Docebo 公佈了 2023 年第一季度業績
安大略省多倫多——2023年5月11日——具有人工智能能力的領先學習平臺提供商Docebo Inc.(納斯達克股票代碼:DCBO;多倫多證券交易所代碼:DCBO)(“Docebo” 或 “公司”)今天公佈了截至2023年3月31日的三個月的財務業績。除非另有説明,否則所有金額均以美元表示。
“Docebo致力於持續創新,我們的客户看到了我們的解決方案在支持其收入運營和提高運營效率方面的好處。我們很高興地報告第一季度收入增長強勁,盈利能力有所提高。” 創始人兼首席執行官克勞迪奧·埃爾巴説。“儘管宏觀環境全年可能帶來挑戰,但我們有信心抓住機遇,長期實現可持續平衡增長。”
2023 年第一季度財務摘要
•收入為4150萬美元,比去年同期增長29%
•鑑於美元相對於外幣走強,扣除約3個百分點的負面影響後,收入增長了32%
•訂閲收入為3,880萬美元,佔總收入的94%,比上年同期增長33%
•鑑於美元相對於外幣走強,經調整約3個百分點的負面影響後,訂閲收入增長了36%
•毛利為3,340萬美元,比上年同期增長31%,佔收入的81%,而去年同期為80%
•淨收益為120萬美元,合每股0.04美元,而去年同期的淨虧損為700萬美元,合每股虧損0.21美元
•調整後的淨收益1為320萬美元,調整後的每股淨收益為0.10美元,而調整後的淨虧損為180萬美元,調整後的每股淨虧損為0.05美元
•截至2023年3月31日的年度經常性收入1為1.649億美元,較2022年第一季度末的1.293億美元增加了3560萬美元,增長了28%
•鑑於美元相對於外幣走強,調整了約1個百分點的負面影響,年度經常性收入增長了29%
•調整後 EBITDA1 收入為220萬美元,佔總收入的5.3%,而去年同期調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為130萬美元,佔總收入的(4.0)%
•用於經營活動的現金流為220萬美元,而去年同期為200萬美元
•自由現金流1為負 (230) 萬美元,佔總收入的 (6)%,而去年同期為負 (230) 萬美元,佔總收入的 (7)%
2023 年第一季度業務亮點
•現在有3,506名客户使用Docebo,比2022年3月31日底的2947名客户有所增加。
•平均合同價值1的強勁增長,計算方法為年度經常性收入總額除以活躍客户數量,從2022年3月31日的43,875美元增加到2023年3月31日的47,034美元。
•贏得的顯著新客户包括一家總部位於歐洲的大型運輸和物流解決方案公司與Docebo合作,共同滿足包括員工培訓、客户和合作夥伴培訓在內的內部和外部用例需求。
•Vimeo是世界上最具創新性的視頻體驗平臺,它選擇了Docebo來滿足其合規性、專業發展和入職需求。
•材料加工機械和高空作業平臺的全球製造商特雷克斯公司選擇了Docebo來滿足其入職、專業發展、客户和合作夥伴培訓需求。
•Freedom Mortgage是美國最大的提供全方位服務的抵押貸款公司之一,也是美國退伍軍人管理局(VA)和聯邦住房管理局(FHA)的頂級貸款機構,它選擇了Docebo的學習平臺來處理多個內部和外部用例,包括入職、合規、客户支持以及客户和合作夥伴教育。
•Knauf Gips KG 總部位於德國,是世界領先的室內設計、建築隔熱和設計天花板建築材料製造商之一。他們選擇 Docebo 來滿足他們的入職、合規、專業發展、銷售支持以及零售、客户和渠道合作伙伴培訓需求。
•總部位於以色列的可持續、按需、數字時裝和紡織品生產技術領域的全球市場領導者Kornit Digital與Docebo合作,以滿足多種內部和外部用例要求,包括入職和合規以及渠道培訓的外部用例。
1 請參閲本新聞稿的 “非國際財務報告準則指標與非國際財務報告準則指標的對賬” 部分。
2023 年第一季度業績
精選財務措施
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | | 2023 | 2022 | 改變 | 改變 |
| | | | | $ | $ | $ | % |
訂閲收入 | | | | | | 38,844 | | 29,128 | | 9,716 | | 33.4 | % |
專業服務 | | | | | | 2,615 | | 2,927 | | (312) | | (10.7) | % |
總收入 | | | | | | 41,459 | | 32,055 | | 9,404 | | 29.3 | % |
| | | | | | | | | |
毛利率 | | | | | | 33,405 | | 25,503 | | 7,902 | | 31.0 | % |
佔總收入的百分比 | | | | | | 80.6 | % | 79.6 | % | | |
| | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | 1,245 | | (6,959) | | 8,204 | | 117.9 | % |
| | | | | | | | | |
用於經營活動的現金 | | | | | | (2,181) | | (1,972) | | (209) | | (10.6) | % |
關鍵績效指標和非國際財務報告準則指標
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, |
| 2023 | 2022 | 改變 | 變化% |
年度經常性收入(百萬美元) | 164.9 | | 129.3 | | 35.6 | | 27.5 | % |
平均合同價值(千美元) | 47.0 | | 43.9 | | 3.1 | | 7.1 | % |
| | | | |
顧客 | 3,506 | | 2,947 | | 559 | | 19.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | | 2023 | 2022 | 改變 | 改變 |
| | | | | $ | $ | $ | % |
調整後 EBITDA | | | | | | 2,210 | | (1,288) | | 3,498 | | 271.6 | % |
調整後淨收益(虧損) | | | | | | 3,227 | | (1,777) | | 5,004 | | 281.6 | % |
調整後每股淨收益(虧損)-基本 | | | | | | 0.10 | | (0.05) | | 0.15 | | 300.0 | % |
調整後每股淨收益(虧損)——攤薄 | | | | | | 0.09 | | (0.05) | | 0.14 | | 280.0 | % |
營運資金 | | | | | | 179,982 | | 176,372 | | 3,610 | | 2.0 | % |
自由現金流 | | | | | | (2,288) | | (2,275) | | (13) | | (0.6) | % |
財務展望
Docebo正在推出截至2023年6月30日的三個月的財務指導如下:
•總收入在4,290萬美元至4,320萬美元之間
•毛利率介於 80.0% 和 81.0% 之間
•調整後的息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比在5.5%至6.5%之間
本節中的信息是前瞻性的。有關我們如何定義 “調整後息税折舊攤銷前利潤” 的部分,請參閲本新聞稿中標題為 “非國際財務報告準則指標與非國際財務報告準則指標的對賬” 和 “關鍵績效指標” 的章節,以及標題為 “前瞻性信息” 的部分。如果不付出不合理的努力,就無法將前瞻性 “調整後息税折舊攤銷前利潤” 與最直接可比的國際財務報告準則指標進行核對,因為某些項目因其高度可變性、複雜性和可見性低而無法合理預測。Docebo認為,這種類型的指導為其業務的預期業績提供了有用的見解。
電話會議
管理層將於美國東部時間2023年5月11日星期四上午 8:00 舉行電話會議,討論第一季度的業績。要參加電話會議,請撥打 416-764-8624 或 1-888-259-6580 或訪問網絡直播
https://docebo.inc/events-and-presentations/default.aspx。截至2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併中期財務報表以及同期管理層的討論與分析已在SEDAR的www.sedar.com和EDGAR的www.sec.gov上提交。或者,可以通過 https://investors.docebo.com 在線訪問這些文檔以及與電話會議相關的演示文稿。
電話會議的存檔錄音將持續到2023年5月18日,並在我們的網站上提供90天。要收聽錄音,請訪問網絡直播鏈接,該鏈接可在 Docebo 的投資者關係網站 https://docebo.inc/events-and-presntations/default.aspx 或致電 416-764-8692 或 1-877-674-7070 輸入密碼 194223 #。
前瞻性信息
本新聞稿包含適用證券法所指的 “前瞻性信息” 和 “前瞻性陳述”(統稱為 “前瞻性信息”)。前瞻性信息可能與我們的未來財務前景和預期事件或業績有關,可能包括有關我們的財務狀況、業務戰略、COVID-19 的持續影響、烏克蘭戰爭和通貨膨脹的信息,包括中央銀行為遏制通貨膨脹而採取的行動,對我們的業務、增長戰略、潛在市場、預算、運營、財務業績、税收、股息政策、計劃和目標的信息。特別是,有關我們對未來業績、業績、成就、前景或機遇或我們運營所在市場的預期的信息是前瞻性信息。
在某些情況下,前瞻性信息可以通過使用前瞻性術語來識別,例如 “計劃”、“目標”、“預期”、“預期”、“機會存在”、“預算”、“預計”、“展望”、“預測”、“預測”、“前景”、“戰略”、“打算”、“預期”、“相信”,或者這些詞語和短語或陳述的變體某些行動、事件或結果 “可能”、“可能”、“可能”、“可能” 或 “將”、“發生” 或 “實現”,以及這些術語和類似術語的類似詞語或否定詞。此外,任何提及對未來事件或情況的預期、意圖、預測或其他描述的陳述都包含前瞻性信息。包含前瞻性信息的陳述不是歷史事實,而是代表管理層對未來事件或情況的預期、估計和預測。
這些前瞻性信息包括但不限於有關公司業務的陳述;本新聞稿 “財務展望” 下討論的截至2023年6月30日的三個月的總收入、毛利率和調整後息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比的指導方針;未來的財務狀況和業務戰略;學習管理行業;我們的增長率和增長戰略;我們解決方案的潛在市場;我們實現進步和擴張的目標平臺;期望關於我們的收入以及平臺和其他產品的創收潛力;我們的業務計劃和戰略;以及我們在行業中的競爭地位。這些前瞻性信息基於我們對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的經驗和看法,以及我們目前認為在這種情況下適當和合理的其他因素,提出的觀點、估計和假設。儘管在準備和審查前瞻性信息時經過了謹慎的過程,但無法保證基本觀點、估計和假設會被證明是正確的。某些假設包括:我們建立市場份額和進入新市場和垂直行業的能力;我們吸引和留住關鍵人員的能力;我們維持和擴大地域範圍的能力;我們執行擴張計劃的能力;我們繼續投資基礎設施以支持我們的增長的能力;我們以可接受的條件獲得和維持現有融資的能力;我們執行盈利舉措的能力;匯率和利率;通貨膨脹和全球宏觀經濟狀況的影響;競爭的影響;COVID-19 的嚴重性、持續時間和對經濟和業務的影響;我們應對行業或全球經濟變化和趨勢的能力;以及法律、規則、法規和全球標準的變化是準備前瞻性信息和管理層預期的重要因素。
前瞻性信息必須基於多種觀點、估計和假設,儘管截至本新聞稿發佈之日,這些觀點、估計和假設被公司認為是適當和合理的,但受已知和未知的風險、不確定性、假設和其他因素的影響,這些因素可能導致實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性信息所表達或暗示的結果存在重大差異,包括但不限於:
•公司執行其增長戰略的能力;
•全球企業電子學習市場條件變化的影響;
•公司運營所在的全球企業電子學習市場的競爭日益激烈;
•貨幣匯率的波動和金融市場的波動;
•目標市場的態度、財務狀況和需求的變化;
•公司在不斷變化的宏觀經濟條件(例如高通脹和衰退環境)下運營業務和有效管理其增長的能力;
•適用法律法規的發展和變化;
•我們平臺銷售週期的長度和複雜性的波動,尤其是向大型企業的銷售;以及
•我們在2023年3月8日年度信息表(“AIF”)的 “風險因素” 部分中更詳細地討論了此類其他因素,該表格可在我們在SEDAR的個人資料下查閲,網址為www.sedar.com。
我們在截至2023年6月30日的三個月中,關於總收入、毛利率和調整後息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比的指導受到 “前瞻性陳述” 中所述的某些假設和相關風險的影響,特別是以下幾點:
•我們有能力從新客户那裏贏得業務並從現有客户那裏擴展業務;
•贏得新客户的時機以及我們現有客户的擴張決策;
•維持我們的客户留存率,具體而言,客户將在合同承諾續訂後定期續訂合同承諾,費率與我們的歷史經驗一致;以及
•就毛利率和調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比而言,我們在擴大業務的同時控制支出水平的能力。
如果這些風險或不確定性成為現實,或者前瞻性信息所依據的觀點、估計或假設被證明不正確,則實際結果或未來事件可能與前瞻性信息中的預期存在重大差異。潛在投資者應仔細考慮上述意見、估計或假設,並在截至2023年3月31日的三個月的MD&A的 “影響我們業績的因素摘要” 部分和AIF的 “風險因素” 部分中更詳細地描述了這些觀點、估計或假設。
儘管我們試圖確定可能導致實際結果與前瞻性信息中包含的結果存在重大差異的重要風險因素,但可能還有其他風險因素我們目前不知道,或者我們目前認為不是實質性的風險因素,也可能導致實際結果或未來事件與此類前瞻性信息中表達的結果存在重大差異。無法保證此類信息會被證明是準確的,因為實際結果和未來事件可能與此類信息中的預期存在重大差異。任何前瞻性陳述都不能保證未來的業績。因此,您不應過分依賴前瞻性信息,前瞻性信息僅代表截至發佈之日。本新聞稿中包含的前瞻性信息代表了我們截至此處指定日期的預期,在此日期之後可能會發生變化。但是,除非適用的證券法要求,否則我們不打算或承擔任何更新或修改任何前瞻性信息的意圖、義務或承諾,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
本新聞稿中包含的所有前瞻性信息均受到上述警示聲明的明確限制。
與Docebo相關的更多信息,包括我們的AIF,可以在SEDAR上找到,網址為www.sedar.com。
關於 Docebo
Docebo 正在重新定義企業利用技術來創建和管理內容、提供培訓以及瞭解其學習體驗對業務的影響的方式。藉助Docebo的定製端到端學習平臺,全球企業有能力應對任何學習挑戰,並在組織內創造真正的學習文化。
欲瞭解更多信息,請聯繫:
邁克·麥卡錫
投資者關係副總裁
(214) 830-0641
mike.mccarthy@docebo.com
運營結果
下表概述了我們以下期間未經審計的收益(虧損)和綜合收益(虧損)簡明合併中期報表:
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
(以千美元計,每股數據除外) | | | | 2023 | 2022 |
| | | | $ | $ |
收入 | | | | 41,459 | | 32,055 | |
收入成本 | | | | 8,054 | | 6,552 | |
毛利 | | | | 33,405 | | 25,503 | |
| | | | | |
運營費用 | | | | | |
一般和行政 | | | | 7,556 | | 7,375 | |
銷售和營銷 | | | | 16,772 | | 13,747 | |
研究和開發 | | | | 7,377 | | 6,186 | |
基於股份的薪酬 | | | | 1,267 | | 1,094 | |
外匯損失 | | | | 102 | | 3,391 | |
折舊和攤銷 | | | | 707 | | 580 | |
| | | | 33,781 | | 32,373 | |
營業虧損 | | | | (376) | | (6,870) | |
| | | | | |
財務收入,淨額 | | | | (2,167) | | (19) | |
其他收入 | | | | 183 | | (21) | |
所得税前收入(虧損) | | | | 1,608 | | (6,830) | |
| | | | | |
所得税支出 | | | | 363 | | 129 | |
| | | | | |
該期間的淨收益(虧損) | | | | 1,245 | | (6,959) | |
| | | | | |
其他綜合收入 | | | | | |
隨後可能重新歸類為收入的項目: | | | | | |
國外業務折算的匯兑收益 | | | | (159) | | (3,212) | |
| | | | | |
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| | | | | |
綜合收益(虧損) | | | | 1,404 | | (3,747) | |
| | | | | |
每股(虧損)收益——基本 | | | | 0.04 | | (0.21) | |
每股(虧損)收益——攤薄 | | | | 0.04 | | (0.21) | |
| | | | | |
已發行普通股的加權平均數量——基本 | | | | 33,153,231 | | 33,017,421 | |
已發行普通股的加權平均數——攤薄 | | | | 34,159,651 | | 33,017,421 | |
| | | | | |
主要財務狀況信息表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計,百分比除外) | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | | 改變 | 改變 |
| $ | $ | | $ | % |
現金和現金等價物 | 215,831 | | 216,293 | | | (462) | | (0.2) | % |
總資產 | 295,154 | | 283,669 | | | 11,485 | | 4.0 | % |
負債總額 | 99,908 | | 91,458 | | | 8,450 | | 9.2 | % |
長期負債總額 | 7,025 | | 7,096 | | | (71) | | (1.0) | % |
非國際財務報告準則指標和非國際財務報告準則指標的對賬
本新聞稿提到了某些非國際財務報告準則指標,包括管理層使用的關鍵績效指標,以及我們的競爭對手在軟件即服務(“SaaS”)行業中通常使用的關鍵績效指標。這些衡量標準不是《國際財務報告準則》認可的衡量標準,也不具有《國際財務報告準則》規定的標準化含義,因此不一定與其他公司提出的類似衡量標準具有可比性。相反,這些衡量標準是作為額外信息提供的,通過從管理層的角度進一步瞭解我們的經營業績,對這些國際財務報告準則衡量標準進行了補充。因此,不應孤立地考慮這些衡量標準,也不應將其作為對我們根據國際財務報告準則報告的財務信息的分析的替代品。這些非國際財務報告準則指標用於為投資者提供衡量我們經營業績和流動性的替代指標,從而凸顯我們的業務趨勢,而這些趨勢在僅依靠國際財務報告準則衡量標準時可能不明顯。我們還認為,證券分析師、投資者和其他利益相關方在評估SaaS行業的公司時經常使用非國際財務報告準則衡量標準,包括SaaS行業指標。管理層還使用非國際財務報告準則衡量標準來促進不同時期的經營業績比較,編制年度運營預算和預測,並確定高管薪酬的組成部分。本新聞稿中提及的非國際財務報告準則指標包括 “年度經常性收入”、“平均合同價值”、“調整後息税折舊攤銷前利潤”、“調整後淨收益(虧損)”、“調整後每股淨收益(虧損)——基本和攤薄” “營運資本” 和 “自由現金流”。
關鍵績效指標
根據我們與客户簽訂的協議的規定,我們在訂閲期內按比例確認訂閲收入。我們的協議條款,加上較高的客户留存率,使我們對短期收入有了很大的瞭解。管理層使用許多指標,包括下文列出的指標,來衡量公司的業績和客户趨勢,這些指標用於制定財務計劃和制定未來戰略。我們的關鍵績效指標的計算方式可能與其他公司使用的類似關鍵績效指標不同。
•年度經常性收入:我們將年度經常性收入定義為截至衡量日期所有現有合同(包括原始設備製造商(“OEM”)合同)的訂閲收入的年化等值,不包括來自實施、支持和維護費的非經常性收入。我們的客户通常簽訂一到三年的合同,這些合同不可取消或取消,但會受到罰款。因此,我們對年度經常性收入的計算假設客户將在合同承諾續訂時定期續訂這些承諾。續訂後,訂閲協議可能會出現價格上漲,這既反映了通貨膨脹的上漲,也反映了我們的解決方案提供的額外價值。除了隨着時間的推移價格上漲帶來的訂閲收入的預期增加外,現有客户可能會在期內訂閲其他功能、學習者或服務。我們認為,這項衡量標準為基於訂閲的環境中的績效提供了公平的實時衡量標準。年度經常性收入為我們提供了可見性,使我們的現金流實現持續和可預測的增長。我們強勁的總收入增長加上年度經常性收入的增加,表明我們的業務擴張持續強勁,並將繼續成為我們未來的重點。
•平均合同價值:平均合同價值的計算方法是年度經常性收入總額除以活躍客户數量。
截至3月31日,年度經常性收入和平均合同價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | | 改變 | 變化% |
年度經常性收入(百萬美元) | 164.9 | 129.3 | | 35.6 | 27.5% |
平均合同價值(千美元) | 47.0 | 43.9 | | 3.1 | 7.1% |
| | | | | |
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益(虧損),不包括淨財務收入、折舊和攤銷、所得税、股份薪酬和相關工資税、其他收入、外匯損益、資產處置損失(如果適用)、收購相關薪酬和交易相關費用。
與財務報表中顯示的調整後息税折舊攤銷前利潤最直接可比的國際財務報告準則指標是淨收益(虧損)。
下表將調整後的息税折舊攤銷前利潤與指定期間的淨收益(虧損)進行了對賬:
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
(以千美元計) | | | | 2023 | 2022 |
| | | | $ | $ |
淨收益(虧損) | | | | 1,245 | | (6,959) | |
財務收入,淨額 (1) | | | | (2,167) | | (19) | |
折舊和攤銷 (2) | | | | 707 | | 580 | |
所得税支出 | | | | 363 | | 129 | |
| | | | | |
基於股份的薪酬 (3) | | | | 1,267 | | 1,215 | |
其他收入 (4) | | | | 183 | | (21) | |
外匯損失 (5) | | | | 102 | | 3,391 | |
收購相關補償 (6) | | | | 256 | | 295 | |
交易相關費用 (7) | | | | 254 | | 101 | |
| | | | | |
調整後 EBITDA | | | | 2,210 | | (1,288) | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比 | | | | 5.3 | % | (4.0) | % |
(1) 淨財務收入主要與首次公開募股淨收益所獲得的利息收入有關,因為這些資金投資於高流動性的短期計息有價證券,但被租賃債務產生的利息支出和或有對價所抵消。
(2) 折舊和攤銷費用主要與使用權資產(“ROU 資產”)、財產和設備以及收購的無形資產的折舊費用有關。
(3) 這些費用是指與向我們的員工和董事發放基於股份的薪酬以及為期權持有人行使股票期權時獲得的收益繳納的現金工資税有關的確認的非現金支出。
(4)其他支出(收入)主要由轉租辦公空間的租金收入組成。
(5) 這些非現金損益與外匯折算有關。
(6) 這些成本是與收購相關的留用激勵措施,這些激勵措施與實現年度績效里程碑以及收購協議中商定的被收購方員工的持續就業有關。
(7) 這些費用涉及與收購活動相關的專業、法律、諮詢、會計和其他費用,否則這些費用本來不會發生,也不被視為表明持續經營的費用。
調整後每股淨收益(虧損)和調整後每股收益(虧損)——基本和攤薄
調整後淨收益(虧損)定義為不包括無形資產攤銷、股份薪酬和相關工資税、收購相關薪酬、交易相關費用、外匯損益和所得税的淨收益(虧損)。
調整後每股淨收益(虧損)——基本和攤薄後的定義為調整後淨收益(虧損)除以普通股的加權平均數(基本和攤薄)。
與財務報表中顯示的調整後淨收益(虧損)最直接可比的國際財務報告準則指標是淨收益(虧損)。
下表將指定期間的淨收益(虧損)與調整後淨收益(虧損)進行了對賬:
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
(以千美元計) | | | | 2023 | 2022 |
| | | | $ | $ |
該期間的淨收益(虧損) | | | | 1,245 | | (6,959) | |
無形資產的攤銷 | | | | 85 | | 88 | |
基於股份的薪酬 | | | | 1,267 | | 1,215 | |
收購相關補償 | | | | 256 | | 295 | |
交易相關費用 | | | | 254 | | 101 | |
外匯損失 | | | | 102 | | 3,391 | |
| | | | | |
與調整相關的所得税(回收)費用 (1) | | | | 18 | | 92 | |
| | | | | |
調整後淨收益(虧損) | | | | 3,227 | | (1,777) | |
| | | | | |
普通股加權平均數量——基本 | | | | 33,153,231 | 33,017,421 |
普通股的加權平均數——攤薄 | | | | 34,159,651 | 33,017,421 |
調整後每股淨收益(虧損)——基本 | | | | 0.10 | | (0.05) | |
調整後每股淨收益(虧損)——攤薄 | | | | 0.09 | | (0.05) | |
(1) 此列項目使用適用司法管轄區的税率反映了應納税調整的所得税支出。
營運資金
截至2023年3月31日和2022年3月31日,營運資金分別為1.8億美元和1.764億美元。營運資本定義為流動資產,不包括融資租賃和合同成本淨投資的流動部分減去流動負債,不包括借款(如果有)以及或有對價和租賃債務的流動部分。根據國際財務報告準則,營運資本不是一項公認的衡量標準。見 “非國際財務報告準則指標和非國際財務報告準則指標的對賬”。
下表顯示了公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的營運資金狀況:
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| 2023 | | 2022 |
| $ | | $ |
流動資產 | 274,969 | | | 254,624 | |
減去:融資租賃淨投資的當期部分 | (81) | | | (82) | |
減去:合同購置成本的當期部分 | (4,732) | | | (2,966) | |
流動資產,扣除融資租賃淨投資和合同購置成本 | 270,156 | | | 251,576 | |
| | | |
流動負債 | 92,883 | | | 76,992 | |
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減去:或有對價的當期部分 | (1,083) | | | (467) | |
減去:租賃債務的當期部分 | (1,626) | | | (1,321) | |
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流動負債、或有對價和租賃債務 | 90,174 | | | 75,204 | |
營運資金 | 179,982 | | | 176,372 | |
自由現金流
自由現金流的定義是用於經營活動的現金減去用於購買不動產和設備的現金以及資本化的內部使用軟件成本,再加上非經常性支出,例如支付與收購相關的補償、支付交易相關成本和支付重組成本。自由現金流不是國際財務報告準則下認可的衡量標準。見 “非國際財務報告準則指標和非國際財務報告準則指標的對賬”。與我們在財務報表中列出的自由現金流最直接可比的國際財務報告準則指標是用於經營活動的現金流。
下表將我們在經營活動中使用的現金流與自由現金流進行了核對:
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| | | 截至3月31日的三個月 |
(以千美元計) | | | | 2023 | 2022 |
| | | | $ | $ |
用於經營活動的現金流 | | | | (2,181) | | (1,972) | |
減去:財產和設備增加額 | | | | (107) | | (303) | |
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自由現金流 | | | | (2,288) | | (2,275) | |
自由現金流佔總收入的百分比 | | | | (5.5) | % | (7.1) | % |