Bright Minds 生物科學公司

簡明的中期合併財務報表

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（以加元表示）

業務的性質和持續性（注1）

隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

隨附的附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

1。行動的性質和持續性

Bright Minds Biosciences Inc.（“公司”）於2019年5月31日根據《不列顛哥倫比亞省商業公司法》註冊成立。該公司的目標是通過開發治療來創造收入並實現長期盈利增長，以改善某些嚴重和改變生活的疾病患者的生活。2021年2月8日，公司開始在加拿大證券交易所（“CSE”）上市，股票代碼為DRUG。2021年5月17日，公司開始在OTCQB上交易，代碼為BMBIF。2021 年 11 月 8 日，該公司開始在納斯達克上市，股票代碼為 DRUG。公司的註冊地址位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街 1500-1055 號，V6E 4N7。公司總部地址位於美國紐約州紐約市維斯特里街 19 號，10013。

這些簡明的中期合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，假設在可預見的將來，公司將能夠在正常業務過程中變現資產並償還負債。截至2023年3月31日，公司無法通過運營為日常活動提供資金，在截至2023年3月31日的六個月中虧損4,385,927美元。自成立以來，該公司的赤字為28,560,725美元，運營現金流為負。截至2023年3月31日，該公司的營運資金為8,878,576美元（2022年9月30日——10,475,632美元）。公司的持續運營取決於其實現盈利業務並從中籌集資金的能力。管理層打算通過股權融資、董事和董事控制的公司的貸款和/或普通股的私募來為運營成本融資。

2。合規聲明和準備依據

合規聲明

公司適用國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的國際財務報告準則（“IFRS”）。這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則第34條——中期財務報告編制的。因此，它們不包括國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》要求的完整年度財務報表所需的所有信息。這些未經審計的簡明中期合併財務報表中適用的政策基於截至2023年5月15日（董事會批准報表之日）發佈和未執行的國際財務報告準則。除下文所述外，與截至2022年9月30日止年度的最新年度財務報表相比，這些未經審計的簡明中期合併財務報表遵循相同的會計政策和計算方法。公司截至2023年9月30日的年度財務報表中生效的國際財務報告準則的任何後續變更都可能導致這些未經審計的簡明中期合併財務報表的重報。

準備的基礎

根據適用的國際財務報告準則要求，編制這些合併財務報表時使用的計量基礎是成本、可變現淨值、公允價值或可收回金額。除現金流量表外，這些簡明的中期合併財務報表均基於應計制。

3。重要的會計政策

整合的基礎

這些簡明的中期合併財務報表包括公司及其全資子公司特拉華州有限責任公司Bright Minds Biosciences LLC和Bright Minds Bioscience Pty Ltd.的賬目，後者是一家於2021年6月24日根據澳大利亞公司法註冊的專有公司。2021年6月10日，公司首席執行官將其在Bright Minds Biosciences LLC的所有成員權益轉讓、轉讓並轉讓給了公司。

3。重要會計政策（續）

子公司是公司直接或間接控制的實體，其中控制權被定義為管理實體財務和運營政策以從其活動中獲得利益的權力。自控制權開始之日起至控制權終止之日，公司子公司的財務業績包含在簡明的中期合併財務報表中。公司子公司的會計政策已與公司採用的政策保持一致。當公司停止控制子公司時，該子公司的財務報表將被取消合併。

這些簡明的中期合併財務報表中取消了公司間餘額和交易以及公司間交易產生的任何收入和支出。

外幣折算

該公司、Bright Minds Biosciences LLC和Bright Minds Bioscience Pty Ltd.的本位貨幣是加元，公司的演示貨幣是加元。以本位幣以外的貨幣進行的交易按交易日的現行匯率記錄。以外幣計價的貨幣資產和負債按每個報告日的現行匯率折算。以公允價值計量的以外幣計價的非貨幣資產和負債按確定公允價值之日的匯率重新折算為本位貨幣。以外幣歷史成本衡量的非貨幣項目不予重新折算。外幣折算差額在損益中確認。

有關重要會計政策的全面披露，請參閲公司截至2022年9月30日止年度的經審計合併財務報表附註3。

4。無形資產

Psilocybinlabs Ltd.（“PL”）於2019年4月25日根據不列顛哥倫比亞省法律註冊成立，公司股份由公司首席執行官控制的公司持有。2019 年 5 月 17 日，該股份轉讓給了公司。2019年4月25日，PL與個人簽訂了確認性轉讓和豁免（“CAW”），該協議於2019年5月17日進行了修改和重申。根據經修訂和重述的 CAW，該個人將所有權利、所有權和權益，包括所有其他知識產權（如上所述 “權利”）轉讓給 PL。作為對權利轉讓的補償，PL向該人發行了價值2,000美元的100,000股普通股。2019年8月7日，公司隨後通過發行價值2,000美元的10萬股公司普通股購買了PL的10萬股普通股，此次收購被記錄為資產收購。2022年9月29日，公司董事同意清盤和解散公司的子公司，PL，在截至2022年9月30日的年度中，該無形資產的賬面價值受到減值。

5。應付賬款和應計負債

6。股本

法定股本

無面值的普通股數量不限。

2020年11月10日，公司董事批准在2. 5:1 的基礎上合併公司已發行和流通的普通股。這些合併財務報表中的所有普通股、股票期權和認股權證參考均反映了股票合併的影響。

截至2023年3月31日止期間的已發行股本

2022年12月2日，公司發行了66.6萬份公司預先注資的認股權證（“PFW”），每股PFW的價格為1.249美元，並以每單位1.25美元的價格發行了公司97.4萬份認股權證（“PFW”），總收益為2,049,334美元。每個PFW均可按每單位0.001美元的行使價行使為一個單位，該日期為（a）其持有人選擇行使PFW並支付行使價的日期，以及（b）2024年12月2日中較早的日期。每個單位由公司的一股普通股和一份普通股購買權證（“認股權證”）組成。在2024年12月2日之前，每份認股權證均可行使，以每股1.35美元的行使價收購公司的一股普通股。

PFW被歸類為永久股東權益的一部分，因為它們是獨立的金融工具，在法律上可以分離出來，可以與發行它們的單位分開行使，可以立即行使，不體現公司回購股份的義務，並且允許持有人在行使時獲得固定數量的普通股。此外，此類PFW不提供任何價值或回報保證。該公司在發行時對PFW進行了估值，得出的結論是其銷售價格接近其公允價值，PFW共記錄了831,834美元。

2023年3月10日，行使了15萬個限制性股份，在行使後，232,500美元從儲備金重新歸類為股本。

在截至2023年3月31日的六個月中，共行使了14.4萬份認股權證，總收益為253,440美元。

截至2022年9月30日止年度的已發行股本

2022年4月11日，公司與Karl Deisseroth（“Deisseroth”）簽訂了科學顧問委員會協議，根據該協議，公司將向Deisseroth支付每月4,166.66美元的費用，並在公司資本中共發行25,000股普通股（“支付股”），公允市值為每股1.09美元（總公允市場價值為27,250美元）。支付股份將在自2023年3月8日開始的四年內以託管方式發行併發放給Deisseroth（見注8）。

2022年8月30日，公司發行了285.8萬套公司股份，每單位價格為1.40美元，總收益為4,001,200美元。每個單位由公司的一股普通股和一份普通股購買權證組成。在2024年8月30日之前，每份認股權證均可行使，以每股1.76美元的行使價收購公司的一股普通股。該代理人獲得了280,084美元的現金髮現費和176,065美元的費用，並獲得了補償權證，使他們有權在收盤後的二十四個月內以每單位價格1.40美元的價格購買公司合計134,040個單位，這些單位的條款與根據發行出售的單位的條款相同。一位顧問還獲得了259,245美元的現金髮現費，並獲得了補償認股權證，使他們有權在收盤後的二十四個月內以每單位價格1.40美元的價格購買公司共計91,158個單位，這些單位的條款與根據發行出售的單位的條款相同。該公司因本次發行而額外承擔了84,585美元的股票發行成本。

2022年9月，行使了225,198份補償權證，總收益為315,277美元。演習後，531,000美元從儲備金重新歸類為股本。

6。股本（續）

在截至2022年9月30日的年度中，行使了定價為每單位0.05美元、1.76美元和9.46美元的2649,800份認股權證，總收益為1,653,170美元。

截至2021年9月30日止年度的已發行股本

2020年11月2日，公司以每股普通股1.25美元的價格發行了1,629138股普通股，完成了第二批非經紀私募融資，總收益為2,036,422美元。

2021年1月6日，根據公司與顧問簽訂的債務清算協議，公司以每股1.25美元的認定價格發行了14,799股普通股，以償還欠顧問的18,500美元債務。

2021 年 2 月 3 日，16,000 股 SW 被視為已行使 SW 股票，並向軟件持有者發行了 16,000 股公司普通股（見下文）。

2021年3月17日，公司發行了3,419,883單位，每單位價格為7.57美元，總收益為25,888,514美元。每個單位由一股普通股和一份公司普通股購買權證的一半組成。在2024年3月17日之前，每份認股權證均可行使，以每股9.46美元的行使價收購公司的一股普通股，但某些事件可能會有所調整和加速。如果CSE普通股的每日交易量加權平均交易價格連續10個交易日等於或大於每股普通股13.25美元，則公司有權將認股權證的到期日加快至公司發佈披露此類加速的新聞稿之日後的至少30個交易日。承銷商獲得了916,317美元的服務費，並獲得了補償認股權證，使他們有權在收盤後的三十六個月內以每股普通股7.57美元的價格購買共計132,666股普通股。這些認股權證的抵押價值為521,000美元。2022年2月17日，公司收到了與本次融資相關的33,684美元應收股票認購。

2021年4月6日，公司向一家總部位於紐約的公司（“Finder”）支付了60萬美元的或有現金費，佔Finder介紹給公司的三名投資者獲得的13,333,333美元淨股權收益的4.5％。Finder還有權獲得補償認股權證，允許其在五年內以每股普通股7.57美元的價格購買總共8,807股普通股。這些認股權證從未發行，相反，在2021年9月21日，公司授予了補償期權（見下文）。

2021年4月23日，以每股0.05美元的價格行使了1,94.8萬份託管股票購買認股權證，總收益為97,400美元。

2021年4月28日，公司以每股5.85美元的認定價格向大學發行了63,000股普通股。在截至2021年9月30日的年度綜合虧損表中，歸屬於這些股票的368,550美元價值已確認為研發費用。參見注釋 8。

託管證券

2021 年 1 月 28 日，公司根據國家政策 46-201 簽訂了託管協議 首次公開募股的託管（“政策”）與公司普通股在CSE上市有關，根據該政策，公司2,852,800股普通股和1,94.8萬股股票購買認股權證（於2021年4月23日行使）存入托管賬户。由於該政策將公司定義為新興發行人，因此託管證券將按以下方式發行：

截至2023年3月31日，仍有1,440,240股普通股處於託管狀態。

6。股本（續）

股票期權

公司的股票期權計劃規定向公司、其子公司和任何由此類個人組成的個人控股公司的董事、高級職員、員工和顧問發行股票期權，以便他們可以參與公司的增長和發展。根據股票期權計劃的具體規定，資格、歸屬期、期權條款和授予的期權數量將由董事會在授予時確定。股票期權計劃允許董事會將公司最多10％的已發行普通股作為股票期權發行。

在截至2023年3月31日的期間內授予的期權

2022年12月1日，公司向公司首席醫療官授予了30萬份期權。期權的行使價為每股1.65美元，將於2027年12月1日到期，歸屬如下：授予日一週年為25％，授予日兩週年為25％，授予日三週年為25％，授予日四週年為25％。這些股票期權的公允價值是使用Black Scholes期權定價模型使用以下輸入來衡量的：i) 行使價：1.65 美元；ii) 股價：1.55 美元；iii) 期限：5 年；iv) 波動率：141.61%；v) 折扣率：3.05％；股息：零。

2022年12月1日，公司和一位顧問共同同意取消先前在2021年4月28日授予的8萬份期權。

2023年2月16日，公司向顧問和公司董事授予了23.5萬份期權。期權的行使價為每股1.05美元，將於2028年2月16日到期，歸屬如下：授予日一週年為25％，授予日兩週年為25％，授予日三週年為25％，授予日四週年為25％。這些股票期權的公允價值是使用Black Scholes期權定價模型使用以下輸入來衡量的：i) 行使價：1.05美元；ii) 股價：0.97美元；iii) 期限：5 年；iv) 波動率：135.92％；v) 折扣率：3.45％；股息：零。

在截至2022年9月30日的年度中授予的期權

2022 年 9 月 6 日，公司向公司董事授予了 80,000 份期權。這些期權的行使價為每股2.46美元，將於2027年9月6日到期，歸屬如下：授予日為25％，授予日一週年為25％，授予日兩週年為25％，授予日三週年為25％。這些股票期權的公允價值是使用Black Scholes期權定價模型使用以下輸入來衡量的：i) 行使價：2.46美元；ii) 股價：2.40美元；iii) 期限：5 年；iv) 波動率：147.31％；v) 折扣率：3.33％；股息：無。

下表彙總了截至2023年3月31日的六個月期間和截至2022年9月30日的年度中公司未償還股票期權的變動：

(1)在公司前首席醫療官終止服務90天后，15萬份期權被沒收。

截至2023年3月31日，期權的加權平均剩餘壽命為3.82年（2022年9月30日-3.39年）。

6。股本（續）

下表彙總了已發行和未償還的股票期權：

(2) 2022年12月1日，公司和一名顧問共同同意取消8萬份期權，另有8萬份期權因顧問退休而被取消。

限制性股份單位計劃

公司的限制性股份單位（“RSU”）計劃向公司、其子公司以及此類個人的任何個人控股公司的董事、高級職員、員工和顧問發行的限制性股票單位，以便他們可以參與公司的增長和發展。根據限制性股計劃的具體規定，資格、歸屬期、限制性股票的條款和授予的限制性股票單位的數量將由董事會在授予時確定。RSU計劃允許董事會將公司的普通股作為股權結算的限制性股發行，前提是公司所有基於股份的薪酬安排下預留髮行的最大普通股數量不超過公司已發行普通股的10％。

2022年12月1日，公司向公司董事發行了110萬股限制性股票。這些 RSU 每年歸屬，為期四年，從 2022 年 12 月 1 日開始，到 2027 年 12 月 1 日到期。這些限制性股票單位的估計公允價值為1,705,000美元，將在限制性股票單位歸屬期內確認為支出。

2022 年 2 月 4 日和 2022 年 2 月 11 日，公司分別發行了 25,000 個 RSU 和 35,000 個 RSU。這些限制性股票單位在自2023年2月1日起的四年內每年歸屬。這些限制性股票單位的估計公允價值為181,250美元，將在限制性股票歸屬期內確認為支出。

2022年4月27日，公司向公司董事發行了10萬份限制性股份，這些限制性股票的背心如下：授予之日為25％，在2024年、2025年和2026年4月27日各為25％。這些限制性股票單位的估計公允價值為12.7萬美元，將在限制性股票單位歸屬期內確認為支出。

下表彙總了截至2023年3月31日的六個月期間和截至2022年9月30日的年度中公司未償還的限制性股的變動：

* 2022 年 11 月 23 日，由於公司前首席醫療官的服務終止，380,000 個 RSU 被沒收。

6。股本（續）

截至2023年3月31日，限制性股票單位的加權平均剩餘壽命為4.58年（2022年9月30日——3.38年）。

下表彙總了已發放和未償還的限制性單位：

合併綜合虧損表中確認的基於股份的薪酬支出由以下內容組成：

基於股份的薪酬支出包含在綜合虧損表中，如下所示：

6。股本（續）

認股證

下表彙總了公司截至2023年3月31日的六個月期間和截至2022年9月30日的年度未兑現認股權證的變動：

2021年3月17日，公司向承銷商發行了132,666份補償認股權證。這些股票購買權證的公允價值為521,000美元，是使用Black Scholes期權定價模型使用以下輸入來衡量的：i) 行使價：7.57美元；ii) 股價：6.65美元；iii) 期限：3年；iv) 波動率：100%；v) 折扣率：0.35%；股息：零。這些經紀人認股權證的公允價值被記錄為對股本的減少。

2022年8月30日，公司發放了225,198份補償認股權證，每份補償權證的行使價為1.40美元，將於2024年8月30日到期。每份補償權證由一個單位組成，發行條款與2022年8月30日結束的發行條款相同。這些補償權證的公允價值為31.5萬美元，是使用Black Scholes期權定價模型使用以下輸入來衡量的：i) 行使價：1.40美元；ii) 股價：2.93美元；iii) 期限：2 年；iv) 波動率：147.31％；v) 貼現率：3.63％；股息：無。

截至2023年3月31日，認股權證的加權平均剩餘壽命為1.30年（2022年9月30日-1.72年）。

下表彙總了已發行和未執行的認股權證：

(1) 2021年6月15日，公司與兩位認股權證持有人簽訂了認股權證行使協議，根據該協議，認股權證持有人授權公司僅發行一定數量的普通股（或公司其他類別的有表決權證券，如果適用），從而導致認股權證持有人和任何其他人（如定義）截至行使之日持有的公司任何類別有表決權證券的門檻數量低於 4.99%（定義為）或認股權證的轉換。

7。關聯方交易

關聯方交易按交易所價值入賬，交易所是關聯方確定和同意的對價。公司的關聯方包括董事、關鍵管理層以及由董事和關鍵管理層控制的公司。

截至2023年3月31日，應付賬款和應計負債中包括41,378美元（2022年9月30日——105,181美元），這要歸因於公司董事和主要管理人員控制的公司。

主要管理人員的薪酬

關鍵管理人員是那些擁有直接和間接規劃、指導和控制公司活動的權力和責任的人，顧名思義，包括公司的董事。

下表彙總了與主要管理人員相關的費用：

有關關聯方合同義務，請參閲附註8。

8。合同義務

許可協議

2021 年 4 月 23 日，公司與 UIC（“大學”）董事會簽訂了獨家權益許可協議（“LA”），根據該協議，大學在所有使用領域和全球範圍內向公司授予獨家、不可轉讓的許可，並有權根據大學對專利權（如定義）的權利進行再許可，以及具有再許可權的非排他性、不可轉讓的許可根據大學對製作、已製作、構造、擁有的技術信息（見定義）的權利發放許可構造、使用、進口、銷售和提供銷售含特許權使用費的產品（如定義）。作為授予許可證的對價，公司將向大學支付以下金額（美元）：

• 淨銷售額-淨銷售額的特許權使用費（定義如下）從3％（低於10億美元）到4.5％（超過20億美元）不等，此類特許權使用費將計入應計特許權使用費的許可年度的最低年度；

• 分許可證持有人收入- 分許可證持有人收入（如上所述）的淨銷售額（如上所述），此類特許權使用費將計入特許權使用費應計年度的最低年度，在公司籌集750萬美元之前記入所有非特許權使用費收入的12％，然後記入此後為10％；

8。合同義務（續）

• 年度最低限額-如果在任何許可年度向大學支付的特許權使用費總額低於以下年度最低限額，則公司必須向大學支付等於缺口的金額：

• 第 1 年和第 2 年-$nil；
• 第 3 年——5,000 美元；
• 第 4 年——15,000 美元；
• 第 5 年——35,000 美元；
• 第 6 年及以後-50,000 美元；以及
• 首次商業銷售後-25萬美元或淨銷售特許權使用費，以較高者為準。

• 里程碑付款- 發生以下里程碑事件後的里程碑付款：

在簽訂任何分許可協議、合資企業或控制權變更之前：

  在達成任何分許可協議、合資企業或控制權變更後：

除非大學另有書面同意，否則公司將向大學償還與專利權有關的所有記錄在案的費用和開支，包括專利權的準備、提交、起訴、維護和辯護。有時，預期的成本和支出可能會很大，根據要求，公司將在大學產生此類成本和支出之前支付估計的成本和支出。

LA的期限在專利權到期、產品監管專有權到期或公司發出停止使用技術信息的通知的最後一天中較晚者結束。如果公司未能支付任何必要的款項或違反了洛杉磯的任何條款，大學有權終止洛杉磯。在向大學提供至少90天的書面通知後，公司可以隨時終止洛杉磯。

關聯方合同

2020年6月5日，公司簽訂了獨立顧問協議（“ICA”），根據該協議，該顧問是一家在美國加利福尼亞州註冊的私營公司，被聘用，顧問的代表將擔任公司的首席醫療官，在加利福尼亞州提供服務。作為提供這些服務的報酬，顧問或顧問代表將參與公司的股權激勵計劃，並有資格在公司開始以現金補償其他C級人員，並按佔總薪酬的比例（“費用”）向其他C級人員提供現金補償。顧問費的非現金部分以授予15萬份既得股票期權和38萬份限制性股票單位的形式出現。除非提前終止，否則這些服務的初始期限將持續一年。任何一方都可以在30天內發出書面通知或通過雙方的書面協議終止ICA。在初始任期結束時，除非任何一方發出其他30天的書面通知，否則ICA將自動延長一年。2021年3月，董事會批准了15,000美元的月費，並在2021年8月將其提高到2.5萬美元。首席醫療官的聘用自2022年11月23日起終止，RSU和期權被取消（見注6）。

8。合同義務（續）

2020年10月29日，公司簽訂了獨立承包商協議（“ICA”），根據該協議，承包商將根據需要聘請承包商擔任公司的首席科學官。根據公司董事會的決定，承包商將獲得這些服務的補償。除非提前終止，否則這些服務的初始期限將持續一年。ICA可以通過公司提供五個工作日的書面通知、承包商提供三個月的書面通知或雙方的書面協議來終止。在初始期限結束時，除非公司向承包商發出30天的書面通知，否則ICA將自動再延長一年。2021年3月，董事會批准了15,000美元的月費，並在2021年8月將其提高到2.5萬美元。首席科學官提供的服務已於2022年3月底停止，從2022年4月起，公司不再支付或應付任何款項。首席科學官後來於 2022 年 6 月底辭職。

公司與公司董事簽訂了多項董事賠償協議（“DIA”）。根據DIA並遵守所有適用法律，包括《商業公司法》（不列顛哥倫比亞省）中規定的適用限制和限制，公司將：

• 由於他們是或曾經是本公司或其他公司的董事、在另一家公司是或曾經是本公司的關聯公司時，或應公司的要求而提出的任何和所有指控或索賠；
• 他們因擔任公司董事而可能承受、招致或應承擔的任何及所有成本、損失、開支、罰款、負債、損失和罰款（“後果”），無論是由於其疏忽、違約、違反義務或信任、未進行盡職調查或其他與公司或其任何事務有關的其他原因而產生的；以及
• 特別是，在不以任何方式限制上述規定的一般性的前提下，他們可能承受、產生或承擔責任的任何和所有後果，這些後果是由於物質、污染物、垃圾、廢物、廢物、廢物、污水、垃圾、污染物或有害材料的釋放或存在而產生或以任何方式與公司管理、運營、活動或存在有關的，或因公司持有的而產生或與之相關的任何後果應公司要求在任何其他實體擔任任何其他董事職務。

• 將根據DIA支付的任何賠償金總計為董事就該付款應繳的任何所得税金額；以及

• 向董事賠償他們在獲得法院批准以使或要求公司根據DIA向他們付款或對公司執行DIA時產生的所有費用，包括但不限於律師費和在全額賠償基礎上的支出。

儘管如此，在董事根據保險單實際收取的金額範圍內，公司沒有義務就董事根據公司獲得和維持的任何有效且可收回的保險單有權獲得賠償的任何責任向董事進行賠償或使他們免受損害。

2022年4月11日，公司與Karl Deisseroth（“Deisseroth”）簽訂了科學顧問委員會協議，根據該協議，公司將向Deisseroth支付每月4,167美元的費用，並在公司資本中共發行25,000股普通股（“支付股份”）（見附註6）。

8。合同義務（續）

2022 年 11 月 13 日，公司簽訂了 ICA，聘請承包商擔任公司的首席醫療官，自 2022 年 12 月 1 日起生效。公司同意在執行ICA時支付35,000美元的簽約獎金，並每年支付20.5萬美元的費用，分月支付。公司還同意補償因提供服務而產生的合理和經批准的費用。除非提前終止，否則這些服務的初始期限將持續一年。ICA可以通過公司提供一個月的書面通知，承包商提供三個月的書面通知或雙方的書面協議來終止。在初始期限結束時，除非公司向承包商發出30天的書面通知，否則ICA將自動再延長一年。在ICA方面，公司授予了30萬份期權，行使價為每股1.65美元（見附註6）。

科學顧問委員會協議

公司簽訂了許多科學顧問委員會協議（“SABA”），根據該協議，這些顧問被聘為公司科學顧問委員會的成員，並擔任公司和高級管理層在科學、技術和商業諮詢領域的顧問。作為提供這些服務的補償，公司將向顧問支付每小時150美元和160美元的工資。作為公司於2020年11月17日和2021年4月28日授予期權的一部分，公司還向顧問授予了13萬份股票期權，其中20,000份期權於2021年1月21日被取消。此外，公司於2022年2月4日和2022年2月11日向公司的顧問發放了6萬份限制性股票（見附註6）。顧問的工時要求和限制如下所示。除非提前終止，否則這些服務的初始期限將持續一年。在初始任期結束時，除非任何一方發出其他30天的書面通知，否則Saba將自動再延長一年。

諮詢協議

公司簽訂了多項諮詢協議（“CA”），根據這些協議，這些顧問被聘為公司和高級管理層在公共關係和內容創作以及科學、技術和商業諮詢領域的顧問。作為提供這些服務的補償，公司將向顧問支付每小時30至600美元的工資。作為公司2020年11月17日和2021年4月28日授予期權的一部分，公司還向六名顧問授予了30.2萬份股票期權，其中16萬份期權在2022年12月1日和2023年1月30日被取消（見附註6）。獲得每小時400美元和600美元報酬的顧問將為公司保留至少六整天的服務，以及每年公司要求的額外服務天數，但除非另有協議，否則每年的服務時間不得超過36整天，除非另有協議，否則每年總服務時間不得超過288小時。除非提前終止，否則這些服務的初始期限將持續一年。在初始期限結束時，除非任何一方發出其他30天的書面通知，否則CA將自動再延長一年。

2020年10月9日，公司簽訂了CA，根據該協議，該顧問被聘為公司在科學、技術和商業建議領域的顧問。作為提供這些服務的補償，公司將向顧問支付每小時130美元的工資。公司於2020年11月17日向該顧問授予了9萬份股票期權，這些期權在2021年12月被取消。

2020 年 11 月 6 日，公司與德克薩斯大學醫學分校（“UTMB”）簽訂了一項贊助研究協議（“SRA”），根據該協議，UTMB 代表公司開展了一項研究計劃。根據SRA，該協議自2020年10月15日起生效，該研究計劃一直持續到2021年2月15日結束。作為UTMB業績的對價，該公司支付了66,764美元，這筆款項記錄在研發成本中。

2020年11月17日，公司簽訂了ICA，聘請承包商擔任公司的副總裁（Discovery）。根據公司董事會的決定，承包商將獲得這些服務的補償。除非提前終止，否則這些服務的初始期限將持續一年。ICA可以通過公司提供五個工作日的書面通知、承包商提供三個月的書面通知或雙方的書面協議來終止。在初始期限結束時，除非公司向承包商發出30天的書面通知，否則ICA將自動再延長一年。2021 年 3 月，董事會批准了每月 15,000 美元的費用。

8。合同義務（續）

2021年11月1日，公司與一家總部位於紐約的公司簽訂了信函協議（“LA”），根據該協議，該公司將向公司提供投資者關係服務。作為提供這些服務的補償，公司將每月支付5,000美元的預付金，並分三批發行11,200股限制性股票：2022年1月1日為3,800股；2022年4月1日為3,700股，2022年7月1日為3,700股。如果合同在簽發日期之前終止，則不拖欠未付餘額。除非任何一方提前向其他 15 天發出書面通知，否則這些服務的初始期限將持續一年。

9。金融工具和資本管理

下表彙總了金融資產和負債的賬面價值：

公允價值計量

在合併財務狀況表中按公允價值確認的金融資產和負債可以根據計量所用投入的重要性按等級進行分類。

層次結構中的級別是：

第一級-相同資產或負債在活躍市場上的報價（未經調整）；

第 2 級——除第 1 級所包含的報價以外的、資產或負債可直接（即作為價格）或間接（即衍生自價格）的輸入；以及

第 3 級-不基於可觀察的市場數據（即不可觀察的輸入）的資產或負債輸入。

公司的現金和現金等價物被歸類為1級，而應付賬款和應計負債被歸類為2級。截至2023年3月31日，公司認為，現金和現金等價物以及應付賬款和應計負債的賬面價值接近其公允價值，因為它們的性質以及到期日或期限相對較短。

金融風險管理

公司在不同程度上面臨各種與金融工具相關的風險。董事會批准和監督風險管理流程。風險暴露的類型和此類暴露的管理方式如下：

信用風險

信用風險是指金融工具的一方未能履行義務並導致另一方蒙受財務損失的風險。公司的主要信用風險敞口來自其現金和現金等價物餘額。截至2023年3月31日，該公司的現金及現金等價物為9,672,160美元，由加拿大、美國和澳大利亞的主要銀行持有。由於存款存放在三家銀行，因此信用風險集中。這種風險是通過使用主要銀行來管理的，這些銀行是評級機構確定的高信用質量金融機構。最大信用風險敞口是公司金融工具的賬面金額。信用風險被評估為低。

9。金融工具和資本管理（續）

外匯風險

外匯風險是指金融工具未來現金流的公允價值波動的風險，因為它們以不同於相應功能貨幣的貨幣計價。截至2023年3月31日，該公司的外幣餘額如下：現金（689,969美元和118,942澳元）、應收賬款（15,969澳元）、預付款（132,118美元和2,815澳元）以及應付賬款和應計負債（121,012美元和749,756澳元）。美元和澳元兑加元的波動10％將對綜合損失產生約39,000美元的影響。

流動性風險

流動性風險是通過金融債務超過任何時間點到期的可用金融資產而產生的。公司管理流動性風險的目標是保持足夠的現成儲備，以便隨時滿足其流動性需求。該公司的主要資金來源是主要通過私募發行股權證券。公司的融資渠道總是不確定的。無法保證持續獲得大量股權融資。截至2023年3月31日，該公司的現金及現金等價物為9,672,160美元，用於支付1,005,788美元的流動負債。

資本管理

管理層的目標是管理其資本，確保有足夠的資本資源，通過優化資本結構，保障公司繼續經營的能力。資本結構由股本和營運資本組成。為了實現這一目標，管理層根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵對其進行了調整。為了維持或調整資本結構，管理層可以將其多餘的現金投資於加拿大特許銀行的計息賬户和/或根據需要從外部籌集額外資金。公司不受外部施加的資本要求的約束。在截至2023年3月31日的期間，公司的資本管理沒有變化。

10。研究和開發

合併綜合虧損表中確認的研發費用由以下內容組成：

11。場所租約

從2021年6月1日起，公司在美國威斯康星州沃瓦託薩簽訂了一份商業實驗室租約，為期一年，每月基本租金為1,709美元。在截至2023年3月31日的期間，6,660美元包含在實驗室費用中（見注10）。

從2021年9月1日起，公司在美國紐約州紐約簽訂了為期一年的公寓租約，月基本租金為5,300美元。在截至2022年9月30日的年度中，73,700美元包含在辦公室和管理費用中。從2022年9月1日起，公司將租約延長了兩年，第一年的月基本租金為5,510美元，第二年的基本租金為5,630美元。

(a) 使用權資產

截至2023年3月31日，102,638美元的使用權資產記錄如下：

(b) 租賃負債

與租賃負債有關的最低租賃付款額和折扣的影響如下：

11。房地租約（續）

(c) 租賃負債的連續性

租賃負債的連續性如下：

在截至2023年3月31日的六個月中，11,388美元的利息包含在綜合虧損表的辦公和管理費用中。