licy-20230331P20DP3D假的00018288112023Q112 月 31 日2023年3月31日00018288112023-01-012023-03-31iso421:USD00018288112022-01-012022-03-3100018288112021-11-012022-01-31iso421:USDxbrli: 股票00018288112023-03-3100018288112022-12-310001828811IFRS-full:已發行資本會員2021-12-31xbrli: 股票0001828811IFRS-full:額外實收資本會員2021-12-310001828811IFRS-full:留存收益會員2021-12-310001828811IFRS-full:累積的其他綜合收入會員2021-12-310001828811IFRS-full:歸屬於母公司成員所有者的權益2021-12-310001828811IFRS-full:非控股權益會員2021-12-3100018288112021-12-310001828811licy:僱員 stockoption 會員IFRS-full:額外實收資本會員2022-01-012022-03-310001828811licy:僱員 stockoption 會員IFRS-full:歸屬於母公司成員所有者的權益2022-01-012022-03-310001828811licy:僱員 stockoption 會員2022-01-012022-03-310001828811licy: 受限股單位會員IFRS-full:額外實收資本會員2022-01-012022-03-310001828811IFRS-full:歸屬於母公司成員所有者的權益licy: 受限股單位會員2022-01-012022-03-310001828811licy: 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的簡明合併中期財務報表 |
Li-Cycle 控股 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
|
| | | | | |
簡明合併中期財務報表 | 頁面 |
| |
簡明合併中期財務狀況表 | 2 |
簡明合併中期虧損表和綜合虧損表 | 3 |
簡明合併中期權益變動表 | 4 |
簡明合併中期現金流量表 | 5 |
簡明合併中期財務報表附註 | |
注1-公司信息 | 6 |
注2-準備依據 | 6 |
附註3-收入-產品銷售和回收服務 | 8 |
附註4-其他收入(支出) | 9 |
附註5-應收賬款 | 9 |
注6-預付款和押金 | 10 |
附註7-庫存 | 10 |
附註8-廠房和設備 | 10 |
| |
附註9-關聯方交易 | 11 |
附註10-應付賬款和應計負債 | 11 |
| |
附註11——可轉換債務 | 11 |
附註 12-認股權證 | 14 |
附註13——股本和股基薪酬 | 15 |
附註14-金融工具和金融風險因素 | 17 |
附註15-承付款和意外開支 | 19 |
附註16——每股虧損 | 20 |
附註 17-分部報告 | 20 |
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Li-Cycle 控股 | |
簡明合併中期虧損表和綜合虧損表 | |
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截至3月31日的三個月中,未經審計的百萬美元(每股金額除外) | 注意事項 | 2023 | 2022 | |
| | | | |
收入 | | | | |
產品銷售 | 3 | | $ | 3.1 | | $ | 7.7 | | |
回收服務 | 3 | | 0.5 | | 0.3 | | |
| | 3.6 | | 8.0 | | |
| | | | |
開支 | | | | |
員工工資和福利 | | 14.8 | | 10.3 | | |
基於股份的薪酬 | | 3.2 | | 7.0 | | |
辦公、行政和旅行 | | 4.5 | | 3.1 | | |
專業費用 | | 3.0 | | 3.2 | | |
原材料和用品 | | 8.7 | | 1.1 | | |
折舊 | | 3.7 | | 1.9 | | |
工廠設施 | | 1.9 | | 0.9 | | |
市場營銷 | | 0.7 | | 0.6 | | |
運費和運輸 | | 0.8 | | 0.3 | | |
研究和開發 | | 0.5 | | 0.5 | | |
製成品庫存的變化 | | (0.9) | | 0.2 | | |
其他 | | 1.8 | | — | | |
運營費用 | | 42.7 | | 29.1 | | |
| | | | |
運營損失 | | (39.1) | | (21.1) | | |
| | | | |
其他收入(支出) | | | | |
| | | | |
利息收入 | 4 | 5.0 | | 0.2 | | |
利息支出和其他成本 | 4 | (4.5) | | (4.1) | | |
金融工具的(虧損)收益 | 4 | (0.7) | | 14.9 | | |
| | (0.2) | | 11.0 | | |
| | | | |
税前淨虧損 | | (39.3) | | (10.1) | | |
所得税 | | 0.1 | | — | | |
淨虧損 | | $ | (39.4) | | $ | (10.1) | | |
| | | | |
歸因於的淨虧損 | | | | |
Li-Cycle 控股公司的股東 | | $ | (39.4) | | $ | (10.1) | | |
非控股權益 | | — | | — | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
淨虧損和綜合虧損 | | $ | (39.4) | | $ | (10.1) | | |
| | | | |
每股普通股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | 16 | $ | (0.22) | | $ | (0.06) | | |
| | | | |
隨附的附註是簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | |
Li-Cycle 控股 | | | | |
簡明合併中期財務狀況表 |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | |
截至目前,未經審計,百萬美元 | 注意事項 | 2023 | 2022 | |
| | | | |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 409.2 | | $ | 517.9 | | |
應收賬款 | 5 | 3.7 | | 4.3 | | |
其他應收賬款 | 5 | 5.7 | | 10.0 | | |
預付款和存款 | 6 | 78.2 | | 95.2 | | |
庫存 | 7 | 5.1 | | 8.3 | | |
| | 501.9 | | 635.7 | | |
| | | | |
非流動資產 | | | | |
廠房和設備 | 8 | 295.6 | | 210.4 | | |
使用權資產 | | 49.0 | | 50.8 | | |
其他資產 | 6 | 4.1 | | 4.2 | | |
| | 348.7 | | 265.4 | | |
總資產 | | $ | 850.6 | | $ | 901.1 | | |
| | | | |
負債 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付賬款和應計負債 | 10 | $ | 53.5 | | $ | 75.9 | | |
租賃負債 | | 5.5 | | 5.6 | | |
| | 59.0 | | 81.5 | | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
租賃負債 | | 46.9 | | 48.3 | | |
可轉換債務 | 11 | 282.3 | | 272.9 | | |
恢復條款 | | 0.4 | | 0.4 | | |
| | 329.6 | | 321.6 | | |
負債總額 | | 388.6 | | 403.1 | | |
| | | | |
公平 | | | | |
股本 | 13 | 775.4 | | 772.4 | | |
其他儲備 | | 19.1 | | 18.7 | | |
累計赤字 | | (332.4) | | (293.0) | | |
累計其他綜合虧損 | | (0.3) | | (0.3) | | |
歸屬於Li-Cycle控股公司股東的權益 | | 461.8 | | 497.8 | | |
非控股權益 | | 0.2 | | 0.2 | | |
權益總額 | | 462.0 | | 498.0 | | |
負債和權益總額 | | $ | 850.6 | | $ | 901.1 | | |
承付款和或有開支(注15)
隨附的附註是簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Li-Cycle 控股 | | | | | | | |
簡明合併中期權益變動表 |
|
未經審計的百萬美元,股票數量除外 | 注意事項 | 普通股數量 | 股本 | 繳款盈餘 | 累計赤字 | 累計其他綜合虧損 | 歸屬於Li-Cycle控股公司股東的權益 | 非控股權益 | 總計 |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | | 163.2 | | $ | 672.1 | | $ | 4.2 | | $ | (219.0) | | $ | (0.3) | | $ | 457.0 | | $ | — | | $ | 457.0 | |
股票期權費用 | | — | — | 3.3 | — | — | 3.3 | — | 3.3 |
| | | | | | | | | |
限制性單位的費用 | | — | — | 3.7 | — | — | 3.7 | — | 3.7 |
行使認股權證 | | 5.7 | 46.0 | — | — | — | 46.0 | — | 46.0 |
行使股票期權 | | 0.2 | 0.2 | (0.2) | — | — | — | — | — |
綜合收入 | | — | — | — | (10.1) | — | (10.1) | — | (10.1) |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | | 169.1 | $ | 718.3 | | $ | 11.0 | | $ | (229.1) | | $ | (0.3) | | $ | 499.9 | | $ | — | | $ | 499.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | | 176.1 | $ | 772.4 | | $ | 18.7 | | $ | (293.0) | | $ | (0.3) | | $ | 497.8 | | $ | 0.2 | | $ | 498.0 | |
股票期權費用 | 13 | — | — | 0.7 | — | — | 0.7 | — | 0.7 |
限制性單位的費用 | 13 | — | — | 2.7 | — | — | 2.7 | — | 2.7 |
限制性股的結算 | 13 | 0.4 | 3.0 | (3.0) | — | — | — | — | — |
| | | | | | | | | |
綜合收入 | | — | — | — | (39.4) | — | (39.4) | — | (39.4) |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | 176.5 | $ | 775.4 | | $ | 19.1 | | $ | (332.4) | | $ | (0.3) | | $ | 461.8 | | $ | 0.2 | | $ | 462.0 | |
隨附的附註是簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | |
Li-Cycle 控股 | | | |
簡明合併中期現金流量表 |
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未經審計 $ 百萬美元, 截至3月31日的三個月 | 注意事項 | 2023 | 2022 |
經營活動 | | | |
該期間的淨虧損 | | $ | (39.4) | | $ | (10.1) | |
不影響現金的物品 | | | |
基於股份的薪酬 | | 3.2 | 7.0 |
折舊 | | 3.7 | 1.9 |
翻譯時的外匯損失 | | 0.2 | 0.3 | |
金融工具的虧損(收益) | 11 | 0.7 | (14.9) | |
利息支出 | 4 | 4.0 | 3.8 |
支付的利息 | | (1.0) | | (0.5) | |
收到的利息 | | 5.3 | 0.2 |
利息收入 | 4 | (5.0) | | (0.2) | |
| | (28.3) | | (12.5) | |
非現金營運資金項目的變化 | | | |
應收賬款 | 5 | 0.6 | | (5.9) | |
其他應收賬款 | | 4.1 | | (0.1) | |
預付款和存款 | 6 | (3.3) | | (7.8) | |
庫存 | 7 | 3.2 | | (2.0) | |
應付賬款和應計負債 | 10 | 3.0 | | 9.5 | |
經營活動使用的現金 | | (20.7) | | (18.8) | |
| | | |
投資活動 | | | |
購置廠房和設備 | 8 | (106.6) | | (17.5) | |
預付設備押金 | 6 | 20.3 | | 1.1 | |
| | | |
投資活動使用的現金 | | (86.3) | | (16.4) | |
| | | |
籌資活動 | | | |
| | | |
償還租賃本金 | | (1.7) | | (1.1) | |
| | | |
融資活動使用的現金 | | (1.7) | | (1.1) | |
| | | |
現金和現金等價物的淨變化 | | (108.7) | | (36.3) | |
期初的現金和現金等價物 | | 517.9 | 563.7 | |
期末的現金和現金等價物 | | $ | 409.2 | $ | 527.4 |
| | | |
非現金投資活動 | | | |
以應付賬款和應計賬款購買廠房和設備 | 8,10 | $ | 25.4 | | $ | 4.6 | |
| | | |
| | | |
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隨附的附註是簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
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未經審計,所有呈現的美元金額均以百萬美元表示,股票和每股金額除外 |
1.企業信息
公司概述
Li-Cycle的核心商業模式是建造、擁有和運營根據區域需求量身定製的回收工廠。Li-Cycle 的 Spoke & Hub Technologies™ 提供了一種環保的資源回收解決方案,可應對日益增長的全球鋰離子電池回收挑戰,支持全球向電氣化過渡。
Li-Cycle Holdings Corp.(及其子公司,“Li-Cycle” 或 “公司”)的業務始於 Li-Cycle Corp. Li-Cycle Corp. 根據該公司的註冊成立 《商業公司法》(安大略省),2016 年 11 月 18 日。該公司的註冊地址為安大略省多倫多市皇后碼頭西207號590套房。
2019年3月28日,Li-Cycle Corp. 根據特拉華州通用公司法註冊了全資子公司Li-Cycle Inc.。該子公司運營公司的美國輻射設施。
2020年9月2日,Li-Cycle Corp. 根據特拉華州通用公司法,成立了全資子公司Li-Cycle North America Hub, Inc.。該子公司正在紐約羅切斯特開發公司的第一個商業中心。
2021年8月10日,根據重組Li-Cycle Corp. 的安排計劃,公司與Peridot收購公司完成了業務合併(“業務合併”),合併後的公司更名為Li-Cycle Holdings Corp. 收盤時,Li-Cycle Holdings Corp. 的普通股在紐約證券交易所上市,開始交易,代碼為 “紐約證券交易所:政策”。
2. 準備的基礎
2.1 合規聲明
2022年12月21日,公司宣佈從10月31日起更改其財政年度結束時間st到 12 月 31 日st。做出此更改是為了更好地使Li-Cycle的財務報告日曆與同行集團公司保持一致。公司當前的財政年度將涵蓋2023年1月1日至2023年12月31日期間。
這些未經審計的簡明合併中期財務報表(“中期財務報表”)是根據國際會計準則(IAS)34(中期財務報告)下的《國際財務報告準則》(“IFRS”)編制的。除了附註2.6中描述的首次適用於公司的國際財務報告準則的某些修正和解釋外,這些中期財務報表的編制採用了與公司截至2022年10月31日的合併財務報表附註2相同的列報基礎、會計政策和計算方法。
這些中期財務報表已於2023年5月15日由董事會審計委員會批准並授權發佈。
2.2 測量基礎
這些中期財務報表是在持續經營的基礎上編制的,使用歷史成本基礎,但以攤銷成本或通過損益計量的公允價值計量的金融資產和負債除外。
2.3 整合的基礎
這些中期財務報表包括公司及其子公司的財務信息。公司的子公司是公司控制的實體。當公司對被投資方擁有控制權時,當公司面臨或有權從被投資方那裏獲得可變回報時,當公司有能力通過對被投資者的控制來影響這些回報時,就存在控制權。從公司成立生效之日起至處置或失去控制權生效之日,子公司包含在公司的中期財務報表中。在評估控制權、潛在投票時
Li-Cycle 控股
的註釋 簡明合併中期財務報表
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未經審計,所有呈現的美元金額均以百萬美元表示,股票和每股金額除外 |
目前可行使或可轉換的權利被考慮在內。子公司的會計政策與公司採用的政策一致。
截至2023年3月31日,公司的主要子公司及其地理位置如下表所示:
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公司 | 地點 | 所有權權益 |
Li-Cycle | 加拿大安大略省 | 100% |
Li-Cycle 美洲公司 | 加拿大安大略省 | 100% |
Li-Cycle 美國公司 | 美國特拉華州 | 100% |
Li-Cycle Inc | 美國特拉華州 | 100% |
Li-Cycle 北美中心有限公司 | 美國特拉華州 | 100% |
歐洲鋰循環股份公司 | 瑞士 | 100% |
Li-Cycle APAC PTE。有限公司。 | 新加坡 | 100% |
法國Li-Cycle SARL | 法國 | 100% |
Li-Cycle 德國有限公司 | 德國 | 100% |
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Li-Cycle 挪威 | 挪威 | 67% |
公司與其子公司之間交易的公司間交易、餘額和未實現收益/虧損均已消除。
2.4 演示貨幣
這些中期財務報表以美元列報,美元是公司的功能貨幣。除非另有説明,否則所有數字均以百萬美元表示。
2.5 外幣
公司的申報貨幣和本位幣為美元。以美元以外貨幣進行的交易按交易當日的現行匯率記錄。在每個報告期結束時,以外幣計價的貨幣資產和負債按該日的現行匯率折算。
2.6 最近通過的《國際財務報告準則準則》
由於年底的變化,自2022年1月和2023年1月生效的國際財務報告準則可能會影響財務報表。
公司通過了以下會計修正案,這些修正案自2022年1月1日和2023年1月1日起生效。這些準則的採用並未對財務報表產生重大影響:
•對《國際財務報告準則第3號,企業合併——概念框架的參考》的修正案。該修正案在自2022年1月1日或之後開始的年度期間有效。
•國際會計準則第37號修正案——準備金、或有負債和或有資產。該修正案具體規定了實體在確定潛在繁重合同的 “履行” 成本時應包括的費用。該修正案在自2022年1月1日或之後開始的年度期間有效。
•《國際會計準則第8號會計政策》修正案、會計估計變更和差錯將會計估計變更的定義替換為會計估算的定義。該修正案在自2023年1月1日或之後開始的年度期間有效。
•對《國際會計準則第1號財務報表列報》和《國際財務報告準則慣例説明2》的修正案修改了《國際會計準則》第1號關於披露會計政策的要求。IAS 1 和 IFRS 實踐陳述 2 的修正案在 2023 年 1 月 1 日當天或之後開始的年度期間生效,允許提前申請,並將在未來適用。
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未經審計,所有呈現的美元金額均以百萬美元表示,股票和每股金額除外 |
•對《國際財務報告準則第17號(保險合同)》的修訂,取代了國際財務報告準則第4號《保險合同》,旨在確保保險合同會計應用的一致性。該修正案在自2023年1月1日或之後開始的年度期間有效。
•《國際會計準則》第16號不動產、廠房和設備修正案——預定用途前的收益。該修正案禁止在將資產用於有能力的運營的同時,通過收益降低不動產、廠房和設備的成本。該修正案在自2022年1月1日或之後開始的期限內有效。
•國際會計準則第12號所得税修正案——與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税,在確認遞延所得税時縮小了免税範圍。該修正案在自2023年1月1日或之後開始的年度期間有效。
2.7 新的和修訂的《國際財務報告準則準則》已發佈但尚未生效
在這些財務報表獲得批准之日,公司尚未適用以下已發佈但尚未生效的新國際財務報告準則和修訂後的《國際財務報告準則》。
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新的/修訂的標準 | 描述 |
對IAS 1的修正 | 將負債歸類為流動負債或非流動負債 |
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國際財務報告準則第16號修正案 | 售後回租中的租賃責任 |
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對國際財務報告準則第10號和第28號的修正 | 投資者與其關聯公司或合資企業之間的資產出售或出資 |
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上面列出的國際財務報告準則的採用預計不會對公司未來一段時間的財務報表產生重大影響。
3. 收入 — 產品銷售和回收服務
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在截至3月31日的三個月中, | 2023 | 2022 |
該期間確認的產品收入 | $ | 7.2 | | $ | 3.3 | |
公允價值定價調整 | (4.1) | | 4.4 | |
產品銷售 | 3.1 | | 7.7 | |
回收服務 | 0.5 | | 0.3 | |
收入 | $ | 3.6 | | $ | 8.0 | |
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在截至3月31日的三個月中, | 2023 | 2022 |
該期間確認的產品收入 | $ | 7.2 | | $ | 3.3 | |
回收服務 | 0.5 | | 0.3 | |
FV 定價調整前的總收入 | $ | 7.7 | | $ | 3.6 | |
來自黑色物質和黑色質量當量(“黑色質量及等價物” 或 “BM&E”)和切碎金屬以及相關貿易應收賬款的產品收入在初始確認時使用初始確認時成分金屬的臨時價格進行計量。每個報告期末的任何未結算銷售均使用期末成分金屬的市場價格進行重新計量。公允價值的變動作為產品收入和相關應收賬款的調整予以確認,當適用的金屬價格自初始確認之日起上漲或下降時,公允價值的變動可能導致損益。
有關鈷和鎳價格變動的影響,請參閲附註14。
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4. 其他收入(支出)
下表彙總了公司的其他收入(支出):
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在截至3月31日的三個月中, | 2023 | 2022 | |
短期投資的利息收入 | $ | 5.0 | | $ | 0.2 | | |
利息收入 | 5.0 | | 0.2 | | |
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可轉換債務的利息支出和增量(扣除資本化利息) | (3.0) | | (3.4) | | |
租賃利息支出 | (0.9) | | (0.4) | | |
其他財務費用 | (0.1) | | — | | |
外匯損失 | (0.5) | | (0.3) | | |
利息支出和其他成本 | (4.5) | | (4.1) | | |
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嵌入式衍生品的公允價值收益(虧損)(注11) | (0.7) | | 3.8 | | |
認股權證的公允價值收益(注12) | — | | 11.1 | | |
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金融工具的收益(虧損) | (0.7) | | 14.9 | | |
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總計 | $ | (0.2) | | $ | 11.0 | | |
5. 應收賬款
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截至目前 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
貿易應收賬款 | $ | 3.7 | $ | 4.3 |
應收賬款總額 | 3.7 | 4.3 |
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非貿易應收賬款 | $ | — | $ | 3.5 |
應收銷售税 | 3.6 | 4.1 |
其他 | 2.1 | 2.4 |
其他應收賬款總額 | $ | 5.7 | $ | 10.0 |
其他應收款主要包括應收利息。在產品收入方面,公司根據臨時定價安排預計有權獲得的對價金額,該安排基於控制權移交給客户之日某些成分金屬的初步化驗結果和市場價格。在截至2023年3月31日的三個月中,估計變動產生的公允價值損失為美元4.1百萬 (2022):公允價值收益為美元4.4百萬),包括在相應的應收賬款餘額中。有關該期間確認的產品收入和公允價值調整的更多詳情,請參閲附註3。
公司根據其過去的經驗、現有客户的信用評級和經濟趨勢,評估了與服務相關應收賬款的信用損失相關的備抵需求。在截至2023年3月31日的三個月中,公司錄得的收入為美元1.0百萬信貸補貼,包含在其他項目中 (2022: $零)。截至2023年3月31日的三個月中,信貸補貼涉及與新客户的糾紛,公司已終止與該客户的業務。該公司評估了其應收賬款,得出的結論是,這並不使人們對其他應收賬款的可收回性產生懷疑。
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6. 預付款和存款
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截至目前 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
預付租賃押金 | $ | 2.8 | $ | 2.9 |
預付交易成本 | 1.7 | 0.6 |
預付的施工費用 | 4.0 | 1.4 |
預付設備押金 | 65.8 | 86.1 |
預付保險 | 4.5 | 6.0 |
其他預付款 | 3.5 | 2.4 |
預付費和存款總額 | 82.3 | 99.4 |
預付費和存款的非流動部分 | (4.1) | | (4.2) | |
活期預付款和存款 | $ | 78.2 | | $ | 95.2 | |
其他預付金主要包括其他存款、預付訂閲和財務保障。
7. 庫存
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截至目前 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
原材料 | $ | 1.4 | $ | 5.8 |
成品 | 3.4 | 1.8 |
零件和工具 | 0.3 | 0.7 |
庫存總額 | $ | 5.1 | $ | 8.3 |
在截至2023年3月31日的三個月中,被確認為支出的庫存成本為美元10.9百萬 (2022: $3.2百萬)。
對製成品和原材料的庫存餘額進行了調整,以反映成本或可變現淨值的較低值。在截至2023年3月31日的三個月中,製成品庫存的調整為美元2.2百萬 (2022: $零)。在截至2023年3月31日的三個月中,原材料和供應項目中包含的原材料庫存調整為美元0.1百萬美元前一期減記的部分逆轉(2022):減記逆轉美元0.6百萬)。有關商品價格的更多詳細信息,請參閲附註14。
8. 廠房和設備
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在截至3月31日的三個月中, | | | | 2023 |
| 在建資產 | 工廠設備及其他 | 計算機設備 | 車輛 | 租賃權改進 | 總計 |
成本 | | | | | | |
期初餘額 | $ | 167.1 | | $ | 38.2 | | $ | 2.1 | | $ | 0.3 | | $ | 9.9 | | $ | 217.6 | |
增補 | 86.6 | | — | | 0.3 | | — | | 0.2 | | 87.1 | |
轉賬 | (0.6) | | 0.6 | | — | | — | | — | | — | |
餘額,期末 | 253.1 | | 38.8 | | 2.4 | | 0.3 | | 10.1 | | 304.7 | |
| | | | | | |
累計折舊 | | | | |
期初餘額 | — | | (5.3) | | (0.3) | | (0.1) | | (1.5) | | (7.2) | |
折舊 | — | | (1.4) | | (0.2) | | — | | (0.3) | | (1.9) | |
餘額,期末 | — | | (6.7) | | (0.5) | | (0.1) | | (1.8) | | (9.1) | |
賬面淨值 | $ | 253.1 | | $ | 32.1 | | $ | 1.9 | | $ | 0.2 | | $ | 8.3 | | $ | 295.6 | |
在截至2023年3月31日的三個月中,美元2.0百萬的員工工資和 $0.2百萬股基薪酬成本 (2022 年:美元)零)資本化為在建資產。
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在截至2023年3月31日的三個月中,美元5.7百萬美元的借貸成本 (2022 年:美元)零)資本化為在建資產。用於確定該期間有資格資本化的借款成本金額的資本化率是加權平均有效利率為 12.6%.
有關購買固定資產的合同承諾的詳細信息,請參閲附註15。
9. 關聯方交易
作為公司主要管理人員的執行官和董事的薪酬列示如下:
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在截至3月31日的三個月中, | 2023 | 2022 |
工資 | $ | 0.9 | | $ | 0.8 | |
基於股份的薪酬 | 2.3 | | 5.5 | |
費用和福利 | 1.0 | | 0.9 | |
離職後福利 | 0.1 | | — | |
關鍵管理人員的薪酬總額 | $ | 4.3 | | $ | 7.2 | |
在此期間就董事服務向董事支付的總金額 是 $0.1百萬 (2022: $0.1百萬)。
未清餘額 執行官和董事的薪酬彙總如下:
| | | | | | | | |
截至目前 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
應付賬款和應計負債 | $ | 1.3 | $ | 2.8 |
未清餘額 | 1.3 | 2.8 |
關聯方支出按交換金額入賬。在截至2023年3月31日的三個月中,與關聯方的交易總額a回覆 $零 (2022: $0.1百萬)。
10. 應付賬款和應計負債
| | | | | | | | |
截至目前 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
貿易應付賬款 | $ | 26.7 | | $ | 26.5 | |
應計固定資產 | 13.2 | | 35.4 | |
應計費用 | 6.4 | | 4.4 | |
應計補償 | 7.2 | | 9.6 | |
應付賬款和應計負債總額 | $ | 53.5 | | $ | 75.9 | |
11. 可轉換債務
| | | | | | | | |
截至目前 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
KSP 可轉換票據 (a) | $ | 94.8 | | $ | 91.5 | |
嘉能可轉換票據 (b) | 187.5 | | 181.4 | |
期末可轉換債務總額 | $ | 282.3 | | $ | 272.9 | |
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未經審計,所有呈現的美元金額均以百萬美元表示,股票和每股金額除外 |
(a) KSP 可轉換票據
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截至目前 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |
期初可轉換票據的本金 | $ | 110.2 | | $ | 101.8 | | |
發行可轉換票據 | — | | 8.4 | | |
期末可轉換票據的本金 | 110.2 | | 110.2 | | |
| | | |
期初的轉換功能 | 6.0 | | 19.9 | | |
| | | |
嵌入式衍生品的公允價值虧損(收益) | 0.2 | | (13.9) | | |
| | | |
期末的轉換功能 | 6.2 | | 6.0 | | |
| | | |
期初的債務部分 | 85.5 | | 74.2 | | |
已發行的債務部分 | — | | 8.4 | | |
| | | |
| | | |
以實物支付的應計利息 | — | | (8.4) | | |
| | | |
應計利息支出和增量 | 3.1 | | 11.3 | | |
期末的債務部分 | 88.6 | | 85.5 | | |
期末可轉換債務總額 | $ | 94.8 | | $ | 91.5 | | |
2021年9月29日,公司與Spring Creek Capital, LLC(Koch Strategic Platforms, LLC的子公司,是科赫投資集團的子公司)簽訂了票據購買協議(“KSP票據購買協議”),併發行了本金為美元的無抵押可轉換票據(“KSP可轉換票據”)100百萬美元捐給斯普林克裏克資本有限責任公司除非提前回購、贖回或轉換,否則KSP可轉換票據將於2026年9月29日到期。KSP可轉換票據的利息每半年支付一次,允許Li-Cycle選擇以現金或實物付款(“PIK”)支付KSP可轉換票據的利息。現金支付的利息基於倫敦銀行同業拆借利率加上倫敦銀行同業拆借利率 5.0每年的百分比,PIK 利息支付基於倫敦銀行同業拆借利率加上倫敦銀行同業拆借利率 6.0% 每年。根據KSP可轉換票據的條款,倫敦銀行同業拆借利率的下限為 1% 和上限為 2%。一旦倫敦銀行同業拆借利率不再公佈,利率將改為基於擔保隔夜融資利率(“SOFR”)和截至倫敦銀行同業拆借利率停止公佈之日的三個月內SOFR與LIBOR之間的平均利差之和,但下限為 1% 和上限 2%。PIK選舉導致發行新票據,其條款與KSP可轉換票據相同,以代替利息支付,發行日期為適用的利息日。2022年5月1日,Spring Creek Capital, LLC將當時未償還的KSP可轉換票據和PIK票據轉讓給了子公司伍德河資本有限責任公司。自2021年12月31日首次支付利息之日起,公司選擇通過PIK支付利息。 KSP可轉換票據和據此發行的PIK票據統稱為 “KSP可轉換票據”,截至2023年3月31日,包括以下內容:
| | | | | | | | |
注意 | 發行日期 | 發行金額 |
KSP 可轉換票據 | 2021年9月29日 | $ | 100.0 | |
PIK Note | 2021年12月31日 | 1.8 | |
PIK Note | 2022年6月30日 | 4.1 | |
PIK Note | 2022年12月31日 | 4.3 | |
總計 | | $ | 110.2 | |
| | |
KSP可轉換票據的轉換功能被記錄為嵌入式衍生品負債,因為轉換比率並不總是會導致固定數量股票的固定美元負債的轉換。KSP可轉換票據的初始轉換價格約為美元13.43每股Li-Cycle普通股,但須按慣例進行反稀釋調整,其價格是根據以下標準確定的 125在KSP可轉換票據購買協議簽訂之日之前,Li-Cycle普通股的7天成交量加權平均價格的百分比。公司的股價是否等於或大於 $17.46,持續一段時間 二十連續幾天,公司可以強制轉換KSP可轉換票據。Li-Cycle將通過交付自己的普通股來結算其轉換義務。截至2023年3月31日,尚未進行任何轉換。
發行KSP可轉換票據時,嵌入式衍生品的公允價值被確定為負債美元27.7百萬而剩下的 $72.3百萬,扣除交易成本美元1.6百萬美元,用於償還債務的本金部分。在
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未經審計,所有呈現的美元金額均以百萬美元表示,股票和每股金額除外 |
截至2023年3月31日的三個月,公司確認公允價值虧損為美元0.2百萬美元用於嵌入式衍生品。嵌入式衍生品是使用二項式期權定價模型進行估值的。 模型中使用的假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| (發行日期) 2021年9月29日 | 2022年12月31日 | 2023年3月31日 |
無風險利率 | 1.1% | 4.2% | 3.9% |
期權的預期壽命 | 5年份 | 3.8年份 | 3.6年份 |
預期股息收益率 | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
預期的股價波動 | 66% | 63% | 54% |
股票價格 | $12.56 | $4.76 | $5.63 |
預期波動率是通過計算一組被認為與公司性質相似的上市實體的平均隱含波動率來確定的。
(b) 嘉能可轉換票據
| | | | | | | | | |
截至目前 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |
期初可轉換票據的本金 | $ | 208.1 | | $ | — | | |
發行可轉換票據 | — | | 208.1 | | |
期末可轉換票據的本金 | 208.1 | | 208.1 | | |
| | | |
期初的轉換功能 | 16.5 | | — | | |
轉換功能已發佈 | — | | 46.2 | | |
嵌入式衍生品的公允價值虧損(收益) | 0.5 | | (29.7) | | |
| | | |
期末的轉換功能 | 17.0 | | 16.5 | | |
| | | |
期初的債務部分 | 164.9 | | — | | |
已發行的債務部分 | — | | 162.0 | | |
交易成本 | — | | (1.3) | | |
以實物支付的應計利息 | — | | (8.1) | | |
應計利息支出和增量 | 5.6 | | 12.3 | | |
期末的債務部分 | 170.5 | | 164.9 | | |
期末可轉換債務總額 | $ | 187.5 | | $ | 181.4 | | |
2022年5月31日,公司發行了本金為美元的無抵押可轉換票據(“嘉能可轉換票據”)200向嘉能可集團(倫敦證券交易所代碼:GLEN)的子公司嘉能可有限公司(“嘉能可”)收取百萬美元。除非提前回購、贖回或轉換,否則嘉能可轉換票據將於2027年5月31日到期。嘉能可轉換票據的利息每半年支付一次,允許Li-Cycle選擇以現金或實物付款(“PIK”)支付嘉能可轉換票據的利息。現金支付的利息基於擔保隔夜融資利率(“SOFR”)的利率,期限與相關利息支付期相當,再加上 0.42826%(“浮動利率”)加 5如果利息以現金支付,則為每年的百分比 6如果以PIK支付利息,則為每年的百分比。浮動利率的下限為 1% 和上限為 2%。PIK選舉導致發行新票據,其條款與嘉能可轉換票據相同,以代替利息支付,發行日期為適用的利息日。
關於任何可選贖回,如果嘉能可未選擇將嘉能可可可轉換票據轉換為普通股,則公司必須在可選贖回日向嘉能可發行認股權證(“嘉能可認股權證”),使持有人有權在嘉能可可可轉換票據到期日之前收購相當於已贖回的嘉能可可可可可可可可可可可可轉換票據本金除以當時適用的認股權證轉換價格。嘉能可認股權證的初始行使價將等於截至可選贖回日的轉換價格。截至2023年3月31日,尚未進行任何轉換。
嘉能可可轉換票據的轉換功能被記錄為嵌入式衍生品負債,因為轉換比率並不總是導致固定數量股票的固定美元負債的轉換。嘉能可轉換票據的轉換價格約為 $9.95每股Li-Cycle普通股,但須遵守慣常的反稀釋規定
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未經審計,所有呈現的美元金額均以百萬美元表示,股票和每股金額除外 |
調整。自2022年11月30日首次支付利息以來,公司選擇由PIK支付利息。嘉能可轉換票據和據此發行的PIK票據統稱為 “嘉能可轉換票據”,截至2022年12月31日,包括以下內容:
| | | | | | | | |
注意 | 發行日期 | 發行金額 |
嘉能可轉換票據 | 2022年5月31日 | $ | 200.0 | |
PIK Note | 2022年11月30日 | 8.1 | |
總計 | | $ | 208.1 | |
| | |
嘉能可轉換票據發行時的嵌入式衍生品負債的公允價值被確定為美元46.2百萬加上剩下的 $153.8百萬,扣除交易成本美元1.3百萬,分配給主辦債務工具的初始攤銷成本。在截至2023年3月31日的三個月中,公司確認公允價值虧損為美元0.5百萬美元用於嵌入式衍生品。嵌入式衍生品是使用Black-Scholes期權定價模型進行估值的。模型中使用的假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| (發行日期) 2022年5月31日 | 2022年12月31日 | 2023年3月31日 |
無風險利率 | 2.9% | 4.2% | 3.9% |
期權的預期壽命 | 5年份 | 4.4年份 | 4.2年份 |
預期股息收益率 | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
預期的股價波動 | 68% | 63% | 54% |
股票價格 | $8.15 | $4.76 | $5.63 |
預期波動率是通過計算一組被認為與公司性質相似的上市實體的平均隱含波動率來確定的。
12. 認股證
隨着業務合併於2021年8月10日完成,公司承擔了購買Peridot Acquisition Corp.認股權證的義務 23,000,000普通股的公允市場價值為美元2.10每股收購負債總額為美元48.3百萬。
認股權證總數由 15,000,000公開發行認股權證(“公開發行認股權證”)和 8,000,000私募認股權證(“私募認股權證”)。所有的認股權證都有 5 年任期,將於 2025 年 9 月 24 日到期。公共認股權證的行使價為 $11.50每股,贖回價格為美元0.10如果公司股價超過美元,則根據認股權證10.00,在無現金的基礎上。如果公司的股價超過美元18.00對於任何 20交易日內的交易日 30交易日結束 三在公司選擇發出贖回通知的交易日前,贖回價格為美元0.01以現金為基礎。私人認股權證的行使價為 $11.50每股,只有在公司股價介於美元之間時才能贖回10.00和 $18.00,在 $0.10根據搜查令。直到私人認股權證才可以轉讓 30在業務合併結束幾天後,也就是 2021 年 9 月 9 日。
2021年12月27日,公司宣佈將贖回其所有認股權證,以購買截至紐約市時間2022年1月26日下午 5:00(“贖回日期”)仍未流通的公司普通股,贖回價格為美元0.10根據搜查令。根據2022年1月11日公佈的贖回公允市場價值,在贖回日期之前以 “整體演習” 交出認股權證的認股權證持有人會收到 0.253每份認股權證的公司普通股。截至2022年1月31日,(i) 9,678認股權證的行使價為美元11.50每股普通股,以及 (ii) 22,540,651認股權證由持有人在整理演習中交出。剩下的 449,665未行使的認股權證以美元兑換0.10每份搜查令。
Li-Cycle 控股
的註釋 簡明合併中期財務報表
| | |
未經審計,所有呈現的美元金額均以百萬美元表示,股票和每股金額除外 |
| | | | | | | | |
在截至3月31日的三個月中, | | 2022 |
| 認股權證數量 | |
期初餘額 | 22,997,712 | | $ | 57.1 | |
現金演習 | (7,396) | | — | |
無現金練習 | (22,540,651) | | (46.0) | |
贖回 | (449,665) | | — | |
認股權證的公允價值(收益) | | (11.1) | |
餘額,期末 | — | | $ | — | |
認股權證使用第一級輸入通過每個期末的盈利或虧損進行重新衡量。截至2022年3月31日,沒有未執行的認股權證。
13. 股本和基於股份的薪酬
法定股本
Li-Cycle Holdings Corp. 有權發行無限數量的無面值有表決權的普通股。所有已發行股票均已全額支付。
公司已發行普通股的變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | 年底已結束 |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| | 股票數量(百萬股) | 資本存量 | 股票數量(百萬股) | 資本存量 |
期初餘額 | | 176.1 | | $ | 772.4 | | 163.2 | | $ | 672.1 | |
行使限制性單位 | | 0.4 | | 3.0 | | 0.3 | | 4.1 | |
行使股票期權 | | — | | — | | 1.6 | | 0.5 | |
行使認股權證(注12) | | — | | — | | 5.7 | | 46.0 | |
向LG能源解決方案有限公司和LG化學株式會社發行股票 | | — | | — | | 5.3 | | 49.7 | |
餘額,期末 | | 176.5 | | $ | 775.4 | | 176.1 | | $ | 772.4 | |
2022 年 5 月 12 日,公司宣佈成功完成了 $50LG Energy Solution, Ltd.(“LGES”)和LG Chem, Ltd.(“LGC”)對公司普通股的總投資為百萬美元。公司發佈了 5,300,352股票的平均價格為 $9.43每股普通股轉給 LGES 和 LGC(是 2,650,176普通股(每股)。投資分為 二一部分:(i)第一部分 4,416,960普通股合計,價格為美元10.00每股(初始批訂閲總價約為美元)44.2百萬),以及(ii)第二部分 883,392普通股合計,價格為美元6.60每股(第二批總訂閲價格約為美元)5.8百萬)。扣除交易成本後的總現金流入為美元49.7百萬。
長期激勵計劃
股票期權
股票期權是根據公司的2021年長期激勵計劃(“LTIP計劃”)和某些遺產計劃(“遺產計劃”)發行的。公司的每股股票期權在行使時轉換為公司的一股普通股。收到期權後,收款人不支付或支付任何款項。期權既沒有分紅權,也沒有投票權。歸屬期限為授予期權一週年之日的三分之一,此後連續每年三分之一。如果期權在一段時間後仍未行使 10自授予之日起幾年後,期權到期。如果收款人在期權歸屬之前終止了與公司的僱傭關係或合同,則期權將被沒收。
Li-Cycle 控股
的註釋 簡明合併中期財務報表
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未經審計,所有呈現的美元金額均以百萬美元表示,股票和每股金額除外 |
股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
在截至3月31日的三個月中, | 2023 | | 2022 |
百萬美元,選項數量除外 | 的數量 股票期權 | 加權平均值 的行使價 股票期權 | 的數量 股票期權 | 加權平均值 的行使價 股票期權 |
期初餘額 | 4,368,732 | | $ | 4.58 | | 5,328,279 | | $ | 2.88 | |
已授予 | 1,075,127 | | 5.77 | | 687,993 | | 7.61 |
已鍛鍊 | (45,000) | | 0.37 | | (190,595) | | 1.17 |
被沒收 | (80,676) | | 10.30 | | — | | — | |
餘額,期末 | 5,318,183 | | 4.77 | | 5,825,677 | | 3.49 |
可行使的股票期權 | 3,306,276 | | 3.18 | | 4,363,040 | | 1.50 |
在截至2023年3月31日的三個月中, 45,000股票期權是在無現金的基礎上行使的(2022: 190,595),結果發佈了 42,059普通股(2022 年): 164,828)的公司,扣除股票期權發行成本。
未平倉股票期權摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日, | | | 2023 |
計劃 | 行使價格範圍 | 股票期權數量 | 加權平均剩餘合同期限(年) | 到期年份 |
遺產計劃 | $ 0.02-2.15 | 2,508,675 | 4.37 | 2023 年 4 月至 2031 年 2 月 |
LTIP 計劃 | 5.77-13.20 | 2,809,508 | 9.07 | 2031 年 8 月-2033 年 1 月 |
| | 5,318,183 | | |
公司確認的總支出為美元0.7在截至2023年3月31日的三個月中,與股票期權相關的百萬美元 (2022: $3.3百萬)。
在截至2023年3月31日的三個月中,授予的股票期權的公允價值被確定為美元3.6百萬 (2022: $3.3百萬),使用 Black-Scholes Merton 期權定價模型。 在截至2023年3月31日的三個月中,股票期權定價模型中使用的補助金假設如下:
| | | | | |
無風險利率 | 3.6% |
期權的預期壽命 | 6年份 |
預期股息收益率 | 0.0% |
預期的股價波動 | 59% |
預期沒收率 | 0.15% |
| |
預期波動率是通過計算一組被認為在性質上與公司相似的上市實體的平均歷史波動率來確定的。
限制性股票單位
根據公司LTIP計劃的條款,已向高管、董事、員工和顧問發行了限制性股票單位(“RSU”)。RSU 的歸屬期從幾個月到 3年份。RSU 代表從公司獲得普通股的權利。根據LTIP計劃發行的限制性股票預計將以普通股結算。根據LTIP計劃發行的限制性股票在合併財務狀況表中被歸類為權益。
公司確認了與限制性股票單位相關的基於股份的薪酬支出,總額為美元2.7在截至2023年3月31日的三個月中,百萬美元 (2022: $3.7百萬)。
Li-Cycle 控股
的註釋 簡明合併中期財務報表
| | |
未經審計,所有呈現的美元金額均以百萬美元表示,股票和每股金額除外 |
RSU 活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
在截至3月31日的三個月中, | 2023 | | 2022 |
百萬美元,RSU 的數量除外 | 的數量 RSU | 授予日的加權平均股價 | 的數量 RSU | 授予日的加權平均股價
|
期初餘額 | 2,000,680 | 8.69 | 938,752 | 11.47 |
已授予 | 1,927,351 | 5.77 | 1,167,986 | 7.84 |
已鍛鍊 | (378,190) | | 7.82 | — | | — | |
被沒收 | (71,518) | | 9.20 | (1,645) | | 7.74 | |
餘額,期末 | 3,478,323 | 7.16 | 2,105,093 | 9.46 |
在截至2023年3月31日的三個月中授予的限制性股票過期 1到 3年份。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司資本化了美元0.2在建資產的百萬RSU和股票期權成本 (2022 年:$零).
14. 金融工具和金融風險因素
公允價值
公司的金融工具包括現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款和應計負債以及可轉換債務。由於這些工具的短期到期,其他應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面金額接近公允價值。
公允價值層次結構 1 至 3 級基於公允價值的可觀察程度:
•第一級公允價值衡量標準是根據活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)得出的公允價值衡量標準;
•二級公允價值衡量標準是從第一級所含報價以外的投入得出的公允價值衡量標準,這些投入可以直接觀察(即價格),也可以間接(即從價格得出);以及
•三級公允價值衡量標準來自估值技術,包括不基於可觀察的市場數據(不可觀察的投入)的資產或負債投入。
在本期和前一期間,各職等之間沒有調動。
公司經常性按公允價值計量的金融資產在等級制度的第二級下計量,計算方法如下:
| | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日 | 平衡 | | 第 2 級 | |
| | | | |
應收賬款 | $ | 3.7 | | $ | 3.7 | |
| | | | |
截至2022年12月31日 | | | | |
| | | | |
應收賬款 | $ | 4.3 | | $ | 4.3 | |
有關計量應收賬款的更多細節,請參閲上文附註5。
公司經常按公允價值計量的金融負債按層次結構的第 2 級計量,計算方式如下:
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日 | 平衡 | 第 1 級 | 第 2 級 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
可轉換債券的轉換功能(參閲注11) | $ | 23.2 | $ | — | $ | 23.2 | |
| | | | |
截至2022年12月31日 | | | | |
| | | | |
| | | | |
可轉換債券的轉換功能(參閲注11) | $ | 22.5 | $ | — | $ | 22.5 | |
貨幣風險
該公司面臨貨幣風險,因為其現金主要以美元計價,而其業務除美元外還需要加元和其他貨幣。
Li-Cycle 控股
的註釋 簡明合併中期財務報表
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未經審計,所有呈現的美元金額均以百萬美元表示,股票和每股金額除外 |
美元。截至2023年3月31日,產生的影響 5這些貨幣兑美元的百分比變化將產生微不足道的影響。
利率風險
利率風險是指現行利率變動對公司金融工具的影響所產生的風險。該公司面臨利率風險,因為它有可變利率債務,包括利率下限和上限。請參閲註釋 11。
信用風險
與現金相關的信用風險微乎其微,因為公司將其大部分現金存放在高於最低信用評級的加拿大和美國大型金融機構,並且對任何一家機構的最高存款額都有上限。公司與應收賬款相關的信用風險得到管理,潛在損失的風險也被評估為最小。
該公司的收入和應收賬款主要來自 三長期合同下的關鍵客户。公司通過與穩定司法管轄區的知名跨國公司合作,並在開展業務之前對潛在客户的財務狀況進行審查來管理這種風險。
流動性風險
管理層已經建立了適當的流動性風險管理框架,用於管理公司的短期、中期和長期資金和流動性需求。
下表列出了公司未貼現的重大合同債務以及與其金融負債和準備金有關的利息和本金還款額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未貼現,截至 3 月 31 日 | | | | | | 2023 |
| | 總計 | 少於 1 年 | 1-3 年 | 3-5 年 | 超過 5 年 |
應付賬款和應計負債 | | $ | 53.5 | | $ | 53.5 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
租賃負債 | | 76.8 | | 8.4 | | 15.9 | 13.4 | 39.1 |
恢復 | | 0.5 | | 0.2 | | 0.1 | — | | 0.2 |
可轉換債務本金 | | 318.4 | | — | | — | | 318.4 | — | |
可轉換債務利息 | | 127.7 | | — | | — | | 127.7 | — | |
總計 | | $ | 576.9 | | $ | 62.1 | | $ | 16.0 | | $ | 459.5 | | $ | 39.3 | |
市場風險
該公司面臨其持有的庫存和生產的產品的大宗商品價格變動的影響。商品價格風險管理活動目前僅限於監測市場價格。該公司的收入對其產品中所含成分應付金屬,尤其是鈷和鎳的市場價格很敏感。
下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的風險敞口,涉及鈷和鎳價格變動對按公噸開具臨時發票的黑色質量及等價物銷售量的影響:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 鈷 | 鎳 |
截至目前 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
BM&E 公噸視公允價值定價調整而定 | 4,359 | 4,428 | 4,359 | 4,428 |
價格上漲了10% | $ | 0.4 | $ | 0.8 | $ | 1.1 | $ | 1.4 |
價格下降了10% | $ | (0.4) | | $ | (0.8) | | $ | (1.1) | | $ | (1.4) | |
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日鈷和鎳的期末大宗商品價格:
Li-Cycle 控股
的註釋 簡明合併中期財務報表
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未經審計,所有呈現的美元金額均以百萬美元表示,股票和每股金額除外 |
| | | | | | | | |
每噸的市場價格 |
截至目前 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
鈷 | $ | 35,935 | $ | 41,337 |
鎳 | 23,050 | 30,400 |
資本風險管理
公司管理其資本,以確保公司中的實體能夠繼續經營下去,同時通過優化債務和權益餘額來最大限度地提高股東的回報。
公司的資本結構由淨現金(扣除可轉換債務後的現金和現金等價物)和公司的股權(包括已發行股本和其他儲備)組成。
截至2023年3月31日,公司不受任何外部施加的資本要求的約束。
15. 承付款和意外開支
截至 2023 年 3 月 31 日,有 $12.7百萬份已承諾的設備和服務採購訂單或協議(2022 年 12 月 31 日:$9.5百萬)。
法律訴訟
公司在其正常業務過程中面臨各種索賠和法律訴訟,也可能受到各種索賠和法律訴訟。由於訴訟過程的固有風險和不確定性,我們無法預測索賠或法律訴訟的最終結果或時間。當認為資源可能外流並且可以做出可靠的估計時,公司會記錄此類索賠的準備金。本公司尚未記錄任何此類條款。
美國股東集體訴訟
2022 年 4 月 19 日,美國紐約東區地方法院代表公司公開交易證券的一類擬議購買者在 2021 年 2 月 16 日至 2022 年 3 月 23 日期間對公司、其首席執行官和前首席財務官提起了假定的證券集體訴訟。投訴的標題是 Barnish訴Li-Cycle Holdings Corp. 等人,1:22-cv-02222(E.D.N.Y.),指控被告就Li-Cycle的業務發表了虛假和誤導性陳述,這些陳述是在Blue Orca Capital於2022年3月24日發佈賣空報告時披露的。申訴要求補償性損害賠償和費用賠償。最初的投訴根據1934年《美國證券交易法》(“交易法”)第10(b)和20(a)條提出了索賠。2022 年 7 月 22 日,法院任命拉尼根集團公司為首席原告。2022 年 10 月 11 日,首席原告提出修正申訴,根據《交易法》第 14 (a) 條和 1933 年《美國證券法》第 11 條和第 15 條,代表一個擬議類別提出索賠,包括:(a) 在 2021 年 8 月舉行的 Peridot Acquisition Corp. 特別股東大會上有資格投票的所有人,以及 (b) 根據 Li-Cycle 2021 年 3 月註冊聲明收購 Li-Cycle 公開交易證券的所有人。與最初的投訴不同,修正後的申訴沒有根據《交易法》第10(b)條或第20(a)條提出任何索賠。修正後的申訴中的索賠既針對公司也針對某些個人被告,包括Li-Cycle的 二聯合創始人,Li-Cycle的前首席財務官, 二Li-Cycle的現任董事(在業務合併時也是Peridot Acquisition Corp. 的董事和/或高管),以及業務合併時Peridot Acquisition Corp. 的某些其他董事或高級職員。2022 年 12 月 19 日,公司和每位被告提出動議,要求完全駁回修正後的申訴。駁回動議現已聽取了全面的簡報。公司認為修正後的投訴中的指控毫無根據,並打算對此事進行大力辯護。沒有記錄因此事產生的任何潛在責任的金額。
Li-Cycle 控股
的註釋 簡明合併中期財務報表
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未經審計,所有呈現的美元金額均以百萬美元表示,股票和每股金額除外 |
16。洛斯每股 s
| | | | | | | | | |
在截至3月31日的三個月中, | 2023 | 2022 | |
淨虧損總額 | $ | (39.4) | | $ | (10.1) | | |
| | | |
普通股的加權平均數 | 176.4 | 167.6 | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
普通股每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (0.22) | | $ | (0.06) | | |
| | | |
17. 分部報告
公司首席運營決策者(“CODM”)定期審查隨附財務報表中提供的簡明合併財務信息,以做出戰略決策、分配資源和評估業績。CODM為決策目的審查的信息與上述損失和綜合損失、財務狀況和現金流表中提供的信息一致。該公司的CODM是其首席執行官。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司在加拿大和美國開展業務。該公司還投資了未來在歐洲的業務。管理層得出結論,客户以及向這些地理區域交付的商品和服務(如果有)的分銷性質和方法在本質上是相似的。各地區的風險和回報沒有差異;因此,公司作為一個單一的運營部門運營。
以下是公司的地理信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大¹ | 美國 | 德國 | 其他 | 總計 |
收入 | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | $ | (0.5) | $ | 4.1 | $ | — | $ | — | $ | 3.6 |
截至2022年3月31日的三個月 | 2.2 | 5.8 | — | — | 8.0 |
| | | | | |
非流動資產 | | | | | |
截至2023年3月31日 | $ | 45.4 | $ | 282.1 | $ | 18.5 | $ | 2.7 | $ | 348.7 |
截至2022年12月31日 | 38.1 | 213.0 | 11.6 | 2.7 | 265.4 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
¹在截至2023年3月31日的三個月中,鈷和鎳價格的下跌導致公允價值調整虧損,超過了該期間確認的新產品銷售收入。
收入根據銷售地點歸因於每個地理位置。
該公司目前在任何其他地理區域均未開展活躍業務。