美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
對於 截至2023年3月31日的季度期
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告
對於 ，從 ___ 到 ___ 的過渡期
委員會 文件編號 001-41267
美國 REBEL HOLDINGS, INC.
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管轄區 of 註冊或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。） |
第 18 大道南 909 號，A 套房 田納西州納什維爾 |
||
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
| 註冊人的
電話號碼，包括區號： |
| 將來文副本 發送至： | ||
| Joseph Lucosky，Esq。 | Anthony N. DeMint，Esq. | |
| Adele Hogan，Esq | deMint Law，PLLC | |
| Lucosky Brookman LLP | 3753 霍華德·休斯公園大道 | |
| 伍德大道南 101 號 | 二樓 ，314 號套房 | |
| 第 5 層 | 內華達州拉斯維加斯 89169 | |
| 艾瑟林， NJ 08830 | (702) 714-0889 | |
| (732) 395-4402 | anthony@demintlaw.com | |
| jlucosky@lucbro.com | ||
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
| ||||
|
|
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ | |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | |||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年5月15日，註冊人已發行普通股的 股數為16,930,517股。
美國 REBEL HOLDINGS, INC.
10-Q 表季度報告索引
| 第 頁 No. | ||
| 第一部分財務信息 | 3 | |
| 項目 1. | 中期簡明合併財務報表（未經審計） | 3 |
| 美國反叛控股公司截至2023年3月31日（未經審計）和2022年12月31日（經審計）的簡明合併資產負債表 | 3 | |
| 美國反叛控股公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 4 | |
| 美國反叛控股公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股東權益（赤字）簡明合併報表（未經審計） | 5 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月美國反叛控股公司現金流簡明合併報表（未經審計） | 6 | |
| 簡明財務報表附註（未經審計） | 7 | |
| 項目 2. | 管理層的討論與分析 | 22 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 30 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 30 |
| 第二部分。其他信息 | 31 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 31 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 31 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 32 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 32 |
| 項目 5. | 其他信息 | 32 |
| 項目 6. | 展品 | 32 |
| 簽名 | 34 | |
| 2 |
第一部分財務信息
項目 1.-中期簡明合併財務報表（未經審計）
美國 REBEL HOLDINGS, INC.
未經審計 簡明合併資產負債表
| 2023年3月31日 | 2022 年 12 月 31 日（已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 存貨存款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 其他資產： | ||||||||
| 租賃押金 | ||||||||
| 使用權租賃資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益（赤字） | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 貸款 — 高管 — 關聯方 | ||||||||
| 貸款—營運資金 | ||||||||
| 信用額度 | ||||||||
| 當期使用權租賃負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期使用權租賃負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益（赤字）： | ||||||||
| 優先股，$面值； 授權股份； ，以及 分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日發行的和未償還的 | ||||||||
| A 系列優先股 | ||||||||
| B 系列優先股 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授權股份； 和 分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日發行的和未償還的 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額（赤字） | ||||||||
| 負債和股東權益總額（赤字） | $ | $ | ||||||
參見 財務報表附註。
| 3 |
美國 REBEL HOLDINGS, INC.
未經審計 簡明合併運營報表
對於這三個人來説 幾個月已結束 2023年3月31日 | 對於這三個人來説 幾個月已結束 2022年3月31日 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 銷售商品的成本 | ||||||||
| 毛利率 | ||||||||
| 費用： | ||||||||
| 諮詢/工資和其他費用 | ||||||||
| 租金、倉儲、門店費用 | ||||||||
| 產品開發成本 | ||||||||
| 營銷和品牌開發成本 | ||||||||
| 行政和其他 | ||||||||
| 折舊和攤銷費用 | ||||||||
| 營業收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（費用） | ||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 清償債務的收益/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 所得税準備金前的淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税準備金 | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股基本收益和攤薄收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均已發行普通股——基本股和攤薄後普通股 | ||||||||
參見 財務報表附註。
| 4 |
美國 REBEL HOLDINGS, INC.
未經審計 簡明合併股東權益表/（赤字）
常見 股票 | 普通
股票 金額 | 首選 庫存數量 | 其他
付費 資本 | 累積
赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 餘額 — 2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 出售普通股，淨額 | ||||||||||||||||||||||||
| 作為補償發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 將債務轉換為認股權證 | - | |||||||||||||||||||||||
| 作為補償發行的認股權證 | - | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三個月的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | $ | 16,930 | $ | 175 | $ | 45,448,824 | $ | (34,112,810 | ) | $ | 11,353,119 | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三個月的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
參見 財務報表附註。
| 5 |
美國 REBEL HOLDINGS, INC.
未經審計 簡明合併現金流量表
| 在截至2023年3月31日的三個月中 | 在結束的三個月裏 2022年3月31日 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 通過發行普通股支付的補償 | ||||||||
| 貸款折扣的攤銷 | ||||||||
| 為調節淨虧損與現金（用於）經營活動而進行的調整： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 存貨存款和其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨現金（用於）經營活動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 淨現金（用於）投資活動 | ||||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 出售普通股的收益，扣除發行成本 | ||||||||
| 來自信貸額度的收益 | ||||||||
| 貸款的收益（還款）——官員-關聯方 | ( | ) | ||||||
| 營運資金貸款的收益（還款） | ( | ) | ||||||
| 償還貸款-非關聯方 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金的變化 | ||||||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露 | ||||||||
| 已支付的現金用於： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 將債務轉換為股權 | $ | $ | ||||||
參見 財務報表附註。
| 6 |
美國 REBEL HOLDINGS, INC.
簡明合併財務報表附註
2023 年 3 月 31 日
（未經審計）
注 1 — 重要會計政策的組織和摘要
組織
公司成立於 2014 年 12 月 15 日 15，根據內華達州 的法律，名為 CubEscape, Inc. 自 2017 年 1 月 5 日起，公司修訂了公司章程，並將其更名 更名為 American Rebel Holdings, Inc.。2017 年 6 月 19 日，公司完成了與其大股東 American Rebel, Inc. 的業務合併。結果，American Rebel, Inc. 成為該公司的全資子公司。
操作的性質
公司在自衞、安全儲存和愛國產品領域開發和銷售品牌產品，這些產品通過批發分銷網絡、個人露面、音樂場所、電子商務和電視渠道進行推廣和銷售 。該公司的 產品以 American Rebel 品牌銷售，並印有此類品牌。通過最近收購 “Champion Entities”（由 Champion Safe Co., Inc.、Superior Safe, LLC、Safe Guard Security Products, LLC、 和 Champion Safe De Mexico, S.A. de C.V. 組成），該公司還通過不斷壯大的經銷商網絡、在 的精選區域零售商和當地專業保險櫃、體育用品、狩獵和槍支零售店推廣和銷售其產品，同時通過眾多的經銷商網絡推廣和銷售其產品 個在線渠道，包括其網站和各種電子商務平臺，例如亞馬遜。除了 American Rebel 品牌外，該公司還銷售 Champion Safe Co.、Superior Safe 公司和 Safe Guard Safe Co. 品牌的產品。
不同程度上，COVID-19 疫情的後果繼續影響我們的運營業務。自2020年以來，政府和私營 部門已採取重大行動，以控制該病毒及其變體的傳播並減輕其經濟影響。 近年來地緣政治衝突的發展、供應鏈中斷和政府減緩通貨膨脹的行動對我們的運營業務產生了 不同的影響。這次無法合理估計這些事件對長期的經濟影響 。因此，在編制財務報表時使用的重大估算值，包括與某些長期資產、商譽和其他無形資產的減值評估 、欠我們的款項（應收賬款 ）的預期信用損失以及根據擔保和其他負債合同承擔的某些損失的估算值相關的估算，可能會在未來各期進行重大調整 。
中期財務報表 和列報基礎
隨附的未經審計的 中期財務報表和相關附註是根據美利堅合眾國 （“U.S. GAAP”）中普遍接受的中期財務信息會計原則以及S-X法規第8條中規定的 的美國證券交易委員會規則和條例編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則為完整 財務報表所要求的所有信息和腳註。提供的未經審計的中期財務報表反映了所有調整（包括正常的經常性應計收入） ，管理層認為，這些調整是公允陳述所列過渡期業績所必需的。未經審計的中期 業績不一定代表整個財年的業績。這些財務報表應與公司在截至2022年12月31日的10-K表上提交的 年度報告及其附註一起閲讀，該報告於2023年4月14日提交。
整合原則
簡明的合併財務報表包括 公司及其持有多數股權的子公司American Rebel, Inc.和Champion Intenties的賬目。所有重要的公司間賬户 和交易均已取消。
年底
公司的年終是 12 月 31 日。
| 7 |
現金 和現金等價物
就現金流量表而言 ，所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資都被視為 的現金等價物。這些投資的賬面價值接近公允價值。
庫存 和庫存存款
庫存 由根據我們的設計製造的揹包、夾克、保險箱和配件組成，用於轉售，以 成本（先入先出法）或市場價值中較低的價位運輸。公司通過定期評估個人庫存水平、預計銷售額和當前經濟狀況來確定流動緩慢或過時庫存儲備的估計值 。公司還對待制造的庫存支付押金 ，這些庫存在貨物進入庫存之前分開存放。
固定 資產和折舊
財產 和設備按扣除累計折舊後的成本列報。增建和改進將資本化，而普通維護 和維修支出在發生時記入費用。折舊是用直線法記錄資產的估計有用壽命 ，介於五到七年之間。
收入 確認
在 中，根據財務會計準則委員會（“FASB”）的會計準則編纂（“ASC”） 第 606 題 “與客户簽訂的合同的收入”，當承諾的商品或服務的控制權移交給我們的客户時，收入即被確認，金額反映了我們期望在換取這些商品和服務時有權獲得的對價。 為了實現這一核心原則，我們採用了以下五個步驟：（1）確定與客户的合同；（2）確定合同中的履約義務 ；（3）確定交易價格；（4）將交易價格分配給 合同中的績效義務；以及（5）在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認收入。
當收到訂單、商定價格並將產品配送或交付給該客户時，這些 步驟即得到滿足。
廣告 費用
廣告 費用按發生時計為支出；在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的 三個月期間，我們認為產生的營銷費用為 252,725 美元和 80,970 美元。
金融工具的公平 價值
此處討論的公平 價值估計值分別基於某些市場假設和管理層截至2023年3月31日和2022年12月31日可獲得的相關信息。某些資產負債表上金融工具的相應賬面價值與其公允價值接近 。這些金融工具包括現金和應付賬款。假設公允價值與現金和應付賬款的賬面價值大致相同 ，因為它們本質上是短期的，其賬面金額接近公允價值或者是應付 的需求。
級別 1：估值工作的首選輸入是 “相同資產或負債在活躍市場上的報價”， 需要注意的是，申報實體必須有機會進入該市場。該級別的信息基於對涉及相同資產和負債的交易 的直接觀察，而不是假設，因此具有卓越的可靠性。但是，實際在活躍市場交易的物品相對較少，尤其是 實物資產。
| 8 |
Level 2：FASB 承認，相同資產和負債的活躍市場相對罕見，即使確實存在， 也可能太薄了，無法提供可靠的信息。為了解決直接數據短缺的問題，董事會提供了第二級輸入 ，可以應用於三種情況。
第 3 級：如果第 1 級和第 2 級的輸入不可用，FASB 承認許多資產和負債的公允價值衡量標準不太精確 。董事會將三級輸入描述為 “不可觀察”，並限制其使用，稱它們 “在可觀測輸入不可用的範圍內，應用於 衡量公允價值”。該類別允許 “適用於 在衡量之日資產或負債的市場活動很少（如果有）的情況”。在標準的前面，FASB解釋説 “可觀測輸入” 是從申報公司以外的來源收集的，預計它們將反映市場參與者做出的假設。
公司根據ASC Topic 505和718中的指導記錄股票薪酬，該指導要求公司確認與員工股票期權獎勵公允價值相關的 支出。這消除了使用內在價值對基於股份的薪酬交易 進行會計處理，而是要求使用基於公允價值的方法對此類交易進行核算。在獎勵的歸屬期內，公司在分級歸屬的基礎上承認 所有基於股份的獎勵的成本。
公司根據ASC 718-10核算了為換取從員工以外的其他人那裏收到的商品或服務而發行的股權工具，得出的結論是ASC 505-50。成本以收到的對價的估計公允市場價值 或已發行股票工具的估計公允價值來衡量，以更可靠的方式衡量。根據ASC 505-50的定義，為對價而發行的股權工具 的價值是在商品或服務提供商做出績效承諾或完成績效 的最早時確定的。
普通股每股 的淨虧損是通過將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均值除以ASC 260——每股收益計算得出的。普通股每股基本收益（“EPS”）的計算方法是將淨收益 除以該年度已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股普通股收益的計算 由淨收益除以已發行普通股和攤薄普通股等價物的加權平均數確定。 稀釋型普通股等價物微不足道或無關緊要，因為在淨虧損年度發行的攤薄型股票不存在。 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，每股淨虧損分別為0.01美元和0.83美元。
全部 攤薄後已發行股票是指在所有攤薄證券行使 並轉換為股份時公司理論上將擁有的股票總數。稀釋性證券包括期權、認股權證、可轉換債務、優先股以及任何其他可將 轉換為股票的證券。潛在攤薄型股票由行使稀釋性證券時可發行的增量普通股組成， 使用庫存股法計算。已發行攤薄股票的計算不包括價外期權（即，此類 期權的行使價高於我們當期普通股的平均市場價格），因為將其納入 本來是反稀釋的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，價外股票期權總額分別為零和無。 下面列出了所有其他稀釋性證券。
下表説明瞭截至2023年3月31日和截至2022年3月31日的每個期末將從已發行和流通的普通股等價物 轉換而來的普通股總數。
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 用於計算截至期間每股基本收益的股份 | ||||||||
| 未償還的股票獎勵或普通股等價物的總攤薄效應 | ||||||||
| 分別用於計算截至2023年3月31日和2022年3月31日止期間每股 股全面攤薄收益的股份 | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 全面攤薄後每股收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
在 個虧損期，攤薄後每股虧損的計算基礎與每股基本虧損相同，因為納入任何其他潛在的 已發行股票會產生反攤薄作用。
所得 税
公司遵循ASC主題740記錄所得税準備金。遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的財務報表與所得税基礎之間的 差額計算的，使用在相關資產或負債預計變現或結算時適用的已頒佈的邊際税率 。遞延所得税支出或福利基於每個時期資產或負債的變化 。如果現有證據表明部分或整個 遞延所得税資產很可能無法變現，則需要估值補貼將遞延所得税資產減少到 可能性大於未變現的金額。此類估值補貼的未來變化包含在 變更期的遞延所得税準備金中。
遞延 所得税可能源於不同時期為財務會計和税務目的 申報的收入和支出項目產生的暫時差異。遞延税被歸類為流動税或非流動税，具體取決於與之相關的資產和負債 的分類。與資產或負債無關的臨時差異產生的遞延税被歸類為流動税或非流動税，具體取決於臨時差異預計會逆轉的時期。
| 9 |
公司對所有税收不確定性適用更有可能的確認門檻。ASC Topic 740 僅允許確認經税務機關審查後維持可能性大於 50% 的 税收優惠。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司審查了其税收狀況，經税務機關審查，確定沒有維持可能性低於 50% 的未償或追溯税收頭寸 ，因此該標準 沒有對公司產生實質性影響。
公司預計，在未來 12 個月內，其未確認的税收優惠總額不會發生任何重大變化。
公司將與税收相關的罰款和淨利息歸類為所得税支出。在截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三個月期間，未記錄任何所得税支出。
使用 的估計值
根據公認的會計原則編制財務報表要求管理層做出估計 和假設，這些估計值會影響財務報表出臺 之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值存在顯著差異 。
擔保
公司的安全製造業務根據當前和歷史的
（Champion Entities）產品銷售數據和產生的保修成本（實際）估算了他們遭受保修索賠的風險。公司每季度評估其記錄的
保修負債的充足性，並根據需要調整金額。保修負債包含在隨附的簡明合併資產負債表中
的應計費用中。根據產品質量和我們良好的客户關係，我們估計保修責任是微不足道的或微不足道的
。保修責任為93,458美元如 2022 年 12 月 31 日的
和 $
商業 組合
公司根據ASC主題805（業務組合）以及ASU 2017-01 的進一步定義的業務合併（主題 805）對業務合併進行核算，該主題要求以公允價值計量。當收購 對價完全由我們的普通股構成時，公司通過確定與收購完成相關的已發行股票的截至收購之日的公平 價值來計算收購價格；如果交易 涉及基於里程碑或盈餘事件的或有對價，則計算截至收購日 可發行股票的概率加權公允價值根據管理協議條款 的未來事件或條件業務合併。如果交易涉及此類偶然對價，則我們對收購價格的計算 涉及到具有高度判斷力的概率輸入，因為未來業績固有的不可預測性，尤其是 成長階段的公司。公司確認收購的有形資產和無形資產（包括在過程研發（“IPR&D”）以及截至收購之日承擔的負債的估計公允價值，我們 將收購的有形和無形資產的收購價格的任何金額以及承擔的超過公允價值 的負債記為商譽（根據ASC {更多信息，參見附註8——冠軍實體的商譽和收購 br} 805-10-55-37 至 ASC 805-10-55-50)。
使用資產和租賃負債的權利
2016年2月，財務會計準則委員會發布了第2016-02號會計準則更新（“ASU”），即《租賃》（主題842）。該標準要求 承租人將資產負債表上的幾乎所有租賃確認為使用權（“ROU”）資產和租賃負債，並要求 租賃歸類為運營類或融資類租賃。該標準不包括無形資產或庫存的租賃。 該標準從 2019 年 1 月 1 日起對公司生效。公司採用了經修改的追溯性 方法，將新標準應用於首次申請之日存在的所有租約，從而採用了ASC 842。2019年1月1日之後開始的報告期的業績和披露要求 根據ASC 842列報，而前期金額尚未調整 ，將繼續根據我們在ASC 840下的歷史會計進行報告。公司選擇了該標準允許的一攬子實用 權宜之計，這也使公司能夠延續歷史租賃分類。公司 還選擇了與將租賃和非租賃部分視為所有設備 租賃的單一租賃部分相關的實用權宜之計，並選擇了一項政策排除條款，允許將原始租賃期限少於一年的租賃排除在ROU資產和租賃負債之外。
根據 ASC 842，公司在開始時就確定一項安排是否為租賃。ROU 的資產和負債在生效 之日根據租賃期內剩餘租賃付款的現值進行確認。為此，公司僅考慮在開始時固定且可確定的付款 。由於公司的大多數租賃沒有提供隱性利率， 公司在確定租賃付款的現值時估算了增量借款利率。ROU 資產還包括在啟動前支付的任何 租賃款項，並扣除收到的任何租賃激勵措施後入賬。公司的租賃條款可能包括延長或終止租賃的 期權，前提是可以合理確定公司將行使此類期權。
經營 租賃包含在公司 簡明合併資產負債表上的運營租賃使用權資產和運營租賃負債，包括流動和非流動負債。
最近的 聲明
公司評估了截至2023年3月31日的最新會計公告，認為沒有一項對公司 財務報表產生實質性影響。
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濃度 風險
在冠軍實體關閉之前的 2022 年，公司從兩家第三方供應商那裏購買了很大一部分（超過 20%） 的庫存。隨着冠軍實體的關閉，公司不再從這些特定的第三方供應商那裏購買大部分 （超過 20%） 的庫存。截至 2023 年 3 月 31 日，應付給這些特定第三方 供應商（應付賬款和應計費用）的淨金額為 0 美元。 同樣，截至2023年3月31日，應付給這些特定第三方供應商的淨金額（應付賬款和應計費用） 也為0美元。 製造供應商關係的喪失可能會對公司產生重大影響；但是，公司認為，如果這些特定的第三方供應商/供應商不可用或 沒有競爭力，許多 其他供應商可能會被取代。
注意 2 — 繼續關注
所附財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業編制的，其中考慮了 資產在正常業務過程中的可收回性和負債的償付。如上所述，該公司正處於 增長和收購階段，因此，其運營尚未實現盈利。自成立以來， 公司一直從事融資活動和執行其業務運營計劃，並承擔與產品開發、品牌推廣、庫存積累和產品發佈有關的成本和支出 。因此，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司繼續蒙受淨虧損 ，分別為（227,055美元） 和（2,628,237美元）， 。截至2023年3月31日，該公司的累計赤字為（34,339,865美元） ，截至2022年12月31日，公司的累計赤字為（34,112,810美元） 。截至2023年3月31日，該公司的營運資金為6,477,127美元，而截至2022年12月31日為6678,562美元。從2022年12月31日到2023年3月31日，營運資金減少是由於公司在截至2023年3月31日的三個 個月內蒙受了淨虧損。直到最近，公司自成立以來的活動一直是通過股權/債務 融資以及繼續使用延期支付應付賬款和其他費用來維持的。
公司繼續經營的能力取決於其通過出售股權籌集資金的能力，以及 最終實現可觀的營業收入和盈利能力。
管理層 認為，可以通過獲得貸款以及未來發行優先股和普通股來獲得資金。但是， 無法保證公司會獲得這筆額外的營運資金，也無法保證此類資金不會對其現有股東導致 大幅稀釋。如果公司無法從這些來源獲得此類額外資金， 可能被迫改變或推遲其部分業務目標和工作。這些因素使人們對公司 繼續經營的能力產生了實質性懷疑。
這些 財務報表不包括任何與已記錄資產金額的可收回性和分類相關的調整，也不包括公司無法繼續作為持續經營企業時可能需要的 金額和負債分類的任何調整。
注意 3 — 庫存和存款
庫存 和存款包括以下內容：
庫存和存款表
2023 年 3 月 31 （未經審計） | 2022 年 12 月 31 （已審計） | |||||||
| 庫存-成品 | $ | $ | ||||||
| 存貨存款 | ||||||||
| 庫存和存款總額 | $ | $ | ||||||
通過收購 Champion，我們將無需在其工廠存放任何庫存。 我們認為我們不存在集中購買庫存材料、採購需求或製造的風險。正如我們在10-K表上提交的年度報告中報告的那樣，收購 Champion 在收購之日增加了約540萬美元的庫存，減去了約60萬美元的公司間存款。
注意 4 — 財產和設備
屬性 和裝備包括以下內容：
財產和設備清單
| 2023 年 3 月 31 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| 工廠、財產 和設備 | $ | $ | ||||||
| 車輛 | ||||||||
| 財產和設備總額 | ||||||||
| 減去： 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| net 財產和設備 | $ | $ | ||||||
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們分別確認了29,090美元和900美元的折舊費用。我們在六十 (60) 個月的時間內對這些 資產進行折舊，這被視為其使用壽命。
注 5 — 關聯方應付票據和關聯方交易
小查爾斯·羅斯擔任公司 的首席執行官。羅斯先生的薪酬包括基本工資和基於董事會批准的某些績效指標的獎金。
道格·格勞擔任公司總裁。 格勞先生的薪酬包括基本工資和基於董事會批准的某些績效衡量標準的獎金。 在截至2023年3月31日的三個月中，格勞先生向公司貸款了約10萬美元，該貸款是無抵押無息的 即期票據。
注 6 — 信貸額度 — 金融機構
2023年2月，公司
與一家大型金融機構簽訂了200萬美元的主信貸協議（信貸額度）（“信貸額度”）。
信用額度按彭博短期銀行收益率指數（“BSBY”）每日浮動利率+確定的利率累積利息
信貸額度附表
| 2023 年 3 月 31 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| 來自金融機構的信貸額度。 | $ | $ | ||||||
| 記錄為流動負債的 總額 | $ | $ | ||||||
當前 和長期部分。作為信貸額度報告的當期餘額為170萬美元的總餘額將在一年內償還， 隨後將根據公司需要提款。公司支付了一次性貸款費，相當於可用信貸額度 的0.1％。在違約的可能性方面，違約利率自動增加到比BSBY加2.05％ 利率高出6％。
注 7 — 應付票據 — 營運資金
在截至2022年3月31日的三個月中，公司完成了幾張短期票據的出售，其條款與其他 短期票據類似，總額為60,000美元。 票據由某些庫存物品的質押和首席執行官 官員的個人擔保擔保。
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在截至2022年3月31日的三個月中，公司償還了這些短期票據的2541,634美元，並完成了面值為1,950,224美元的短期票據以及應計利息轉換為公允價值為2,803,632美元的普通股， 導致註銷損失1,376,756美元。 轉換與公司於 2022 年 2 月完成的註冊公開募股有關。
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，應付營運資金票據的到期未付餘額分別為 601,466 美元和 602,643 美元。 這些金額不包括各種票據的應計應付利息。公司目前違約了60萬美元的應付票據——這些票據應於 到期並於 2023 年 3 月 31 日到期的營運資金。公司目前正在與票據持有人進行討論，以延長票據的期限和還款要求。
注 8 — 冠軍實體的商譽和收購
善意
Goodwill 最初於收購之日入賬，計量為收購價格超過所收購的可識別淨資產 的估計公允價值。商譽不攤銷，而是每年（第四季度的第一天 ）接受減值測試，或者每當事件或情況變化表明申報 單位的公允價值可能低於其賬面金額時，都要接受減值測試。我們首先進行定性評估，以評估潛在減值的商譽。如果 根據該評估，申報單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則需要進行定量 減值測試。量化減值測試要求確定申報單位的公允價值。我們使用 收益法，即我們使用近似於加權平均資本成本的貼現率 ，根據估計的未來現金流的現值計算公允價值。評估潛在商譽減值的過程是主觀的 ，需要對未來進行大量的估計和假設，例如銷售增長、毛利率、就業成本、資本支出、 通貨膨脹以及未來的經濟和市場狀況。未來的實際結果可能與這些估計有所不同。如果 申報單位的資產和負債（包括商譽）的賬面價值超過其公允價值，則計入超出部分的減值， 不得超過分配給申報單位的商譽總額。
截至2023年3月31日和2022年12月31日
，我們的商譽為420萬美元 和 $
公司的政策是定期（根據經濟狀況）審查其減值商譽，更具體地説，是在財務報告年度的第 4 季度審查其減值商譽，並確定是否將在其簡明的合併運營報表中確認減值。 有關減值測試的更多信息，請參閲我們在表格10-K上提交的年度報告附註1，重要會計政策摘要。
業務 合併注意事項
2022 年 6 月 29 日 ，公司與 Champion Safe Co., Inc.、Superior Safe、 LLC、Safe Guard Security Products, LLC、Champion Safe De Mexico、S.A. de C.V.（“冠軍實體” 或 “冠軍”） 和雷·克羅斯比先生（“冠軍購買協議”）簽訂了股票和會員權益購買協議（“冠軍購買協議”），根據該協議，公司同意以 從賣方手中收購冠軍實體的所有已發行和未償股本和會員權益。
的收購發生在 2022 年 7 月 29 日。根據冠軍購買協議的條款，公司向賣方 (i) 支付了大約 9,150 萬美元的現金對價 ，以及 (ii) 350,000 美元的現金存款，(iii) 向賣方償還了賣方和冠軍實體自 2021 年 6 月 30 日以來完成的約 40萬美元的商定收購和設備購買。 除了向賣方支付款項外，公司還代表收購 Champion 並將其納入公司運營的具體相關費用為 350,000 美元；向我們的投資銀行家支付了 200,000 美元，用於分析收購 和收購 Champion 在收購之前的收購 和收購 Champion 以及隨後在 7 月進行融資，還向 Champion 的獨立 PCAOB 註冊會計師事務所支付了 150 萬美元審計報告和隨後的中期審查報告。
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企業合併的會計
根據收購會計方法 ，收購的有形和無形資產以及假定負債是根據截至企業合併截止日的 估計公允價值進行確認的。預計調整是初步的，基於對截至2022年12月31日收購的資產和假設負債的公允價值和使用壽命的估計，旨在説明業務合併的估計影響（參見我們在10-K表上提交的年度報告的附註15——簡明合併財務信息（未經審計））。
公司可能會確認收購帶來的遞延税收益。由於此次收購， 賬面與收購的無形資產的税基之間可能會出現暫時的差異，從而產生遞延所得税負債和額外的商譽。
根據ASC 805， 的收購被視為業務合併。因此，截至2022年7月29日，總收購對價已分配給根據公允價值收購的資產和承擔的負債 。收購價格分配取決於 的某些估值和其他尚未完成的研究。因此，隨着更多信息的可用以及業務合併完成後進行的額外分析和最終估值， 的預計收購價格分配將有待進一步調整。無法保證這些額外的分析和最終估值不會導致 對下文列出的公允價值估計值發生重大變化。
以下 是對所收購資產、承擔的負債和隨之確定的商譽的公允價值的初步估計， 與轉讓的收購價格進行了核對：
收購的資產和承擔的責任附表
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 庫存 | ||||
| 固定資產 | ||||
| 存款和其他資產 | ||||
| 客户名單和其他無形資產** | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||
| 應計費用和其他 | ( | ) | ||
| 善意 | ||||
| 考慮 | $ | |||
| 注意事項： | ||||
| 直接向賣家支付現金 | $ | |||
| 代表賣方-擔保人償還債務 | ||||
| 向各種服務提供商付款 | ||||
| $ |
公司對收購淨資產公允價值的初步估計完全基於收購當日可用信息 ，公司正在繼續評估其估值中使用的基礎投入和假設。 因此，這些初步估計在衡量期內可能會發生變化，從收購之日起最長為一年。（**-客户名單和其他無形資產在每個週期結束時與商譽合併，根據公允價值 進行評估。截至2023年3月31日和2022年12月31日，已確定無形資產總額（包括商譽）的公允價值為420萬美元。
注意 9 — 所得税
2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的淨營業虧損結轉額分別為34,339,865美元和34,112,810美元， 將於2034年開始到期。
遞延所得税淨資產的組成部分 ，包括估值補貼，如下：
遞延所得税資產和負債附表
2023 年 3 月 31 （未經審計） | 2022 年 12 月 31 （已審計） | |||||||
| 遞延所得税資產： | ||||||||
| 淨營業虧損結轉 | $ | $ | ||||||
| 遞延所得税資產總額 | ||||||||
| 減去：估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延所得税資產淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日，遞延所得税資產的估值 補貼分別為7,211,370美元和7,163,690美元。在評估 遞延所得税資產的收回情況時，管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。遞延所得税資產的最終實現取決於在這些臨時差額可以抵扣的時期內產生的未來應納税 收入。管理層在進行評估時會考慮未來 遞延所得税資產的計劃逆轉、預計的未來應納税所得額以及税收籌劃策略。因此，管理層 確定，截至2023年3月31日和2022年12月31日，遞延所得税資產很可能無法變現，並確認了每個時期的 100% 估值補貼。
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兩個時期以及截至2023年3月31日和2022年12月31日的法定税率和有效税率之間的對賬 ：
有效所得税税率對賬附表
| 聯邦法定税率 | ( | )% | ||
| 州税，扣除聯邦福利 | ( | )% | ||
| 估值補貼的變化 | % | |||
| 有效税率 | % |
2022 年 8 月 16 日，2022 年的《降低通貨膨脹法案》（“2022 年法案”）簽署成為法律。2022 年法案包含許多 條款，包括對 “調整後的財務報表收入” 徵收 15% 的企業替代性最低所得税，擴大清潔能源激勵措施的税收 抵免，以及對公司股票回購徵收 1% 的消費税。2022 年法案的規定在 2022 年 12 月 31 日之後開始的納税年度生效 。2022 年 12 月 27 日，美國國税局和財政部發布了針對需繳納企業替代性最低税的 納税人的初步指導方針。該指南涉及若干但不是所有需要澄清的問題。 美國國税局和財政部打算在未來發布更多指導方針。隨着更多指導的出臺，我們將繼續評估 2022 法案的影響。我們目前預計不會對我們的合併財務報表產生影響。
注 10 — 股本
公司被授權發行6億股面值0.001美元的普通股和麪值0.001美元 優先股中的1,000,000,000股。
普通股 股票和優先股
2022 年 2 月 發生了以下交易：2022 年 2 月 3 日，多位 B 系列可轉換優先股股東 將其 B 系列可轉換優先股的 201,358 股轉換為公司的 251,698 股普通股。2022 年 2 月 3 日，公司將兩張未償票據轉換為公司的 186,067 股普通股。2022 年 2 月 10 日，公司 獲得了10,500,000美元的股權投資，通過註冊的公開發行 以每股4.15美元的價格購買了公司2,530,121股普通股。
2022 年 7 月 發生了以下交易：2022 年 7 月 12 日，我們與 Armistice Capital Master Fund Ltd. 進行了 PIPE 交易，用於購買和出售 12,887,976.31 美元的證券，包括 (i) 509,311股普通股，每股1.11美元，(ii) 預先籌集的認股權證（“預籌認股權證”），可行使至 11,200 2,401股普通股 （“預先籌集的認股權證股票”），每份預先籌集的認股權證1.10美元，以及（iii）可立即行使的購買 至23,423,424股普通股的認股權證初始行使價為每股0.86美元，自發行之日起五年後到期。
2022 年 8 月 發生了以下交易：2022 年 8 月 22 日，作為 2022 年 2 月服務協議的一部分，發行了 100,000 股普通股作為服務回報 。在2022年8月，停戰資本主基金有限公司 行使了440,441份預先籌集的認股權證。除了行使通知和支付4,404.41美元外，還發行了440,441股普通股。
2022 年 9 月 發生了以下交易：在 2022 年 9 月，停戰資本主基金有限公司 行使了 2,682,960 份預先籌集的認股權證。除了幾份總額為26,829.60美元的行使通知和付款外，還發行了2,682,960股普通股 。
2022 年 10 月 發生了以下交易：在 2022 年 10 月，停戰資本主基金有限公司行使了 8,079,000 份預付認股權證。除了幾份總額為80,790.00美元的行使通知和付款外，還發行了8,079,000股普通股 。
對於2022年11月 ，發生了以下交易：在2022年11月，Calvary Fund行使了377,484份Calvary 認股權證（見附註11——認股權證和期權）。除了行使通知和總額為3,774.84美元的付款外，還發行了377,484股 普通股。
在截至2023年3月31日的三個月中，發生了以下 交易：沒有涉及普通股、優先股或認股權證轉換的交易。
在 2023年3月31日和2022年12月31日，已發行和流通的普通股分別為16,930,517股和16,930,517股； 和已發行和流通的B系列優先股分別為75,143股和75,143股，其 A系列優先股分別發行和流通了10萬股和100,000股。
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2022 年 2 月 10 日，公司獲得了 10,500,000 美元的股權投資，通過註冊公開發行以每股 4.15 美元的價格購買公司的 2,530,121 股普通股。除了發行普通股外，公司還立即發行了可行使的認股權證（ “Uplist認股權證”），購買多達2530,121股普通股，每份認股權證的行使價為5.1875美元，自發行之日起五年後到期。與2022年2月10日公司向其承銷商發行的可行使認股權證相稱， 可立即行使認股權證，購買多達379,518股普通股，每份認股權證的行使價為5.1875美元，自發行之日起五年後到期。2022 年 7 月 8 日，公司發佈了一份攤薄發行通知，根據Uplist 認股權證第 3 (b) 節，在 2022 年 7 月 12 日 PIPE 交易結束後，Uplist認股權證的行使價將從當前 的行使價5.1875美元降至2.01美元。
2022 年 2 月 11 日，我們與 Calvary Fund 達成了一項交易，後者是我們 2021 年過渡融資的提供商，用於退出其
債務工具、本金和利息，總價值為 1,566,659.00 美元通過發行證券，包括可行使的（i）預先注資的認股權證（“Calvary 認股權證”）中的
2022 年 7 月 12 日，我們與 Armistice Capital Master Fund Ltd. 達成了 PIPE 交易，用於購買和出售 12,887,976.31 美元的證券，包括 (i) 509,311 股普通股，(ii) 預先注資的認股權證（“預籌認股權證”） ，可行使至 11,202,401 股普通股（“預先注資的認股權證”） 認股權證股票”）每份預先籌集的認股權證為1.10美元， 和（iii）可立即行使的認股權證，可購買多達23,423,424股普通股，每份認股權證的行使價為0.86美元 ，將於五年到期自發行之日起幾年。
截至2022年12月31日 ，與7月的PIPE交易有關的任何預先籌資認股權證均未發行和未兑現。預先注資 的認股權證由認股權證持有人以每份認股權證1.10美元的價格全部購買。預籌認股權證要求每份認股權證額外支付 0.01美元，並向公司發出書面行使通知，將預先融資認股權證轉換為公司一股 普通股。在2022年7月12日至2022年12月31日期間，公司收到了關於將11,202,401份預先注資的認股權證轉換為11,202,401股普通股的通知。
Calvary 基金在 2022 年 11 月 30 日之前行使了其所有 Calvary 認股權證，要求每份認股權證額外支付 0.01 美元，並向公司發出書面行使通知，將各式認股權證轉換為公司一股普通股。Calvary Fund 繼續 持有可行使的377,484份認股權證，每份認股權證的價格為2.01美元。
除了 和預先注資的認股權證外，PIPE投資者還獲得了可立即行使的認股權證，購買多達23,423,424股 公司普通股，行使價為每股0.86美元，自發行之日起五年即2027年7月11日到期。 PIPE交易中發行的每份預籌認股權證和普通股都獲得了兩份認股權證，每股0.86美元可行使，有效期為五年。這些認股權證均未由持有人行使。
截至2022年12月31日 ，已發行和發行27,411,385份認股權證，用於收購更多普通股。截至2023年3月31日 ，已發行和發行27,411,385份認股權證，用於收購更多普通股。
公司將未償認股權證評估為衍生負債，並將通過收益確認公允價值的任何變化。 公司確定，截至2022年12月31日和2023年3月31日，認股權證的公允價值不重要。認股權證不在高度活躍的證券市場上交易，因此，公司使用Black-Scholes 和以下假設估算了這些普通股等價物的公允價值：
預期 波動率主要基於歷史波動率。歷史波動率是使用最近 週期的每日定價觀測值計算得出的。公司認為，這種方法得出的估計值代表了公司對未來 在預期期限內的波動率的預期，由於其到期期日為三年。該公司沒有理由相信 在這些普通股等價物的預期剩餘壽命內的未來波動率可能與歷史 波動率存在重大差異。由於到期日，預期壽命以三年為基礎。無風險利率基於與普通股等價物的預期期限相對應的美國國債利率 。
公允價值計量附表
2023年3月31日 （未經審計） | 2022年12月31日 （已審計） | |||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 行使價格 | $ | $ | ||||||
| 期限（預計以年為單位） | ||||||||
| 波動性 | % | % | ||||||
| 年分紅率 | % | % | ||||||
| 無風險率 | % | % | ||||||
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股票 購買權證
認股權證活動時間表
| 股份 | 加權- 平均值 運動 每人價格 分享 | 剩餘的 術語 | 固有的 價值 | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日尚未償還且可行使 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 已授予 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 在債務轉換中獲批 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 已授予預付認股權證 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 在 PIPE 交易中獲得批准 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | $ | - | ||||||||||||
| 已過期 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日未償還且可行使（已審計） | 年份 | |||||||||||||||
| 已授予 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 已過期 | - | |||||||||||||||
| 截至2023年3月31日未償還且可行使（未經審計） | $ | 年份 | ||||||||||||||
注 12 — 租賃和租賃房舍
不可取消的經營租賃和設備租賃下的租金 付款
公司通過收購 Champion 獲得了幾份長期（按月以上）租約，用於兩個製造工廠、 三個辦公空間、五個配送中心和五個零售空間。其四個配送中心還有 的零售業務，由其租賃設施。各種空間的租賃期限從按月租賃（30 天）到期於 2027 年 3 月 的長期租約到期。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，運營租賃的租金 支出總額分別約為226,660美元和0美元。
公司沒有任何設備租賃協議，我們可以根據具有競爭力的融資利率為運營所需的設備融資。如有必要，在短期內融資的新 設備可能無法以具有競爭力的價格獲得，利率不斷提高。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，融資租賃的設備租金 費用總額分別約為0美元和0美元。
使用資產和租賃負債的權利
2016 年 2 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2016-02 號《租賃》（主題 842）。該標準要求承租人將 資產負債表上的幾乎所有租賃視為使用權（“ROU”）資產和租賃負債，並要求將租賃歸類為運營性租賃 或融資類租賃。該標準不包括無形資產或庫存的租賃。該標準自 2019 年 1 月 1 日起對公司 生效。公司使用修改後的回顧性方法採用了ASC 842，將新標準應用於首次申請之日存在的所有 租約。2019年1月 1日之後開始的報告期的業績和披露要求在ASC 842下公佈，而前一時期的金額尚未調整，將繼續根據我們在ASC 840下的歷史會計報告。公司選擇了該標準允許的一攬子實用權宜之計， 還允許公司延續歷史租賃分類。該公司還選擇了與 相關的實用權宜之計，即將租賃和非租賃部分視為所有設備租賃的單一租賃組成部分，並選擇了一項政策豁免 ，允許將原始租賃期少於一年的租賃排除在ROU資產和租賃負債之外。
根據 ASC 842，公司在開始時就確定一項安排是否為租賃。ROU 的資產和負債在生效 之日根據租賃期內剩餘租賃付款的現值進行確認。為此，公司僅考慮在開始時固定且可確定的付款 。由於公司的大多數租賃沒有提供隱性利率， 公司在確定租賃付款的現值時估算了增量借款利率。ROU 資產還包括在啟動前支付的任何 租賃款項，並扣除收到的任何租賃激勵措施後入賬。公司的租賃條款可能包括延長或終止租賃的 期權，前提是可以合理確定公司將行使此類期權。
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2019 年 1 月 1 日，公司採用了 ASC 842，通過在資產負債表上將承租人的權利和 債務作為租賃資產和租賃負債記錄在資產負債表上，從而提高了透明度和可比性。ASC 842 要求在資產負債表上確認使用權 (“ROU”) 資產以及相關的運營和融資租賃負債。 公司採用修改後的回顧性方法採用了新的指導方針，並於2019年1月1日進行了累積效應調整。
採用ASC 842後，截至2019年1月1日，公司 簡明合併資產負債表上確認的ROU資產為0美元，運營租賃的租賃負債為0美元，對其簡明合併運營報表沒有實質性影響。ROU 資產和經營租賃負債之間的差額 表示（i）遞延租金餘額（由 歷史運營租賃產生）和（ii）某些應計重組負債的重新分類。公司的融資租賃會計核算 與前幾個時期的資本租賃會計基本保持不變。
公司選擇了標準中允許的一攬子實用權宜之計，允許實體放棄重新評估（i） 合同是否包含租約，（ii）租賃分類以及（iii）與租賃相關的資本化成本是否符合初始直接成本的定義 。此外，公司選擇了權宜之計，允許實體利用事後見解來確定ROU資產的租賃期限和 減值以及與土地地役權相關的權宜之計，這使公司不能事後將土地地役權 視為租賃；但是，如果土地地役權符合租賃的定義，則公司必須對土地地役權進行前瞻性租賃會計。
對於在生效日期或之後簽訂的 合同，公司將在合同開始時評估該合同是 還是包含租約。公司的評估基於：（i）合同是否涉及使用獨特的已確認 資產，（ii）公司是否獲得了在整個 期間從使用該資產中獲得基本所有經濟利益的權利，以及（iii）公司是否有權指導該資產的使用。在 2019 年 1 月 1 日之前簽訂的租約在 ASC 840 下入賬 ，未經過重新評估進行分類。
對於 經營租賃，租賃負債最初和隨後均按未付租賃付款的現值計量。對於金融 租賃，租賃負債最初的計量方式和日期與經營租賃相同，隨後使用實際利率法以 攤餘成本計量。除非租約中隱含利率，否則公司通常使用其增量借款利率作為 租賃的折扣率。公司所有租賃的租賃期限包括 不可取消的租賃期加上公司 合理確定會行使的延長租約的期限或延長由出租人控制的租賃期權所涵蓋的任何額外期限。所有ROU資產都經過減值審查。
Lease 運營租賃費用包括租賃付款加上任何初始直接成本，扣除租賃激勵措施，並在租賃期內以直線方式確認 。融資租賃的租賃費用包括在租賃期內以直線 為基礎對資產進行攤銷，或者在攤銷成本基礎上確定的使用壽命和利息支出。租賃付款 在減少租賃負債和利息支出之間分配。
公司的經營租賃主要由設施租賃組成，我們沒有車輛或設備的融資租賃。
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與我們的租賃相關的資產負債表 信息如下所示：
與租賃相關的資產負債表信息附表
| 3月31日 | ||||||||||
| 資產負債表位置 | 2023 | 2022 | ||||||||
| 經營租賃： | ||||||||||
| 使用權租賃資產 | 使用權經營租賃資產 | $ | $ | |||||||
| 使用權租賃負債，當前 | 其他流動負債 | |||||||||
| 使用權租賃責任，長期 | 使用權經營租賃負債 | |||||||||
| 融資租賃： | ||||||||||
| 使用權租賃資產 | 不動產、廠房和設備 | |||||||||
| 使用權租賃負債，當前 | 長期債務的當前部分 | |||||||||
| 使用權租賃責任，長期 | 長期債務 | |||||||||
以下 提供了公司租賃費用的詳細信息：
租賃費用表
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 經營租賃費用，淨額 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃費用： | ||||||||
| 資產攤銷 | ||||||||
| 租賃負債的利息 | ||||||||
| 融資租賃支出總額 | ||||||||
| 經營租賃費用，淨額 | $ | $ | ||||||
與租賃相關的其他 信息如下所示：
與租賃有關的其他信息附表
| 2023 | 2022 | |||||||
| 為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 為計量負債時包含 的金額支付的現金： | ||||||||
| 來自 融資租賃的運營現金流 | ||||||||
| 來自 經營租賃的運營現金流 | ||||||||
| 加權平均剩餘租賃期限： | ||||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 加權平均折扣率： | ||||||||
| 經營租賃 | % | % | ||||||
| 融資租賃 | 不適用 | % | 不適用 | % | ||||
按現行費率計算，在未來五年及以後，根據不可取消的租約， 未來的最低年度付款額為 ：
未來經營租賃最低租金支付額附表
| 融資租賃 | 經營租賃 | |||||||
| 2023 年（還剩九個月） | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 未來最低租賃付款總額，未貼現 | ||||||||
| 減去：估算利息 | (- | ) | ( | ) | ||||
| 未來最低租賃付款的現值 | $ | $ | ||||||
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，租金 支出總額分別約為226,660美元和0美元。
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注 13 — 承諾和意外開支
法律 訴訟
在 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，可能會對公司提起與我們 業務正常過程相關的各種索賠和訴訟。管理層認為，經與法律顧問協商，預計這些問題的任何 的解決都不會對公司的簡明合併財務 報表產生重大影響。
合同 義務
公司認為沒有任何資產負債表外安排對公司產生或合理可能產生實質性影響 。截至2023年3月31日和2022年12月31日，在正常業務過程中籤發的未償信用證 分別約為0美元和0美元。如果有的話，這些信用證將減少我們的可用借款。在截至2023年3月31日的三個月中， 公司與一家大型金融機構簽訂了信貸額度。
行政人員 僱傭協議和獨立承包商協議
公司已與其首席執行官和其他多位執行官簽訂了書面僱傭協議。向 其執行官和其他服務提供商支付的所有款項均由董事會薪酬委員會分析和確定；向獨立承包商支付的部分 款項（或作為非僱員薪酬的高級職員工資）可能需要繳納備用預扣税或 一般預扣工資税，這可能使公司負責預扣這些税款。某些服務提供商 負責自行預扣和繳納税款。否則，某些州税務機構可能不同意這種分析。
注意 14 — 後續事件
公司評估了在 2023 年 3 月 31 日資產負債表日期之後到財務報表 發佈之日為止發生的所有事件，並確定存在以下後續事件：
2023 年 4 月 14 日，公司與 認可的投資者貸款來源（“貸款人”）簽訂了 1,000,000 美元的商業貸款和擔保協議（“擔保貸款”）。根據擔保貸款，公司於2023年4月20日獲得了98萬美元， ，其中扣除了欠貸款人的費用。擔保貸款要求每週還款64次，每筆20,000美元，向貸款人償還的總額為1,280,000美元。擔保貸款的利息為22.8％。擔保貸款由 公司及其子公司的所有資產擔保，僅次於先前有擔保的信貸額度，幷包含此類協議的其他慣例條款和條件 。此外，該公司首席執行官為有擔保的 貸款提供了個人擔保。
| 20 |
轉發 看上去的陳述
這份 10-Q表季度報告（“季度報告”）包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A 條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於當前 的預期、估計和預測。我們可以使用 “可能”、“可以”、“應該”、“預期”、“項目”、“位置”、“打算”、“打算”、“目標”、“計劃”、 “尋求”、“相信”、“預見”、“展望”、“估計” 等詞語以及這些 詞和類似表達方式的變體來識別前瞻性陳述。這些陳述並不能保證未來的表現， 受某些風險、不確定性和其他因素的影響，其中一些是我們無法控制的，難以預測，可能導致 實際業績與所表達或預測的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於 以下內容：
| ● | 我們 最近完成了對我們安全的製造商和銷售組織的收購，未來對新 製造設施和/或銷售組織的收購和運營可能會失敗並可能失敗； | |
| ● | 我們的 成功取決於我們推出跟蹤客户偏好的新產品的能力； | |
| ● | 如果 我們無法保護我們的知識產權，我們可能會失去競爭優勢或為 保護我們的權利而承擔鉅額訴訟費用； | |
| ● | 由於 我們的收入中有很大一部分來自對我們的保險箱和用於儲存槍支的個人安全產品的需求， 我們依賴於彈藥和槍支儲存的供應和監管； | |
| ● | 隨着 我們繼續整合最近收購的保險箱製造商和銷售組織，任何運營能力受損都可能影響我們滿足保險箱需求的能力，這反過來又可能影響我們的創收； | |
| ● | 的部件和材料短缺以及供應鏈中斷可能會延遲或減少我們的銷售並增加我們的成本，從而損害 我們的經營業績； | |
| ● | 我們 沒有買家的長期購買承諾，他們取消、減少或延遲訂單的能力可能會減少 我們的收入並增加我們的成本； | |
| ● | 我們 無法有效履行我們的短期和長期義務； | |
| ● | 鑑於 我們的公司歷史有限，很難評估我們的業務和未來前景，也增加了與 投資我們的證券相關的風險； | |
| ● | 我們 無法為營運資金籌集額外資金； | |
| ● | 我們的 有能力在目標市場創造足夠的收入來支持運營； | |
| ● | 我們的融資活動造成了 的顯著稀釋； | |
| ● | 當前和潛在競爭對手採取的行動和舉措； | |
| ● | 我們的 實現業務多元化的能力； | |
| ● | 事實是，我們的會計政策和方法是我們報告財務狀況和經營業績的基礎， 它們可能需要管理層對本質上不確定的問題做出估計； | |
| ● | 美國公認會計原則或我們運營所在市場的法律、監管和立法環境中的變化 ； | |
| ● | 全球經濟、市場和政治狀況普遍惡化； | |
| ● | 無法有效管理我們的運營； | |
| ● | 無法實現未來的經營業績； | |
| ● | 沒有資金用於資本支出； | |
| ● | 管理層無法有效實施我們的戰略和業務計劃；以及 | |
| ● | 本報告中詳述的 其他風險和不確定性。 |
由於 上述因素可能導致實際結果或結果與我們在任何前瞻性 陳述中表達的結果或結果存在重大差異，因此您不應過分依賴任何此類前瞻性陳述。新因素不時出現， ，它們的出現是我們無法預測的。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性 陳述中包含的結果存在重大差異。
這份 季度報告應完整閲讀，並理解未來的實際業績可能與我們預期的 有重大差異。本季度報告中包含的前瞻性陳述自本季度報告發布之日起作出，在評估 時應考慮本季度報告發布之日之後發生的任何變化。即使我們的情況將來可能會發生變化，我們也不會更新前瞻性 陳述，而且我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，無論是 是由於新信息、未來事件還是其他原因造成的。
除 上下文另有説明外，本報告中提及的 “公司”、“American Rebel Holdings”、“American Rebel”、“我們” 和 “我們的” 均指美國反叛控股公司及其運營的 子公司、American Rebel, Inc.、Superior Safe, LLC、Safe Guard Security Products, LLC，以及 Champion Safe De Mexico，S.A. de C.V. 所有提及 “美元” 或美元的內容均指美利堅合眾國 的法定貨幣。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層的 討論和分析應與本10-Q表季度報告（“財務 報表”）中包含的財務報表一起閲讀。財務報表是根據美國 州公認的會計政策（“GAAP”）編制的。除非另有披露，否則其中和以下管理層討論 和分析中包含的所有美元數字均以美元報價。
業務描述
概述
公司是保險箱的設計者、製造商和銷售商，也是個人安全產品的設計商和銷售商。此外， 該公司設計和生產帶有隱蔽口袋的品牌配飾和服裝。
我們 主要使用美國製造的鋼材作為我們保險箱和個人安全產品的主要組成部分。我們相信我們的產品 旨在安全地存放槍支，存儲客户無價的紀念品、家族傳家寶和珍貴的回憶， 旨在讓我們的產品以不同的價位在家中使用。我們相信我們的產品專為安全、質量、 可靠性、功能和性能而設計。我們的保險箱以 American Rebel、Champion Safe Co.、Superior Safe Company 和 Safe Guard Safe Co. 品牌設計、製造和
除品牌保險箱外， 我們還提供各種個人安全產品以及American Rebel品牌的男士和女士 服裝和配飾。我們的揹包採用我們認為獨特的三明治法隱藏口袋，我們 將其稱為我們的個人防護口袋，用於將槍支安全地固定在適當的位置。我們的 Freedom 3.0 和 Freedom 2.0 隱形便攜夾克上的隱形口袋採用磁性 封口實現了靜音操作的打開和關閉。
我們 相信，我們有潛力繼續在美國品牌社區中樹立影響力，這在一定程度上要歸功於我們的首席執行官 Charles A. “Andy” Ross 先生，他創作、錄製和演唱了許多關於美國獨立精神的歌曲。 我們相信我們的客户認同我們的首席執行官通過 “American Rebel” 品牌所表達的價值觀。
通過 我們不斷壯大的經銷商網絡，我們在部分區域零售商和當地專業安全、運動、狩獵 和槍支商店以及電子商務市場推廣和銷售我們的產品。該品牌共同承諾提供我們認為 具有持久質量和舒適度的產品，讓客户能夠在旅途中保護自己的貴重物品並表達他們的愛國主義和風格， 是 American Rebel 品牌的代名詞。
我們 通過以下活動創收：
| a. | 保險箱 — w我們提供各種家用、辦公室和個人保險箱型號，有各種尺寸、功能和款式， 由美國製造的鋼製成。我們所有客户羣體對我們保險箱的需求相對強勁，包括尋求保護貴重物品的 個人和家庭、尋求保護貴重物品和 等不可替代物品的企業，以及為尋求保護庫存和現金流的社區服務的藥房。此外， 負責任的槍支擁有者、運動員、競技射手和獵人對我們保險箱的需求也相對強勁 ，他們正在尋求一種優質且負責任的解決方案來保護貴重物品和槍支，防止盜竊和保護親人。我們預計 將受益於未來對槍支安全儲存的認識和需求的提高。以下是我們目前製造的不同 保險箱的摘要： |
| i. | 大型保險箱— 我們所有的大型保險箱都採用相同的高品質做工 ，由美國製造的鋼製製成，配有雙板鋼門、雙鋼門 平開門和加固門邊。這些保險箱在 1200 華氏度下提供長達 90 分鐘的防火保護。 我們的許多保險箱都提供完全可調節的內部空間，以滿足客户的需求。根據型號的不同， 內部的一側可能有架子，另一側的設置可以容納長槍。還有一些可選的附加功能，例如步槍桿套件和Handgun Hangers，可以增加保險箱的存儲容量。這些大型保險箱為安全存儲和保護提供了更大的容量， 而我們的保險箱旨在防止未經授權的訪問，包括在企圖盜竊、自然災害或火災的情況下。 我們認為，大型、清晰可見的保險箱也可以對任何潛在的小偷起到威懾作用。 | |
| ii。 | 個人 保險箱— 我們緊湊型保險箱系列中的保險箱易於操作和攜帶，因為它們可以放入公文包、辦公桌或 車輛座椅下方。這些個人保險箱符合美國運輸安全管理局 (“TSA”) 的航空公司槍支指導方針， 根據旅行法規的要求可以舒適地放入行李中。 |
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| iii。 | Vault 門— 我們美國製造的金庫門將風格與我們認為具有卓越的防盜和防火性能相結合， 外觀優雅，適合任何裝飾。新建的高端房屋通常會增加金庫房，我們相信我們的金庫門是為便於安全進入此類金庫房間而設計的，為保護貴重物品和避開暴風雨 或入侵者提供了理想的解決方案。無論是在安全室、避難所還是存放貴重物品的地方，我們的 American Rebel、Champion 和 Superior 內外擺動式金庫門都能提供最大限度的功能，為安全保管室提供便利。我們的金庫門採用 厚度為 4 ½ 英寸的雙鋼板、A36 碳鋼面板和夾層防火隔熱材料製成， 的設計可提供更高的剛性、安全性和防火性。Active bolt works 是金庫門的一些特點，它通過螺栓將安全門 關閉，使其無法被撬開，一些鎖匠認為這是業內最光滑、最堅固的鎖定機制之一，還有三個支撐門重量的外部鉸鏈。為了安全起見 ，當門用於應急室或安全室時，門內安裝了快速釋放杆。 | |
| iv。 | 藥房 保險箱-我們的 HG-INV Inventory Safe 是為大麻行業量身定製的安全產品，為大麻和園藝植物 家庭種植者提供了可靠和安全的解決方案。我們的 HG-INV Inventory Safe 在設計時考慮到了醫用大麻或休閒大麻藥房，包括 關於加強政府和保險行業監管以在下班後鎖定庫存，可提供高水平的用户體驗。 |
| b. | 個人 安全 -我們的隱蔽式便攜揹包系列包括各種尺寸、功能和款式。 | |
| c. | 服裝 和配飾 -我們為男士和女士提供各種隱蔽式便攜夾克、背心和外套. 我們還為全家人提供印有 American Rebel 印記的 愛國服裝。我們的服裝系列是 品牌的 “關鍵人物”，通常是人們瞭解 American Rebel 所有事物的第一個曝光點。我們的服裝系列以時尚、愛國和大膽為設計和 品牌。我們強調與發燒友和客户生活方式相得益彰的風格， 代表我們社區的價值觀和典型的美國特色. 我們相信 American Rebel 服裝系列 風格不僅是一種時尚宣言；我們力求在客户 的冒險和生活中培養一種對愛國家庭的歸屬感。 |
我們收入的 成本主要包括生產成本、產品開發、諮詢以及營銷和品牌開發費用。
某些總體宏觀經濟和 行業狀況，例如 COVID-19 疫情的影響，可能會對我們的 經營業績和財務狀況產生正面和負面影響。截至本文件提交之日，疫情的後果和對美國和 全球經濟的影響仍在繼續演變，其全部影響範圍尚不確定。大流行 對安全和個人安保行業以及服裝行業產生了重大影響。如果從 COVID-19 疫情中恢復得不強勁，則影響可能會長期而嚴重。儘管迄今為止，公司尚未被要求停止運營，但 管理層正在評估其辦公空間、虛擬會議等的使用情況。儘管我們的製造能力一直受到影響 ，並且可能繼續遭受強制性、強制性生產中斷和供應鏈短缺的影響，這會對我們 滿足產品需求的能力產生負面影響，但由於疫情，我們預計，由於對家庭、辦公室和個人安全和安保的需求不斷增加，導致新客户的增加，這種流失的影響將得到緩解 。此次 尚不確定 COVID-19 疫情將在多大程度上影響我們的運營、獲得融資的能力或未來的財務業績。由於 COVID-19 的影響，管理層努力減少不必要的營銷支出，努力改善 員工和人力資本支出，同時保持整體勞動力水平。該公司預計但不能保證 對其保險箱和個人安全產品的需求將在2023年及以後繼續增長，因為客户繼續花更多的時間 進行遠程工作，而且許多州加強了強制安全彈藥儲存的監管，加速了對我們負責任的解決方案保險箱的需求，使其成為任何家庭的必備設備，為昂貴的槍支 和其他貴重物品提供保護。總體而言，管理層專注於有效定位公司，以滿足對我們 保險箱不斷增長的需求和更快的生產週期。
的最近發展和趨勢
我們的 增長戰略
我們的 目標是提高我們作為高級保險箱和個人安全產品的設計者、製造商和營銷商的地位。我們已經制定了 計劃，通過專注於三個關鍵領域來發展我們的業務：（1）現有市場的有機增長和擴張；（2）有針對性的戰略 收購，以增加我們的內部和在線產品供應、分銷商和零售足跡和/或有能力增加 並提高我們的製造能力和產出，以及（3）將我們的運營活動範圍擴大到藥房美國 社區。
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我們 已經制定了我們認為是多管齊下的增長戰略，如下所述，以幫助我們抓住巨大的機遇。 通過有條不紊的銷售和營銷工作，我們相信我們已經實施了幾項關鍵舉措，可以用來更有效地發展我們的業務 。我們相信，2022 年，我們在保險行業中增長最大的細分市場，即向首次購房者 的銷售取得了重大進展。我們還打算機會主義地採取下述策略，以繼續我們的上漲軌跡並提高股東 的價值。我們實現這一目標的戰略的關鍵要素如下：
Organic 在現有市場的增長和擴張——建立我們的核心業務
從歷史上看， 我們業務的基石一直是提供安全的產品。我們專注於繼續開發我們的家用、辦公室和 個人保險箱產品線。我們正在投資為我們的 保險箱和防護產品線增加我們認為獨特的先進技術解決方案。
我們 還在努力增加專用於存放保險箱的佔地面積並加強我們的在線影響力，以便將我們的影響範圍擴大到新的 愛好者，並建立我們忠實的 American Rebel 社區。我們打算繼續努力為零售商和客户 創造和提供我們認為負責任、安全、可靠和時尚的產品，我們希望集中精力定製供應和分銷 物流，以滿足客户的特定需求。
此外， 我們的隱蔽攜帶產品系列和安全系列服務於龐大且不斷增長的細分市場。我們相信，隨着普通民眾對槍支的興趣增加 ，人們對保險箱 以及作為副產品的免費隱蔽式便攜揹包和服裝的興趣就會增加。從這個意義上講，聯邦調查局的國家即時犯罪背景調查系統（NICS）報告了2020年創紀錄的背景調查數量， 39,695,315，我們認為該系統是槍支銷售的代理 ，因為購買槍支通常需要進行背景調查。之前的背景調查年度記錄為2019年的28,369,750人。2021年，進行了38,876,673次背景調查 ，與2020年的年度記錄相似，比2019年的年度記錄高出40％。2023年的背景調查 仍在繼續，有望超過2019年的總數。儘管我們預計背景調查的增加不一定會轉化為購買相同數量的額外保險箱，但我們確實認為這可能表明 保險箱市場需求的增加。此外，某些州（例如馬薩諸塞州、加利福尼亞州、紐約州和康涅狄格州）已開始立法制定有關槍支的新的 儲存要求，預計這將對保險箱的銷售產生積極影響。我們還認識到，首次購買槍支的人數有所增加，他們傾向於在首次購買槍支的同時購買槍支保險箱 。之前的趨勢是，槍支購買者會等到擁有多支槍支 後才購買槍支保險箱。
我們 繼續努力加強我們與現有分銷商、經銷商、製造商、專業 零售商和消費者的關係和品牌知名度，並吸引其他分銷商、經銷商和零售商。我們相信，我們努力的成功取決於 產品的獨特特性、質量和性能；持續的製造能力和對我們 保險箱的需求的滿足；我們的營銷和銷售計劃的有效性；以及專門的客户支持。
此外，我們力求通過及時和具有成本吸引力的 提供獨特、高質量的產品以及提供高效的客户服務來提高客户滿意度和忠誠度。我們將產品的功能、質量和性能視為客户滿意度和忠誠度工作中最重要的 組成部分，但我們也依賴客户服務和支持來發展我們的業務。
此外， 我們打算繼續改善我們的業務運營，包括研發、組件採購、生產流程、 營銷計劃和客户支持。因此，我們將繼續努力通過設備收購、擴大班次和改進流程、提高設備的運營可用性、 減少設備停機時間和提高整體效率來增加每日產量 數量，從而提高產量。
我們 相信，通過提高我們的品牌知名度，我們的市場份額可能會相應增長。業內消息人士估計，美國有7000萬 至8000萬人總共擁有超過4億支槍支，這為我們的 保險箱和個人安全產品創造了巨大的潛在市場。通過收購 Champion，我們通過產品的質量、 獨特性和性能；營銷和銷售工作的有效性；以及競爭性定價策略的吸引力 ，將重點放在高端細分市場上。
有針對性的 戰略收購以實現長期增長
我們 一直在評估和考慮符合我們整體增長戰略的收購機會，這是我們企業使命的一部分 ，即加速為股東創造長期價值並創造綜合價值鏈。
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冠軍 安全
2022 年 6 月 29 日 ，公司與 Champion Safe Co., Inc.、Superior Safe、 LLC、Safe Guard Security Products, LLC、Champion Safe De Mexico、S.A. de C.V.（“冠軍實體” 或 “冠軍”） 和雷·克羅斯比先生（“冠軍購買協議”）簽訂了股票和會員權益購買協議（“冠軍購買協議”），根據該協議，公司同意以 從賣方手中收購冠軍實體的所有已發行和未償股本和會員權益。
的收購發生在 2022 年 7 月 29 日。根據冠軍購買協議的條款，公司向賣方 (i) 支付了大約 9,150 萬美元的現金對價 ，以及 (ii) 350,000 美元的現金存款，(iii) 向賣方償還了賣方和冠軍實體自 2021 年 6 月 30 日以來完成的約 40萬美元的商定收購和設備購買。 除了向賣方支付款項外，公司還代表收購 Champion 並將其納入公司運營的具體相關費用為 350,000 美元；向我們的投資銀行家支付了 200,000 美元，用於分析收購 和收購 Champion 在收購之前的收購 和收購 Champion 以及隨後在 7 月進行融資，還向 Champion 的獨立 PCOAB 註冊會計師事務所支付了 150 萬美元審計報告和隨後的中期審查報告。
Champion Safe 總部設在猶他州普羅沃，成立於 1999 年，是北美首屈一指的家用和槍支保險箱設計師、製造商和營銷商 之一。Champion Safe Co. 有三條安全線，我們相信其中有一些最安全、 最高質量的槍支保險箱。
收購後，我們的運營 Champion Safe 的方式與收購前的運營方式相同。Champion Safe、Superior Safe and Safe Guard 安全產品是安全行業中有價值且知名的可識別品牌。我們計劃擴大我們的製造吞吐量 以填補大量積壓的訂單，並積極開設新的經銷商賬户。作為合併後公司的一個部門，Champion Safe Company將把重點轉移到增加合併後的公司的收入和盈利能力上。
Champion 創始人雷·克羅斯比是安全行業的奠基人物，在該行業擁有 40 多年的經驗。 克羅斯比先生和他的兄弟傑伊於1988年創立了Liberty Safe，該公司最近以約1.475億美元的價格出售給了一家中間市場私人投資公司。1999 年，克羅斯比先生創立了 Champion Safe，後來擴展到包括高級安全與安全衞士 安全產品。Champion Safe在猶他州的工廠僱用了100多名員工，在美國邊境以南的墨西哥諾加萊斯 工廠僱用了300多名員工。整個行業的大多數中線和超值保險箱都是在中國製造的， 但克羅斯比先生有遠見，要在墨西哥建造自己的工廠，只使用美國製造的鋼材。 特朗普政府對中國製造的保險箱徵收高額關税，並在拜登政府執政期間持續了一段時間。 中國製造的保險箱組件的價格以及進口這些 中國製造的保險箱的運輸成本都急劇上漲。事實證明，克羅斯比決定在墨西哥建造自己的工廠，而不是進口中國製造的保險箱，這很有見地，對Champion Safe也有好處。
Crosby 先生渴望擴大其製造業務，抓住安全業務的增長機會。克羅斯比先生與 American Rebel 團隊緊密合作 ，擴大了塗裝生產線和鉸鏈裝配工作站。克羅斯比先生在之前的許多經濟週期中都有 的經驗，他發現在經濟好壞時期，安全業務都是穩健的。此外，目前對安全存儲的重視 以及American Rebel的資本注入使Champion業務得以擴大其足跡。
除了為Champion提供發展業務的資金外，American Rebel還將受益於Champion的350家經銷商、全國性的 分銷網絡以及在購買團體和貿易展覽會中的資歷。由於產能限制限制了American Rebel的庫存和潛在增長，American Rebel也將受益於Champion製造業 吞吐量的增加。Champion 和American Rebel管理團隊之間的合作將側重於提高製造效率和擴大銷量。
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通過提供服務藥房和品牌許可，擴大 的運營活動範圍
我們 不斷尋求瞄準新的消費羣體，以保障我們的安全。由於我們相信保險箱正在成為必備的家用電器， 我們努力通過向更多羣體銷售產品來確立真實性，並通過 我們的網站和我們在全國各地的零售展廳擴大我們直接面向消費者的影響力。
此外， 我們預計大麻藥房行業將成為我們業務的實質性增長領域。幾家大麻藥房運營商 表示有興趣有機會幫助他們滿足庫存鎖定需求。大麻藥房有各種保險要求 和地方法令要求他們在藥房關閉時保護庫存。藥房運營商一直在購買 槍支保險箱，並自己獨立取出裏面，允許他們儲存大麻庫存。我們認識到 對大麻藥房運營商的需求似乎不斷增長，因此我們設計了為大麻行業量身定製的保險箱。到2025年，合法大麻 的超增長市場預計將超過430億美元，而且越來越多的州 合法種植和種植大麻 （加利福尼亞州、科羅拉多州、夏威夷州、緬因州、馬裏蘭州、密歇根州、蒙大拿州、新墨西哥州、俄勒岡州、羅德島州、佛蒙特州和華盛頓州）， 我們相信我們完全有能力滿足藥房的需求。我們認為，藥房運營商、種植者和加工商 是我們的 Vault Doors 產品的另一個肥沃增長市場，因為大麻領域的許多人選擇安裝整個金庫房 而不是單獨的庫存控制保險箱——American Rebel Vault Door 一直是實現這一目的的選擇。
此外， 我們認為，American Rebel 作為生活方式品牌，其品牌產品具有巨大的潛力。隨着美國反叛品牌 越來越受歡迎，我們預計從希望與 American Rebel 社區接觸 的第三方那裏獲得的許可費將帶來額外收入。儘管該公司沒有從許可費中獲得實質性收入，但管理層認為，對於尋求使用American Rebel名稱向American Rebel目標人羣推銷其 產品品牌的第三方而言，American Rebel品牌將來可能具有可觀的許可價值。例如，想要尋求另一種外觀和感覺 計劃的工具製造商可以為其工具系列許可 American Rebel 品牌名稱，並以我們的 獨特品牌銷售他們的工具。該被許可方將受益於強大的American Rebel品牌及其第二系列American Rebel品牌工具 ，因為他們將繼續銷售這兩類工具。相反，作為 產品的被許可人，American Rebel 也有可能從中受益。如果 American Rebel 確定第三方設計、設計和製造了一種將成為美國反叛產品目錄的重要補充 的產品，American Rebel 可以從第三方那裏獲得該產品的許可，並以 American Rebel 品牌銷售許可產品 。
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操作結果
從 成立到2023年3月31日，我們已經產生了34,339,865美元的營業赤字。我們預計，在截至2023年12月31日的財年及以後， 將蒙受更多損失，這主要是由於我們增加了對庫存、營銷費用、 和增長計劃的投資。
截至 2023 年 3 月 31 日的三 個月，而截至 2022 年 3 月 31 日的三個月
收入 （“銷售額”）和銷售成本（“銷售成本”）
| 三個月已結束 2023年3月31日 | 三 幾個月已結束 2022年3月31日 | |||||||
| 收入 | $ | 4,402,099 | $ | 154,080 | ||||
| 銷售商品的成本 | 2,791,326 | 96,719 | ||||||
| 毛利率 | 1,610,773 | 57,361 | ||||||
| 費用： | ||||||||
| 諮詢/工資和其他費用 | 944,599 | 462,989 | ||||||
| 租金、倉儲、門店費用 | 226,660 | - | ||||||
| 產品開發成本 | 16,495 | 33,273 | ||||||
| 營銷和品牌開發成本 | 252,725 | 80,970 | ||||||
| 行政和其他 | 361,149 | 438,305 | ||||||
| 折舊和攤銷費用 | 29,090 | 900 | ||||||
| 1,830,718 | 1,016,437 | |||||||
| 營業收入（虧損） | (219,945 | ) | (959,076 | ) | ||||
| 其他收入（費用） | ||||||||
| 利息支出，淨額 | (7,110 | ) | (292,405 | ) | ||||
| 清償債務的收益/（虧損） | - | (1,376,756 | ) | |||||
| 所得税準備金前的淨收益（虧損） | (227,055 | ) | (2,628,237 | ) | ||||
| 所得税準備金 | - | - | ||||||
| 淨收益（虧損） | $ | (227,055 | ) | $ | (2,628,237 | ) | ||
在截至2023年3月31日的三個月中， 的收入為4,402,099美元，而截至2022年3月31日的三個月中， 的收入為154,080美元。與截至2022年3月31日的三個月相比，本季度收入增加了4,248,109美元（同期同比（PoP）為2,757％），這歸因於對Champion的收購於2022年7月29日結束，以及Champion產品的季度平均銷售額普遍增加 。在截至2023年3月31日的三個月中，我們報告的商品銷售成本 為2791,326美元，而截至2022年3月31日的三個月的商品銷售成本為96,719美元。本季度的商品成本 銷售額增加2694,607美元（同期同比（PoP）為2,786％），這是由於與截至2022年3月31日的三個月相比，本季度 產品的銷售量大幅增加，這再次歸因於對Champion 的收購於2022年7月29日結束。在截至2023年3月31日的三個月中，我們報告的毛利率為1,610,773美元，而截至2022年3月31日的三個月的毛利率為57,361美元。與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，毛利率增加了1,553,412美元（相當於 期間（PoP）的2,708％），這再次是由於 收購於2022年7月29日結束。截至2023年3月31日的三個月，毛利率百分比為36.6％，而截至2022年3月31日的三個月 的毛利率為37.2％。我們預計，我們的毛利率百分比將在這兩個參數內保持一致，直到我們實現足夠的 銷量，從而通過更好的定價能力、更好的商品成本、庫存和庫存管理來增加利潤 。
運營 費用
截至2023年3月31日的三個月， 的總運營費用為1,830,718美元，而截至2022年3月31日的三個月為1,016,437美元，詳見下文。總體而言，與去年同期相比，我們的運營支出僅增加了814,281美元，運營支出同期（PoP）僅增長了80％。隨着對Champion的收購和整合，我們預計隨着總銷量的增加，未來將大致相同 佔收入的百分比下降。
在 截至2023年3月31日的三個月中，我們產生的諮詢/薪資和其他費用為944,599美元，而在截至2022年3月31日的三個月中，諮詢/工資和 其他費用為462,989美元。諮詢/薪資和其他成本增加了481,610美元（同期增長104％（PoP）），這是由於收購冠軍實體後員工人數和公司規模 的增加。隨着我們進一步擴大銷售量，該公司預計將努力維持其諮詢/薪資和其他成本。
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中，我們產生的租金、倉儲、門店費用為 226,660 美元，相比之下，在截至 2022 年 3 月 31 日的三個月中，租賃費用 倉儲費用為 0 美元。租金、倉儲、門店支出 增加了226,660美元，這是由於公司為進行Champion業務收購而租賃了大量租賃和房產。 在收購 Champion 業務之前，公司將租賃費用計入了管理賬户和其他賬户。公司為經營Champion業務而租用的大量 租賃和房產可以更好地列報費用， 是單獨的賬户項目。該公司預計，短期內將在租賃和出租物業 的基礎上保持這一支出水平。在微調冠軍業務的同時，該公司可能會考慮根據需要整合部分空間。
在截至2023年3月31日的三個月中， ，我們產生了16,495美元的產品開發費用，而截至2022年3月31日的三個月中， 的產品開發費用為33,273美元。產品開發費用減少了16,778美元（或在 時期（PoP）期間減少了50％），這是由於公司當前的部分產品開發費用包含在諮詢/工資和 其他成本賬户中，與純粹的產品開發費用相比，可以更好地列報這些費用。公司預計將在未來的基礎上保持這一支出水平，為未來的銷售增長和產品需求投入新產品和精力 。
在截至2023年3月31日的三個月中， 的營銷和品牌開發費用為252,725美元，而在截至2022年3月31日的三個月中，營銷和 品牌開發費用為80,970美元。營銷和品牌開發 費用增加171,755美元（同期增長212％（PoP）），主要與活動增加有關，包括大型貿易展 和此類開支的營運資金可用性，以及我們收購和 整合Champion業務所導致的成本增加。
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在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中，我們承擔的管理和其他費用為 361,149 美元，而在截至 2022 年 3 月 31 日的三個月中，管理費用和 其他費用為 438,305 美元。管理和其他費用減少了77,156美元（或同期下降17％（PoP）），這與我們在2022年註冊公開發行中產生的大量法律和其他專業費用直接相關，但被收購Champion所產生的一些額外費用所抵消。該公司認為，隨着銷售基礎的擴大，它還需要增加管理和其他費用 ，以適應未來利潤的增加。
在截至2023年3月31日的三個月中， 的折舊和攤銷費用為29,090美元，而截至2022年3月31日的三個月的折舊和 攤銷費用為900美元。折舊和攤銷費用的增加 主要與收購Champion及其為 公司的財務狀況提供的大量額外折舊資產基礎有關。
其他 收入和支出
在截至2023年3月31日的三個月中， 的利息支出為7,110美元，而截至2022年3月31日的 三個月的利息支出為292,405美元。利息支出減少了285,295美元，這是由於在2022年支付了大量票據 ，這些票據能夠從各種融資中全額支付。在截至2023年3月31日的三個月中，我們在償還債務方面蒙受了 0美元的損失，而在截至2022年3月31日的三個月中，這一損失為1,376,756美元。 清償債務的損失減少是由於攤銷發行與2022年退還的營運資金貸款有關的 股普通股所記錄的債務折扣所產生的必要費用。儘管今年的利率比去年有所上升，但公司預計仍將管理和維持其利息支出 敞口，並將隨着業務和銷售量的增長，將債務保持在最低水平。
淨虧損
截至2023年3月31日的三個月中， 的淨虧損為227,055美元，導致每股虧損0.01美元，而截至2022年3月31日的三個月中， 為2628,237美元，導致每股虧損0.83美元。從截至2022年3月31日的三個月到截至2023年3月31日的三個月， 淨虧損大幅下降，這主要是由於與2022年融資相關的一次性交易 成本以及我們收購 Champion 的準備成本。公司管理層認為，隨着銷售量的增加以及嚴格遵守削減成本的措施 和最佳實踐，該業務可以實現淨正收入。
流動性 和資本資源
我們 是一家處於成長和收購階段的公司，我們的計劃運營收入不足以支付我們的運營費用。 截至2022年12月31日，我們的營運資本資產為6,678,562美元，截至2023年3月31日，我們的營運資本資產為6,477,127美元，這是由於 成功完成了兩筆公共融資交易（一筆在2022年2月，另一筆在2022年7月），從成立到2023年3月31日，我們的赤字為34,339,865美元。我們主要通過發行股本、可兑換 債務和其他證券為我們的運營提供資金。
在 截至2023年3月31日的三個月中，我們通過發行普通股和優先股籌集了約0美元的淨現金，即 ，而截至2022年3月31日的三個月中，淨現金約為10,500,000美元。在截至2023年3月31日的三個月中，我們通過發行由庫存擔保的應付票據籌集了約0美元 的淨現金，而截至2022年3月31日的三個月中， 的淨現金約為6萬美元。
作為 ，我們將繼續推出American Rebel品牌的保險箱和隱蔽攜帶產品系列以及我們最近收購的Champion系列產品，我們預計將繼續在資本 支出以及營銷、銷售和運營支出領域投入大量資源。
我們 預計還需要更多資金來進一步發展我們的業務和收購計劃，包括推出更多產品 ，此外還積極推銷我們的保險箱和隱蔽式攜帶產品線。由於無法確定地預測確立盈利能力所需的 時間和資金金額，我們預計我們將通過股票或債務 發行或其他方式籌集額外資金，以滿足我們預期的未來流動性需求。我們進行的任何此類融資都可能稀釋現有股東。
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此外，我們預計還需要更多資金來應對商業機遇和挑戰，包括我們持續的運營 支出、保護我們的知識產權、開發或收購新的業務領域以及增強我們的運營基礎設施。 雖然我們可能需要為此目的尋求額外資金，但我們可能無法以可接受的條件獲得融資，或者根本無法獲得融資。 此外，我們的融資條款可能會稀釋我們的普通股持有人或以其他方式對普通股持有人產生不利影響。我們也可能通過與合作者或其他第三方的安排尋求額外資金。如果有的話，我們可能無法以可接受的條件談判任何此類安排 。如果我們無法及時獲得額外資金，我們可能需要削減或終止 部分或全部產品線。
債務 重組
公司在 2022 年初參與並完成了財務重組（“債務重組”），包括 延長、續訂和重組與多個投資者和第三方債權人的貸款條款。 註冊公開發行於 2022 年 2 月完成，為向多位投資者和 第三方債權人償還多筆貸款提供了必要的資金，賬面上留下了少量但可控的債務。
期票 票據——營運資金
作為 債務重組（定義如上所述）的一部分，公司簽訂了幾張替代票據，以延長營運資金貸款合作伙伴的 某些票據的到期日。
2022 年 7 月 1 日，公司與我們的營運資金貸款合作伙伴 合格投資者簽訂了60萬美元的無抵押期票。無抵押期票的年利息為12％。無抵押期票的本金是 將於2023年3月31日到期。無抵押期票包含 公司的慣常擔保、契約和陳述。
信用額度
在 2023 年 2 月 期間，公司簽訂了 200 萬美元的信貸額度。信貸額度的累積利率由BSBY每日浮動利率加上2.05個百分點（截至2023年3月31日，總計為6.95％）確定 ，由冠軍實體的所有資產 擔保。信貸額度將於 2024 年 2 月 28 日到期。截至2023年3月31日，信貸額度的未償負債為170萬美元。信貸額度協議的副本作為附錄4.6附於此。
收購 冠軍實體，PIPE 交易用於為收購提供資金
2022 年 7 月 12 日 ，我們向機構購買者 Armistice Capital Master Fund Ltd. 出售了 12,887,976 美元的證券。此類證券包括 中的 (i) 509,311股普通股，每股1.11美元，(ii) 預先注資的認股權證，可行使為11,202,401股普通 股票，以及 (iii) 可立即行使的認股權證，以每股0.86美元的初始行使價購買多達23,423,424股普通股 ，但須根據設定的調整第四，並將自 發行之日起五年到期。Benchmark Investments, LLC旗下的EF Hutton擔任本次發行的獨家配售代理，獲得的佣金為總收益的10％（1,288,798美元）；（ii）佔總收益的1％（128,880美元）的不可記賬費用；（iii） 配售代理費用為12.5萬美元。
2022 年 6 月 29 日，公司與 Champion Safe Co., Inc.（“Champion Safe”）、Superior Safe, LLC（“Safe Safe”）、Safe Guard Safe Products, LLC（“Safe Guard”）、Champion Safe De Mexico、S.A. de C.V.（“Champion Safe Mexico”）簽訂了股票和會員權益購買協議，合稱 “冠軍實體”）和雷·克羅斯比先生（“賣方”）（“冠軍收購協議”），根據該協議，公司同意收購所有已發行和未償還資本賣家提供的冠軍實體 的股票和會員權益。
收購於 2022 年 7 月 29 日完成。根據冠軍購買協議的條款，公司向賣方 (i) 支付了9,15萬美元的現金對價，以及 (ii) 35萬美元的現金存款，以及 (iii) 向賣方 償還了賣方和冠軍實體自2021年6月30日以來完成的397,420美元的商定收購和設備購買。
關鍵 會計政策
編制財務報表和相關腳註要求我們做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響所報告的 資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。
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如果 會計政策要求根據估算時 高度不確定的事項的假設來進行會計估算，如果本可以合理使用的不同估計，或者 合理可能定期發生的會計估算的變化可能會對財務報表產生重大影響，則該政策被認為至關重要。
Financial 第60號報告要求所有公司討論編制 財務報表時使用的關鍵會計政策或方法。沒有任何關鍵政策或決策依賴於基於對事情 的假設（在做出估計時高度不確定）的判斷。財務報表附註1包括在本報告其他地方，其中包括 在編制財務報表時使用的重要會計政策和方法的摘要。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們的 首席執行官小查爾斯·羅斯先生和我們的臨時首席會計官道格·格勞先生評估了截至本報告所涉期末 披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15 (e) 條）的有效性 。根據他們的評估，Ross和Grau先生得出結論，我們的披露控制 和程序可以有效地及時提醒他們注意我們的定期SEC 文件中需要包含的與我們相關的重要信息。公司聘請了一位在創建和管理內部控制系統方面具有經驗的財務專家，以繼續 提高我們內部控制和財務披露控制的有效性。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度中， 的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對 產生了重大影響，也沒有合理地可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。
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第二部分：其他信息
第 1 項-法律訴訟
我們 目前沒有參與任何我們認為可能對我們的財務狀況 或經營業績產生重大不利影響的重大訴訟。在任何法院、公共董事會、政府 機構、自律組織或機構面前或由任何法院、公共委員會、政府 機構、自律組織或機構審理中，也沒有任何未決訴訟、訴訟、訴訟、訴訟、調查或調查，據我們公司或任何子公司的執行官所知， 威脅或影響我們公司、我們的普通股、我們的任何子公司或我們子公司的 高級管理人員或董事以其身份作出不利決定可能會產生重大的不利影響。
項目 1a — 風險因素
可能導致或促成我們未來財務和經營業績差異的因素 包括我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項中討論的風險因素 。這些風險不是 我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險也可能對公司產生不利影響 。如果任何風險實際發生，我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況可能會受到影響。
第 2 項-股權證券的未註冊銷售
在 截至2023年3月31日的三個月中，沒有發生未註冊的股權證券銷售。
季度末之後的後續發行
在本報告所涉期間，截至本報告提交之日（2023 年 5 月 15 日），公司未發行或授權出售任何股權證券。
根據 證券法第 4 (a) (2) 條和/或 D 條，上述所有 發行（如果有）均作為不涉及公開發行的交易免於註冊。對於上面列出的每筆交易，公司或任何代表公司行事的人都沒有提出一般的 邀請。根據這種 豁免發行的所有此類證券均為根據《證券法》頒佈的第 144 (a) (3) 條所定義的限制性證券，證券的證明文件上已標有 ，未經註冊或 豁免不得發行或出售。
發行人 購買股票證券
在截至2023年3月31日的季度中，我們 沒有回購任何股票證券。
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第 3 項 — 優先證券的違約
沒有。
第 4 項 — 礦山安全披露
不適用。
項目 5 — 其他信息
2023 年 4 月 14 日，公司與經認證的 投資者貸款來源（“貸款人”）簽訂了 1,000,000 美元的商業貸款和擔保協議（“擔保貸款”）。根據擔保貸款，公司於2023年4月20日獲得了98萬美元，扣除貸款人的費用後 。擔保貸款要求每週還款64次，金額為20,000美元，向貸款人償還的總額為1280,000美元。 本金餘額的利息為 22.8%。擔保貸款由公司及其子公司的所有資產擔保，其次為 ，僅限於先前有擔保的信貸額度，幷包含此類協議的其他慣例條款和條件。此外， 公司的首席執行官小查爾斯·羅斯為擔保貸款提供了個人擔保。
上述 對擔保貸款的描述並不完整，其完整性參照了擔保貸款的全文 ，該全文作為附錄4.1附於2023年5月1日的8-K表最新報告，並以引用方式納入此處 。
項目 6 — 展品
| 附錄 否。 | 描述 | |
| 2.1 | CubeScape, Inc.、American Rebel, Inc. 及其所列某些個人於2016年6月9日簽訂的證券購買協議（參照2016年6月15日提交的8-K表附錄2.1編入） | |
| 2.2 | Champion Safe Co., Inc. 股票會員利息購買協議，日期為 2022 年 6 月 29 日（參照 2022 年 7 月 6 日提交的表格 8-K 附錄 2.1 納入） | |
| 3.1 | 第二次修訂和重述的公司章程於 2022 年 1 月 22 日生效（參照 2022 年 3 月 31 日提交的 10-K 表附錄 3.4 納入） | |
| 3.2 | 自 2022 年 2 月 9 日起生效的 American Rebel Holdings, Inc. 經修訂和重述的章程（參照 8-K 表附錄 3.1 編入，於 2022 年 2 月 15 日提交） | |
| 4.1 | A 系列優先股指定證書（參照2020年2月24日提交的8-K表附錄4.1合併） | |
| 4.2 | B 系列優先股指定證書（參照 2021 年 6 月 3 日提交的 8-K 表附錄 4.1 納入） | |
| 4.3 | 經修訂的 B 系列優先股指定證書（參照 2021 年 7 月 28 日提交的 8-K 表附錄 4.1 納入） | |
| 4.4 | 2022 年 2 月 9 日與 Action Stock Transfer 簽訂的認股權證代理協議（參照 2022 年 3 月 31 日提交的 10-K 表附錄 4.14 納入） | |
| 4.5 | 預先注資的認股權證表格（參照 2022 年 2 月 15 日提交的 8-K 表附錄 4.1 納入） | |
| 4.6# | 日期為2023年2月10日的信貸額度協議 | |
| 4.7 | 日期為 2023 年 4 月 14 日的融資協議（參照 2023 年 5 月 1 日提交的表格 8-K 附錄 4.1 納入） | |
| 10.1† | 2021 年 1 月 1 日的《羅斯僱傭協議》（參照 2021 年 3 月 5 日提交的 8-K 表附錄 10.1 納入） | |
| 10.2† | 2021 年 1 月 1 日的 Grau 僱傭協議（參照 2021 年 3 月 5 日提交的 8-K 表格附錄 10. 2 納入） | |
| 10.3 | 2021 年長期激勵計劃（參照 2021 年 3 月 5 日提交的表格 8-K 附錄 10.3 納入） | |
| 10.4† | 2021 年 4 月 9 日的《史密斯僱傭協議》（參照 2021 年 5 月 17 日提交的 10-K 表附錄 10.40 納入） | |
| 10.5† | 2021 年 4 月 9 日羅斯就業協議修正案（參照 2021 年 5 月 17 日提交的 10-K 表附錄 10.42 納入） | |
| 10.6† | 2021 年 4 月 9 日的 Grau 僱傭協議修正案（參照 2021 年 5 月 17 日提交的 10-K 表附錄 10.43 納入） |
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| 10.7 | 2022 年 7 月 7 日，American Rebel Holdings, Inc. 與停戰資本主基金有限公司之間的證券購買協議（參照 2022 年 7 月 8 日提交的表格 8-K 附錄 10.1 納入） | |
| 10.8 | 停戰令表（參照 2022 年 7 月 8 日提交的 8-K 表格附錄 10.2 納入） | |
| 10.9 | 預付費逮捕令的停戰表格（參照 2022 年 7 月 8 日提交的表格 8-K 附錄 10.3 納入） | |
| 10.10 | 停戰登記權協議表格（參照 2022 年 7 月 8 日提交的表格 8-K 附錄 10.4 納入） | |
| 10.11 | 2022 年 7 月 8 日，American Rebel Holdings, Inc. 與 EF Hutton 之間的訂婚信（參照 2022 年 7 月 18 日提交的 8-K 表格附錄 10.5 而成立） | |
| 31.1# | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官和首席財務官進行認證 | |
| 31.2# | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對臨時首席會計官進行認證 | |
| 32.1‡ | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和臨時首席會計官進行認證 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔** | |
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構** | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算 Linkbase** | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義 Linkbase** | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase** | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫** | |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
# 隨函提交。
‡ 隨函提供。
† 表示管理合同或補償計劃或安排。
** 就經修訂的 1934 年《證券交易法》第 18 條而言，附錄 101 中的 XBRL 相關信息不應被視為 “已提交”，也不得以其他方式受該節的責任，也不得以提及方式納入根據經修訂的 1933 年《證券法》提交的 或其他文件，除非此類文件或文件中以具體提及方式明確規定。
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人 代表其簽署本報告。
日期： 2023 年 5 月 15 日
| 美國 REBEL 控股有限公司 | ||||
| （註冊人） | ||||
| 作者： | /s/ 小查爾斯·A·羅斯 | 來自： | /s/ Doug E. Grau | |
| Charles A. Ross, Jr.，首席執行官 | Doug E. Grau | |||
| （主要 執行官） | 總裁 （臨時首席會計官） | |||
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