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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間
2023年3月31日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會檔案編號 1-06089

H&R Block, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
密蘇裏44-0607856
（州或其他司法管轄區（美國國税局僱主
公司或組織）證件號）
一條 H&R Block Way, 堪薩斯城, 密蘇裏64105
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(816) 854-3000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值HRB紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
是的☑沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☑沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）
大型加速過濾器☑加速過濾器 ☐ 非加速過濾器 ☐規模較小的申報公司☐ 新興成長型公司 ☐
    
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 ☐    沒有☑
2023 年 4 月 28 日營業結束時，註冊人不計面值的已發行普通股數量： 152,284,238股份。


目錄

截至2023年3月31日止期間的10-Q表
目錄
第一部分
第 1 項。
合併運營報表和綜合收益表
    截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月零九個月
1
合併資產負債表
         截至2023年3月31日和2022年6月30日
2
合併現金流量表
    截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月
3
合併股東權益表
    截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月零九個月
4
合併財務報表附註
6
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
16
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
26
第 4 項。
控制和程序
26
第二部分
第 1 項。
法律訴訟
27
第 1A 項。
風險因素
27
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
27
第 3 項。
優先證券違約
27
第 4 項。
礦山安全披露
27
第 5 項。
其他信息
27
第 6 項。
展品
28
簽名
29


目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
合併運營報表和綜合收益：（未經審計，在 000 年代，除了
每股金額）
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2023202220232022
收入：
服務收入$1,885,035 $1,841,122 $2,191,794 $2,151,824 
特許權使用費、產品和其他收入208,614 220,635 248,245 261,373 
2,093,649 2,061,757 2,440,039 2,413,197 
運營費用：
收入成本883,686 831,455 1,442,693 1,362,310 
銷售、一般和管理345,461 344,937 625,158 617,594 
運營費用總額1,229,147 1,176,392 2,067,851 1,979,904 
其他收入（支出），淨額13,224 238 21,020 1,989 
借款利息支出(22,298)(23,746)(57,107)(69,661)
所得税前持續經營的收入855,428 861,857 336,101 365,621 
所得税209,351 186,884 78,254 29,666 
來自持續經營業務的淨收益646,077 674,973 257,847 335,955 
已終止業務的淨虧損，扣除税收優惠792, $539, $1,920和 $1,495
(2,648)(1,796)(6,418)(4,984)
淨收入$643,429 $673,177 $251,429 $330,971 
每股基本收益：
持續運營$4.22 $4.13 $1.65 $1.95 
已終止的業務(0.01)(0.01)(0.04)(0.03)
合併$4.21 $4.12 $1.61 $1.92 
攤薄後每股收益：
持續運營$4.14 $4.06 $1.62 $1.92 
已終止的業務(0.02)(0.01)(0.04)(0.03)
合併$4.12 $4.05 $1.58 $1.89 
每股申報的股息$0.29 $0.27 $0.87 $0.81 
綜合收入：
淨收入$643,429 $673,177 $251,429 $330,971 
外幣折算調整的變化402 5,595 (22,636)(3,926)
其他綜合收益（虧損）402 5,595 (22,636)(3,926)
綜合收入$643,831 $678,772 $228,793 $327,045 
見合併財務報表附註。










H&R Block, Inc.|Q3 FY2023 表格 10-Q
1
目錄
合併資產負債表（未經審計，在 000 年代，除了
股份和每股金額）
截至2023年3月31日2022年6月30日
資產
現金和現金等價物$909,075 $885,015 
現金及現金等價物-受限25,270 165,698 
應收賬款，減去信用損失備抵金56,003和 $65,351
249,150 58,447 
應收所得税32,584 202,838 
預付費用和其他流動資產86,736 72,460 
流動資產總額1,302,815 1,384,458 
不動產和設備，按成本扣除累計折舊和攤銷892,820和 $857,468
136,132 123,912 
經營租賃使用權資產372,175 427,783 
無形資產，淨額293,447 309,644 
善意769,557 760,401 
遞延所得税資產和應收所得税226,527 208,948 
其他非流動資產57,254 54,012 
總資產$3,157,907 $3,269,158 
負債和股東權益
負債：
應付賬款和應計費用$236,388 $160,929 
應計薪金、工資和工資税208,560 154,764 
應計所得税和不確定税收狀況的儲備金284,124 280,115 
經營租賃負債179,415 206,898 
遞延收入和其他流動負債207,095 196,107 
流動負債總額1,115,582 998,813 
長期債務1,488,457 1,486,876 
遞延所得税負債和不確定税收狀況的準備金256,119 226,362 
經營租賃負債199,086 228,820 
遞延收入和其他非流動負債135,055 116,656 
負債總額3,194,299 3,057,527 
承付款和意外開支
股東權益：
普通股，無面值，申報價值 $0.01每股， 800,000,000已授權的股份，已發行的股份 185,403,081和 193,571,309
1,854 1,936 
額外的實收資本775,269 772,182 
累計其他綜合虧損(44,281)(21,645)
留存收益（赤字）(109,384)120,405 
減去按成本計算的國庫股 33,119,705和 33,640,988
(659,850)(661,247)
股東權益總額（虧損）(36,392)211,631 
負債和股東權益總額$3,157,907 $3,269,158 
見合併財務報表附註。
2
Q3 FY2023 表格 10-Q| H&R Block, Inc.
目錄
合併現金流量表（未經審計，在 000 年代）
截至3月31日的九個月20232022
來自經營活動的現金流：
淨收入$251,429 $330,971 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷98,660 107,462 
規定49,174 59,778 
遞延税6,685 (85,122)
基於股票的薪酬26,785 19,988 
扣除收購後的資產和負債變化：
應收款(237,395)(233,362)
預付費用、其他流動和非流動資產(17,438)(16,525)
應付賬款、應計費用、工資、工資和工資税122,025 122,112 
遞延收入、其他流動和非流動負債22,054 36,960 
所得税應收賬款、應計所得税和所得税儲備179,692 36,244 
其他，淨額(3,285)(5,378)
經營活動提供的淨現金498,386 373,128 
來自投資活動的現金流：
資本支出(56,661)(52,718)
為業務收購支付的款項，扣除獲得的現金(47,740)(25,465)
資助的特許經營貸款(21,566)(18,468)
加盟商的付款14,963 17,714 
其他，淨額9,717 7,831 
用於投資活動的淨現金(101,287)(71,106)
來自融資活動的現金流量:
償還信貸額度借款(970,000)(705,000)
信貸額度借款的收益970,000 705,000 
已支付的股息(133,762)(143,435)
回購普通股，包括交出的股票(365,852)(555,247)
行使股票期權的收益1,427 4,605 
其他，淨額(7,400)(13,389)
用於融資活動的淨現金(505,587)(707,466)
匯率變動對現金的影響(7,880)(1,666)
現金及現金等價物（包括限制性餘額）的淨減少(116,368)(407,110)
現金、現金等價物和限制性現金，期初1,050,713 1,584,164 
現金、現金等價物和限制性現金，期末$934,345 $1,177,054 
補充現金流數據：
已付（收到）的所得税，淨額$(110,028)$76,894 
為借款支付的利息59,429 58,009 
財產和設備的應計增加額4,378 1,336 
新的經營使用權資產和相關租賃負債131,949 126,726 
應付給普通股股東的應計股息44,163 43,041 
見合併財務報表附註。
H&R Block, Inc.| Q3 FY2023 表格 10-Q
3
目錄
股東權益合併報表（金額以 000 為單位，每股金額除外）
普通股額外
付費
資本
累積其他
全面
收入（虧損）(1)
已保留
收益
（赤字）		國庫股總計
股東
公平
股份金額股份金額
截至2022年7月1日的餘額193,571 $1,936 $772,182 $(21,645)$120,405 (33,641)$(661,247)$211,631 
淨虧損— — — — (168,421)— — (168,421)
其他綜合損失— — — (32,345)— — — (32,345)
基於股票的薪酬— — 5,630 — — — — 5,630 
股票獎勵已行使或歸屬— — (15,276)— (742)805 15,839 (179)
收購庫存股(2)
— — — — — (341)(15,432)(15,432)
普通股的回購和退出(4,927)(49)(2,907)— (216,813)— — (219,769)
申報的現金分紅-$0.29每股
— — — — (46,100)— — (46,100)
截至2022年9月30日的餘額188,644 $1,887 $759,629 $(53,990)$(311,671)(33,177)$(660,840)$(264,985)
淨虧損— — — — (223,579)— — (223,579)
其他綜合收入— — — 9,307 — — — 9,307 
基於股票的薪酬— — 9,544 — — — — 9,544 
股票獎勵已行使或歸屬— — 421 — (209)52 1,023 1,235 
收購庫存股(2)
— — — — — (2)(79)(79)
普通股的回購和退出(3,241)(33)(1,911)— (128,409)— — (130,353)
申報的現金分紅-$0.29每股
— — — — (44,569)— — (44,569)
截至2022年12月31日的餘額185,403 $1,854 $767,683 $(44,683)$(708,437)(33,127)$(659,896)$(643,479)
淨收入— — — — 643,429 — — 643,429 
其他綜合收入— — — 402 — — — 402 
基於股票的薪酬— — 7,830 — — — — 7,830 
股票獎勵已行使或歸屬— — (244)— (213)13 265 (192)
收購庫存股(2)
— — — — — (6)(219)(219)
申報的現金分紅-$0.29每股
— — — — (44,163)— — (44,163)
截至2023年3月31日的餘額185,403 $1,854 $775,269 $(44,281)$(109,384)(33,120)$(659,850)$(36,392)
(1) 我們的累計其他綜合收益（虧損）的餘額由外幣折算調整組成。
(2) 代表因授予或行使股票獎勵而向我們交換或交出的股票。
見合併財務報表附註。

4
Q3 FY2023 表格 10-Q| H&R Block, Inc.
目錄
（金額以 000 為單位，每股金額除外）
普通股額外
付費
資本
累積其他
全面
收入（虧損）(1)
已保留
收益
（赤字）		國庫股總計
股東
公平
股份金額股份金額
截至2021年7月1日的餘額216,656 $2,167 $779,465 $88 $286,694 (34,842)$(680,356)$388,058 
淨虧損— — — — (151,601)— — (151,601)
其他綜合損失— — — (11,177)— — — (11,177)
基於股票的薪酬— — 5,627 — — — — 5,627 
股票獎勵已行使或歸屬— — (10,328)— (291)705 13,765 3,146 
收購庫存股(2)
— — — — — (205)(4,817)(4,817)
普通股的回購和退出(6,802)(68)(4,081)— (161,619)— — (165,768)
申報的現金分紅-$0.27每股
— — — — (47,940)— — (47,940)
截至2021年9月30日的餘額209,854 $2,099 $770,683 $(11,089)$(74,757)(34,342)$(671,408)$15,528 
淨虧損— — — — (190,605)— — (190,605)
其他綜合收入— — — 1,656 — — — 1,656 
基於股票的薪酬— — 5,640 — — — — 5,640 
股票獎勵已行使或歸屬— — (1,709)— (219)122 2,400 472 
收購庫存股(2)
— — — — — (2)(52)(52)
普通股的回購和退出(6,589)(66)(3,953)— (154,778)— — (158,797)
申報的現金分紅-$0.27每股
— — — — (46,497)— — (46,497)
截至2021年12月31日的餘額203,265 $2,033 $770,661 $(9,433)$(466,856)(34,222)$(669,060)$(372,655)
淨收入— — — — 673,177 — — 673,177 
其他綜合收入— — — 5,595 — — — 5,595 
基於股票的薪酬— — 5,619 — — — — 5,619 
股票獎勵已行使或歸屬— — (2,595)— (201)244 4,771 1,975 
收購庫存股(2)
— — — — — (1)(32)(32)
普通股的回購和退出(9,694)(97)(5,816)— (219,868)— — (225,781)
申報的現金分紅-$0.27每股
— — — — (43,042)— — (43,042)
截至2022年3月31日的餘額193,571 $1,936 $767,869 $(3,838)$(56,790)(33,979)$(664,321)$44,856 
(1) 我們的累計其他綜合收益（虧損）的餘額由外幣折算調整組成。
(2) 代表因授予或行使股票獎勵而向我們交換或交出的股票。
見合併財務報表附註。

H&R Block, Inc.|Q3 FY2023 表格 10-Q
5
目錄
合併財務報表附註             （未經審計）
附註1: 重要會計政策摘要
列報基礎 – 截至2023年3月31日和2022年6月30日的合併資產負債表、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的合併運營和綜合收益表、截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的合併現金流量表以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的合併股東權益表由公司編制，未經審計。管理層認為，所有調整均已完成，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報截至2023年3月31日和2022年3月31日以及所有報告期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。
“H&R Block”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 可互換使用，指的是 H&R Block, Inc.、H&R Block, Inc. 及其子公司或 H&R Block, Inc.”的運營子公司，視情況而定。
根據美國普遍接受的會計原則（GAAP）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些合併財務報表應與我們在2022年6月30日向股東提交的10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。截至2022年6月30日或截至該日止年度的所有金額均來自我們的10-K表年度報告。
管理層估計 – 根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。重要的估計、假設和判斷適用於評估因我們已終止的抵押貸款業務而產生的或有損失、與未決索賠和訴訟相關的或有損失、不確定税收狀況的準備金、申報單位的公允價值以及相關事項。估算是根據截至每個資產負債表日期的可用最佳信息編制的。因此，實際結果可能與這些估計存在重大差異。
商業的季節性— 我們的營業收入本質上是季節性的，收入峯值通常發生在二月至四月。因此，過渡期的業績並不表示全年的預期結果。
已終止的業務 – 我們已終止的業務包括Sand Canyon Corporation（前身為Option One Mortgage Corporation）（包括其子公司，統稱為SCC）的經營業績，該公司於2008財年退出了抵押貸款業務。見 注意事項 9瞭解與我們已終止業務相關的意外虧損的更多信息。
6
Q3 FY2023 表格 10-Q| H&R Block, Inc.
目錄
附註 2: 收入確認
我們的大部分收入來自我們的美國税務服務業務。下表按主要服務項目細分了我們在美國的收入，將來自國際税務服務業務和Wave的收入單獨列為單獨的項目：
（在 000 年代）
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2023202220232022
收入：
美國協助税務籌備$1,453,049 $1,392,142 $1,530,577 $1,456,594 
美國特許權使用費150,163 158,786 161,337 169,548 
美國 DIY 税務籌備167,022 175,184 182,330 188,455 
退款轉賬117,384 132,223 120,210 134,665 
Peace of Mind® 延伸服務計劃16,750 17,222 58,840 59,373 
税務身份盾®8,720 9,078 19,237 19,431 
翡翠卡® 和 Spruce軍士長
44,358 50,660 68,448 103,748 
Emerald Advance 的利息和軍士長
33,750 30,535 47,267 43,438 
國際69,417 65,232 156,297 151,464 
Wave22,064 20,111 66,651 58,745 
其他10,972 10,584 28,845 27,736 
總收入$2,093,649 $2,061,757 $2,440,039 $2,413,197 
我們的Peace of Mind® 擴展服務計劃（POM）的遞延收入和工資餘額的變化如下：
（在 000 年代）
絨球遞延收入遞延工資
截至3月31日的九個月2023202220232022
期初餘額$173,486 $172,759 $19,495 $17,867 
遞延的金額76,231 80,801 8,451 9,006 
先前延期確認的金額(67,276)(69,075)(7,084)(6,786)
餘額，期末$182,441 $184,485 $20,862 $20,087 
截至2023年3月31日，與POM相關的遞延收入為美元182.4百萬。我們預計 $103.3接下來會認出一百萬個 十二個月, 而剩餘的餘額將通過以下方式予以確認 五年.
截至2023年3月31日和2022年3月31日，税收身份盾®（TIS）遞延收入為美元33.3百萬和美元37.4分別為百萬。與 TIS 相關的遞延收入為 $25.8百萬和美元28.3截至2022年6月30日和2021年6月30日，分別為百萬人。與TIS相關的所有遞延收入將在4月之前確認 2024.
附註3：每股收益和股東權益
每股收益 — 基本和攤薄後每股收益（虧損）是使用兩類方法計算的。兩類方法是一種收益分配公式，它根據申報的股息和未分配收益中的參與權確定每類普通股和參與證券的每股淨收益。每股金額的計算方法是將歸屬於普通股股東的持續經營業務的淨收益（虧損）除以每個時期已發行股票的加權平均值。攤薄後的每股收益不包括某些限制失效或行使購買期權後可發行普通股的影響 0.7百萬和 0.6截至2023年3月31日的三個月和九個月中，共計百萬股，
H&R Block, Inc.|Q3 FY2023 表格 10-Q
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分別是，以及 0.3百萬和 0.6截至2022年3月31日的三個月和九個月的百萬股，分別因為這種效果會起到抗稀釋作用。
持續經營業務的基本和攤薄後每股收益的計算方法如下：
（在 000 年代，每股金額除外）
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2023202220232022
歸屬於股東的持續經營淨收益$646,077 $674,973 $257,847 $335,955 
分配給參與證券的金額(2,822)(3,061)(1,064)(1,543)
歸屬於普通股股東的持續經營淨收益$643,255 $671,912 $256,783 $334,412 
基本加權平均普通股152,281 162,777 155,249 171,481 
潛在的稀釋性股票3,280 2,835 3,239 2,661 
攤薄加權平均普通股155,561 165,612 158,488 174,142 
歸屬於普通股股東的持續經營業務的每股收益：
基本$4.22 $4.13 $1.65 $1.95 
稀釋4.14 4.06 1.62 1.92 
加權平均已發行股票的減少是由於本財年和上一財年完成的股票回購。
股票薪酬 — 我們批准了 1.1百萬和 1.6在此期間，根據我們的股票薪酬計劃，有百萬股股票 九分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的月份。我們持續經營業務的股票薪酬支出總額為美元8.9百萬和美元26.8百萬換成了 三和九分別是截至 2023 年 3 月 31 日的月和 $6.8百萬和美元20.0百萬換成了 三和九分別截至2022年3月31日的月份。截至2023年3月31日，未確認的股票期權補償成本總額為美元0.2百萬，非既得股份和單位的總額為美元56.6百萬。
附註4: 應收款
扣除相關備抵後的應收賬款包括以下各項：
（在 000 年代）
截至2023年3月31日2022年6月30日
短期長期短期長期
給加盟商的貸款$13,841 $23,570 $6,194 $22,036 
美國協助和DIY報税及相關費用的應收賬款104,954 6,477 18,893 2,560 
H&R Block 的即時退款軍士長應收款
41,537 1,687 3,491 198 
H&R Block Emerald Ad 信貸額度
15,976 6,166 6,691 8,825 
來自零售商的軟件應收賬款8,882 — 3,992 — 
加盟商的特許權使用費和其他應收賬款42,443 — 3,682 73 
波動支付處理應收賬款935 — 1,393 — 
其他20,582 1,365 14,111 1,172 
總計$249,150 $39,265 $58,447 $34,864 
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上面列報的短期餘額包含在應收賬款中，而長期部分包含在合併資產負債表中的其他非流動資產中。
給加盟商的貸款 – 加盟商貸款餘額包括主要為購買特許經營權提供資金的定期貸款和主要用於為營運資金需求提供資金的循環信貸額度。截至 2023年3月31日 而且 2022 年 6 月 30 日，本金餘額逾期超過 90 天或處於非應計狀態的貸款不重要。
H&R BLOCK 的即時退款軍士長 – H&R Block 的即時退款軍士長通常在客户提交申報表後的60天內從加拿大税務局收到款項，剩餘的餘額可以從客户那裏收取。
我們會根據資金池審查即時退款應收賬款的信用質量，這些資金池按起始納税申報年度分開，較早的年份被認為更不可能還清。我們為信貸損失設立了備抵金，我們認為該金額反映了按可變現淨值計算的應收賬款。每年12月，我們會將應收賬款記入我們認為代表可變現淨值的金額。
B處於非應計狀態且歸類為減值或大於減值的餘額和金額 60截至 2023 年 3 月 31 日，按納税申報表來源年份劃分的逾期天數如下ows：
（在 000 年代以後）
納税申報表來源年份當前餘額逾期超過 60 天
2022$44,063 $— 
2021 年及之前451 451 
44,514 $451 
津貼(1,290)
淨餘額$43,224 
H&R BLOCK 翡翠進階版®信貸額度 – 我們會審查我們在Emerald Advance中購買的參與權益的信用質量軍士長(EA) 基於資金池的應收賬款，這些應收賬款按來源財政年度分開，較早的年份被認為更不可能償還。我們為信貸損失設立了備抵金，我們認為該金額反映了按可變現淨值計算的應收賬款。每年12月，我們會將應收賬款記入我們認為代表可變現淨值的金額。
處於非應計狀態且歸類為減值或大於減值的餘額和金額 60截至 2023 年 3 月 31 日，按起始財政年度劃分的逾期天數如下：
（在 000 年代以後）
起始財政年度當前餘額非應計制
2023$33,096 $33,096 
2022 年及之前的版本3,757 3,757 
循環貸款13,318 12,743 
50,171 $49,596 
津貼(28,029)
淨餘額$22,142 
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信用損失備抵金 – 截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，我們的EA和所有其他短期和長期應收賬款的信貸損失備抵額活動如下：
（在 000 年代以後）
EA所有其他總計
截至2022年7月1日的餘額$26,141 $51,126 $77,267 
規定16,702 32,472 49,174 
扣款、追回和其他(14,814)(51,081)(65,895)
截至2023年3月31日的餘額$28,029 $32,517 $60,546 
截至2021年7月1日的餘額$27,704 $60,272 $87,976 
規定13,797 45,981 59,778 
扣款、追回和其他(16,377)(60,343)(76,720)
截至2022年3月31日的餘額$25,124 $45,910 $71,034 
    
附註5: 商譽和無形資產
截至2023年3月31日的九個月中，商譽賬面金額的變化如下：
（在 000 年代以後）
善意累計減值損失網
截至2022年7月1日的餘額$898,698 $(138,297)$760,401 
收購23,829 — 23,829 
處置和外匯變動，淨額(14,673)— (14,673)
損傷— — — 
截至2023年3月31日的餘額$907,854 $(138,297)$769,557 
在進行年度減值測試的同時，我們還測試了本季度的商譽減值，沒有發現任何減值。
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無形資產的組成部分如下：
（在 000 年代）
格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
截至 2023 年 3 月 31 日：
重新獲得的特許經營權$392,274 $(208,401)$183,873 
客户關係351,427 (295,094)56,333 
內部開發的軟件140,268 (123,125)17,143 
非競爭協議42,575 (39,099)3,476 
特許經營協議19,201 (18,348)853 
購買的技術122,700 (94,556)28,144 
商標名稱5,800 (2,175)3,625 
$1,074,245 $(780,798)$293,447 
截至2022年6月30日：
重新獲得的特許經營權$379,114 $(197,068)$182,046 
客户關係331,020 (278,717)52,303 
內部開發的軟件137,638 (107,111)30,527 
非競爭協議41,789 (37,684)4,105 
特許經營協議19,201 (17,388)1,813 
購買的技術122,700 (87,910)34,790 
商標名稱5,800 (1,740)4,060 
$1,037,262 $(727,618)$309,644 
我們為收購企業支付了總額為美元的款項47.7百萬和美元25.5在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，分別為百萬人。 九個月內收購的無形資產的數量和加權平均壽命 e截至 2023 年 3 月 31 日，包括與內部開發的軟件相關的資本化金額，a如下所示：
（000 年代中的美元）
金額加權平均壽命（以年為單位）
內部開發的軟件$2,822 2
客户關係22,015 5
重新獲得的特許經營權13,460 4
非競爭協議833 5
總計$39,130 5
三國和九國的無形資產攤銷截至 2023 年 3 月 31 日的月份為美元17.8百萬和美元54.7分別為百萬美元，相比之下19.5百萬和美元58.7百萬換成了 三和九分別截至2022年3月31日的月份。截至2023年6月30日、2024年、2025年、2026年和2027年6月30日的財政年度的無形資產攤銷額估計為美元71.9百萬，美元55.2百萬，美元32.6百萬，美元23.6百萬和美元17.8分別是百萬。
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附註6: 長期債務
長期債務的組成部分如下：
（在 000 年代以後）
截至2023年3月31日2022年6月30日
高級票據， 5.250%，2025 年 10 月到期
$350,000 $350,000 
高級票據， 2.500%，2028 年 7 月到期
500,000 500,000 
高級票據， 3.875%，將於 2030 年 8 月到期
650,000 650,000 
債務發行成本和折扣(11,543)(13,124)
長期債務總額1,488,457 1,486,876 
減去：當前部分— — 
長期部分$1,488,457 $1,486,876 
長期債務的估計公允價值$1,337,000 $1,377,000 
我們的無抵押承諾信貸額度（CLOC）提供本金總額為美元的無抵押優先循環信貸額度1.5十億，其中包括一美元175.0swingline 貸款的分期限為百萬美元和一美元50.0備用信用證的百萬次級限額。我們可能會要求將循環信貸額度的總本金增加至多美元500.0百萬，前提是獲得貸款人的承諾並滿足某些其他條件。除非根據CLOC的條款延期，否則CLOC將於2026年6月11日到期，屆時所有未繳款項都將到期支付。我們的CLOC包括年度融資費，該費用將根據我們當時的信用評級而有所不同。
CLOC受可能導致提前終止的各種條件、觸發因素、事件或事件的約束，包含慣常陳述、擔保、契約和違約事件，包括但不限於：(1) 要求公司維持CLOC協議所定義的債務與息税折舊攤銷前利潤比率的契約，在不大於 (a) 的合併基礎上計算 3.50截至每年3月31日、6月30日和9月30日的每個財政季度的最後一天為1.00，以及 (b) 4.50截至每年12月31日的每個財政季度的最後一天為1.00；(2) 一項要求我們維持在合併基礎上計算的利息覆蓋率（息税折舊攤銷前利潤與利息支出）的契約 2.50截至任何財政季度的最後一天為1.00；以及（3）限制我們承擔某些額外債務、產生留置權、與其他公司合併或合併、出售或處置資產（包括股權）、清算或解散、與關聯公司進行某些交易或簽訂某些限制性協議的能力的條款。CLOC包括股權補救條款，這有可能使我們能夠獨立糾正某些違約行為。CLOC 下的收益可用於營運資金需求或其他一般公司融資起源。截至 2023 年 3 月 31 日，我們遵守了這些要求。
我們沒有被淘汰根據債務與息税折舊攤銷前利潤的契約，我們的CLOC下的餘額和可供借款的金額限制在大約美元1.42023 年 3 月 31 日的 10 億美元。
附註7: 所得税
我們在美國向美國國税局 (IRS) 提交合並的聯邦所得税申報表，並在各州、地方和外國司法管轄區提交納税申報表。納税申報表通常經過審查，要麼在審查完成後解決，要麼通過上訴程序解決。對於聯邦、州和地方司法管轄區以及美國以外的國家，我們通常需要在提交所得税申報表後的三到六年內接受審查。2022 年 11 月 7 日，美國國税局開始審查我們的 2020 年納税申報表和相關的 2015 至 2018 納税年度的結轉申請。儘管税務審計的結果始終不確定，但我們認為，隨附的合併財務報表中已為聯邦、州、地方或外國審計可能產生的任何調整規定了足夠的税收、利息和罰款。
我們的未確認税收優惠總額為美元256.3百萬和美元232.0截至2023年3月31日和2022年6月30日，分別為百萬人。未確認的税收優惠總額增加了美元24.3在截至的九個月內為一百萬美元
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2023 年 3 月 31 日。我們認為，未確認的税收優惠餘額有可能減少約美元53.5在接下來的十二個月內有百萬。預計減少的原因是訴訟時效到期以及目前正在審查或上訴的各種事項預計將結案。對於尚未合理地改變未確認的税收優惠餘額的事項，未包括估計數。
我們對持續經營業務（包括離散税項的影響）的有效税率為 23.3% 和 8.1分別為截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的百分比。離散物品使有效税率降低了 1.3% 和 14.4分別為截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的百分比。離散所得税優惠為美元4.2百萬和美元52.6在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，分別記錄了百萬人。本期記錄的離散税收優惠主要源於州訴訟時效的到期。前一時期記錄的離散税收優惠主要源於聯邦和州訴訟時效的到期。與離散税項目對整個財年税率的影響相比，截至第三季度，離散税項目對我們税率的影響略有誇大。
附註8: 承付款和意外開支
輔助納税申報 受我們 100% 準確性保證的保障，根據該保證，我們將向客户償還因退貨時出現 H&R Block 錯誤而產生的罰款和利息。DIY 納税申報表受我們 100% 準確性保證的保障，根據該保證，我們將向客户報銷最多美元10,000如果我們的軟件出現算術錯誤，導致向美國國税局支付否則客户無需支付的罰款和/或利息。在 100% 準確度保證下，我們與估計損失相關的責任為 $14.6百萬和美元14.0截至2023年3月31日和2022年6月30日，分別為百萬人。該負債的短期和長期部分包含在合併資產負債表中的遞延收入和其他負債中。
與收購相關的負債（1）根據收購業務的預期財務業績和經濟狀況得出的估計或有對價以及（2）與繼續僱用關鍵員工相關的估計應計薪酬為美元19.9百萬和美元12.9截至2023年3月31日和2022年6月30日，分別為百萬美元，金額記錄在遞延收入和其他負債中。如果實際業績與我們的估計不同，則未來的付款將與上述估計有所不同，任何差異都將記錄在持續經營的業績中。
我們有合同承諾，通過批准的循環信貸額度為某些特許經營提供資金。我們在這些信貸額度下的總債務為 $20.4截至2023年3月31日為百萬美元，扣除提取和未付金額，我們剩餘的資金承諾總額為美元9.6百萬。
2020 年 3 月，美國政府頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》（CARES 法案），以提供因 COVID-19 疫情而產生的經濟和其他救濟。除其他外，CARES法案包括與可退還的員工留用工資税收抵免有關的條款。 由於員工留用信用計算的複雜性，我們可能獲得的任何福利都是不確定的，可能與我們目前的估計有很大差異。我們計劃在收到補助金和解決不確定性後記錄與這些抵免相關的任何福利，包括但不限於完成任何潛在的審計或審查，或相關統計數據到期限制條款。在截至2023年3月31日的九個月中，我們收到了 $13.2與這些積分相關的百萬美元並確認了美元3.7百萬作為相關運營支出的抵消。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日，我們已經延期了d 餘額為 $14.6百萬和美元5.1分別計入遞延收入和其他流動負債的百萬美元。
翡翠進階賽軍士長信用額度 (EA) 由 Pathward 發起TM N.A.（Pathward）。我們購買了 90根據我們的參與協議，Pathward發起的所有EA的面值參與權益百分比。截至2023年3月31日，本年度已購買的參與權益的本金餘額總額為美元277.9百萬。
預付退税貸款由Pathward發放，根據Pathward確定的客户資格，向某些受助的美國税務籌劃客户提供。我們主要根據貸款規模和客户類型支付費用。我們提供了高達 $ 的擔保18.0百萬美元與在美國國税局接受電子申報之前向客户提供的某些貸款有關。截至2023年3月31日，我們的應計負債估計為美元0.8與該擔保相關的百萬美元，相比之下0.6截至2022年3月31日為百萬人。
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附註9: 訴訟和其他相關突發事件
我們是許多訴訟和仲裁事項的被告，這些事項既發生在正常業務過程中也包括在其他方面，包括如下所述。下述事項並非我們所受的全部訴訟或仲裁。在某些問題上，可能會要求賠償非常大或不確定的金額，包括懲罰性賠償。美國司法管轄區允許在金錢損害或其他救濟的主張上有很大差異。司法管轄區可能允許索賠人不具體説明所尋求的金錢賠償，也可以允許索賠人僅聲明所要求的金額足以援引管轄權。此外，司法管轄區可能允許原告要求賠償金額，其金額遠遠超過該司法管轄區對類似事項的合理判決。我們認為，訴訟或索賠中可能規定的金錢救濟與其案情或處置價值無關，這是因為訴狀的差異以及我們在很長一段時間內處理和解決大量索賠的經驗。
某一事項的結果以及特定時間點潛在損失的數額或範圍可能難以確定。除其他外，不確定性可能包括事實調查人員將如何評估書面證據以及證人證詞的可信度和有效性，以及法院和仲裁員將如何適用法律。處置估值還取決於對方當事人及其律師將如何看待相關證據和適用法律的不確定性。
除訴訟和仲裁事項外，我們還面臨因業務活動而產生的其他意外損失，包括如下所述。
當可能發生損失並且可以合理估計損失金額時，我們會累積訴訟、仲裁和其他相關意外損失以及任何相關和解的負債。如果對損失範圍進行了估計，並且該範圍內的某個金額似乎比該範圍內的任何其他金額都要好，則該金額即為應計金額。如果該範圍內的任何金額都無法確定為比任何其他金額更好的估算值，我們將累積該範圍內的最小金額。
對於據信損失是合理可能但不可能發生的，或者損失無法合理估算的，則不進行累計。此類問題可能要求我們支付賠償金或進行其他支出或累積負債，這些金額截至2023年3月31日無法合理估計。儘管根據目前已知的信息，未來潛在負債在記錄的特定季度或年度期間可能很大，但我們認為任何此類負債都不可能對我們的業務和合並財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。我們的應計負債總額為 $4.0百萬和美元1.7截至2023年3月31日和2022年6月30日，分別為百萬人。
我們對合理可能損失總範圍的估計包括 (1) 應計負債且存在合理可能的損失超過該負債應計金額的事項，以及 (2) 未應計負債但我們認為損失在合理範圍內可能發生的事項。該彙總範圍僅代表我們目前能夠估計出合理可能的損失或損失範圍的損失。它並不代表我們的最大損失敞口。
我們目前無法估計合理可能的損失或損失範圍的事項不包括在此範圍內。我們通常無法估計可能的損失或損失範圍，除非此類事項的事態發展提供了足夠的信息，以支持評估合理可能的損失或損失範圍，例如關於所主張的損害賠償金額或其他補救措施、對所提索賠的抗辯、其他各方的發現和對事實指控的調查、法院或仲裁員對動議或上訴的裁決、專家的分析或任何和解談判的狀況或條款的確切信息。
合理可能的損失的估計範圍以現有信息為依據，須視重大判斷和各種假設以及已知和未知的不確定性而定。估計區間所依據的事項將不時發生變化，實際結果可能與目前的估計有很大差異。截至2023年3月31日，我們認為，對超過應計金額的合理可能損失總範圍的估計並不重要，損失範圍可以估計。
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在每個報告期結束時，我們會審查與訴訟、仲裁和其他相關的意外損失有關的信息，並根據此類審查更新我們對合理可能的損失或損失範圍的應計、披露和估計。辯護所產生的費用按發生時記為支出。任何保險追償應收款與相應的負債分開入賬，而且只有在確定追回可能且可以合理估計的情況下。
我們認為，對於在本照會中描述的各項問題中提出的主張，我們有合理的辯護，我們打算大力為這些主張進行辯護。但是，在這些問題中索賠的金額很大，無法保證其結果。如果出現不利的結果，可能需要調整我們的業務；此外，清償或解決問題可能需要支付的金額可能很大，可能會對我們的業務和合並財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
與持續經營有關的訴訟、索賠或其他意外損失 –
2019 年 5 月 6 日，洛杉磯市檢察官代表加利福尼亞州人民向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院提起訴訟（案件編號 19STCV15742）。該案名為 “加利福尼亞州人民訴HRB Digital LLC” 等。該投訴稱，H&R Block, Inc.和HRB Digital LLC從事了與美國國税局免費申報計劃有關的不公平、欺詐和欺騙性的商業行為和行為，違反了《加州不公平競爭法》、《加州商業和職業法》§§17200等。該申訴尋求禁令救濟，歸還加利福尼亞州有資格在自美國國税局免費申報計劃起的個人向H&R Block支付的款項 4提出申訴之日前幾年, 判決前的利息, 民事罰款和費用.市檢察官隨後將H&R Block, Inc.從該案中駁回，並修改了申訴，增加了HRB Tax Group, Inc.。我們提出了即決判決動議，但被駁回。試用日期定為2023年8月14日。我們尚未得出結論，認為可能發生與此事相關的損失，我們也沒有累積與此事相關的負債。
我們已經收到並正在回覆與國税局免費申報計劃和我們的 DIY 報税服務有關的某些政府詢問。2023 年 2 月，我們收到了聯邦貿易委員會 (FTC) 關於我們的 DIY 報税服務的要求和投訴草稿。該公司一直在與聯邦貿易委員會討論此事的可能解決方案。如果我們無法達成解決方案，聯邦貿易委員會可能會通過訴訟尋求解決方案。我們尚未得出可能發生與這些事項有關的損失的結論，也沒有累積與這些事項相關的負債。
已停止的抵押貸款業務— 儘管SCC於2007年12月停止了抵押貸款發放活動，並於2008年4月出售了其貸款服務業務，但SCC或公司過去和將來都可能面臨與SCC在終止和出售之前發生的抵押貸款業務活動有關的訴訟和其他意外損失，包括賠償和繳款索賠。
各方，包括承銷商、存款人和證券化受託人，已經、仍然或將來可能參與與SCC參與的證券化交易相關的訴訟、威脅訴訟或和解。在這些問題上指控了各種各樣的索賠，包括違反聯邦和州證券法和普通法欺詐、違反陳述和保證或違反法定要求。SCC已收到與此類事項相關的潛在賠償或繳款義務的通知。將來可能會對證券化交易的各方提起其他訴訟，SCC可能會收到額外的通知，説明與此類訴訟或其他索賠的現有或新的訴訟或和解有關的潛在賠償、繳款或類似義務。與這些事項相關的應計費用包含在我們的應計損失中。
很難預測啟動新事項的可能性或現有事項的結果。在其中許多事項中，由於這些問題所涉及的固有不確定性以及所尋求的損害不確定性等原因，無法估計合理可能的損失或損失範圍。如果SCC最終需要為意外損失支付的金額，加上SCC的相關管理和法律費用，超過了SCC的淨資產，則如果SCC申請或被迫破產，則SCC的債權人、其他潛在索賠人或破產受託人可能會試圖向我們提出索賠，要求償還SCC的債務。即使SCC的資產超過其負債，索賠人也可能試圖向公司提出索賠或直接向公司尋求付款。截至2023年3月31日，SCC的主要資產總額
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目錄
大約 $266百萬，由公司間應收票據組成。我們認為，對於任何潛在的公司揭穿面紗的論點，我們的法律立場都很強烈；但是，如果這一立場受到質疑而不得到維持，可能會對我們的業務和合並財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
其他— 我們不時是因業務運營而產生的訴訟、仲裁和其他意外損失的當事方。這些事項可能包括州檢察長、其他州監管機構、聯邦監管機構、個人原告的訴訟，以及原告試圖代表其他可能處境相似的人的案件。
儘管我們無法保證我們最終會在每種情況下都獲勝，但我們認為，我們為清償或解決其他事項而需要支付的金額（如果有）不會對我們的業務和合並財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
操作結果
我們的子公司通過多種渠道（包括面對面、在線和移動應用程序、虛擬和桌面軟件）提供輔助和DIY報税解決方案，並主要向美國、加拿大和澳大利亞的公眾分銷H&R Block品牌的產品和服務，包括我們的銀行合作伙伴的產品和服務。納税申報表要麼由H&R Block税務專業人員編寫（在公司擁有的辦公室或特許經營辦公室，虛擬或通過互聯網審查），要麼由我們的客户通過我們的DIY税收解決方案准備和提交。我們還通過公司自有和特許經營辦公室以及通過Wave在線提供小型企業解決方案。我們報告的單一細分市場包括我們所有的持續業務。
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合併-財務業績（在 000 年代，每股金額除外）
截至3月31日的三個月20232022$ Change% 變化
收入：
美國税務準備和相關服務：
協助税務籌備$1,453,049 $1,392,142 $60,907 4.4 %
特許權使用費150,163 158,786 (8,623)(5.4)%
自己動手做税務準備167,022 175,184 (8,162)(4.7)%
退款轉賬117,384 132,223 (14,839)(11.2)%
Peace of Mind® 延伸服務計劃16,750 17,222 (472)(2.7)%
税務身份盾®8,720 9,078 (358)(3.9)%
其他10,972 10,584 388 3.7 %
美國税務籌劃和相關服務總額1,924,060 1,895,219 28,841 1.5 %
金融服務：
翡翠卡® 和 Spruce軍士長
44,358 50,660 (6,302)(12.4)%
Emerald Advance 的利息和軍士長
33,750 30,535 3,215 10.5 %
金融服務總額78,108 81,195 (3,087)(3.8)%
國際69,417 65,232 4,185 6.4 %
Wave22,064 20,111 1,953 9.7 %
總收入$2,093,649 $2,061,757 $31,892 1.5 %
薪酬和福利：
外勤工資480,779 435,345 (45,434)(10.4)%
其他工資73,503 78,584 5,081 6.5 %
福利和其他補償100,368 91,051 (9,317)(10.2)%
654,650 604,980 (49,670)(8.2)%
佔用率118,111 111,405 (6,706)(6.0)%
市場營銷和廣告210,508 196,582 (13,926)(7.1)%
折舊和攤銷32,313 36,116 3,803 10.5 %
壞賬34,273 45,051 10,778 23.9 %
其他179,292 182,258 2,966 1.6 %
運營費用總額1,229,147 1,176,392 (52,755)(4.5)%
其他收入（支出），淨額13,224 238 12,986 **
借款利息支出(22,298)(23,746)1,448 6.1 %
税前收入855,428 861,857 (6,429)(0.7)%
所得税209,351 186,884 (22,467)(12.0)%
來自持續經營業務的淨收益646,077 674,973 (28,896)(4.3)%
已終止業務的淨虧損(2,648)(1,796)(852)(47.4)%
淨收入$643,429 $673,177 $(29,748)(4.4)%
攤薄後的每股收益
持續運營$4.14 $4.06 $0.08 2.0 %
已終止的業務(0.02)(0.01)(0.01)(100.0)%
合併$4.12 $4.05 $0.07 1.7 %
調整後的攤薄後每股(1)
$4.20 $4.11 $0.09 2.2 %
税前利潤 (1)
$910,039 $921,719 $(11,680)(1.3)%
(1)所有非公認會計準則指標均來自持續經營的結果。見”非公認會計準則財務信息“在本項目結尾處是非公認會計準則指標的對賬.
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截至 2023 年 3 月 31 日的三個月相比 2022年3月31日
收入比上年增長了3190萬美元，增長了1.5％。由於淨平均費用增長了3.7％，加上本年度的納税申報量增加，美國輔助税務準備收入增加了6,090萬美元，增長了4.4％。由於銷量減少，美國特許權使用費收入減少了860萬美元，下降了5.4％，但部分被本年度淨平均費用的增加所抵消。在這一年中，我們收購了特許經營辦公室，這增加了報税收入，減少了特許權使用費，因為收購後收入和回報歸公司所有。在截至3月31日的三個月中，我們的輔助納税申報總量（包括公司自有辦公室和特許經營辦公室）比上年下降了2.0％。
美國DIY報税收入減少了820萬美元，下降了4.7％，這主要是由於本季度軟件銷售減少以及在線付費回報與去年同期相比有所下降。退款轉賬收入減少了1,480萬美元，下降了11.2％，這主要是由於本年度的退款轉賬減少了。
翡翠卡® 和 Spruce軍士長收入減少了630萬美元，下降了12.4％，這主要是由於本年度向Emerald Cards® 充值的資金減少導致本年度的信用卡活動減少。
總運營支出比上年增加了5,280萬美元，增長了4.5％。現場工資增加了4540萬美元，增長了10.4％，這主要是由於本年度的工資增加。由於工資税、員工保險和股票薪酬的增加，福利和其他薪酬增加了930萬美元，增長了10.2％。佔用費用增加了670萬美元，增長了6.0％，這主要是由於辦公室維修和租金的增加。由於電視廣告的增加，營銷和廣告費用增加了1,390萬美元，增長了7.1％。壞賬支出減少了1,080萬美元，下降了23.9％，這是由於退款轉賬與去年相比減少了。
其他運營費用減少了300萬美元，下降了1.6％。其他開支的組成部分如下：
（在 000 年代以後）
截至3月31日的三個月20232022$ Change% 變化
諮詢和外包服務$42,130 $46,402 $4,272 9.2 %
銀行合作伙伴費用24,778 23,686 (1,092)(4.6)%
客户索賠和退款8,787 10,730 1,943 18.1 %
員工和差旅費用9,906 9,515 (391)(4.1)%
與技術相關的費用26,385 26,373 (12)— %
信用卡/銀行手續費34,159 30,770 (3,389)(11.0)%
保險2,891 4,099 1,208 29.5 %
律師費和和解2,685 7,125 4,440 62.3 %
補給品15,956 14,243 (1,713)(12.0)%
其他11,615 9,315 (2,300)(24.7)%
$179,292 $182,258 $2,966 1.6 %
其他收入（支出）淨增加1,300萬美元，主要是由於本年度法律和解的收入和利息。
本年度我們記錄的所得税支出為2.094億美元，而去年為1.869億美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，有效税率分別為24.5％和21.7％。
持續經營業務的攤薄後每股收益比上年增長2.0％，這要歸因於股票回購產生的已發行股票減少，但淨收益與上年相比有所減少部分抵消。


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目錄
合併-財務業績（在 000 年代，每股金額除外）
截至3月31日的九個月20232022$ Change% 變化
收入：
美國税務準備和相關服務：
協助税務籌備$1,530,577 $1,456,594 $73,983 5.1 %
特許權使用費161,337 169,548 (8,211)(4.8)%
自己動手做税務準備182,330 188,455 (6,125)(3.3)%
退款轉賬120,210 134,665 (14,455)(10.7)%
Peace of Mind® 延伸服務計劃58,840 59,373 (533)(0.9)%
税務身份盾®19,237 19,431 (194)(1.0)%
其他28,845 27,736 1,109 4.0 %
美國税務籌劃和相關服務總額2,101,376 2,055,802 45,574 2.2 %
金融服務：
翡翠卡® 和 Spruce軍士長
68,448 103,748 (35,300)(34.0)%
Emerald Advance 的利息和軍士長
47,267 43,438 3,829 8.8 %
金融服務總額115,715 147,186 (31,471)(21.4)%
國際156,297 151,464 4,833 3.2 %
Wave66,651 58,745 7,906 13.5 %
總收入$2,440,039 $2,413,197 $26,842 1.1 %
薪酬和福利：
外勤工資618,656 561,482 (57,174)(10.2)%
其他工資207,786 200,715 (7,071)(3.5)%
福利和其他補償169,477 146,708 (22,769)(15.5)%
995,919 908,905 (87,014)(9.6)%
佔用率316,874 306,523 (10,351)(3.4)%
市場營銷和廣告236,299 223,796 (12,503)(5.6)%
折舊和攤銷98,660 107,462 8,802 8.2 %
壞賬57,018 59,760 2,742 4.6 %
其他363,081 373,458 10,377 2.8 %
運營費用總額2,067,851 1,979,904 (87,947)(4.4)%
其他收入（支出），淨額21,020 1,989 19,031 956.8 %
借款利息支出(57,107)(69,661)12,554 18.0 %
税前收入336,101 365,621 (29,520)(8.1)%
所得税78,254 29,666 (48,588)(163.8)%
來自持續經營業務的淨收益257,847 335,955 (78,108)(23.2)%
已終止業務的淨虧損(6,418)(4,984)(1,434)(28.8)%
淨收入$251,429 $330,971 $(79,542)(24.0)%
攤薄後的每股收益
持續運營$1.62 $1.92 $(0.30)(15.6)%
已終止的業務(0.04)(0.03)(0.01)(33.3)%
合併$1.58 $1.89 $(0.31)(16.4)%
調整後的攤薄後每股(1)
$1.80 $2.11 $(0.31)(14.7)%
税前利潤 (1)
$491,868 $542,744 $(50,876)(9.4)%
(1) 所有非公認會計準則指標均來自持續經營的結果。見”非公認會計準則財務信息“在本項目結尾處是非公認會計準則指標的對賬。
H&R Block, Inc.|Q3 FY2023 表格 10-Q
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截至2023年3月31日的九個月，與2022年3月31日相比
收入比上年增長了2680萬美元，增長了1.1％。由於淨平均費用增長了3.4％，加上本年度的納税申報量增加，美國輔助税務準備收入增加了7,400萬美元，增長了5.1％。由於銷量減少，美國特許權使用費收入減少了820萬美元，下降了4.8％，但部分被本年度淨平均費用的增加所抵消。在這一年中，我們收購了特許經營辦公室，這增加了報税收入，減少了特許權使用費，因為收購後收入和回報歸公司所有。在截至3月31日的九個月中，我們的輔助納税申報總量（包括公司自有辦公室和特許經營辦公室）比上年下降了1.6％。
美國DIY報税收入減少了610萬美元，下降了3.3％，這主要是由於本季度軟件銷售減少以及在線付費回報與去年同期相比有所下降。由於本年度退款轉賬減少，退款轉賬收入減少了1450萬美元，下降了10.7％。
翡翠卡® 和 Spruce軍士長收入下降了3530萬美元，下降了34.0％，這主要是由於上一年的信用卡活動增加，這是美國國税局每月向Emerald Cards® 充值兒童税收抵免的結果。
由於小型企業支付處理量的增加，Wave收入增加了790萬美元，增長了13.5％。
總運營支出比上年同期增加了8,790萬美元，增長了4.4％。現場工資增加了5,720萬美元，增長了10.2％，這主要是由於本年度的工資增加。由於本年度企業工資增加，其他工資增加了710萬美元，增長了3.5％。由於工資税、員工保險和股票薪酬的增加，福利和其他薪酬增加了2,280萬美元，增長了15.5％。入住費用增加了1,040萬美元，增長了3.4％，這主要是由於租金和辦公室維修的增加。由於電視廣告的增加，營銷和廣告支出增加了1,250萬美元，增長了5.6％。折舊和攤銷費用減少了880萬美元，下降了8.2％，這主要是由於收購的無形資產的攤銷減少。
其他運營費用減少了1,040萬美元，下降了2.8％。其他開支的組成部分如下：
（在 000 年代以後）
截至3月31日的九個月20232022$ Change% 變化
諮詢和外包服務$82,635 $99,870 $17,235 17.3 %
銀行合作伙伴費用23,981 26,344 2,363 9.0 %
客户索賠和退款21,002 22,945 1,943 8.5 %
員工和差旅費用30,675 23,222 (7,453)(32.1)%
與技術相關的費用76,789 69,998 (6,791)(9.7)%
信用卡/銀行手續費67,682 63,441 (4,241)(6.7)%
保險6,260 11,780 5,520 46.9 %
律師費和和解7,155 14,227 7,072 49.7 %
補給品23,291 22,161 (1,130)(5.1)%
其他23,611 19,470 (4,141)(21.3)%
$363,081 $373,458 $10,377 2.8 %
諮詢和外包服務支出減少了1,720萬美元，下降了17.3％，這是由於去年與我們的戰略當務之急相關的支出增加，以及本年度呼叫中心量和Emerald Card® 數據處理量減少了。由於本年度差旅增加，員工和差旅費用增加了750萬美元，增長了32.1％。由於對信息技術的投資增加，與技術相關的支出增加了680萬美元，增長了9.7％。由於本年度的費用減少，律師費和和解費用減少了710萬美元，下降了49.7％。
其他收入（支出）淨增加1,900萬美元，這是由於本年度的利息和法律和解收入增加。借款利息支出減少了1,260萬美元，下降了18.0％，這是由於我們在2022年5月償還了5億美元的5.500％優先票據，但部分被本年度CLOC借款的利息支出增加所抵消。
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Q3 FY2023 表格 10-Q| H&R Block, Inc.
目錄
我們本年度的所得税支出為7,830萬美元，而去年為2970萬美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的有效税率分別為23.3％和8.1％。見 第 1 項，註釋 7轉至合併財務報表供進一步討論。
從2022年7月1日到2023年4月30日，包括我們的輔助業務和DIY業務在內的美國總退貨量與去年同期相比下降了1.3％。我們的業務具有很強的季節性，截至3月31日的九個月的業績以及截至4月30日的業績可能並不代表截至2023年6月30日的財年的業績。
財務狀況
這些評論應與合併資產負債表和合並現金流量表一起閲讀 第 1 部分，第 1 項.
資本資源和流動性 –
概述 — 我們的主要資本和流動性來源包括運營產生的現金（包括營運資金的變化）、我們的CLOC提取和債務發行。我們使用流動性來源主要為營運資金提供資金、償還和償還債務、支付股息、回購普通股和收購業務。
我們的業務具有很強的季節性，幾乎所有的收入和現金流都是在典型年份的2月至4月期間產生的。因此，我們通常要求在5月至1月期間使用現金來彌補損失和營運資金需求，定期導致營運資金赤字。我們通常依靠上一個納税季節的可用現金餘額和借款來滿足流動性需求。
鑑於本文討論的許多流動性選項可能可用，我們認為，在沒有任何意想不到的事態發展的情況下，截至2023年3月31日，我們現有的資本來源足以滿足我們的運營、投資和融資需求。
關於合併現金流量表的討論 — 下表彙總了我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的現金流量表。見 第 1 項以獲取這些期間的完整合並現金流量表。
（在 000 年代以後）
截至3月31日的九個月20232022
提供的淨現金（用於）：
經營活動$498,386 $373,128 
投資活動(101,287)(71,106)
籌資活動(505,587)(707,466)
匯率對現金的影響(7,880)(1,666)
現金及現金等價物（包括限制性餘額）的淨減少$(116,368)$(407,110)
經營活動。截至2023年3月31日的九個月中，運營提供的現金總額為4.984億美元，而去年同期為3.731億美元。這一變化主要是由於本年度收到了所得税應收賬款，但部分被本年度淨收入的減少所抵消。
投資活動。 截至2023年3月31日的九個月中，用於投資活動的現金總額為1.013億美元，而去年同期為7,110萬美元。這一變化主要是由於本年度收購企業的付款增加。
融資活動。 截至2023年3月31日的九個月中，用於融資活動的現金總額為5.056億美元，而去年同期為7.075億美元。這一變化主要是由於去年普通股的回購量增加。
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現金需求 –
股息和股票回購。以股息和回購已發行股票的形式向股東返還資本是而且歷來都是我們資本配置計劃的重要組成部分。
我們一直在支付季度股息。已支付的股息總額 1.338 億美元和 1.434 億美元分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中。儘管我們歷來都支付過股息並計劃繼續這樣做，但無法保證未來情況不會發生可能影響我們支付股息的能力或決定的變化。
2022 年 8 月，董事會批准了 12.5 億美元的股票回購計劃，有效期至 2025 財年。在截至2023年3月31日的九個月中，我們以每股42.86美元的平均價格回購了3.501億美元的普通股。去年同期，我們以每股23.84美元的平均價格回購了5.503億美元的普通股。我們目前的股票回購計劃還有9億美元的剩餘授權，有效期至2025年6月。
股票回購可以通過公開市場交易實現，其中一些交易可能根據美國證券交易委員會規則10b5-1生效。公司可以隨時取消、暫停或延長股票購買期限。任何回購都將主要通過可用現金和運營現金提供資金。儘管我們可能會繼續回購股票，但無法保證我們將在董事會完全授權之前進行購買。
資本投資。 截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，資本支出總額分別為5,670萬美元和5,270萬美元。我們的資本支出主要涉及零售辦公室的定期改進，以及對計算機、軟件和相關資產的投資。除了資本支出外，我們還為收購業務支付了款項。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，我們分別收購了總額為4,770萬美元和2550萬美元的加盟商和競爭對手業務。見 第 1 項，註釋 5瞭解有關我們收購的更多信息。
融資資源 — CLOC的容量高達15億美元，計劃於2026年6月到期。CLOC下的收益可用於營運資金需求或其他一般公司用途。截至2023年3月31日，我們在CLOC下沒有未清餘額，根據債務與息税折舊攤銷前利潤契約，可供借款的金額限制在約14億美元。
下表提供了截至2023年3月31日和2022年6月30日由Block Financial LLC（Block Financial）發行的債務的評級：
截至2023年3月31日2022年6月30日
短期長期外表短期長期外表
穆迪P-3Baa3積極P-3Baa3穩定
標準普爾A-2BBB穩定A-2BBB穩定
除上述外，與截至2022年6月30日我們在10-K表上向股東提交的年度報告中報告的借款相比，我們的借款沒有實質性變化。
現金和其他資產 — 截至2023年3月31日，我們持有的現金及現金等價物（不包括限制性金額）為9.091億美元，其中包括我們外國子公司持有的8,280萬美元。
國外業務。我們在加拿大業務的季節性借貸需求通常由我們在美國的業務提供資金。為了降低外匯風險，我們有時會簽訂外匯遠期合約。截至2023年3月31日，沒有未兑現的遠期合約。
我們目前不打算以會引發重大納税義務的方式匯回我們的外國子公司持有的非借款資金。
在此期間，外匯匯率變動對我們的國際現金餘額的影響導致在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中分別減少了790萬美元和170萬美元。
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Q3 FY2023 表格 10-Q| H&R Block, Inc.
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合同義務和商業承諾— 翡翠進階版軍士長信用額度 (EA) 由 Pathward 發起TM N.A.（Pathward）。根據我們的參與協議，我們在Pathward發起的所有EA中按面值購買了90％的參與權益。見 第 1 項，註釋 4到合併財務報表以獲取有關這些餘額的更多信息。
與我們在2022年6月30日向股東提交的10-K表年度報告中報告的合同義務和商業承諾相比，沒有其他重大變化。
擔保人財務報表摘要— Block Financial是H&R Block, Inc.的100％控股子公司。Block Financial是發行人，H&R Block, Inc.是我們不時發行的優先票據、CLOC和其他債務的全額無條件擔保人。
下表彙總了H&R Block, Inc.（擔保人）和Block Financial（發行人）在公司間沖銷後的合併財務信息，不包括對非擔保子公司的投資和股權收益。
資產負債表摘要——擔保人和發行人（在 000 年代）
截至2023年3月31日2022年6月30日
流動資產$43,069 $38,922 
非流動資產1,718,492 1,698,242 
流動負債81,271 75,855 
非流動負債1,493,576 1,495,732 
運營報表摘要——擔保人和發行人（在 000 年代）
截至2023年3月31日的九個月截至2022年6月30日的十二個月
總收入$137,676 $199,683 
所得税前持續經營的收入23,904 44,404 
來自持續經營業務的淨收益21,027 41,979 
淨收入14,609 35,007 
上表反映了截至2023年3月31日和2022年6月30日非擔保子公司應向發行人分別支付的17億美元和16億美元非流動公司間應收賬款。
監管環境
正如先前披露的那樣，消費者金融保護局（CFPB）在2017年發佈了監管某些消費信貸產品的最終規則（發薪日規則），CFPB後來通過取消強制性承保條款來限制該規則。發薪日規則的某些有限條款於2018年生效，但大多數條款計劃於2019年生效。德克薩斯州聯邦地方法院的訴訟暫停了該生效日期，但在2021年8月31日，該訴訟的法官作出了有利於CFPB的裁決。原告提出上訴，2021 年 10 月 14 日，美國第五巡迴上訴法院將合規截止日期延長至上訴得到解決。2022 年 10 月 19 日，上訴法院裁定 CFPB 的資助機制違憲，並撤銷了《發薪日規則》。2022 年 11 月 14 日，CFPB 向美國最高法院提交了複審申請，最高法院於 2023 年 2 月 27 日批准了該申請。
我們不確定發薪日規則是否、何時或以何種形式生效。儘管我們目前預計發薪日規則不會對Emerald Advance產生重大不利影響軍士長、我們的業務或合併財務狀況、經營業績和現金流，我們將繼續監測和分析任何進一步發展對公司的潛在影響。
與我們在2022年6月30日向股東提交的10-K表年度報告中報告的內容相比，我們的監管環境沒有其他重大變化。
H&R Block, Inc.|Q3 FY2023 表格 10-Q
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非公認會計準則財務信息
不應將非公認會計準則財務指標視為根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準的替代或優於。由於這些指標不能衡量公認會計原則下的財務業績，並且容易受到不同的計算影響，因此它們可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論。
我們認為我們的非公認會計準則財務指標是績效指標，也是管理層和投資者評估和比較我們業務持續經營業績的有用指標。我們對與收購和商譽減值產生的無形資產攤銷相關的某些非公認會計準則財務指標進行了調整。我們可以考慮是否應將未來出現的其他重要項目排除在我們的非公認會計準則財務指標之外。
我們使用各種指標來衡量業務業績，包括持續經營業務的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（EBITDA）、持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤、持續經營業務的調整後攤薄後每股收益、自由現金流和自由現金流收益率。我們還使用來自持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤和持續經營業務的税前收入作為計算員工激勵性薪酬的績效指標，兩者均需經過允許的調整。
以下是持續經營業務淨收入與息税折舊攤銷前利潤的對賬，這是一項非公認會計準則財務指標：
（在 000 年代以後）
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2023202220232022
淨收入-如報告所示$643,429 $673,177 $251,429 $330,971 
已終止的業務，淨額2,648 1,796 6,418 4,984 
持續經營業務的淨收入——如報告所示646,077 674,973 257,847 335,955 
重新添加：
所得税209,351 186,884 78,254 29,666 
利息支出22,298 23,746 57,107 69,661 
折舊和攤銷32,313 36,116 98,660 107,462 
263,962 246,746 234,021 206,789 
持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤$910,039 $921,719 $491,868 $542,744 
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以下是我們的持續經營業績與調整後的持續經營業績的對賬情況，這是一項非公認會計準則財務指標：
（在 000 年代，每股金額除外）
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2023202220232022
持續經營業務的淨收入——如報告所示$646,077 $674,973 $257,847 $335,955 
調整：
與收購相關的無形資產的攤銷（税前）13,011 13,979 38,546 43,141 
調整的税收影響 (1)
(3,190)(4,545)(9,198)(10,102)
來自持續經營業務的調整後淨收益$655,898 $684,407 $287,195 $368,994 
持續經營業務的攤薄後每股收益——如報告所示$4.14 $4.06 $1.62 $1.92 
扣除税款後的調整0.06 0.05 0.18 0.19 
調整後的持續經營業務攤薄後每股收益$4.20 $4.11 $1.80 $2.11 
(1)調整的税收影響是按公認會計原則計算的税收準備金與根據調整後的非公認會計原則計算的税收準備金之間的差額。
前瞻性信息
向美國證券交易委員會提交的報告和其他文件可能包含前瞻性陳述。此外，我們的高級管理層可能會向分析師、投資者、媒體和其他人口頭髮表前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實不嚴格相關這一事實來識別。它們通常包括諸如 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“承諾”、“尋求”、“估計”、“項目”、“預測”、“目標”、“將”、“應該”、“目標”、“可能”、“可能”、“可能” 或其他類似表達方式。前瞻性陳述提供了管理層對未來狀況、事件或結果的當前預期或預測。所有涉及我們預期或預計未來將發生的經營業績、事件或發展的陳述均為前瞻性陳述。它們可能包括對收入的估計、客户軌跡、收入、有效税率、每股收益、成本節約、資本支出、股息、股票回購、流動性、資本結構、市場份額、行業量或其他財務項目、對管理層未來運營、服務或產品的計劃或目標的描述，或對上述任何內容所依據的假設的描述。它們還可能包括冠狀病毒（COVID—19）疫情的預期影響，包括但不限於對經濟和金融市場的影響、公司的資本資源和財務狀況、未來的支出、潛在的監管行動，例如延長納税申報截止日期或其他相關救濟、消費者行為的變化以及公司與此相關的業務的修改。
所有前瞻性陳述僅代表其發表之日，反映了公司的誠信信念、假設和預期，但不能保證未來的業績或事件。此外，除非法律要求，否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述以反映基本假設、因素或預期、新信息、數據或方法、未來事件或其他變化的變化。
就其性質而言，前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，可能導致實際結果與前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於各種經濟、競爭、運營和監管因素，其中許多因素是公司無法控制的。此外，可能導致公司實際有效税率與估計值不同的因素包括公司與當前估計值相比的實際運營業績、未來的離散項目、公司做出的解釋和假設的變化、公司的未來行動以及公司運營所在司法管轄區適用税率的提高。投資者應明白，不可能預測或確定所有這些因素，因此，不應將任何此類清單視為所有潛在風險或不確定性的完整清單。
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有關可能影響我們業務各個方面的風險、不確定性和假設的詳細信息包含在我們截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告中，在向美國證券交易委員會提交的其他文件中也會不時進行描述。投資者應仔細考慮所有這些風險，並應特別注意我們截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告中的第1A項 “風險因素” 和 “關鍵會計政策” 下的第7項。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與我們在2022年6月30日向股東提交的10-K表年度報告中報告的市場風險相比，我們的市場風險沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序— 截至本10-Q表所涉期末，管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化— 在截至2023年3月31日的三個月中，沒有任何變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們待審法律訴訟材料的描述，請參閲中的討論 第一部分，項目1，注9到合併財務報表。
第 1A 項。風險因素
與我們在2022年6月30日向股東提交的10-K表年度報告中報告的風險因素相比，我們的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
我們在截至2023年3月31日的三個月中購買H&R Block普通股的摘要如下：
（在 000 年代，每股金額除外）
的總數
購買的股票 (1)
平均值
已支付的價格
每股
股票總數
作為一部分購買
公開宣佈的計劃
或程序 (2)
最大美元價值
可能還會成為的股票
根據計劃購買
或程序 (2)
1 月 1 日至 1 月 31 日2 $35.35 — $900,000 
2 月 1 日至 2 月 28 日4 $39.44 — $900,000 
3 月 1 日至 3 月 31 日— $— — $900,000 
6 $38.27 — 
(1)我們購買了大約 6 千與資助因限制性股份單位限制失效而產生的員工所得税預扣義務有關的股票。
(2)2022 年 8 月，我們宣佈董事會批准了 12.5 億美元的股票回購計劃，有效期至 2025 年 6 月。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
H&R Block, Inc.|Q3 FY2023 表格 10-Q
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第 6 項。展品
以下展品根據法規 S-K 第 601 項的附錄表進行編號：
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擔保人和發行人子公司名單作為公司截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告附錄22提交，文件編號1-06089，以引用方式納入此處。
31.1
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
31.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
32.1
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的18 U.S.C. 1350進行認證。
32.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的18 U.S.C. 1350進行認證。
101.INS
行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCH
內聯 XBRL 分類擴展架構
101.CAL
內聯 XBRL 擴展計算鏈接庫
101.LAB
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PRE
內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
101.DEF
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
H&R BLOCK, INC.
/s/ 傑弗裏 ·J· 瓊斯二世
傑弗裏·瓊斯二世
總裁兼首席執行官
2023年5月9日
/s/ Tony G. Bowen
Tony G. Bowen
首席財務官
2023年5月9日
/s/Kellie J. Logerwell
Kellie J. Logerwell
首席會計官
2023年5月9日

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