％，這表明了客户的信心以及我們核心存款基礎的實力和忠誠度。因此，我們的流動性狀況繼續保持強勁。此外，在2023年第一季度，公司進一步提高了本已穩健的監管資本水平，並在適當儲備的支持下繼續保持較高的資產質量。

... 淨利息收入和利潤率... 公司的淨利息收入代表收益資產的利息收入超過計息負債的利息的金額。淨利息收入是公司收益的主要來源，它受到利率波動以及利率變化的影響

收益資產和計息負債的金額和組合。下表比較了公司2023年第一季度與2022年第一季度的淨利息收入表現（以千計，百分比除外）：


	三			三
	幾個月結束了			幾個月結束了
	2023年3月31日			2022年3月31日			改變			% 變化
利息收入	$	14,574		$	11,028		$	3,546		32.2	%
利息支出		5,052			1,261			3,791		300.6
淨利息收入	$	9,522		$	9,767		$	(245)		(2.5)
淨利率		3.03	%		3.14	%		(0.11)	%	N/M

N/M — 沒有意義

該公司在2023年第一季度的淨利息收入比去年第一季度下降了24.5萬美元，下降了2.5％，而2023年第一季度的淨利率為3.03％，比2022年第一季度下降了11個基點。淨利息收入的減少反映了總利息支出增加到高於利息收入增加的水平。由於美國國債收益率曲線的提高以及美聯儲為遏制數十年來的高通脹而採取行動收緊貨幣政策，公司繼續受益於貸款和投資證券總收益率的提高。但是，與整個銀行業的情況類似，國家利率的提高最近導致總存款和借貸成本上升，導致淨利息收入減少和淨利率壓縮。

2023 年第一季度的平均貸款總額與 2022 年第一季度的平均水平相比為 690 萬美元，即 0.7%。不包括2022年仍存在於資產負債表上的PPP貸款，2023年第一季度的平均貸款總額比去年第一季度高出1,900萬美元，即2.0％。2023 年第一季度的貸款產量低於最近的 2022 年第四季度，但與 2022 年第一季度的生產水平一致。貸款渠道仍然強勁，但客户推遲了融資，預計第二季度資金將增加。總體而言，整個 2022 年的強勁生產水平足以抵消高於正常水平的還款活動水平，使平均貸款總額與 2022 年第一季度相比處於有利水平。商業和工業貸款（C＆I）和房屋淨值貸款的增長足以抵消住宅抵押貸款和消費貸款的減少。商業地產（CRE）交易量保持相對穩定，略有增長。總體而言，較高的利率環境以及更高的C＆I和房屋淨值貸款平均交易量使2023年第一季度的貸款利息總收入與去年第一季度相比增加了280萬美元，增長了29.3％。儘管與購買力平價相關的收入減少了24萬美元，但還是出現了增長。

2023年第一季度的投資證券總額平均為2.660億美元，為4,450萬美元，佔20.1％，比去年第一季度的平均2.215億美元高。這一增長反映了主要在 2022 年購買的更多證券，因為美國國債收益率曲線的增加為證券購買活動帶來了更有利的市場。總體而言，較高的利率導致新的聯邦機構抵押貸款支持證券和聯邦機構債券的收益率提高並超過了現有證券投資組合的總體平均收益率，導致今年證券投資組合的利息收入增加了72.7萬美元，增長了48.0％。2023年到目前為止，由於向貸款組合分配了更多資金，並且公司一直在控制隔夜借款的金額，證券購買有所放緩。國家利率的上升導致隔夜借入資金的利率與通常購買的典型聯邦機構抵押貸款支持證券的收益率持平或超過了收益率。儘管購買新證券的收益率仍超過現有證券投資組合的總體平均收益率，但隔夜借款與新證券收益率之間的利差收縮以及在某些情況下為負利差導致了購買活動的放緩。總體而言，自去年第一季度以來，2023年第一季度總利息收益資產的平均餘額增加了930萬美元，增長了0.7％，而自2022年第一季度以來，總利息收入增加了350萬美元，增長了32.2％。

自2022年第一季度末以來，由於證券投資增加、貸款增長和存款總額略有下降，短期投資和銀行存款在2023年第一季度的平均餘額與去年第一季度相比下降了4,220萬美元，為90.6％。儘管有所下降，但該公司的流動性狀況仍然強勁。我們將繼續仔細監控我們的流動性狀況和短期投資，因為我們預計與政府刺激計劃相關的存款將在2023年繼續下降。

在資產負債表的負債方面，2023 年第一季度的平均存款總額為 970 萬美元，即 0.8%，低於 2022 年第一季度的平均水平。自去年第一季度以來的温和下降反映了政府刺激計劃中的一部分資金離開了資產負債表，也反映了由於國家利率上升，市場為保留存款而進行的定價競爭加劇。自2023年3月初發生兩次大型銀行倒閉以來，客户對行業內部傳染的擔憂導致存款，尤其是未投保的存款，從某些銀行逃往其他金融服務提供商。儘管出現了這場動盪，但AmeriServ Financial的核心存款基礎繼續表現出多年來的實力和穩定性。實際上，自2022年12月31日以來，2023年第一季度的存款總額在期末增長了2330萬美元，增長了2.1％，這表明了我們認為客户對我們銀行的信心。除了強大、忠實的核心存款基礎外，該公司還有其他幾個流動性來源，包括聯邦住房貸款銀行的大量未使用借款能力、代理銀行的隔夜信貸額度以及進入美聯儲折扣窗口。2023年第一季度的貸款存款比率平均為85.8％，這表明公司有足夠的能力繼續擴大其貸款組合，並且有能力在經濟波動時期為我們的客户和社區提供支持。

與2022年第一季度相比，2023年第一季度的總利息支出增加了380萬美元，增長了300.6％，這是由於存款和短期借款利息支出增加。儘管2023年第一季度計息存款總額的平均量與2022年第一季度的平均水平相對一致，增長了530萬美元，增長了0.6％，但存款利息支出增加了340萬美元，增長了426.3％。較高的全國利率對存款成本的影響，加上為保留和吸引存款而進行的市場競爭加劇，導致了淨利率的壓縮。國家利率的上升導致某些與市場指數掛鈎的存款產品，特別是公共基金，重新定價，國家利率的變動導致利息支出的增加。出於利率風險管理的目的，為了抵消融資成本上漲對淨利息收入的部分不利影響，管理層在2023年2月執行了5000萬美元的利率套期保值，以固定某些指數化並隨短期利率變動的存款的成本。該交易使公司淨利息收入的可變性處於更加中立的地位。總體而言，2023年第一季度的總存款成本平均為1.48％，比2022年第一季度的0.28％的總存款成本高出120個基點。

從2023年第一季度到2022年第一季度之間，借款利息支出總額增加了39.8萬美元，增長了85.6％。增長源於更高的全國利率對隔夜借款成本的影響，以及公司在2023年迄今為止利用了更多的隔夜借款資金。2022 年第一季度未使用隔夜借款後，2023 年第一季度的隔夜借款總額平均為 4,070 萬美元。聯邦住房貸款銀行（FHLB）定期借款的利息支出減少對借款利息支出產生了有利影響，下降了94,000美元，下降了53.4％。2023年第一季度，FHLB定期借款的平均餘額減少了2350萬美元，下降了57.1％，原因是公司流動性狀況的強勁使管理層能夠讓FHLB定期預付款在2022年到期而不被替換。但是，鑑於收益率曲線的反轉，FHLB定期預付款的利率低於隔夜借款的成本。因此，管理層在2023年第一季度開始取代成熟的FHLB定期預付款。

下表分析了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間按税收等值計算（非公認會計準則）的淨利息收入，列出（i）平均資產、負債和股東權益，（ii）利息收益資產的利息收入和計息負債的利息支出，（iii）利息收益資產的平均收益率和計息負債的平均支付利率，（iv）公司的利率利差（利息收入的平均收益率之間的差額）資產和計息負債的平均支付利率），以及（v）公司的淨利率（淨利息收入為佔平均總利息收入資產的百分比）。就本表而言，貸款餘額包括非應計貸款，貸款利息收入包括貸款費用或延期此類費用的攤銷。本分析的可供出售投資證券中包括監管股票。此外，使用21％的税率來計算等值税利息收入和收益率（非公認會計準則）。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，貸款和市政證券利息收入的等值税調整分別為3,000美元和4,000美元，與表格底部的相應公認會計原則指標相符。從公認會計原則到等值税基準的淨利差和利潤率之間的差異並不大。

截至3月31日的三個月（以千計，百分比除外）


	2023						2022
			利息						利息
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/		收益率/
	平衡		費用		費率		平衡		費用		費率
賺取利息的資產：
扣除非勞動收入後的待售貸款和貸款	$	986,493	$	12,279	4.99	%	$	979,548	$	9,500	3.89	%
短期投資和銀行存款		4,376		57	5.20			46,531		18	0.15
投資證券 — AFS		204,262		1,770	3.47			166,068		1,123	2.71
投資證券 — HTM		61,734		471	3.05			55,391		391	2.82
投資證券總額		265,996		2,241	3.37			221,459		1,514	2.74
利息收入資產/利息收入總額		1,256,865		14,577	4.66			1,247,538		11,032	3.55
非利息收益資產：
銀行的現金和應付款		16,412						17,765
房舍和設備		17,849						17,376
其他資產		75,052						81,563
信用損失備抵金		(12,147)						(12,511)
總資產	$	1,354,031					$	1,351,731
計息負債：
計息存款：
計息需求	$	226,724	$	860	1.54	%	$	229,273	$	69	0.12	%
儲蓄		132,520		32	0.10			135,887		33	0.09
貨幣市場		297,602		1,456	1.98			291,139		160	0.22
定期存款		294,518		1,841	2.54			289,745		534	0.75
計息存款總額		951,364		4,189	1.79			946,044		796	0.34
短期借款		40,719		494	4.86			—		—	—
聯邦住房貸款銀行的預付款		17,690		82	1.89			41,195		176	1.80
次級債務		27,000		263	3.90			27,000		263	3.90
租賃負債		3,277		24	2.94			3,532		26	2.87
計息負債/利息支出總額		1,040,050		5,052	1.96			1,017,771		1,261	0.50
無息負債：
活期存款		197,878						212,895
其他負債		11,011						5,407
股東權益		105,092						115,658
負債總額和股東權益	$	1,354,031					$	1,351,731
利率差額					2.70						3.05
淨利息收入/淨利率（非公認會計準則）				9,525	3.03	%				9,771	3.14	%
等值税收調整				(3)						(4)
淨利息收入 (GAAP)			$	9,522					$	9,767

... 信貸損失準備金... 公司在2022年第一季度確認了40萬美元的收益，導致淨不利變動160萬美元后，在2023年第一季度記錄了11.79萬美元的信貸損失準備金。2023年撥備支出中包括確認對Signature Bank次級債務投資的92.6萬美元虧損，該投資於2023年3月12日被銀行監管機構關閉。在聯邦存款保險公司（FDIC）發佈的新聞稿中，透露該機構的無抵押債務持有人將不受保護。管理層審查了Signature Bank於2023年3月1日提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表格，並確定沒有任何情況表明截至年底，公司持有的債務擔保已減值。具體而言，截至2022年12月31日，簽名

該銀行的總資產為1104億美元，截至該年度的淨收入為13億美元，並表現出強勁的監管資本比率。

信貸損失準備金增加的其餘部分是由於確認了30.1萬美元的貸款組合信貸損失準備金，這足以抵消了HTM證券投資組合中收回的31,000美元信貸損失準備金。還記錄了與無準備金承付款有關的信貸損失的17,000美元備抵金追回款。由於風險評級、非應計和扣除活動，2023年第一季度貸款組合中的信貸損失準備是必要的。由於一筆商業房地產貸款的降級，分類資產總水平在2023年第一季度有所增加。不良資產從2022年12月31日的520萬美元下降到2023年3月31日的460萬美元，這主要是由於非應計住宅抵押貸款的減少。總體而言，我們認為不良資產仍處於良好控制狀態，佔貸款總額的0.47％。2023年第一季度，該公司的淨貸款扣除額為11.6萬美元，佔平均貸款總額的0.05％，僅略高於2022年第一季度的淨扣除額76,000美元，佔平均貸款總額的0.03％。總而言之，截至2023年3月31日，貸款損失備抵為不良資產提供了264％的覆蓋率，佔貸款總額的1.24％，而在2022年12月31日，不良資產的覆蓋率為207％，佔貸款總額的1.08％。

... 非利息收入... 2023 年第一季度的非利息收入總額為 550 萬美元，比 2022 年第一季度的業績增長了 120 萬美元，增長了 27.0%。導致本季度非利息收入水平較高的因素包括：

●

AmeriServ金融銀行以170萬美元的銷售價格出售了其擁有的Visa, Inc.的所有7,859股B類普通股。這些股票在資產負債表上沒有賬面價值，而且由於銀行沒有股票的歷史成本基礎，整個出售價格被確認為收益。公司認為，由於金融市場當前的波動性和未來的不確定性，這是獲得這些股票收益的合適時機；

●

由於股票證券和債券的不利市場條件降低了財富管理資產的市值，財富管理費用減少了42.7萬美元，下降了13.5％。此外，新客户業務的增長僅部分抵消了市場狀況對費用收入的不利影響。自2022年第一季度以來，財富管理資產的公允市場價值下降了2.786億美元，下降了10.6％，截至2023年3月31日，總額為24億美元；

●

其他收入減少了10.4萬美元，佔18.5％，這是由於確認對公司在管理利率風險狀況的同時滿足某些借款人的需求而執行的利率互換合約的市值進行了信用估值調整；以及

●

由於住房供應有限以及利率波動繼續對住宅抵押貸款產生不利影響，待售貸款的淨收益減少了69,000美元，下降了72.6％。在過去的18個月中，抵押貸款利率翻了一番，這對所有收入和住房定價水平的借款人的負擔能力產生了不利影響。抵押貸款渠道繼續遠低於疫情前和歷史低利率水平。

... 非利息支出... 2023 年第一季度的非利息支出總額為 1,200 萬美元，比去年第一季度增加了 484,000 美元，即 4.2%。導致本季度非利息支出水平較高的因素包括：

●

專業費用增加了67.8萬美元，增長了107.6％，這主要是由於與激進股東正在進行的代理競賽相關的599,000美元額外費用；

●

工資和員工福利支出下降了23萬美元，下降了3.1％。在工資和員工福利支出總額中，工資成本增加了23.5萬美元，增長了5.0％，這是由於公司填補了第一批空缺的某些空缺職位，績效提高以及全職同等員工（FTE）水平有所提高

去年一個季度。養老金服務成本減少了12.9萬美元，佔33.3％，激勵性薪酬的降低足以抵消更高的工資成本；以及

●

由於核心數據提供商的軟件成本增加以及與監控我們的計算和網絡環境相關的額外費用，數據處理和IT支出增加了12.5萬美元，增長了13.1％。

... 所得税支出... 公司在 2023 年第一季度記錄的所得税支出為 372,000 美元，有效税率為 19.7%。相比之下，2022年第一季度的所得税支出為60.5萬美元，有效税率為20.0％。

... 分部業績...社區銀行部門報告稱，2023年第一季度的淨收入貢獻為3,668,000美元，比2022年第一季度的淨收入貢獻高出48.1萬美元。不同時期之間的增長源於該細分市場為公司提供的實力，這是通過全面的資金轉移定價分析確定的。簡而言之，資金轉讓定價分析通過提供該分部對公司貢獻的估計正值或負美元價值，確定每個細分市場的融資（存款）和使用這筆資金（貸款）如何促進公司的整體盈利能力。總體而言，資金轉移定價分析表明，社區銀行部門為公司提供了200萬美元的收益。儘管社區銀行帶來了好處，但該細分市場受到了淨利率壓縮的不利影響，因為總存款利息支出增加到高於貸款利息收入總額的增長水平。由於美國國債收益率曲線走高以及美聯儲收緊貨幣政策的行動，該細分市場繼續受益於貸款收益率的提高。但是，國家利率的提高最近導致總存款成本在更高程度上增加。2023年第一季度，公司受益於平均貸款總額的提高。商業和工業貸款（C＆I）和房屋淨值貸款的增長足以抵消住宅抵押貸款和消費貸款的減少。商業地產（CRE）交易量保持相對穩定，略有增長。該細分市場確實受益於總貸款費用收入的額外18.7萬美元，這部分抵消了PPP手續費和利息的下降。該公司在2022年第一季度確認了24萬美元的PPP相關收入，並在2023年沒有確認任何與PPP相關的收入。總體而言，與去年第一季度相比，2023年第一季度的貸款利息總收入增加了280萬美元，增長了29.3％。儘管2023年第一季度計息存款總額的平均量與2022年第一季度的平均水平相對一致，增長了530萬美元，增長了0.6％，但存款利息支出增加了340萬美元，增長了426.3％。較高的全國利率對存款成本的影響，加上為保留和吸引存款而進行的市場競爭加劇，導致了淨利率的壓縮。該細分市場受到不利影響，該公司在2023年第一季度記錄了30.1萬美元的貸款組合信貸損失備抵支出，而去年第一季度收回的貸款損失為40萬美元。本文檔的 “信貸損失準備金” 部分先前對此進行了討論。公司確認對利率互換合約的市值進行了9.6萬美元的信用估值調整，對非利息收入產生了不利影響，該調整旨在滿足某些商業借款人的需求，同時管理我們的利率風險狀況。此外，對非利息收入產生不利影響的是，由於2023年住宅抵押貸款產量下降，貸款銷售收益收入減少了69,000美元。2023年第一季度社區銀行領域的非利息支出與去年第一季度相比表現良好，這是因為如附註16所解釋的那樣，養老金支出減少了，激勵性薪酬的降低足以抵消更高的工資成本。該細分市場還受益於聯邦存款保險公司保險費用減少了20,000美元。

2023 年第一季度，財富管理板塊的淨收入貢獻比 2022 年第一季度減少了 27.5 萬美元。下降反映了股票證券和債券的不利市場狀況，這降低了財富管理資產的市值。此外，新客户業務的增長僅部分抵消了市場狀況對費用收入的不利影響。自2022年第一季度以來，財富管理資產的公允市場價值下降了2.786億美元，下降了10.6％，截至2023年3月31日，總額為24億美元。激勵性薪酬、養老金成本和專業費用的降低部分抵消了這一下降。

投資/母公司部門報告稱，2023年第一季度淨虧損26.01萬美元，比2022年第一季度的14.92萬美元淨虧損高出110.9萬美元。由於收益率曲線倒置以及資產負債表上融資成本的加速增加，該細分市場的資金轉移定價分析導致該細分市場報告的虧損增加了110萬美元。此外，該細分市場虧損增加的原因是確認了向Signature Bank進行的次級債務投資產生的92.6萬美元虧損（前面已討論過

MD&A）以及與激進股東正在進行的代理競賽相關的599,000美元額外法律和專業費用。由於短期借款的平均餘額增加，該細分市場還受到40萬美元額外借款利息支出的不利影響。這些不利因素足以抵消出售該銀行擁有的Visa Inc.7859股B類普通股所獲得的170萬美元收益，以及由於更高的利率導致投資組合總收益率的提高，投資證券和短期投資的利息收入增加了76.6萬美元。

... 資產負債表... 截至2023年3月31日，該公司的合併資產總額為13億美元，較2022年12月31日的資產水平減少了1790萬美元，下降了1.3％。這一變化主要與投資證券、貸款和其他資產水平的下降有關。具體而言，投資證券減少了280萬美元，跌幅為1.1％，原因是由於隔夜借款與新證券收益率之間的利差縮小，公司控制了隔夜借款的金額，在某些情況下為負利差，購買活動放緩。此外，投資證券減少的原因是確認了Signature Bank次級債務工具的92.6萬美元信貸損失補貼，該補貼在銀行監管機構於2023年3月12日關閉該機構後被確定為暫時減值。由於2023年第一季度貸款產量放緩，扣除未賺取的費用後的貸款減少了1,030萬美元，跌幅為1.0％。貸款渠道仍然強勁，但客户推遲了融資。此外，我們的貸款組合的信貸損失備抵額增加了140萬美元，增長了12.9％，這主要是由於ASU 2016-13年度的採用， 金融工具——信用損失（主題 326）：衡量金融工具的信用損失，自2023年1月1日起，第一天必須將津貼增加120萬美元。待售住宅抵押貸款增加了35.8萬美元，部分抵消了貸款的減少。由於公司利率互換交易的市值下降，其他資產減少了200萬美元，跌幅6.0％。

2023年第一季度，存款總額增加了2330萬美元，增長了2.1％。這表明了客户的信心以及我們核心存款基礎的實力和忠誠度。截至2023年3月31日，最大的25位存款人佔存款總額的20.5％，比2022年12月31日的18.8％有所增加。截至2023年3月31日和2022年12月31日，未投保存款的估計金額分別為3.407億美元和3.165億美元。未投保存款的估算是在單一賬户層面上進行的，沒有考慮到銀行的客户總餘額。應該指出的是，這些未投保的存款中約有50％與來自市政當局、政府實體和學區的公共資金有關，根據法律，這些資金必須通過投資證券或FHLB信用證進行抵押，以保護這些存款人資金。自2022年底以來，借款總額減少了3,930萬美元，下降了28.4％。這一變化是由短期借款和FHLB定期預付款的減少所推動的。具體而言，短期借款減少了3570萬美元，下降了40.2％，而FHLB的定期貸款減少了360萬美元，下降了18.4％。鑑於收益率曲線的反轉，FHLB定期預付款的利率低於隔夜借款的成本。因此，管理層在2023年第一季度開始取代成熟的FHLB定期預付款。

在2023年前三個月，該公司的股東權益總額減少了27.9萬美元，下降了0.3％。資本減少是公司第一季度的收益表現被採用亞利桑那州立大學2016-13年度的累積效應調整以及我們向股東支付的普通股股息所抵消的結果。此外，利率套期保值的市值調整對累計的其他綜合虧損產生了負面影響，足以抵消投資證券投資組合價值的提高。

出於監管目的，公司仍然被認為資本充足，截至2023年3月31日，總資本比率為14.17％，普通股一級資本比率為10.52％。參見下文 “資本資源” 部分對巴塞爾協議III資本要求的討論。截至2023年3月31日，公司每股普通股的賬面價值為6.18美元，每股普通股的有形賬面價值為5.38美元⁽¹⁾。與2022年3月31日相比，每股普通股的賬面價值每股普通股下降了0.47美元，每股普通股的有形賬面價值下降了0.46美元。與去年第一季度相比，2023年第一季度公司賬面價值和每股有形賬面價值下降反映了由於利率上升，公司可供出售的投資證券的公允價值減少了1,270萬美元。請注意，自2022年12月31日以來，總權益中的累計其他綜合虧損略有下降，原因是公司可供出售的投資證券投資組合市值的改善被利率對衝的負市值調整所抵消。在第一階段沒有必要對養卹金負債淨額進行重新估值

2023 年季度。有形普通股權與有形資產的比率為6.92％⁽¹⁾截至2023年3月31日，與2022年12月31日相比增加了七個基點。

⁽¹⁾非公認會計準則財務信息，請參閲本MD&A後面的 “非公認會計準則財務指標對賬”。

... 貸款質量... 下表列出了有關公司拖欠貸款、不良資產和機密資產的信息（以千計，百分比除外）：


	3月31日			十二月三十一日			3月31日
	2023			2022			2022
應計貸款拖欠總額（逾期 30 至 89 天）	$	10,501		$	6,296		$	4,285
非應計貸款總額		4,561			5,161			3,401
不良資產總額*		4,599			5,200			3,401
扣除非勞動收入後的應計貸款拖欠額佔貸款總額的百分比		1.07	%		0.64	%		0.44	%
非應計貸款，佔貸款總額的百分比，扣除非勞動收入		0.46			0.52			0.35
不良資產，佔貸款總額的百分比，扣除非勞動收入，以及其他擁有和收回的房地產*		0.47			0.52			0.35
不良資產佔總資產的百分比*		0.34			0.38			0.26
扣除非勞動收入後，按平均貸款的百分比計算：
年化淨扣除額		0.05			0.17			0.03
信貸損失年度準備金——貸款		0.12			0.01			(0.17)
分類貸款總額（評級為不合格或可疑的貸款）**	$	26,471		$	23,837		$	20,790

*	不良資產包括 (i) 非應計制貸款，(ii) 合同規定逾期90天或以上未付利息和本金的貸款，以及 (iii) 其他擁有和收回的房地產。

**	分類貸款總額包括不良住宅抵押貸款和消費貸款。

總體而言，公司在2023年前三個月繼續保持良好的資產質量，低水平的非應計貸款、不良資產和貸款拖欠水平繼續接近或低於貸款總額的1％就證明瞭這一點。應計貸款拖欠額的增加主要歸因於商業房地產和住宅抵押貸款拖欠額的增加。非應計貸款和不良資產的減少反映了非應計住宅抵押貸款的下降，但小企業貸款轉為非應計狀態部分抵消了這一下降。分類貸款的增加是商業房地產貸款風險評級下調的結果。

鑑於投資組合中規模相對較大的商業和商業房地產貸款數量，我們還將繼續密切關注貸款組合。截至2023年3月31日，最大的25筆信貸佔未償貸款總額的22.2％，比2022年12月31日的21.7％略有增加。

... 信貸損失備抵金... 下表列出了截至期間的信貸損失備抵額和某些比率（以千計，百分比除外）：


	3月31日			十二月三十一日			3月31日
	2023			2022			2022
信貸損失備抵金——貸款	$	12,132		$	10,743		$	11,922
信貸損失備抵——貸款佔以下各項的百分比：
扣除非勞動收入後的貸款總額		1.24	%		1.08	%		1.22	%
非應計貸款總額		265.99			208.16			350.54
不良資產總額		263.80			206.60			350.54
信貸損失備抵——證券	$	1,009		$	—		$	—
信貸損失備抵——無準備金的貸款承諾		906			746			948

... 流動性... 公司的流動性狀況仍然強勁。與2022年第一季度的平均水平相比，平均存款總額減少了970萬美元，下降了0.8％。温和的下降反映了政府刺激計劃中的一部分資金離開了資產負債表，也反映了由於國家利率上升，市場為保留存款而進行的定價競爭加劇。AmeriServ Financial的核心存款基礎繼續顯示出多年來的實力和穩定性。尤其是在最近因兩家大型銀行於今年3月倒閉而引發的銀行業動盪期間，客户擔心該行業內部的傳染導致存款，尤其是未投保的存款，從某些銀行逃往其他金融服務提供商。自2022年底以來，2023年第一季度的存款總額實際上增長了2330萬美元，增長了2.1％，表明了客户對我們銀行的信心。除了強大、忠實的核心存款基礎外，該公司還有其他幾個流動性來源，包括聯邦住房貸款銀行的大量未使用借款能力、代理銀行的隔夜信貸額度以及進入美聯儲折扣窗口。總體而言，與疫情之前的水平相比，按歷史標準衡量，存款量繼續保持在較高水平。自2021年下半年以來，存款量繼續保持穩定。核心存款基礎足以為公司的運營提供資金。來自證券到期、預付款和攤銷的現金流用於為貸款增長提供資金。

與去年第一季度相比，2023年第一季度的平均短期投資平均餘額減少了4,220萬美元，即90.6％。儘管有所下降，但該公司的流動性狀況仍然強勁。2023年第一季度，FHLB定期借款的平均餘額減少了2350萬美元，下降了57.1％，原因是公司流動性狀況的強勁使管理層能夠讓FHLB定期預付款在2022年到期而不被替換。但是，鑑於收益率曲線的反轉，FHLB定期預付款的利率低於隔夜借款的成本。因此，管理層在2023年第一季度開始取代成熟的FHLB定期預付款。挑戰仍然在於資產負債表上高於歷史水平的存款將持續多長時間的不確定性，隨着經濟狀況的變化，這將由客户的行為決定。認真監測和管理我們的短期投資狀況和隔夜借款資金水平仍然是當務之急。持續的貸款增長和謹慎的證券投資對於實現每月正常收益資產現金流水平的最佳回報至關重要。2023 年到目前為止，隨着更多資金分配給貸款組合，證券購買有所放緩，而且我們一直在控制隔夜借款的金額。由於貸款還款超過發放額，2023 年第一季度的貸款產量低於最近的 2022 年第四季度。但是，貸款產量與2022年第一季度的生產水平一致。我們努力將貸款存款比率控制在80％至100％之間。2023年第一季度，該公司的貸款存款比率平均為85.8％，這表明公司有足夠的能力繼續擴大其貸款組合，並且有能力在經濟波動時期為我們的客户和社區提供支持。我們還完全有能力為現有的貸款渠道提供服務，提高貸款存款比率，同時保持在我們的指導參數範圍內。

也可以利用合併現金流量表來分析流動性。現金和現金等價物從2022年12月31日小幅減少了79.5萬美元，至2023年3月31日的2,220萬美元，這是由於用於融資活動的淨現金1,650萬美元抵消了投資活動提供的1,390萬美元淨現金和經營活動提供的180萬美元淨現金。在投資活動中，為發放的新貸款預付的現金總額為4,150萬美元，比從貸款本金還款中收到的5180萬美元現金減少了1,020萬美元。在融資活動中，短期借款總額減少了3570萬美元，FHLB借款總額減少了360萬美元，而存款總額增加了2330萬美元。在經營活動中，有190萬美元的待售抵押貸款發放，160萬美元的抵押貸款出售到二級市場。

截至2023年3月31日，該控股公司擁有910萬美元的現金、短期投資和投資證券，比2022年12月31日以來控股公司的現金狀況減少了49.5萬美元。我們子公司支付的股息還為控股公司提供持續的現金。截至2023年3月31日，根據適用的監管公式，我們的子公司銀行有1190萬美元的現金可供控股公司立即分紅。管理層遵循一項政策，將信託公司的股息支付限制在年淨收入的75％以內。總體而言，我們認為控股公司有足夠的流動性來支付次級債務利息和普通股的股息支付水平。

金融機構必須保持流動性以滿足存款人和借款人的日常需求，利用市場機會，為不可預見的需求提供緩衝。流動性需求可以通過以下任一方式滿足

減少資產或增加負債。資產流動性來源由短期投資、銀行計息存款和出售的聯邦基金提供。截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些資產總額分別為2,220萬美元和2,300萬美元。到期和償還貸款，以及與抵押貸款支持證券和證券到期日相關的每月現金流是公司資產流動性的其他重要來源。

負債流動性可以通過吸引具有競爭力的利率的存款、使用回購協議、購買聯邦基金或利用美聯儲或FHLB系統的設施來滿足。公司使用了各種負債流動性方法。此外，該公司的子銀行是FHLB的成員，FHLB提供了根據公司對某些住宅抵押貸款、商業房地產以及商業和工業貸款的投資獲得短期至長期預付款的機會。截至2023年3月31日，該公司在FHLB有3.18億美元的隔夜借款可用性，在聯邦儲備銀行有4200萬美元的短期借款可用性，與代理銀行有3500萬美元的無抵押聯邦資金額度。該公司認為，如果全部動用未償貸款承諾，它有充足的流動性來為未償還的貸款承諾提供資金。

... 資本資源... 該銀行在所列每個時期都明顯超過了所有監管資本比率，被認為資本充足。截至2023年3月31日，該公司的普通股一級資本比率為10.52％，一級資本比率為10.52％，總資本比率為14.17％。截至2023年3月31日，該公司的一級槓桿率為8.46％。我們預計，我們將在2023年剩餘時間內保持強勁的資本比率。特別強調確保子銀行有適當的資本水平來支持其非所有者佔用的商業房地產貸款集中，截至2023年3月31日，該貸款佔監管資本的340％。

我們的重點是保留資本，以支持客户貸款，並使公司能夠在商機出現時加以利用。我們目前認為，我們有足夠的資本和盈利能力繼續按目前的每季度0.03美元支付普通股現金分紅。儘管公司過去經常執行普通股回購計劃，但由於我們的有形普通股比率降至6.92％，我們目前沒有普通股回購計劃⁽¹⁾這是我們AFS證券投資組合價值下降的結果。截至2023年3月31日，該公司的已發行普通股約為1710萬股。

除了聯邦銀行法規規定的資本充足的要求外，巴塞爾三資本標準還規定了最低資本水平，並立即採取糾正措施。資本規則還在三個最低風險加權資產比率的基礎上規定了2.5％的資本保護緩衝區（CCB）。將建行考慮在內後未能達到有效最低比率的銀行機構將受到資本分配的限制，包括股息和股票回購，以及某些全權高管薪酬。限制的嚴重程度取決於缺口金額和該機構的 “合格留存收入”（過去四個季度的淨收益，扣除分配和税收影響，未反映在淨收入中）。公司和銀行符合包括建行在內的所有資本要求，並將繼續致力於維持超過監管要求的強勁資本水平，同時支持資產負債表增長併為股東提供回報。

根據巴塞爾協議三的資本標準，最低資本比率為：


			最低資本比率
	最低限度		加上資本
	資本比率		保護緩衝區
普通股一級資本與風險加權資產的比例	4.5	%	7.0	%
一級資本與風險加權資產的比例	6.0		8.5
總資本佔風險加權資產的比例	8.0		10.5
一級資本佔平均合併資產總額的比例	4.0

⁽¹⁾非公認會計準則財務信息，請參閲本MD&A後面的 “非公認會計準則財務指標對賬”。

... 利率敏感度... 下表分析了公司淨利息收入和投資組合股票市值所固有的敏感度。表中的利率情景將公司使用統一利率情景編制的基本預測與反映100和200個基點的即時利率變化的情景進行了比較。每種利率情景都包含獨特的預付款和重新定價假設，這些假設適用於公司在固定利率情景下制定的現有資產負債表。


利率情景	淨利息收入的可變性		投資組合權益市值的變化
增加 200 個基點	0.7	%	4.1	%
增加 100 bp	0.4		2.9
降低 100 個基點	(0.4)		(5.4)
降低 200 個基點	(1.6)		(14.0)

該公司認為，其整體利率風險狀況已得到很好的控制。2023年第一季度執行了5000萬美元的利率套期保值，以固定某些已指數化並按短期利率變動的存款的成本，使公司淨利息收入的波動性處於更加中立的水平。由於公司的短期投資證券投資組合以及計劃對與SOFR或prime等指數掛鈎的貸款進行重新定價，在利率上行衝擊中，淨利息收入的波動是積極的。此外，公司將繼續採取嚴格的方法，以可控但具有競爭力的方式對其核心存款賬户進行定價。在下行利率情景下，淨利息收入的波動性為負數，因為公司向下定價的資產敞口要大於負債。聯邦基金利率目前處於4.75％至5.00％的目標區間，因為美聯儲在2023年第一季度兩次採取行動，將利率總共提高了50個基點。由於公司核心存款基礎價值的提高，投資組合股票的市值在上行衝擊中增加。由於核心存款價值下降，投資組合股票市值的負波動發生在利率下行衝擊中。

... 資產負債表外安排... 為了滿足客户的融資需求，公司在正常業務過程中承擔資產負債表外風險。這些風險源於延期信用證和備用信用證的承諾。此類承付款和備用信用證所涉及的信用風險要素在不同程度上超過合併財務報表中確認的數額。截至2023年3月31日，該公司有各種未兑現的信貸承諾約為2.361億美元，備用信用證為870萬美元。如果另一方不履行延期信用證和備用信用證的承諾，公司面臨的信用損失風險由其合同金額表示。公司在作出承諾和有條件債務時使用與所有其他貸款相同的信貸和抵押品政策。

... 非公認會計準則財務指標的對賬... 有形普通股比率和每股有形賬面價值被視為非公認會計準則指標，通過將有形資產除以有形資產或已發行股票來計算。公司認為，這些非公認會計準則財務指標為投資者提供的信息有助於瞭解其財務狀況。除了根據公認會計原則編制的結果外，還應考慮這些非公認會計準則數據，不能替代或優於GAAP業績。與非公認會計準則財務指標相關的侷限性包括人們可能對這些衡量標準中包含的項目的適當性存在分歧，而且，由於並非所有公司對有形普通股和有形資產的計算方法都相同，因此這種列報方式可能無法與其他公司計算的其他類似標題的指標進行比較。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司有形普通股比率和每股有形賬面價值的計算結果（以千計，股票和比率數據除外）：


	3月31日			十二月三十一日
	2023			2022
股東權益總額	$	105,899		$	106,178
減去：無形資產		13,731			13,739
有形普通股		92,168			92,439
總資產		1,345,957			1,363,874
減去：無形資產		13,731			13,739
有形資產		1,332,226			1,350,135
有形普通股權比率（非公認會計準則）		6.92	%		6.85	%
已發行股票總數		17,147,270			17,117,617
每股有形賬面價值（非公認會計準則）	$	5.38		$	5.40

... 關鍵會計政策和估計... 公司的會計和報告政策符合公認會計原則（GAAP），符合銀行業的一般慣例。養老金負債、信貸損失備抵金（與投資證券、貸款和無準備金承諾有關）、無形資產、所得税和衍生品（利率互換/對衝）的會計和報告政策被認為至關重要，因為它們涉及估算值的使用，需要管理層做出重大判斷。應用與公司使用的假設不同的假設可能會導致公司的財務狀況或經營業績發生重大變化。

賬户 — 養老金負債

資產負債表參考——其他資產

損益表參考—工資和員工福利以及其他費用

描述

養老金成本和負債取決於計算此類金額時使用的假設。這些假設包括貼現率、獲得的福利、利息成本、計劃資產的預期回報率、死亡率和其他因素。根據公認會計原則，與假設不同的實際業績將在未來各期內累積和攤銷，因此通常會影響未來時期的確認支出和入賬債務。儘管管理層認為所使用的假設是適當的，但實際經驗的差異或假設的變化可能會影響公司的養老金義務和未來的支出。此外，如果員工選擇的一次性分配金額超過特定年度定期養老金成本淨額的服務和利息部分成本總額，則養老金支出也可能受到結算會計費用的影響。未經審計的合併財務報表附註16進一步描述了我們的養老金福利。

賬户 — 信貸損失備抵金

資產負債表參考——投資證券，扣除信貸損失備抵金，信貸損失備抵——貸款，其他負債

損益表參考—信貸損失準備金（信貸）

描述

自 2023 年 1 月 1 日起，公司採用了 ASU 2016-13，金融工具——信用損失（主題 326）：金融工具信用損失的衡量（ASU 2016-13）以及隨後的相關更新。該標準取代了用於確認信用損失的已發生損失法，要求公司衡量以攤銷成本計量的金融資產（包括貸款和持有至到期（HTM）證券以及無準備金承諾等資產負債表外信用敞口的當前預期信用損失（CECL）。此外，亞利桑那州立大學2016-13年度要求在管理層不打算出售或認為他們被要求出售證券的可能性不大時，將可供出售（AFS）債務證券的信貸損失作為備抵而不是減記列報。

該公司衡量持有至到期債務證券的預期信用損失，這些證券包括美國政府機構和抵押貸款支持證券以及應納税的市政、公司和其他債券。該

公司的代理和抵押貸款支持證券由美國政府實體和機構發行，由美國政府明示或隱含擔保，受到主要評級機構的高度評價，長期以來沒有信用損失。因此，尚未為這些證券設立信貸損失備抵金。持有至到期證券投資組合中應納税的市政、公司和其他債券的信用損失備抵是使用PD/LGD方法計算的。使用行業領先來源提供的默認研究，每季度完成一次計算。

信貸損失備抵金（ACL）是通過從收入中扣除費用設立和維持的估值準備金，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。當貸款或其中的部分被認為無法收回時，將從ACL中扣除。

計算信貸損失備抵的目的是維持管理層認為足以吸收當前預期信貸損失的儲備水平。管理層對補貼是否充足的決定是基於對信貸組合的定期評估和其他相關因素。但是，這種季度評估本質上是主觀的，因為它需要實質性估計。該過程還考慮了經濟狀況，預測期為兩年，合理且可支持。所有這些因素都可能受到重大變化的影響。如果實際結果與管理層的估計不同，則可能需要額外的信貸損失準備金，這將對未來一段時間的收益產生不利影響。

公司估計，除非該義務可以無條件取消，否則在合同期內，其因發放信貸的合同義務而面臨信用風險，否則預期的信貸損失。該估算包括對提供資金的可能性的考慮，以及對預計在預計期限內融資的承諾的預期信貸損失的估計。

賬户 — 無形資產

資產負債表參考——無形資產

損益表參考——其他費用

描述

公司認為我們與商譽和核心存款相關的會計政策至關重要，因為在確定過去收購中收購的資產和負債的公允價值時使用的假設或判斷是主觀而複雜的。因此，這些假設或判斷的變化可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

收購資產和負債的公允價值，包括由此產生的商譽和無形核心存款，要麼基於報價市場價格，要麼由其他第三方來源（如果有）提供。在無法獲得第三方信息時，管理層主要通過使用內部信息真誠地作出估計

現金流建模技術。現金流建模中使用的假設是主觀的，容易發生重大變化。公司經常利用獨立第三方的服務，該第三方被銀行業視為核心存款估值方面的專家，以監測公司核心存款基礎的持續價值和變化。這些核心存款估值更新基於對公司自身存款行為的統計分析提供的具體數據，以估算這些未到期存款的期限以及市場利率和其他經濟因素。

業務合併產生的商譽代表可歸因於所收購業務中無法識別的無形要素的價值。公司的商譽與銀行和財富管理業務固有的價值有關，其價值取決於面對來自其他市場參與者在區域基礎上的自由競爭，公司提供優質、具有成本效益的服務的能力。這種能力依賴於對處理系統的持續投資、增值服務功能的開發以及公司服務的易用性。因此，商譽價值最終由收入支撐，收入是由交易的業務量以及長期內公司存款和客户羣的忠誠度所推動的。公司資產的質量和價值也是進行商譽減值測試時需要考慮的重要因素。由於缺乏增長或無法持續提供具有成本效益的增值服務而導致的收益下降可能導致商譽減值。

Goodwill的使用壽命不定，每年至少要進行減值測試，只有在記錄的價值超過估計公允價值的時期才減記和記入經營業績。核心無形存款是一種浪費資產，使用年位數總和攤銷法進行攤銷並列為其他費用，為期十年。

賬户-所得税

資產負債表參考——遞延所得税淨資產

損益表參考—所得税準備金

描述

所得税準備金是當前應付和遞延的所得税的總和。遞延所得税資產和負債的變化是根據財務報告目的的資產負債基礎與以已頒佈的税率衡量的資產和負債基礎之間的差異變化確定的，管理層估計，差異逆轉後將生效。這項所得税審查每季度完成一次。

在記錄所得税準備金方面，管理層必須估算適用於税收差異逆轉的未來税率，就税收差異是永久的還是暫時的，以及預期逆轉的相關時間做出某些假設。此外，還估算了未來時期的應納税營業收入是否足以完全確認任何遞延所得税資產總額。如果不太可能復甦，我們必須通過記錄我們估計最終無法收回的遞延所得税資產的估值補貼來增加税收準備金。或者，我們可以估算遞延所得税資產的潛在使用情況，從而減少我們的估值補貼。截至2023年3月31日，我們認為資產負債表上記錄的所有遞延所得税資產最終將被收回，無需估值補貼。

此外，我們的納税負債的計算涉及處理複雜税收法規適用中的不確定性。我們根據我們對是否應繳額外税款以及在多大程度上應繳納額外税款的估計，確認因預期的税務審計問題而產生的負債。如果我們最終確定沒有必要支付這些款項，則在我們確定不再需要負債期間，我們將撤消負債並確認税收優惠。在我們確定記錄的應納税額低於我們預期的最終評估期間，我們在税收準備金中記錄了一筆額外費用。

賬户 — 衍生品（利率互換/套期保值）

資產負債表參考——其他資產和其他負債

損益表參考—其他收入

描述

公司定期推出衍生工具，以滿足其客户或銀行的融資、利率和股權風險管理需求。

公司在合併資產負債表上將所有衍生品視為資產或負債，並按公允價值計量這些工具。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，與對衝風險相關的衍生品和對衝項目的公允價值變動在收益中確認。指定和核算為現金流套期保值的衍生品的公允價值變動，如果其作為套期保值有效，則計入扣除遞延所得税後的其他綜合虧損，並在對衝交易影響收益時重新歸類為收益。任何套期保值無效都將在與套期保值項目相關的損益表細列項目中予以確認。

為了滿足客户的需求並支持公司的資產/負債狀況，我們可能會與客户和專門從事此類交易的大型金融機構簽訂利率互換協議。公司設立抵消頭寸，以最大限度地降低公司的利率和股權風險。這些衍生金融工具按公允價值列報，由此產生的任何收益或虧損以抵消金額記錄在當期收益中。這些工具及其抵消頭寸記錄在合併資產負債表上的其他資產和其他負債中。

... 前瞻性聲明...

戰略重點：

AmeriServ Financial致力於通過努力持續改善財務業績來增加股東價值；為我們的客户提供終身財務旅程中的每一步產品和卓越的服務；營造植根於信任、賦權和增長的員工氛圍；通過員工參與和慈善精神為我們的社區提供服務。我們將努力為股東提供持續改善的財務業績；建立持久的終身銀行業務客户關係所需的產品、服務和專業知識；挑戰和獎勵員工的工作環境；以及在我們所服務的社區中有所作為所需的人力和財務資源。我們的戰略舉措將側重於以下四個關鍵羣體：

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股東 — 我們努力增加每股收益；識別和管理收入增長和支出控制；管理風險。我們的目標是通過增加每股收益和縮小AmeriServ與同行銀行之間的財務業績差距來增加AmeriServ股東的價值。我們試圖通過分紅和股票回購（目前未獲得授權）相結合的方式向股東返還收益，前提是保持足夠的資本以支持資產負債表增長和經濟不確定性。我們努力教育我們的員工羣瞭解每股收益作為績效衡量標準的含義/重要性。我們將開發一種增值組合，以增加收入和控制支出，其根源是開發和提供高質量的金融產品和服務；現有的分支機構網絡；提供全天候便利的電子銀行功能；以及提供真正卓越的客户服務。我們將探索分支機構整合機會，進一步利用工會附屬收入來源，謹慎管理公司的風險狀況以提高資產收益率並提高盈利能力，並繼續發現和實施技術機會和進步，以提高控股公司及其關聯公司的效率。

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客户 — 公司希望提供卓越的客户服務，通過提供產品和服務來滿足客户生命週期中每一步的財務需求，尋找機會來增強Banking for Life的理念，並進一步定義技術在預測和滿足客户需求方面所起的作用。我們預計提供領先的銀行系統和解決方案，以改善和增強客户的 “終身理財” 體驗。我們將為客户提供全面的

金融解決方案，包括零售和商業銀行、房屋抵押貸款和財富管理於一處。我們對部分分支機構進行了升級和現代化改造，以使其更具吸引力和更精通技術，在不放棄現有人羣需求的情況下滿足下一代AmeriServ客户的需求。

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員工 — 我們致力於培養高績效員工，建立和維護信任文化，有效和高效地管理員工流失。我們將採用員工隊伍繼任計劃來管理預期的員工流失，同時識別和培養表現良好的員工，讓他們擔任組織內責任更大的職位。我們將採用技術系統和解決方案，為員工提供提高工作效率和效力所需的工具。

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社區 — 我們將繼續促進和鼓勵員工參與社區併發揮領導作用，同時樹立積極的企業形象。這將通過協助為中低收入家庭提供經濟適用住房計劃、向合格慈善機構捐款以及AmeriServ工作人員為各種慈善和公民組織貢獻時間和才華來表明我們對所服務社區的承諾來實現。

本10-Q表包含各種前瞻性陳述，包括有關公司信念、計劃、目標、目標、預期、估計、意圖、運營、未來業績和前景的假設，包括包含 “可能”、“應該”、“會”、“相信”、“預期”、“估計”、“打算”、“項目”、“計劃” 或類似表達方式的陳述。這些前瞻性陳述基於當前的預期，受風險和不確定性影響，僅適用於此類陳述發佈之日。前瞻性陳述涉及風險、不確定性和假設。儘管除非我們認為自己有合理的依據，否則我們不會發表前瞻性陳述，但我們無法保證其準確性。您不應過分依賴任何前瞻性陳述。這些聲明僅代表截至本10-Q表發佈之日，即使隨後在我們的網站或其他地方公佈，我們沒有義務更新或修改這些聲明以反映本10-Q表格發佈之日之後發生的事件或情況。關於1995年《私人證券訴訟改革法》的 “安全港” 條款，公司提供以下警示聲明，指出了可能導致實際業績或事件與前瞻性陳述和相關假設中提出或暗示的結果或事件存在重大差異的重要因素（其中一些是公司無法控制的）。

這些因素包括：（i）地區和國家經濟狀況變化的影響；（ii）貿易、貨幣和財政政策和法律的影響，包括美聯儲的利率政策；（iii）利率和預付款速度的重大變化；（iv）通貨膨脹、股票和債券市場以及貨幣波動；（v）商業、房地產、消費者和其他貸款活動的信用風險；（vi）聯邦和國家銀行和金融服務法律和法規以及此類法律和法規的監督行動監管機構，包括銀行倒閉；（vii）公司市場領域是否存在財務資源比公司更多的競爭對手；（viii）公司及時開發有競爭力的新產品和服務，客户和監管機構對這些產品和服務的接受（在需要時）；（ix）客户願意用競爭對手的產品和服務代替公司的產品和服務，反之亦然；（x）消費者支出和儲蓄習慣的變化；（xi) 意想不到的監管或司法程序；(xii)潛在的風險和不確定性還包括與 COVID-19 及其變體的影響以及政府當局可能採取的應對行動有關的風險和不確定性；(xiii) 持續的代理競賽對公司的費用和聲譽影響；以及 (xiv) 其他可能對公司運營和財務業績產生重大影響的外部事態發展。

上述重要因素清單並不是排他性的，此類清單和任何前瞻性陳述都沒有考慮到未來任何收購可能對公司和任何此類前瞻性陳述產生的影響。

第 3 項... 關於市場風險的定量和定性披露...

公司通過其資產負債管理流程和委員會管理市場風險，對公司而言，市場風險主要是利率風險，詳見MD&A的利率敏感度部分。

項目 4... 控制和程序...

(a) 評估披露控制和程序。根據交易法第13a-15條，公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至2023年3月31日公司披露控制和程序（該術語定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的。

(b) 內部控制的變化。自2023年1月1日起，AmeriServ Financial Inc.採用了CECL。作為採用的一部分，公司設計了新的控制措施並修改了現有控制措施。這些對財務報告的額外控制包括對模型創建和設計、模型治理、假設的控制，以及擴大對貸款水平數據的控制。在最近一個財季中，公司對財務報告的內部控制（定義見第13a-15（f）條）沒有發生任何其他對公司財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分其他信息

第 1 項。法律訴訟

公司或我們的任何子公司均未參與任何重大訴訟，據公司所知，我們或我們的任何子公司均未受到威脅。目前針對公司或我們的子公司的所有未決法律訴訟均涉及我們或所涉子公司業務所附帶的例行訴訟，與爭議金額無關。

第 1A 項。風險因素

不適用

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有

第 3 項。優先證券違約

沒有

第 4 項。礦山安全披露

不適用

第 5 項其他信息

沒有

第 6 項。展品


3.1	經修訂和重述的公司章程，修訂至2011年8月11日（參照2011年9月16日提交的S-8表格註冊聲明（文件編號333-176869）附錄3.1納入）。
3.2	章程，於 2020 年 4 月 2 日修訂和重述（參照 2020 年 4 月 6 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入其中）。
15.1	S.R. Snodgrass, P.C. 關於未經審計的中期財務報表信息的報告。
15.2	S.R. Snodgrass 的宣傳信，P.C.
31.1	根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 進行認證。
31.2	根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 進行認證。
32.1	根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。
32.2	根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。
101	包括來自AMERISERV FINANCIAL, INC. 截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的以下財務和相關信息，格式為在線可擴展業務報告語言（ixBRL）：（i）合併資產負債表（未經審計），（ii）合併運營報表（未經審計），（iv）合併綜合收益表（虧損）（未經審計），（iv）合併變動表股東權益（未經審計）、（v）合併現金流量表（未經審計）和（vi）附註未經審計的合併財務報表。
104	本10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式。

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人正式促成由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


	AmeriserV Financial, Inc.
	註冊人

日期：2023 年 5 月 12 日	/s/Jeffrey A. Sto
	傑弗裏 A. 斯托普科
	總裁兼首席執行官

日期：2023 年 5 月 12 日	/s/邁克爾·D·林奇
	邁克爾·林奇
	執行副總裁兼首席財務官