附件99.1
KB金融集團公司及其子公司
合併 中期財務報表
2023年、3月31日和2022年
(未經審計)
KB金融集團公司及其子公司
| 頁面 | ||||
| 合併中期財務報表審查報告 |
3-4 | |||
| 合併中期財務報表 |
||||
| 合併中期財務狀況報表 |
5 | |||
| 綜合中期全面收益表 |
6-7 | |||
| 合併中期權益變動表 |
8 | |||
| 合併中期現金流量表 |
9-10 | |||
| 合併中期財務報表附註 |
11-170 | |||
合併中期財務報表審核報告
(一篇報道原文為韓文的英譯)
致本公司股東及董事會
KB 金融集團有限公司
已審核財務報表
我們審閲了所附的KB Financial Group Inc.及其子公司(統稱為集團)的合併中期財務報表。該等財務報表包括本集團於2023年3月31日的綜合中期財務狀況表及截至2023年3月31日止三個月期間的相關綜合中期全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及以韓元表示的重大會計政策概要及其他附註解釋。
管理層對財務報表的責任
管理層負責根據韓國通過的《國際財務報告準則》(韓國《國際財務報告準則》)第1034號編制和公允列報這些合併中期財務報表中期財務報告以及管理層認定為使編制綜合中期財務報表不存在重大錯報(無論是由於欺詐還是錯誤)所必需的內部控制。
審計師S責任
我們的責任是根據我們的審查發佈關於這些綜合中期財務報表的報告。
我們根據韓國證券及期貨事務監察委員會制定的季度或半年度審查標準進行審查。對臨時財務信息的審查包括進行詢問，主要是詢問負責財務和會計事項的人，並採用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據韓國審計準則進行的審計，因此我們不能保證我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不發表 審計意見。
結論
根據我們的審核， 我們沒有注意到任何事項導致我們認為所附的綜合中期財務報表在所有重大方面都沒有按照韓國國際財務報告準則第1034號公平地列報中期財務報告.
3
其他事項
截至2022年3月31日止三個月期間的綜合中期全面收益表、權益變動表及現金流量表已由另一名核數師審核，該核數師表示其審核結論為並無發現任何事項令他們相信綜合中期財務報表在所有重大方面均未按照韓國IFRS第1034號公平列報。中期財務報告。該等經另一核數師審閲的綜合中期財務報表並未反映隨附的綜合中期財務報表附註2所述的調整。隨附的截至2022年3月31日的三個月的全面收益、權益變化和現金流量的比較綜合中期報表反映了這些調整。
截至2022年12月31日的綜合財務狀況表以及截至2022年12月31日的綜合全面收益表、權益變動表和現金流量表(未在此列示)由另一位審計師審計，該審計師於2023年3月7日對這些報表發表了無保留意見。另一位審計師發表無保留意見的合併財務報表是在韓國國際財務報告準則第1117號附註2所述調整之前編制的保險合同。為便於比較，本文提供的截至2022年12月31日的綜合財務狀況表已重新列報，以反映附註2所述調整。
審查標準及其在實踐中的應用因國家而異。大韓民國審查這類財務報表的程序和做法可能不同於其他國家普遍接受和適用的程序和做法。
/s/Samil普華永道會計師事務所
韓國首爾
2023年5月15日
| 本報告自審查報告之日2023年5月15日起生效。在審閲報告日期與閲讀本報告時間之間可能發生的若干後續事件或情況，可能會對隨附的綜合中期財務報表及其附註產生重大影響。因此，審查報告的讀者應理解 上述審查報告可能需要加以修訂，以反映這些後續事件或情況的影響。 |
4
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務狀況報表
2023年3月31日和2022年12月31日
| (單位：百萬韓元) | 備註 | 2023年3月31日 (未經審計) |
2022年12月31日 | |||||||||
| 資產 |
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| 金融機構的現金和到期 |
4,6,7,31 | |||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
4,6,11 | 70,094,713 | 70,092,497 | |||||||||
| 衍生金融資產 |
4,6,8 | 8,588,694 | 9,446,580 | |||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
4,6,9,10 | 432,189,440 | 433,038,931 | |||||||||
| 金融投資 |
4,6,11 | 115,454,094 | 115,452,659 | |||||||||
| 對聯營公司和合資企業的投資 |
12 | 660,802 | 682,670 | |||||||||
| 保險合同資產 |
30 | 152,547 | 83,304 | |||||||||
| 再保險合同資產 |
30 | 1,511,197 | 1,495,966 | |||||||||
| 財產和設備 |
4,956,299 | 4,991,467 | ||||||||||
| 投資性物業 |
3,289,529 | 3,148,340 | ||||||||||
| 無形資產 |
1,984,608 | 1,858,470 | ||||||||||
| 確定收益淨資產 |
19 | 474,033 | 478,934 | |||||||||
| 流動所得税資產 |
219,172 | 204,690 | ||||||||||
| 遞延所得税資產 |
13,26 | 200,714 | 188,372 | |||||||||
| 持有待售資產 |
236,818 | 211,758 | ||||||||||
| 其他資產 |
4,6 | 22,467,911 | 14,815,438 | |||||||||
|
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| 總資產 |
||||||||||||
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| 負債 |
||||||||||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 |
4,6,14 | |||||||||||
| 衍生金融負債 |
4,6,8 | 8,516,367 | 9,509,769 | |||||||||
| 存款 |
4,6,15 | 387,230,486 | 393,928,904 | |||||||||
| 借款 |
4,6,16 | 67,904,471 | 71,717,366 | |||||||||
| 債券 |
4,6,17 | 68,546,555 | 68,698,203 | |||||||||
| 保險合同責任 |
30 | 47,758,509 | 45,920,012 | |||||||||
| 再保險合同責任 |
30 | 34,209 | 31,728 | |||||||||
| 條文 |
18 | 942,038 | 933,701 | |||||||||
| 確定收益負債淨額 |
19 | 88,764 | 85,745 | |||||||||
| 流動所得税負債 |
132,181 | 998,681 | ||||||||||
| 遞延所得税負債 |
13,26 | 2,931,506 | 1,574,954 | |||||||||
| 其他負債 |
4,6 | 39,268,223 | 28,849,911 | |||||||||
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| 總負債 |
635,195,481 | 634,520,578 | ||||||||||
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| 權益 |
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| 股本 |
2,090,558 | 2,090,558 | ||||||||||
| 混合型證券 |
5,032,803 | 4,434,251 | ||||||||||
| 資本盈餘 |
16,940,689 | 16,940,731 | ||||||||||
| 累計其他綜合收益 |
28 | 1,788,167 | 1,312,522 | |||||||||
| 留存收益 |
29,813,672 | 28,922,272 | ||||||||||
| 國庫股 |
(1,107,933 | ) | (836,188 | ) | ||||||||
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| 母公司股東應佔權益 |
20 | 54,557,956 | 52,864,146 | |||||||||
| 非控制性權益 |
1,682,200 | 1,280,102 | ||||||||||
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| 總股本 |
56,240,156 | 54,144,248 | ||||||||||
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| 負債和權益總額 |
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上述綜合中期財務狀況報表應連同附註一併閲讀。
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KB金融集團公司及其子公司
綜合中期全面收益表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
| (單位為百萬韓元，每股金額除外) | 備註 | 2023 (未經審計) |
2022 (未經審計) |
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| 利息收入 |
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| 按公允價值計入其他綜合收益和攤銷成本的金融工具利息收入 |
6,527,556 | 4,112,607 | ||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融工具利息收入 |
333,477 | 188,737 | ||||||||||
| 保險融資利息收入 |
5,550 | 4,968 | ||||||||||
| 利息支出 |
(4,080,990 | ) | (1,654,801 | ) | ||||||||
| 利息支出 |
(3,639,879 | ) | (1,270,702 | ) | ||||||||
| 保險財務利息支出 |
(441,111 | ) | (384,099 | ) | ||||||||
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| 淨利息收入 |
5,21 | 2,785,593 | 2,651,511 | |||||||||
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| 手續費及佣金收入 |
1,334,702 | 1,334,929 | ||||||||||
| 手續費和佣金費用 |
(420,696 | ) | (377,673 | ) | ||||||||
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| 手續費及佣金收入淨額 |
5,22 | 914,006 | 957,256 | |||||||||
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| 保險收入 |
2,662,112 | 2,347,579 | ||||||||||
| 保險收入 |
2,497,526 | 2,281,647 | ||||||||||
| 再保險收入 |
164,586 | 65,932 | ||||||||||
| 保險費 |
(2,281,465 | ) | (1,951,703 | ) | ||||||||
| 保險服務費 |
(2,083,964 | ) | (1,789,772 | ) | ||||||||
| 再保險費用 |
(197,501 | ) | (161,931 | ) | ||||||||
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| 保險服務結果 |
5,30 | 380,647 | 395,876 | |||||||||
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| 按公允價值計入損益的金融工具淨收益(虧損) |
5,23 | 773,407 | (325,529 | ) | ||||||||
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| 其他保險財務收入(費用) |
30 | (234,030 | ) | 274,829 | ||||||||
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| 其他營業費用淨額 |
5,24 | (260,124 | ) | (416,307 | ) | |||||||
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| 一般和行政費用 |
5,19,25 | (1,566,286 | ) | (1,481,378 | ) | |||||||
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| 扣除信貸損失準備前的營業收入 |
5 | 2,793,213 | 2,056,258 | |||||||||
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| 信貸損失準備金 |
5,7,9,10,18 | (668,188 | ) | (145,849 | ) | |||||||
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| 淨營業收入 |
5 | 2,125,025 | 1,910,409 | |||||||||
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| 聯營企業和合資企業的利潤(虧損)份額 |
5 | (2,496 | ) | 8,132 | ||||||||
| 其他營業外收入(費用)淨額 |
5 | (93,665 | ) | 1,144 | ||||||||
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| 營業外淨收入(費用) |
(96,161 | ) | 9,276 | |||||||||
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| 所得税費用前利潤 |
5 | 2,028,864 | 1,919,685 | |||||||||
| 所得税費用 |
5,26 | (529,650 | ) | (448,151 | ) | |||||||
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| 當期利潤 |
5 | 1,499,214 | 1,471,534 | |||||||||
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(續)
6
KB金融集團公司及其子公司
綜合中期全面收益表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間(續)
| (單位為百萬韓元，每股金額除外) | 備註 | 2023 (未經審計) |
2022 (未經審計) |
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| 不會重新分類為損益的項目： |
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| 重新計量確定收益負債淨額 |
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| 聯營公司和合資企業的其他全面虧損份額 |
(2 | ) | | |||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的權益證券損失 |
(110 | ) | (217,801 | ) | ||||||||
| 因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動 |
(49,975 | ) | (814 | ) | ||||||||
|
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| (44,259 | ) | (229,300 | ) | |||||||||
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| 可隨後重新分類為損益的項目： |
||||||||||||
| 貨幣折算差異 |
115,819 | 83,945 | ||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的債務證券收益(損失) |
1,525,457 | (2,331,605 | ) | |||||||||
| 聯營企業和合資企業的其他綜合收益(虧損)份額 |
(4,158 | ) | 77 | |||||||||
| 現金流套期保值工具的損益 |
8 | (35,465 | ) | 27,996 | ||||||||
| 境外經營淨投資的套期工具損失 |
8 | (30,133 | ) | (24,166 | ) | |||||||
| 保險財務收入(費用) |
30 | (1,041,053 | ) | 2,686,085 | ||||||||
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| 530,467 | 442,332 | |||||||||||
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| 本期間的其他綜合收入，扣除税款後的淨額 |
486,208 | 213,032 | ||||||||||
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| 當期綜合收益合計 |
||||||||||||
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| 可歸因於： |
5 | |||||||||||
| 母公司股東 |
||||||||||||
| 非控制性權益 |
1,583 | 10,962 | ||||||||||
|
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| 本期間可歸因於以下各項的全面收入總額： |
||||||||||||
| 母公司股東 |
||||||||||||
| 非控制性權益 |
12,704 | 19,310 | ||||||||||
|
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| 每股收益 |
29 | |||||||||||
| 基本每股收益 |
||||||||||||
| 稀釋後每股收益 |
3,669 | 3,609 | ||||||||||
上述綜合中期損益表應連同附註一併閲讀。
7
KB金融集團公司及其子公司
合併中期權益變動表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
| 母公司股東應佔權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：百萬韓元) | 分享資本 | 混血兒 證券 |
資本盈餘 | 累計 其他 全面 收入 |
累計其他 全面 與以下項目有關的收入 A公司的資產處置小組 持有待售 |
保留 收益 |
財務處 股票 |
非控制性 利益 |
總計 股權 |
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| 截至2022年1月1日的餘額 |
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| 會計政策的變化 |
| | | 367,477 | | 748,903 | | | 1,116,380 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額(重述後) |
2,090,558 | 2,838,221 | 16,940,231 | 1,414,751 | 7,671 | 26,421,718 | (1,136,188 | ) | 833,338 | 49,410,300 | ||||||||||||||||||||||||||
| 當期綜合收益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期利潤 |
| | | | | 1,460,572 | | 10,962 | 1,471,534 | |||||||||||||||||||||||||||
| 重新計量確定收益負債淨額 |
| | | (10,984 | ) | | | | 299 | (10,685 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 貨幣折算差異 |
| | | 82,551 | (7,671 | ) | | | 9,065 | 83,945 | ||||||||||||||||||||||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具損失並轉移到留存收益 |
| | | (2,548,135 | ) | | (255 | ) | | (1,016 | ) | (2,549,406 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業的其他綜合收益份額 |
| | | 77 | | | | | 77 | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金流對衝工具的收益 |
| | | 27,996 | | | | | 27,996 | |||||||||||||||||||||||||||
| 境外業務淨投資套期保值工具損失 |
| | | (24,166 | ) | | | | | (24,166 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 保險財務收入 |
| | | 2,686,085 | | | | | 2,686,085 | |||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計入自身信用風險損益的金融負債的公允價值變動 |
| | | (814 | ) | | | | | (814 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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| 當期綜合收益合計 |
| | | 212,610 | (7,671 | ) | 1,460,317 | | 19,310 | 1,684,566 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 與股東的交易 |
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| 向母公司股東支付的年度股息 |
| | | | | (853,299 | ) | | | (853,299 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 混合證券的發行 |
| 598,596 | | | | | | 14,996 | 613,592 | |||||||||||||||||||||||||||
| 混合型證券的股息 |
| | | | | (22,533 | ) | | (12,950 | ) | (35,483 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 庫存股的報廢 |
| | | | | (150,000 | ) | 150,000 | | | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
| | | | | | | 25,928 | 25,928 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 與股東的交易總額 |
| 598,596 | | | | (1,025,832 | ) | 150,000 | 27,974 | (249,262 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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| 截至2022年3月31日的餘額(未經審計) |
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| 截至2023年1月1日的餘額 |
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| 當期綜合收益 |
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| 當期利潤 |
| | | | | 1,497,631 | | 1,583 | 1,499,214 | |||||||||||||||||||||||||||
| 重新計量確定收益負債淨額 |
| | | 5,032 | | | | 796 | 5,828 | |||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣折算差異 |
| | | 105,479 | | | | 10,340 | 115,819 | |||||||||||||||||||||||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具的收益(虧損)和 轉入留存收益 |
| | | 1,525,921 | | (559 | ) | | (15 | ) | 1,525,347 | |||||||||||||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業的其他全面虧損份額 |
| | | (4,160 | ) | | | | | (4,160 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 現金流套期保值工具虧損 |
| | | (35,465 | ) | | | | | (35,465 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 境外業務淨投資套期保值工具損失 |
| | | (30,133 | ) | | | | | (30,133 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 保險財務收入 |
| | | (1,041,053 | ) | | | | | (1,041,053 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計入自身信用風險損益的金融負債的公允價值變動 |
| | | (49,975 | ) | | | | | (49,975 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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| 當期綜合收益合計 |
| | | 475,646 | | 1,497,072 | | 12,704 | 1,985,422 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 與股東的交易 |
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| 向母公司股東支付的年度股息 |
| | | | | (564,970 | ) | | | (564,970 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 混合證券的發行 |
| 598,552 | | | | | | 409,085 | 1,007,637 | |||||||||||||||||||||||||||
| 混合型證券的股息 |
| | | | | (40,703 | ) | | (17,467 | ) | (58,170 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 收購庫藏股 |
| | | | | | (271,745 | ) | | (271,745 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
| | (42 | ) | | | | | (2,224 | ) | (2,266 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 與股東的交易總額 |
| 598,552 | (42 | ) | | | (605,673 | ) | (271,745 | ) | 389,394 | 110,486 | ||||||||||||||||||||||||
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| 截至2023年3月31日的餘額(未註明) |
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上述綜合中期權益變動表應連同附註一併閲讀。
8
KB金融集團公司及其子公司
合併中期現金流量表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
| (單位：百萬韓元) | 備註 | 2023 (未經審計) |
2022 (未經審計) |
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| 經營活動的現金流 |
||||||||||||
| 當期利潤 |
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| 非現金項目調整 |
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| 按公允價值計入損益的金融資產淨虧損(收益) |
(615,765 | ) | 331,666 | |||||||||
| 用於套期保值的衍生金融工具的淨損失(收益) |
18,329 | (14,314 | ) | |||||||||
| 信貸損失準備金 |
668,188 | 145,849 | ||||||||||
| 金融投資淨虧損(收益) |
(18,464 | ) | 19,448 | |||||||||
| 聯營企業和合資企業的虧損(利潤)份額 |
2,496 | (8,132 | ) | |||||||||
| 折舊及攤銷費用 |
205,533 | 189,749 | ||||||||||
| 財產和設備/無形資產的其他淨虧損(收益) |
|
63,603 | (31,739 | ) | ||||||||
| 基於股份的支付 |
11,361 | 40,698 | ||||||||||
| 政策儲備撥備 |
382 | (298 | ) | |||||||||
| 離職後福利 |
36,787 | 53,826 | ||||||||||
| 淨利息支出(收入) |
(59,428 | ) | 56,603 | |||||||||
| 外幣折算的損失(收益) |
(26,314 | ) | 197,595 | |||||||||
| 保險財務收入 |
(2,569,728 | ) | (2,575,244 | ) | ||||||||
| 再保險財務費用 |
270,218 | 52,139 | ||||||||||
| 其他費用 |
194,570 | 212,639 | ||||||||||
|
|
|
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|||||||||
| (1,818,232 | ) | (1,329,515 | ) | |||||||||
|
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| 經營性資產和負債的變動 |
||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
(834,106 | ) | (1,471,661 | ) | ||||||||
| 衍生金融工具 |
(23,761 | ) | 263,718 | |||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的貸款 |
(116,388 | ) | 80,881 | |||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
652,151 | (7,797,760 | ) | |||||||||
| 流動所得税資產 |
(14,482 | ) | (84,481 | ) | ||||||||
| 遞延所得税資產 |
(11,503 | ) | (136,800 | ) | ||||||||
| 其他資產 |
(6,854,888 | ) | (5,844,835 | ) | ||||||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 |
(1,062,396 | ) | 1,557,947 | |||||||||
| 存款 |
(6,775,211 | ) | 2,122,393 | |||||||||
| 流動所得税負債 |
(866,500 | ) | 351,424 | |||||||||
| 遞延所得税負債 |
1,431,552 | (46,107 | ) | |||||||||
| 其他負債 |
10,039,550 | 5,229,937 | ||||||||||
| 保險合同資產 |
(69,242 | ) | (15,763 | ) | ||||||||
| 再保險合同資產 |
(283,615 | ) | (55,547 | ) | ||||||||
| 保險合同責任 |
2,946,955 | 2,671,578 | ||||||||||
| 再保險合同責任 |
20,595 | (28,514 | ) | |||||||||
|
|
|
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|||||||||
| (1,821,289 | ) | (3,203,590 | ) | |||||||||
|
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|||||||||
| 經營活動現金淨流出 |
(2,140,307 | ) | (3,061,571 | ) | ||||||||
|
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(續)
9
KB金融集團公司及其子公司
合併中期現金流量表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間(續)
| (單位：百萬韓元) | 備註 | 2023 (未經審計) |
2022 (未經審計) |
|||||||||
| 投資活動產生的現金流 |
||||||||||||
| 用於套期保值的衍生金融工具的現金流量淨額 |
(2,269 | ) | (18,183 | ) | ||||||||
| 按公允價值計提損益處置金融資產 |
3,614,766 | 1,964,255 | ||||||||||
| 按公允價值通過損益取得金融資產 |
(1,869,263 | ) | (3,049,140 | ) | ||||||||
| 處置財務投資 |
12,655,798 | 4,492,192 | ||||||||||
| 收購金融投資 |
(9,658,046 | ) | (8,291,557 | ) | ||||||||
| 處置聯營公司和合資企業的投資 |
28,692 | 40,975 | ||||||||||
| 收購聯營公司和合資企業的投資 |
(10,961 | ) | (59,043 | ) | ||||||||
| 財產和設備的處置 |
1,199 | 618 | ||||||||||
| 購置財產和設備 |
(34,071 | ) | (47,241 | ) | ||||||||
| 取得投資性財產 |
(123,549 | ) | (400 | ) | ||||||||
| 無形資產的處置 |
185 | 3,578 | ||||||||||
| 無形資產的收購 |
(178,208 | ) | (34,977 | ) | ||||||||
| 子公司所有權變更帶來的淨現金流 |
(287,482 | ) | 289,452 | |||||||||
| 其他 |
58,805 | 215,564 | ||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 投資活動的現金淨流入(流出) |
4,195,596 | (4,493,907 | ) | |||||||||
|
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| 融資活動產生的現金流 |
||||||||||||
| 用於套期保值的衍生金融工具的現金流量淨額 |
18,952 | 27,803 | ||||||||||
| 借款淨增(減) |
(4,072,109 | ) | 3,431,227 | |||||||||
| 增加債權證 |
13,466,265 | 13,373,036 | ||||||||||
| 債權證減少 |
(13,977,682 | ) | (12,045,769 | ) | ||||||||
| 信託賬户的其他應付款減少 |
(103,073 | ) | (218,147 | ) | ||||||||
| 混合證券的發行 |
598,552 | 598,596 | ||||||||||
| 混合證券支付的股息 |
(40,703 | ) | (22,533 | ) | ||||||||
| 收購庫藏股 |
(271,745 | ) | | |||||||||
| 贖回租賃付款的主要要素 |
(224,646 | ) | (66,957 | ) | ||||||||
| 增加非控股權益 |
391,618 | 2,046 | ||||||||||
| 其他 |
(299,133 | ) | 253,137 | |||||||||
|
|
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|||||||||
| 融資活動的現金淨流入(流出) |
(4,513,704 | ) | 5,332,439 | |||||||||
|
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| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
22,044 | 51,264 | ||||||||||
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| 現金和現金等價物淨減少 |
(2,436,371 | ) | (2,171,775 | ) | ||||||||
| 期初的現金和現金等價物 |
31 | 26,534,798 | 26,033,162 | |||||||||
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| 期末現金和現金等價物 |
31 | |||||||||||
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上述合併中期現金流量表應與附註一併閲讀。
10
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
1.母公司
KB金融集團公司(母公司)於2008年9月29日根據韓國《金融控股公司法》成立。KB金融集團公司及其子公司(集團)幾乎所有的收入和收入都來自向消費者和企業提供廣泛的銀行和相關金融服務。母公司S的主要業務目的是通過持股的方式控制從事金融業務的子公司或與金融業務密切相關的子公司。母公司S總部位於首爾市永登浦區Gukjegeumyung-ro8-gil 26號。2011年，國民銀行剝離了信用卡業務部門，成立了新的信用卡公司KB國民信用卡有限公司和KB投資證券有限公司，與KB期貨有限公司合併。2012年1月，集團成立KB儲蓄銀行有限公司，2013年9月收購葉漢蘇爾儲蓄銀行股份有限公司，2014年1月，KB儲蓄銀行股份有限公司與葉漢蘇爾儲蓄銀行股份有限公司合併。2014年3月，集團收購友利金融股份有限公司，更名為KB資本有限公司。同時，集團將LIG 保險有限公司納入為聯營公司，並於2015年6月更名為KB保險有限公司，KB保險有限公司於2017年5月通過要約收購成為子公司之一。此外，集團於2016年6月將現代證券股份有限公司納入為聯營公司，並於2016年10月以全面換股方式納入為附屬公司。現代證券股份有限公司於2016年12月與KB投資證券股份有限公司合併，並於2017年1月更名為KB證券 股份有限公司。2020年8月，集團收購了歸類為子公司的韓國保誠人壽保險有限公司，並於2022年12月更名為KB人壽保險有限公司。然後在2023年1月，它與另一家現有的KB人壽保險有限公司合併。
截至2023年3月31日，母公司S股本為W
20905.58億。母公司自2008年10月10日起在韓國證券交易所(KRX)掛牌上市，其美國存托股份(美國存托股份)自2008年9月29日起在紐約證券交易所(NYSE)掛牌上市。公司章程中授權的股份數為10億股。
11
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
2.準備基礎
2.1韓國國際財務報告準則的應用
本集團以韓元保存其會計記錄，並根據韓國採納的國際財務報告準則(韓國《國際財務報告準則》)，以韓語編製法定綜合財務報表。所附合並財務報表已從韓文合併財務報表翻譯成英文。
本集團的綜合財務報表乃根據韓國國際財務報告準則編制。韓國國際財務報告準則是由國際會計準則理事會(IASB)發佈並已被大韓民國採納的準則和相關解釋。
編制合併財務報表需要使用某些關鍵會計估計。 管理層還需要在應用集團S會計政策時作出判斷。需要更復雜和更高水平的判斷的領域或需要重大假設和估計的領域在附註2.4中披露。
集團S截至2023年3月31日止三個月綜合中期財務報表乃根據韓國國際財務報告準則第1034號編制中期財務報告並且所包含的信息少於年度合併財務報表所要求的信息。部分説明附註包括對了解本集團自上一年度報告期結束以來財務狀況及財務表現的變化具有重大意義的交易或事件的描述。該等綜合中期財務報表乃根據截至2023年3月31日生效或較早採用的韓國國際財務報告準則編制。
2.1.1本集團自2023年1月1日起首次在其 年度報告期內採用以下新的及經修訂的準則。
-韓國IFRS第1117號保險合同修正案
(重大會計政策變動)
韓國IFRS第1117號《保險合同》取代韓國IFRS第1104號《保險合同》，自2023年1月1日或以後的會計年度起生效。韓國國際財務報告準則第1117號的主要特點是計量保險負債的現值，按權責發生制確認保險收入，並對保險收入和費用以及投資損益進行分類。換句話説，根據韓國國際財務報告準則第1104號，保險負債是使用過去的信息(保險銷售時的利率等)來衡量的，當公司收到保費時，收到的保費在現金基礎上確認為保險收入，沒有義務將保險收入或費用與投資收益或損失分開。另一方面，根據韓國國際財務報告準則第1117號，保險負債以現值計量，貼現率反映當前時間(報告時間)的假設和風險，保險收入反映保險公司為每個財政年度向投保人提供的服務。因此，收入按權責發生制確認，保險收入或費用和投資收益或虧損分別列報。當一家保險公司採用韓國國際財務報告準則第1117號編制財務報表時，與過去財務報表的重大差異如下。
12
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
2.1.1本集團自2023年1月1日起的年度報告期間首次採用以下新的及經修訂的準則。(續)
(保險負債的量度等)
根據韓國國際財務報告準則第1117號，本集團估計來自保險合約的所有現金流量，並使用反映報告日期假設和風險的貼現率計量保險負債。
具體地説，本集團識別一個保險合同組合，該組合包括面臨類似風險並共同管理的合同 ，然後將投資組合中盈利能力相似的合同分離為保險合同組。保險合同組按未來現金流(包括與保單貸款有關並反映貨幣時間價值等的現金流)、風險調整和合同服務保證金的估計總和計量。隨着韓國國際財務報告準則第1117號的採用，合同服務保證金將被引入賬户，這意味着未來將通過提供保險服務確認未賺取利潤。
同時，再保險合同是指再保險公司為賠償其他保險公司原保險合同所產生的索賠而簽發的保險合同。保險合同組還適用與原始保險合同組一致的假設，以估計所轉讓保險合同組未來現金流的現值。
(確認和衡量 財務業績)
根據韓國國際財務報告準則第1117號，本集團按每個年度報告期向投保人提供的服務(保險覆蓋範圍)按應計制確認保險收入，不包括投資部分(因終止和到期而須支付給投保人的退款)，而不論投保事件如何。此外，保險淨收益和投資淨收益 分開列報，以便信息使用者瞭解淨收益的來源。
本集團還包括與保險合同組相關的貨幣的時間價值、財務風險及其波動的影響，本集團應選擇會計政策，無論是將各期間的保險財務收入或費用分解為損益，還是按其他綜合收益分類。
(保險合同過渡的會計政策)
根據韓國國際財務報告準則第1117號的過渡要求，本集團應對過渡日期(緊接首次申請日期為2022年1月1日之前的年度報告期開始)之前簽發的保險合同採用完全 追溯方法、修改後的追溯方法或公允價值方法，將原有的成本基礎計量調整為當前計量。
原則上，本集團應識別、確認和衡量(完全追溯性方法)每組保險合同 ，就好像韓國國際財務報告準則第1117號始終在過渡日期之前適用一樣。如此方法不可行，本集團可採用經修訂的追溯法或公允價值法。但是，可以適用公允價值方法，儘管可以對具有滿足特定要求的直接參與特徵的保險合同組適用完全追溯的方法。
13
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
2.1.1本集團自2023年1月1日起的年度報告期間首次採用以下新的及經修訂的準則。(續)
同時，改進的追溯法是一種通過使用所有合理和可支持的信息而獲得與完全追溯法非常接近的結果的方法，而不需要付出不必要的成本或努力。公允價值法是一種使用基於韓國國際財務報告準則第1113號的公允價值計量來計量保險合同組的方法。公允價值計量。在採用公允價值法時，在過渡日期，合同服務保證金或剩餘承保負債的損失部分按一組保險合同在該日的公允價值與在該日計量的履行現金流之間的差額計量。
根據韓國國際財務報告準則第1117號，本集團採用反映當前時間點(報告日期)的假設和風險的貼現率，以現值計量保險負債。一般情況下，一般模式適用於一般人壽保險合同，而保費 分配方法適用於保證期在初始確認日為一年或以下的一般非人壽保險合同。
適用韓國國際財務報告準則第1117號後主要會計政策的變化見下表。
| 韓國國際財務報告準則第1104號 |
韓國國際財務報告準則第1117號 | |||
| 保險責任計量 |
使用過去的信息按成本計量 |
使用報告時的信息以當前價值計量
需要選擇一種折算方法，將過去的一組保險合同調整為折算日期的當前價值。
(適用完整/修改後的追溯法或公允價值法) | ||
| 保險收入的確認 |
將收到的保費確認為保險收入的收付實現制的應用 |
通過反映本集團為承包人提供的服務確認收入 每個財政年度(權責發生制)
投資 保險收入、保險收入和費用以及投資損益(財務損益等)不包括投資要素(註銷、到期退款)是單獨提出的。 | ||
| 取消和到期退款等投資型項目也包括在保險收入中。 | ||||
14
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
2.1.1本集團自2023年1月1日起的年度報告期間首次採用以下新的及經修訂的準則。(續)
| 韓國國際財務報告準則第1104號 |
韓國國際財務報告準則第1117號 | |||
| 保險合同貸款 |
確認為單獨資產 |
包括在保險責任中的確認 | ||
| 未攤銷新合同費用 |
未攤銷的新合同成本作為單獨的資產入賬
保險負債的評估依據是 淨保險費(不包括業務費用) |
未攤銷的新合同成本不單獨確認。
保險責任的評估依據是 營業保險費(包括業務費用) | ||
(綜合財務狀況表、綜合全面收益表變動情況)
韓國國際財務報告準則第1117號首次適用於截至2022年12月31日的綜合財務狀況表和截至2022年3月31日的三個月綜合全面收益表後，會計政策的變化影響如下。
當適用韓國國際財務報告準則第1117號時，S集團截至2022年12月31日的資產、負債及權益如下W688,664,826萬，W6.345.205.78億，以及W
截至2022年3月31日的三個月利潤和綜合收益總額分別為54,144,248,000,000W14715.34億和W分別為16.845.66億美元。
與韓國國際財務報告準則第1104號相比，S集團截至2022年12月31日的資產負債減少了W125.060.22億
和W分別為170073.56億，其股權增加了W45013.34億美元。母公司股東應佔利潤和利潤均增長W
74.32億，綜合收入總額增長W截至2022年3月31日的三個月期間15.899.07億美元。
15
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
2.1.1本集團自2023年1月1日起的年度報告期間首次採用以下新的及經修訂的準則。(續)
1)截至2022年12月31日的合併財務狀況表
(單位：百萬韓元)
| 韓國國際財務報告準則第1104號 |
韓國國際財務報告準則第1117號 |
淨增長(減少) | ||||||||||||
| 資產 |
資產 | |||||||||||||
| 金融機構的現金和到期 |
金融機構的現金和到期 |
|||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
64,935,344 | 按公允價值計提損益的金融資產 |
70,092,497 | 5,157,153 | ||||||||||
| 衍生金融資產 |
9,446,134 | 衍生金融資產 |
9,446,580 | 446 | ||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
436,530,502 | 按攤銷成本計量的貸款 |
433,038,931 | (3,491,571 | ) | |||||||||
| 金融投資 |
116,588,575 | 金融投資 |
115,452,659 | (1,135,916 | ) | |||||||||
| 對聯營公司和合資企業的投資 |
682,670 | 對聯營公司和合資企業的投資 |
682,670 | | ||||||||||
| 保險合同資產 |
83,304 | 83,304 | ||||||||||||
| 再保險合同資產 |
1,495,966 | 1,495,966 | ||||||||||||
| 財產和設備 |
4,991,467 | 財產和設備 |
4,991,467 | | ||||||||||
| 投資物業 |
3,148,340 | 投資物業 |
3,148,340 | | ||||||||||
| 無形資產 |
3,200,399 | 無形資產 |
1,858,470 | (1,341,929 | ) | |||||||||
| 確定收益淨資產 |
478,934 | 確定收益淨資產 |
478,934 | | ||||||||||
| 流動所得税資產 |
204,690 | 流動所得税資產 |
204,690 | | ||||||||||
| 遞延所得税資產 |
251,085 | 遞延所得税資產 |
188,372 | (62,713 | ) | |||||||||
| 持有待售資產 |
211,758 | 持有待售資產 |
211,758 | | ||||||||||
| 其他資產 |
28,437,529 | 其他資產 |
14,815,438 | (13,622,091 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
總資產 |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債 | 負債 | |||||||||||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 |
按公允價值計提損益的財務負債 |
|||||||||||||
| 衍生金融負債 |
9,506,709 | 衍生金融負債 |
9,509,769 | 3,060 | ||||||||||
| 存款 |
388,888,452 | 存款 |
393,928,904 | 5,040,452 | ||||||||||
| 借款 |
71,717,366 | 借款 |
71,717,366 | | ||||||||||
| 債券 |
68,698,203 | 債券 |
68,698,203 | | ||||||||||
16
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
2.1.1本集團自2023年1月1日起的年度報告期間首次採用以下新的及經修訂的準則。(續)
1)截至2022年12月31日的綜合財務狀況報表(續d)
(單位：百萬韓元)
| 韓國國際財務報告準則第1104號 |
韓國國際財務報告準則第1117號 |
淨增長(減少) | ||||||||||||
| 負債 |
負債 | |||||||||||||
| 再保險合同責任 |
31,728 | 31,728 | ||||||||||||
| 條文 |
968,819 | 條文 |
933,701 | (35,118 | ) | |||||||||
| 確定收益負債淨額 |
85,745 | 確定收益負債淨額 |
85,745 | | ||||||||||
| 流動所得税負債 |
997,675 | 流動所得税負債 |
998,681 | 1,006 | ||||||||||
| 遞延所得税負債 |
22,693 | 遞延所得税負債 |
1,574,954 | 1,552,261 | ||||||||||
| 其他負債 |
40,140,365 | 其他負債 |
28,849,911 | (11,290,454 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總負債 |
總負債 |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 權益 |
權益 | |||||||||||||
| 股本 |
股本 |
|||||||||||||
| 混合型證券 |
4,434,251 | 混合型證券 |
4,434,251 | | ||||||||||
| 資本盈餘 |
16,940,731 | 資本盈餘 |
16,940,731 | | ||||||||||
| 累計其他綜合收益 |
(2,713,053 | ) | 累計其他綜合收益 |
1,312,522 | 4,025,575 | |||||||||
| 留存收益 |
28,446,513 | 留存收益 |
28,922,272 | 475,759 | ||||||||||
| 庫存股 |
(836,188 | ) | 庫存股 |
(836,188 | ) | | ||||||||
| 非控制性權益 |
1,280,102 | 非控制性權益 |
1,280,102 | | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總股本 |
總股本 |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2)截至2022年3月31日的三個月綜合全面收益表
(單位：百萬韓元)
| 韓國國際財務報告準則第1104號 |
韓國國際財務報告準則第1117號 |
淨增長(減少) | ||||||||||||
| 淨利息收入 |
淨利息收入 |
|||||||||||||
| 利息收入 |
4,309,711 | 利息收入 |
4,306,312 | (3,399 | ) | |||||||||
| 按公允價值通過其他綜合收益和攤銷成本計量的金融工具利息收入 |
4,132,824 | 按公允價值通過其他綜合收入和攤銷成本計量的金融工具利息收入 |
4,112,607 | (20,217 | ) | |||||||||
| 按公允價值通過損益計量的金融工具利息收入 |
176,887 | 按公允價值通過損益計量的金融工具利息收入 |
188,737 | 11,850 | ||||||||||
| 保險融資利息收入 |
4,968 | 4,968 | ||||||||||||
17
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
2.1.1本集團自2023年1月1日起的年度報告期間首次採用以下新的及經修訂的準則。(續)
2)截至2022年3月31日的三個月合併全面收益表(續)
(單位：百萬韓元)
| 韓國國際財務報告準則第1104號 |
韓國國際財務報告準則第1117號 |
淨增長(減少) | ||||||||||||
| 利息支出 |
(1,248,621 | ) | 利息支出 |
(1,654,801 | ) | (406,180 | ) | |||||||
| 利息支出 |
(1,248,621 | ) | 利息支出 |
(1,270,702 | ) | (22,081 | ) | |||||||
| 保險財務利息支出 |
(384,099 | ) | (384,099 | ) | ||||||||||
| 手續費及佣金收入淨額 |
914,997 | 手續費及佣金收入淨額 |
957,256 | 42,259 | ||||||||||
| 手續費及佣金收入 |
1,337,135 | 手續費及佣金收入 |
1,334,929 | (2,206 | ) | |||||||||
| 手續費和佣金費用 |
(422,138 | ) | 手續費和佣金費用 |
(377,673 | ) | 44,465 | ||||||||
| 淨保險收入 |
126,098 | 保險服務結果 |
395,876 | 269,778 | ||||||||||
| 保險收入 |
4,199,946 | 保險收入 |
2,347,579 | (1,852,367 | ) | |||||||||
| 保險收入 |
4,199,946 | 保險收入 |
2,281,647 | (1,918,299 | ) | |||||||||
| 再保險收入 |
65,932 | 65,932 | ||||||||||||
| 保險費 |
(4,073,848 | ) | 保險費 |
(1,951,703 | ) | 2,122,145 | ||||||||
| 保險費 |
(4,073,848 | ) | 保險服務費 |
(1,789,772 | ) | 2,284,076 | ||||||||
| 再保險費用 |
(161,931 | ) | (161,931 | ) | ||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融工具淨收益(虧損) |
86,286 | 按公允價值計入損益的金融工具淨收益(虧損) |
(325,529 | ) | (411,815 | ) | ||||||||
| 其他保險財務收入 |
274,829 | 274,829 | ||||||||||||
| 其他營業費用淨額 |
(464,758 | ) | 其他營業費用淨額 |
(416,307 | ) | 48,451 | ||||||||
| 一般和行政費用 |
(1,691,786 | ) | 一般和行政費用 |
(1,481,378 | ) | 210,408 | ||||||||
| 扣除信貸損失準備前的營業利潤 |
2,031,927 | 扣除信貸損失準備前的營業利潤 |
2,056,258 | 24,331 | ||||||||||
| 信貸損失準備金 |
(130,105 | ) | 信貸損失準備金 |
(145,849 | ) | (15,744 | ) | |||||||
| 營業收入 |
1,901,822 | 營業收入 |
1,910,409 | 8,587 | ||||||||||
| 營業外淨收入 |
7,565 | 營業外淨收入 |
9,276 | 1,711 | ||||||||||
| 聯營公司及合營企業的利潤份額 |
8,350 | 聯營公司及合營企業的利潤份額 |
8,132 | (218 | ) | |||||||||
| 其他營業外收入(費用)淨額 |
(785 | ) | 其他營業外收入(費用)淨額 |
1,144 | 1,929 | |||||||||
| 所得税費用前利潤 |
1,909,387 | 所得税費用前利潤 |
1,919,685 | 10,298 | ||||||||||
| 所得税費用 |
(445,285 | ) | 所得税費用 |
(448,151 | ) | (2,866 | ) | |||||||
| 當期利潤 |
1,464,102 | 當期利潤 |
1,471,534 | 7,432 | ||||||||||
18
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
2.1.1本集團自2023年1月1日起的年度報告期間首次採用以下新的及經修訂的準則。(續)
2)截至2022年3月31日的三個月合併全面收益表(續)
(單位：百萬韓元)
| 韓國國際財務報告準則第1104號 |
韓國國際財務報告準則第1117號 |
淨增長(減少) | ||||||||||||
| 本期間的其他綜合收入，扣除税款後的淨額 |
(1,369,443 | ) | 本期間的其他綜合收入，扣除税款後的淨額 |
213,032 | 1,582,475 | |||||||||
| 不重新分類為損益的全面收益 |
(229,146 | ) | 不重新分類為損益的全面收益 |
(229,300 | ) | (154 | ) | |||||||
| 可隨後重新分類為損益的全面收益 |
(1,140,297 | ) | 可隨後重新分類為損益的全面收益 |
442,332 | 1,582,629 | |||||||||
| 當期綜合收益合計 |
94,659 | 當期綜合收益合計 |
1,684,566 | 1,589,907 | ||||||||||
| 可歸因於： |
可歸因於： |
|||||||||||||
| 母公司股東 |
1,453,140 | 母公司股東 |
1,460,572 | 7,432 | ||||||||||
| 非控制性權益 |
10,962 | 非控制性權益 |
10,962 | | ||||||||||
| 本期間可歸因於以下各項的全面收入總額： |
本期間可歸因於以下各項的全面收入總額： |
|||||||||||||
| 母公司股東 |
75,349 | 母公司股東 |
1,665,256 | 1,589,907 | ||||||||||
| 非控制性權益 |
19,310 | 非控制性權益 |
19,310 | | ||||||||||
19
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
2.1.1本集團自2023年1月1日起的年度報告期間首次採用以下新的及經修訂的準則。(續)
| | 對韓國IFRS第1001號財務報表列報會計政策披露的修訂 |
修正案要求實體界定和披露其重大會計政策信息。國際財務報告準則實務聲明 2作出重大判斷對其進行了修正，以解釋和演示如何適用實質性概念。該等修訂對綜合財務報表並無重大影響。
| | 韓國國際財務報告準則第1008號會計政策修訂、會計估計變更和會計估計錯誤定義 |
修正案介紹了會計估計的定義，並澄清了如何區分會計估計的變化和會計政策的變化。該等修訂對綜合財務報表並無重大影響。
| | 修正韓國國際財務報告準則第1012號所得税與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金 |
修訂縮小了遞延税項確認豁免的範圍，使其不再適用於在初始確認時產生相等的應税和可扣除臨時差額的交易。該等修訂對綜合財務報表並無重大影響。
| | 對韓國IFRS第1001號財務報表列報的修正 具有行使價格調整條件的金融負債估值損益的披露 |
根據韓國《國際財務報告準則》第1032號第11段的規定，修訂要求披露在報告期內發生的轉換期權或認股權證(或具有認股權證的金融負債)的估值損益(但僅限於包括在損益中的收益或虧損)，前提是其全部或部分行使價格因發行人股價波動而調整的金融工具被歸類為金融負債。金融工具：列報。該等修訂對綜合財務報表並無重大影響。
20
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
2.1.2重報2022年3月31日終了三個月期間現金流量表
截至2022年9月30日，本集團已將來自受限制使用的金融機構的應付款項分類，如準備金率存款，以攤餘成本而非現金及現金等價物計算，直至2022年9月30日；然而，繼《國際財務報告準則》解釋委員會S裁定現金及現金等價物包括受限制的活期存款後，自2022年10月1日起，本集團已將該等賬目追溯歸類為現金及現金等價物。比較綜合財務報表 已重新列報，以反映追溯應用的變動。
對截至2022年3月31日的三個月合併現金流量表的影響如下：
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||
| 其他資產變動增加 |
||||
| 匯率變動對外幣現金和現金等價物的影響增加 |
22,108 | |||
| 現金和現金等價物的期初餘額增加 |
16,164,814 | |||
| 現金和現金等價物期末餘額增加 |
14,250,808 | |||
2.1.3以下為已制定或已公佈但尚未實施的會計準則， 本集團尚未採用。
| | 修正K-IFRS第1001號？財務報表列報？？流動負債分類和非流動負債分類 |
負債 根據報告期末存在的實質性權利被分類為流動或非流動負債，未考慮行使延期付款權利的可能性或 管理層對S的期望。此外，如果權益工具的轉讓包括在償還負債中，則如果使用權益工具支付的選擇權與複合金融工具中的負債分開確認並符合權益工具的定義，則不包括在內。本修正案適用於自2024年1月1日或以後開始的會計年度的財務報表。本集團預期此項修訂不會對綜合財務報表 造成重大影響。
2.2計量基礎
除非另有説明，合併財務報表是根據歷史成本會計模式編制的。
2.3本位幣和列報貨幣
本集團各實體的財務報表中包括的項目 採用該實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(本位幣)計量。合併財務報表以韓元 韓元列報，韓元是S功能貨幣和列報貨幣的母公司。
21
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
2.4關鍵會計估計
編制綜合財務報表需要應用可能對資產(負債)和收入(費用)產生重大影響的會計政策、某些關鍵會計估計和假設 。如果管理層根據S在報告日期的最佳判斷作出的估計和假設與實際環境不同，管理層對結果的估計可能與實際結果不同。
持續評估估計和基本假設，並在估計發生改變的期間和任何受影響的未來期間確認會計估計的變化。
編制此等簡明綜合中期財務報表時應用的重大會計估計及 假設與適用於截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表的會計估計及假設相同，但用於確定所得税開支的估計除外。
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
3.材料核算政策
編制該等綜合中期財務報表時所採用的重大會計政策及計算方法與適用於截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表的會計政策及計算方法相同，惟因採用附註2.1及以下段所述的新準則及經修訂準則及詮釋而產生的變動影響除外。
中期所得税支出按預期年總收入的預期平均年所得税率計量。
4.金融風險管理
4.1摘要
4.1.1金融風險管理政策概述
本集團面臨的財務風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、運營風險等。
本財務風險管理説明提供有關本集團所面對的風險及其目標、政策、風險評估及管理程序及資本管理的資料。其他量化信息在整個合併財務報表中披露。
集團S風險管理體系致力於通過提高風險透明度、防止子公司之間的風險轉移和搶先應對快速變化的金融環境，有效地支持集團的長期戰略和管理決策 。信用風險、市場風險、操作風險、利率風險、保險風險、流動性風險、信用集中風險、戰略風險和聲譽風險被確認為S集團的重大風險，並通過使用 統計方法以內部資本或在險價值(VaR)的形式量化來計量和管理。
4.1.2風險管理機構
4.1.2.1風險管理委員會
風險管理委員會作為最終的決策機構，負責處理與風險有關的問題，如根據董事會確定的戰略方向制定風險管理戰略、確定可承受的風險偏好水平、審查風險水平和風險管理活動的狀況、批准風險管理制度、方法和重大改進的應用，以及建立和批准風險管理政策和程序，以及時識別、衡量、監測和控制本集團各項交易產生的風險。
4.1.2.2風險管理委員會
風險管理委員會負責就風險管理委員會委託的事項和管理執行委員會的審查請求進行諮詢，就各子公司S風險管理政策和程序的細節進行諮詢，監督集團S風險管理狀況，並制定和實施必要的措施。
23
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.1.2.3風險管理部
風險管理部負責執行S集團風險管理的詳細政策、程序和業務流程，並負責 計算S集團的風險加權資產，監測和管理內部資本限額。
4.2信用風險
4.2.1信用風險概述
信用風險是指由於交易對手S違約、違約和信用質量惡化而導致的資產組合損失的風險。出於風險管理的目的，本集團對信用風險敞口的所有因素進行綜合管理，如個人借款人的違約風險、國家風險和特定行業的風險。
4.2.2信用風險管理
本集團計量信用風險管理資產的預期損失和內部資本，包括表內資產和表外資產，並將其作為管理指標。本集團負責信用風險內部資本限額的分配和管理。
此外，為了防止借款人和行業過度集中風險敞口，在集團層面引入並應用了總風險敞口限額， 設法控制了信貸集中風險。
國民銀行所有S貸款客户(個人和企業)都獲得了信用評級 ，並由全面的內部信用評估系統進行管理。對於個人，信用評級是通過利用個人信息、收入和工作信息、資產信息和銀行交易信息來評估的。對於公司來説，信用評級是通過分析和利用財務和非財務信息來評估的，這些信息衡量了當前和未來的公司價值和償還債務的能力。此外，綜合考慮了 公司有能力履行債務的程度。
信用評級一旦被分配，就成為國民銀行S信用風險管理的基本工具，並被廣泛應用於信用風險管理流程，包括信用審批、信用額度管理、貸款定價和信用損失準備金評估。對於 企業，國民銀行每年至少進行一次定期信用評估，審查和監管部門定期驗證信用評級是否足以管理信用風險。
KB國民卡股份有限公司S信用評分系統分為應用評分系統(ASS)和行為評分系統(BSS)。對於符合髮卡資格的申請，只有當ASS信用評級高於標準時，才會獲髮卡。KB國民卡股份有限公司使用S的內部信息、來自徵信局公司等的外部信息以及申請表上的個人信息來計算ASS信用評級。BSS每週重新計算一次，它預測持卡人的拖欠概率，並利用它來監控持卡人和投資組合風險。
為建立信用風險管理體系，本集團通過成立獨立的風險管理機構來管理信用風險。特別是，子公司國民銀行的信用管理與分析小組獨立於銷售小組，負責貸款政策、貸款制度、信用評級、信用分析、後續管理和公司重組。國民銀行風險管理小組負責制定信用風險管理政策、衡量和限制信用內部資本風險、設定信用額度、信用審查和信用評級模型驗證。
24
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.2.3信用風險的最大敞口
截至2023年3月31日和2022年12月31日，S集團在不考慮抵押品價值的情況下對股權證券以外的金融工具的最大信用風險敞口如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 金融資產 |
||||||||
| 按攤餘成本計量的金融機構到期債務* |
||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
||||||||
| 金融機構應收賬款，按公允價值通過損益計量 |
123,992 | 69,469 | ||||||
| 按公允價值通過損益計量的證券 |
65,198,357 | 65,899,397 | ||||||
| 按公允價值通過損益計量的貸款 |
543,412 | 493,562 | ||||||
| 與黃金價格掛鈎的金融工具 |
96,496 | 90,006 | ||||||
| 衍生品 |
8,588,694 | 9,446,580 | ||||||
| 按攤銷成本計量的貸款* |
432,189,440 | 433,038,931 | ||||||
| 金融投資： |
||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的證券 |
75,782,600 | 76,648,353 | ||||||
| 按攤銷成本計量的證券* |
36,553,447 | 35,919,241 | ||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的貸款 |
665,601 | 549,272 | ||||||
| 其他金融資產** |
18,259,592 | 10,718,383 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 664,381,250 | 662,785,291 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 表外項目 |
||||||||
| 承兑和擔保合同 |
13,346,803 | 12,559,514 | ||||||
| 財務擔保合同 |
9,008,532 | 8,376,728 | ||||||
| 承付款 |
196,001,887 | 188,168,340 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 218,357,222 | 209,104,582 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 扣除津貼後 |
4.2.4貸款信用風險
本集團保留與貸款信用風險相關的貸款損失撥備，以管理其信用風險。
本集團評估預期信貸損失，並通過其他全面收益確認按攤餘成本計算的金融資產和按公允價值計算的金融資產的損失撥備。按公允價值計提損益的金融資產不包括在內。預期信貸損失是對在一定範圍內可能發生的信貸損失的概率加權估計，反映了報告期結束時合理和可支持的信息，包括關於過去事件、當前 狀況和對未來經濟狀況的預測的信息。本集團以扣除信貸損失準備的方法，按攤銷成本計量分類為金融資產的貸款的預期信貸損失。通過其他全面收益按公允價值歸類為金融資產的貸款的預期信貸損失在合併財務報表中在其他全面收益中列示。
25
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.2.4.1信用風險敞口
截至2023年3月31日和2022年12月31日的貸款信用質量如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||
| 12個月 預期信貸 損失 |
終身預期信貸損失 | 不適用 預期信貸 損失 |
總計 | |||||||||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款* |
|
|||||||||||||||||||
| 公司 |
||||||||||||||||||||
| 1級 |
||||||||||||||||||||
| 二年級 |
65,540,494 | 8,389,894 | 76,948 | | 74,007,336 | |||||||||||||||
| 三年級 |
4,239,855 | 3,070,785 | 11,552 | | 7,322,192 | |||||||||||||||
| 四年級 |
569,150 | 952,406 | 28,025 | | 1,549,581 | |||||||||||||||
| 五年級 |
28,224 | 459,399 | 2,261,695 | | 2,749,318 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 208,928,281 | 18,303,149 | 2,381,305 | | 229,612,735 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 零售 |
||||||||||||||||||||
| 1級 |
160,964,035 | 4,166,101 | 7,569 | | 165,137,705 | |||||||||||||||
| 二年級 |
8,029,749 | 3,658,250 | 33,230 | | 11,721,229 | |||||||||||||||
| 三年級 |
4,543,783 | 1,460,773 | 22,986 | | 6,027,542 | |||||||||||||||
| 四年級 |
233,834 | 326,366 | 33,754 | | 593,954 | |||||||||||||||
| 五年級 |
35,310 | 826,839 | 984,596 | | 1,846,745 | |||||||||||||||
|
|
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|||||||||||
| 173,806,711 | 10,438,329 | 1,082,135 | | 185,327,175 | ||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||
| 信用卡 |
||||||||||||||||||||
| 1級 |
11,611,063 | 423,288 | | | 12,034,351 | |||||||||||||||
| 二年級 |
4,638,675 | 1,027,499 | | | 5,666,174 | |||||||||||||||
| 三年級 |
1,258,141 | 1,782,598 | | | 3,040,739 | |||||||||||||||
| 四年級 |
6,139 | 291,745 | | | 297,884 | |||||||||||||||
| 五年級 |
2,884 | 182,406 | 692,259 | | 877,549 | |||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|||||||||||
| 17,516,902 | 3,707,536 | 692,259 | | 21,916,697 | ||||||||||||||||
|
|
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|
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|
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|
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|||||||||||
| 400,251,894 | 32,449,014 | 4,155,699 | | 436,856,607 | ||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的貸款 |
|
|||||||||||||||||||
| 公司 |
||||||||||||||||||||
| 等級1 |
603,979 | | | | 603,979 | |||||||||||||||
| 二年級 |
61,622 | | | | 61,622 | |||||||||||||||
| 三年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 四年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 五年級 |
| | | | | |||||||||||||||
|
|
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| 665,601 | | | | 665,601 | ||||||||||||||||
|
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|||||||||||
| 665,601 | | | | 665,601 | ||||||||||||||||
|
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26
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.2.4.1信用風險敞口(續)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 12個月 預期信貸 損失 |
終身預期信貸損失 | 不適用 預期信貸 損失 |
總計 | |||||||||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款* |
|
|||||||||||||||||||
| 公司 |
||||||||||||||||||||
| 1級 |
||||||||||||||||||||
| 二年級 |
65,653,118 | 8,585,346 | 4,480 | | 74,242,944 | |||||||||||||||
| 三年級 |
4,054,714 | 3,221,267 | 14,694 | | 7,290,675 | |||||||||||||||
| 四年級 |
570,671 | 922,748 | 34,298 | | 1,527,717 | |||||||||||||||
| 五年級 |
11,909 | 419,058 | 1,959,706 | | 2,390,673 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 205,109,794 | 19,026,079 | 2,016,550 | | 226,152,423 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||||
| 零售 |
||||||||||||||||||||
| 1級 |
164,125,295 | 4,240,281 | 11,287 | | 168,376,863 | |||||||||||||||
| 二年級 |
8,100,613 | 3,846,756 | 32,878 | | 11,980,247 | |||||||||||||||
| 三年級 |
4,320,640 | 1,477,297 | 25,600 | | 5,823,537 | |||||||||||||||
| 四年級 |
306,655 | 315,357 | 32,330 | | 654,342 | |||||||||||||||
| 五年級 |
26,013 | 742,720 | 834,178 | | 1,602,911 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 176,879,216 | 10,622,411 | 936,273 | | 188,437,900 | ||||||||||||||||
|
|
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|
|
|
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|
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|
|||||||||||
| 信用卡 |
||||||||||||||||||||
| 1級 |
11,547,014 | 1,316,136 | | | 12,863,150 | |||||||||||||||
| 二年級 |
4,390,211 | 1,214,946 | | | 5,605,157 | |||||||||||||||
| 三年級 |
1,142,362 | 1,925,145 | | | 3,067,507 | |||||||||||||||
| 四年級 |
2,227 | 302,736 | | | 304,963 | |||||||||||||||
| 五年級 |
666 | 173,049 | 595,101 | | 768,816 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 17,082,480 | 4,932,012 | 595,101 | | 22,609,593 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 399,071,490 | 34,580,502 | 3,547,924 | | 437,199,915 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的貸款 |
|
|||||||||||||||||||
| 公司 |
||||||||||||||||||||
| 等級1 |
489,445 | | | | 489,445 | |||||||||||||||
| 二年級 |
59,827 | | | | 59,827 | |||||||||||||||
| 三年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 四年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 五年級 |
| | | | | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|||||||||||
| 549,272 | | | | 549,272 | ||||||||||||||||
|
|
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|
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|
|||||||||||
| 549,272 | | | | 549,272 | ||||||||||||||||
|
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| * | 扣除免税額前 |
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.2.4.1信用風險敞口(續)
截至2023年3月31日和2022年12月31日，根據內部信用評級對貸款進行評級的信用質量如下：
| 概率範圍 違約率(%) |
零售 | 公司 | ||||
| 1級 |
0.0 ~ 1.0 | 1~5級 | AAA~BBB+ | |||
| 二年級 |
1.0 ~ 5.0 | 6~8年級 | Bbb~bb | |||
| 三年級 |
5.0 ~ 15.0 | 9~10年級 | BB-~B | |||
| 四年級 |
15.0 ~ 30.0 | 11年級 | B-~CCC | |||
| 五年級 |
30.0 ~ | 12年級或以下 | 抄送或以下 |
4.2.4.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，抵押品和其他信用增強措施緩解貸款信用風險的程度量化如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 12個月 預期信貸 損失 |
終身預期信貸損失 | 總計 | ||||||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||||||
| 擔保 |
||||||||||||||||
| 存款和儲蓄 |
1,742,588 | 117,236 | 48,825 | 1,908,649 | ||||||||||||
| 財產和設備 |
15,484,526 | 954,929 | 191,546 | 16,631,001 | ||||||||||||
| 房地產 |
191,088,193 | 16,049,468 | 1,863,609 | 209,001,270 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 12個月 預期信貸 損失 |
終身預期信貸損失 | 總計 | ||||||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||||||
| 擔保 |
||||||||||||||||
| 存款和儲蓄 |
1,855,720 | 141,016 | 46,984 | 2,043,720 | ||||||||||||
| 財產和設備 |
14,648,523 | 1,002,291 | 180,103 | 15,830,917 | ||||||||||||
| 房地產 |
191,121,014 | 15,793,644 | 1,708,145 | 208,622,803 | ||||||||||||
|
|
|
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|||||||||
|
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.2.5證券信用風險
截至2023年3月31日和2022年12月31日，金融投資中除股權證券外的信用風險證券的信用質量如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||
| 12個月 預期信貸 損失 |
終身預期信貸損失 | 不適用 預期信貸 損失 |
總計 | |||||||||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的證券* |
| |||||||||||||||||||
| 1級 |
||||||||||||||||||||
| 二年級 |
2,664,383 | | | | 2,664,383 | |||||||||||||||
| 三年級 |
22,470 | | | | 22,470 | |||||||||||||||
| 四年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 五年級 |
| | | | | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 36,559,621 | | | | 36,559,621 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的證券 |
| |||||||||||||||||||
| 1級 |
69,120,419 | | | | 69,120,419 | |||||||||||||||
| 二年級 |
6,570,134 | | | | 6,570,134 | |||||||||||||||
| 三年級 |
73,311 | 8,980 | | | 82,291 | |||||||||||||||
| 四年級 |
9,756 | | | | 9,756 | |||||||||||||||
| 五年級 |
| | | | | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 75,773,620 | 8,980 | | | 75,782,600 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 12個月 預期信貸 損失 |
終身預期信貸損失 | 不適用 預期信貸 損失 |
總計 | |||||||||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的證券* |
| |||||||||||||||||||
| 1級 |
||||||||||||||||||||
| 二年級 |
1,713,414 | | | | 1,713,414 | |||||||||||||||
| 三年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 四年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 五年級 |
| | | | | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 35,924,819 | | | | 35,924,819 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的證券 |
| |||||||||||||||||||
| 1級 |
70,830,502 | | | | 70,830,502 | |||||||||||||||
| 二年級 |
5,669,442 | 53,861 | | | 5,723,303 | |||||||||||||||
| 三年級 |
66,797 | 9,169 | | | 75,966 | |||||||||||||||
| 四年級 |
13,942 | 4,640 | | | 18,582 | |||||||||||||||
| 五年級 |
| | | | | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 76,580,683 | 67,670 | | | 76,648,353 | ||||||||||||||||
|
|
|
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|
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|
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|||||||||||
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|||||||||||
| * | 扣除免税額前 |
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.2.5證券信用風險(續)
根據外部信用評級機構截至2023年3月31日和2022年12月31日的信用評級，股權證券以外的證券的信用質量如下：
| 信用 品質 |
國內 | 外國 | ||||||||||||
| KIS | NICE P&I | KAP | FnPricing Inc. | 標普(S&P) | 惠譽-IBCA | 穆迪公司 | ||||||||
| 1級 |
AA0到AAA | AA0到AAA | AA0到AAA | AA0到AAA | A-到AAA | A-到AAA | A3至AAA | |||||||
| 二年級 |
A-到AA- | A-到AA- | A-到AA- | A-到AA- | BBB-至BBB+ | BBB-至BBB+ | Baa3到Baa1 | |||||||
| 三年級 |
BBB0至BBB+ | BBB0至BBB+ | BBB0至BBB+ | BBB0至BBB+ | BB至BB+ | BB至BB+ | BA2到BA1 | |||||||
| 四年級 |
BB0至BBB- | BB0至BBB- | BB0至BBB- | BB0至BBB- | B+至BB- | B+至BB- | B1至BA3 | |||||||
| 五年級 |
BB-或以下 | BB-或以下 | BB-或以下 | BB-或以下 | B級或以下 | B級或以下 | B2或以下 | |||||||
以韓元計價的債務證券的信用質量以上述國內信用評級機構的最低信用評級為基礎，以外幣計價的債務證券的信用質量以上述外國信用評級機構的最低信用評級為基礎。
4.2.6金融機構到期信用風險
截至2023年3月31日和2022年12月31日，金融機構的到期信貸質量如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||
| 12個月 預期信貸 損失 |
終身預期信貸損失 | 不適用 預期信貸 損失 |
總計 | |||||||||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||||||||||
| 按攤餘成本計量的金融機構到期債務* |
| |||||||||||||||||||
| 1級 |
||||||||||||||||||||
| 二年級 |
741,670 | | | | 741,670 | |||||||||||||||
| 三年級 |
4 | | | | 4 | |||||||||||||||
| 四年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 五年級 |
661,733 | | | | 661,733 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 12個月 預期信貸 損失 |
終身預期信貸損失 | 不適用 預期信貸 損失 |
總計 | |||||||||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||||||||||
| 按攤餘成本計量的金融機構到期債務* |
| |||||||||||||||||||
| 1級 |
||||||||||||||||||||
| 二年級 |
1,428,663 | | | | 1,428,663 | |||||||||||||||
| 三年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 四年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 五年級 |
462,298 | | | | 462,298 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| * | 扣除免税額前 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的金融機構到期信用質量分類標準與 股權證券以外的證券分類標準相同。
30
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.2.7信用風險集中度分析
4.2.7.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，按行業劃分的企業貸款分類如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 貸款 | % | 津貼 | 賬面金額 | |||||||||||||
| 金融機構 |
10.48 | |||||||||||||||
| 製造業 |
53,783,257 | 23.30 | (688,521 | ) | 53,094,736 | |||||||||||
| 服務 |
100,688,963 | 43.62 | (578,897 | ) | 100,110,066 | |||||||||||
| 批發和零售業 |
29,917,828 | 12.96 | (464,343 | ) | 29,453,485 | |||||||||||
| 施工 |
7,193,601 | 3.13 | (266,664 | ) | 6,926,937 | |||||||||||
| 公共部門 |
2,078,093 | 0.91 | (91,651 | ) | 1,986,442 | |||||||||||
| 其他 |
12,974,735 | 5.60 | (227,123 | ) | 12,747,612 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 100.00 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 貸款 | % | 津貼 | 賬面金額 | |||||||||||||
| 金融機構 |
10.49 | |||||||||||||||
| 製造業 |
53,293,160 | 23.46 | (575,186 | ) | 52,717,974 | |||||||||||
| 服務 |
98,549,099 | 43.38 | (479,709 | ) | 98,069,390 | |||||||||||
| 批發和零售業 |
29,712,579 | 13.08 | (352,208 | ) | 29,360,371 | |||||||||||
| 施工 |
6,906,750 | 3.04 | (228,782 | ) | 6,677,968 | |||||||||||
| 公共部門 |
1,940,133 | 0.85 | (84,436 | ) | 1,855,697 | |||||||||||
| 其他 |
12,961,133 | 5.70 | (213,205 | ) | 12,747,928 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 100.00 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
4.2.7.2截至2023年3月31日和2022年12月31日的零售貸款和信用卡應收賬款分類如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 貸款 | % | 津貼 | 賬面金額 | |||||||||||||
| 住房貸款 |
45.00 | |||||||||||||||
| 一般貸款 |
92,071,112 | 44.43 | (1,242,343 | ) | 90,828,769 | |||||||||||
| 信用卡 |
21,916,697 | 10.57 | (888,088 | ) | 21,028,609 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 100.00 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 貸款 | % | 津貼 | 賬面金額 | |||||||||||||
| 住房貸款 |
44.90 | |||||||||||||||
| 一般貸款 |
93,670,687 | 44.38 | (1,174,018 | ) | 92,496,669 | |||||||||||
| 信用卡 |
22,609,593 | 10.72 | (837,842 | ) | 21,771,751 | |||||||||||
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| 100.00 | ||||||||||||||||
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31
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.2.7.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，金融機構到期的證券、股權證券以外的證券以及 衍生金融資產按行業分類如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 金額 | % | 津貼 | 賬面金額 | |||||||||||||
| 金融機構應收賬款按攤餘成本計量 |
| |||||||||||||||
| 金融保險 |
100.00 | |||||||||||||||
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| 26,381,410 | 100.00 | (1,791 | ) | 26,379,619 | ||||||||||||
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| 金融機構應收賬款，按公允價值通過損益計量 |
| |||||||||||||||
| 金融保險 |
123,992 | 100.00 | | 123,992 | ||||||||||||
|
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| 123,992 | 100.00 | | 123,992 | |||||||||||||
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| 按公允價值通過損益計量的證券 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府資助的機構 |
17,972,081 | 27.57 | | 17,972,081 | ||||||||||||
| 金融保險 |
30,056,382 | 46.10 | | 30,056,382 | ||||||||||||
| 其他 |
17,169,894 | 26.33 | | 17,169,894 | ||||||||||||
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| 65,198,357 | 100.00 | | 65,198,357 | |||||||||||||
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| 衍生金融資產 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府資助的機構 |
38,522 | 0.45 | | 38,522 | ||||||||||||
| 金融保險 |
8,147,531 | 94.86 | | 8,147,531 | ||||||||||||
| 其他 |
402,641 | 4.69 | | 402,641 | ||||||||||||
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| 8,588,694 | 100.00 | | 8,588,694 | |||||||||||||
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| 通過其他綜合收益按公允價值計量的證券 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府資助的機構 |
40,833,760 | 53.88 | | 40,833,760 | ||||||||||||
| 金融保險 |
21,666,439 | 28.59 | | 21,666,439 | ||||||||||||
| 其他 |
13,282,401 | 17.53 | | 13,282,401 | ||||||||||||
|
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| 75,782,600 | 100.00 | | 75,782,600 | |||||||||||||
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| 按攤銷成本計量的證券 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府資助的機構 |
17,379,598 | 47.54 | (181 | ) | 17,379,417 | |||||||||||
| 金融保險 |
18,519,335 | 50.65 | (5,635 | ) | 18,513,700 | |||||||||||
| 其他 |
660,688 | 1.81 | (358 | ) | 660,330 | |||||||||||
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| 36,559,621 | 100.00 | (6,174 | ) | 36,553,447 | ||||||||||||
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32
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.2.7.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，按行業劃分的金融機構到期債務、股權證券以外的證券和衍生金融資產分類如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 金額 | % | 津貼 | 賬面金額 | |||||||||||||
| 金融機構應收賬款按攤餘成本計量 |
| |||||||||||||||
| 金融保險 |
100.00 | |||||||||||||||
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| 29,914,840 | 100.00 | (2,743 | ) | 29,912,097 | ||||||||||||
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| 金融機構應收賬款，按公允價值通過損益計量 |
| |||||||||||||||
| 金融保險 |
69,469 | 100.00 | | 69,469 | ||||||||||||
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| 69,469 | 100.00 | | 69,469 | |||||||||||||
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| 按公允價值通過損益計量的證券 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府資助的機構 |
16,556,811 | 25.12 | | 16,556,811 | ||||||||||||
| 金融保險 |
37,674,363 | 57.17 | | 37,674,363 | ||||||||||||
| 其他 |
11,668,223 | 17.71 | | 11,668,223 | ||||||||||||
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| 65,899,397 | 100.00 | | 65,899,397 | |||||||||||||
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| 衍生金融資產 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府資助的機構 |
58,060 | 0.61 | | 58,060 | ||||||||||||
| 金融保險 |
8,988,025 | 95.15 | | 8,988,025 | ||||||||||||
| 其他 |
400,495 | 4.24 | | 400,495 | ||||||||||||
|
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| 9,446,580 | 100.00 | | 9,446,580 | |||||||||||||
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| 通過其他綜合收益按公允價值計量的證券 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府資助的機構 |
41,566,376 | 54.23 | | 41,566,376 | ||||||||||||
| 金融保險 |
22,463,066 | 29.31 | | 22,463,066 | ||||||||||||
| 其他 |
12,618,911 | 16.46 | | 12,618,911 | ||||||||||||
|
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| 76,648,353 | 100.00 | | 76,648,353 | |||||||||||||
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| 按攤銷成本計量的證券 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府資助的機構 |
16,984,957 | 47.28 | (3 | ) | 16,984,954 | |||||||||||
| 金融保險 |
18,368,966 | 51.13 | (5,212 | ) | 18,363,754 | |||||||||||
| 其他 |
570,896 | 1.59 | (363 | ) | 570,533 | |||||||||||
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| 35,924,819 | 100.00 | (5,578 | ) | 35,919,241 | ||||||||||||
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金融機構應收賬款、與金價掛鈎的公允價值損益金融工具和衍生金融工具多與信用評級較高的金融保險業有關。
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.3流動性風險
4.3.1流動性風險概述
流動資金風險是指本集團因資金流入與流出不匹配、意外現金流出、或因高利率融資資金或因缺乏可用資金而以不利價格處置證券而出現虧損的風險。本集團透過分析計息資產及負債的合約到期日、與其他資金流入及流出有關的資產及負債，以及與貨幣衍生工具等資金流入及流出有關的表外項目，來管理其流動資金風險。
4.3.2流動性風險管理和指標
流動性風險 由該等政策所載的風險管理政策及流動性風險管理指引管理，該等政策適用於本集團整體業務可能出現的所有風險管理政策及程序。
本集團計算及管理流動資金比率及其他與流動資金有關、影響韓元及外幣資金現金流的交易及其他交易，以管理流動資金風險，並定期向風險管理委員會報告。
4.3.3金融負債剩餘合同到期日分析
於到期日分析中披露的現金流量為包括本金及未來利息付款在內的未貼現合約金額；因此，下表所載金額與綜合財務狀況表中以貼現現金流量為基礎的金額不符。浮動利率負債的未來利息支付是在假設當前利率在到期前保持不變的基礎上計算的。
34
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.3.3.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，持有現金流量的金融負債(衍生工具除外)、對衝和表外項目的剩餘合同到期日如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 按需 | 最多1個月 | 1-3個月 | 3-12個月 | 1-5年 | 超過5年 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的財務負債1 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值通過損益確定的財務負債1 |
9,895,525 | | | | | | 9,895,525 | |||||||||||||||||||||
| 持有衍生品以供交易1 |
8,174,159 | | | | | | 8,174,159 | |||||||||||||||||||||
| 持有用於對衝的衍生品2 |
66,528 | 4,301 | 21,051 | 34,185 | 51,699 | 12,364 | 190,128 | |||||||||||||||||||||
| 存款3 |
165,298,203 | 25,621,268 | 40,312,800 | 143,715,649 | 14,773,592 | 1,045,176 | 390,766,688 | |||||||||||||||||||||
| 借款 |
10,483,999 | 18,863,003 | 7,725,535 | 19,210,243 | 13,087,514 | 1,136,024 | 70,506,318 | |||||||||||||||||||||
| 債券 |
10,661 | 4,372,410 | 9,741,653 | 18,591,015 | 32,863,538 | 6,424,656 | 72,003,933 | |||||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
291 | 28,790 | 40,672 | 158,386 | 352,574 | 26,267 | 606,980 | |||||||||||||||||||||
| 其他財務負債 |
160,828 | 27,932,178 | 193,687 | 344,379 | 991,048 | 558,996 | 30,181,116 | |||||||||||||||||||||
|
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| 表外項目 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 承付款4 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 承兑和擔保合同 |
13,346,803 | | | | | | 13,346,803 | |||||||||||||||||||||
| 財務擔保合同5 |
9,008,532 | | | | | | 9,008,532 | |||||||||||||||||||||
|
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.3.3.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，為現金流量持有的除衍生品以外的金融負債的剩餘合同到期日 對衝和表外項目如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 按需 | 最多1個月 | 1-3個月 | 3-12個月 | 1-5年 | 超過5年 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的財務負債1 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值通過損益確定的財務負債1 |
10,078,394 | | | | | | 10,078,394 | |||||||||||||||||||||
| 持有衍生品以供交易1 |
9,209,537 | | | | | | 9,209,537 | |||||||||||||||||||||
| 持有用於對衝的衍生品2 |
| 11,106 | 8,886 | 39,174 | 221,551 | 3,502 | 284,219 | |||||||||||||||||||||
| 存款3 |
175,530,178 | 29,911,835 | 45,245,496 | 131,765,097 | 17,979,299 | 1,129,024 | 401,560,929 | |||||||||||||||||||||
| 借款 |
7,831,474 | 23,821,330 | 7,676,952 | 19,120,861 | 12,839,302 | 1,159,432 | 72,449,351 | |||||||||||||||||||||
| 債券 |
11,117 | 4,011,679 | 8,353,663 | 20,995,587 | 33,216,320 | 6,485,136 | 73,073,502 | |||||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
164 | 28,079 | 45,200 | 171,449 | 376,159 | 2,839 | 623,890 | |||||||||||||||||||||
| 其他財務負債 |
179,241 | 17,938,781 | 368,218 | 447,898 | 907,643 | 428,310 | 20,270,091 | |||||||||||||||||||||
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| 表外項目 |
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| 承付款4 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 承兑和擔保合同 |
12,559,514 | | | | | | 12,559,514 | |||||||||||||||||||||
| 財務擔保合同5 |
8,376,728 | | | | | | 8,376,728 | |||||||||||||||||||||
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| 1 | 按公允價值通過損益計量或指定的金融負債以及為交易而持有的衍生品不按合同到期日管理，因為它們預計將在到期日之前交易或贖回。因此，這些金融工具的賬面價值包括在按需支付類別中。 |
| 2 | 為對衝而持有的衍生品現金流按剩餘合同到期日的現金流入和流出淨額顯示。 |
| 3 | 按合同規定可按需或在短時間內償還的存款包括在按需償還類別 。 |
| 4 | 承諾包括在按需付款類別中，因為可以隨時申請付款。 |
| 5 | 財務擔保合同項下的現金流按照合同可以執行的最早期間進行分類。 |
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2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.4市場風險
4.4.1概念
市場風險是指證券、衍生品等因利率、股價、匯率等市場因素髮生變化而導致損失的風險。與交易頭寸相關的最大風險是利率風險、 貨幣風險和其他風險，包括股價風險。非交易頭寸也面臨利率風險。本集團通過將市場風險分為交易頭寸和非交易頭寸來管理市場風險。上述市場風險由各子公司計量和管理。
4.4.2風險管理
本集團就市場風險及利率風險設定及監察內部資本限額，以管理交易及非交易倉位的風險。為有效管理市場風險，本集團維持風險管理制度及程序，例如交易政策及程序、交易倉位的市場風險管理指引及非交易倉位的利率風險管理指引。整個過程是通過與風險管理委員會協商並經集團風險管理委員會批准而進行的。
就主要子公司國民銀行而言，風險管理委員會為市場風險管理制定和執行全面的市場風險管理政策，並決定設立頭寸限額、損失限額、VaR限額，並批准非標準新產品。此外，由首席風險官(CRO)擔任主席的市場風險管理小組委員會是市場風險管理的實際決策機構，確定業務集團每個部門的頭寸限額、損失限額、VaR限額、敏感性限額和情景損失限額。
國民銀行S 資產負債管理委員會確定利率和佣金運營標準和資產負債管理(ALM)運營政策，並制定和修訂相關指南。風險管理委員會和風險管理委員會監督ALM風險管理政策的制定和執行，並制定和修訂ALM風險管理指南。利率風險限額是根據反映年度業務計劃的未來資產和負債頭寸 和預期利率波動率設定的。財務規劃部和風險管理部定期衡量和監測利率風險，並每月向行政程序法辦公室和風險管理委員會報告利率風險的狀況和限度，包括權益經濟價值的變化(Δ前夕)、淨利息收入的變化(ΔNII)和持續期缺口，並按季度向風險管理委員會報告。為確保利率風險和流動性風險管理的充分性，風險管理部對ALM部門進行的ALM操作的程序和任務進行限額、監督和審查，並獨立向管理層報告相關事項。
國民銀行正密切關注管理向新利率基準過渡的各個行業團體和市場的產出，包括倫敦銀行間同業拆借利率監管機構和各種諮詢機構有關向替代利率過渡的公告。作為對這些公告的迴應，國民銀行已根據LIBOR過渡計劃和計劃完成了大部分過渡和替換計劃，這些計劃包括金融、會計、税務、法律、IT和風險等主要業務領域。該計劃由首席財務官控制，相關事宜向董事會和諮詢機構報告，高級管理層為成員。國民銀行繼續作為市場參與者積極發表意見，使指數利率基準改革能夠朝着將金融和非金融影響以及操作風險降至最低、利益相關者之間的混亂降至最低的方向進行。
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2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
4.5運營風險
4.5.1概念
集團經營風險是指由於內部程序、人員、制度或外部事件不當或不正確而可能發生的損失風險。操作風險管理通過管理適當的資本水平和補充內部控制制度，在增強金融機構的穩定性和穩健性方面發揮着作用。
4.5.2風險管理
操作風險管理的目的不僅是為了遵守監督和監管要求，也是為了傳播風險管理文化， 加強內部控制，改進流程，並向管理層和所有員工及時提供反饋。母公司對集團S整體操作風險進行管理，各子公司根據自身風險水平制定和執行操作風險管理政策，並執行和運行相關制度。集團風險管理委員會為每家子公司建立和分配操作風險資本，子公司在分配的風險資本內以適當的水平管理操作風險。
5.細分市場信息
5.1整體部門信息和業務部門
集團 根據所提供的產品和服務的性質、客户類型以及集團的S管理組織對報告細分進行分類。
| 銀行業務 | 企業銀行業務 | 向大中小企業和國有企業提供貸款、存款產品和其他相關金融服務 | ||
| 零售銀行業務 | 向個人和家庭提供貸款、存款產品和其他相關金融服務 | |||
| 其他銀行服務 | 證券和衍生品交易活動、融資和其他輔助活動 | |||
| 證券業務 | 投資銀行、經紀服務和其他輔助活動 | |||
| 非壽險業務 | 非人壽保險及其他輔助活動 | |||
| 信用卡業務 | 信用銷售、現金墊付、信用卡貸款及其他配套活動 | |||
| 人壽保險業務 | 人壽保險及其他支援活動 | |||
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5.1整體部門信息和業務部門(續d)
截至2023年3月31日和2022年12月31日的業務部門以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的財務信息如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銀行業務 | 證券 | 非生命 保險 |
信用 卡片 |
生命 保險 |
其他 | 整固 調整 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 銀行業 |
零售銀行業務 | 其他銀行業 服務 |
小計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 來自外部客户的淨營業收入(費用) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 部門間淨營業收入(費用) |
50,960 | | 103,765 | 154,725 | 6,703 | (25,065 | ) | (29,333 | ) | 1,523 | 98,772 | (207,325 | ) | | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 1,450,712 | 1,171,870 | 67,132 | 2,689,714 | 504,446 | 374,506 | 449,307 | 154,340 | 394,511 | (207,325 | ) | 4,359,499 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 淨利息收入 |
1,310,460 | 891,578 | 145,393 | 2,347,431 | 141,553 | (63,370 | ) | 401,249 | (121,868 | ) | 142,775 | (62,177 | ) | 2,785,593 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
2,717,968 | 1,879,678 | 673,706 | 5,271,352 | 402,547 | 188,252 | 569,280 | 140,521 | 317,664 | (23,033 | ) | 6,866,583 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 |
(1,407,508 | ) | (988,100 | ) | (528,313 | ) | (2,923,921 | ) | (260,994 | ) | (251,622 | ) | (168,031 | ) | (262,389 | ) | (174,889 | ) | (39,144 | ) | (4,080,990 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 手續費及佣金收入(費用)淨額 |
110,367 | 72,582 | 124,489 | 307,438 | 161,130 | (5,488 | ) | 156,456 | (2,404 | ) | 293,347 | 3,527 | 914,006 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 手續費及佣金收入 |
149,310 | 109,231 | 159,007 | 417,548 | 218,886 | 8,636 | 434,934 | 462 | 329,284 | (75,048 | ) | 1,334,702 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手續費和佣金費用 |
(38,943 | ) | (36,649 | ) | (34,518 | ) | (110,110 | ) | (57,756 | ) | (14,124 | ) | (278,478 | ) | (2,866 | ) | (35,937 | ) | 78,575 | (420,696 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨保險收入 |
| | | | | 276,686 | 2,498 | 101,942 | | (479 | ) | 380,647 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險收入 |
| | | | | 2,447,515 | 5,194 | 218,791 | | (9,388 | ) | 2,662,112 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險費 |
| | | | | (2,170,829 | ) | (2,696 | ) | (116,849 | ) | | 8,909 | (2,281,465 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融工具淨收益(虧損) |
(21,032 | ) | | 287,576 | 266,544 | 124,058 | 132,324 | 547 | 355,684 | 53,854 | (159,604 | ) | 773,407 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他保險財務費用淨額 |
| | | | | (3,592 | ) | | (230,438 | ) | | | (234,030 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他營業收入(費用)淨額 |
50,917 | 207,710 | (490,326 | ) | (231,699 | ) | 77,705 | 37,946 | (111,443 | ) | 51,424 | (95,465 | ) | 11,408 | (260,124 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
39
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
5.1整體部門信息和業務部門(續d)
| (以百萬美元計 韓語 韓元) |
2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銀行業務 | 證券 | 非生命 保險 |
信用卡 | 生命 保險 |
其他 | 整固 調整 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 銀行業 |
零售銀行業務 | 其他銀行業 服務 |
小計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 |
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| 扣除信貸損失準備前的營業收入(費用) |
1,014,328 | 708,938 | (63,834 | ) | 1,659,432 | 270,483 | 339,865 | 289,963 | 127,824 | 284,901 | (179,255 | ) | 2,793,213 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 信貸損失沖銷(撥備) |
(361,075 | ) | (30,185 | ) | (32 | ) | (391,292 | ) | (8,170 | ) | 711 | (178,121 | ) | 199 | (92,484 | ) | 969 | (668,188 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 淨營業收入(費用) |
653,253 | 678,753 | (63,866 | ) | 1,268,140 | 262,313 | 340,576 | 111,842 | 128,023 | 192,417 | (178,286 | ) | 2,125,025 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 聯營企業和合資企業的利潤(虧損)份額 |
| | 4,910 | 4,910 | (17,976 | ) | 610 | 282 | | 942 | 8,736 | (2,496 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他營業外收入(費用)淨額 |
(3,701 | ) | | (34,185 | ) | (37,886 | ) | (57,381 | ) | 2,743 | (289 | ) | 2,482 | 681 | (4,015 | ) | (93,665 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 未計所得税費用的分部利潤(虧損) |
649,552 | 678,753 | (93,141 | ) | 1,235,164 | 186,956 | 343,929 | 111,835 | 130,505 | 194,040 | (173,565 | ) | 2,028,864 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税優惠(費用) |
(165,547 | ) | (171,687 | ) | 23,994 | (313,240 | ) | (46,304 | ) | (89,955 | ) | (28,693 | ) | (36,832 | ) | (34,917 | ) | 20,291 | (529,650 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 當期利潤(虧損) |
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| 母公司股東應佔利潤(虧損) |
482,549 | 507,066 | (58,099 | ) | 931,516 | 140,596 | 253,811 | 81,989 | 93,673 | 158,567 | (162,521 | ) | 1,497,631 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益應佔利潤(虧損) |
1,456 | | (11,048 | ) | (9,592 | ) | 56 | 163 | 1,153 | | 556 | 9,247 | 1,583 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產* |
213,944,442 | 161,689,211 | 136,563,216 | 512,196,869 | 62,243,421 | 35,516,669 | 28,811,282 | 30,501,320 | 61,883,557 | (39,717,481 | ) | 691,435,637 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總負債* |
200,255,897 | 189,998,999 | 87,904,765 | 478,159,661 | 56,346,316 | 29,794,409 | 24,214,361 | 26,552,187 | 25,596,701 | (5,468,154 | ) | 635,195,481 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 報告分部的資產和負債是分部間交易之前的金額。 |
40
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
5.1整體部門信息和業務部門(續d)
| (百萬韓語) (贏了) |
2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銀行業務 | 證券 | 非生命 保險 |
信用 卡片 |
生命 保險 |
其他 | 整固 調整 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 銀行業 |
零售銀行業務 | 其他銀行業 服務 |
小計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 來自外部客户的淨營業收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 部門間淨營業收入(費用) |
37,859 | | 81,727 | 119,586 | (18,054 | ) | (18,214 | ) | (27,723 | ) | (5,794 | ) | 41,150 | (90,951 | ) | | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 1,075,641 | 904,140 | 264,592 | 2,244,373 | 370,782 | 304,506 | 412,951 | 17,664 | 278,311 | (90,951 | ) | 3,537,636 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 淨利息收入 |
1,030,273 | 984,903 | 124,387 | 2,139,563 | 134,129 | (28,042 | ) | 363,367 | (86,756 | ) | 131,793 | (2,543 | ) | 2,651,511 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
1,523,743 | 1,260,462 | 294,472 | 3,078,677 | 238,290 | 161,909 | 465,819 | 135,474 | 237,894 | (11,751 | ) | 4,306,312 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 |
(493,470 | ) | (275,559 | ) | (170,085 | ) | (939,114 | ) | (104,161 | ) | (189,951 | ) | (102,452 | ) | (222,230 | ) | (106,101 | ) | 9,208 | (1,654,801 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 手續費及佣金收入(費用)淨額 |
99,596 | 68,297 | 102,889 | 270,782 | 275,079 | (7,098 | ) | 149,420 | (753 | ) | 274,808 | (4,982 | ) | 957,256 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 手續費及佣金收入 |
132,383 | 101,526 | 133,650 | 367,559 | 327,312 | 5,052 | 399,976 | 652 | 307,248 | (72,870 | ) | 1,334,929 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手續費和佣金費用 |
(32,787 | ) | (33,229 | ) | (30,761 | ) | (96,777 | ) | (52,233 | ) | (12,150 | ) | (250,556 | ) | (1,405 | ) | (32,440 | ) | 67,888 | (377,673 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨保險收入 |
| | | | | 303,584 | 2,650 | 90,731 | | (1,089 | ) | 395,876 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險收入 |
| | | | | 2,161,491 | 5,168 | 190,235 | | (9,315 | ) | 2,347,579 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險費 |
| | | | | (1,857,907 | ) | (2,518 | ) | (99,504 | ) | | 8,226 | (1,951,703 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融工具淨收益(虧損) |
8,688 | | 23,359 | 32,047 | (47,386 | ) | 24,167 | 277 | (282,882 | ) | (2,001 | ) | (49,751 | ) | (325,529 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他保險財務收入淨額 |
| | | | | 12,943 | | 261,886 | | | 274,829 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他營業收入(費用)淨額 |
(62,916 | ) | (149,060 | ) | 13,957 | (198,019 | ) | 8,960 | (1,048 | ) | (102,763 | ) | 35,438 | (126,289 | ) | (32,586 | ) | (416,307 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
5.1整體部門信息和業務部門(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銀行業務 | 證券 | 非生命 保險 |
信用卡 | 生命 保險 |
其他 | 整固 調整 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 銀行業 |
零售銀行業務 | 其他銀行業 服務 |
小計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除信貸損失準備前的營業收入 |
663,068 | 422,311 | 138,112 | 1,223,491 | 160,302 | 273,356 | 276,763 | 9,764 | 173,974 | (61,392 | ) | 2,056,258 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信貸損失沖銷(撥備) |
(14,379 | ) | (8,492 | ) | 11,076 | (11,795 | ) | (11,158 | ) | 1,283 | (111,173 | ) | 310 | (13,837 | ) | 521 | (145,849 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨營業收入 |
648,689 | 413,819 | 149,188 | 1,211,696 | 149,144 | 274,639 | 165,590 | 10,074 | 160,137 | (60,871 | ) | 1,910,409 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 聯營企業和合資企業的利潤(虧損)份額 |
| | (734 | ) | (734 | ) | 3,114 | (98 | ) | 212 | | 2,093 | 3,545 | 8,132 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他營業外收入(費用)淨額 |
316 | | 4,163 | 4,479 | 7,782 | 1,362 | (961 | ) | 2,106 | (7,676 | ) | (5,948 | ) | 1,144 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除所得税費用前的分部利潤 |
649,005 | 413,819 | 152,617 | 1,215,441 | 160,040 | 275,903 | 164,841 | 12,180 | 154,554 | (63,274 | ) | 1,919,685 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
(124,153 | ) | (85,055 | ) | (31,707 | ) | (240,915 | ) | (45,527 | ) | (73,890 | ) | (45,822 | ) | (6,661 | ) | (41,674 | ) | 6,338 | (448,151 | ) | |||||||||||||||||||||||
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| 當期利潤 |
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| 母公司股東應佔利潤 |
524,566 | 328,764 | 123,945 | 977,275 | 114,318 | 201,880 | 118,890 | 5,519 | 112,353 | (69,663 | ) | 1,460,572 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益應佔利潤(虧損) |
286 | | (3,035 | ) | (2,749 | ) | 195 | 133 | 129 | | 527 | 12,727 | 10,962 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產* |
211,989,036 | 165,273,848 | 140,506,628 | 517,769,512 | 53,824,245 | 34,743,259 | 29,721,017 | 29,989,683 | 60,219,661 | (37,602,551 | ) | 688,664,826 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總負債* |
205,382,625 | 191,786,626 | 86,877,002 | 484,046,253 | 47,946,933 | 29,017,685 | 24,998,214 | 26,136,081 | 25,973,897 | (3,598,485 | ) | 634,520,578 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 報告分部的資產和負債是截至2022年12月31日的部門間交易前和 12月31日的金額。 |
42
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
5.2服務和地理細分
5.2.1服務信息
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，按服務劃分的外部客户的淨營業收入如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 銀行服務 |
||||||||
| 證券服務 |
497,743 | 388,836 | ||||||
| 非壽險服務 |
399,571 | 322,720 | ||||||
| 信用卡服務 |
478,640 | 440,674 | ||||||
| 人壽保險服務 |
152,817 | 23,458 | ||||||
| 其他 |
295,739 | 237,161 | ||||||
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5.2.2地理信息
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的外部淨營業收入以及截至2023年3月31日和2022年12月31日的主要非流動資產如下：
| (單位：百萬韓元) | 淨營業收入來自外部客户 | 主要非流動資產 | ||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | |||||||||||||
| 國內 |
||||||||||||||||
| 美國 |
23,366 | (8,770 | ) | 54,189 | 53,179 | |||||||||||
| 新西蘭 |
2,653 | 3,179 | 1,316 | 1,382 | ||||||||||||
| 中國 |
45,626 | 37,711 | 20,598 | 19,559 | ||||||||||||
| 柬埔寨 |
145,274 | 122,427 | 61,787 | 46,060 | ||||||||||||
| 英國 |
10,968 | 10,021 | 5,815 | 5,808 | ||||||||||||
| 印度尼西亞 |
80,924 | 67,198 | 445,841 | 421,658 | ||||||||||||
| 其他 |
75,991 | 30,964 | 517,491 | 536,794 | ||||||||||||
| 合併調整 |
| | 573,223 | 555,572 | ||||||||||||
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43
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.金融資產和金融負債
6.1金融工具的分類和公允價值
6.1.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，按類別劃分的金融資產和負債的賬面金額和公允價值如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||
| 賬面金額 | 公允價值 | |||||||
| 金融資產 |
||||||||
| 金融機構的現金和到期 |
||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
70,094,713 | 70,094,713 | ||||||
| 金融機構的欠款 |
123,992 | 123,992 | ||||||
| 債務證券 |
65,198,357 | 65,198,357 | ||||||
| 股權證券 |
4,132,456 | 4,132,456 | ||||||
| 貸款 |
543,412 | 543,412 | ||||||
| 其他 |
96,496 | 96,496 | ||||||
| 持有衍生品以供交易 |
8,148,375 | 8,148,375 | ||||||
| 持有用於對衝的衍生品 |
440,319 | 440,319 | ||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
432,189,440 | 432,191,312 | ||||||
| 按攤銷成本計量的證券 |
36,553,447 | 35,174,820 | ||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產： |
78,900,647 | 78,900,647 | ||||||
| 債務證券 |
75,782,600 | 75,782,600 | ||||||
| 股權證券 |
2,452,446 | 2,452,446 | ||||||
| 貸款 |
665,601 | 665,601 | ||||||
| 其他金融資產 |
18,259,592 | 18,259,592 | ||||||
|
|
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|||||
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|||||
| 金融負債 |
||||||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 |
||||||||
| 按公允價值通過損益確定的財務負債 |
9,895,525 | 9,895,525 | ||||||
| 持有衍生品以供交易 |
8,174,159 | 8,174,159 | ||||||
| 持有用於對衝的衍生品 |
342,208 | 342,208 | ||||||
| 存款 |
387,230,486 | 387,851,265 | ||||||
| 借款 |
67,904,471 | 67,841,338 | ||||||
| 債券 |
68,546,555 | 67,472,674 | ||||||
| 其他財務負債 |
37,418,907 | 37,418,907 | ||||||
|
|
|
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|||||
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|
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44
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.1.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，按類別劃分的金融資產和負債的賬面金額和公允價值如下：(續)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||
| 攜帶金額 | 公允價值 | |||||||
| 金融資產 |
||||||||
| 金融機構的現金和到期 |
||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
70,092,497 | 70,092,497 | ||||||
| 金融機構的欠款 |
69,469 | 69,469 | ||||||
| 債務證券 |
65,899,397 | 65,899,397 | ||||||
| 股權證券 |
3,540,063 | 3,540,063 | ||||||
| 貸款 |
493,562 | 493,562 | ||||||
| 其他 |
90,006 | 90,006 | ||||||
| 持有衍生品以供交易 |
8,984,171 | 8,984,171 | ||||||
| 持有用於對衝的衍生品 |
462,409 | 462,409 | ||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
433,038,931 | 430,396,089 | ||||||
| 按攤銷成本計量的證券 |
35,919,241 | 33,593,231 | ||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產： |
79,533,418 | 79,533,418 | ||||||
| 債務證券 |
76,648,353 | 76,648,353 | ||||||
| 股權證券 |
2,335,793 | 2,335,793 | ||||||
| 貸款 |
549,272 | 549,272 | ||||||
| 其他金融資產 |
10,718,383 | 10,718,383 | ||||||
|
|
|
|
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|||||
|
|
|
|
|
|||||
| 金融負債 |
||||||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 |
||||||||
| 按公允價值通過損益確定的財務負債 |
10,078,394 | 10,078,394 | ||||||
| 持有衍生品以供交易 |
9,209,537 | 9,209,537 | ||||||
| 持有用於對衝的衍生品 |
300,232 | 300,232 | ||||||
| 存款 |
393,928,904 | 393,458,279 | ||||||
| 借款 |
71,717,366 | 71,187,130 | ||||||
| 債券 |
68,698,203 | 67,036,661 | ||||||
| 其他財務負債 |
26,163,138 | 26,163,138 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
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|
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|||||
公允價值被定義為在市場參與者之間有序的交易中出售一項資產或支付轉移一項負債的價格。本集團披露各類資產和負債的公允價值，以便在每個報告期結束時將其與其賬面金額進行比較。金融工具公允價值的最佳證據是活躍市場的報價。
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.1.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，按類別劃分的金融資產和負債的賬面金額和公允價值如下：(續)
金融工具公允價值的確定方法如下：
| 金融機構的現金和到期 |
現金的公允價值與賬面價值相同。活期存款和結算存款的賬面金額是公允價值的合理近似值，因為這些金融工具沒有固定的到期日，而且是應收即期 。一般存款的公允價值採用貼現現金流(DCF？)模型計量。 | |
| 證券 |
在活躍的市場中交易的證券和其他證券的公允價值是根據報價確定的。如果沒有報價，則使用外部專業評估機構來確定公允價值。機構使用一種或多種估值方法，考慮到貼現現金流模型、自由現金流量轉股權模型、可比公司分析、股息貼現模型、風險調整貼現率法和資產淨值法等金融工具的特點，使用一種或多種被認為合適的估值方法。 | |
| 按攤銷成本計量的貸款 |
貸款的公允價值採用貼現現金流模型，按適當的貼現率折現預期現金流量，即按預期預付款率調整的合同現金流量。 | |
| 按公允價值計入損益的衍生品和金融工具 |
交易所交易衍生工具的公允價值是根據活躍市場的報價確定的，場外衍生品的公允價值是使用估值技術確定的。本集團使用市場參與者廣泛使用的內部開發估值模型，根據可觀察到的市場參數，確定普通場外衍生品的公允價值，包括期權、利率掉期和貨幣掉期。然而，一些複雜的金融工具是使用從公認的市場估值模型發展而來的適當模型進行估值的 ，這些模型包括有限差分法(Fdm)、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、封閉形式和樹模型，或者來自獨立外部專業評估機構的估值結果 。 | |
| 存款 |
活期存款的賬面金額是公允價值的合理近似值，因為它們沒有固定的到期日，可以按需支付。定期存款的公允價值採用貼現現金流模型，以適當的貼現率折現預期現金流量，即按預期預付款率調整的合同現金流量。 | |
| 借款 |
外幣透支的賬面金額是公允價值的合理近似值，因為它們沒有固定的到期日，可以按需支付。其他借款的公允價值採用貼現現金流 模型確定。 | |
| 債券 |
公允價值是根據外部專業評估機構的評估結果確定的，這些評估結果是根據市場投入計算的。 | |
| 其他金融資產和其他金融負債 |
賬面金額是公允價值的合理近似值，因為其他金融資產和其他金融負債是用於其他各種交易的臨時賬户，其到期日相對較短或未定義 。 | |
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2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.1.2公允價值層次結構
本集團認為，用於計量金融工具公允價值的估值方法是合理的，綜合財務狀況表中確認的公允價值是適當的。然而，如果採用其他估值方法或假設，綜合財務狀況表中確認的金融工具的公允價值可能會有所不同。此外，由於計量公允價值時使用了多種估值技術和假設，因此可能難以合理地將公允價值與其他金融機構的公允價值進行比較。
本集團將金融工具的公允價值按以下三個公允價值水平進行分類和披露：
| 1級： | 公允價值基於該實體可於計量日期取得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整) 。 |
| 第2級： | 公允價值基於直接或間接資產或負債可觀察到的第1級報價以外的其他投入。 |
| 第3級： | 公允價值是基於資產或負債的不可觀察的投入。 |
公允價值計量整體歸類於公允價值層次的同一級別，作為對整個計量具有重要意義的最低級別投入。如果可觀察到的投入需要使用不可觀察到的投入進行調整，而該調整導致公允價值計量明顯更高或更低，則所產生的計量將被歸類為公允價值層次結構的第三級。
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.1.2.1財務狀況合併報表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值層次
截至2023年3月31日和2022年12月31日的合併財務狀況表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值等級如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 公允價值層次結構 | 總計 | |||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
||||||||||||||||
| 金融機構的欠款 |
| 75,230 | 48,762 | 123,992 | ||||||||||||
| 債務證券 |
16,076,930 | 34,347,793 | 14,773,634 | 65,198,357 | ||||||||||||
| 股權證券 |
2,287,647 | 635,009 | 1,209,800 | 4,132,456 | ||||||||||||
| 貸款 |
| 363,374 | 180,038 | 543,412 | ||||||||||||
| 其他 |
96,496 | | | 96,496 | ||||||||||||
| 持有衍生品以供交易 |
150,855 | 7,904,391 | 93,129 | 8,148,375 | ||||||||||||
| 持有用於對衝的衍生品 |
| 440,319 | | 440,319 | ||||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產： |
33,499,195 | 43,915,615 | 1,485,837 | 78,900,647 | ||||||||||||
| 債務證券 |
32,878,204 | 42,904,396 | | 75,782,600 | ||||||||||||
| 股權證券 |
620,991 | 345,618 | 1,485,837 | 2,452,446 | ||||||||||||
| 貸款 |
| 665,601 | | 665,601 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
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|
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|
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|
|
|
|
|||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 |
||||||||||||||||
| 按公允價值通過損益確定的財務負債 |
54,361 | 1,532,374 | 8,308,790 | 9,895,525 | ||||||||||||
| 持有衍生品以供交易 |
350,044 | 7,237,243 | 586,872 | 8,174,159 | ||||||||||||
| 持有用於對衝的衍生品 |
| 342,208 | | 342,208 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.1.2.1合併財務狀況表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值等級(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 公允價值層次結構 | 總計 | |||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
||||||||||||||||
| 金融機構的欠款 |
| 24,444 | 45,025 | 69,469 | ||||||||||||
| 債務證券 |
16,240,223 | 34,425,619 | 15,233,555 | 65,899,397 | ||||||||||||
| 股權證券 |
1,879,740 | 414,291 | 1,246,032 | 3,540,063 | ||||||||||||
| 貸款 |
| 344,489 | 149,073 | 493,562 | ||||||||||||
| 其他 |
90,006 | | | 90,006 | ||||||||||||
| 持有衍生品以供交易 |
182,019 | 8,678,896 | 123,256 | 8,984,171 | ||||||||||||
| 持有用於對衝的衍生品 |
| 462,409 | | 462,409 | ||||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產： |
32,141,450 | 45,933,688 | 1,458,280 | 79,533,418 | ||||||||||||
| 債務證券 |
31,528,524 | 45,119,829 | | 76,648,353 | ||||||||||||
| 股權證券 |
612,926 | 264,587 | 1,458,280 | 2,335,793 | ||||||||||||
| 貸款 |
| 549,272 | | 549,272 | ||||||||||||
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| 金融負債 |
||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 |
||||||||||||||||
| 按公允價值通過損益確定的財務負債 |
35,687 | 1,811,404 | 8,231,303 | 10,078,394 | ||||||||||||
| 持有衍生品以供交易 |
442,042 | 7,984,424 | 783,071 | 9,209,537 | ||||||||||||
| 持有用於對衝的衍生品 |
| 300,232 | | 300,232 | ||||||||||||
|
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.1.2.1財務狀況合併報表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值層次(續d)
截至2023年3月31日和2022年12月31日的合併財務狀況表中，歸類為二級並按公允價值計量的金融資產和負債的估值方法和投入如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||
| 公允價值 | 估值技術 |
輸入量 | ||||||
| 金融資產 |
||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
||||||||
| 金融機構的欠款 |
75,230 | DCF模型、船體-白色模型 |
預計現金流、貼現率、波動率、相關係數 | |||||
| 債務證券 |
34,347,793 | 貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、淨資產價值法、二叉樹模型等 |
預計現金流、標的資產公允價值、股息收益率、標的資產價格、利率、貼現率、波動率、相關係數等 | |||||
| 股權證券 |
635,009 | 貼現現金流模型 |
利率、貼現率等 | |||||
| 貸款 |
363,374 | 貼現現金流模型 |
利率、貼現率等 | |||||
| 持有衍生品以供交易 |
7,904,391 | DCF模型、閉合形式、有限差分、蒙特卡羅模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 二項模型、期權模型等 |
標的資產價格、標的資產指數、利率、股息率、波動率、外匯匯率、貼現率等 | |||||
| 持有用於對衝的衍生品 |
440,319 | DCF模型、閉合形式、FDM型 |
預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動率、外匯匯率、CRS利率等 | |||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產： |
43,915,615 | |||||||
| 債務證券 |
42,904,396 | 貼現現金流模型、期權模型 |
標的資產指數、貼現率等 | |||||
| 股權證券 |
345,618 | 貼現現金流模型 |
貼現率 | |||||
| 貸款 |
665,601 | 貼現現金流模型 |
貼現率 | |||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||
| 金融負債 |
||||||||
| 按公允價值通過損益確定的財務負債 |
貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二項式模型、資產淨值法 |
標的資產價格、利率、股息率、波動率、貼現率 | ||||||
| 持有衍生品以供交易 |
7,237,243 | 貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二叉樹模型等 |
利率、標的資產價格、外匯匯率、信用利差、貼現率、波動率等 | |||||
| 持有用於對衝的衍生品 |
342,208 | DCF模型、閉合形式、FDM型 |
預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動率、外匯匯率、無風險利率等 | |||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.1.2.1財務狀況合併報表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值層次(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||
| 公允價值 | 估值技術 |
輸入量 | ||||||
| 金融資產 |
||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
||||||||
| 金融機構的欠款 |
24,444 | DCF模型、船體-白色模型 |
預計現金流、貼現率、波動率、相關係數 | |||||
| 債務證券 |
34,425,619 | 貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬模型、Black-Scholes模型、Hull-White模型、淨資產價值法、二叉樹模型等 |
預計現金流、轉讓資產公允價值、股息收益率、標的資產價格、利率、貼現率、波動率、相關係數等 | |||||
| 股權證券 |
414,291 | 貼現現金流模型 |
利率、貼現率等 | |||||
| 貸款 |
344,489 | 貼現現金流模型 |
利率、貼現率等 | |||||
| 持有衍生品以供交易 |
8,678,896 | DCF模型、閉合形式、有限差分、蒙特卡羅模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 二項模型、期權模型等 |
標的資產價格、標的資產指數、利率、股息率、波動率、外匯匯率、貼現率等 | |||||
| 持有用於對衝的衍生品 |
462,409 | DCF模型、閉合形式、FDM型 |
預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動率、外匯匯率、CRS 利率等 | |||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產： |
45,933,688 | |||||||
| 債務證券 |
45,119,829 | 貼現現金流模型、期權模型 |
標的資產指數、貼現率等 | |||||
| 股權證券 |
264,587 | 貼現現金流模型 |
貼現率 | |||||
| 貸款 |
549,272 | 貼現現金流模型 |
貼現率 | |||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||
| 金融負債 |
||||||||
| 按公允價值通過損益確定的財務負債 |
貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬模型、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 二項模型、資產淨值模型 |
標的資產價格、利率、股息率、波動率、貼現率 | ||||||
| 持有衍生品以供交易 |
7,984,424 | 貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬模型、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 二項式模型等 |
利率、標的資產價格、外匯匯率、信用利差、貼現率、波動率等 | |||||
| 持有用於對衝的衍生品 |
300,232 | DCF模型、閉合形式、FDM型 |
預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動率、外匯匯率、無風險利率等 | |||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.1.2.2披露公允價值的金融資產和負債的公允價值層次
截至2023年3月31日和2022年12月31日披露公允價值的金融資產和負債的公允價值等級如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 公允價值層次結構 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||
| 金融機構的現金和到期款項 1 |
||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
| 67,131 | 432,124,181 | 432,191,312 | ||||||||||||
| 按攤銷成本計量的證券 2 |
5,192,653 | 29,962,611 | 19,556 | 35,174,820 | ||||||||||||
| 其他金融資產2 |
| | 18,259,592 | 18,259,592 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||||||
| 存款1 |
||||||||||||||||
| 借款3 |
| 5,447,502 | 62,393,836 | 67,841,338 | ||||||||||||
| 債券 |
| 58,530,297 | 8,942,377 | 67,472,674 | ||||||||||||
| 其他財務負債2 |
| | 37,418,907 | 37,418,907 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 公允價值層次結構 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||
| 金融機構的現金和到期款項 1 |
||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
| 63,784 | 430,332,305 | 430,396,089 | ||||||||||||
| 按攤銷成本計量的證券 2 |
5,253,835 | 28,320,106 | 19,290 | 33,593,231 | ||||||||||||
| 其他金融資產2 |
| | 10,718,383 | 10,718,383 | ||||||||||||
|
|
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|
|
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| 金融負債 |
||||||||||||||||
| 存款1 |
||||||||||||||||
| 借款3 |
| 6,088,123 | 65,099,007 | 71,187,130 | ||||||||||||
| 債券 |
| 59,272,727 | 7,763,934 | 67,036,661 | ||||||||||||
| 其他財務負債2 |
| | 26,163,138 | 26,163,138 | ||||||||||||
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| 1 | 第2級中包含的金額是賬面金額，是公允價值的合理近似值。 |
| 2 | 第3級中包含的金額是賬面金額，是公允價值的合理近似值。 |
| 3 | 借入 |
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.1.2.2披露公允價值的金融資產和負債的公允價值層次(續)
對於賬面金額為公允價值合理近似值的金融資產和負債，不披露估值方法和投入。
截至2023年3月31日和2022年12月31日披露公允價值的第二級和 金融資產和負債的估值方法和投入如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||
| 公允價值 | 估值 技法 |
輸入量 | ||||||||
| 金融資產 |
||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
貼現現金流模型 | 貼現率 | ||||||||
| 按攤銷成本計量的證券 |
29,962,611 | |
DCF模型， 蒙特卡洛 |
|
貼現率、利率 | |||||
|
|
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|||||||||
|
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|
|||||||||
| 金融負債 |
||||||||||
| 借款 |
貼現現金流模型 | 貼現率 | ||||||||
| 債券 |
58,530,297 | 貼現現金流模型 | 貼現率 | |||||||
|
|
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|||||||||
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|
|||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||
| 公允價值 | 估值 技法 |
輸入量 | ||||||||
| 金融資產 |
||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
貼現現金流模型 | 貼現率 | ||||||||
| 按攤銷成本計量的證券 |
28,320,106 | |
DCF模型， 蒙特卡洛 |
|
貼現率、利率 | |||||
|
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|||||||||
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|
|
|||||||||
| 金融負債 |
||||||||||
| 借款 |
貼現現金流模型 | 貼現率 | ||||||||
| 債券 |
59,272,727 | 貼現現金流模型 | 貼現率 | |||||||
|
|
|
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.1.2.2披露公允價值的金融資產和負債的公允價值層次(續)
截至2023年3月31日和2022年12月31日披露的三級金融資產和負債公允價值的估值方法和投入如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||
| 公允價值 | 估值 技法 |
輸入量 | ||||||||
| 金融資產 |
||||||||||
| 金融機構的現金和到期 |
貼現現金流模型 | 信用利差、其他利差、利率 | ||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
432,124,181 | 貼現現金流模型 | 信用利差、其他利差、提前還款利率、利率 | |||||||
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
| 金融負債 |
||||||||||
| 存款 |
貼現現金流模型 | 其他利差、提前還款利率、利率 | ||||||||
| 借款 |
62,393,836 | 貼現現金流模型 | 其他利差，利率 | |||||||
| 債券 |
8,942,377 | 貼現現金流模型 | 其他利差，利率 | |||||||
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||
| 公允價值 | 估值 技法 |
輸入量 | ||||||||
| 金融資產 |
||||||||||
| 金融機構的現金和到期 |
貼現現金流模型 | 信用利差、其他利差、利率 | ||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
430,332,305 | 貼現現金流模型 | 信用利差、其他利差、提前還款利率、利率 | |||||||
|
|
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|||||||||
|
|
|
|||||||||
| 金融負債 |
||||||||||
| 存款 |
貼現現金流模型 | 其他利差、提前還款利率、利率 | ||||||||
| 借款 |
65,099,007 | 貼現現金流模型 | 其他利差，利率 | |||||||
| 債券 |
7,763,934 | 貼現現金流模型 | 其他利差，利率 | |||||||
|
|
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|||||||||
|
|
|
|||||||||
6.2公允價值層次結構3級披露
6.2.1第三級公允價值的估值政策和流程
除內部估值模型外，本集團還使用外部、獨立及合格的估值服務，以在每個報告期結束時釐定金融工具的公允價值。
如果情況和事件發生變化，導致金融資產或負債在公允價值層次水平之間發生轉移，則本集團S的政策是將該等轉移確認為在報告期開始時發生。
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.2.2公允價值變動(第三級)，採用基於市場不可見投入的估值技術計量
6.2.2.1在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，被歸類為公允價值等級第三級的金融工具的變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 | 金融投資 | 金融 公允負債通過以下方式實現價值損益 |
淨導數 金融 儀器 |
|||||||||||||||||||||||||
| 截止日期： 金融 院校 在交易會上測量 通過以下方式實現價值 損益 |
證券 在交易會上測量 通過以下方式實現價值 損益 |
貸款 在交易會上測量 通過以下方式實現價值 損益 |
權益 證券 在交易會上測量 通過以下方式實現價值 其他 全面 收入 |
貸款 在交易會上測量 通過以下方式實現價值 其他 全面 收入 |
金融 負債 在交易會上指定 通過以下方式實現價值 損益 |
衍生品 持有以供交易 |
||||||||||||||||||||||
| 起頭 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 總損益： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 損益 |
3,737 | 211,261 | 30,964 | 1,696 | | (514,692 | ) | 152,843 | ||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
| | | (18,206 | ) | | (50,226 | ) | | |||||||||||||||||||
| 購買 |
| 978,438 | | 56,257 | | | 214 | |||||||||||||||||||||
| 銷售額 |
| (1,685,844 | ) | | (40,388 | ) | | | (4,247 | ) | ||||||||||||||||||
| 議題 |
| | | | | (941,315 | ) | (752 | ) | |||||||||||||||||||
| 聚落 |
| | | | | 1,428,746 | 18,015 | |||||||||||||||||||||
| 轉入3級* |
| | | | | | | |||||||||||||||||||||
| 轉出3級* |
| (9 | ) | | | | | | ||||||||||||||||||||
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| 收尾 |
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.2.2.1在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，被歸類為公允價值等級第三級的金融工具的變動情況如下：(續四)
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 | 金融投資 | 金融 公允負債通過以下方式實現價值 損益 |
淨導數 金融 儀器 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 截止日期： 金融 院校 在交易會上測量 通過以下方式實現價值 損益 |
證券 測量時間為 公允價值 通過利潤 或損失 |
貸款 在交易會上測量 通過以下方式實現價值 損益 |
權益 證券 在交易會上測量 通過以下方式實現價值 其他 全面 收入 |
債務證券 測量時間為 公允價值 通過其他 全面 收入 |
貸款 在交易會上測量 通過以下方式實現價值 其他 全面 收入 |
金融 負債 在交易會上指定 通過以下方式實現價值 損益 |
衍生品 持有以供交易 |
|||||||||||||||||||||||||
| 起頭 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總損益： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損益 |
189 | 83,989 | 2,396 | | | | 335,549 | (323,352 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
| (997 | ) | | (16,081 | ) | (5,059 | ) | 2 | 2,766 | | |||||||||||||||||||||
| 購買 |
4,931 | 1,255,108 | 14,701 | 12,104 | 49,605 | | | 4,025 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售額 |
(25,592 | ) | (439,247 | ) | | | (910 | ) | (1,300 | ) | | (54,309 | ) | |||||||||||||||||||
| 議題 |
| | | | | | (1,638,644 | ) | (4,586 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 聚落 |
| (11,821 | ) | | | | | 846,026 | | |||||||||||||||||||||||
| 轉入3級* |
| 497 | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
| 轉出3級* |
| (12,082 | ) | | | | | | | |||||||||||||||||||||||
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| 收尾 |
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| * | 由於可觀察市場數據的可獲得性發生變化，發生了轉入或流出公允價值層次結構的第三級。 |
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2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.2.2.2關於被歸類為公允價值層次第三級的金融工具的變動，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，該期間在損益中確認的損益總額，以及從報告期末持有的金融工具中確認的損益總額如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損發生在金融儀器按公允價值計算穿過損益 | 其他運營中收入 | 網絡利息 收入 |
淨收益金融儀器按公允價值計算穿過損益 | 其他 運營中 收入 |
網絡利息 收入 |
|||||||||||||||||||
| 當期確認的損益合計 |
||||||||||||||||||||||||
| 報告期末持有的金融工具在損益中確認的總收益(虧損) |
(146,510 | ) | 178,692 | | 59,898 | 40,224 | | |||||||||||||||||
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.2.3不可觀測輸入變化的靈敏度分析
6.2.3.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，使用不可觀察輸入計量公允價值的信息如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||
| 公允價值 | 估值技術 |
不可觀測的輸入 |
範圍 看不見 輸入 (%) |
的關係 不可觀測的輸入 至 公平價值 | ||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
||||||||||||
| 金融機構的欠款 |
船體-白色模型 |
利率 |
0.86 | 利率越低，公允價值越高。 | ||||||||
| 債務證券 |
14,773,634 | 貼現現金流模型、閉合形式、有限差分、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯模型、期權模型、二叉樹模型、資產淨值法、里程碑法、收益法、市場價值法等 |
增長率 |
1.00 ~ 3.00 | 增長率越高，公允價值越高。 | |||||||
| 波動率 |
0.24 ~ 37.39 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||||
| 貼現率 |
2.15 ~ 12.50 | 貼現率越低，公允價值越高 | ||||||||||
| 股價的波動性 |
23.25 ~ 34.00 | 波動率越大，公允價值越高 | ||||||||||
| 標的資產之間的相關係數 |
-59.90 ~ 94.07 | 相關係數越高，公允價值波動越大 | ||||||||||
| 清算價值 |
-1.00 ~ 1.00 | 清算價值越高，公允價值越高 | ||||||||||
| 回收率 |
40.00 | 回收率越高，公允價值越高 | ||||||||||
| 房地產價格波動率 |
-1.00 ~ 1.00 | 房地產銷售價格越高，公允價值越高。 | ||||||||||
| 股權證券 |
1,209,800 | 收益法、市值法、資產價值法、貼現現金法、可比公司分析法、風險調整貼現率法、股利貼現模型、過去交易用途、二項模型等 | 增長率 | -1.00 ~ 3.00 | 增長率越高，公允價值越高。 | |||||||
| 貼現率 | 2.15 ~ 20.00 | 貼現率越低，公允價值越高 | ||||||||||
| 波動率 | 0.62 ~ 35.50 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||||
| 貸款 |
180,038 | 貼現現金流模型 |
貼現率 |
9.91 | 貼現率越低，公允價值越高。 | |||||||
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.2.3.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，使用不可觀察輸入進行公允價值計量的信息如下：(續)
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||
| 公允價值 | 估值技術 |
不可觀測的輸入 |
範圍 看不見 輸入 (%) |
的關係 不可觀測的輸入 至 公平價值 | ||||||||
| 持有以供交易的衍生工具： |
||||||||||||
| 股票和指數 |
貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、赫爾白模型、布萊克-斯科爾斯模型、二叉樹模型 |
標的資產波動率 |
16.85 ~ 64.78 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||
| 相關係數 |
-59.90 ~ 78.01 | 相關係數越高，公允價值波動越大 | ||||||||||
| 貨幣、利率和其他 |
29,892 | 貼現現金流模型、赫爾白模型、蒙特卡洛模擬、閉合形式 |
波動率 |
9.85 ~ 35.52 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | |||||||
| 相關係數 |
-50.29 ~ 91.76 | 相關係數越高，公允價值波動越大 | ||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產： |
||||||||||||
| 股權證券 |
1,485,837 | 貼現現金法、可比公司分析法、風險調整貼現率法、IMV模型、 收益法、資產淨值法、市值法等 |
增長率 |
0.00 ~ 2.00 | 增長率越高，公允價值越高。 | |||||||
| 貼現率 |
10.41 ~ 18.98 | 貼現率越低，公允價值越高 | ||||||||||
| 波動率 |
19.66 ~ 28.04 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||||
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|||||||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.2.3.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，使用不可觀察輸入進行公允價值計量的信息如下：(續)
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||
| 公允價值 | 估值技術 |
不可觀測的輸入 |
範圍 看不見 輸入 (%) |
的關係 不可觀測的輸入 至 公平價值 | ||||||||
|
|
|
|
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| |||||||
|
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|
|
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| |||||||
| 金融負債 |
|
|||||||||||
| 按公允價值通過損益確定的財務負債： |
||||||||||||
| 與衍生產品掛鈎的證券 |
貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、淨資產價值法等 |
標的資產波動率 |
1.00 ~ 130.72 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||
| 相關係數 |
-59.90 ~ 94.07 | 相關係數越高，公允價值波動越大 | ||||||||||
| 持有以供交易的衍生工具： |
||||||||||||
| 股票和指數 |
217,112 | 貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、淨資產價值法等 |
標的資產波動率 |
0.00 ~ 64.78 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | |||||||
| 相關係數 |
-59.90 ~ 78.01 | 相關係數越高，公允價值波動越大 | ||||||||||
| 其他 |
369,760 | 貼現現金流模型、赫爾白模型、蒙特卡洛模擬、閉合形式 |
貼現率 |
4.49 ~ 6.55 | 貼現率越低，公允價值越高 | |||||||
| 標的資產波動率 |
8.31 ~ 130.72 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||||
| 標的資產之間的相關係數 |
-48.96 ~ 94.07 | 相關係數越高，公允價值波動越大 | ||||||||||
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.2.3.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，使用不可觀察輸入進行公允價值計量的信息如下：(續)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 公允價值 | 估值技術 |
不可觀測的輸入 |
範圍 看不見 投入(%) |
的關係 不可觀測的輸入 至公允價值 | ||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
||||||||||||
| 金融機構的欠款 |
船體-白色模型 |
利率 |
0.86 | 利率越低，公允價值越高。 | ||||||||
| 債務證券 |
15,233,555 | 貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯模型、期權模型、二項式模型、資產淨值法、里程碑法、收益法、市值法等 |
增長率 |
0.00 ~ 3.00 | 增長率越高，公允價值越高。 | |||||||
| 波動率 |
0.24 ~ 37.39 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||||
| 貼現率 |
1.54 ~15.75 | 貼現率越低，公允價值越高 | ||||||||||
| 標的資產之間的相關係數 |
-60.10 ~ 93.32 | 相關係數越高，公允價值波動越大 | ||||||||||
| 清算價值 |
-1.00 ~ 1.00 | 清算價值越高，公允價值越高 | ||||||||||
| 回收率 |
40.00 | 回收率越高，公允價值越高 | ||||||||||
| 房地產價格波動率 |
-1.00 ~ 1.00 | 房地產銷售價格越高，公允價值越高。 | ||||||||||
| 股價的波動性 |
18.87 ~ 19.48 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||||
| 股權證券 |
1,246,032 | 收益法、市值法、資產價值法、貼現現金法、可比公司分析、風險調整貼現率法、股利貼現模型、過去交易使用情況、二項模型等 |
增長率 |
0.00 ~ 4.00 | 增長率越高，公允價值越高。 | |||||||
| 貼現率 |
8.00 ~ 23.00 | 貼現率越低，公允價值越高 | ||||||||||
| 股價的波動性 |
16.80 ~ 25.50 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||||
| 貸款 |
149,073 | 貼現現金流模型 |
貼現率 |
9.91 | 貼現率越低，公允價值越高 | |||||||
61
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.2.3.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，使用不可觀察輸入進行公允價值計量的信息如下：(續)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 公允價值 | 估值技術 |
不可觀測的輸入 |
範圍 看不見 投入(%) |
的關係 對公平的不可觀察的投入 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
| |||||||
| 持有以供交易的衍生工具： | ||||||||||||
| 股票和指數 |
DCF模型、閉合形式、有限差分、蒙特卡羅模擬、赫爾白模型、布萊克-斯科爾斯模型、二叉樹模型、資產淨值 |
標的資產波動率 |
10.00 ~ 58.84 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||
| 相關係數 |
-60.10 ~ 79.72 | 相關係數越高，公允價值波動越大 | ||||||||||
| 貨幣、利率和其他 |
43,959 | 貼現現金流模型、赫爾白模型、蒙特卡洛模擬、閉合形式 |
波動率 |
9.77 ~ 32.92 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | |||||||
| 相關係數 |
8.42 ~ 93.32 | 相關係數越高，公允價值波動越大 | ||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產： |
||||||||||||
| 股權證券 |
1,458,280 | 風險調整貼現率法、IMV模型、貼現現金法、可比公司分析法、股利貼現模型、資產淨值法、市值法、收益法等 |
增長率 |
0.00 ~ 2.00 | 增長率越高，公允價值越高。 | |||||||
| 貼現率 |
7.96 ~ 19.14 | 貼現率越低，公允價值越高 | ||||||||||
| 波動率 |
23.36 ~ 25.49 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||||
| 利率波動性 |
56.32 ~ 121.17 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||||
|
|
|
|||||||||||
|
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62
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.2.3.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，使用不可觀察輸入進行公允價值計量的信息如下：(續)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 公允價值 | 估值技術 |
不可觀測的輸入 |
範圍看不見投入(%) | 的關係 對公平的不可觀察的投入 | ||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||
| 按公允價值通過損益確定的財務負債： |
||||||||||||
| 與衍生產品掛鈎的證券 |
DCF模型、閉合形式、有限差分、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯模型、淨資產估值 |
標的資產波動率 |
1.00 ~ 119.27 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||
| 標的資產之間的相關係數 |
-60.10 ~ 93.32 | 相關係數越高，公允價值波動越大 | ||||||||||
| 持有以供交易的衍生工具： |
||||||||||||
| 股票和指數 |
370,093 | 貼現現金流模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯模型、淨資產估值 |
標的資產波動率 |
0.09 ~ 119.27 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | |||||||
| 標的資產之間的相關係數 |
-60.10 ~ 79.72 | 相關係數越高，公允價值波動越大 | ||||||||||
| 其他 |
412,978 | 貼現現金流模型、赫爾白模型、蒙特卡洛模擬、閉合形式 |
貼現率 |
4.83 ~ 6.85 | 貼現率越低，公允價值越高 | |||||||
| 標的資產波動率 |
8.68 ~ 119.27 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||||
| 標的資產之間的相關係數 |
-50.43 ~ 93.32 | 相關係數越高，公允價值波動越大 | ||||||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.2.3.2不可觀測輸入變化的靈敏度分析
金融工具的敏感度分析是利用統計技術來衡量受不可觀測參數影響的金融工具公允價值的有利和不利變化。當公允價值受到一個以上輸入參數的影響時，這些金額代表最有利或最不利的結果。需要進行敏感性分析的第三級金融工具是：(A)公允價值變動在損益中確認的股權相關衍生品、貨幣相關衍生品和利率相關衍生品；(B)通過損益確認公允價值變動的金融負債；(C)公允價值變動在損益或其他綜合收益或虧損中確認的金融機構到期債務、債務證券(包括受益人憑證)、股權證券和貸款。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的不可觀測投入變化敏感度分析結果如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 損益 | 其他綜合性的收益或虧損 | |||||||||||||||
| 有利的變化 | 不利的變化 | 有利的變化 | 不利的變化 | |||||||||||||
| 金融資產 |
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| 按公允價值計提損益的金融資產：1 |
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| 金融機構的欠款 |
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| 債務證券4 |
18,225 | (19,821 | ) | | | |||||||||||
| 股權證券3 |
44,569 | (36,657 | ) | | | |||||||||||
| 貸款5 |
2,255 | (2,037 | ) | | | |||||||||||
| 持有衍生品以供交易2 |
17,286 | (17,575 | ) | | | |||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產： |
||||||||||||||||
| 股權證券3 |
| | 148,652 | (76,862 | ) | |||||||||||
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| 金融負債 |
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| 按公允價值通過損益確定的財務負債1 |
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| 持有衍生品以供交易2 |
25,959 | (26,386 | ) | | | |||||||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.2.3.2不可觀測輸入變化的敏感度分析(續)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 損益 | 其他綜合性的收益或虧損 | |||||||||||||||
| 有利的變化 | 不利的變化 | 有利的變化 | 不利的變化 | |||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產：1 |
||||||||||||||||
| 金融機構的欠款 |
||||||||||||||||
| 債務證券4 |
19,034 | (19,765 | ) | | | |||||||||||
| 股權證券3 |
34,564 | (25,586 | ) | | | |||||||||||
| 貸款5 |
2,276 | (2,055 | ) | | | |||||||||||
| 持有衍生品以供交易2 |
18,076 | (19,034 | ) | | | |||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產： |
||||||||||||||||
| 股權證券3 |
| | 179,307 | (82,595 | ) | |||||||||||
| 貸款6 |
| | | | ||||||||||||
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| 金融負債 |
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| 按公允價值通過損益確定的財務負債1 |
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| 持有衍生品以供交易2 |
48,768 | (46,427 | ) | | | |||||||||||
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| 1 | 對於按公允價值計入損益的金融工具，公允價值變動是通過將貼現率、回收率、清算價值等本金不可觀察的輸入參數移動±1%p和標的資產波動率、增長率±1%或±10%和相關係數±10%來計算的。 |
| 2 | 對於衍生金融工具，公允價值變動是通過將標的資產價格和波動率等無法觀察到的本金輸入參數移動±10%來計算的。 |
| 3 | 對於股權證券，公允價值的變化是通過移動無法觀察到的主要輸入參數 來計算的，例如貼現率(-1%p~1%p)和增長率(-1%p~1%p)。 |
| 4 | 對於受益人證書，幾乎不可能分析無法觀察到的輸入中變化的敏感度。然而，對於標的資產為房地產的受益人憑證，公允價值變動按房地產價格波動率-1%p~1%p計算；對於標的資產為股權投資的受益人憑證，公允價值變動通過將本金不可見投入參數如清算價值-1%p~1%p和貼現率-1%p~1p移動來計算公允價值變動。 |
| 5 | 對於貸款，公允價值的變化是通過將本金不可觀察的輸入參數(如貼現率)移動-1%p~1%p來計算的。 |
| 6 | 對於通過其他全面收益按公允價值計量的貸款，公允價值變動通過將貼現率等本金不可觀察輸入參數移動-1%p~1%p來計算。 |
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2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.2.4交易日的估值損益
當本集團使用非基於可觀察市場數據的投入計量場外衍生工具的公允價值時，交易價格與使用該估值技術確定的金額之間可能存在差異。在這種情況下，金融工具的公允價值被確認為交易價格，差額不在損益中確認，而是在金融工具的整個生命週期內遞延 並使用直線法攤銷。當金融工具的公允價值其後根據可觀察到的市場投入確定時，剩餘的遞延金額將在利潤或虧損中確認。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月交易日遞延估值損益變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 期初餘額 |
||||||||
| 新交易記錄 |
29,001 | 71,997 | ||||||
| 這段期間的變化 |
(45,228 | ) | (21,404 | ) | ||||
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| 期末餘額 |
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.3按類別劃分的金融工具賬面金額
金融資產和負債按公允價值或攤餘成本計量。截至2023年3月31日和2022年12月31日按類別劃分的金融資產和負債賬面金額如下：
| (單位：百萬韓元) | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融 儀器位於 公允價值通過利潤 或損失 |
金融 儀器位於 公允價值 通過其他 全面 收入 |
金融 儀器 指定地址 公允價值 通過其他 全面 收入 |
金融 儀器位於 攤銷成本 |
衍生品 被扣留 對衝 |
總計 | |||||||||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 金融機構的現金和到期 |
||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
70,094,713 | | | | | 70,094,713 | ||||||||||||||||||
| 衍生金融資產 |
8,148,375 | | | | 440,319 | 8,588,694 | ||||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
| | | 432,189,440 | | 432,189,440 | ||||||||||||||||||
| 金融投資 |
| 76,448,201 | 2,452,446 | 36,553,447 | | 115,454,094 | ||||||||||||||||||
| 其他金融資產 |
| | | 18,259,592 | | 18,259,592 | ||||||||||||||||||
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| (單位：百萬韓元) | ||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| 金融 儀器位於 公允價值 通過利潤 或損失 |
金融 儀器 指定地址 公允價值 通過利潤 或損失 |
金融 儀器位於 攤銷成本 |
衍生品 被扣留 對衝 |
總計 | ||||||||||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 |
||||||||||||||||||||
| 衍生金融負債 |
8,174,159 | | | 342,208 | 8,516,367 | |||||||||||||||
| 存款 |
| | 387,230,486 | | 387,230,486 | |||||||||||||||
| 借款 |
| | 67,904,471 | | 67,904,471 | |||||||||||||||
| 債券 |
| | 68,546,555 | | 68,546,555 | |||||||||||||||
| 其他財務負債 |
| | 37,418,907 | | 37,418,907 | |||||||||||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
6.3按類別劃分的金融工具賬面金額(續d)
| (單位：百萬韓元) | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融 儀器位於 公允價值 通過利潤 或損失 |
金融 儀器位於 公允價值 通過其他 全面 收入 |
金融 儀器 指定地址 公允價值 通過其他 全面 收入 |
金融 儀器位於 攤銷成本 |
衍生品 被扣留 對衝 |
總計 | |||||||||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 金融機構的現金和到期 |
||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
70,092,497 | | | | | 70,092,497 | ||||||||||||||||||
| 衍生金融資產 |
8,984,171 | | | | 462,409 | 9,446,580 | ||||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
| | | 433,038,931 | | 433,038,931 | ||||||||||||||||||
| 金融投資 |
| 77,197,625 | 2,335,793 | 35,919,241 | | 115,452,659 | ||||||||||||||||||
| 其他金融資產 |
| | | 10,718,383 | | 10,718,383 | ||||||||||||||||||
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| (單位：百萬韓元) | ||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 金融 儀器位於 公允價值 通過利潤 或損失 |
金融 儀器 指定地址 公允價值 通過利潤 或損失 |
金融 儀器位於 攤銷成本 |
衍生品 被扣留 對衝 |
總計 | ||||||||||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 |
||||||||||||||||||||
| 衍生金融負債 |
9,209,537 | | | 300,232 | 9,509,769 | |||||||||||||||
| 存款 |
| | 393,928,904 | | 393,928,904 | |||||||||||||||
| 借款 |
| | 71,717,366 | | 71,717,366 | |||||||||||||||
| 債券 |
| | 68,698,203 | | 68,698,203 | |||||||||||||||
| 其他財務負債 |
| | 26,163,138 | | 26,163,138 | |||||||||||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
7.金融機構應繳款項按攤餘成本計量
7.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，金融機構應繳款項詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 金融機構 |
利率(%) 截至 2023年3月31日 |
3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||||||
| 金融機構以韓元到期 |
韓國央行將支付的債務 |
韓國央行 |
0.00 ~ 3.55 | |||||||||||
| 銀行的欠款 |
韓亞銀行及其他銀行 |
0.00 ~ 5.60 | 2,951,446 | 3,941,987 | ||||||||||
| 欠別人的錢 |
NH投資證券股份有限公司等 |
0.00 ~ 4.35 | 1,413,421 | 1,509,698 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 17,989,088 | 20,621,389 | |||||||||||||
|
|
|
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|
|||||||||||
| 金融機構外幣到期 |
銀行外幣到期 |
韓國銀行和其他銀行 |
0.00 ~ 5.60 | 5,177,999 | 5,653,587 | |||||||||
| 外幣定期存款 |
交通銀行股份有限公司(紐約)等 |
0.00 ~ 9.50 | 483,172 | 573,493 | ||||||||||
| 欠別人的錢 |
國家銀行信託公司(首爾)等 |
0.00 ~ 10.70 | 2,731,151 | 3,066,370 | ||||||||||
| 8,392,322 | 9,293,450 | |||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||
|
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|||||||||||
| * | 扣除免税額前 |
7.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，金融機構限購到期詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 金融機構 |
3月31日， 2023 |
十二月三十一日， 2022 |
限制的理由 | ||||||||
| 金融機構以韓元到期 |
韓國央行將支付的債務 |
韓國央行 |
《韓國銀行法》 | |||||||||
| 銀行的欠款 |
新韓銀行等 |
520,612 | 522,306 | 淨結算額和其他 | ||||||||
| 欠別人的錢 |
NH投資證券股份有限公司等 |
1,077,468 | 1,113,712 | 衍生工具保證金賬户及其他 | ||||||||
|
|
|
|
||||||||||
| 15,222,301 | 16,805,722 | |||||||||||
|
|
|
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||||||||||
| 金融機構外幣到期 |
銀行外幣到期 |
韓國央行 |
1,690,448 | 2,350,933 | 《韓國銀行法》等 | |||||||
| 外幣定期存款 |
交通銀行股份有限公司(紐約)等 |
87,685 | 72,437 | 紐約州銀行法及其他 | ||||||||
| 欠別人的錢 |
國家銀行信託公司(首爾)等 |
1,932,849 | 2,092,655 | 衍生工具保證金賬户及其他 | ||||||||
|
|
|
|
||||||||||
| 3,710,982 | 4,516,025 | |||||||||||
|
|
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| * | 扣除免税額前 |
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
7.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，金融機構到期信貸損失準備變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||
| 12個月 預期信貸 損失 |
終身預期信貸損失 | |||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||
| 起頭 |
||||||||||||
| 階段之間的轉移： |
||||||||||||
| 轉移至12個月預期信貸損失 |
| | | |||||||||
| 轉移至終身預期信貸損失 |
| | | |||||||||
| 減損 |
| | | |||||||||
| 銷售額 |
| | | |||||||||
| 扭轉信貸損失 |
(954 | ) | | | ||||||||
| 其他 |
2 | | | |||||||||
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| 收尾 |
||||||||||||
|
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| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||
| 12個月 預期信貸 損失 |
終身預期信貸損失 | |||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||
| 起頭 |
||||||||||||
| 階段之間的轉移： |
||||||||||||
| 轉移至12個月預期信貸損失 |
| | | |||||||||
| 轉移至終身預期信貸損失 |
| | | |||||||||
| 減損 |
| | | |||||||||
| 銷售額 |
| | | |||||||||
| 信貸損失準備金 |
16 | | | |||||||||
| 其他 |
935 | | | |||||||||
|
|
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|
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|||||||
| 收尾 |
||||||||||||
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|
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70
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
8.衍生金融工具與對衝會計
本集團S衍生工具業務專注於滿足本集團S企業客户對衝其風險敞口的需要，並對衝因該等客户合約而產生的S集團風險敞口。本集團亦從事衍生產品交易活動，以對衝S集團自有資產及負債所產生的利率風險及貨幣風險。此外， 集團在預定交易限額內從事衍生品自營交易。
本集團提供及買賣一系列衍生金融工具，包括：
| | 與韓元利率風險相關的利率掉期 |
| | 與貨幣風險有關的交叉貨幣掉期、遠期和期權 |
| | 與韓國綜合股價指數(KOSPI？)掛鈎的股票指數期權 |
特別是，本集團應用公允價值對衝會計，使用利率互換、貨幣遠期和其他方式，以對衝因韓元結構性債券、外幣債券、外幣結構性存款等的利率和匯率變化而導致公允價值變化的風險。本集團使用利率互換、貨幣互換等進行現金流量對衝會計，以對衝韓元浮動利率債務證券、外幣借款、按攤餘成本計量的貸款組等現金流變化的風險。此外，集團通過指定外幣債券和交叉貨幣遠期債券作為對衝工具，對境外業務的淨投資進行對衝會計，以對衝境外業務的淨投資的貨幣風險。
71
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
8.1截至2023年3月31日和2022年12月31日持有的用於交易的衍生金融工具詳情如下：
(單位：百萬韓元)
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 名義金額 | 資產 | 負債 | 名義金額 | 資產 | 負債 | |||||||||||||||||||
| 利率 |
||||||||||||||||||||||||
| 遠期 |
||||||||||||||||||||||||
| 期貨* |
6,516,731 | 802 | 3,156 | 4,450,505 | 765 | 256 | ||||||||||||||||||
| 掉期 |
401,571,481 | 777,826 | 639,788 | 359,581,194 | 859,670 | 694,713 | ||||||||||||||||||
| 選項 |
9,754,000 | 230,524 | 233,212 | 10,508,000 | 274,596 | 272,284 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 431,074,973 | 1,711,792 | 1,291,777 | 382,801,362 | 1,956,634 | 1,398,255 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 貨幣 |
||||||||||||||||||||||||
| 遠期 |
112,222,654 | 2,217,456 | 1,512,520 | 115,682,577 | 2,813,603 | 2,472,119 | ||||||||||||||||||
| 期貨* |
726,205 | 178 | 3,435 | 413,960 | 36 | 2,364 | ||||||||||||||||||
| 掉期 |
95,287,020 | 3,552,288 | 4,326,764 | 91,646,725 | 3,525,458 | 4,049,390 | ||||||||||||||||||
| 選項 |
1,643,132 | 16,215 | 9,601 | 1,852,065 | 27,258 | 13,025 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 209,879,011 | 5,786,137 | 5,852,320 | 209,595,327 | 6,366,355 | 6,536,898 | |||||||||||||||||||
|
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| 股票和指數 |
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| 期貨* |
2,064,509 | 53,996 | 82,099 | 1,828,302 | 37,455 | 89,624 | ||||||||||||||||||
| 掉期 |
6,067,122 | 324,090 | 323,345 | 6,649,735 | 377,840 | 492,275 | ||||||||||||||||||
| 選項 |
7,645,196 | 204,118 | 299,480 | 7,257,715 | 168,311 | 359,274 | ||||||||||||||||||
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| 15,776,827 | 582,204 | 704,924 | 15,735,752 | 583,606 | 941,173 | |||||||||||||||||||
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| 信用 |
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| 掉期 |
3,299,270 | 26,426 | 14,117 | 3,006,114 | 32,860 | 17,468 | ||||||||||||||||||
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| 3,299,270 | 26,426 | 14,117 | 3,006,114 | 32,860 | 17,468 | |||||||||||||||||||
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| 商品 |
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| 期貨* |
52,721 | 606 | 3,393 | 28,577 | 1,970 | 941 | ||||||||||||||||||
| 選項 |
90,192 | 1,059 | 1,059 | 131,500 | 887 | 885 | ||||||||||||||||||
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| 142,913 | 1,665 | 4,452 | 160,077 | 2,857 | 1,826 | |||||||||||||||||||
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| 其他 |
1,128,896 | 40,151 | 306,569 | 1,003,301 | 41,859 | 313,917 | ||||||||||||||||||
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| * | 每天發生的一些損益 按市值計價期貨反映在保證金賬户中。 |
72
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
8.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，按對衝會計類型劃分的未來名義現金流的平均價格條件如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1年 | 2年 | 3年 | 4年 | 5年 | 完畢5年 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 公允價值對衝 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具名義金額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(%) |
3.86 | 4.34 | 4.67 | 4.71 | 4.84 | 4.53 | 4.31 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/美元) |
1,271.31 | 1,291.55 | 1,303.80 | | | | 1,284.84 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/歐元) |
1,360.87 | 1,394.97 | | 1,421.53 | | | 1,398.82 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/澳元) |
878.06 | 874.59 | | | | | 876.99 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/英鎊) |
1,614.95 | | 1,614.95 | | | | 1,614.95 | |||||||||||||||||||||
| 現金流對衝 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具名義金額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(%) |
4.02 | 4.01 | 4.87 | | 5.63 | 4.29 | 4.51 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/美元) |
1,159.47 | 1,193.26 | 1,192.85 | 1,163.85 | 1,148.76 | 1,232.00 | 1,202.30 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/歐元) |
| 1,364.00 | 1,374.73 | | 1,392.00 | | 1,372.29 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/澳元) |
| 853.40 | 889.00 | | | | 866.92 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/新元) |
| | | | | 866.14 | 866.14 | |||||||||||||||||||||
| 對境外經營的淨投資進行對衝 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具名義金額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/美元) |
1,071.00 | | | | | | 1,071.00 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/英鎊) |
1,465.26 | | | | | | 1,465.26 | |||||||||||||||||||||
73
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
8.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，按對衝會計類型劃分的未來名義現金流的平均價格條件如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1年 | 2年 | 3年 | 4年 | 5年 | 完畢5年 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 公允價值對衝 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具名義金額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(%) |
4.17 | 4.52 | 4.64 | 4.56 | 4.36 | 4.64 | 4.43 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/美元) |
1197.01 | 1262.56 | 1276.70 | | | | 1240.59 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/歐元) |
1363.42 | 1373.32 | | 1436.86 | | | 1387.71 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/澳元) |
886.23 | 895.76 | | | | | 890.17 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/英鎊) |
1617.02 | | 1535.25 | | | | 1537.85 | |||||||||||||||||||||
| 現金流對衝 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具名義金額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(%) |
2.90 | 2.60 | 4.42 | 4.62 | 4.95 | 3.99 | 3.54 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/美元) |
1178.13 | 1196.80 | 1166.24 | 1225.35 | 1252.61 | | 1202.02 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/歐元) |
1,321.00 | 1,364.00 | 1374.73 | | | | 1362.51 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/澳元) |
| 856.40 | 851.50 | | | | 853.40 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/新元) |
866.14 | | | | | | 866.14 | |||||||||||||||||||||
| 對境外經營的淨投資進行對衝 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具名義金額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/美元) |
1,071.00 | | | | | | 1,071.00 | |||||||||||||||||||||
| 平均價格狀況(韓元/英鎊) |
| 1465.26 | | | | | 1465.26 | |||||||||||||||||||||
74
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
8.3公允價值對衝
8.3.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的公允價值對衝項目詳情以及截至 2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間公允價值變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 賬面金額 | 累計套期保值金額 調整 |
中的更改公允價值 | ||||||||||||||||||||
| 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | |||||||||||||||||||
| 套期保值會計利率 |
||||||||||||||||||||||
| 韓元債務證券 |
||||||||||||||||||||||
| 外幣債務證券 |
3,017,109 | | (191,912 | ) | | 32,577 | ||||||||||||||||
| 外幣存款 |
| 31,247 | | (7,868 | ) | (723 | ) | |||||||||||||||
| 韓元債券 |
| 6,115,861 | | (184,139 | ) | (62,513 | ) | |||||||||||||||
| 外幣債券 |
| 1,247,589 | | (82,287 | ) | (13,577 | ) | |||||||||||||||
|
|
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|
|||||||||||||
| 5,253,739 | 7,394,697 | (265,287 | ) | (274,294 | ) | (12,800 | ) | |||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 貨幣 |
||||||||||||||||||||||
| 外幣債務證券 |
1,228,671 | | (88,474 | ) | | 3,524 | ||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 1,228,671 | | (88,474 | ) | | 3,524 | |||||||||||||||||
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| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| 賬面金額 | 累計金額 對衝調整 |
中的更改公允價值 | ||||||||||||||||||||
| 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | |||||||||||||||||||
| 套期保值會計利率 |
||||||||||||||||||||||
| 韓元債務證券 |
||||||||||||||||||||||
| 外幣債務證券 |
3,142,973 | | (232,085 | ) | | (118,722 | ) | |||||||||||||||
| 外幣存款 |
| 29,429 | | (8,591 | ) | 3,905 | ||||||||||||||||
| 韓元債券 |
| 5,690,371 | | (249,629 | ) | 85,044 | ||||||||||||||||
| 外幣債券 |
| 1,196,781 | | (95,865 | ) | 58,476 | ||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 5,610,144 | 6,916,581 | (339,529 | ) | (354,085 | ) | (21,457 | ) | |||||||||||||||
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| 貨幣 |
||||||||||||||||||||||
| 外幣債務證券 |
1,602,384 | | (79,616 | ) | | 65,699 | ||||||||||||||||
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| 1,602,384 | | (79,616 | ) | | 65,699 | |||||||||||||||||
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75
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
8.3.2截至2023年3月31日和2022年12月31日被指定為公允價值對衝的衍生工具的詳情以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的公允價值變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | 2023 | ||||||||||||||
| 概念上的金額 | 賬面金額 | 中的更改公允價值 | ||||||||||||||
| 資產 | 負債 | |||||||||||||||
| 利率 |
||||||||||||||||
| 掉期 |
||||||||||||||||
| 貨幣 |
||||||||||||||||
| 遠期 |
1,566,749 | 20,748 | 41,522 | (34,224 | ) | |||||||||||
|
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|||||||||
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| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | 2022 | ||||||||||||||
| 概念上的金額 | 賬面金額 | 中的更改公允價值 | ||||||||||||||
| 資產 | 負債 | |||||||||||||||
| 利率 |
||||||||||||||||
| 掉期 |
||||||||||||||||
| 貨幣 |
||||||||||||||||
| 遠期 |
1,467,613 | 37,015 | 29,069 | (47,814 | ) | |||||||||||
|
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|||||||||
8.3.3在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，在被指定為公允價值對衝的衍生工具的損益中確認的對衝無效詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 套期保值會計 |
||||||||
| 利率 |
||||||||
| 貨幣 |
(30,700 | ) | 17,885 | |||||
|
|
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|||||
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|
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|||||
8.3.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，公允價值套期保值工具和套期保值項目的損益如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 套期保值工具損失 |
||||||||
| 可歸因於套期保值風險的套期項目的收益(損失) |
(8,396) | 38,039 | ||||||
76
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
8.4現金流對衝
8.4.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的現金流量對衝項目的詳情以及截至 2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的公允價值變動如下：
| (單位：百萬韓元) | 現金流對衝準備金 | 公允價值變動 | ||||||||||||||
| 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 套期保值會計 |
||||||||||||||||
| 利率風險 |
||||||||||||||||
| 貨幣風險 |
(34,318 | ) | (26,602 | ) | (9,580 | ) | (4,264 | ) | ||||||||
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|||||||||
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|||||||||
8.4.2截至2023年3月31日和2022年12月31日被指定為現金流量對衝的衍生工具以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的公允價值變動詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | 2023 | ||||||||||||||
| 概念上的金額 | 資產 | 負債 | 中的更改公允價值 | |||||||||||||
| 利率 |
||||||||||||||||
| 遠期 |
||||||||||||||||
| 掉期 |
4,151,307 | 74,139 | 6,879 | (27,615 | ) | |||||||||||
| 貨幣 |
||||||||||||||||
| 掉期 |
3,687,473 | 160,645 | 119,508 | 9,301 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | 2022 | ||||||||||||||
| 概念上的 金額 |
資產 | 負債 | 中的更改公允價值 | |||||||||||||
| 利率 |
||||||||||||||||
| 遠期 |
||||||||||||||||
| 掉期 |
3,231,288 | 101,975 | 124 | 25,828 | ||||||||||||
| 貨幣 |
||||||||||||||||
| 掉期 |
3,521,600 | 116,961 | 98,237 | 51,328 | ||||||||||||
|
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|||||||||
8.4.3在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，可歸因於對衝風險的現金流對衝工具和對衝項目的損益如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
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|||||
| 套期保值工具的損益： |
||||||||
| 現金流量對衝工具收益(虧損)的有效部分(在其他全面收益或虧損中確認) |
(15,587 | ) | 41,726 | |||||
| 現金流量套期保值工具收益的無效部分(在利潤或虧損中確認) |
542 | 35,430 | ||||||
77
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
8.4.4在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，在其他全面收益(虧損)中確認並從權益重新分類為損益的與指定為現金的衍生工具有關的允許對衝金額如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 其他全面收益(虧損) |
||||||||
| 重新分類為損益 |
(16,462 | ) | (9,871 | ) | ||||
| 所得税效應 |
(3,416 | ) | (3,859 | ) | ||||
|
|
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|||||
8.5對境外業務淨投資的對衝
8.5.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的境外業務套期保值項目的淨投資以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的公允價值變動詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 外幣翻譯儲備 | 公允價值變動 | ||||||||||||||
| 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 套期保值會計 |
||||||||||||||||
| 貨幣風險 |
||||||||||||||||
8.5.2截至2023年3月31日和2022年12月31日被指定為對外國業務淨投資進行對衝的金融工具以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的公允價值變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | 2023 | ||||||||||||||
| 概念上的金額 | 資產 | 負債 | 中的更改公允價值 | |||||||||||||
| 貨幣 |
||||||||||||||||
| 遠期 |
||||||||||||||||
| 外幣債券 |
1,400,281 | | 1,400,281 | (39,201 | ) | |||||||||||
|
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| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | 2022 | ||||||||||||||
| 概念上的金額 | 資產 | 負債 | 中的更改公允價值 | |||||||||||||
| 貨幣 |
||||||||||||||||
| 遠期 |
||||||||||||||||
| 外幣債券 |
1,361,080 | | 1,361,080 | (27,172 | ) | |||||||||||
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78
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
8.5.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，被指定為境外業務淨投資對衝的非衍生金融工具的公允價值如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 外幣債券 |
||||||||
8.5.4在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，可歸因於被套期保值風險的境外業務、套期保值工具和套期保值項目的淨投資損益如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 套期保值工具損失： |
||||||||
| 境外業務淨投資套期保值損失的有效部分(在其他綜合收益或虧損中確認) |
(40,949 | ) | (29,425 | ) | ||||
| 境外業務淨投資套期保值虧損無效部分(計入 損益) |
| | ||||||
8.5.5截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月期間，在其他綜合收益(虧損)中確認的境外業務套期保值工具淨投資損益的有效部分如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 其他綜合損失 |
||||||||
| 重新分類為損益 |
| | ||||||
| 所得税效應 |
10,816 | 5,259 | ||||||
|
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8.6利率基準改革
美元LIBOR利率將由基於實際交易的有擔保隔夜融資利率(SOFR)取代。在KRW的情況下， 韓國政府債券/貨幣穩定債券RP利率已最終確定為無風險參考利率(RFR)，並將在中長期取代存單(CD)利率。在相關重大利率基準的對應對衝關係 內，本集團假設按包括SOFR在內的RFR基準變動的利差將與用作對衝工具的利率互換所包括的息差相似，且並無假設其他變動。
79
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
9.按攤銷成本計量的貸款
9.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的貸款詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
||||||||
| 遞延貸款發放費和成本 |
542,599 | 552,834 | ||||||
| 減去：信貸損失準備金 |
(4,667,167 | ) | (4,160,984 | ) | ||||
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9.2截至2023年3月31日和2022年12月31日向銀行發放的貸款詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
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| 減去：信貸損失準備金 |
(1,248 | ) | (1,950 | ) | ||||
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9.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，對銀行以外客户的貸款類型和客户類型詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 零售 | 公司 | 信用卡 | 總計 | |||||||||||||
| 韓元貸款 |
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| 外幣貸款 |
5,510,431 | 26,276,693 | | 31,787,124 | ||||||||||||
| 國內進口匯票 |
| 4,582,838 | | 4,582,838 | ||||||||||||
| 離岸融資貸款 |
| 824,730 | | 824,730 | ||||||||||||
| 催繳貸款 |
| 2,598 | | 2,598 | ||||||||||||
| 用韓元購買的鈔票 |
| 3,266 | | 3,266 | ||||||||||||
| 以外幣購買的鈔票 |
| 1,872,488 | | 1,872,488 | ||||||||||||
| 承兑和擔保項下的擔保付款 |
1 | 19,581 | | 19,582 | ||||||||||||
| 韓元信用卡應收賬款 |
| | 21,867,521 | 21,867,521 | ||||||||||||
| 外幣信用卡應收賬款 |
| | 49,176 | 49,176 | ||||||||||||
| 根據回購協議購買的債券 |
200 | 2,943,730 | | 2,943,930 | ||||||||||||
| 私募債券 |
| 637,917 | | 637,917 | ||||||||||||
| 保理應收賬款 |
115 | 4 | | 119 | ||||||||||||
| 應收租賃款 |
531,549 | 490,916 | | 1,022,465 | ||||||||||||
| 分期付款貸款 |
5,955,229 | 575,746 | | 6,530,975 | ||||||||||||
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| 185,327,175 | 217,745,043 | 21,916,697 | 424,988,915 | |||||||||||||
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| 比例(%) |
43.61 | 51.24 | 5.15 | 100.00 | ||||||||||||
| 減去：信貸損失準備金 |
(1,413,393 | ) | (2,364,438 | ) | (888,088 | ) | (4,665,919 | ) | ||||||||
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
9.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，向銀行以外的客户提供的貸款類別和客户類別詳情如下：(續)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 零售 | 公司 | 信用卡 | 總計 | |||||||||||||
| 韓元貸款 |
||||||||||||||||
| 外幣貸款 |
4,667,895 | 26,052,080 | | 30,719,975 | ||||||||||||
| 國內進口匯票 |
| 4,499,072 | | 4,499,072 | ||||||||||||
| 離岸融資貸款 |
| 908,266 | | 908,266 | ||||||||||||
| 催繳貸款 |
| 119,066 | | 119,066 | ||||||||||||
| 用韓元購買的鈔票 |
| 285,727 | | 285,727 | ||||||||||||
| 以外幣購買的鈔票 |
| 1,780,874 | | 1,780,874 | ||||||||||||
| 承兑和擔保項下的擔保付款 |
1 | 18,459 | | 18,460 | ||||||||||||
| 韓元信用卡應收賬款 |
| | 22,562,217 | 22,562,217 | ||||||||||||
| 外幣信用卡應收賬款 |
| | 47,376 | 47,376 | ||||||||||||
| 根據回購協議購買的債券 |
| 3,151,157 | | 3,151,157 | ||||||||||||
| 私募債券 |
| 719,079 | | 719,079 | ||||||||||||
| 保理應收賬款 |
111 | 5 | | 116 | ||||||||||||
| 應收租賃款 |
576,165 | 558,318 | | 1,134,483 | ||||||||||||
| 分期付款貸款 |
5,915,223 | 542,413 | | 6,457,636 | ||||||||||||
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| 188,437,899 | 216,400,686 | 22,609,593 | 427,448,178 | |||||||||||||
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| 比例(%) |
44.08 | 50.63 | 5.29 | 100.00 | ||||||||||||
| 減去：信貸損失準備金 |
(1,337,366 | ) | (1,983,825 | ) | (837,842 | ) | (4,159,033 | ) | ||||||||
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
10.信貸損失撥備
10.1截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月期間，按攤銷成本計算的貸款信貸損失準備金變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
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| 零售 | 公司 | 信用卡 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12個月預期信貸損失 | 終身預期信用損失 | 12個月預期信貸損失 | 終身預期信用損失 | 12個月預期信貸損失 | 終身預期信用損失 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非-受損 | 受損的 | 非-受損 | 受損的 | 非-受損 | 受損的 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 起頭 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 階段之間的轉移： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉移至12個月預期信貸損失 |
55,094 | (52,194 | ) | (2,900 | ) | 61,522 | (42,662 | ) | (18,860 | ) | 54,295 | (49,988 | ) | (4,307 | ) | |||||||||||||||||||||
| 轉移至終身預期信貸損失 |
(37,148 | ) | 51,168 | (14,020 | ) | (33,114 | ) | 48,928 | (15,814 | ) | (20,725 | ) | 22,301 | (1,576 | ) | |||||||||||||||||||||
| 減損 |
(4,115 | ) | (46,781 | ) | 50,896 | (1,277 | ) | (35,598 | ) | 36,875 | (661 | ) | (67,502 | ) | 68,163 | |||||||||||||||||||||
| 核銷 |
| | (112,702 | ) | | | (37,236 | ) | | | (118,121 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售額 |
(207 | ) | (347 | ) | (1,624 | ) | 99 | (188 | ) | (4,921 | ) | | | | ||||||||||||||||||||||
| 信貸損失準備金(沖銷) 1,2 |
(15,086 | ) | 55,445 | 132,533 | 141,358 | 126,828 | 103,854 | (22,119 | ) | 75,525 | 124,060 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他(匯兑差額等) |
1,157 | 536 | 16,322 | 2,605 | 4,182 | 43,329 | 187 | 9 | (9,295 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 收尾 |
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
10.1在2023年和2022年3月31日終了的三個月期間，按攤銷成本計算的貸款信貸損失準備金變動情況如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 零售 | 公司 | 信用卡 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12個月預期信貸損失 | 終生預期信貸損失 | 12個月預期信貸損失 | 終生預期信貸損失 | 12個月預期信貸損失 | 終生預期信貸損失 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非-受損 | 受損的 | 非-受損 | 受損的 | 非-受損 | 受損的 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 起頭 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 階段之間的轉移： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉移至12個月預期信貸損失 |
53,405 | (45,501 | ) | (7,904 | ) | 39,824 | (27,715 | ) | (12,109 | ) | 36,639 | (35,886 | ) | (753 | ) | |||||||||||||||||||||
| 轉移至終身預期信貸損失 |
(30,890 | ) | 51,294 | (20,404 | ) | (21,253 | ) | 30,257 | (9,004 | ) | (19,984 | ) | 20,928 | (944 | ) | |||||||||||||||||||||
| 減損 |
(4,391 | ) | (41,993 | ) | 46,384 | (799 | ) | (14,885 | ) | 15,684 | (331 | ) | (45,444 | ) | 45,775 | |||||||||||||||||||||
| 核銷 |
| (1 | ) | (109,796 | ) | | | (153,036 | ) | | | (112,006 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 銷售額 |
(178 | ) | (5 | ) | (4,952 | ) | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
| 信貸損失準備金(沖銷) 1,2 |
(45,707 | ) | 28,960 | 106,321 | 10,397 | 39,611 | 31,778 | (16,236 | ) | 67,471 | 64,628 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他(匯兑差額等) |
(266 | ) | 75 | 1,189 | 1,948 | (7,598 | ) | 8,876 | 6 | | (3,235 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 收尾 |
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| 1 | 綜合全面收益表的信用損失準備還包括金融機構到期信用損失準備(附註7.3)、金融投資信用損失準備(沖銷)(附註11.5)、未使用的承兑、承兑和擔保信用損失準備(沖銷)(附註 18.2)、金融擔保合同信用損失準備(沖銷)(附註18.3)、其他金融資產信用損失準備(沖銷)。 |
| 2 | 包括 |
本集團管理其法定時效尚未完成、
未收回的已註銷貸款。這些貸款的餘額是W98431.34億和W截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為98.301.71億。
83
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
10.2截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月期間的貸款賬面總額變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||
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| 預計為12個月信貸損失 | 終身預期信貸損失 | |||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||
| 起頭 |
||||||||||||
| 階段之間的轉移： |
||||||||||||
| 轉移至12個月預期信貸損失 |
10,798,013 | (10,353,019 | ) | (444,994 | ) | |||||||
| 轉至終身預期信貸損失 (非減值) |
(10,306,126 | ) | 10,618,206 | (312,080 | ) | |||||||
| 轉至終身預期信貸損失(減值) |
(761,095 | ) | (860,228 | ) | 1,621,323 | |||||||
| 核銷 |
| (1 | ) | (268,058 | ) | |||||||
| 銷售額 |
(1,520,510 | ) | (6,142 | ) | (40,956 | ) | ||||||
| 淨增加(減少) (執行、還款等) |
2,962,015 | (1,519,686 | ) | 50,030 | ||||||||
|
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| 收尾 |
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| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||
| 預計為12個月信貸損失 | 終身預期信貸損失 | |||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||
| 起頭 |
||||||||||||
| 階段之間的轉移： |
||||||||||||
| 轉移至12個月預期信貸損失 |
8,021,172 | (7,948,685 | ) | (72,487 | ) | |||||||
| 轉至終身預期信貸損失 (非減值) |
(9,920,407 | ) | 10,030,378 | (109,971 | ) | |||||||
| 轉至終身預期信貸損失(減值) |
(160,128 | ) | (485,976 | ) | 646,104 | |||||||
| 核銷 |
| (1 | ) | (374,838 | ) | |||||||
| 銷售額 |
(1,993,084 | ) | (11,107 | ) | (9,796 | ) | ||||||
| 淨增加(減少) (執行、還款等) |
10,850,630 | (733,631 | ) | (179,236 | ) | |||||||
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| 收尾 |
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
11.通過損益和財務投資按公允價值計算的金融資產
11.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，按公允價值計入損益和金融投資的金融資產詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
|
|
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| 按公允價值計提損益的金融資產 |
||||||||
| 債務證券： |
||||||||
| 政府債券和公共債券 |
||||||||
| 金融債券 |
10,738,973 | 12,509,496 | ||||||
| 公司債券 |
5,967,012 | 4,983,552 | ||||||
| 資產支持證券 |
126,691 | 164,543 | ||||||
| 受益人證書 |
18,746,561 | 19,838,465 | ||||||
| 與衍生產品掛鈎的證券 |
1,767,835 | 1,625,950 | ||||||
| 其他債務證券 |
17,180,395 | 17,466,400 | ||||||
| 股權證券： |
||||||||
| 股票 |
3,450,051 | 2,926,094 | ||||||
| 其他股權證券 |
682,405 | 613,969 | ||||||
| 貸款： |
||||||||
| 私募債券 |
509,538 | 158,731 | ||||||
| 其他貸款 |
33,874 | 334,831 | ||||||
| 金融機構到期： |
||||||||
| 金融機構應付的其他款項 |
123,992 | 69,469 | ||||||
| 其他 |
96,496 | 90,006 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| 金融投資 |
| |||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
| |||||||
| 債務證券： |
||||||||
| 政府債券和公共債券 |
||||||||
| 金融債券 |
20,931,254 | 22,009,492 | ||||||
| 公司債券 |
22,661,035 | 24,134,382 | ||||||
| 資產支持證券 |
1,417,762 | 662,791 | ||||||
| 其他債務證券 |
484,122 | 284,977 | ||||||
| 股權證券： |
||||||||
| 股票 |
1,931,493 | 1,907,737 | ||||||
| 股權投資 |
9,560 | 17,096 | ||||||
| 其他股權證券 |
511,393 | 410,960 | ||||||
| 貸款： |
||||||||
| 私募債券 |
665,601 | 549,272 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 78,900,647 | 79,533,418 | |||||||
|
|
|
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| 按攤銷成本計算的金融資產 |
||||||||
| 債務證券： |
||||||||
| 政府債券和公共債券 |
6,377,900 | 6,520,633 | ||||||
| 金融債券 |
12,141,521 | 10,965,141 | ||||||
| 公司債券 |
9,732,772 | 10,642,200 | ||||||
| 資產支持證券 |
7,821,906 | 7,432,860 | ||||||
| 其他債務證券 |
485,522 | 363,985 | ||||||
| 減去：信貸損失準備金 |
(6,174 | ) | (5,578 | ) | ||||
|
|
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| 36,553,447 | 35,919,241 | |||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
11.2在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，通過其他全面收入按公允價值指定的股權證券股息收入如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 從股權證券不再認可 | 從股權證券保持 | 從股權證券不再認可 | 從股權證券保持 | |||||||||||||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計量的權益證券： |
|
|||||||||||||||||||
| 股票 |
||||||||||||||||||||
| 掛牌 | ||||||||||||||||||||
| 未列 | 245 | 13,395 | 245 | 21,230 | ||||||||||||||||
| 其他股權證券 |
|
| 6,605 | | 2,219 | |||||||||||||||
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11.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，按公允價值通過其他全面收益計量的已取消確認的股權證券如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
| 處置價格 | 累計其他全面收入(虧損)截至處置日期 | 處置價格 | 累計其他全面收入截至處置日期 | |||||||||||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計量的權益證券： |
||||||||||||||||||
| 股票 |
||||||||||||||||||
| 掛牌 | ||||||||||||||||||
| 未列 | | | | | ||||||||||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
11.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間金融投資信貸損失準備金(沖銷)如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||
| 規定 | 反轉 | 總計 | ||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的證券 |
||||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的貸款 |
62 | (3 | ) | 59 | ||||||||
| 按攤銷成本計量的證券 |
958 | (366 | ) | 592 | ||||||||
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|||||||
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| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||
| 規定 | 反轉 | 總計 | ||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的證券 |
||||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的貸款 |
| (113 | ) | (113 | ) | |||||||
| 按攤銷成本計量的證券 |
438 | (97 | ) | 341 | ||||||||
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11.5在2023年和2022年3月31日終了的三個月期間，金融投資信貸損失準備金變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||
| 預計為12個月信貸損失 | 終身預期信貸損失 | |||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||
| 起頭 |
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| 階段之間的轉移： |
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| 轉移至12個月預期信貸損失 |
| | | |||||||||
| 轉移至終身預期信貸損失 |
| | | |||||||||
| 銷售額 |
(330 | ) | (270 | ) | | |||||||
| 信貸損失準備金 |
892 | 53 | | |||||||||
| 其他 |
190 | | | |||||||||
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| 收尾 |
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| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||
| 預計為12個月信貸損失 | 終身預期信貸損失 | |||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||
| 起頭 |
||||||||||||
| 階段之間的轉移： |
||||||||||||
| 轉移至12個月預期信貸損失 |
| | | |||||||||
| 轉移至終身預期信貸損失 |
| | | |||||||||
| 銷售額 |
(169 | ) | (1 | ) | | |||||||
| 信貸損失準備金 |
188 | 1 | | |||||||||
| 其他 |
168 | 1 | | |||||||||
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|||||||
| 收尾 |
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87
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
12.對聯營公司和合資企業的投資
12.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，聯營公司和合資企業的投資詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||
| 所有權(%) | 採辦成本 | 淨額份額資產金額 | 攜帶金額 | 行業 |
位置 | |||||||||||||||
|
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| |||||||||||
| KB-KDBC Pre-IPO新 科技企業投資基金2 |
66.66 | 投資金融 | 韓國 | |||||||||||||||||
| Balhae基礎設施公司1 |
12.61 | 96,516 | 91,678 | 91,642 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| AJU Good Technology風險基金 |
38.47 | 4,343 | 23,991 | 23,988 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| KG資本有限公司。6 |
49.00 | 9,800 | | | 汽車貸款 | 韓國 | ||||||||||||||
| 仁川大橋有限公司。1 |
14.99 | 9,158 | (16,230 | ) | | 公路及有關設施的營運 | 韓國 | |||||||||||||
| 北斗七星有限公司 1 |
17.86 | 440 | 104 | 104 | 研究、諮詢和大數據 | 韓國 | ||||||||||||||
| Paycoms有限公司3 |
12.24 | 800 | 155 | 157 | 系統軟件發佈 | 韓國 | ||||||||||||||
| 食品廠股份有限公司4 |
22.22 | 1,000 | 652 | 1,419 | 農產品經銷 | 韓國 | ||||||||||||||
| KBSP私募股權基金第4號1 |
14.95 | 6,100 | 2,997 | 2,997 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| 韓國信用局股份有限公司。1 |
9.00 | 4,500 | 5,300 | 5,300 | 信用信息 | 韓國 | ||||||||||||||
| KB社會影響投資基金 |
30.00 | 4,500 | 4,250 | 4,250 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| KB-索利德斯全球醫療基金2 |
43.33 | 25,927 | 24,318 | 25,015 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| 浦項鋼鐵-KB造船基金 |
31.25 | 1,826 | 4,801 | 4,801 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| KB-TS科技創業私募股權基金2 |
56.00 | 9,072 | 12,648 | 12,648 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| KB-Brain Kosdaq 擴大新技術業務投資基金2 |
42.55 | 10,850 | 15,176 | 14,426 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| KB-SJ旅遊風險基金1 |
18.52 | 4,599 | 3,769 | 3,770 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| 聯合媒體商務基金 |
28.99 | 1,000 | 953 | 953 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| KB-石橋二級私募股權基金1 |
14.56 | 23,801 | 25,537 | 25,537 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| KB Sprott可再生私募股權基金1號2 |
37.69 | 18,041 | 16,584 | 16,585 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| KB-UTC創新科技創業基金2 |
44.29 | 21,375 | 18,967 | 18,969 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| WJ私募股權基金1號 |
26.95 | 10,000 | 9,500 | 9,500 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
88
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
12.1截至2023年3月31日和2022年12月31日對聯營公司和合資企業的投資詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||
| 所有權(%) | 採辦成本 | 淨額份額資產金額 | 攜帶 金額 |
行業 |
位置 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
| All Together韓國基金第二號5 |
99.99 | 資產管理 | 韓國 | |||||||||||||||||
| KB-NAU特殊情況公司重組私募股權基金 1 |
12.00 | 10,006 | 12,634 | 12,634 | 資產管理 | 韓國 | ||||||||||||||
| 12月&公司 1 |
16.78 | 29,951 | 2,667 | 2,668 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| 2020年KB金融科技復興基金1 |
5.05 | 550 | 628 | 628 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| KB材料和零件編號1 PEF1 |
14.47 | 3,400 | 3,308 | 3,308 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| FineKB私募股權基金1號 |
25.00 | 10,650 | 8,334 | 8,335 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| G支付股份有限公司 |
43.84 | 9,341 | 3,376 | 9,613 | 投資諮詢和證券交易 | 越南 | ||||||||||||||
| KB-Genen醫療風險基金第一號 |
22.52 | 2,000 | 1,954 | 1,954 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| KB-BridgePole風險投資基金1 |
6.30 | 850 | 830 | 831 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| KB-Kyobo新移動動力基金 |
28.57 | 3,000 | 2,809 | 2,808 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| DA-Friend新科技投資基金第二號 |
27.06 | 988 | 943 | 943 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| 基石五通基金第4號 |
21.52 | 818 | 788 | 788 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| SKS-VLP新科技投資基金第2號 |
23.11 | 1,156 | 1,115 | 1,115 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| 星爵通投私人房地產投資公司第十號 |
26.24 | 46,700 | 45,296 | | 房地產投資 | 韓國 | ||||||||||||||
| KB-獾未來移動ESG基金1號 |
40.91 | 4,431 | 3,517 | 3,517 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| JS私募股權基金第3號 |
20.48 | 1,700 | 1,656 | 1,656 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| 未來資產流動投資基金1號 |
22.99 | 2,000 | 1,972 | 1,972 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| KB-FT首隻綠色增長投資基金1 |
10.34 | 2,000 | 1,960 | 1,960 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| 格倫伍德信用私募股權基金第二號 |
29.89 | 42,000 | 44,178 | 44,178 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| CHAEUL基金1號 |
31.25 | 1,000 | 986 | 986 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
| Smart Korea KB Future9-世宗風險基金 |
38.46 | 2,000 | 1,882 | 1,882 | 投資金融 | 韓國 | ||||||||||||||
89
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
12.1截至2023年3月31日和2022年12月31日對聯營公司和合資企業的投資詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 所有權(%) | 採辦成本 | 淨額份額資產金額 | 攜帶金額 | 行業 | 位置 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| KB-KTB科技創業基金2 |
50.90 | 投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||||||
| KB-Solidus Healthcare投資基金2 |
88.23 | 19,800 | 18,357 | 18,356 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| PARAMARK KB基金1號1 |
17.34 | 12,199 | 10,780 | 10,780 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| KB共同投資私募股權基金1號1 |
7.12 | 7,268 | 7,269 | 7,220 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| 積極的Sobujang風險基金1號 |
43.96 | 2,000 | 1,966 | 1,966 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| 歷史2022金融科技基金 |
34.78 | 2,000 | 1,970 | 1,970 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| Pebble-MW M.C.E新技術投資基金1ST |
23.26 | 2,000 | 1,972 | 1,972 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| KB-NP Green ESG新技術風險投資 基金 |
29.85 | 13,700 | 13,207 | 13,207 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| TMAP移動有限公司1 |
8.25 | 200,000 | 58,208 | 190,850 | |
應用 軟件 發展 和供應 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| 納克斯塔貿易有限公司1 |
6.64 | 9,700 | 9,455 | 9,455 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| 新韓全球移動基金1號 |
24.56 | 1,345 | 1,345 | 1,345 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| SKB Next獨角獸K電池基金1號 |
24.84 | 1,995 | 1,997 | 1,997 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| 萊克伍德-艾夫斯基金1號 |
39.06 | 2,000 | 1,982 | 1,982 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| MW-PYCO新浪潮新技術投資基金第4期2 |
51.30 | 2,000 | 1,997 | 1,997 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| 其他 |
2,034 | 218 | 1,342 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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90
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
12.1截至2023年3月31日和2022年12月31日對聯營公司和合資企業的投資詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||
| 所有權(%) | 採辦成本 | 淨額份額資產金額 | 攜帶金額 | 行業 | 位置 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
| KB-KDBC Pre-IPO 新技術業務投資基金2 |
66.66 | 投資金融 | 韓國 | |||||||||||||||||
| Balhae基礎設施公司1 |
12.61 | 96,516 | 90,653 | 90,617 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| AJU Good Technology風險基金 |
38.47 | 8,143 | 19,840 | 19,836 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| KG資本有限公司。 |
49.00 | 9,800 | 20,250 | 19,162 | 汽車貸款 | 韓國 | ||||||||||||||
| 仁川大橋有限公司。1 |
14.99 | 9,158 | (15,963 | ) | | 的運作 高速公路和 相關設施 |
韓國 | |||||||||||||
| 北斗七星有限公司 1 |
17.86 | 440 | 60 | 60 | 研究， 諮詢，以及 大數據 |
韓國 | ||||||||||||||
| Paycoms有限公司3 |
12.24 | 800 | 201 | 213 | 系統軟件 出版 |
韓國 | ||||||||||||||
| 食品廠股份有限公司4 |
22.22 | 1,000 | 696 | 1,399 | 農產品 分佈 |
韓國 | ||||||||||||||
| KBSP私募股權基金第4號1 |
14.95 | 6,100 | 1,892 | 1,892 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| 韓國信用局股份有限公司。1 |
9.00 | 4,500 | 4,959 | 4,959 | 信用 信息 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB社會影響投資基金 |
30.00 | 4,500 | 4,266 | 4,266 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB-索利德斯全球醫療基金2 |
43.33 | 25,927 | 21,735 | 22,432 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| 浦項鋼鐵-KB造船基金 |
31.25 | 1,826 | 4,798 | 4,798 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB-TS科技創業私募股權基金2 |
56.00 | 9,744 | 13,794 | 13,794 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB-Brain Kosdaq 擴大新技術業務投資基金2 |
42.55 | 12,450 | 17,801 | 17,051 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB-SJ旅遊風險基金1 |
18.52 | 4,599 | 3,773 | 3,773 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| 聯合媒體商務基金 |
28.99 | 1,000 | 957 | 957 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB-石橋二級私募股權基金1 |
14.56 | 23,801 | 25,144 | 25,144 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB Sprott可再生私募股權基金1號2 |
37.69 | 18,041 | 16,539 | 16,539 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB-UTC創新科技創業基金2 |
44.29 | 21,375 | 19,180 | 19,180 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| WJ私募股權基金1號 |
26.95 | 10,000 | 9,542 | 9,542 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| All Together韓國基金第二號5 |
99.99 | 10,000 | 10,244 | 10,244 | 資產 管理 |
韓國 | ||||||||||||||
91
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
12.1截至2023年3月31日和2022年12月31日對聯營公司和合資企業的投資詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||
| 所有權(%) | 採辦成本 | 淨額份額資產金額 | 攜帶金額 | 行業 | 位置 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
| KB-NAU特殊情況公司重組私募股權基金 1 |
12.00 | 資產管理 | 韓國 | |||||||||||||||||
| 12月&公司 1 |
16.78 | 29,951 | 3,735 | 16,029 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| 2020年KB金融科技復興基金1 |
5.05 | 550 | 630 | 630 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB材料和零件編號1 PEF1 |
14.47 | 3,400 | 3,321 | 3,321 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| FineKB私募股權基金1號 |
25.00 | 12,775 | 10,483 | 10,483 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| G支付股份有限公司 |
43.84 | 9,029 | 2,917 | 9,281 | 投資 諮詢 和 證券 交易 |
越南 | ||||||||||||||
| KB-Genen醫療風險基金第一號 |
22.52 | 2,000 | 1,965 | 1,965 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB-BridgePole風險投資基金1 |
6.30 | 850 | 835 | 835 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB-Kyobo新移動動力基金 |
28.57 | 3,000 | 2,826 | 2,826 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| DA-Friend新科技投資基金第二號 |
27.06 | 988 | 949 | 949 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| 基石五通基金第4號 |
21.52 | 818 | 792 | 792 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| SKS-VLP新科技投資基金第2號 |
23.11 | 1,156 | 1,121 | 1,121 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| 星爵通投私人房地產投資公司第十號 |
26.24 | 46,700 | 45,157 | | 房地產 投資 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB-獾未來移動ESG基金1號 |
40.91 | 2,137 | 1,475 | 1,475 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| JS私募股權基金第3號 |
20.48 | 1,700 | 1,664 | 1,664 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| 未來資產流動投資基金1號 |
22.99 | 2,000 | 1,979 | 1,979 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB-FT首隻綠色增長投資基金1 |
10.34 | 2,000 | 1,970 | 1,970 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| 格倫伍德信用私募股權基金第二號 |
29.89 | 42,000 | 43,468 | 43,468 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| CHAEUL基金1號 |
31.25 | 1,000 | 989 | 989 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| Smart Korea KB Future9-世宗風險基金 |
38.46 | 2,000 | 1,870 | 1,870 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
| KB-KTB科技創業基金2 |
50.90 | 16,800 | 16,256 | 16,256 | 投資 金融 |
韓國 | ||||||||||||||
92
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
12.1截至2023年3月31日和2022年12月31日對聯營公司和合資企業的投資詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 所有權(%) | 採辦成本 | 淨額份額資產金額 | 攜帶金額 | 行業 | 位置 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| KB-Solidus Healthcare投資基金2 |
88.23 | 投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||||||
| PARAMARK KB基金1號1 |
17.34 | 12,199 | 10,966 | 10,966 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| KB共同投資私募股權基金1號1 |
7.12 | 7,268 | 7,269 | 7,233 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| 積極的Sobujang風險基金1號 |
43.96 | 2,000 | 1,977 | 1,977 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| 歷史2022金融科技基金 |
34.78 | 2,000 | 1,981 | 1,981 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| Pebble-MW M.C.E新技術投資基金1ST |
23.26 | 2,000 | 1,982 | 1,982 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| KB-NP Green ESG新技術風險投資 基金 |
29.85 | 9,350 | 9,043 | 9,043 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| TMAP移動有限公司1 |
8.25 | 200,000 | 61,518 | 194,455 | |
應用 軟件 發展 和供應 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| 納克斯塔貿易有限公司1 |
6.64 | 9,700 | 9,700 | 9,700 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| 新韓全球移動基金1號 |
24.56 | 1,345 | 1,345 | 1,345 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| SKB Next獨角獸K電池基金1號 |
24.84 | 1,995 | 1,995 | 1,995 | |
投資 金融 |
|
韓國 | ||||||||||||||||
| 其他 |
2,029 | (741 | ) | 1,049 | ||||||||||||||||||||
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| 1 | 截至2023年3月31日和2022年12月31日，本集團可通過參與理事機構對S副會長的財務和商業政策的決策過程施加重大影響。 |
| 2 | 為了指導相關活動，必須徵得兩家合作成員的同意；由於本集團無法自行控制被投資方，因此本集團採用了股權法。 |
| 3 | 考慮到可轉換債券的潛在投票權，截至2023年3月31日和2022年12月31日，Paycoms Co.，Ltd.的所有權將分別為21.68%和21.68%。 |
| 4 | 考慮到可轉換債券的潛在投票權，截至2023年3月31日和2022年12月31日，食品廠股份有限公司的所有權將分別為30.00%和30.00%。 |
| 5 | 截至2023年3月31日和2022年12月31日，本集團參與投資管理委員會，但不能行使控制權。 |
| 6 | 這筆投資被歸類為截至2023年3月31日持有待售的處置集團的資產。 |
根據韓國國際財務報告準則第1028號對聯營公司和合資企業的投資，本集團選擇豁免包括Banksalad有限公司在內的46家公司適用權益法，並將其歸類為按公允價值計入損益的金融資產。
雖然本集團持有20%或以上股權，但根據信託合約，對相關活動有有限影響力的投資信託，以及因破產和企業重整程序而對相關活動有有限影響的公司，將被排除在聯營公司之外。
93
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
13.遞延所得税資產和負債
截至2023年3月31日和2022年12月31日的遞延所得税資產和負債詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||
| 資產 | 負債 | 淨額 | ||||||||||
| 其他條文 |
||||||||||||
| 信貸損失準備 |
97 | (13,393 | ) | (13,296 | ) | |||||||
| 財產和設備減值損失 |
8,776 | (1 | ) | 8,775 | ||||||||
| 股票指數掛鈎存款利息 |
| (10,486 | ) | (10,486 | ) | |||||||
| 基於股份的支付 |
15,672 | | 15,672 | |||||||||
| 關於承兑和擔保的規定 |
46,442 | | 46,442 | |||||||||
| 衍生工具的估值損益 |
146,400 | (222,824 | ) | (76,424 | ) | |||||||
| 現值貼現 |
16,142 | (60,765 | ) | (44,623 | ) | |||||||
| 公允價值套期保值損益 |
1,222 | (72,413 | ) | (71,191 | ) | |||||||
| 應計利息 |
188 | (152,456 | ) | (152,268 | ) | |||||||
| 遞延貸款發放費和成本 |
14,650 | (122,875 | ) | (108,225 | ) | |||||||
| 預提折舊準備 |
| (4,009 | ) | (4,009 | ) | |||||||
| 重估損益 |
313 | (291,292 | ) | (290,979 | ) | |||||||
| 對子公司和其他公司的投資 |
55,815 | (218,332 | ) | (162,517 | ) | |||||||
| 證券投資計價損益 |
1,436,976 | (47,218 | ) | 1,389,758 | ||||||||
| 固定收益負債 |
480,232 | | 480,232 | |||||||||
| 應計費用 |
143,792 | (3,158 | ) | 140,634 | ||||||||
| 退休保險費 |
| (578,329 | ) | (578,329 | ) | |||||||
| 對預付繳款的調整 |
5,774 | (28,181 | ) | (22,407 | ) | |||||||
| 與衍生產品掛鈎的證券 |
4,644 | (132,602 | ) | (127,958 | ) | |||||||
| 其他 |
943,723 | (4,290,181 | ) | (3,346,458 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 3,500,473 | (6,248,515 | ) | (2,748,042 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 抵銷遞延所得税資產和負債 |
(3,299,759 | ) | 3,317,009 | 17,250 | ||||||||
|
|
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|
|
|
|
|||||||
|
|
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|
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
13.遞延所得税資產和負債(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 資產 | 負債 | 淨額 | ||||||||||
| 其他條文 |
||||||||||||
| 信貸損失準備 |
2,139 | (12,259 | ) | (10,120 | ) | |||||||
| 財產和設備減值損失 |
6,088 | (1,476 | ) | 4,612 | ||||||||
| 基於股份的支付 |
21,406 | | 21,406 | |||||||||
| 關於承兑和擔保的規定 |
39,787 | | 39,787 | |||||||||
| 衍生工具的估值損益 |
135,985 | (207,778 | ) | (71,793 | ) | |||||||
| 現值貼現 |
20,247 | (2,571 | ) | 17,676 | ||||||||
| 公允價值套期保值損益 |
| (93,833 | ) | (93,833 | ) | |||||||
| 應計利息 |
| (168,068 | ) | (168,068 | ) | |||||||
| 遞延貸款發放費和成本 |
13,675 | (185,723 | ) | (172,048 | ) | |||||||
| 預提折舊準備 |
| (4,018 | ) | (4,018 | ) | |||||||
| 重估損益 |
315 | (292,373 | ) | (292,058 | ) | |||||||
| 對子公司和其他公司的投資 |
48,693 | (203,130 | ) | (154,437 | ) | |||||||
| 證券投資計價損益 |
1,951,876 | (46,551 | ) | 1,905,325 | ||||||||
| 固定收益負債 |
497,982 | (799 | ) | 497,183 | ||||||||
| 應計費用 |
268,529 | | 268,529 | |||||||||
| 退休保險費 |
| (583,156 | ) | (583,156 | ) | |||||||
| 對預付繳款的調整 |
| (27,986 | ) | (27,986 | ) | |||||||
| 與衍生產品掛鈎的證券 |
10,102 | (283,840 | ) | (273,738 | ) | |||||||
| 其他 |
2,534,543 | (3,404,605 | ) | (870,062 | ) | |||||||
|
|
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|
|
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|||||||
| 5,746,558 | (5,518,166 | ) | 228,392 | |||||||||
|
|
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|
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|
|||||||
| 抵銷遞延所得税資產和負債 |
(5,558,186 | ) | 3,943,212 | (1,614,974 | ) | |||||||
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|||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
14.通過損益按公允價值計算的財務負債
14.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，公允價值損益金融負債和公允價值損益金融負債明細如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||
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| 按公允價值計提損益的財務負債 |
||||||||
| 出售借入的證券 |
||||||||
| 其他 |
94,819 | 90,673 | ||||||
|
|
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|
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|||||
| 1,946,647 | 2,193,210 | |||||||
|
|
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|
|||||
| 按公允價值通過損益確定的財務負債 |
||||||||
| 與衍生產品掛鈎的證券 |
9,895,525 | 10,078,394 | ||||||
|
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|||||
| 9,895,525 | 10,078,394 | |||||||
|
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14.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，合同規定的到期支付金額與按公允價值通過損益確定的金融負債賬面金額之間的差額如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||
| 合同規定的到期付款金額 |
||||||||
| 賬面金額 |
9,895,525 | 10,078,394 | ||||||
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| 差異化 |
||||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
15.存款
截至2023年3月31日和2022年12月31日的存款詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||
| 活期存款 |
||||||||
| 韓元的活期存款 |
||||||||
| 外幣活期存款 |
11,800,749 | 12,844,385 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 160,710,395 | 164,923,842 | |||||||
|
|
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|
|
|||||
| 定期存款 |
||||||||
| 韓元定期存款 |
189,248,643 | 194,117,692 | ||||||
|
|
|
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|
|||||
| 189,248,643 | 194,117,692 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 外幣定期存款 |
23,865,473 | 23,529,633 | ||||||
| 公允價值對衝外幣定期存款的公允價值調整 |
(7,868 | ) | (8,591 | ) | ||||
|
|
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|
|||||
| 23,857,605 | 23,521,042 | |||||||
|
|
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|||||
| 213,106,248 | 217,638,734 | |||||||
|
|
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|
|
|||||
| 存款單 |
8,537,842 | 6,325,876 | ||||||
|
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|||||
| 投資合同負債 |
4,876,001 | 5,040,452 | ||||||
|
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|||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
16.借款
16.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的借款詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 一般借款 |
||||||||
| 根據回購協議和其他協議出售的債券 |
9,238,772 | 11,773,494 | ||||||
| 打電話給錢 |
3,016,814 | 4,154,003 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
16.2截至2023年3月31日和2022年12月31日的一般借款詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 出借人 |
利率 |
3月31日， 2023 |
十二月三十一日， 2022 | ||||||
| 韓元借款 |
從韓國銀行借款 |
韓國央行 |
0.25 ~ 2.00 | |||||||
| 從政府借款 |
塞馬斯和其他人 |
0.00 ~ 3.64 | 2,645,802 | 2,670,867 | ||||||
| 從銀行借款 |
新韓銀行等 |
0.00 ~ 7.79 | 963,004 | 914,360 | ||||||
| 非銀行金融機構借款 |
韓國證券金融公司等 |
1.96 ~ 6.96 | 2,239,580 | 2,189,510 | ||||||
| 其他借款 |
韓國開發銀行和其他機構 |
0.00 ~ 7.50 | 19,130,438 | 19,806,869 | ||||||
|
|
| |||||||||
| 33,281,611 | 33,863,895 | |||||||||
|
|
| |||||||||
| 外幣借款 |
欠銀行的錢 |
韓亞銀行及其他銀行 |
| 22,456 | 18,266 | |||||
| 從銀行借款 |
花旗國際有限公司及其他 |
0.00 ~ 16.33 | 17,622,299 | 16,296,725 | ||||||
| 從其他金融機構借款 |
韓國進出口銀行等 |
5.57 ~ 6.29 | 32,312 | 38,249 | ||||||
| 其他借款 |
渣打銀行和其他 |
0.00 ~ 5.60 | 4,690,207 | 5,572,734 | ||||||
|
|
| |||||||||
| 22,367,274 | 21,925,974 | |||||||||
|
|
| |||||||||
|
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
17.債權證
17.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的債券詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 利率(%)截至2023年3月31日 | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | |||||||||
| 韓元債券 |
||||||||||||
| 結構性債券 |
5.86 ~ 8.62 | |||||||||||
| 可交換債券* |
0.00 | 240,000 | 240,000 | |||||||||
| 次級固定利率債券 |
2.02 ~ 7.86 | 4,754,485 | 5,354,890 | |||||||||
| 固定利率債券 |
0.99 ~ 13.70 | 46,015,645 | 45,424,094 | |||||||||
| 浮動利率債券 |
3.37 ~ 5.97 | 5,315,000 | 5,455,000 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 56,325,810 | 56,474,694 | |||||||||||
| 韓元公允價值對衝債券的公允價值調整 |
(184,139 | ) | (249,629 | ) | ||||||||
| 減價：韓元債券折價 |
(28,555 | ) | (29,166 | ) | ||||||||
| 減值：對韓元可交換債券兑換權的調整 |
(7,614 | ) | (8,435 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 56,105,502 | 56,187,464 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 外幣債券 |
||||||||||||
| 浮動利率債券 |
3.56 ~ 6.22 | 2,346,208 | 2,168,341 | |||||||||
| 固定利率債券 |
0.00 ~ 12.00 | 10,216,545 | 10,482,244 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 12,562,753 | 12,650,585 | |||||||||||
| 公允價值對衝外幣債券的公允價值調整 |
(82,287 | ) | (95,865 | ) | ||||||||
| 減去：外幣債券的折價 |
(39,413 | ) | (43,981 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 12,441,053 | 12,510,739 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 可交換債券負債部分的公允價值按相同條件下無交換權債券的市場利率計算。從發行金額中扣除負債部分後的剩餘金額代表交換權的價值，並計入權益。交換股份為KB金融集團500萬股庫藏股，交換價格為 |
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
18.條文
18.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的規定細節如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 未使用的貸款承諾的信貸損失準備金 |
||||||||
| 承兑匯票和保函的信用損失準備金 |
179,403 | 153,529 | ||||||
| 金融擔保合同信用損失準備 |
3,536 | 2,955 | ||||||
| 修復費用撥備 |
159,407 | 159,033 | ||||||
| 其他 |
255,293 | 276,002 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
18.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，未使用的貸款承諾的信貸損失準備金、承兑和擔保準備金變動如下：
(單位：百萬韓元)
| 2023 | ||||||||||||||||||||||||
| 計提信用損失準備金 未使用的貸款承諾 |
計提信用損失準備金 承兑和擔保 |
|||||||||||||||||||||||
| 12個月預期學分 損失 |
預期終生壽命 信貸損失 |
12個月 預期學分損失 |
預期終生壽命 信貸損失 |
|||||||||||||||||||||
| 非-受損 | 受損的 | 非-受損 | 受損的 | |||||||||||||||||||||
| 起頭 |
||||||||||||||||||||||||
| 階段之間的轉移： |
||||||||||||||||||||||||
| 轉移至12個月預期信貸損失 |
40,637 | (40,129 | ) | (508 | ) | 215 | (215 | ) | | |||||||||||||||
| 轉移至終身預期信貸損失 |
(6,773 | ) | 7,000 | (227 | ) | (72 | ) | 173 | (101 | ) | ||||||||||||||
| 減損 |
(157 | ) | (919 | ) | 1,076 | | (101 | ) | 101 | |||||||||||||||
| 信貸損失準備金(沖銷) |
(6,071 | ) | 5,763 | 1,359 | 2,145 | 20,163 | 341 | |||||||||||||||||
| 其他(匯兑差額等) |
706 | 536 | (76 | ) | (3,559 | ) | 2,551 | 4,233 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|||||||||||||
| 收尾 |
||||||||||||||||||||||||
|
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|
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100
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
18.2在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，未使用的貸款承諾的信貸損失準備金以及承兑和擔保的變動情況如下：(續d)
(單位：百萬韓元)
| 2022 | ||||||||||||||||||||||||
| 未使用的信貸損失準備金 貸款承諾 |
計提信用損失準備金 承兑和擔保 |
|||||||||||||||||||||||
| 12個月預期學分損失 | 預期終生壽命 信貸損失 |
12個月預期學分損失 | 預期終生壽命 信貸損失 |
|||||||||||||||||||||
| 非-受損 | 受損的 | 非-受損 | 受損的 | |||||||||||||||||||||
| 起頭 |
||||||||||||||||||||||||
| 階段之間的轉移： |
||||||||||||||||||||||||
| 轉移至12個月預期信貸損失 |
15,229 | (14,696 | ) | (533 | ) | 52 | (52 | ) | | |||||||||||||||
| 轉移至終身預期信貸損失 |
(4,690 | ) | 4,895 | (205 | ) | (104 | ) | 104 | | |||||||||||||||
| 減損 |
(26 | ) | (465 | ) | 491 | (9 | ) | (137 | ) | 146 | ||||||||||||||
| 信貸損失準備金(沖銷) |
(11,876 | ) | 2,915 | 894 | 1,045 | 8,296 | (543 | ) | ||||||||||||||||
| 其他(匯兑差額等) |
7,473 | 229 | 1 | 1,328 | 1,238 | (89 | ) | |||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
| 收尾 |
||||||||||||||||||||||||
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18.3在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，金融擔保合同信用損失準備金的變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 起頭 |
||||||||
| 規定 |
594 | 1,264 | ||||||
| 其他 |
(13 | ) | (769 | ) | ||||
|
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| 收尾 |
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101
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
18.4 2023年3月31日終了的三個月期間和2022年3月31日終了的三個月期間的恢復費用準備金變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 起頭 |
||||||||
| 規定 |
1,739 | 4,429 | ||||||
| 反轉 |
(844 | ) | (670 | ) | ||||
| 使用 |
(2,177 | ) | (2,073 | ) | ||||
| 取消折扣 |
1,600 | 690 | ||||||
| 貼現率變化的影響 |
56 | 17 | ||||||
|
|
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| 收尾 |
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修復費用撥備是修復租賃物業的估計費用的現值。修復費用的支出將在每份租賃合同結束時發生，租賃期用於合理估計支出時間。此外，還使用基於實際三年曆史數據的平均修復費用和三年曆史平均通貨膨脹率來估計估計成本的現值。
18.5截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月期間的其他準備金變動情況如下：
(單位：百萬韓元)
| 2023 | ||||||||||||||||||||
| 會籍獎勵計劃 | 休眠帳目 | 訴訟 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 起頭 |
||||||||||||||||||||
| 增加 |
21 | 826 | 716 | 16,534 | 18,097 | |||||||||||||||
| 減少量 |
(16 | ) | (818 | ) | (24,082 | ) | (16,391 | ) | (41,307 | ) | ||||||||||
| 其他 |
| | 3,007 | (506 | ) | 2,501 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||||||
| 收尾 |
||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||
(單位：百萬韓元)
| 2022 | ||||||||||||||||||||
| 會籍獎勵計劃 | 休眠 帳目 |
訴訟 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 起頭 |
|
|||||||||||||||||||
| 增加 |
19,732 | 266 | 1,380 | 1,452 | 22,830 | |||||||||||||||
| 減少量 |
(18,643 | ) | (499 | ) | (324 | ) | (16,529 | ) | (35,995 | ) | ||||||||||
| 其他 |
| | 39 | | 39 | |||||||||||||||
|
|
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| 收尾 |
|
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102
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
19.確定福利負債淨額
19.1確定福利計劃
集團運營具有以下特點的固定福利計劃：
| | 集團有義務向其所有現任和前任員工支付約定的福利。 |
| | 本集團承擔精算風險(收益成本將高於預期)和投資風險。 |
綜合財務狀況表中確認的固定收益負債淨額由獨立精算師按照精算估值方法計算。確定的福利債務是使用預計單位貸記法計算的。基於市場數據和歷史數據的假設被使用，如貼現率、未來加薪速度、死亡率和消費者物價指數，這些假設每年都會更新。
精算假設可能與實際結果不同，原因是市場條件、經濟趨勢和死亡率趨勢的變化，這可能會影響固定收益淨負債和未來付款。因改變精算假設而產生的精算損益在通過 其他全面收益產生的期間確認。
19.2截至2023年3月31日和2022年12月31日的確定福利負債淨額詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 固定收益債務的現值 |
||||||||
| 計劃資產的公允價值 |
(2,535,251 | ) | (2,608,519 | ) | ||||
|
|
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| 確定福利負債淨額* |
||||||||
|
|
|
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| * | 截至2023年3月31日，淨固定收益資產為 |
19.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，在損益中確認的離職後福利詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 當前服務成本 |
||||||||
| 淨固定收益負債的淨利息支出 |
(5,717 | ) | 490 | |||||
|
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| 離職後福利* |
||||||||
|
|
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|
|
|||||
| * | 包括離職後福利 |
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
20.權益
20.1股本
20.1.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的股本詳情如下：
| (以百萬韓元和股票數量表示) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 共享類型 | 普通股 | 普通股 | ||||||
| 授權股數 |
1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||||||
| 每股面值(韓元) |
||||||||
| 已發行股數 |
408,897,068 | 408,897,068 | ||||||
| 股本* |
||||||||
| * | 由於通過留存收益扣除的股份已報廢，因此與已發行股份的總面值不同。 |
20.1.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間流通股變動情況如下：
| (以股份數目計) | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 起頭 |
389,634,335 | 389,634,335 | ||||||||||
| 增加 |
| | ||||||||||
| 減少量 |
(5,385,996 | ) | | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收尾 |
384,248,339 | 389,634,335 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
104
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
20.2混合型證券
截至2023年3月31日和2022年12月31日歸類為股權的混合證券的詳細情況如下：
(單位：百萬韓元)
| 混血兒 證券 |
發行日期 | 成熟性 | 利率(%)截至2023年3月31日 | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | |||||||||||||
| 1比1ST |
2019年5月2日 | 永久債券 | 3.23 |
|
|
| ||||||||||||
| 1-2發送 |
2019年5月2日 | 永久債券 | 3.44 | 49,896 | 49,896 | |||||||||||||
| 2比1ST |
2020年5月8日 | 永久債券 | 3.30 | 324,099 | 324,099 | |||||||||||||
| 2比2發送 |
2020年5月8日 | 永久債券 | 3.43 | 74,812 | 74,812 | |||||||||||||
| 3比1ST |
2020年7月14日 | 永久債券 | 3.17 | 369,099 | 369,099 | |||||||||||||
| 3勝2負發送 |
2020年7月14日 | 永久債券 | 3.38 | 29,922 | 29,922 | |||||||||||||
| 4比1ST |
2020年10月20日 | 永久債券 | 3.00 | 433,996 | 433,996 | |||||||||||||
| 4勝2負發送 |
2020年10月20日 | 永久債券 | 3.28 | 64,855 | 64,855 | |||||||||||||
| 5比1ST |
2021年2月19日 | 永久債券 | 2.67 | 419,071 | 419,071 | |||||||||||||
| 5比2發送 |
2021年2月19日 | 永久債券 | 2.87 | 59,862 | 59,862 | |||||||||||||
| 5勝3負研發 |
2021年2月19日 | 永久債券 | 3.28 | 119,727 | 119,727 | |||||||||||||
| 6比1ST |
2021年5月28日 | 永久債券 | 3.20 | 165,563 | 165,563 | |||||||||||||
| 6勝2負發送 |
2021年5月28日 | 永久債券 | 3.60 | 109,708 | 109,708 | |||||||||||||
| 7勝1負ST |
2021年10月8日 | 永久債券 | 3.57 | 208,468 | 208,468 | |||||||||||||
| 7勝2負發送 |
2021年10月8日 | 永久債券 | 3.80 | 59,834 | 59,834 | |||||||||||||
| 8勝1負ST |
2022年2月16日 | 永久債券 | 4.00 | 442,970 | 442,970 | |||||||||||||
| 8勝2負發送 |
2022年2月16日 | 永久債券 | 4.30 | 155,626 | 155,626 | |||||||||||||
| 9勝1負ST |
2022年5月12日 | 永久債券 | 4.68 | 478,829 | 478,829 | |||||||||||||
| 9勝2負發送 |
2022年5月12日 | 永久債券 | 4.97 | 19,906 | 19,906 | |||||||||||||
| 10比1ST |
2022年8月26日 | 永久債券 | 4.90 | 407,936 | 407,936 | |||||||||||||
| 10勝2負發送 |
2022年8月26日 | 永久債券 | 5.15 | 70,819 | 70,819 | |||||||||||||
| 10勝3負研發 |
2022年8月26日 | 永久債券 | 5.30 | 19,944 | 19,944 | |||||||||||||
| 11勝1負ST |
2023年2月3日 | 永久債券 | 4.90 | 548,681 | | |||||||||||||
| 11勝2負發送 |
2023年2月3日 | 永久債券 | 5.03 | 49,871 | | |||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||||
上述混合證券可於發行日起計5年、7年或10年後由本集團提前贖回。另一方面，混合型證券W國民銀行發行12.829.93億美元，混合證券WKB證券股份有限公司發行的826.79億美元與W
KB人壽保險股份有限公司發行的498億美元被確認為非控股權益，自發行日起5年後可提前贖回，此後每次付息日起可提前贖回。
20.3資本盈餘
截至2023年3月31日和2022年12月31日的資本盈餘詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 超過面值的實收資本 |
||||||||
| 庫藏股出售虧損 |
(481,332 | ) | (481,332 | ) | ||||
| 其他資本盈餘 |
4,219,814 | 4,219,856 | ||||||
| 可交換債券兑換權的對價 |
11,933 | 11,933 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
20.4累計其他綜合收益
截至2023年3月31日和2022年12月31日的累計其他全面收益詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 重新計量確定收益負債淨額 |
||||||||
| 貨幣折算差異 |
359,925 | 254,446 | ||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具損失 |
(4,555,639 | ) | (6,081,560 | ) | ||||
| 聯營公司和合資企業的其他全面虧損份額 |
(7,502 | ) | (3,342 | ) | ||||
| 現金流套期保值工具的損益 |
(15,833 | ) | 19,632 | |||||
| 境外業務淨投資套期保值工具損失 |
(144,875 | ) | (114,742 | ) | ||||
| 因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動 |
(8,912 | ) | 41,063 | |||||
| 保險財務收入 |
6,244,741 | 7,285,794 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
20.5留存收益
20.5.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的留存收益詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 法定準備金* |
||||||||
| 自願預備役 |
982,000 | 982,000 | ||||||
| 未分配留存收益 |
27,823,986 | 27,101,037 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 關於會計期間淨利潤的分配，母公司必須在其 法定準備金中預留至少相當於財務報表中報告的税後利潤的10%的金額，每次支付其賺取的淨利潤的股息，直到其法定準備金達到其實繳資本總額為止，根據金融控股公司法第53條的規定。這筆準備金不能用於支付現金股利，但可以轉移到股本中，或用於減少累計赤字。 |
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2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
20.5.2信貸損失監管準備金
按照《金融控股公司監管條例》第二十六條至第二十八條的規定，計量和披露信貸損失監管準備金。
20.5.2.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的信貸損失監管準備金詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日， 2023 |
十二月三十一日， 2022 |
||||||
| 可歸因於以下原因的信貸損失監管準備金： |
||||||||
| 母公司股東 |
||||||||
| 非控制性權益 |
123,225 | 89,214 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
20.5.2.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，預計撥備的監管信貸損失準備金和計提監管信貸損失準備金後的調整後利潤如下：
| (單位：百萬韓元，不包括每股收益) | 2023 | 2022 | ||||||
| 計提(沖銷)信貸損失準備金 |
||||||||
| 計提信貸損失準備金後的調整利潤1,2 |
1,770,564 | 1,360,049 | ||||||
| 計提信貸損失準備金後的調整後每股基本收益1 |
4,562 | 3,491 | ||||||
| 計提信貸損失準備金後的調整後稀釋每股收益1 |
4,459 | 3,414 | ||||||
| 1 | 在為信貸損失撥備監管準備金後，調整後的利潤不是基於韓國國際財務報告準則。按計提税前信貸損失監管準備金至母公司股東應佔純利計算。 |
| 2 | 扣除混合證券的股息後 |
20.6庫藏股
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的庫存股變動情況如下：
(以百萬韓元和股票數量表示)
| 2023 | ||||||||||||||||
| 起頭 | 採辦 | 退休 | 收尾 | |||||||||||||
| 庫藏股數量* |
19,262,733 | 5,385,996 | | 24,648,729 | ||||||||||||
| 賬面金額 |
|
|||||||||||||||
(以百萬韓元和股票數量表示)
| 2022 | ||||||||||||||||
| 起頭 | 採辦 | 退休 | 收尾 | |||||||||||||
| 庫藏股數量* |
26,173,585 | | (3,455,426 | ) | 22,718,159 | |||||||||||
| 賬面金額 |
|
|||||||||||||||
| * | 500萬股庫存股存放在韓國證券託管機構，用於交換可交換債券 。 |
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2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
21.淨利息收入
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的利息收入、利息支出和利息淨收入詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 利息收入 |
||||||||
| 金融機構應收賬款，按公允價值通過損益計量 |
||||||||
| 按公允價值通過損益計量的證券 |
330,092 | 185,657 | ||||||
| 按公允價值通過損益計量的貸款 |
2,900 | 2,230 | ||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的證券 |
511,736 | 273,011 | ||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的貸款 |
7,575 | 2,917 | ||||||
| 金融機構應收賬款按攤餘成本計量 |
75,884 | 20,779 | ||||||
| 按攤銷成本計量的證券 |
255,082 | 182,625 | ||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
5,552,026 | 3,553,630 | ||||||
| 保險財務收入 |
5,550 | 4,968 | ||||||
| 其他 |
125,253 | 79,645 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 6,866,583 | 4,306,312 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 利息支出 |
||||||||
| 存款 |
2,342,923 | 709,237 | ||||||
| 借款 |
582,311 | 178,610 | ||||||
| 債券 |
629,206 | 325,887 | ||||||
| 保險財務費用 |
441,111 | 384,099 | ||||||
| 其他 |
85,439 | 56,968 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 4,080,990 | 1,654,801 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨利息收入 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
22.手續費及佣金收入淨額
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的手續費和佣金收入、手續費和佣金支出以及手續費和手續費收入淨額詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 手續費及佣金收入 |
||||||||
| 銀行業務費 |
||||||||
| 放貸活動費用 |
25,327 | 19,262 | ||||||
| 信用卡和借記卡相關費用 |
402,588 | 370,373 | ||||||
| 代理活動費 |
54,535 | 43,899 | ||||||
| 信託和其他受託管理費 |
88,705 | 83,477 | ||||||
| 與基金管理相關的費用 |
33,070 | 41,941 | ||||||
| 承兑匯票及擔保費 |
15,731 | 15,060 | ||||||
| 外幣相關費用 |
75,005 | 65,553 | ||||||
| 證券代理費 |
30,218 | 31,782 | ||||||
| 其他業務賬户代銷佣金 |
12,706 | 12,553 | ||||||
| 證券業務佣金收入 |
137,652 | 218,471 | ||||||
| 租賃費 |
263,563 | 241,930 | ||||||
| 其他 |
149,674 | 146,431 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,334,702 | 1,334,929 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 手續費和佣金費用 |
||||||||
| 與交易活動相關的費用* |
11,760 | 10,856 | ||||||
| 放貸活動費用 |
9,073 | 10,806 | ||||||
| 信用卡和借記卡相關費用 |
207,452 | 194,979 | ||||||
| 外包相關費用 |
43,309 | 34,175 | ||||||
| 外幣相關費用 |
20,535 | 14,221 | ||||||
| 其他 |
128,567 | 112,636 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 420,696 | 377,673 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 手續費及佣金收入淨額 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 按公允價值計入損益的金融工具費用 |
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
23.按公允價值計入損益的金融工具淨損益
23.1按公允價值計入損益的金融工具淨損益
按公允價值計入損益的金融工具的淨收益或虧損包括股息收入、因公允價值變動而產生的收益或虧損，以及因出售和贖回而產生的收益或虧損。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，按公允價值計入損益的金融工具淨收益或虧損詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 按公允價值計入損益的金融工具收益 |
||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
||||||||
| 債務證券 |
||||||||
| 股權證券 |
319,666 | 181,695 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,809,137 | 693,555 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 持有以供交易的衍生工具： |
||||||||
| 利率 |
3,298,710 | 5,240,242 | ||||||
| 貨幣 |
4,014,823 | 2,287,825 | ||||||
| 股票或股票指數 |
922,046 | 583,275 | ||||||
| 信用 |
10,858 | 13,274 | ||||||
| 商品 |
9,503 | 8,589 | ||||||
| 其他 |
68,260 | 72,131 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 8,324,200 | 8,205,336 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 |
38,162 | 121,849 | ||||||
| 其他金融工具 |
656 | 75 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 10,172,155 | 9,020,815 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按公允價值計入損益的金融工具損失 |
||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
||||||||
| 債務證券 |
286,461 | 1,212,754 | ||||||
| 股權證券 |
65,800 | 231,392 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 352,261 | 1,444,146 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 持有以供交易的衍生工具： |
||||||||
| 利率 |
3,497,435 | 4,847,024 | ||||||
| 貨幣 |
4,098,293 | 2,385,730 | ||||||
| 股票或股票指數 |
677,621 | 821,883 | ||||||
| 信用 |
13,814 | 12,750 | ||||||
| 商品 |
15,531 | 6,875 | ||||||
| 其他 |
68,441 | 188,376 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 8,371,135 | 8,262,638 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 |
152,685 | 33,394 | ||||||
| 其他金融工具 |
471 | 8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 8,876,552 | 9,740,186 | |||||||
|
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| 按公允價值計入損益的金融工具淨收益(虧損) |
||||||||
|
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
23.2按公允價值計入損益的金融工具淨損益
按公允價值計入損益的金融工具的淨收益或虧損包括因公允價值變動而產生的收益或虧損以及因出售和贖回而產生的收益或虧損。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，按公允價值計入損益的金融工具的淨損益詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 按公允價值計入損益的金融工具收益 |
||||||||
| 按公允價值通過損益確定的財務負債 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 152,957 | 491,502 | |||||||
|
|
|
|
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|||||
| 按公允價值計入損益的金融工具損失 |
||||||||
| 按公允價值通過損益確定的財務負債 |
675,153 | 97,660 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 675,153 | 97,660 | |||||||
|
|
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|||||
| 按公允價值計入損益的金融工具的淨收益(虧損) |
||||||||
|
|
|
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|||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
24.其他營業收入和費用淨額
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的其他營業收入和支出詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 其他營業收入 |
||||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具收益： |
||||||||
| 通過其他綜合收入按公允價值贖回金融工具的收益 |
||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值處置金融工具的收益 |
46,369 | 6,546 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 46,901 | 6,549 | |||||||
| 按攤銷成本計算的金融資產收益： |
||||||||
| 出售按攤銷成本計算的貸款的收益 |
19,355 | 12,609 | ||||||
| 出售按攤餘成本計算的證券收益 |
115 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 19,470 | 12,609 | |||||||
| 對衝會計收益 |
164,463 | 393,213 | ||||||
| 外匯交易收益 |
3,110,232 | 886,677 | ||||||
| 股息收入 |
20,381 | 22,933 | ||||||
| 其他 |
132,436 | 107,696 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,493,883 | 1,429,677 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他運營費用 |
||||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具損失： |
||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值贖回金融工具的損失 |
2 | 326 | ||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值處置金融工具的損失 |
28,550 | 25,671 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 28,552 | 25,997 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按攤銷成本計算的金融資產損失： |
||||||||
| 出售按攤銷成本計算的貸款的虧損 |
4,773 | 2,882 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 4,773 | 2,882 | |||||||
| 套期保值會計損失 |
191,188 | 338,746 | ||||||
| 外匯交易損失 |
2,803,202 | 803,259 | ||||||
| 存款保險費 |
142,696 | 129,021 | ||||||
| 信用擔保基金手續費 |
73,773 | 65,784 | ||||||
| 經營租賃資產折舊費用 |
173,383 | 162,686 | ||||||
| 其他 |
336,440 | 317,609 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,754,007 | 1,845,984 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他營業費用淨額 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
25.一般和行政費用
25.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的一般和行政費用詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 與員工相關的費用 |
||||||||
| 員工福利--工資 |
||||||||
| 員工福利和其他福利 |
230,410 | 216,677 | ||||||
| 離職後福利--固定福利計劃 |
36,787 | 53,826 | ||||||
| 離職後福利--固定繳款計劃 |
7,695 | 6,456 | ||||||
| 離職福利 |
956 | 407 | ||||||
| 基於股份的支付 |
11,361 | 40,698 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 949,687 | 953,151 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 折舊及攤銷 |
205,533 | 189,749 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他一般和行政費用 |
||||||||
| 租金費用 |
24,975 | 24,082 | ||||||
| 税費 |
68,777 | 58,825 | ||||||
| 溝通 |
11,413 | 11,671 | ||||||
| 電力和公用事業 |
9,858 | 8,351 | ||||||
| 出版 |
1,992 | 2,334 | ||||||
| 維修和保養 |
11,188 | 9,100 | ||||||
| 車輛 |
4,210 | 3,809 | ||||||
| 旅行 |
3,829 | 2,128 | ||||||
| 培訓 |
8,832 | 7,626 | ||||||
| 服務費 |
52,430 | 49,367 | ||||||
| 電子數據處理費用 |
95,359 | 66,156 | ||||||
| 廣告 |
43,992 | 31,405 | ||||||
| 其他 |
74,211 | 63,624 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 411,066 | 338,478 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
25.2基於股份的支付
25.2.1股票授予
該集團於2007年11月將向高管和員工發放股票的方案從股票期權改為股票獎勵。股票授予獎勵計劃是一項激勵計劃，在授予日設置可以授予的最大股票數量。將被授予的實際股份是根據歸屬期間預設業績目標的完成情況確定的。
25.2.1.1截至2023年3月31日，與長期業績掛鈎的股票授予細節如下：
| (以股份數目計) | 授予日期 |
數量 已授股份1 |
歸屬條件2 | |||||
| KB金融集團公司 |
||||||||
| 系列28 |
2020年11月21日 | 68,135 | 服務履行、市場表現3 35%，非市場表現 5 65% | |||||
| 30系列 |
2021年4月1日 | 3,069 | 服務履行、市場表現3 30%，非市場表現 4 70% | |||||
| 系列33 |
2022年1月1日 | 57,463 | 服務履行、市場表現3 0~30%，非市場表現4 70~100% | |||||
| 系列34 |
2022年2月1日 | 654 | 服務履行、市場表現3 30%，非市場表現 4 70% | |||||
| 系列35 |
2022年5月27日 | 6,364 | 服務履行、市場表現3 30%，非市場表現 4 70% | |||||
| 36系列 |
2023年1月1日 | 83,557 | 服務履行、市場表現3 0~30%，非市場表現4 70~100% | |||||
| 2015年遞延贈款 |
3,183 | 心滿意足 | ||||||
| 2016年遞延贈款 |
943 | 心滿意足 | ||||||
| 2018年延期撥款 |
884 | 心滿意足 | ||||||
| 2020年遞延撥款 |
18,871 | 心滿意足 | ||||||
| 2021年延期撥款 |
18,105 | 心滿意足 | ||||||
| 2022年延期撥款 |
38,277 | 心滿意足 | ||||||
|
|
|
|||||||
| 299,505 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 國民銀行 |
||||||||
| 83系列 |
2021年4月1日 | 14,972 | 服務履行、市場表現30~30%，非市場表現4 70~100% | |||||
| 系列85 |
2022年1月1日 | 261,013 | 服務履行、市場表現30~30%，非市場表現4 70~100% 服務履行、 市場表現330%，以及每股收益和資產質量6 70% | |||||
| 86系列 |
2022年2月1日 | 1,525 | 服務履行、市場表現30~30%，非市場表現4 70~100% | |||||
| 88系列 |
2022年3月14日 | 5,884 | 服務履行、市場績效30%~30%，以及非市場績效4 70~100% | |||||
| 90系列 |
2022年7月18日 | 4,131 | 服務履行、市場績效30%~30%，以及非市場績效4 70~100% | |||||
| 系列91 |
2022年8月24日 | 7,277 | 服務履行、市場績效30%~30%，以及非市場績效4 70~100% | |||||
| 92系列 |
2023年1月1日 | 213,476 | 服務履行、市場績效30%~30%，以及非市場績效4 70~100% | |||||
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
25.2.1.1與截至2023年3月31日的長期業績掛鈎的股票授予詳情如下：(續d)
| (以股份數目計) | 授予日期 |
數量 已授股份1 |
歸屬條件2 | |||||
| 2016年遞延贈款 |
799 | 心滿意足 | ||||||
| 2017年遞延撥款 |
893 | 心滿意足 | ||||||
| 2018年延期撥款 |
1,145 | 心滿意足 | ||||||
| 2020年遞延撥款 |
26,763 | 心滿意足 | ||||||
| 2021年延期撥款 |
104,643 | 心滿意足 | ||||||
| 2022年延期撥款 |
87,342 | 心滿意足 | ||||||
|
|
|
|||||||
| 729,863 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 其他附屬公司 |
||||||||
| 2010年授予的股票 |
106 | |||||||
| 2011年授予的股票 |
146 | |||||||
| 2012年授予的股票 |
420 | |||||||
| 2013年授予的股票 |
544 | |||||||
| 2014年授予的股票 |
1,028 | |||||||
| 2015年授予的股票 |
2,014 | |||||||
| 2016年授予的股票 |
3,048 | 服務履行、市場表現30~50%，非市場表現4 50~100% | ||||||
| 2017年授予的股票 |
9,548 | |||||||
| 2018年授予的股票 |
19,861 | |||||||
| 2019年授予的股票 |
23,788 | |||||||
| 2020年授予的股票 |
94,662 | |||||||
| 2021年授予的股票 |
120,806 | |||||||
| 2022年授予的股票 |
383,727 | |||||||
| 2023年授予的股票 |
211,447 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 871,145 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 1,900,513 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 1 | 已授予股份代表最初授予截至2023年3月31日擁有剩餘股份的高管和員工的股份總數(遞延授予是指截至2023年3月31日歸屬的剩餘股份)。 |
| 2 | 高管和員工有權選擇延期付款的時間(退休日期之後)、付款比例和付款期限。因此，在確認遞延授出後，某一百分比的授出股份將延後至退役日期後最多五年。 |
| 3 | 相對TSR(股東總回報)：[(合同結束時的公允價值/合同開始時的公允價值)+(合同期間支付的每股股息總額)]/合同開始時的公允價值 |
| 4 | 公司和員工的績效結果 |
| 5 | 每股收益、資產質量、人力資本投資回報率、非銀行部門利潤 |
| 6 | 每股收益、資產質量 |
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2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
25.2.1.2截至2023年3月31日，與短期業績掛鈎的股票授予細節如下：
| (以股份數目計) | 估計有多少既得股份* | 歸屬 條件 | ||||
| KB金融集團公司 |
||||||
| 2015年授予的股票 |
2,097 | 心滿意足 | ||||
| 2016年授予的股票 |
3,034 | 心滿意足 | ||||
| 2017年授予的股票 |
306 | 心滿意足 | ||||
| 2018年授予的股票 |
380 | 心滿意足 | ||||
| 2020年授予的股票 |
12,336 | 心滿意足 | ||||
| 2021年授予的股票 |
23,677 | 心滿意足 | ||||
| 2022年授予的股票 |
45,537 | 心滿意足 | ||||
| 2023年授予的股票 |
13,420 | 與服務年限成正比 | ||||
| 國民銀行 |
||||||
| 2015年授予的股票 |
419 | 心滿意足 | ||||
| 2016年授予的股票 |
2,135 | 心滿意足 | ||||
| 2017年授予的股票 |
535 | 心滿意足 | ||||
| 2018年授予的股票 |
739 | 心滿意足 | ||||
| 2019年授予的股票 |
9,412 | 心滿意足 | ||||
| 2020年授予的股票 |
53,205 | 心滿意足 | ||||
| 2021年授予的股票 |
97,561 | 心滿意足 | ||||
| 2022年授予的股票 |
119,844 | 心滿意足 | ||||
| 2023年授予的股票 |
37,622 | 與服務年限成正比 | ||||
| 其他附屬公司 |
||||||
| 2015年授予的股票 |
4,048 | 心滿意足 | ||||
| 2016年授予的股票 |
18,144 | 心滿意足 | ||||
| 2017年授予的股票 |
35,359 | 心滿意足 | ||||
| 2018年授予的股票 |
82,096 | 心滿意足 | ||||
| 2019年授予的股票 |
91,957 | 心滿意足 | ||||
| 2020年授予的股票 |
262,879 | 心滿意足 | ||||
| 2021年授予的股票 |
464,972 | 心滿意足 | ||||
| 2022年授予的股票 |
511,361 | 心滿意足 | ||||
| 2023年授予的股票 |
53,873 | 與服務年限成正比 | ||||
|
|
|
|||||
| 1,946,948 | ||||||
|
|
|
|||||
| * | 高管和員工有權選擇延期付款的時間(退休日期之後)、付款比例和付款期限。因此，在確認遞延授出後，某一百分比的授出股份將延後至退役日期後最多五年。 |
25.2.1.3與股票授予相關的股票支付的應計費用如下W1391億和
W截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為1.869.08億美元，賠償費用為W10.87億和W分別於截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月期間確認445.28億元。
116
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2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
25.2.2里程庫存
25.2.2.1截至2023年3月31日的里程庫存詳情如下：
| (以股份數目計)
授予日期 |
授予的數量 股票1 |
預期練習 期間(年) 2 |
剩餘股份 | |||||||||
| 2019年授予的股票 |
||||||||||||
| 2019年11月1日 |
119 | 0.00 | 48 | |||||||||
| 2019年11月8日 |
14 | 0.00 | 6 | |||||||||
| 2019年12月5日 |
56 | 0.00 | 39 | |||||||||
| 2019年12月6日 |
84 | 0.00 | 39 | |||||||||
| 2019年12月31日 |
87 | 0.00 | 22 | |||||||||
| 2020年授予的股票 |
||||||||||||
| 2020年1月18日 |
28,645 | 0.00 | 14,458 | |||||||||
| 2020年5月12日 |
46 | 0.00~0.12 | 43 | |||||||||
| 2020年6月30日 |
206 | 0.00~0.25 | 147 | |||||||||
| 2020年8月26日 |
40 | 0.00~0.41 | 27 | |||||||||
| 2020年10月29日 |
160 | 0.00~0.58 | 107 | |||||||||
| 2020年11月6日 |
45 | 0.00~0.60 | 37 | |||||||||
| 2020年11月30日 |
35 | 0.00~0.67 | 34 | |||||||||
| 2020年12月2日 |
57 | 0.00~0.67 | 33 | |||||||||
| 2020年12月4日 |
154 | 0.00~0.68 | 95 | |||||||||
| 2020年12月30日 |
88 | 0.00~0.75 | 64 | |||||||||
| 2021年授予的股票 |
||||||||||||
| 2021年1月15日 |
28,156 | 0.00~0.79 | 16,766 | |||||||||
| 2021年4月5日 |
89 | 0.00~1.01 | 53 | |||||||||
| 2021年7月1日 |
54 | 0.00~1.25 | 54 | |||||||||
| 2021年7月2日 |
11 | 0.00~1.25 | 11 | |||||||||
| 2021年7月27日 |
70 | 0.00~1.32 | 63 | |||||||||
| 2021年11月1日 |
71 | 0.00~1.59 | 71 | |||||||||
| 2021年11月16日 |
53 | 0.00~1.63 | 13 | |||||||||
| 2021年12月3日 |
91 | 0.00~1.68 | 79 | |||||||||
| 2021年12月6日 |
87 | 0.00~1.68 | 79 | |||||||||
| 2021年12月30日 |
76 | 0.00~1.75 | 76 | |||||||||
117
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2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
25.2.2.1截至2023年3月31日的里程庫存詳情如下：(續)
| (以股份數目計)
授予日期 |
授予的數量 股票1 |
預期練習 期間(年) 2 |
剩餘股份 | |||||||||
| 2022年授予的股票 |
||||||||||||
| 2022年1月14日 |
20,909 | 0.00~1.79 | 17,749 | |||||||||
| 2022年4月4日 |
65 | 0.00~2.01 | 65 | |||||||||
| 2022年4月19日 |
33 | 0.00~2.05 | 33 | |||||||||
| 2022年7月1日 |
62 | 0.00~2.25 | 62 | |||||||||
| 2022年8月3日 |
62 | 0.00~2.34 | 62 | |||||||||
| 2022年8月9日 |
80 | 0.00~2.36 | 76 | |||||||||
| 2022年10月19日 |
55 | 0.00~2.55 | 55 | |||||||||
| 2022年11月1日 |
177 | 0.00~2.59 | 177 | |||||||||
| 2022年12月1日 |
49 | 0.00~2.67 | 49 | |||||||||
| 2022年12月2日 |
42 | 0.00~2.67 | 42 | |||||||||
| 2022年12月6日 |
88 | 0.00~2.68 | 88 | |||||||||
| 2022年12月12日 |
114 | 0.00~2.70 | 114 | |||||||||
| 2022年12月15日 |
42 | 0.00~2.71 | 42 | |||||||||
| 2022年12月30日 |
114 | 0.00~2.75 | 114 | |||||||||
| 2023年授予的股票 |
||||||||||||
| 2023年1月9日 |
23,071 | 0.00~2.78 | 22,205 | |||||||||
| 2023年1月14日 |
742 | 0.00~2.79 | 688 | |||||||||
| 2023年3月7日 |
58 | 0.00~2.93 | 58 | |||||||||
| 2023年3月27日 |
58 | 0.00~2.99 | 58 | |||||||||
| 2023年3月31日 |
98 | 0.00~3.00 | 99 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 104,513 | 74,300 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 1 | 里程數股票可在授予日期起一年後的兩年內按上個月底 的收盤價行使。然而，儘管有一年的寬限期，里程股票仍可按退休或調任發生之日上個月底的收盤價行使。 |
| 2 | 根據截至2023年3月31日的股票價格進行評估。這些股份將在授予日立即歸屬。 |
25.2.2.2與里程庫存相關的基於股份支付的應計費用為W35.40億和
W截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為27.38億人。補償費用總計為W13.51億和W分別確認截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的費用為15.51億歐元。
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
25.2.3長期股份支付
本集團根據截至授權日的業績評估結果計算KB人壽保險有限公司(前韓國保誠人壽保險公司)高管的短期績效獎金，並延期三年以現金支付，以反映KB Financial Group Inc.當時的股價。
25.2.3.1截至2023年3月31日的長期股份支付細節如下：
| (以股份數目計) | 授予日期 | 既得股份 | 預計行使期限(年) | 歸屬條件 | ||||||||||||
| 2020年獲批 |
2020 | 13,402 | 0.75 | 服務履行 | ||||||||||||
25.2.3.2長期股份支付的應計費用為W6.16億和
W截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為6.25億。沖銷補償成本總計為W在截至2023年3月31日的三個月期間確認了900萬美元
，賠償費用總計為W在截至2022年3月31日的三個月內，分別確認了7000萬歐元。
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
26.所得税費用
26.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間所得税支出詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 應付所得税 |
||||||||
| 當期所得税支出 |
||||||||
| 本税種確認的上一年度所得税調整 |
(17,226 | ) | (15,190 | ) | ||||
|
|
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|
|
|||||
| (911,033 | ) | 627,928 | ||||||
|
|
|
|
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|||||
| 遞延所得税資產和負債變動* |
1,344,210 | 65,765 | ||||||
|
|
|
|
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|||||
| 直接在股權和其他方面確認的所得税 |
||||||||
| 重新計量確定收益負債淨額 |
(1,849 | ) | 4,300 | |||||
| 貨幣折算差異 |
(4,505 | ) | (6,432 | ) | ||||
| 通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產淨損益 |
(333,717 | ) | 759,818 | |||||
| 聯營企業和合資企業的其他全面收益或虧損份額 |
(2,570 | ) | (104 | ) | ||||
| 現金流套期保值工具的損益 |
(3,416 | ) | (3,859 | ) | ||||
| 境外業務淨投資套期保值工具的損益 |
10,816 | 5,259 | ||||||
| 不動產、廠房和設備的重估收益 |
84 | | ||||||
| 因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動 |
18,002 | 309 | ||||||
| 保險財務收入 |
396,257 | (1,009,594 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他 |
17,371 | 4,761 | ||||||
| 所得税費用 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
27.分紅
截至2022年12月31日止年度向母公司股東派發的年度股息，總額為W5.649.7億(W每股1,450股)在2023年3月24日的年度股東大會上宣佈。S集團於截至2023年3月31日止三個月期間及截至該三個月期間的綜合財務報表反映應付股息。同時，2022年支付的年度股息和季度股息為
W8532.99億(W每股2,190股)及W5.844.52億(W每股500美元)。
120
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
28.累計其他綜合收益(虧損)
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間累計其他全面收益(虧損)變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 起頭 | 變化除.外 重新分類- 陽離子 |
重新分類 盈利或虧損 |
轉接在 股權 |
税收效應 | 收尾 | |||||||||||||||||||
| 重新計量確定收益負債淨額 |
||||||||||||||||||||||||
| 貨幣折算差異 |
254,446 | 109,984 | | | (4,505 | ) | 359,925 | |||||||||||||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具損失 |
(6,081,560 | ) | 1,844,699 | 14,181 | 758 | (333,717 | ) | (4,555,639 | ) | |||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業的其他全面虧損份額 |
(3,342 | ) | (1,590 | ) | | | (2,570 | ) | (7,502 | ) | ||||||||||||||
| 現金流套期保值工具的損益 |
19,632 | (15,586 | ) | (16,463 | ) | | (3,416 | ) | (15,833 | ) | ||||||||||||||
| 境外業務淨投資套期保值工具損失 |
(114,742 | ) | (40,949 | ) | | | 10,816 | (144,875 | ) | |||||||||||||||
| 因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動 |
41,063 | (67,977 | ) | | | 18,002 | (8,912 | ) | ||||||||||||||||
| 財產和設備重估收益 |
| (84 | ) | | | 84 | | |||||||||||||||||
| 保險財務收入 |
7,285,794 | (1,437,310 | ) | | | 396,257 | 6,244,741 | |||||||||||||||||
|
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
28.累計其他綜合收益 (虧損)(續)
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間累計其他全面收益(虧損)變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 起頭 | 變化除.外 重新分類- 陽離子 |
重新分類 盈利或虧損 |
轉接在 股權 |
税收效應 | 收尾 | |||||||||||||||||||
| 重新計量確定收益負債淨額 |
||||||||||||||||||||||||
| 貨幣折算差異 |
96,129 | 88,982 | | | (6,432 | ) | 178,679 | |||||||||||||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具損益 |
434,956 | (3,460,630 | ) | 152,326 | 352 | 759,818 | (2,113,178 | ) | ||||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業的其他全面虧損份額 |
(2,980 | ) | 181 | | | (104 | ) | (2,903 | ) | |||||||||||||||
| 現金流套期保值工具的損益 |
(6,535 | ) | 41,726 | (9,871 | ) | | (3,859 | ) | 21,461 | |||||||||||||||
| 境外業務淨投資套期保值工具損失 |
(35,658 | ) | (29,425 | ) | | | 5,259 | (59,824 | ) | |||||||||||||||
| 因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動 |
2,208 | (1,123 | ) | | | 309 | 1,394 | |||||||||||||||||
| 持有待售的處置集團的資產 |
7,671 | (7,671 | ) | | | | | |||||||||||||||||
| 保險財務收入 |
1,255,023 | 3,695,679 | | | (1,009,594 | ) | 3,941,108 | |||||||||||||||||
|
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122
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
29.每股收益
29.1基本每股收益
每股基本收益是通過母公司普通股股東應佔利潤除以已發行普通股的加權平均數計算得出的。
29.1.1已發行普通股加權平均數
| (以股份數目計) | 2023 | 2022 | ||||||
| 數量股票 | 數量股票 | |||||||
| 已發行普通股數量 |
408,897,068 | 412,352,494 | ||||||
| 庫藏股數量* |
(24,648,729 | ) | (22,718,159 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已發行普通股平均數量 |
388,114,802 | 389,634,335 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 報廢扣除的庫存股初始日期為2022年2月14日。 |
29.1.2基本每股收益
| (韓元和股票數量) | 2023 | 2022 | ||||||
| 母公司股東應佔利潤 |
||||||||
| 扣除：混合證券的股息 |
(40,704,075,000 | ) | (22,533,200,000 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 母公司普通股股東應佔利潤(A) |
1,456,926,886,975 | 1,438,039,244,689 | ||||||
| 已發行普通股加權平均數(B) |
388,114,802 | 389,634,335 | ||||||
| 基本每股收益(A/B) |
||||||||
29.2稀釋後每股收益
每股攤薄收益的計算方法是將已發行普通股的加權平均數除以假設所有稀釋性潛在普通股轉換後將會發行的額外普通股的加權平均數。本集團擁有稀釋性潛在普通股，如股票授予和可交換債券的普通股交換權。
根據股票授予的貨幣價值進行計算，以確定本可按公允價值(確定為期間的平均市場股價)收購的股份數量。以上計算的股票數量與假定股票贈與結算時應發行的股票數量進行了比較。
可交換債券自交換權可行使之日起計入潛在普通股，期間的税後利息支出 計入稀釋後每股收益的利潤中。
123
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
29.2.1稀釋後每股收益的調整後利潤
| (韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 母公司股東應佔利潤 |
||||||||
| 扣除：混合證券的股息 |
(40,704,075,000 | ) | (22,533,200,000 | ) | ||||
|
|
|
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| 母公司普通股股東應佔利潤 |
1,456,926,886,975 | 1,438,039,244,689 | ||||||
| 調整：可交換債券的利息支出 |
604,566,012 | 587,084,503 | ||||||
|
|
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| 稀釋後每股收益的調整後利潤 |
||||||||
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29.2.2稀釋後每股收益的已發行普通股加權平均數
| (以股份數目計) | 2023 | 2022 | ||||||
| 已發行普通股加權平均數 |
||||||||
| 調整： |
||||||||
| 股票贈與 |
4,129,985 | 3,954,872 | ||||||
| 可交換債券 |
5,000,000 | 5,000,000 | ||||||
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| 調整後的普通股加權平均數為稀釋後每股收益 |
||||||||
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29.2.3稀釋後每股收益
| (韓元和股票數量) | 2023 | 2022 | ||||||
| 稀釋後每股收益的調整後利潤 |
||||||||
| 調整後的普通股加權平均數為稀釋後每股收益 |
397,244,787 | 398,589,207 | ||||||
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| 稀釋後每股收益 |
||||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
30.保險合同
30.1保險合同資產和負債
30.1.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的保險合同資產和保險合同負債詳情 如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人壽保險 | 非壽險 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康狀況 | 養老金 | 變數 | 化合物 | 長期的 | 一般信息 | 汽車 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 保險合同資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險合同責任 |
11,199,215 | 361,785 | 7,140,104 | 6,052,186 | | 18,969,089 | 1,629,377 | 2,172,701 | 234,052 | |||||||||||||||||||||||||||
|
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| 保險合同負債淨額 |
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| 再保險合同資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 再保險合同責任 |
14,015 | 16,966 | | | | | 3,228 | | | |||||||||||||||||||||||||||
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| 再保險合同淨資產 |
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
30.1.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的保險合同資產和保險合同負債詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人壽保險 | 非壽險 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康狀況 | 養老金 | 變數 | 化合物 | 長期的 | 一般信息 | 汽車 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 保險合同資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險合同責任 |
10,518,422 | 327,144 | 7,315,863 | 5,698,737 | | 18,195,275 | 1,469,824 | 2,172,574 | 222,173 | |||||||||||||||||||||||||||
|
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| 保險合同負債淨額 |
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| 再保險合同資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 再保險合同責任 |
12,008 | 16,572 | | | | | 3,148 | | | |||||||||||||||||||||||||||
|
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| 再保險合同淨資產 |
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126
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
30.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月保險服務結果詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人壽保險 | 非壽險 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康狀況 | 養老金 | 變數 | 化合物 | 長期的 | 一般信息 | 汽車 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未採用保費分攤方法的保險合同： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 預期保險索賠和費用 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 風險釋放帶來的風險調整變化 |
4,159 | 714 | 1,290 | 1,174 | | 45,090 | | | | 52,427 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在所提供服務的損益中確認的合同服務利潤率 |
71,210 | 4,425 | 8,422 | 22,198 | | 197,115 | | | | 303,370 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 體驗調整與當前和過去服務相關的保費 |
| | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 回收保險收購現金流 |
1,554 | 643 | 1,218 | 1,011 | | 39,045 | | | | 43,471 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他保險收入 |
(258 | ) | (69 | ) | (140 | ) | (360 | ) | | | | | | (827 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||||
| 適用保費分配法的保險合同的保險收入 |
| | | | | | 308,606 | 656,324 | 22,011 | 986,941 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
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| 保險總收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
30.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月保險服務結果詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人壽保險 | 非壽險 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康狀況 | 養老金 | 變數 | 化合物 | 長期的 | 一般信息 | 汽車 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險服務費： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已發生的索賠和費用 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險收購現金流攤銷 |
(1,554 | ) | (643 | ) | (1,218 | ) | (1,011 | ) | | (35,311 | ) | (26,589 | ) | (74,436 | ) | (683 | ) | (141,445 | ) | |||||||||||||||||||||
| 與已發生索賠有關的履行現金流的變化 |
(7,820 | ) | (3,064 | ) | (1,871 | ) | (2,986 | ) | | (4,789 | ) | 88,913 | (5,522 | ) | | 62,861 | ||||||||||||||||||||||||
| 因繁重合同和沖銷而造成的損失 |
(1,339 | ) | 1,163 | (573 | ) | (5,000 | ) | | (2,980 | ) | 769 | | | (7,960 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 其他保險服務費 |
(1,405 | ) | (62 | ) | (872 | ) | (269 | ) | | | | | | (2,608 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
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| 不適用保費分配辦法的保險合同的保險服務費 |
(63,585 | ) | (9,979 | ) | (11,784 | ) | (29,628 | ) | | (1,046,590 | ) | | | | (1,161,566 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 適用保費分配方法的保險合同的保險服務費 |
| | | | | | (276,425 | ) | (620,349 | ) | (25,624 | ) | (922,398 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 保險服務費用總額 |
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| 再保險收入： |
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| 已招致的再保險申索及開支的追討 |
42 | 284 | | | 152 | 32,639 | 195,307 | 311 | 6,022 | 234,757 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 與已發生索賠有關的履行現金流的變化 |
(227 | ) | (129 | ) | | | (173 | ) | 5,815 | (76,205 | ) | 422 | | (70,497 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 虧損挽回成分的確認與反轉 |
(22 | ) | (2 | ) | | | 189 | 212 | (51 | ) | | | 326 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他再保險收入 |
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| 未採用保費分配方法的再保險合同的再保險收入 |
(207 | ) | 153 | | | 168 | 37,930 | | | | 38,044 | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 應用保費分配法的再保險合約的再保險收入 |
| | | | | 736 | 119,051 | 733 | 6,022 | 126,542 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 再保險總收入 |
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128
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
30.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月保險服務結果詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人壽保險 | 非壽險 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康狀況 | 養老金 | 變數 | 化合物 | 長期的 | 一般信息 | 汽車 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 再保險費用： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未採用保費分配方法的再保險合同： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 預計收回已發生的索賠和費用 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 風險釋放帶來的風險調整變化 |
(32 | ) | (37 | ) | | | (14 | ) | (2,070 | ) | | | | (2,153 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 在所接受服務的損益中確認的合同服務利潤率 |
(245 | ) | (227 | ) | | | (270 | ) | 1,330 | | | | 588 | |||||||||||||||||||||||||||
| 與當前和過去的服務相關的再保險保費的經驗調整 |
| | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他再保險費用 |
4 | 2 | | | 42 | | | | | 48 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 適用保費分配法的再保險合約的再保險費用 |
| | | | | (252 | ) | (147,900 | ) | (2,923 | ) | (7,178 | ) | (158,253 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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| 再保險總費用 |
(496 | ) | (803 | ) | | | (574 | ) | (37,627 | ) | (147,900 | ) | (2,923 | ) | (7,178 | ) | (197,501 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 保險服務總結果 |
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129
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
30.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月保險服務結果詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人壽保險 | 非壽險 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康狀況 | 養老金 | 變數 | 化合物 | 長期的 | 一般信息 | 汽車 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未採用保費分攤方法的保險合同： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 預期保險索賠和費用 |
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| 風險釋放帶來的風險調整變化 |
4,072 | 406 | 1,167 | 637 | | 40,513 | | | | 46,795 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在所提供服務的損益中確認的合同服務利潤率 |
51,941 | 4,107 | 5,547 | 19,677 | | 173,729 | | | | 255,001 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 體驗調整與當前和過去服務相關的保費 |
| | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 回收保險收購現金流 |
2,482 | 290 | 795 | 1,117 | | 30,579 | | | | 35,263 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他保險收入 |
(150 | ) | (63 | ) | (54 | ) | (89 | ) | | | | | | (356 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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| 適用保費分配法的保險合同的保險收入 |
| | | | | | 298,839 | 623,712 | 20,110 | 942,661 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 保險總收入 |
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130
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
30.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月保險服務結果詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人壽保險 | 非壽險 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康狀況 | 養老金 | 變數 | 化合物 | 長期的 | 一般信息 | 汽車 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險服務費： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已發生的索賠和費用 |
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| 保險收購現金流攤銷 |
(2,482 | ) | (290 | ) | (795 | ) | (1,117 | ) | | (40,213 | ) | (28,359 | ) | (68,923 | ) | (560 | ) | (142,739 | ) | |||||||||||||||||||||
| 與已發生索賠有關的履行現金流的變化 |
(6,681 | ) | (250 | ) | 1,716 | (206 | ) | | 87,916 | 77,558 | 254 | | 160,307 | |||||||||||||||||||||||||||
| 因繁重合同和沖銷而造成的損失 |
(654 | ) | (347 | ) | 4,173 | (8,926 | ) | | (3,279 | ) | (40 | ) | | | (9,073 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他保險服務費 |
3,074 | 71 | 763 | 210 | | | | | | 4,118 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 不適用保費分配辦法的保險合同的保險服務費 |
(59,023 | ) | (7,395 | ) | (3,512 | ) | (27,960 | ) | | (880,598 | ) | | | | (978,488 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 適用保費分配方法的保險合同的保險服務費 |
| | | | | | (231,339 | ) | (559,788 | ) | (20,157 | ) | (811,284 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 保險服務費用總額 |
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| 再保險收入： |
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| 已招致的再保險申索及開支的追討 |
548 | 294 | | | 839 | 22,837 | 135,049 | 1,876 | (29,906 | ) | 131,537 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 與已發生索賠有關的履行現金流的變化 |
53 | (45 | ) | | | (254 | ) | (10,596 | ) | (55,013 | ) | 65 | | (65,790 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 虧損挽回成分的確認與反轉 |
(449 | ) | 5 | | | 14 | 678 | (40 | ) | | | 208 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他再保險收入 |
(1 | ) | (2 | ) | | | (20 | ) | | | | | (23 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 未採用保費分配方法的再保險合同的再保險收入 |
151 | 252 | | | 579 | 12,918 | | | | 13,900 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 應用保費分配法的再保險合約的再保險收入 |
| | | | | 1 | 79,996 | 1,941 | (29,906 | ) | 52,032 | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 再保險總收入 |
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131
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
30.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月保險服務結果詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人壽保險 | 非壽險 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康狀況 | 養老金 | 變數 | 化合物 | 長期的 | 一般信息 | 汽車 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 再保險費用： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未採用保費分配方法的再保險合同： |
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| 預計收回已發生的索賠和費用 |
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| 風險釋放帶來的風險調整變化 |
(17 | ) | (37 | ) | | | (14 | ) | (1,398 | ) | | | | (1,466 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 在所接受服務的損益中確認的合同服務利潤率 |
93 | (32 | ) | | | (170 | ) | (1,705 | ) | | | | (1,814 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 與當前和過去的服務相關的再保險保費的經驗調整 |
| | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他再保險費用 |
431 | 2 | | | 20 | | | | | 453 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 適用保費分配法的再保險合約的再保險費用 |
| | | | | (209 | ) | (140,985 | ) | (2,758 | ) | 14,338 | (129,614 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 再保險總費用 |
286 | (413 | ) | | | (476 | ) | (31,923 | ) | (140,985 | ) | (2,758 | ) | 14,338 | (161,931 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 保險服務總結果 |
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132
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
30.3截至2023年、2023年和2022年3月31日止三個月期間的其他保險財務收支詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 人壽保險 | 非壽險 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 退休 | 變數 | 其他 | 長期的 | 一般和 汽車 |
海外 | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||
| 保險財務收入(費用) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在損益中確認的保險財務收入(費用)： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貼現率和財務假設變化的影響 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 匯率波動的影響 |
| (18,697 | ) | (4,562 | ) | | (12,276 | ) | | | (35,535 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他保險財務收入(費用) |
| | | 283 | (645 | ) | 53 | | (309 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| | (257,003 | ) | 26,727 | 283 | (12,921 | ) | 53 | | (242,861 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 在其他綜合收益中確認的保險財務收入(費用) |
| (32,423 | ) | (663,224 | ) | (744,916 | ) | (1,704 | ) | | | (1,442,267 | ) | |||||||||||||||||||
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| 保險財務收入(費用)總額 |
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| 再保險財務收入(費用) |
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| 在損益中確認的再保險財務收入(費用)： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貼現率和財務假設變化的影響 |
| | (157 | ) | | | | | (157 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 匯率波動的影響 |
| | (19 | ) | | 9,028 | | | 9,009 | |||||||||||||||||||||||
| 其他再保險財務收入(費用) |
| | | 75 | (91 | ) | (5 | ) | | (21 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 在其他綜合收益中確認的再保險融資收入(費用) |
| | (1,611 | ) | 19,433 | 1,124 | | | 18,946 | |||||||||||||||||||||||
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| 再保險財務收入(費用)總額 |
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| 總計 |
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133
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
30.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的其他保險財務收入和費用詳情如下：(續)
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 人壽保險 | 非壽險 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 退休 | 變數 | 其他 | 長期的 | 一般和 汽車 |
海外 | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||
| 保險財務收入(費用) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在損益中確認的保險財務收入(費用)： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貼現率和財務假設變化的影響 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 匯率波動的影響 |
| (14,896 | ) | (2,528 | ) | | (5,980 | ) | | | (23,404 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他保險財務收入(費用) |
| | | (3,338 | ) | (1,173 | ) | 11 | | (4,500 | ) | |||||||||||||||||||||
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| | 367,330 | (105,416 | ) | (3,338 | ) | (7,153 | ) | 11 | | 251,434 | ||||||||||||||||||||||
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| 在其他綜合收益中確認的保險財務收入(費用) |
| 167,294 | 1,751,695 | 1,811,460 | 1,619 | | | 3,732,068 | ||||||||||||||||||||||||
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| 保險財務收入(費用)總額 |
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| 再保險財務收入(費用) |
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| 在損益中確認的再保險財務收入(費用)： |
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| 貼現率和財務假設變化的影響 |
| | (20 | ) | | | | | (20 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 匯率波動的影響 |
| | (11 | ) | | 6,153 | | | 6,142 | |||||||||||||||||||||||
| 其他再保險財務收入(費用) |
| | (9 | ) | (1,767 | ) | 1,710 | 17,339 | | 17,273 | ||||||||||||||||||||||
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| 在其他綜合收益中確認的再保險融資收入(費用) |
| | 1,688 | (26,753 | ) | (1,064 | ) | | | (26,129 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 再保險財務收入(費用)總額 |
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134
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
31.現金流量表
31.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的現金和現金等價物詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日， 2023 |
十二月三十一日， 2022 |
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| 現金 |
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| 其他銀行開具的支票 |
352,112 | 123,163 | ||||||
| 韓國央行將支付的債務 |
15,314,669 | 17,520,636 | ||||||
| 其他金融機構的欠款 |
11,064,950 | 12,391,461 | ||||||
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| 28,955,066 | 32,474,750 | |||||||
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| 金融機構應收賬款，按公允價值通過損益計量 |
123,992 | 69,469 | ||||||
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| 29,079,058 | 32,544,219 | |||||||
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| 扣除額： |
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| 受金融機構限制到期 |
(4,429,919 | ) | (4,893,839 | ) | ||||
| 原到期日在三個月以上的金融機構到期 |
(550,712 | ) | (1,115,582 | ) | ||||
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| (4,980,631 | ) | (6,009,421 | ) | |||||
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31.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，所得税、利息和股息的現金流入和流出情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 活動 | 2023 | 2022 | |||||||
| 已繳納所得税 |
運營中 | |||||||||
| 收到的利息 |
運營中 | 6,648,075 | 4,211,962 | |||||||
| 支付的利息 |
運營中 | 2,631,378 | 1,053,337 | |||||||
| 收到的股息 |
運營中 | 73,944 | 70,261 | |||||||
| 已支付的股息 |
融資 | 40,704 | 22,533 | |||||||
135
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
32.或有負債和承付款
32.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的承兑和擔保詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日， 2023 |
十二月三十一日， 2022 |
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| 保兑承兑和擔保 |
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| 韓元保兑承兑和擔保： |
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| KB購房款的承兑與擔保 |
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| 其他 |
928,952 | 918,670 | ||||||
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| 1,102,832 | 1,086,208 | |||||||
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| 保兑承兑外幣保函： |
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| 信用證承兑匯票 |
493,895 | 502,217 | ||||||
| 保函 |
41,784 | 78,414 | ||||||
| 投標債券 |
11,124 | 19,998 | ||||||
| 履約保函 |
1,159,597 | 976,008 | ||||||
| 退款保證 |
2,676,932 | 1,705,796 | ||||||
| 其他 |
3,330,693 | 3,485,842 | ||||||
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| 7,714,025 | 6,768,275 | |||||||
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| 財務擔保合同： |
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| 債權證發行的承兑和擔保 |
5,040 | 5,040 | ||||||
| 抵押承兑和擔保 |
96,261 | 94,861 | ||||||
| 海外債務擔保 |
569,322 | 509,157 | ||||||
| 國際外幣融資擔保 |
183,101 | 181,241 | ||||||
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| 853,724 | 790,299 | |||||||
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| 9,670,581 | 8,644,782 | |||||||
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| 未經保兑的承兑和擔保 |
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| 信用證的擔保 |
2,868,846 | 3,042,911 | ||||||
| 退款保證 |
1,661,100 | 1,528,359 | ||||||
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| 4,529,946 | 4,571,270 | |||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
32.2截至2023年3月31日和2022年12月31日的承諾詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日， 2023 |
十二月三十一日， 2022 |
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| 承付款 |
||||||||
| 企業貸款承諾 |
||||||||
| 零售貸款承諾 |
53,353,567 | 51,241,471 | ||||||
| 信用卡的信用額度 |
79,975,801 | 77,825,953 | ||||||
| 購買其他證券 |
9,731,969 | 7,357,198 | ||||||
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| 196,001,887 | 188,168,340 | |||||||
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| 財務擔保合同 |
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| 信用額度 |
7,561,508 | 7,135,542 | ||||||
| 購買證券 |
593,300 | 371,201 | ||||||
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| 8,154,808 | 7,506,743 | |||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
32.3其他事項
A)本集團作為原告有276宗未決訴訟(不包括與催收或管理貸款有關的簡單訴訟)，索賠總額
W作為被告的14.878.85億件和331件未決訴訟(不包括與貸款收繳或管理有關的簡單訴訟)，總索賠金額為W截至2023年3月31日，在正常業務過程中產生的10.337.78億歐元。本集團為被告的主要未決訴訟詳情如下：
(在許多情況下，以百萬韓元為單位)
| 公司 |
訴訟 |
不是的。的 |
金額 | 訴訟説明 |
訴訟現狀 | |||||||
| 國民銀行 | 要求退還贖回金額 | 1 | 國民銀行將OO Asset Management和OO Investment Trust Management委託的資產投資於Fairfield Sentry Limited， Fairfield Sentry Limited將資產再投資於Bernard Madoff管理的Bernard L.Madoff Investment Securities LLC(Bernard L.Madoff Investment Securities LLC因龐氏騙局欺詐相關損失而處於清算過程中)。 伯納德·L·馬多夫投資證券有限責任公司的破產受託人對國民銀行提起訴訟，要求退還國民銀行通過費爾菲爾德哨兵有限公司收到的贖回金額。 |
被告提出的駁回申請已被駁回，進一步的訴訟程序正在安排中。[相關訴訟正在紐約南區聯邦破產法院 (10-3777)書面申訴審查階段進行] | ||||||||
| 確認無債務 | 1 | 96,200 | Galamat-Art LLP是哈薩克斯坦阿拉木圖城市綜合體開發項目PF貸款的聯合擔保人，國民銀行股份有限公司作為貸款人蔘與了該項目。貸款集團的代理行Oo Bank就擔保債務的是非曲直向當地法院對Galamat-Art LLP提起了臨時扣押和訴訟。Galamat-Art LLP向包括國民銀行在內的貸款人提起反訴，以確認沒有拒絕共同擔保義務的債務。 | 訴訟結案(原告在上訴期內未提起上訴，國民銀行勝訴) | ||||||||
| 長期租賃權的徵收 | 1 | 325,950 | 國民銀行將DAOL資產管理有限公司委託的資產投資於由美國華盛頓聯合車站的 建築和土地租賃權(下稱房地產)直接或間接抵押的貸款。 作為鐵路設施的經營者，原告對包括國民銀行在內的本案涉及房地產的人提起訴訟，要求沒收本案的房地產並確定賠償。 |
國民銀行提交了回覆信，並將在未來繼續進行這一過程。 | ||||||||
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
32.3其他事項(續d)
(在許多情況下，以百萬韓元為單位)
| 公司 |
訴訟 |
不是的。的 |
金額 | 訴訟説明 |
訴訟現狀 | |||||||
| 國民銀行 | 索賠損害賠償 | 1 | 91,200 | PT Bank KB Bukopin Tbk要求拍賣TMJ S(一家陷入困境的公司)質押的TMJ股票，NKLI在拍賣中勝出，然後 獲得了銀行的貸款，目的是購買TMJ股票。然而，由於與TMJ(破產託管人和法院指定的礦山管理公司)的法律糾紛，NKLI在收購TMJ股份後無法獲得管理權或進行正常業務運營，並在針對礦山管理公司的訴訟中敗訴。 因此，NKLI聲稱PT Bank KB Bukopin[br]Tbk故意不披露與TMJ股份購買和貸款處理相關的法律問題和相關風險，這將構成法律規定的非法活動。 |
已指定一名法定代表人處理此案，法律程序將繼續進行。 | |||||||
| KB證券股份有限公司 | 申請退還交易金額(澳大利亞基金) | 1 | 37,468 | 原告OOOO證券和OOOO人壽提起訴訟，稱KB證券有限公司在銷售JB Australia NDIS 1號私募基金時，對產品説明中的重大事項提供虛假信息(2019年4月25日，原告投資 原告S訴價變更為 |
正在進行一審(恢復答辯已於2023年4月11日決定，第9次答辯定於2023年9月20日)。 | |||||||
B)2023年4月7日，國民銀行與國投尤金之星控股有限公司(以下簡稱國投)簽訂新的股份認購協議，國投將以3.19萬億盧比的價格收購319億股股份，國民銀行子公司S銀行將發行其中股份。作為協議的結果，國民銀行將持有一項認購選擇權，從收購之日起2年零6個月開始，購買STIC持有的股份，為期6個月。如果國民銀行在指定期限內不行使看漲期權，STIC將有權在看漲期權期限屆滿後1年內將收購的股份回售給銀行，也稱為持有看跌期權權利。
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合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
32.3其他事項(續d)
C)2013年6月，KB Kookmin Card Co.Ltd.因個人徵信公司負責系統升級開發以防止信用卡被冒用的員工的違法行為，發生持卡人個人信息
被盜事故(以下簡稱事故)。因此，Kb
國民卡股份有限公司接到金融服務委員會的通知，自2014年2月16日起暫停部分新業務3個月。關於這起事故，集團面臨作為被告提出的1項法律索賠，索賠總額為W截至2023年3月31日和2022年12月31日，為5100萬。本集團自2023年3月31日起投保個人信息保護責任險。
D)截至2023年3月31日，KB Kolao租賃有限公司根據協議將逾期三個月或以上的LVMC Holdings(原Kolao Holdings)聯盟應收賬款出售給藍翔租賃有限公司。
E)自2023年3月31日起，KB Capital Co.，Ltd.和PT Sunindo Primasura被要求在2020年5月18日股份購買完成後，持有PT Sunindo Kookmin Best Finance的股份五年。如果一方擬出售全部或部分股份，將其作為抵押品進行交易或處置，應通過提供包括轉讓價格、支付方式等在內的書面建議，給予另一方行使優先購買權的機會。
F)KB證券有限公司作為投資經紀人管理私募股權基金和信託基金的銷售W3.265億，
向投資於澳大利亞殘疾人公寓租賃業務的公司(借款人)、個人和機構投資者提供貸款。然而，由於澳大利亞當地借款人違約，該基金的管理已暫停；因此，這些基金認購人可能會損失本金。在這方面，截至2023年3月31日，有三起訴訟是KB證券有限公司的被告。其中一起案件是在2023年做出裁決的，下令支付W298億美元的本金和延期利息；然而，上級法院可能會改變判決。另外兩起案件仍在一審中。
G)關於Lime Asset Management，KB證券有限公司擁有一份PIS(投資組合指數互換)合同，截至2023年3月31日，與2019年第四季度暫停贖回的Lime Thetis合格投資者私人投資信託2號和Lime Pluto FI合格投資者私人投資信託D-1號相關。PIS合同標的資產的名義金額為W1561億美元。與此同時，KB證券股份有限公司出售了W上述贖回支線資金681億-暫停資金。2020年10月20日，石灰資產管理公司S基金管理人執照被金融監管局S處分審查委員會弔銷，其大部分贖回暫停資金和正常資金已轉入惠理資產管理公司(橋樑管理公司)繼續募集和分配投資。前述被暫停贖回的資金是否以及何時會被贖回，目前還很難預測。在這方面，截至2023年3月31日，KB證券有限公司作為被告提出了四項索賠。本集團已計入因日後可能發生額外訴訟而產生的估計虧損，作為訴訟撥備。
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
33.附屬公司
33.1截至2023年3月31日的主要合併子公司詳情如下：
| 投資者 |
被投資方 |
所有權 |
位置 |
日期 |
行業 | |||||
| KB金融集團公司 | 國民銀行 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 銀行和外匯交易 | |||||
| KB證券股份有限公司 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 財政投資 | ||||||
| KB保險股份有限公司。 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 非壽險 | ||||||
| KB國民卡片有限公司。 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 信用卡和分期付款融資 | ||||||
| KB人壽保險股份有限公司 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 人壽保險 | ||||||
| KB資產管理有限公司。 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 集體投資和諮詢 | ||||||
| KB資本有限公司。 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 融資租賃 | ||||||
| KB房地產信託有限公司。 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 房地產信託管理 | ||||||
| KB儲蓄銀行股份有限公司。 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 儲蓄銀行業務 | ||||||
| KB投資有限公司。 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 資本投資 | ||||||
| KB數據系統有限公司。 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 軟件諮詢、開發和供應 | ||||||
| KB徵信股份有限公司。 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 應收賬款催收或信用調查 | ||||||
| 國民銀行 | 國民銀行柬埔寨有限公司。 | 100.00 | 柬埔寨 | 3月31日 | 銀行和外匯交易 | |||||
| 國民銀行(中國)有限公司 | 100.00 | 中國 | 3月31日 | 銀行和外匯交易 | ||||||
| KB小額信貸緬甸有限公司。 | 100.00 | 緬甸 | 3月31日 | 小額信貸服務 | ||||||
| PRASAC小額信貸機構。 | 100.00 | 柬埔寨 | 3月31日 | 小額信貸服務 | ||||||
| PT銀行KB Bukopin Tbk | 67.00 | 印度尼西亞 | 3月31日 | 銀行和外匯交易 | ||||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
33.1截至2023年3月31日的主要合併子公司詳情如下：(續d)
| 投資者 |
被投資方 |
所有權 |
位置 |
日期 |
行業 | |||||
| 國民銀行 | PT銀行Syariah Bukopin | 92.78 | 印度尼西亞 | 3月31日 | 銀行業 | |||||
| PT Bukopin財經 | 97.03 | 印度尼西亞 | 3月31日 | 分期付款融資 | ||||||
| KB銀行緬甸有限公司 | 100.00 | 緬甸 | 3月31日 | 銀行和外匯交易 | ||||||
| KB證券股份有限公司 | KBFG證券美國公司。 | 100.00 | 美國 | 3月31日 | 投資諮詢和證券交易 | |||||
| KB證券香港有限公司。 | 100.00 | 中國 | 3月31日 | 投資諮詢和證券交易 | ||||||
| KB證券越南股份公司 | 99.81 | 越南 | 3月31日 | 投資諮詢和證券交易 | ||||||
| KB FINA股份公司 | 77.82 | 越南 | 3月31日 | 投資諮詢和證券交易 | ||||||
| PT KB Valbury Sekuritas | 65.00 | 印度尼西亞 | 3月31日 | 投資諮詢和證券交易 | ||||||
| PT.KB Valbury資本管理公司 | 79.00 | 印度尼西亞 | 3月31日 | 財政投資 | ||||||
| KB保險股份有限公司。 | 領先的保險服務公司 | 100.00 | 美國 | 3月31日 | 管理服務 | |||||
| KBFG保險(中國)有限公司 | 100.00 | 中國 | 3月31日 | 非壽險 | ||||||
| PT.KB保險印尼 | 70.00 | 印度尼西亞 | 3月31日 | 非壽險 | ||||||
| 知識庫索賠調查與調整 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 理賠服務 | ||||||
| 知識庫Sonbo CNS | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 管理服務 | ||||||
| KB黃金生活護理有限公司。 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 服務 | ||||||
| KB醫療保健有限公司。 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 信息和通信 | ||||||
| KB人壽保險股份有限公司 | KB生命夥伴有限公司。 | 100.00 | 韓國 | 3月31日 | 保險代理人 | |||||
| KB國民卡片有限公司。 | KB Daehan專業銀行有限公司。 | 97.50 | 柬埔寨 | 3月31日 | 汽車分期付款金融 | |||||
| PT.KB Finansia多元金融 | 80.00 | 印度尼西亞 | 3月31日 | 汽車分期付款金融 | ||||||
| KB J資本有限公司。 | 50.99 | 泰國 | 3月31日 | 服務 | ||||||
| I-金融租賃公司 | 100.00 | 柬埔寨 | 3月31日 | 租賃 | ||||||
| KB資本有限公司。 | PT Sunindo Kookmin最佳財務 | 85.00 | 印度尼西亞 | 3月31日 | 汽車分期付款金融 | |||||
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KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
33.1截至2023年3月31日，主要合併子公司詳情如下：(續d)
| 投資者 |
被投資方 |
所有權 |
位置 |
日期 |
行業 | |||||
| KB國民卡有限公司。KB資本有限公司。 | KB科勞租賃有限公司。 | 80.00 | 老撾 | 3月31日 | 汽車分期付款金融 | |||||
| 國民銀行，KB數據系統有限公司。 | 印尼PT KB數據系統公司 | 100.00 | 印度尼西亞 | 3月31日 | 服務 | |||||
| KB資產管理有限公司。 | 凱博上海諮詢服務有限公司。 | 100.00 | 中國 | 3月31日 | 一般諮詢 | |||||
| KB Asset Management新加坡私人有限公司。LTD. | 100.00 | 新加坡 | 3月31日 | 集體投資 | ||||||
33.2截至2023年3月31日的合併結構實體詳情如下：
| 合併的結構化實體 |
合併的原因 | |||
| 信託基金 | 國民銀行(開發信託)和其他10家銀行 | 本集團控制該信託是因為其有權決定該信託的管理表現，並有重大的可變回報風險，該等回報可透過保證支付本金或支付本金及固定回報率來吸收虧損。 | ||
| 資產證券化 | Taejon Samho The First Co.和其他120家公司 | 本集團控制這些被投資人，是因為在發生違約時，本集團有權控制相關活動，通過提供信貸額度、資產支持商業票據購買承諾或收購次級債務而顯著受到可變回報的影響，並有能力通過其權力影響該等回報。 | ||
| 投資基金及其他 | KB全球平臺基金第2號和其他197只基金 | 如本集團作為集體投資者或營運經理(成員)等，可代表其他投資者管理基金資產，或解僱集體投資者及營運經理，並面臨重大可變回報或擁有該等權利，則基金被合併。 | ||
如本集團持有超過一半的所有權權益，但根據與信託及其他關聯方的協議，對 結構性實體的相關活動並無權力，則該等結構性實體將被排除在合併範圍之外。
143
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
33.3截至2023年3月31日和2022年12月31日的主要子公司以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的簡要財務信息如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年3月31日 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 資產 | 負債 | 權益 | 運營中 收入 |
利潤(虧損) 歸因於 股東 父代的 公司 |
總壓縮- 可觀的收入 (損失)歸屬 致股東 父代的 公司 |
|||||||||||||||||||
| 國民銀行1 |
||||||||||||||||||||||||
| KB證券股份有限公司1,2 |
62,243,422 | 56,346,317 | 5,897,105 | 4,321,240 | 140,596 | 123,755 | ||||||||||||||||||
| KB保險股份有限公司。1,2 |
35,516,669 | 29,794,408 | 5,722,261 | 3,064,662 | 253,811 | 346,148 | ||||||||||||||||||
| KB國民卡片有限公司。1 |
28,811,283 | 24,214,362 | 4,596,921 | 1,023,991 | 81,989 | 72,806 | ||||||||||||||||||
| KB人壽保險股份有限公司1,2,3,4 |
30,501,320 | 26,552,188 | 3,949,132 | 969,291 | 93,673 | (132,468 | ) | |||||||||||||||||
| KB資產管理有限公司。1 |
322,681 | 97,850 | 224,831 | 53,970 | 17,972 | 18,314 | ||||||||||||||||||
| KB資本有限公司。1,2 |
15,503,490 | 13,355,350 | 2,148,140 | 533,705 | 46,936 | 47,681 | ||||||||||||||||||
| KB房地產信託有限公司。 1 |
496,154 | 106,862 | 389,292 | 35,796 | 18,755 | 18,755 | ||||||||||||||||||
| KB儲蓄銀行股份有限公司。 |
2,995,130 | 2,722,115 | 273,015 | 55,815 | (10,954 | ) | (10,979 | ) | ||||||||||||||||
| KB投資有限公司。1 |
1,387,135 | 1,114,528 | 272,607 | 15,177 | 2,320 | 2,320 | ||||||||||||||||||
| KB數據系統有限公司。1 |
53,463 | 30,563 | 22,900 | 57,638 | 306 | 421 | ||||||||||||||||||
| KB徵信股份有限公司。 |
42,803 | 25,653 | 17,150 | 9,562 | 59 | 54 | ||||||||||||||||||
144
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
33.3主要子公司截至2023年3月31日和2022年12月31日以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的簡要財務信息如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | 2022 | ||||||||||||||||||||||
| 資產 | 負債 | 權益 | 運營中 收入 |
利潤(虧損) 歸因於 股東 父代的 公司 |
總壓縮- 可觀的收入 (損失)歸屬 致股東 父代的 公司 |
|||||||||||||||||||
| 國民銀行1 |
||||||||||||||||||||||||
| KB證券股份有限公司1,2 |
53,824,246 | 47,946,933 | 5,877,313 | 4,527,172 | 114,318 | 112,781 | ||||||||||||||||||
| KB保險股份有限公司。1,2 |
34,743,259 | 29,017,684 | 5,725,576 | 2,633,514 | 201,880 | 490,240 | ||||||||||||||||||
| KB國民卡片有限公司。1 |
29,721,017 | 24,998,215 | 4,722,802 | 879,924 | 118,890 | 135,361 | ||||||||||||||||||
| KB人壽保險股份有限公司(前韓國保誠人壽保險公司)1,2,3,4 |
20,924,583 | 17,705,417 | 3,219,166 | 568,437 | 14,503 | 289,537 | ||||||||||||||||||
| KB人壽保險股份有限公司 |
9,065,100 | 8,430,665 | 634,435 | 224,305 | (8,984 | ) | 7,148 | |||||||||||||||||
| KB資產管理有限公司。1 |
369,488 | 102,970 | 266,518 | 49,003 | 11,796 | 12,185 | ||||||||||||||||||
| KB資本有限公司。1,2 |
16,053,026 | 13,946,800 | 2,106,226 | 452,690 | 83,314 | 79,579 | ||||||||||||||||||
| KB房地產信託有限公司。 |
518,980 | 113,444 | 405,536 | 33,573 | 15,736 | 15,737 | ||||||||||||||||||
| KB儲蓄銀行股份有限公司。 |
3,138,543 | 2,854,549 | 283,994 | 44,382 | 7,356 | 7,328 | ||||||||||||||||||
| KB投資有限公司。1 |
1,378,550 | 1,108,264 | 270,286 | 36,215 | 3,033 | 3,030 | ||||||||||||||||||
| KB數據系統有限公司。1 |
63,645 | 40,570 | 23,075 | 45,028 | (169 | ) | (173 | ) | ||||||||||||||||
| KB徵信股份有限公司。 |
42,219 | 24,923 | 17,296 | 7,833 | (1,470 | ) | (1,475 | ) | ||||||||||||||||
| 1 | 財務信息以其合併財務報表為基礎。 |
| 2 | 包括因收購而產生的公允價值調整。 |
| 3 | 韓國保誠人壽保險有限公司和KB人壽保險有限公司已於2023年1月合併，這兩家公司是 的子公司。 |
| 4 | 韓國保誠人壽保險公司更名為KB人壽保險株式會社 |
145
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
33.4與合併結構實體相關的風險特徵
向合併結構實體提供財務支助的合同安排條款如下：
33.4.1本集團已提供以下付款保證W50.758.94億美元至K PLUS First L.L.C和其他合併的結構化實體。
33.4.2本集團已向包括KB Sinansan Line Private Special Asset Fund(SOC)在內的51家綜合結構性實體提供資本承諾。資本承諾的未執行金額為W20.455.24億。根據資本承諾，本集團須應資產管理公司的要求或投資者之間的額外協議而增加投資。
33.4.3本集團已提供本金或本金及固定回報率的保證，以防信託的經營業績低於保證本金或本金及固定回報率。
33.5子公司的變更
33.5.1在截至2023年3月31日的三個月期間，新納入合併的子公司如下：
| 公司 |
獲得控制權的原因 | |
| StarRoad Alpha PFL通用資產管理房地產投資信託基金第11號和第1號其他 | 持有超過一半的所有權權益 | |
| 新星銅業第二有限公司及其他10家公司 | 在違約情況下擁有權力，並通過提供信貸額度、資產支持商業票據購買承諾或收購次級債務而面臨顯著的可變回報 | |
| KB海外投資通用資產管理房地產投資信託等3家 | 擁有決定基金運作的權力，並因持有大量所有權權益而面臨可變回報風險 | |
| KB全球平臺基金第2號 | 作為普通合夥人持有權力，並因持有大量所有權權益而面臨可變回報 | |
33.5.2在截至2023年3月31日的三個月期間，不包括在合併範圍內的子公司如下：
| 公司 |
失控原因 | |
| KB Cheongra Hill Co.，Ltd.和其他8人 | 終止承諾 | |
| KB人壽保險股份有限公司等7家 | 清算 | |
| KB KBSTAR國債期貨3年期ETF信託(債券衍生品) | 處置 | |
| KB Global Dynamic Securities Master Investment Trust(股權-間接型)等3家 | 所有權權益降至不到多數 | |
146
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.關聯方交易
根據韓國國際財務報告準則第1024號，本集團包括在關聯方範圍內對本集團及其關聯方公司的聯營公司、主要管理人員(包括家庭成員)和離職後福利計劃的投資。本集團在綜合財務報表附註中披露與關聯方交易產生的結餘(應收賬款及應付款項)及其他金額。有關聯營公司及合營公司的投資詳情，請參閲附註12。
34.1截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月期間，因與關聯方進行交易而產生的重大損益詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||
| Balhae基礎設施公司 |
手續費及佣金收入 |
|||||||||
| 韓國信用局股份有限公司。 |
手續費及佣金收入 |
199 | 866 | |||||||
| 手續費和佣金費用 |
2,081 | 564 | ||||||||
| 保險收入 |
1 | 1 | ||||||||
| 其他運營費用 |
4 | | ||||||||
| 仁川大橋有限公司。 |
利息收入 |
1,980 | 849 | |||||||
| 利息支出 |
150 | 43 | ||||||||
| 手續費及佣金收入 |
6 | 5 | ||||||||
| 手續費和佣金費用 |
2 | 1 | ||||||||
| 保險收入 |
55 | 49 | ||||||||
| 按公允價值計入損益的金融工具收益 |
52 | | ||||||||
| 按公允價值計入損益的金融工具損失 |
| 1,390 | ||||||||
| 扭轉信貸損失 |
| 1 | ||||||||
| AJU Good Technology風險基金 |
利息支出 |
51 | 14 | |||||||
| KB Star Office私人房地產總基金1號* |
利息收入 |
| 91 | |||||||
| 利息支出 |
| 1 | ||||||||
| 手續費及佣金收入 |
| 107 | ||||||||
| 星爵通投私人房地產投資公司第十號 |
保險收入 |
35 | | |||||||
| 利息收入 |
1,463 | | ||||||||
| 利息支出 |
164 | | ||||||||
| KG資本有限公司。 |
一般和行政費用 |
2,410 | | |||||||
| 利息收入 |
221 | 223 | ||||||||
| 手續費及佣金收入 |
12 | 13 | ||||||||
| 手續費和佣金費用 |
1 | 3 | ||||||||
| 保險收入 |
9 | 11 | ||||||||
147
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.1截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月期間，因與關聯方進行交易而產生的重大損益詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||
| KG資本有限公司。 |
其他營業收入 |
|||||||||
| 其他運營費用 |
5 | 5 | ||||||||
| 扭轉信貸損失 |
27 | | ||||||||
| 信貸損失準備金 |
| 4 | ||||||||
| 食品廠股份有限公司 |
利息收入 |
34 | 21 | |||||||
| 利息支出 |
| 2 | ||||||||
| 保險收入 |
3 | 2 | ||||||||
| KB Pre IPO二級風險基金1號* |
手續費及佣金收入 |
| 8 | |||||||
| ACTS有限公司 |
保險收入 |
| 1 | |||||||
| 浦項鋼鐵-KB造船基金 |
手續費及佣金收入 |
(18 | ) | 46 | ||||||
| Paycoms有限公司 |
利息收入 |
2 | 3 | |||||||
| 北斗七星有限公司 |
手續費和佣金費用 |
129 | 181 | |||||||
| KB-KDBC 首次公開募股前新技術業務投資基金 |
利息支出 |
| 1 | |||||||
| 手續費及佣金收入 |
| 37 | ||||||||
| KB-TS科技創業私募股權基金 |
手續費及佣金收入 |
166 | 63 | |||||||
| KB-SJ旅遊風險基金 |
手續費及佣金收入 |
131 | 71 | |||||||
| 班克沙拉股份有限公司 |
手續費及佣金收入 |
9 | 9 | |||||||
| 手續費和佣金費用 |
3 | 6 | ||||||||
| IWON合金有限公司。 |
保險收入 |
| 1 | |||||||
| RMGP生物醫藥投資基金，L.P. |
手續費及佣金收入 |
7 | 12 | |||||||
| KB-MDI半人馬座基金LP |
手續費及佣金收入 |
119 | 112 | |||||||
| 芙蓉基金有限公司 |
手續費及佣金收入 |
440 | 128 | |||||||
| RMG-KB BioAccess Fund L.P. |
手續費及佣金收入 |
80 | 78 | |||||||
| S生物科技股份有限公司 |
利息支出 |
2 | | |||||||
| 內容第一公司。 |
利息收入 |
56 | | |||||||
| 利息支出 |
35 | (8 | ) | |||||||
| 信貸損失準備金 |
6 | | ||||||||
| 12月&公司 |
保險收入 |
48 | 39 | |||||||
| GENINUS Inc.* |
利息支出 |
| 7 | |||||||
| 按公允價值計入損益的金融工具損失 |
| 643 | ||||||||
| 信貸損失準備金 |
| 5 | ||||||||
| PIN治療公司。 |
利息支出 |
41 | 6 | |||||||
| 懷亞特公司 |
保險收入 |
31 | 38 | |||||||
148
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.1截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月期間，因與關聯方進行交易而產生的重大損益詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||
| KB-Brain Kosdaq 擴大新技術業務投資基金 |
利息支出 |
|||||||||
| 手續費及佣金收入 |
72 | | ||||||||
| Spark Biophma Inc.利息費用 |
利息支出 |
144 | 20 | |||||||
| SkyDigital Inc. |
手續費及佣金收入 |
1 | 1 | |||||||
| KB18號特殊用途收購公司* |
按公允價值計入損益的金融工具損失 |
| 1,570 | |||||||
| 利息支出 |
| 4 | ||||||||
| KB19號特殊用途收購公司 |
按公允價值計入損益的金融工具損失 |
| 32 | |||||||
| 利息支出 |
| 2 | ||||||||
| KB No 20特殊目的收購公司* |
按公允價值計入損益的金融工具收益 |
| 132 | |||||||
| 利息支出 |
| 6 | ||||||||
| KB No.1特殊用途收購公司 |
按公允價值計入損益的金融工具收益 |
66 | | |||||||
| 利息支出 |
15 | | ||||||||
| KB No.2特殊用途收購公司 |
按公允價值計入損益的金融工具收益 |
164 | | |||||||
| KB No.2特殊用途收購公司 |
按公允價值計入損益的金融工具收益 |
180 | | |||||||
| 利息支出 |
17 | | ||||||||
| KB24號特殊用途收購公司 |
利息支出 |
2 | | |||||||
| KB Sprott可再生私募股權基金1號 |
手續費及佣金收入 |
84 | 88 | |||||||
| KB-石橋二級私募股權基金 |
手續費及佣金收入 |
190 | | |||||||
| 科塞斯GT有限公司 |
利息收入 |
8 | 5 | |||||||
| IDTECK股份有限公司 |
保險收入 |
| 1 | |||||||
| Desilo Inc. |
利息收入 |
3 | 2 | |||||||
| 信貸損失準備金 |
3 | | ||||||||
| 圖靈股份有限公司 |
利息支出 |
1 | | |||||||
| IGGYMOB股份有限公司 |
利息支出 |
| 1 | |||||||
| 格林能股份有限公司 |
信貸損失準備金 |
1 | | |||||||
| TeamSparta公司 |
利息支出 |
55 | | |||||||
| 查博特移動有限公司 |
手續費和佣金費用 |
414 | | |||||||
| Wemade Connect Co.Ltd. |
保險收入 |
1 | | |||||||
| 利息支出 |
83 | | ||||||||
| TMAP移動有限公司 |
利息支出 |
26 | | |||||||
| 手續費和佣金費用 |
257 | | ||||||||
| 信貸損失準備金 |
1 | | ||||||||
149
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.1截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月期間，因與關聯方進行交易而產生的重大損益詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||
| 納克斯塔貿易有限公司 |
利息支出 | |||||||||
| WJ私募股權基金1號 |
手續費及佣金收入 | 2 | 2 | |||||||
| Urupt，Inc. |
利息支出 | | 1 | |||||||
| 渠道公司 |
利息支出 | 26 | | |||||||
| Cly Inc. |
保險收入 | 1 | | |||||||
| KB社會影響投資基金 |
手續費及佣金收入 | 64 | 75 | |||||||
| KB-UTC創新科技創業基金 |
手續費及佣金收入 | 134 | 138 | |||||||
| KBSP私募股權基金第4號 |
手續費及佣金收入 | | 94 | |||||||
| KB-NAU特殊情況公司重組私募股權基金 |
手續費及佣金收入 | 551 | 245 | |||||||
| 2020年KB金融科技復興基金 |
手續費及佣金收入 | 37 | 37 | |||||||
| KB材料和零件編號1 PEF |
手續費及佣金收入 | 439 | 87 | |||||||
| FineKB私募股權基金1號 |
手續費及佣金收入 | 116 | 155 | |||||||
| PARAMARK KB基金1號 |
手續費及佣金收入 | 32 | 105 | |||||||
| KB-獾未來移動ESG基金1號 |
手續費及佣金收入 | 321 | | |||||||
| KB Bio私募股權第三號有限公司* |
手續費及佣金收入 | | 49 | |||||||
| KB-KTB科技創業基金 |
手續費及佣金收入 | 275 | | |||||||
| KB-索利德斯全球醫療基金 |
手續費及佣金收入 | 81 | 107 | |||||||
| Swatch chOn Inc. |
手續費及佣金收入 | | 2 | |||||||
| 利息支出 | | 1 | ||||||||
| 戈米股份有限公司。 |
利息收入 | 19 | 13 | |||||||
| 利息支出 | | 1 | ||||||||
| 信貸損失準備金 | 22 | | ||||||||
| KB CAPE NO.1私募股權基金 |
手續費及佣金收入 | 73 | | |||||||
| KB-Genen醫療風險基金第一號 |
手續費及佣金收入 | 22 | 9 | |||||||
| KB-BridgePole風險投資基金 |
手續費及佣金收入 | 33 | 16 | |||||||
| KB-Kyobo新移動動力基金 |
手續費及佣金收入 | 19 | 9 | |||||||
150
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.1截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月期間，因與關聯方進行交易而產生的重大損益詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||
| KB共同投資私募股權基金1號 |
手續費及佣金收入 | |||||||||
| KB-NP Green ESG新技術風險投資 基金 |
手續費及佣金收入 | 290 | | |||||||
| KB-FT綠色增長第一科技投資協會 |
手續費及佣金收入 | 33 | | |||||||
| 其他 |
||||||||||
| 退休養老金 |
手續費及佣金收入 | 396 | 336 | |||||||
| 利息支出 | 14 | 5 | ||||||||
| * | 自2023年3月31日起被排除在S關聯方之外。 |
同時，本集團向KG Capital Co.購買了分期金融資產等，金額為W1932.15億和
W截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間分別為1699.77億美元。
151
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，因與關聯方的交易而產生的應收款和應付款的重大未清餘額詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||
| Balhae基礎設施公司 |
其他資產 |
|||||||||
| 韓國信用局股份有限公司。 |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
128 | 38 | |||||||
| 存款 |
1,980 | 27,889 | ||||||||
| 條文 |
1 | 2 | ||||||||
| 保險合同責任 |
| 1 | ||||||||
| 其他負債 |
11 | | ||||||||
| 仁川大橋有限公司。 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
33,000 | 32,948 | |||||||
| 按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
91,536 | 95,211 | ||||||||
| 信貸損失準備 |
12 | 12 | ||||||||
| 其他資產 |
537 | 615 | ||||||||
| 存款 |
44,388 | 48,639 | ||||||||
| 條文 |
18 | 18 | ||||||||
| 保險合同責任 |
34 | 89 | ||||||||
| 其他負債 |
559 | 446 | ||||||||
| 正道株式會社 |
存款 |
4 | 4 | |||||||
| 大阿休閒有限公司 |
存款 |
149 | 154 | |||||||
| AJU Good Technology風險基金 |
存款 |
11,092 | 7,222 | |||||||
| 其他負債 |
124 | 73 | ||||||||
| 星爵通投私人房地產投資公司第十號 |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
149,366 | 149,294 | |||||||
| 信貸損失準備 |
1 | 1 | ||||||||
| 財產和設備 |
9,241 | 9,915 | ||||||||
| 其他資產 |
8,568 | 8,591 | ||||||||
| 保險合同責任 |
11 | 46 | ||||||||
| 其他負債 |
13,153 | 14,227 | ||||||||
| KB-Brain Kosdaq 擴大新技術業務投資基金 |
存款 |
628 | 1,526 | |||||||
| 其他負債 |
| 1 | ||||||||
| WJ私募股權基金1號 |
其他資產 |
2 | 2 | |||||||
| 存款 |
162 | 221 | ||||||||
| KB CAPE NO.1私募股權基金 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
2,017 | 2,017 | |||||||
| 蘭德生物科學有限公司。 |
存款 |
5 | 3 | |||||||
| 按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
1 | | ||||||||
| KG資本有限公司。 |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
20,034 | 40,040 | |||||||
| 信貸損失準備 |
28 | 55 | ||||||||
| 其他資產 |
60 | 63 | ||||||||
| 存款 |
22 | 10 | ||||||||
| 保險合同責任 |
30 | 14 | ||||||||
| 其他負債 |
51 | 5 | ||||||||
152
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，與關聯方的交易產生的應收款和應付款的重大未付餘額詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||||
| 食品廠股份有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
|||||||||
| 按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
3,327 | 3,345 | ||||||||
| 信貸損失準備 |
4 | 4 | ||||||||
| 其他資產 |
17 | 4 | ||||||||
| 存款 |
300 | 664 | ||||||||
| 保險合同責任 |
6 | 8 | ||||||||
| 其他負債 |
1 | 1 | ||||||||
| 浦項鋼鐵-KB造船基金 |
其他資產 |
159 | 177 | |||||||
| Paycoms有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
1,172 | 1,172 | |||||||
| 存款 |
1 | 1 | ||||||||
| 北斗七星有限公司 |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
13 | 18 | |||||||
| 存款 |
1 | 19 | ||||||||
| KB-KDBC Pre-IPO 新技術業務投資基金 |
存款 |
57 | 317 | |||||||
| IWON合金有限公司。 |
存款 |
| 1 | |||||||
| 保險合同責任 |
1 | 1 | ||||||||
| 計算機生命科技有限公司 |
存款 |
| 3 | |||||||
| RMGP生物醫藥投資基金，L.P. |
按公允價值計提損益的金融資產 |
6,384 | 6,384 | |||||||
| 其他負債 |
29 | 36 | ||||||||
| RMGP生物製藥投資公司，L.P. |
按公允價值計提損益的金融資產 |
17 | 17 | |||||||
| 懷亞特公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
6,000 | 6,000 | |||||||
| 存款 |
1 | 1 | ||||||||
| 保險合同責任 |
45 | 75 | ||||||||
| SkyDigital Inc. |
存款 |
4 | 10 | |||||||
| 班克沙拉股份有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
10,470 | 10,470 | |||||||
| 斯帕克生物醫藥公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
7,450 | 7,450 | |||||||
| 按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
15 | 17 | ||||||||
| 存款 |
15,016 | 17,534 | ||||||||
| 其他負債 |
112 | 91 | ||||||||
| Urupt，Inc. |
按公允價值計提損益的金融資產 |
5,248 | 5,248 | |||||||
| 存款 |
27 | 27 | ||||||||
| Stratio公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
1,000 | 1,000 | |||||||
| 誠實基金公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
3,999 | 3,999 | |||||||
153
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，與關聯方的交易產生的應收款和應付款的重大未付餘額詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||||
| CellinCells有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
|||||||||
| 按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
2 | 7 | ||||||||
| 存款 |
63 | 37 | ||||||||
| 渠道公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
18,099 | 18,099 | |||||||
| 存款 |
3,000 | 3,000 | ||||||||
| 其他負債 |
14 | 21 | ||||||||
| KB No.1特殊用途收購公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
3,025 | 2,959 | |||||||
| 存款 |
2,252 | 2,263 | ||||||||
| 其他負債 |
44 | 29 | ||||||||
| KB No.2特殊用途收購公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
2,136 | 1,972 | |||||||
| 存款 |
1,923 | 1,948 | ||||||||
| 其他負債 |
1 | | ||||||||
| KB No.2特殊用途收購公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
3,152 | 2,971 | |||||||
| 存款 |
2,186 | 2,205 | ||||||||
| 其他負債 |
39 | 22 | ||||||||
| KB24號特殊用途收購公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
7,475 | 6,975 | |||||||
| 存款 |
9,973 | 9,983 | ||||||||
| 其他負債 |
3 | 1 | ||||||||
| KB NO.25特殊用途收購公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
895 | | |||||||
| 科塞斯GT有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
4,930 | 4,930 | |||||||
| 按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
504 | 506 | ||||||||
| 信貸損失準備 |
4 | 4 | ||||||||
| 其他資產 |
2 | 2 | ||||||||
| 存款 |
761 | 1,213 | ||||||||
| Cly Inc. |
保險合同責任 |
2 | | |||||||
| Bomapp Inc.* |
存款 |
| 1 | |||||||
| 有絲分裂免疫治療學 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
7,000 | 7,000 | |||||||
| KB-索利德斯全球醫療基金 |
其他資產 |
430 | 350 | |||||||
| 生物保護有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
3,802 | 3,802 | |||||||
| 戈米股份有限公司。 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
4,000 | 4,000 | |||||||
| 按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
2,235 | 2,234 | ||||||||
| 信貸損失準備 |
39 | 17 | ||||||||
| 其他資產 |
5 | 5 | ||||||||
| 存款 |
81 | 915 | ||||||||
154
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，與關聯方的交易產生的應收款和應付款的重大未付餘額詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||||
| 戈米股份有限公司。 |
其他負債 |
|||||||||
| Go2Joy有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
1,200 | 1,200 | |||||||
| ClavisTreeutics，Inc. |
按公允價值計提損益的金融資產 |
2,000 | 2,000 | |||||||
| S生物科技股份有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
4,000 | 4,000 | |||||||
| 按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
7 | 10 | ||||||||
| 存款 |
7,755 | 6,419 | ||||||||
| 其他負債 |
2 | | ||||||||
| Bluepoint合作伙伴公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
2,133 | 2,133 | |||||||
| 4N Inc. |
按公允價值計提損益的金融資產 |
200 | 200 | |||||||
| 存款 |
17 | 5 | ||||||||
| Xenohelix有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
2,100 | 2,100 | |||||||
| 內容第一公司。 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
7,277 | 7,277 | |||||||
| 按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
10,010 | 10,017 | ||||||||
| 信貸損失準備 |
1 | 1 | ||||||||
| 其他資產 |
2 | 2 | ||||||||
| 存款 |
2,486 | 5,010 | ||||||||
| 條文 |
6 | | ||||||||
| 其他負債 |
9 | 21 | ||||||||
| KB-MDI半人馬座基金LP |
按公允價值計提損益的金融資產 |
17,471 | 17,471 | |||||||
| 其他資產 |
589 | 470 | ||||||||
| 2020年KB金融科技復興基金 |
其他資產 |
37 | 37 | |||||||
| OKXE Inc. |
按公允價值計提損益的金融資產 |
800 | 800 | |||||||
| Mantisco有限公司 |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
19 | 15 | |||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
3,000 | 3,000 | ||||||||
| 存款 |
1,213 | 623 | ||||||||
| PIN治療公司。 |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
40 | 13 | |||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
5,000 | 5,000 | ||||||||
| 存款 |
8,413 | 6,033 | ||||||||
| 其他負債 |
25 | 18 | ||||||||
155
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，與關聯方的交易產生的應收款和應付款的重大未付餘額詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||||
| IMBiologics公司 |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
|||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
5,000 | 5,000 | ||||||||
| SuperNGine Co.Ltd. |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
20 | ||||||||
| 存款 |
104 | 17 | ||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
1,996 | 1,996 | ||||||||
| Desilo Inc. |
按公允價值計提損益的金融資產 |
3,168 | ||||||||
| 按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
300 | 300 | ||||||||
| 信貸損失準備 |
5 | 2 | ||||||||
| 存款 |
8 | 1 | ||||||||
| 圖靈股份有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
3,000 | 3,000 | |||||||
| 存款 |
2,224 | 2,788 | ||||||||
| IGGYMOB股份有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
5,000 | 5,000 | |||||||
| 按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
13 | 15 | ||||||||
| 存款 |
210 | 254 | ||||||||
| 庫卡股份有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
2,490 | 2,490 | |||||||
| ZIPDOC Inc. |
按公允價值計提損益的金融資產 |
2,000 | 2,000 | |||||||
| 存款 |
653 | 915 | ||||||||
| TeamSparta公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
4,001 | 4,001 | |||||||
| 存款 |
13,719 | 12,502 | ||||||||
| 條文 |
1 | | ||||||||
| 其他負債 |
60 | 6 | ||||||||
| 查博特移動有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
2,000 | 2,000 | |||||||
| 存款 |
58 | 86 | ||||||||
| Wemade Connect Co.Ltd. |
按公允價值計提損益的金融資產 |
12,000 | 12,000 | |||||||
| 按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
32 | 52 | ||||||||
| 信貸損失準備 |
1 | | ||||||||
| 條文 |
3 | 2 | ||||||||
| 存款 |
10,137 | 10,370 | ||||||||
| 保險合同責任 |
1 | 2 | ||||||||
| 其他負債 |
28 | 28 | ||||||||
156
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，與關聯方的交易產生的應收款和應付款的重大未付餘額詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||||
| 納克斯塔貿易有限公司 |
存款 |
|||||||||
| 其他負債 |
981 | 263 | ||||||||
| TMAP移動有限公司 |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
29 | | |||||||
| 存款 |
| 30,000 | ||||||||
| 其他負債 |
137 | 76 | ||||||||
| 大永君港股份有限公司 |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
48 | | |||||||
| FutureConnect有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
1,499 | 1,499 | |||||||
| GushCloud人才經紀公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
4,165 | 4,165 | |||||||
| GrinEnergy |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
1 | | |||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
2,500 | 2,500 | ||||||||
| 條文 |
1 | | ||||||||
| Nexthera有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
2,000 | 2,000 | |||||||
| FineKB私募股權基金1號 |
其他資產 |
116 | 160 | |||||||
| PARAMARK KB基金1號 |
其他負債 |
2 | 34 | |||||||
| 12月&公司 |
存款 |
1 | 1 | |||||||
| 保險合同責任 |
127 | 9 | ||||||||
| KB社會影響投資基金 |
其他資產 |
500 | 436 | |||||||
| 將死治療公司。 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
3,200 | 3,200 | |||||||
| 保險合同責任 |
| 3 | ||||||||
| G1遊樂場有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
1,000 | 1,000 | |||||||
| 芙蓉基金有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
10,221 | 10,221 | |||||||
| 其他資產 |
127 | | ||||||||
| 其他負債 |
| 257 | ||||||||
| RMG-KB BioAccess Fund L.P. |
按公允價值計提損益的金融資產 |
3,051 | 2,753 | |||||||
| 其他資產 |
80 | | ||||||||
| RMG-KB BP管理有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
84 | 77 | |||||||
| KB共同投資私募股權基金1號 |
其他資產 |
31 | 191 | |||||||
157
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，與關聯方的交易產生的應收款和應付款的重大未付餘額詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||||
| 關鍵管理人員 |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 |
|||||||||
| 信貸損失準備 |
3 | 3 | ||||||||
| 其他資產 |
6 | 7 | ||||||||
| 存款 |
21,712 | 17,618 | ||||||||
| 條文 |
1 | 1 | ||||||||
| 保險合同責任 |
2,953 | 2,374 | ||||||||
| 其他負債 |
435 | 387 | ||||||||
| 其他 |
||||||||||
| 退休養老金 |
其他資產 |
590 | 778 | |||||||
| 其他負債 |
3,203 | 10,141 | ||||||||
| * | 由於S關聯方於二零二三年三月三十一日已被排除於本集團以外，因此，與該等實體的未償還餘額 並無披露。 |
34.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，與關聯方的重大借貸交易詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||
| 起頭 | 貸款 | 集合 | 收尾 | |||||||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||||||||
| 韓國信用局股份有限公司。 |
||||||||||||||||
| 仁川大橋有限公司。 |
128,159 | 63 | (3,686 | ) | 124,536 | |||||||||||
| 星爵通投私人房地產投資公司第十號 |
149,294 | 72 | | 149,366 | ||||||||||||
| KB CAPE NO.1私募股權基金 |
2,017 | | | 2,017 | ||||||||||||
| 蘭德生物科學有限公司。 |
| 1 | | 1 | ||||||||||||
| KG資本有限公司。 |
40,040 | 34 | (20,040 | ) | 20,034 | |||||||||||
| 食品廠股份有限公司 |
4,041 | 7 | (25 | ) | 4,023 | |||||||||||
| Paycoms有限公司 |
1,172 | | | 1,172 | ||||||||||||
| 北斗七星有限公司 |
18 | 13 | (18 | ) | 13 | |||||||||||
| RMGP生物醫藥投資基金，L.P. |
6,384 | | | 6,384 | ||||||||||||
| RMGP生物製藥投資公司，L.P. |
17 | | | 17 | ||||||||||||
| 懷亞特公司 |
6,000 | | | 6,000 | ||||||||||||
| 班克沙拉股份有限公司 |
10,470 | | | 10,470 | ||||||||||||
| Urupt，Inc. |
5,248 | | | 5,248 | ||||||||||||
| Stratio公司 |
1,000 | | | 1,000 | ||||||||||||
| 誠實基金公司 |
3,999 | | | 3,999 | ||||||||||||
| CellinCells有限公司 |
2,007 | 2 | (7 | ) | 2,002 | |||||||||||
| KB No.1特殊用途收購公司 |
2,959 | 66 | | 3,025 | ||||||||||||
158
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.3截至2023年3月31日和2022年3月31日止的三個月期間與關聯方的重大借貸交易詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||
| 起頭 | 貸款 | 集合 | 收尾 | |||||||||||||
| KB No.2特殊用途收購公司 |
||||||||||||||||
| KB No.2特殊用途收購公司 |
2,971 | 181 | | 3,152 | ||||||||||||
| KB24號特殊用途收購公司 |
6,975 | 500 | | 7,475 | ||||||||||||
| KB NO.25特殊用途收購公司 |
| 895 | | 895 | ||||||||||||
| 科塞斯GT有限公司 |
5,436 | 4 | (6 | ) | 5,434 | |||||||||||
| 渠道公司 |
18,099 | | | 18,099 | ||||||||||||
| 有絲分裂免疫治療學 |
7,000 | | | 7,000 | ||||||||||||
| 生物保護有限公司 |
3,802 | | | 3,802 | ||||||||||||
| 戈米股份有限公司。 |
6,234 | 35 | (34 | ) | 6,235 | |||||||||||
| Go2Joy有限公司 |
1,200 | | | 1,200 | ||||||||||||
| ClavisTreeutics，Inc. |
2,000 | | | 2,000 | ||||||||||||
| S生物科技股份有限公司 |
4,010 | 7 | (10 | ) | 4,007 | |||||||||||
| Bluepoint合作伙伴公司 |
2,133 | | | 2,133 | ||||||||||||
| 4N Inc. |
200 | | | 200 | ||||||||||||
| Xenohelix有限公司 |
2,100 | | | 2,100 | ||||||||||||
| 內容第一公司。 |
17,294 | | (7 | ) | 17,287 | |||||||||||
| KB-MDI半人馬座基金LP |
17,471 | | | 17,471 | ||||||||||||
| OKXE Inc. |
800 | | | 800 | ||||||||||||
| 將死治療公司。 |
3,200 | | | 3,200 | ||||||||||||
| Mantisco有限公司 |
3,015 | 19 | (15 | ) | 3,019 | |||||||||||
| IMBiologics公司 |
5,004 | 3 | (4 | ) | 5,003 | |||||||||||
| 斯帕克生物醫藥公司 |
7,467 | 15 | (17 | ) | 7,465 | |||||||||||
| G1遊樂場有限公司 |
1,000 | | | 1,000 | ||||||||||||
| PIN治療公司。 |
5,013 | 40 | (13 | ) | 5,040 | |||||||||||
| 芙蓉基金有限公司 |
10,221 | | | 10,221 | ||||||||||||
| SuperNGine Co.Ltd. |
2,002 | 20 | (6 | ) | 2,016 | |||||||||||
| Desilo Inc. |
3,468 | | | 3,468 | ||||||||||||
| RMG-KB BioAccess Fund L.P. |
2,753 | 298 | | 3,051 | ||||||||||||
| RMG-KB BP管理有限公司 |
77 | 7 | | 84 | ||||||||||||
| IGGYMOB股份有限公司 |
5,015 | 13 | (15 | ) | 5,013 | |||||||||||
| 圖靈股份有限公司 |
3,000 | | | 3,000 | ||||||||||||
| 庫卡股份有限公司 |
2,490 | | | 2,490 | ||||||||||||
| ZIPDOC Inc. |
2,000 | | | 2,000 | ||||||||||||
| GushCloud人才經紀公司 |
4,165 | | | 4,165 | ||||||||||||
| GrinEnergy |
2,500 | 1 | | 2,501 | ||||||||||||
| Nexthera有限公司 |
2,000 | | | 2,000 | ||||||||||||
| 查博特移動有限公司 |
2,000 | | | 2,000 | ||||||||||||
| TeamSparta公司 |
4,001 | | | 4,001 | ||||||||||||
| FutureConnect有限公司 |
1,499 | | | 1,499 | ||||||||||||
| Wemade Connect Co.Ltd. |
12,052 | 32 | (52 | ) | 12,032 | |||||||||||
| 天圖移動有限公司 |
| 29 | | 29 | ||||||||||||
| 大永君港股份有限公司 |
| 55 | (7 | ) | 48 | |||||||||||
| 關鍵管理人員 |
6,299 | 878 | (898 | ) | 6,279 | |||||||||||
159
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.3截至2023年3月31日和2022年3月31日止的三個月期間與關聯方的重大借貸交易詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||
| 起頭 | 貸款 | 集合 | 收尾 | |||||||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||||||||
| 韓國信用局股份有限公司。 |
||||||||||||||||
| 仁川大橋有限公司。 |
151,489 | 9 | (6,122 | ) | 145,376 | |||||||||||
| KB Star Office私人房地產總基金1號* |
10,000 | | | 10,000 | ||||||||||||
| KB CAPE NO.1私募股權基金 |
1,591 | | | 1,591 | ||||||||||||
| 蘭德生物科學有限公司。 |
1 | 1 | (1 | ) | 1 | |||||||||||
| KG資本有限公司。 |
40,074 | 44 | (74 | ) | 40,044 | |||||||||||
| 食品廠股份有限公司 |
4,216 | 6 | (30 | ) | 4,192 | |||||||||||
| Paycoms有限公司 |
1,269 | | | 1,269 | ||||||||||||
| 北斗七星有限公司 |
17 | 11 | (17 | ) | 11 | |||||||||||
| RMGP生物醫藥投資基金，L.P. |
5,423 | | | 5,423 | ||||||||||||
| RMGP生物製藥投資公司，L.P. |
14 | | | 14 | ||||||||||||
| 懷亞特公司 |
6,000 | | | 6,000 | ||||||||||||
| 班克沙拉股份有限公司 |
9,090 | | | 9,090 | ||||||||||||
| Urupt，Inc. |
1,250 | 3,998 | | 5,248 | ||||||||||||
| Stratio公司 |
1,000 | | | 1,000 | ||||||||||||
| 誠實基金公司 |
3,999 | | | 3,999 | ||||||||||||
| CellinCells有限公司 |
2,006 | 10 | (6 | ) | 2,010 | |||||||||||
| KB NO.17特殊目的收購公司* |
1,301 | | (1,000 | ) | 301 | |||||||||||
| KB18號特殊用途收購公司* |
3,881 | | (1,570 | ) | 2,311 | |||||||||||
| KB No.1 19特殊目的收購公司* |
2,091 | | (32 | ) | 2,059 | |||||||||||
| KB No 20特殊目的收購公司* |
3,135 | 132 | | 3,267 | ||||||||||||
| KB No.1特殊用途收購公司 |
| 1,490 | | 1,490 | ||||||||||||
| 科塞斯GT有限公司 |
5,445 | 7 | (15 | ) | 5,437 | |||||||||||
| Bomapp Inc.* |
19 | | | 19 | ||||||||||||
| 渠道公司 |
14,551 | | | 14,551 | ||||||||||||
| 有絲分裂免疫治療學 |
7,000 | | | 7,000 | ||||||||||||
| 生物保護有限公司 |
3,557 | | | 3,557 | ||||||||||||
| 戈米股份有限公司。 |
4,733 | 1,519 | (33 | ) | 6,219 | |||||||||||
| 科平通信公司* |
4,801 | | (4,801 | ) | | |||||||||||
160
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.3截至2023年3月31日和2022年3月31日止的三個月期間與關聯方的重大借貸交易詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||
| 起頭 | 貸款 | 集合 | 收尾 | |||||||||||||
| Go2Joy有限公司 |
||||||||||||||||
| ClavisTreeutics，Inc. |
2,000 | | | 2,000 | ||||||||||||
| S生物科技股份有限公司 |
2,000 | | | 2,000 | ||||||||||||
| Bluepoint合作伙伴公司 |
2,278 | | | 2,278 | ||||||||||||
| 4N Inc. |
200 | | | 200 | ||||||||||||
| Xenohelix有限公司 |
2,100 | | | 2,100 | ||||||||||||
| 內容第一公司。 |
7,277 | | | 7,277 | ||||||||||||
| KB-MDI半人馬座基金LP |
9,633 | 3,639 | | 13,272 | ||||||||||||
| Swatch chOn Inc.* |
3,418 | 68 | (73 | ) | 3,413 | |||||||||||
| OKXE Inc. |
800 | | | 800 | ||||||||||||
| GENINUS Inc.* |
5,872 | 31 | (660 | ) | 5,243 | |||||||||||
| 將死治療公司。 |
2,200 | | | 2,200 | ||||||||||||
| Mantisco有限公司 |
3,001 | 1 | (1 | ) | 3,001 | |||||||||||
| IMBiologics公司 |
5,004 | 3 | (4 | ) | 5,003 | |||||||||||
| 斯帕克生物醫藥公司 |
4,967 | 2,512 | (17 | ) | 7,462 | |||||||||||
| G1遊樂場有限公司 |
1,000 | | | 1,000 | ||||||||||||
| PIN治療公司。 |
3,000 | 2,000 | | 5,000 | ||||||||||||
| 芙蓉基金有限公司 |
4,731 | 4,857 | | 9,588 | ||||||||||||
| SuperNGine Co.Ltd. |
1,998 | 3 | (2 | ) | 1,999 | |||||||||||
| Desilo Inc. |
3,469 | | | 3,469 | ||||||||||||
| RMG-KB BioAccess Fund L.P. |
353 | 322 | | 675 | ||||||||||||
| RMG-KB BP管理有限公司 |
7 | 9 | | 16 | ||||||||||||
| IGGYMOB股份有限公司 |
5,006 | 19 | (6 | ) | 5,019 | |||||||||||
| 圖靈股份有限公司 |
3,000 | | | 3,000 | ||||||||||||
| 庫卡股份有限公司 |
| 2,490 | | 2,490 | ||||||||||||
| ZIPDOC Inc. |
| 2,000 | | 2,000 | ||||||||||||
| GushCloud人才經紀公司 |
| 3,896 | | 3,896 | ||||||||||||
| GrinEnergy |
| 2,500 | | 2,500 | ||||||||||||
| Nexthera有限公司 |
| 2,000 | | 2,000 | ||||||||||||
| 關鍵管理人員 |
4,591 | 2,727 | (1,023 | ) | 6,295 | |||||||||||
| * | 自2023年3月31日起被排除在S關聯方之外。 |
161
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.4截至 2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間與關聯方的重大借款交易詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||||||
| 起頭 | 借債 | 還款 | 其他 1 | 收尾 | ||||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||||||||||||
| 韓國信用局股份有限公司。 |
||||||||||||||||||||
| 仁川大橋有限公司。 |
48,639 | | (2,500 | ) | (1,751 | ) | 44,388 | |||||||||||||
| 正道株式會社 |
4 | | | | 4 | |||||||||||||||
| 大阿休閒有限公司 |
154 | | | (5 | ) | 149 | ||||||||||||||
| IWON合金有限公司。 |
1 | | | (1 | ) | | ||||||||||||||
| 計算機生命科技有限公司 |
3 | | | (3 | ) | | ||||||||||||||
| SkyDigital Inc. |
10 | | | (6 | ) | 4 | ||||||||||||||
| AJU Good Technology風險基金 |
7,222 | 1,323 | | 2,547 | 11,092 | |||||||||||||||
| KB-KDBC Pre-IPO 新技術業務投資基金 |
317 | | | (260 | ) | 57 | ||||||||||||||
| KB-Brain Kosdaq 擴大新技術業務投資基金 |
1,526 | | | (898 | ) | 628 | ||||||||||||||
| WJ私募股權基金1號 |
221 | | | (59 | ) | 162 | ||||||||||||||
| KG資本有限公司。 |
10 | | | 12 | 22 | |||||||||||||||
| KB No.1特殊用途收購公司 |
2,263 | | | (11 | ) | 2,252 | ||||||||||||||
| KB No.2特殊用途收購公司 |
1,948 | | | (25 | ) | 1,923 | ||||||||||||||
| KB No.2特殊用途收購公司 |
2,205 | | | (19 | ) | 2,186 | ||||||||||||||
| KB24號特殊用途收購公司 |
9,983 | | | (10 | ) | 9,973 | ||||||||||||||
| 蘭德生物科學有限公司。 |
3 | | | 2 | 5 | |||||||||||||||
| 食品廠股份有限公司 |
664 | | | (364 | ) | 300 | ||||||||||||||
| Paycoms有限公司 |
1 | | | | 1 | |||||||||||||||
| 北斗七星有限公司 |
19 | | | (18 | ) | 1 | ||||||||||||||
| 懷亞特公司 |
1 | | | | 1 | |||||||||||||||
| Urupt，Inc. |
27 | | | | 27 | |||||||||||||||
| CellinCells有限公司 |
37 | | | 26 | 63 | |||||||||||||||
| 科塞斯GT有限公司 |
1,213 | | | (452 | ) | 761 | ||||||||||||||
| 戈米股份有限公司。 |
915 | | | (834 | ) | 81 | ||||||||||||||
| S生物科技股份有限公司 |
6,419 | | | 1,336 | 7,755 | |||||||||||||||
| 4N Inc. |
5 | | | 12 | 17 | |||||||||||||||
| 內容第一公司。 |
5,010 | 2,000 | (4,000 | ) | (524 | ) | 2,486 | |||||||||||||
| 12月&公司 |
1 | | | | 1 | |||||||||||||||
162
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間與關聯方的重大借款交易詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||||||
| 起頭 | 借債 | 還款 | 其他 1 | 收尾 | ||||||||||||||||
| Mantisco有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| PIN治療公司。 |
6,033 | 5,001 | (3,600 | ) | 979 | 8,413 | ||||||||||||||
| 斯帕克生物醫藥公司 |
17,534 | 6,031 | (8,424 | ) | (125 | ) | 15,016 | |||||||||||||
| SuperNGine Co.Ltd. |
17 | | | 87 | 104 | |||||||||||||||
| Desilo Inc. |
1 | | | 7 | 8 | |||||||||||||||
| 圖靈股份有限公司 |
2,788 | | | (564 | ) | 2,224 | ||||||||||||||
| IGGYMOB股份有限公司 |
254 | | | (44 | ) | 210 | ||||||||||||||
| TMAP移動有限公司 |
30,000 | | (30,000 | ) | | | ||||||||||||||
| 納克斯塔貿易有限公司 |
56,202 | | | | 56,202 | |||||||||||||||
| ZIPDOC Inc. |
915 | | | (262 | ) | 653 | ||||||||||||||
| TeamSparta公司 |
12,502 | | | 1,217 | 13,719 | |||||||||||||||
| 查博特移動有限公司 |
86 | | | (28 | ) | 58 | ||||||||||||||
| Wemade Connect Co.Ltd. |
10,370 | 9,500 | (7,717 | ) | (2,016 | ) | 10,137 | |||||||||||||
| 渠道公司 |
3,000 | 3,000 | (3,000 | ) | | 3,000 | ||||||||||||||
| 關鍵管理人員 |
17,619 | 5,193 | (4,541 | ) | 3,441 | 21,712 | ||||||||||||||
163
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間與關聯方的重大借款交易詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||||||
| 起頭 | 借債 | 還款 | 其他 1 | 收尾 | ||||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||||||||||||
| 韓國信用局股份有限公司。 |
||||||||||||||||||||
| 仁川大橋有限公司。 |
35,487 | | | 11,414 | 46,901 | |||||||||||||||
| 正道株式會社 |
4 | | | | 4 | |||||||||||||||
| 大阿休閒有限公司 |
17 | | | 27 | 44 | |||||||||||||||
| 計算機生命科技有限公司 |
| | | 1 | 1 | |||||||||||||||
| SkyDigital Inc. |
85 | | | (49 | ) | 36 | ||||||||||||||
| 朝陽實業有限公司。 |
1 | | | | 1 | |||||||||||||||
| AJU Good Technology風險基金 |
6,286 | | | 214 | 6,500 | |||||||||||||||
| KB-KDBC Pre-IPO 新技術業務投資基金 |
904 | | | (389 | ) | 515 | ||||||||||||||
| KB-Brain Kosdaq 擴大新技術業務投資基金 |
1,524 | | | (224 | ) | 1,300 | ||||||||||||||
| WJ私募股權基金1號 |
260 | | | 256 | 516 | |||||||||||||||
| KB Star Office私人房地產總基金1號2 |
2,578 | | | (429 | ) | 2,149 | ||||||||||||||
| KG資本有限公司。 |
17 | | | (11 | ) | 6 | ||||||||||||||
| KB NO.17特殊目的收購公司2 |
1,687 | | (1,546 | ) | (141 | ) | | |||||||||||||
| KB18號特殊用途收購公司2 |
2,077 | | | (25 | ) | 2,052 | ||||||||||||||
| KB19號特殊用途收購公司2 |
1,013 | | (30 | ) | 9 | 992 | ||||||||||||||
| KB第20號特殊用途收購公司2 |
1,681 | | | (14 | ) | 1,667 | ||||||||||||||
| 蘭德生物科學有限公司。 |
443 | | | (332 | ) | 111 | ||||||||||||||
| 食品廠股份有限公司 |
839 | 511 | (507 | ) | (239 | ) | 604 | |||||||||||||
| ACTS有限公司2 |
154 | | | (153 | ) | 1 | ||||||||||||||
| Paycoms有限公司 |
1 | | | 1 | 2 | |||||||||||||||
| 北斗七星有限公司 |
| | | 19 | 19 | |||||||||||||||
| 懷亞特公司 |
1 | | | | 1 | |||||||||||||||
| Urupt，Inc. |
4,001 | | | (2 | ) | 3,999 | ||||||||||||||
| CellinCells有限公司 |
38 | | | 11 | 49 | |||||||||||||||
| 科塞斯GT有限公司 |
1,939 | | | (439 | ) | 1,500 | ||||||||||||||
| Swatch chOn Inc. 2 |
686 | | | 10,194 | 10,880 | |||||||||||||||
| 戈米股份有限公司。 |
3,188 | | | 1,956 | 5,144 | |||||||||||||||
164
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間與關聯方的重大借款交易詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||||||
| 起頭 | 借債 | 還款 | 其他 1 | 收尾 | ||||||||||||||||
| S生物科技股份有限公司 |
||||||||||||||||||||
| KB Pre IPO二級風險基金1號2 |
103 | | | (103 | ) | | ||||||||||||||
| 4N Inc. |
39 | | | (4 | ) | 35 | ||||||||||||||
| 內容第一公司。 |
12,650 | | (8,700 | ) | (2,650 | ) | 1,300 | |||||||||||||
| 12月&公司 |
1 | | | | 1 | |||||||||||||||
| GENINUS Inc.2 |
34,415 | | | (9,663 | ) | 24,752 | ||||||||||||||
| Mantisco有限公司 |
386 | | | (249 | ) | 137 | ||||||||||||||
| PIN治療公司。 |
| 15,000 | | 3,043 | 18,043 | |||||||||||||||
| 斯帕克生物醫藥公司 |
6,015 | 11,500 | (1,000 | ) | (836 | ) | 15,679 | |||||||||||||
| G1遊樂場有限公司 |
354 | | | (340 | ) | 14 | ||||||||||||||
| SuperNGine Co.Ltd. |
944 | | | (321 | ) | 623 | ||||||||||||||
| Desilo Inc. |
168 | | | (148 | ) | 20 | ||||||||||||||
| 圖靈股份有限公司 |
1,054 | | | 199 | 1,253 | |||||||||||||||
| IGGYMOB股份有限公司 |
2,938 | | | (1,398 | ) | 1,540 | ||||||||||||||
| 關鍵管理人員 |
16,996 | 4,046 | (3,823 | ) | 4,474 | 21,693 | ||||||||||||||
| 1 | 關聯方之間的交易，如經營活動產生的結算和存款，以淨額表示。 |
| 2 | 自2023年3月31日起被排除在S關聯方之外。 |
165
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.5截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，與關聯方的重大投資和提款交易詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 權益 投資 和其他人 |
退出 和其他人 |
權益 投資 和其他人 |
退出 和其他人 |
|||||||||||||
| Balhae基礎設施公司 |
||||||||||||||||
| KofC浦項韓華KB共享成長私募股權基金第2號* |
| | | 5 | ||||||||||||
| KB Pre IPO二級風險基金1號* |
| | | 2,625 | ||||||||||||
| KB-SJ旅遊風險基金 |
| | | 400 | ||||||||||||
| 韓國信用局股份有限公司。 |
| 90 | | | ||||||||||||
| KB-索利德斯全球醫療基金 |
| | | 14,040 | ||||||||||||
| KB Sprott可再生私募股權基金1號 |
| | 12,247 | | ||||||||||||
| KB Bio私募股權第三號有限公司* |
| | | 5,100 | ||||||||||||
| 12月&公司 |
| 19,171 | | | ||||||||||||
| KB-TS科技創業私募股權基金 |
| 672 | | 1,400 | ||||||||||||
| KB-Brain Kosdaq 擴大新技術業務投資基金 |
| 1,600 | | | ||||||||||||
| AJU Good Technology風險基金 |
| 3,800 | | | ||||||||||||
| G支付股份有限公司 |
312 | | | 138 | ||||||||||||
| 498/7 Owners LLC* |
| | | 166,851 | ||||||||||||
| KB-Solidus Healthcare投資基金 |
| | 9,000 | | ||||||||||||
| PARAMARK KB基金1號 |
| | 660 | | ||||||||||||
| FineKB私募股權基金1號 |
| 2,141 | 5,000 | 3,100 | ||||||||||||
| KB-Genen醫療風險基金第一號 |
| | 2,000 | | ||||||||||||
| KB-BridgePole風險投資基金 |
| | 850 | | ||||||||||||
| KB-Kyobo新移動動力基金 |
| | 3,000 | | ||||||||||||
| 星爵通投私人房地產投資公司第十號 |
| 363 | | | ||||||||||||
| KB共同投資私募股權基金1號 |
| | 2,185 | | ||||||||||||
| Apollo REIT PropCo LLC* |
| | 19,968 | | ||||||||||||
| KB-NP Green ESG新技術風險投資 基金 |
4,350 | | | | ||||||||||||
| KB-獾未來移動ESG基金1號 |
2,295 | | | | ||||||||||||
| 萊克伍德-艾夫斯基金1號 |
2,000 | | | | ||||||||||||
| MW-PYCO新浪潮新技術投資基金第4期 |
2,000 | | | | ||||||||||||
| KB NO.25特殊用途收購公司 |
5 | | | | ||||||||||||
| * | 自2023年3月31日起被排除在S關聯方之外。 |
166
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.6截至2023年3月31日和2022年12月31日向相關方提供的未使用承諾如下：
| (以數百萬韓元、美元或馬來西亞林吉特計算) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
|
|||||||||
| Balhae基礎設施公司 |
購買證券 |
|||||||||
| 韓國信用局股份有限公司。 |
信用卡的未使用信用額度 |
472 | 562 | |||||||
| 仁川大橋有限公司 |
韓元貸款承諾 |
20,000 | 20,000 | |||||||
| 信用卡的未使用信用額度 |
89 | 89 | ||||||||
| TeamSparta公司 |
韓元貸款承諾 |
1,000 | | |||||||
| KG資本有限公司。 |
信用卡的未使用信用額度 |
116 | 110 | |||||||
| 食品廠股份有限公司 |
信用卡的未使用信用額度 |
52 | 52 | |||||||
| KB No.2特殊用途收購公司 |
信用卡的未使用信用額度 |
12 | 12 | |||||||
| CellinCells有限公司 |
信用卡的未使用信用額度 |
22 | 17 | |||||||
| 蘭德生物科學有限公司。 |
信用卡的未使用信用額度 |
24 | 25 | |||||||
| 北斗七星有限公司 |
信用卡的未使用信用額度 |
32 | 27 | |||||||
| 戈米股份有限公司。 |
信用卡的未使用信用額度 |
15 | 16 | |||||||
| 科塞斯GT有限公司 |
信用卡的未使用信用額度 |
26 | 24 | |||||||
| 斯帕克生物醫藥公司 |
信用卡的未使用信用額度 |
35 | 33 | |||||||
| Mantisco有限公司 |
信用卡的未使用信用額度 |
11 | 15 | |||||||
| IMBiologics公司 |
信用卡的未使用信用額度 |
20 | 18 | |||||||
| SuperNGine Co.Ltd. |
信用卡的未使用信用額度 |
20 | 14 | |||||||
| IGGYMOB股份有限公司 |
信用卡的未使用信用額度 |
37 | 35 | |||||||
| PIN治療公司。 |
信用卡的未使用信用額度 |
10 | 37 | |||||||
| GrinEnergy |
信用卡的未使用信用額度 |
9 | 10 | |||||||
| S生物科技股份有限公司 |
信用卡的未使用信用額度 |
43 | 40 | |||||||
167
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.6截至2023年3月31日和2022年12月31日，向相關締約方提供的未使用承付款如下：(續d)
| (以數百萬韓元、美元或馬來西亞林吉特計算) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||||
| Wemade Connect Co.Ltd. |
信用卡的未使用信用額度 |
|||||||||
| TMAP移動有限公司 |
信用卡的未使用信用額度 |
871 | | |||||||
| 內容第一公司。 |
信用卡的未使用信用額度 |
50 | | |||||||
| KB-TS科技創業私募股權基金 |
購買證券 |
110 | 110 | |||||||
| KB Sprott可再生私募股權基金1號 |
購買證券 |
5,140 | 5,140 | |||||||
| KB-石橋二級私募股權基金 |
購買證券 |
864 | 864 | |||||||
| KB-NAU特殊情況公司重組私募股權基金 |
購買證券 |
15,288 | 15,288 | |||||||
| All Together韓國基金第二號 |
購買證券 |
990,000 | 990,000 | |||||||
| KB-KTB科技創業基金 |
購買證券 |
11,200 | 11,200 | |||||||
| KB-Solidus Healthcare投資基金 |
購買證券 |
70,200 | 70,200 | |||||||
| KB共同投資私募股權基金1號 |
購買證券 |
15,732 | 15,732 | |||||||
| KB-獾未來移動ESG基金1號 |
購買證券 |
40,568 | 42,863 | |||||||
| KB-NP Green ESG新技術風險投資 基金 |
購買證券 |
36,300 | 40,650 | |||||||
| FineKB私募股權基金1號 |
購買證券 |
9,125 | 9,125 | |||||||
| KB-索利德斯全球醫療基金 |
購買證券 |
2,120 | 2,120 | |||||||
| 關於優先吸收虧損的承諾 |
4,500 | 4,500 | ||||||||
| PARAMARK KB基金1號 |
購買證券 |
17,832 | 17,832 | |||||||
| Smart Korea KB Future9-世宗風險基金 |
購買證券 |
3,000 | 3,000 | |||||||
| RMGP生物醫藥投資基金，L.P. |
購買證券 |
美元 | 4,094,487 | 美元 | 4,094,487 | |||||
| RMGP生物製藥投資公司，L.P. |
購買證券 |
美元 | 10,731 | 美元 | 10,731 | |||||
| KB-MDI半人馬座基金LP |
購買證券 |
美元 | 1,744,518 | 美元 | 1,744,518 | |||||
| 芙蓉基金有限公司 |
購買證券 |
麥爾 | 16,666,667 | 麥爾 | 16,666,667 | |||||
168
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.6截至2023年3月31日和2022年12月31日，向相關締約方提供的未使用承付款如下：(續d)
| (以數百萬韓元、美元或馬來西亞林吉特計算) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||||
| RMG-KB BP管理有限公司 |
購買證券 |
美元 | 698,979 | 美元 | 699,733 | |||||
| RMG-KB BioAccess Fund L.P. |
購買證券 |
美元 | 27,399,354 | 美元 | 27,428,899 | |||||
| 關鍵管理人員 |
韓元貸款承諾 |
2,689 | 2,354 | |||||||
34.7截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，關鍵管理人員的薪酬細節如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||
| 短期 員工 優勢 |
就業後 優勢 |
以股份為基礎 付款 |
總計 | |||||||||||||
| 註冊董事(行政人員) |
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| 註冊董事(非執行董事) |
290 | | | 290 | ||||||||||||
| 非註冊董事 |
3,994 | 182 | 2,751 | 6,927 | ||||||||||||
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| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||
| 短期 員工 優勢 |
就業後 優勢 |
以股份為基礎 付款 |
總計 | |||||||||||||
| 註冊董事(行政人員) |
||||||||||||||||
| 註冊董事(非執行董事) |
270 | | | 270 | ||||||||||||
| 非註冊董事 |
3,719 | 129 | 5,112 | 8,960 | ||||||||||||
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169
KB金融集團公司及其子公司
合併中期財務報表附註
2023年3月31日、2022年3月31日(未經審計)和2022年12月31日
34.8截至2023年3月31日和2022年12月31日，關聯方提供的抵押品詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 持有的資產 作為抵押品 |
3月31日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
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| 關鍵管理人員 |
定期存款和其他 | |||||||||
| 房地產 | 9,034 | 7,483 | ||||||||
截至2023年3月31日，關聯方仁川大橋有限公司提供資金管理賬户、土木工程保險以及管理權和經營權作為高級抵押品，總額為W6110億美元給由本集團和其他5家機構組成的項目融資集團，作為附屬抵押品，金額為
W384,800,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000此外，它還提供金額為W400,000,000美元作為項目抵押品
由本集團和其他5家機構組成的融資集團。
35歲。報告所述期間之後發生的事件
根據董事會2023年4月27日的決議，每股季度股息為
W510(股息總額：W1959.66億美元)，股息記錄日期為2023年3月31日，於2023年5月11日支付。S集團截至2023年3月31日的綜合財務報表並未反映本次應付股息。此外，根據董事會2023年2月7日的決議，於2023年4月4日註銷了5385,996股庫存股。
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