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|
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務狀況表 |
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(以千美元表示) |
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| | | |
| 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| $ | | $ |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | 215,831 | | | 216,293 | |
貿易和其他應收賬款(附註4) | 45,481 | | | 37,527 | |
應收所得税 | 190 | | | 435 | |
預付費和押金 | 8,654 | | | 6,378 | |
融資租賃的淨投資 | 81 | | | 174 | |
合同成本,淨額 | 4,732 | | | 2,778 | |
| 274,969 | | | 263,585 | |
非流動資產: | | | |
合同成本,淨額 | 8,260 | | | 7,931 | |
融資租賃的淨投資額 | 100 | | | 241 | |
遞延所得税資產 | 130 | | | 118 | |
使用權資產,淨額(注5) | 2,082 | | | 2,038 | |
財產和設備,淨額(注6) | 2,469 | | | 2,624 | |
無形資產,淨額(附註7) | 1,085 | | | 1,150 | |
商譽(注8) | 6,059 | | | 5,982 | |
| 295,154 | | | 283,669 | |
| | | |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
貿易和其他應付賬款 | 29,430 | | | 26,025 | |
應繳所得税 | 151 | | | 101 | |
遞延收入 | 60,593 | | | 55,779 | |
或有考慮 | 1,083 | | | 1,083 | |
租賃義務(注5) | 1,626 | | | 1,374 | |
| | | |
| 92,883 | | | 84,362 | |
非流動負債: | | | |
或有考慮 | 1,193 | | | 1,177 | |
遞延收入 | 391 | | | 528 | |
租賃義務(注5) | 1,431 | | | 1,692 | |
僱員福利義務 | 2,652 | | | 2,423 | |
遞延所得税負債 | 1,358 | | | 1,276 | |
| | | |
| 99,908 | | | 91,458 | |
| | | |
股東權益 | | | |
股本(注10) | 268,889 | | | 268,194 | |
繳款盈餘 | 9,394 | | | 8,458 | |
累計其他綜合虧損 | (9,412) | | | (9,571) | |
赤字 | (73,625) | | | (74,870) | |
權益總額 | 195,246 | | | 192,211 | |
| 295,154 | | | 283,669 | |
| | | |
| | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
1
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表 |
|
(以千美元表示,每股金額除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
收入(注13) | | | | | 41,459 | | | 32,055 | |
收入成本(附註14和15) | | | | | 8,054 | | | 6,552 | |
毛利 | | | | | 33,405 | | | 25,503 | |
| | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | |
一般及行政(注15) | | | | | 7,556 | | | 7,375 | |
銷售和市場營銷(注15) | | | | | 16,772 | | | 13,747 | |
研究與開發(注15) | | | | | 7,377 | | | 6,186 | |
基於股份的薪酬(注11) | | | | | 1,267 | | | 1,094 | |
外匯損失 | | | | | 102 | | | 3,391 | |
折舊和攤銷(附註5、6和7) | | | | | 707 | | | 580 | |
| | | | | 33,781 | | | 32,373 | |
營業虧損 | | | | | (376) | | | (6,870) | |
| | | | | | | |
財務收入,淨額(附註9) | | | | | (2,167) | | | (19) | |
其他支出(收入),淨額 | | | | | 183 | | | (21) | |
所得税前收入(虧損) | | | | | 1,608 | | | (6,830) | |
| | | | | | | |
所得税支出 | | | | | 363 | | | 129 | |
| | | | | | | |
各期淨收益(虧損) | | | | | 1,245 | | | (6,959) | |
| | | | | | | |
其他綜合收入 | | | | | | | |
隨後可能重新歸類為收入的項目: | | | | | | | |
國外業務折算的匯兑收益 | | | | | (159) | | | (3,212) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
綜合收益(虧損) | | | | | 1,404 | | | (3,747) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益(虧損)-基本 | | | | | 0.04 | | (0.21) |
每股收益(虧損)——攤薄 | | | | | 0.04 | | (0.21) |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均數——基本(注12) | | | | | 33,153,231 | | | 33,017,421 | |
已發行普通股的加權平均數——攤薄(注12) | | | | | 34,159,651 | | | 33,017,421 | |
| | | | | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
2
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的股東權益變動簡明合併中期報表 |
|
(以千美元表示,股票數除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本 | | 繳款盈餘 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 赤字 | | 總計 |
| # | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | | | | | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 32,857,422 | | | 266,119 | | | 4,312 | | | 2,113 | | | (81,888) | | | 190,656 | |
行使股票期權(注10及11) | 1,897 | | | 34 | | | (14) | | | — | | | — | | | 20 | |
基於股份的薪酬(注11) | — | | | — | | | 1,094 | | | — | | | — | | | 1,094 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
根據員工股份購買計劃發行的股份(注10和11) | 6,377 | | | 361 | | | (57) | | | — | | | — | | | 304 | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 3,212 | | | (6,959) | | | (3,747) | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 32,865,696 | | | 266,514 | | | 5,335 | | | 5,325 | | | (88,847) | | | 188,327 | |
| | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 32,913,955 | | | 268,194 | | | 8,458 | | | (9,571) | | | (74,870) | | | 192,211 | |
行使股票期權(注10及11) | 8,735 | | | 149 | | | (49) | | | — | | | — | | | 100 | |
基於股份的薪酬(注11) | — | | | — | | | 1,267 | | | — | | | — | | | 1,267 | |
根據員工股份購買計劃發行的股份(注10和11) | 8,785 | | | 322 | | | (58) | | | — | | | — | | | 264 | |
| | | | | | | | | | | |
解除限制性股份單位(注10及11) | 5,249 | | | 224 | | | (224) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 159 | | | 1,245 | | | 1,404 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 32,936,724 | | | 268,889 | | | 9,394 | | | (9,412) | | | (73,625) | | | 195,246 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
3
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期現金流量表 |
|
(以千美元表示) |
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| $ | | $ |
來自經營活動的現金流(用於) | | | |
淨收益(虧損) | 1,245 | | | (6,959) | |
為將淨收益(虧損)與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 707 | | | 580 | |
基於股份的薪酬 | 1,267 | | | 1,094 | |
資產處置損失 | 197 | | | — | |
未實現的外匯損失 | 126 | | | 3,194 | |
所得税支出 | 363 | | | 129 | |
財務收入,淨額 | (2,167) | | | (19) | |
非現金營運資金項目的變化: | | | |
貿易和其他應收賬款 | (7,265) | | | (4,087) | |
| | | |
預付費和押金 | (2,217) | | | (968) | |
合同成本 | (2,233) | | | (3,015) | |
貿易和其他應付賬款 | 3,178 | | | 1,220 | |
| | | |
員工福利義務 | 184 | | | 110 | |
遞延收入 | 4,434 | | | 6,749 | |
| | | |
用於經營活動的現金 | (2,181) | | | (1,972) | |
| | | |
投資活動中使用的現金流 | | | |
購買財產和設備 | (107) | | | (303) | |
| | | |
收購業務,扣除獲得的現金 | — | | | (1,071) | |
用於投資活動的現金 | (107) | | | (1,374) | |
| | | |
來自融資活動的現金流(用於) | | | |
融資租賃淨投資收到的付款 | 44 | | | 21 | |
償還租賃債務 | (451) | | | (345) | |
收到的利息 | 1,738 | | | 103 | |
行使股票期權的收益 | 100 | | | 20 | |
| | | |
根據員工股票購買計劃發行股票的收益 | 264 | | | 304 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
來自融資活動的現金 | 1,695 | | | 103 | |
| | | |
該期間現金和現金等價物的淨變動 | (593) | | | (3,243) | |
外匯對現金和現金等價物的影響 | 131 | | | (98) | |
期初的現金和現金等價物 | 216,293 | | | 215,323 | |
期末的現金和現金等價物 | 215,831 | | | 211,982 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
4
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 |
2023年3月31日 |
(以千美元表示,股票金額除外) |
Docebo Inc.(“公司” 或 “Docebo”)是基於雲的學習管理系統的提供商。該公司於2016年4月21日根據安大略省法律註冊成立。公司總部位於加拿大多倫多阿德萊德街西366號701套房,M5V 1R9。
截至2019年10月8日,該公司的股票在多倫多證券交易所(“TSX”)和截至2020年12月3日的納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市,股票代碼為 “DCBO”。
該公司有以下子公司:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
實體名稱 | 國家 | | 所有權百分比 3月31日 2023 | | 所有權百分比 2022年12月31日 |
| | | % | | % |
Docebo S.p.A | 意大利 | | 100 | | 100 |
Docebo NA, Inc. | 美國 | | 100 | | 100 |
Docebo EMEA FZ-LLC | 迪拜 | | 100 | | 100 |
Docebo 英國有限公司 | 英格蘭 | | 100 | | 100 |
Docebo France Sociéte par Actions Simplifiée(“Docebo | 法國 | | 100 | | 100 |
Docebo DACH GmbH(“Docebo 德國”) | 德國 | | 100 | | 100 |
Docebo Australia Pty Ltd.(“Docebo 澳大利亞”) | 澳大利亞 | | 100 | | 100 |
Docebo 愛爾蘭有限公司 | 愛爾蘭 | | 100 | | 100 |
合規聲明
未經審計的簡明合併中期財務報表(“財務報表”)由管理層編制,使用的會計政策和方法與公司截至2022年12月31日的合併財務報表中使用的會計政策和方法相同。這些未經審計的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則第34號——中期財務報告編制的。因此,根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的年度財務報表中通常包含的某些披露已被省略或壓縮。這些未經審計的簡明合併中期財務報表應與公司截至2022年12月31日的合併財務報表一起閲讀。
這些財務報表於2023年5月10日由公司董事會批准並授權發佈。
估計、假設和判斷的使用
按照《國際財務報告準則》編制這些財務報表要求管理層作出估計、假設和判斷,這些估計、假設和判斷會影響會計政策的適用、財務報表日報告的資產和負債數額以及該期間報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
估算基於管理層對時事和公司未來可能採取的行動的最好了解。對估計數和基本假設進行持續審查。會計修訂
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金額除外)
如果修訂僅影響估計數的訂正期間, 則在修訂期間確認估計數; 如果修訂同時影響當前和未來各期, 則在訂正期間和未來各期確認估計數。
在編制這些財務報表時,管理層在適用公司會計政策和主要不確定性來源時做出的重大判斷與公司截至2022年12月31日的年度經審計合併財務報表中適用和描述的判斷相同。
這些財務報表中適用的重要會計政策與公司截至2022年12月31日止年度的年度經審計合併財務報表中適用和描述的政策相同。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司的貿易和其他應收賬款包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| $ | | $ |
貿易應收賬款 | 38,187 | | | 29,128 | |
應計收入 | 3,898 | | | 3,288 | |
應收税收抵免 | 2,854 | | | 3,054 | |
應收利息 | 498 | | | 1,662 | |
其他應收賬款 | 44 | | | 395 | |
| 45,481 | | | 37,527 | |
貿易應收賬款中包含的損失準備金為美元859截至 2023 年 3 月 31 日和 $719截至2022年12月31日。
按資產類別劃分的公司使用權資產如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房舍 | | 其他 | | 總計 |
| $ | | $ | | $ |
成本 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 4,717 | | 382 | | 5,099 |
增補 | 357 | | — | | 357 |
| | | | | |
外匯的影響 | 55 | | 7 | | 62 |
餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | 5,129 | | 389 | | 5,518 |
| | | | | |
累計攤銷 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 2,796 | | 265 | | 3,061 |
攤銷 | 323 | | 13 | | 336 |
| | | | | |
外匯的影響 | 30 | | 9 | | 39 |
餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | 3,149 | | 287 | | 3,436 |
| | | | | |
賬面價值 | | | | | |
淨餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 1,921 | | 117 | | 2,038 |
淨餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | 1,980 | | 102 | | 2,082 |
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金額除外)
公司的租賃義務如下:
| | | | | | | | | | |
| | 2023 | | |
| | $ | | |
餘額 — 1 月 1 日 | | 3,066 | | | |
增補 | | 357 | | | |
| | | | |
利息增加 | | 59 | | | |
租約還款 | | (451) | | | |
外匯的影響 | | 26 | | | |
餘額 — 3 月 31 日 | | 3,057 | | | |
| | | | |
當前 | | 1,626 | | | |
非當前 | | 1,431 | | | |
| | 3,057 | | | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,與短期租賃和租賃低價值資產相關的支出為美元38和 $62,分別地。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 傢俱和辦公設備 | | 租賃權改進 | | 土地和建築 | | 總計 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
成本 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 2,983 | | | 1,864 | | | 332 | | | 5,179 | |
增補 | 86 | | | 21 | | | — | | | 107 | |
| | | | | | | |
外匯的影響 | 29 | | | 21 | | | 9 | | | 59 | |
餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | 3,098 | | | 1,906 | | | 341 | | | 5,345 | |
| | | | | | | |
累計折舊 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 1,493 | | | 979 | | | 83 | | | 2,555 | |
折舊 | 202 | | | 81 | | | 3 | | | 286 | |
外匯的影響 | 20 | | | 11 | | | 4 | | | 35 | |
餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | 1,715 | | | 1,071 | | | 90 | | | 2,876 | |
| | | | | | | |
賬面價值 | | | | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 1,490 | | | 885 | | | 249 | | | 2,624 | |
餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | 1,383 | | | 835 | | | 251 | | | 2,469 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已收購 | | |
| | 客户關係 | | 科技 | | 商標 | | 總計 |
| | $ | | $ | | $ | | $ |
成本 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | | 1,335 | | | 502 | | | 43 | | | 1,880 | |
| | | | | | | | |
外匯的影響 | | 25 | | | 10 | | | 1 | | | 36 | |
餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | | 1,360 | | | 512 | | | 44 | | | 1,916 | |
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已收購 | | |
| | 客户關係 | | 科技 | | 商標 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | | 483 | | | 218 | | | 29 | | | 730 | |
攤銷 | | 56 | | | 25 | | | 4 | | | 85 | |
外匯的影響 | | 9 | | | 4 | | | 3 | | | 16 | |
餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | | 548 | | | 247 | | | 36 | | | 831 | |
| | | | | | | | |
賬面價值 | | | | | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | | 852 | | | 284 | | | 14 | | | 1,150 | |
餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | | 812 | | | 265 | | | 8 | | | 1,085 | |
| | | | | |
| $ |
| |
| |
| |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 5,982 | |
| |
外匯的影響 | 77 | |
餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | 6,059 | |
| |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的財務收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
| | | | | | | |
或有對價的利息 | | | | | 16 | | | 16 | |
租賃債務的利息 | | | | | 59 | | | 75 | |
| | | | | | | |
利息收入 | | | | | (2,242) | | | (110) | |
| | | | | | | |
| | | | | (2,167) | | | (19) | |
| | | | | | | | | | | |
已授權: | | | |
無面值的無限普通股 | | | |
已發放和未決: | | | |
| 股票數量 | | 金額 |
| # | | $ |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 32,913,955 | | | 268,194 | |
股票期權行使 | 8,735 | | | 149 | |
ESPP 下的股票發行 | 8,785 | | | 322 | |
| | | |
RSU 發佈 | 5,249 | | | 224 | |
| | | |
| | | |
| | | |
餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | 32,936,724 | | | 268,889 | |
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
股票期權 | | | | | 566 | | | 397 | |
DSU | | | | | 229 | | | 204 | |
RSU | | | | | 437 | | | 449 | |
特別是 | | | | | 35 | | | 44 | |
| | | | | 1,267 | | | 1,094 | |
有 不截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,已發行和未償還的PSU。
下表列出了截至3月31日的三個月中按職能分列的基於股份的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
收入成本 | | | | | 25 | | | 107 | |
一般和行政 | | | | | 733 | | | 675 | |
銷售和營銷 | | | | | 445 | | | 346 | |
研究和開發 | | | | | 64 | | | (34) | |
| | | | | 1,267 | | | 1,094 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,股票期權數量的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 期權數量 | | 加權平均行使價 | | 期權數量 | | 加權平均行使價 |
| # | | C$ | | # | | C$ |
未平倉期權 — 1 月 1 日 | 1,349,001 | | | 13.60 | | | 1,283,088 | | | 12.00 | |
授予的期權 | 207,127 | | | 52.38 | | | 34,667 | | | 54.26 | |
期權被沒收 | (11,915) | | | 46.32 | | | (1,897) | | | 16.00 | |
行使的期權 | (8,735) | | | 16.00 | | | (34,853) | | | 34.62 | |
| | | | | | | |
未平倉期權 — 3 月 31 日 | 1,535,478 | | | 18.56 | | | 1,281,005 | | | 12.52 | |
可行使期權 — 3月31日 | 1,003,393 | | | 4.83 | | | 891,286 | | | 3.84 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,授予的股票期權的加權平均公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型使用以下輸入估算的:
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金額除外)
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | 2022 |
| C$ | | C$ |
加權平均股價估值 | $ | 52.38 | | | $ | 54.26 | |
加權平均行使價 | $ | 52.38 | | | $ | 54.26 | |
無風險利率 | 2.98 | % | | 2.03 | % |
預期壽命(年) | 4.5 | | 6.25 |
預期股息收益率 | — | % | | — | % |
波動性 | 65 | % | | 61 | % |
已發行期權的加權平均公允價值 | $ | 28.26 | | | $ | 31.67 | |
下表彙總了截至2023年3月31日公司未償還的股票期權:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未完成的期權 | | 可行使的期權 |
行權價格區間 | | 未繳人數 | | 加權平均剩餘合同壽命(年) | | 行權價格區間 | | 可行使人數 |
C$ | | # | | # | | C$ | | # |
0.0001 - 1.09 | | 784,368 | | | 4.21 | | 0.0001 - 1.09 | | 784,368 | |
| | | | | | | | |
8.86 - 11.06 | | 51,811 | | | 7.71 | | 8.86 - 11.06 | | 35,126 | |
15.79 - 16.00 | | 246,312 | | | 6.53 | | 15.79 - 16.00 | | 139,060 | |
26.43 - 95.12 | | 452,987 | | | 7.57 | | 26.43 - 95.12 | | 44,839 | |
| | 1,535,478 | | | 5.57 | | | | 1,003,393 | |
下表彙總了截至2022年3月31日公司未償還的股票期權:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未完成的期權 | | 可行使的期權 |
行權價格區間 | | 未繳人數 | | 加權平均剩餘合同壽命(年) | | 行權價格區間 | | 可行使人數 |
C$ | | # | | # | | C$ | | # |
0.0001 - 1.09 | | 784,368 | | | 5.21 | | 0.0001 - 1.09 | | 748,368 | |
| | | | | | | | |
8.86 - 11.06 | | 54,553 | | | 8.47 | | 8.86 - 11.06 | | 23,826 | |
15.79 - 16.00 | | 275,697 | | | 7.53 | | 15.79 - 16.00 | | 100,509 | |
26.43 - 95.12 | | 166,387 | | | 9.33 | | 26.43 - 95.12 | | 18,583 | |
| | 1,281,005 | | | 6.39 | | | | 891,286 | |
DSU
下表列出了有關公司授予的DSU數量的信息:
| | | | | |
| # |
| |
| |
| |
| |
| |
DSU — 2022 年 12 月 31 日 | 87,222 | |
已授予(以 C$ 為準)43.93每單位) | 1,862 | |
| |
| |
DSU ——2023 年 3 月 31 日 | 89,084 | |
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金額除外)
RSU
下表列出了有關公司授予的限制性股票數量的信息:
| | | | | |
| # |
| |
| |
RSU — 2022 年 12 月 31 日 | 103,626 | |
已授予(以 C$ 為準)52.38每單位) | 111,724 | |
已發佈(以 C$54.26 - $86.38每單位) | (5,249) | |
沒收(以加元計)54.26 - $86.38每單位) | (3,509) | |
RSU ——2023 年 3 月 31 日 | 206,592 | |
截至3月31日的三個月的基本和攤薄後每股淨收益(虧損)計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | 2023 | | 2022 |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | | | | | $ | 1,245 | | | $ | (6,959) | |
| | | | | | | |
已發行普通股的基本加權平均數 | | | | | 33,153,231 | | | 33,017,421 | |
股票期權 | | | | | 802,418 | | | — | |
DSU | | | | | 89,043 | | | — | |
RSU | | | | | 114,959 | | | — | |
攤薄後的已發行普通股加權平均數1 | | | | | 34,159,651 | | | 33,017,421 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本淨收益(虧損) | | | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.21) | |
攤薄後的每股普通股淨收益(虧損)1 | | | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.21) | |
1截至2023年3月31日的三個月攤薄後的加權平均已發行普通股數量不包括 23,782股票期權 (2022) — 1,027,646股票期權, 60,380DSU,以及 48,341RSU),因為它們的作用是抗稀釋的。
分類收入
該公司的收入來自 二主要來源、其 SaaS 應用程序的訂閲和專業服務收入,其中包括初始實施、項目管理和培訓等服務。
下表列出了截至3月31日的三個月的收入細分:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
訂閲收入 | | | | | 38,844 | | | 29,128 | |
專業服務 | | | | | 2,615 | | | 2,927 | |
| | | | | 41,459 | | | 32,055 | |
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金額除外)
下表顯示了截至3月31日的三個月的收入成本:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
員工工資和福利 | | | | | 4,586 | | | 4,159 | |
虛擬主機費 | | | | | 1,177 | | | 1,057 | |
第三方服務費 | | | | | 2,123 | | | 1,173 | |
其他 | | | | | 168 | | | 163 | |
| | | | | 8,054 | | | 6,552 | |
截至2023年3月31日的三個月,包括工資和福利(包括税收抵免)且不包括股份薪酬在內的員工薪酬總額為美元26,068 (2022 - $21,875).
截至3月31日的三個月中,員工薪酬費用包含在以下費用中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
收入成本 | | | | | 4,586 | | | 4,159 | |
一般和行政 | | | | | 3,510 | | | 3,365 | |
銷售和營銷 | | | | | 11,967 | | | 9,707 | |
研究和開發 | | | | | 6,005 | | | 4,644 | |
| | | | | 26,068 | | | 21,875 | |
關鍵管理人員是那些有權和負責直接或間接規劃、指導和控制公司活動的人員,包括首席執行官、總裁兼首席運營官、首席財務官、首席產品官、首席企業發展官、首席人力資源官、首席法務官和董事。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,公司主要管理人員的薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
工資和福利 | | | | | 946 | | | 807 | |
基於股份的薪酬 | | | | | 1,106 | | | 668 | |
| | | | | 2,052 | | | 1,475 | |
信用風險是指金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務時公司遭受財務損失的風險,主要來自銀行存款和未清應收賬款。該
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金額除外)
公司僅與公認的、信譽良好的第三方進行交易。由於公司的客户羣多元化,與公司的貿易和其他應收賬款相關的信用風險並不特別集中。持續監測貿易和其他應收賬款,確保及時收取款項。
現金和現金等價物、貿易和其他應收賬款以及貿易和其他應付賬款的賬面價值接近公允價值,這是由於這些項目的短期性質或按公允價值結賬。公允價值發生重大變化的風險被認為不大。公司不使用衍生金融工具來管理這種風險。
或有對價被歸類為三級金融工具。或有對價的公允價值是使用貼現的現金流量計算的。在截至2023年3月31日的三個月中,沒有在公允價值層次結構的各個級別之間進行金額轉移。
公司根據首席運營決策者(“CODM”)使用的內部報告報告報告細分市場信息,用於做出運營和資源分配決策以及評估業績。CODM 是首席執行官。CODM在合併的基礎上做出決策和評估公司的業績,使公司成為一個單一的應報告的運營部門。
下表詳細列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中在以下地理位置獲得的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
北美 | | | | | 31,477 | | | 23,855 | |
世界其他地區 | | | | | 9,982 | | | 8,200 | |
| | | | | 41,459 | | | 32,055 | |
2023年4月,公司收購了即插即用社區即服務平臺Circles Collective Inc.(o/a PeerBoard)的所有已發行和流通股份。對PeerBoard的收購將擴大Docebo的外部培訓服務,並增強公司的社交學習能力。根據國際財務報告準則第3號 “業務合併”,此次收購將作為業務合併入賬。
總購買對價為 $4,026,包括:(i)收盤時支付的現金2,526; (ii) 發行 26,185Docebo Inc. 的普通股,總公允價值為美元1,000;以及 (iii) $500應付現金,其中 50% 應在第一週年紀念日到期,其餘應在 50% 應在收購兩週年之日到期,但須扣除任何陳述和擔保。此外,未來可能考慮的費用最高為美元4,000用現金支付 三年根據業績里程碑的實現情況和持續就業情況,應歸因於截止日期之後的被收購方的一名員工。鑑於持續的就業需求,這些收益支出將計為收購後服務的補償,在業務合併中不被視為收購對價。
收購價格的評估和此次收購的會計核算尚未最終確定,由於收購的時機,IFRS 3的某些披露尚未包括在內。