jbi-20230401
12 月 30 日2023Q1假的0001839839http://www.janusintl.com/20230401#LeasesRightOfUseAssethttp://www.janusintl.com/20230401#LeasesRightOfUseAssethttp://www.janusintl.com/20230401#LeasesRightOfUseAssethttp://www.janusintl.com/20230401#LeasesRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtNoncurrentP1YP3Y00018398392023-01-012023-04-0100018398392023-05-05xbrli: 股票00018398392023-04-01iso421:USD00018398392022-12-31iso421:USDxbrli: 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SelfStorager3 會員US-GAAP：運營部門成員JBI: Janus 國際會員2022-01-022022-04-020001839839JBI：Janus NorthAmerica 會員2023-01-012023-04-010001839839JBI：Janus NorthAmerica 會員2022-01-022022-04-020001839839JBI: Janus 國際會員2023-01-012023-04-010001839839JBI: Janus 國際會員2022-01-022022-04-020001839839JBI：Janus NorthAmerica 會員2023-04-010001839839JBI：Janus NorthAmerica 會員2022-12-310001839839JBI: Janus 國際會員2023-04-010001839839JBI: Janus 國際會員2022-12-310001839839US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-04-010001839839US-GAAP：員工離職會員2022-01-022022-04-020001839839US-GAAP：設施關閉成員2023-01-012023-04-010001839839US-GAAP：設施關閉成員2022-01-022022-04-020001839839US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-04-010001839839US-GAAP：其他重組成員2022-01-022022-04-020001839839JBI：工人補償保險計劃成員US-GAAP：保險理賠會員2022-12-310001839839JBI：工人補償保險計劃成員US-GAAP：保險理賠會員2023-04-010001839839JBI：健康保險計劃會員US-GAAP：保險理賠會員2023-04-010001839839JBI：健康保險計劃會員US-GAAP：保險理賠會員2022-12-31

細分市場
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

________________________

表單 10-Q
________________________

（Mark One）
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年4月1日

或者

☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從 _________ 到 _________ 的過渡期
委員會檔案編號 001-40456
________________________
JANUS 國際集團有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）)

________________________

特拉華
86-1476200
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
識別碼）
Janus 國際大道 135 號
寺廟, GA
30179
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(866) 562-2580
（註冊人的電話號碼，包括區號）

________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題：交易品種每個交易所的名稱
在哪個註冊的：
普通股，面值每股0.0001美元JBI紐約證券交易所
根據該法第12（g）條註冊的證券：無
________________________

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☐
加速過濾器
☒
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☒
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒
截至 2023 年 5 月 5 日， 146,744,164面值為0.0001美元的A類普通股已發行和流通。

1

JANUS 國際集團有限公司
10-Q 表季度報告
目錄
頁面
關於前瞻性陳述的警示性説明
3
第一部分——財務信息
4
第 1 項。 財務報表
4
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
23
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
38
第 4 項 控制和程序
38
第二部分——其他信息
39
第 1 項。 法律訴訟
39
第 1A 項。 風險因素
39
第 2 項。 未註冊的股權出售和所得款項的使用
39
第 3 項。 優先證券違約
39
第 4 項 礦山安全披露
39
第 5 項 其他信息
39
第 6 項。 展品
40
簽名
41
















2

關於前瞻性陳述的警示性説明

就聯邦證券法而言，本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表格”）中包含的陳述反映了我們當前對未來事件和財務業績、業務戰略、業務預期以及任何其他具有未來或前瞻性陳述的看法，構成 “前瞻性陳述”。
這些前瞻性陳述包括但不限於關於我們的財務狀況、經營業績、收益前景和前景的陳述，或者關於我們或我們的管理層對未來的預期、希望、信念、意圖或戰略的陳述。這些前瞻性陳述涉及的風險和不確定性可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中設想的結果存在重大差異，包括但不限於本10-Q表格第二部分第1A項 “風險因素” 以及我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中規定的風險。除非法律要求，否則在本報告發布之日之後，我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
此外，任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括任何基本假設，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述通常由 “計劃”、“相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“展望”、“估計”、“預測”、“項目”、“繼續”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“應該”、“將” 等詞語來識別，但缺少這些詞確實如此並不意味着聲明不具有前瞻性。
本10-Q表格中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。我們無法向你保證，未來影響我們的事態發展將是我們所預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性（其中一些是我們無法控制的）或其他假設，這些假設可能導致實際業績或表現與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或表現存在重大差異。如果這些風險或不確定性中的一項或多項成為現實，或者我們的任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。可能導致實際結果不同的一些因素包括但不限於：
•對我們所從事的業務產生不利影響的變更；
•地緣政治風險和適用法律或法規的變化；
•Janus 可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響；
•運營風險；
•未能有效管理收購、資產剝離、投資、合資企業和其他投資組合行動並從中獲得預期回報；
•對我們產品和服務的需求波動；
•供應鏈中斷和通貨膨脹的影響，以及我們收回向客户收取的費率中不斷上漲的成本的能力；
•我們可能損害我們的長期資產和其他資產，包括庫存、財產和設備以及對未合併關聯公司的投資；
•COVID-19 疫情或其他重大疾病可能會擾亂駿利的業務；
•我們維持證券在國家證券交易所上市的能力；
•外匯匯率和管制發生重大變化的可能性；
•訴訟和監管執法風險，包括轉移管理時間和精力，以及對駿利的額外成本和資源要求；
•總體經濟狀況，包括資本和信貸市場；
•在我們開展業務的任何國家可能出現政治不穩定、戰爭或恐怖主義行為；以及
•我們在向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿和其他通信中不時詳述的其他風險，包括我們在截至2022年12月31日的2022年10-K表年度報告中列出的 “風險因素”，以及此處及其中以引用方式納入的文件中列出的風險。

隨後與本表格10-Q中所述事項有關且歸因於我們或任何代表我們行事的人的書面和口頭前瞻性陳述的全部內容均受到本表格10-Q中包含或提及的警示陳述的明確限定。除非適用法律或法規要求，否則我們沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映本10-Q表發佈之日之後的事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。
3

第一部分——財務信息
第 1 項。財務報表。
駿利國際集團有限公司
簡明合併資產負債表
（以千美元計，股票和每股數據除外-未經審計）
4月1日十二月三十一日
20232022
資產
流動資產
現金 $69,639 $78,373 
應收賬款，減去信貸損失備抵金；$4,652和 $4,549，分別於 2023 年 4 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日
149,758 155,397 
超過未完成合同賬單的成本40,992 39,251 
庫存，淨額64,769 67,677 
預付費用8,354 9,098 
其他流動資產4,450 13,381 
流動資產總額$337,962 $363,177 
使用權資產，淨額43,961 44,305 
財產和設備，淨額46,005 42,083 
無形資產，淨額397,276 404,385 
善意368,363 368,204 
遞延所得税資產，淨額46,601 46,601 
其他資產1,740 1,863 
總資產$1,241,908 $1,270,618 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$58,545 $52,268 
未完成合同的賬單超過成本18,311 21,445 
長期債務的當前到期日8,649 8,347 
應計費用和其他流動負債61,366 70,551 
流動負債總額$146,871 $152,611 
長期債務，淨額649,818 699,850 
遞延所得税負債，淨額1,909 1,927 
其他長期負債39,704 40,944 
負債總額$838,302 $895,332 
股東權益
普通股， 825,000,000授權股份，$0.0001面值， 146,744,164和 146,703,894分別於2023年4月1日和2022年12月31日的已發行和流通股票
15 15 
庫存股，按成本計算， 18,520和 零分別截至2023年4月1日和2022年12月31日的股票
(183)— 
額外的實收資本283,744 281,914 
累計其他綜合虧損(4,105)(4,796)
留存收益 124,135 98,153 
股東權益總額$403,606 $375,286 
負債和股東權益總額$1,241,908 $1,270,618 
參見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註

4

駿利國際集團有限公司
簡明合併運營和綜合收益報表
（以千美元計，股票和每股數據除外-未經審計）
三個月已結束
2023年4月1日2022年4月2日
收入
產品收入$209,664 $197,306 
服務收入42,240 32,214 
總收入251,904 229,520 
產品收入成本120,068 128,560 
服務成本佔收入的比例31,903 24,390 
收入成本151,971 152,950 
毛利99,933 76,570 
運營費用
銷售和營銷14,821 13,349 
一般和行政34,100 28,106 
運營費用48,921 41,455 
運營收入51,012 35,115 
利息支出(15,998)(8,775)
其他費用(15)(29)
税前收入34,999 26,311 
所得税準備金 9,017 6,607 
淨收入 $25,982 $19,704 
其他綜合收益（虧損）691 (516)
綜合收入26,673 19,188 
歸屬於普通股股東的淨收益$25,982 $19,704 
加權平均已發行股數、基本股和攤薄後股票（注12）
基本146,703,894 146,561,717 
稀釋146,751,901 146,832,889 
每股淨收益，基本收益和攤薄後收益（附註12）
基本$0.18 $0.13 
稀釋$0.18 $0.13 
參見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
5

駿利國際集團有限公司
簡明合併股東權益變動表
（以千美元計，股票數據除外-未經審計）

A 類首選單位
（已授權 100 萬股）
面值為 .0001）		普通股額外的實收資本累計其他綜合虧損留存收益
（累計赤字）		總計
股份金額股份金額
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額— — 146,561,717 $15 $277,799 $(949)$(8,578)$268,287 
基於股份的薪酬— — — — 600 — — 600 
會計原則變更的累積影響(a)
— — — — — — (924)(924)
累積翻譯調整— — — — — (516)— (516)
淨收入— — — — — — 19,704 19,704 
截至2022年4月2日的餘額— $— 146,561,717 $15 $278,399 $(1,465)$10,202 $287,151 
(a)    自2022年1月2日起，公司通過了2016-13年度會計準則更新（“ASU”），金融工具——信貸損失：衡量金融工具信貸損失（主題326）和亞利桑那州立大學2016-02年《租賃》（主題842）的規定。我們選擇採用經修改的回顧性方法，通過對兩者累計赤字的期初餘額進行累積效應調整，分別採用這兩項標準。有關每項標準影響的更多詳細信息，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的注2。

A 類首選單位
（已授權 100 萬股）
面值為 .0001）		普通股國庫股額外的實收資本累計其他綜合虧損留存收益總計
股份金額股份金額股份金額
截至的餘額
2022年12月31日
— — 146,703,894 $15 — $— $281,914 $(4,796)$98,153 $375,286 
發放限制性單位— — 58,790 — — — — — — — 
歸屬限制性單位時扣繳税款的股份— — (18,520)— 18,520 (183)— — — (183)
基於股份的薪酬— — — — — — 1,830 — — 1,830 
累積翻譯調整— — — — — — — 691 — 691 
淨收入— — — — — — — — 25,982 25,982 
截至的餘額
2023年4月1日
— $— 146,744,164 $15 18,520 $(183)$283,744 $(4,105)$124,135 $403,606 



參見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
6

駿利國際集團有限公司
簡明合併現金流量表
（千美元金額-未經審計）
三個月已結束
2023年4月1日2022年4月2日
（未經審計）（未經審計）
經營活動提供的現金流
淨收入$25,982 $19,704 
為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整
財產和設備的折舊2,180 1,857 
減少使用權資產的賬面金額1,485 1,319 
庫存報廢儲備金的變化(304)— 
無形資產的攤銷7,416 7,225 
遞延融資費用攤銷1,346 912 
應收賬款損失準備金102 975 
基於股份的薪酬1,830 600 
債務消滅造成的損失— 103 
設備銷售損失6 — 
關聯公司的未分配虧損（收益）58 (22)
經營資產和負債的變化
應收賬款5,826 (12,727)
超過未完成合同賬單的成本(1,644)(7,165)
預付費用和其他流動資產9,652 (1,285)
庫存3,310 (7,630)
應付賬款6,168 10,375 
未完成合同的賬單超過成本(3,294)4,847 
應計費用和其他流動負債(8,471)4,647 
其他資產和長期負債(1,402)1,042 
經營活動提供的淨現金$50,246 $24,777 
用於投資活動的現金流
出售設備的收益$17 $— 
購買財產和設備(6,070)(2,880)
為收購支付的現金，扣除獲得的現金(1,002)— 
用於投資活動的淨現金$(7,055)$(2,880)
用於融資活動的現金流
通過信用額度付款$— $(6,369)
長期債務的本金支付(52,017)(2,017)
融資租賃債務項下的本金付款(141)(19)
用於融資活動的現金$(52,158)$(8,405)
匯率變動對現金的影響$233 $(58)
現金淨增加（減少）$(8,734)$13,434 
現金，期初$78,373 $13,192 
現金，期末$69,639 $26,626 
補充現金流信息
支付的利息$14,513 $6,096 
繳納的所得税$185 $370 
為經營租賃支付的現金$1,987 $1,900 
非現金投資和融資活動：
為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產$33 $42,202 
為換取融資租賃債務而獲得的使用權資產$1,113 $633 
與員工税相關的預扣RSU股票$183 $— 
參見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
7
駿利國際集團有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註

1.操作性質
駿利國際集團公司是一家在特拉華州註冊的控股公司。提及 “Janus”、“集團”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指駿利國際集團公司及其合併子公司。該公司是交鑰匙自助存儲、商業和工業建築解決方案的全球製造商、供應商和提供商。該公司提供設施和門自動化及門禁控制技術、捲簾門和旋轉門、走廊系統以及可移動存儲 “MASS”（可移動附加存儲結構）單元等解決方案，並在項目的每個階段與客户合作，提供包括設施規劃和設計、施工、技術以及損壞或報廢產品的修復、重建和更換（“R3”）在內的解決方案。
該公司總部位於佐治亞州坦普爾，在喬治亞州、德克薩斯州、亞利桑那州、印第安納州、北卡羅來納州設有國內業務，在英國、澳大利亞和新加坡開展國際業務。公司通過其提供產品和服務 二基於其運營地理區域的運營和應申報細分市場：（i）Janus North America和（ii）駿利國際。駿利國際分部由駿利國際歐洲控股有限公司（英國）（“JIE”）組成，其生產和銷售主要在歐洲和澳大利亞。駿利北美分部由所有其他實體組成，包括Janus Core及其每家運營子公司Betco, Inc.（“BETCO”）、Nok, Inc.（“NOKE”）、Asta Industries, Inc.（“ASTA”）、訪問控制技術有限責任公司（“ACT”）、Janus Door, LLC和Steel Door Depot.com, LLC。該公司的普通股目前在紐約證券交易所上市，股票代碼為 “JBI”。
除非另有説明，否則票據中的美元金額以千美元顯示，除股份和每股金額外，四捨五入至最接近的千位。
在國外持有的資產約為美元65,406和 $61,144分別截至2023年4月1日和2022年12月31日。在國外獲得的收入總額約為 $21,572和 $17,914分別在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月中。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的合併財務報表以美元列報，根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會的適用規則和條例編制。公司管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包括公允列報公司截至2023年4月1日的資產負債表及其經營業績，包括截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月的綜合收益和股東權益所必需的所有調整. 年終簡明資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。本10-Q表季度報告應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
整合原則
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。公司的合資企業採用權益會計法進行核算。合併中取消了所有重要的公司間賬户和交易。
重新分類
在簡明合併運營報表和綜合收益表中，公司將去年的 “銷售成本” 賬户分為 “產品收入成本” 和 “服務收入成本”，以符合本年度的列報方式。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
受此類估算和假設約束的重要項目包括但不限於所得税和有效税率、儲備金
存貨過時、單位補償安排的確認和估值、財產和設備的使用壽命、某些收入合同的完成方面的估計進展情況、無法收回的應收賬款餘額備抵額、無形資產的公允價值和減值以及確認合同資產時使用的假設。
8
駿利國際集團有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
新興成長型公司
《Jumpstart Our Business Startups Act》（JOBS Act）第102（b）（1）條規定，在要求私營公司遵守新的或修訂的財務會計準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則。公司符合 “新興成長型公司” 的資格，並已選擇利用延長的過渡期來遵守《就業法》第102（b）（1）條規定的新的或經修訂的會計準則。此次選舉使公司能夠與私營公司同時採用新的或修訂的標準。
公允價值測量
公司使用估值方法，最大限度地利用可觀測輸入，並儘可能減少對不可觀察投入的使用。建立了三級層次結構，作為考慮此類假設和估值方法中用於衡量公允價值的投入的基礎。這種層次結構要求公司使用可觀察的市場數據（如果有），並在確定公允價值時儘量減少使用不可觀察的輸入：
•第一級，可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；
•第二級，除活躍市場報價以外可直接或間接觀察的投入；
•第三級，不可觀察的輸入，其中市場數據很少或根本沒有，這要求公司制定自己的假設。
現金、應收賬款減去信貸損失備抵和應付賬款的公允價值與這些工具短期到期的賬面金額大致相同。截至2023年4月1日和2022年12月31日，公司債務的公允價值接近其賬面金額，這是因為其浮動利率與當前倫敦銀行同業拆借利率掛鈎，加上適用的利潤率以及我們的信用評級的一致性。為了估算公司債務的公允價值，公司使用了可間接觀察的基於公允價值的風險衡量標準，例如屬於公允價值層次結構第二級的信用風險。
重要會計政策
公司的重要會計政策與截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中描述的政策沒有重大變化。
應收賬款和信貸損失備抵金
應收賬款按發票金額入賬，不計利息。2022年1月2日，公司通過了2016-13年度會計準則更新（“ASU”），金融工具——信貸損失：衡量金融工具信貸損失（主題326）（“CECL”），該更新改變了大多數金融資產的減值模型。新模型使用前瞻性預期損失法，通常會提前確認損失準備金。有關對合並財務報表影響的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日的2022年10-K表年度報告中最近通過的會計聲明部分。
該公司收集了有關其當前壞賬準備金和註銷做法和虧損方法、範圍內資產、歷史信用損失、擬議的彙集方法以及CECL下商業慣例的預期變化的信息。應收賬款按向老客户銷售產品和服務的估計可變現淨值列報。該公司認為，由業務部門彙集應收賬款是最合適的，因為每條業務內部的風險特徵（例如所提供的客户和服務）都相似。用於計算曆史損失率的歷史損失和客户特定的儲備金信息適用於每個業務部門。
在共享過程中，公司確定了兩種不同的客户類型：商業和自助存儲。由於這些客户類型具有不同的風險特徵，因此公司在每個業務部門內彙集了該級別的金融資產。
商業客户通常是與公司簽訂短期項目合同的客户，這些項目的信用額度較小，總體項目規模也較小。由於這類項目的短期性質和規模較小，公司預計商業池中應收賬款的註銷量將降至最低。
自助存儲項目通常涉及總承包商，佔公司應收賬款餘額的最大部分。這些項目通常是長期的建築項目，在施工過程中計費。考慮到項目的總體規模和期限，這些項目的信用額度更大。由於此類項目的長期性質和規模更大，該公司預計自助存儲池中的應收賬款餘額有可能被註銷。
公司審查了指導方針中提供的方法，並決定在貿易應收賬款和合同資產的CECL分析中使用損失率法。之所以選擇這種損失率方法，是因為業務部門有可靠的歷史信息，而且這些歷史信息被確定代表了公司當前的客户、產品、服務和計費慣例。



9
駿利國際集團有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註

在截至2023年4月1日的期間和截至2022年12月31日的財年中，信貸損失備抵的活動如下：

2023年4月1日2022年12月31日
期初餘額$4,549 $5,449 
CECL 收養— 366 
註銷 — (2,949)
撥備（撤銷）。淨額103 1,683 
期末餘額 $4,652 $4,549 

(1)2022年1月2日，公司通過了ASU 2016-13年度 “金融工具——信貸損失：衡量金融工具信貸損失（主題326）” 的規定，該條款引入了一種名為CECL的新模式。
產品質保
公司在銷售相關商品時記錄了產品保修責任。負債是根據歷史保修經驗、預計的索賠率和每項索賠的預期成本估算的。當特定保修事項得知並且可以估計風險時，公司會調整其對這些事項的責任。產品故障率以及糾正產品故障所產生的材料使用量和人工成本會影響公司的保修責任。如果實際成本與估計成本不同，則公司必須對保修責任進行修訂。通常，公司為我們的產品提供1-3年不等的保修，但我們一個業務部門的屋頂除外，保修期最長為10年。

在截至2023年4月1日的期間和截至2022年12月31日的財年中，與應計費用和其他流動負債中記錄的產品保修負債相關的活動如下：
2023年4月1日2022年12月31日
期初餘額$876 $736 
產品保修責任的總體變化325140
期末餘額 $1,201 $876 
風險集中
可能受到信用風險集中影響的金融工具主要由現金和應收賬款組成。公司在銀行存款賬户中存放的現金有時可能超過當地國家的保險限額。公司在此類賬户中沒有遭受任何損失。該公司主要在美國和歐洲地區銷售其產品和服務。公司對客户的財務狀況進行持續評估，並在認為必要時限制發放的信貸金額。公司通常不要求其客户提供抵押品或其他抵押品來支持應收賬款。截至2023年4月1日和2022年12月31日，沒有客户佔應收賬款餘額的10％以上。
細分市場
公司通過以下方式管理其運營 二運營和應申報細分市場：駿利北美和駿利國際。這些細分市場根據北美和國際地點之間的地理位置調整公司的產品和服務，這與公司首席執行官、首席運營決策者（“CODM”）審查和評估公司運營的方式一致。CODM 分配資源並評估每個運營部門的財務業績。該公司的分部是單獨管理的戰略業務，因為每個部門都開發、製造和銷售不同的產品和服務。有關更多詳細信息，請參閲附註 14 “分段”。
最近通過的會計公告
2023 年 1 月 1 日，公司通過了 ASU 2021-08，業務合併（主題 805）與客户簽訂的合同資產和合同負債的會計（“ASU 2021-08”），該法修訂了 ASC 805（業務合併（主題 805），將合同資產和合同負債添加到適用於業務合併的確認和衡量原則的例外情況清單中，並要求收購實體確認和衡量合同資產和合同負債在美國業務合併中收購
10
駿利國際集團有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
根據ASC 606，與客户簽訂合同的收入（主題 606）（“ASC 606”）。Janus將把該聲明前瞻性地適用於在通過之日當天或之後發生的業務合併。
最近發佈的會計公告
2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了ASU 2020-04，《參考利率改革（主題848）》，《促進參考利率改革對財務報告的影響》。本準則為將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況，前提是符合某些標準，參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率。ASU 已生效，可能從 2020 年 3 月 12 日開始適用，並將持續到 2022 年 12 月 31 日。2021年1月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2021-01號，參考利率改革（主題848）（“ASU 2021-01”）。亞利桑那州立大學2021-01的修正案為將美國公認會計原則應用於合同修改和對衝關係提供了可選的權宜之計和例外情況，前提是符合某些標準，這些標準參考了倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將因參考利率改革而終止的參考利率。這些條款必須在主題、副主題或行業副主題層面上適用於除衍生品以外的所有交易，衍生品可以在套期保值關係層面上適用。2022年4月，財務會計準則委員會提議將該指南的終止日期推遲至2024年12月31日。公司預計，採納參考利率改革會計公告不會對公司的合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
儘管財務會計準則委員會還發布或提出了其他幾份新的會計聲明，這些公告已經或將酌情獲得通過，但管理層認為這些會計聲明已經或將不會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。
3. 庫存
庫存採用先進先出（FIFO）法，按成本或可變現淨值中的較低者列報。 截至2023年4月1日和2022年12月31日，庫存的主要組成部分如下：
4月1日十二月三十一日
20232022
原材料
$48,772 $49,788 
在處理中工作534 1,566 
成品
15,463 16,323 
庫存，淨額$64,769 $67,677 
截至2023年4月1日和2022年12月31日，公司已記錄的庫存過時儲備金約為美元2,342和 $2,034，分別地。
4. 財產和設備
截至2023年4月1日和2022年12月31日的財產、設備和其他固定資產如下：
4月1日十二月三十一日
有用生活20232022
土地無限期$4,501 $4,501 
建築39年份2,459 2,459 
製造機械和設備
3-7年份
40,498 38,814 
租賃權改進
在租賃期限或相應使用壽命中較短者8,446 8,327 
計算機和軟件3年份9,762 9,580 
傢俱和固定裝置以及車輛
3-7年份
3,800 3,623 
在建工程
—5,727 1,852 
$75,193 $69,156 
減去：累計折舊
(29,188)(27,073)
$46,005 $42,083 
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5. 收購的無形資產和商譽
在企業合併中獲得的無形資產按公允價值確認，並在其估計使用壽命內攤銷。 截至2023年4月1日和2022年12月31日已確認無形資產的賬面基礎和累計攤銷情況如下：

4月1日十二月三十一日
20232022
總賬面金額累計攤銷淨額總賬面金額累計攤銷淨額
無形資產
有用生活
客户關係
10-15年份
$408,536 $132,753 $275,783 $408,246 $125,613 $282,633 
商標和商標
無限期107,491 — 107,491 107,378 — 107,378 
軟件開發
10-15年份
20,320 6,447 13,873 20,320 6,085 14,235 
非競爭協議
3-8年份
395 266 129 394 255 139 
待辦事項
1 年
— — — 41,390 41,390 — 
$536,742 $139,466 $397,276 $577,728 $173,343 $404,385 
折算調整導致的已確認無形資產賬面總額的變化包括大約美元307截至2023年4月1日的期間。攤銷費用約為 $7,416和 $7,225分別在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月期間。
截至2023年4月1日的期間，商譽賬面金額的變化如下：
截至2022年12月31日的餘額$368,204 
外幣折算調整159 
截至2023年4月1日的餘額$368,363 

6. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債彙總如下：
4月1日十二月三十一日
20232022
客户存款
$28,505 $29,581 
員工薪酬
9,709 16,520 
當前的經營租賃負債
5,375 5,310 
應繳銷售税
5,298 5,144 
所得税
1,313 773 
應計的專業費用1,935 3,594 
產品質保
1,201 876 
應計運費
1,139 1,177 
應付利息374 235 
賠償扣留責任— 1,002 
其他負債
6,517 6,339 
總計$61,366 $70,551 
截至2023年4月1日和2022年12月31日的其他負債包括財產税、信用卡和其他各種應計費用。
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7. 信用額度
2018年2月12日，根據ABL信貸和擔保協議（“LOC協議”），公司通過中級和Janus Core與一家金融機構簽訂了循環信貸額度。2021 年 8 月，公司將可用信貸額度從 $ 上調50,000到 $80,000，為此次美元修正案產生了額外費用425並將到期日從2023年2月18日延長至2024年8月12日。目前的信貸額度為美元80,000並拖欠利息.除非公司選擇倫敦銀行同業拆借利率（定義見LOC協議）選項，否則該貸款的利率基於基準利率。如果選擇倫敦銀行同業拆借利率，則利息計算等於倫敦銀行同業拆借利率加上倫敦銀行同業拆借利率利潤率 1.25%，截至2023年4月1日。如果選擇基本利率（定義見LOC協議），則利息計算等於（a）聯邦基金利率加上最大者的基本利率 .5%，(b) 倫敦銀行同業拆借利率加上 1%，或 (c) 金融機構的最優惠利率（定義見LOC協議），加上基本利率（定義見LOC協議） .25截至2023年4月1日的百分比。在每個季度初，適用的利潤率由行政代理人根據上一季度信貸額度的平均淨可用性設定和確定。截至2023年4月1日和2022年12月31日，該設施的有效利率為 8.3% 和 7.8分別為％。信貸額度由應收賬款和存貨抵押。公司承擔的遞延貸款費用為 $1,483這些資產將在2024年8月12日到期的融資期限內使用實際利率法進行攤銷，並作為其他資產的一部分列報在我們的未經審計的簡明合併資產負債表中。遞延貸款成本的攤銷包含在未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益報表的利息支出中。攤銷額約為 $62和 $62分別在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月內獲得認可。截至2023年4月1日和2022年12月31日，費用的未攤銷部分約為美元340和 $402，分別地。有 $—截至2023年4月1日和2022年12月31日的未償信貸額度。
8. 長期債務
長期債務包括以下內容：
4月1日十二月三十一日
20232022
應付票據——第 4 號第一修正案 lien
$662,295 $714,312 
融資租賃
2,044 1,043 
$664,339 $715,355 
減去：未攤銷的遞延融資費用
5,872 7,158 
減去：當前到期日
8,649 8,347 
長期債務總額
$649,818 $699,850 
應付票據-第4號修正案第一留置權- 2021 年 8 月 18 日，公司以該第一留置權信用和擔保協議第 4 號增量修正案的形式完成了再融資，該修正案的日期為 2018 年 2 月 12 日（經重述，
不時修訂和重述、補充或以其他方式修改）（“第4號第一留置權修正案”），其中修正案的主要條款是新借款美元155,000這筆資金被用來為收購DBCI提供資金。第4號修正案第一留置權由一個始於2021年8月18日的貸款集團組成，金額為美元726,413並支付拖欠的利息.未償貸款餘額將按季度償還 0.25原始餘額的百分比從 2021 年 9 月最後一天開始，剩餘本金將於 2025 年 2 月 12 日到期。經公司選擇，修訂後的貸款按浮動利率計息，包括倫敦銀行同業拆借利率，再加上適用的利潤率百分比（有效利率 8.1截至2023年4月1日的百分比）。債務幾乎由所有商業資產擔保。該再融資修正案被視為修改，因此未確認該交易的損益，任何銀行費用、原始發行折扣和資本化的費用將在剩餘貸款期限內作為利息支出的一部分進行攤銷。與該修正案相關的第三方費用已記為支出。在截至2023年4月1日的三個月中，我們自願預付了美元50,000關於第4號修正案第一留置權。
截至2023年4月1日和2022年12月31日，公司持有一張總額約為美元的信用證400這方面沒有應付餘額.
在公司簽訂上述第一留置權債務協議時，遞延融資費用已資本化。攤銷額約為 $1,284和 $851在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月中，分別被確認為利息支出的一部分，包括與未償信貸額度相關的遞延融資費用攤銷的金額。截至2023年4月1日的期間，增長的主要原因是如上所述的自願預付款。
9. 租賃
在租賃開始時，根據租賃期內未來租賃付款的現值記錄使用權（“ROU”）資產和租賃負債。對於期限不超過12個月的租賃，公司已選擇不確認ROU資產和租賃負債。公司根據長期運營和融資租賃租賃租賃設施、車輛和其他設備，期限各不相同。
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除基本租金外，房地產租賃通常還包含公共區域維護和其他類似服務的條款，出於會計目的，這些條款被視為非租賃部分。對於我們的房地產租賃，我們採用了一種實用的權宜之計，在計算ROU資產和租賃負債時將這些非租賃部分包括在內。此外，對於所有其他類型的租賃，還選擇了切合實際的權宜之計，將租賃和非租賃部分合並在一起。除非有理由確定續訂或終止選擇權將得到行使，否則公司使用不可取消的租賃條款。如果可用，公司將使用租賃中隱含的利率將租賃付款折扣為現值，但是由於大多數租賃不提供隱性利率，公司將估算增量借款利率以折扣租賃付款。該公司估算增量借款利率是基於公司在抵押基礎上、類似期限和類似的經濟環境中借入相當於租賃付款的金額而必須支付的利率。ROU 資產還包括任何租賃預付款和初始直接成本，由租賃激勵措施抵消。公司認為續訂期或提前終止期限不具有合理的確定性，因此不包含在房地產或設備資產的租賃期限中。
ROU 資產和租賃負債的組成部分如下：
（以千計）資產負債表分類2023年4月1日2022年12月31日
資產：
經營租賃資產使用權資產，淨額$41,949 $43,282 
融資租賃資產使用權資產，淨額2,012 1,023 
租賃資產總額$43,961 $44,305 
負債：
當前：
正在運營其他應計費用$5,375 $5,310 
融資長期債務的當前到期日581 280 
非當前：
正在運營其他長期負債$39,668 $40,907 
融資長期債務1,463 763 
租賃負債總額$47,087 $47,260 
租賃費用的組成部分如下：
三個月已結束三個月已結束
（以千計）2023年4月1日2022年4月2日
運營租賃成本$2,146 $1,986 
短期租賃成本— 60 
融資租賃成本：
使用權資產的攤銷$124 $17 
租賃負債的利息30 3 
總租賃成本$2,300 $2,066 
與租賃有關的其他信息如下：
2023年4月1日2022年12月31日
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）
經營租賃9.559.66
融資租賃3.263.37
加權平均折扣率
經營租賃7.1%7.1%
融資租賃8.0%6.6%
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截至2023年4月1日，初始或剩餘租賃期限超過一年的不可取消的經營租賃下未來的最低租賃付款如下：
（以千計）
2023$6,254 
20247,513 
20256,649 
20266,074 
20275,304 
此後31,866 
未來租賃付款總額$63,660 
減去：估算利息$(18,617)
未來租賃付款的現值$45,043 
截至2023年4月1日，未來融資租賃的最低還款額如下：
（以千計）
2023$539 
2024718 
2025718 
2026246 
202792 
此後13 
未來租賃付款總額$2,326 
減去：估算利息$(282)
未來租賃付款的現值$2,044 
10. 所得税
出於美國所得税目的和州所得税法的類似條款，公司作為公司徵税。公司的有效税率基於税前收益、頒佈的美國法定税率、不可扣除的費用以及美國與外國司法管轄區之間的某些税率差異。外國子公司必要時在英國、法國、澳大利亞和新加坡提交所得税申報表。出於納税申報的目的，與之相關的應納税收入或虧損 45在墨西哥運營的合資企業的所有權百分比將反映在該國司法管轄區提交的所得税申報表中。公司的所得税準備金包括聯邦、州和外國所得税的準備金。遞延所得税負債和歸屬於不同税務管轄區的資產不會被抵消。
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月的所得税準備金包括與在美國、英國、法國、澳大利亞和新加坡作為公司納税的公司內部實體相關的金額。公司使用年初至今普通收入的年度有效税率的估計值來確定過渡期間的所得税準備金，並記錄變更發生的過渡期內影響估計年有效税率的任何變化。此外，重大不尋常或不經常發生的項目的所得税影響完全在事件發生的過渡期內確認。
在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月中，公司記錄的所得税準備金總額約為美元9,017和 $6,607税前收入為美元34,999和 $26,311由此產生的有效税率為 25.8% 和 25.1分別為％。在截至2023年4月1日的三個月中，有效税率主要受到法定税率差異的變化、估計的州所得税和分配率的變化以及永久差異的影響。因為，在截至2022年4月2日的三個月中，有效税率主要受到法定税率差異、預估税率變化和永久差異的影響。
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11. 股權補償
2021 年綜合激勵計劃
公司維持其2021年綜合激勵計劃（“計劃”），根據該計劃，公司向符合條件的董事、高級管理人員和員工發放股票獎勵，以吸引、留住和獎勵此類個人，加強此類個人與公司股東之間的利益互惠性。該計劃允許公司發行和授予 15,125,000股份。
公司根據ASC主題718 “薪酬——股票薪酬”（“ASC 718”）來衡量股票獎勵的薪酬支出。在截至2023年4月1日的三個月中，公司根據計劃授予了股票獎勵，包括限制性股票單位（“RSU”）、基於績效的限制性股票單位（“PSU”）和股票期權。限制性股票的授予日公允價值等於公司普通股在以下兩個交易日的收盤價：（i）授予日期；或（ii）前一個交易日的收盤價，具體取決於所需的管理級別。沒收行為在發生時即得到確認，任何未歸屬的限制性股票或股票期權在 “終止服務” 時被沒收，定義見本計劃，適用的獎勵協議中另有規定或由公司董事會薪酬委員會決定。
限制性股票單位補助
限制性股票的歸屬期介於 一和 四年。截至2023年4月1日的三個月中，RSU的活動如下：
（以千美元計，股票和每股數據除外）

截至2023年4月1日的三個月
RSU加權平均撥款日期公允價值
未歸屬，已於 2022 年 12 月 31 日到期
465,064 $10.5 
已授予495,631 10.6 
既得(58,790)9.5 
被沒收(9,288)10.0 
未歸屬，已於 2023 年 4 月 1 日到期
892,617 $10.6 

限制性股票單位的股票薪酬支出在相應服務期內按直線確認，扣除實際沒收，並計入隨附的未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益表中的一般和管理費用。與上述獎勵相關的總薪酬支出約為 $637和 $600分別在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月中。截至2023年4月1日，總額為美元8,538與授予的限制性股票單位相關的未確認費用，公司預計將在加權平均期內攤銷這些支出 3.01年份。
基於績效的限制性股票單位補助s
PSU 獎項基於公司績效指標的滿意度。獲得的 PSU 數量可能介於 0% 和 2002022 年獎項最初授予的 PSU 目標數量的百分比。PSU 受到 三年業績懸崖歸屬期。
截至2023年4月1日，PSU在截至2023年4月1日的三個月中的活動如下：
（以千美元計，股票和每股數據除外）
截至2023年4月1日的三個月
PSU加權平均撥款日期公允價值
未歸屬，已於 2022 年 12 月 31 日到期
252,923 $9.5 
已授予 229,091 10.6 
既得— — 
被沒收— — 
未歸屬，已於 2023 年 4 月 1 日到期 (1)
482,014 10.0 
1) 此數字不包括 252,923績效庫存單位，表示根據先前授予的PSU獎勵的績效業績將發放的單位的增量數量。目前估計 2022 年授予的 PSU 為 200目標的百分比。
PSU的股票薪酬支出在必要的服務期內按直線確認，扣除實際沒收後扣除，並在隨附的簡明合併運營和綜合收益表中計入一般和管理費用。與 PSU 相關的總薪酬支出約為 $994在截至2023年4月1日的三個月中。截至2023年4月1日，有
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是 $ 的總和4,802與授予的PSU相關的未確認費用，公司預計將在加權平均期內攤銷這些費用 2.21年份。
上表代表假設 PSU 100撥款時目標支付的百分比。實際支出可能介於 0% 和 200%，取決於的性能結果 三年演出期。截至2023年4月1日，公司認為在截至2022年12月31日的財年中授予的PSU的估計值將在以下時間公佈 200佔目標的百分比，並已在基於股份的薪酬支出中反映了此類估計。該公司估計，截至2023年4月1日的PSU將在截至2023年4月1日的期間內發行 100目標的百分比。
2022 年補助金的實際支出將在以下範圍內 0% 至 200%，取決於的性能結果 三年演出期為2022年1月2日至2024年12月28日。2023 年補助金的實際支出將在以下範圍內 0% 至 200%，取決於的性能結果 三年演出期為2023年1月1日至2025年12月27日。

股票期權
股票期權是通過應用估值方法來確定每項股票期權獎勵的授予日期公允價值來授予的。股票期權的歸屬期限為以下任一項： 三要麼 四年。股票期權獎勵通常歸屬於 33% 或 25在歸屬期內，在歸屬期內每個年度週年紀念日分期付款的百分比 十年從撥款之日起。每種期權的公允價值是使用Black-Scholes期權估值模型估值的，該模型使用公司股票的獨立估值。
估值股票期權時使用的主要假設包括預期期權壽命、無風險利率（根據到期日等於期權預期壽命的美國財政部零息票收益率估算）、使用歷史和隱含價格波動得出的預期股價波動率以及預期股息收益率。
用於確定股票期權公允價值的假設摘要如下：
（以千美元計，股票和每股數據除外）

截至2023年4月1日的三個月
期權的預期壽命（年）
6.00 - 6.25
無風險利率
2.9% - 3.7%
公司股票的預期波動率
45% - 48%
公司股票的預期股息收益率— %
截至2023年4月1日的三個月中，股票期權活動如下：

截至2023年4月1日的三個月
股票期權加權平均撥款日期公允價值加權平均剩餘合同壽命（以年為單位）內在價值
未歸屬，已於 2022 年 12 月 31 日到期
700,729 $4.5 9.8$0.2 
已授予18,796 5.3 10.0— 
已鍛鍊 — — — — 
既得(113,252)4.5 9.0— 
被沒收— — — — 
未歸屬，已於 2023 年 4 月 1 日到期
606,273 $4.5 9.1$— 
截至 2023 年 4 月 1 日，既得權未行使
113,252 $4.5 9.0$— 
股票期權的股票薪酬支出在相應的歸屬期內按直線確認，扣除實際沒收後扣除，並計入隨附的未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益表中的一般和管理費用。與股票期權相關的總薪酬支出約為美元199和 $—分別在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月中。與未歸屬股票期權相關的未攤銷股票薪酬支出總額約為美元2,544，該公司預計將在加權平均期內攤銷 3.09年份。

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12. 每股淨收益
每股基本淨收益是根據該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股淨收益是根據已發行普通股的加權平均數加上該期間已發行攤薄的潛在普通股的影響計算得出的，使用庫存股法。在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月中，攤薄的潛在普通股包括股票期權和未歸屬的限制性股票單位。如果攤薄型每股收益具有反稀釋作用，則不包括所有普通股。
下表列出了截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月中歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股收益的計算結果（以千計，股票和每股數據除外）：
三個月已結束
2023年4月1日2022年4月2日
分子：
歸屬於普通股股東的淨收益$25,982 $19,704 
分母：
加權平均股票數量：
基本146,703,894 146,561,717 
攤薄型證券的調整48,007 271,172 
稀釋146,751,901 146,832,889 
歸屬於普通股股東的基本每股淨收益$0.18 $0.13 
歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益$0.18 $0.13 
13. 收入確認
當雙方批准合同並承諾履行各自的義務，可以確定各方的權利和付款條件，合同具有商業實質內容並且公司很可能會收取其應得的幾乎所有對價時，公司將核算與客户的合同。當通過將承諾的商品或服務的控制權移交給客户而履行履約義務時，或在履行履約義務時，收入即予以確認。
合約餘額
合同資產是指公司向客户轉讓的商品或服務的對價權，前提是該權利以時間流逝以外的其他條件為條件。合同資產主要來自包括安裝在內的合同，這些合同是通過在確認收入期間的次月內提交的付款申請開具賬單的。向客户收取的任何服務的合同負債均記錄在案，如果合同期已經開始，則尚不能確認，或者在合同期開始之前向客户收取的款項。合同資產作為超過未完成合同賬單的成本和估計收益披露，合同負債在未經審計的簡明合併資產負債表中作為超過成本和未完成合同估計收益的賬單披露。 截至2023年4月1日，合同餘額如下：
2023年4月1日
合同資產，期初
$39,251 
合同資產，期末
40,992 
合同負債，期初
21,445 
合同負債，期末
$18,311 
在截至2023年4月1日的三個月中，公司確認的收入約為美元11,948與截至2022年12月31日的合同負債有關。這一減少被大約美元的新賬單所抵消8,814在截至2023年4月1日的三個月期間，未履行對客户的履約義務且收入尚未確認的產品和服務。
該公司的訂閲收入來自持續的軟件支持和NokSmart Entry System，該產品為租户提供移動接入，為運營商提供遠程監控和跟蹤。我們使用調整後的市場評估方法確定經常性軟件收入的獨立銷售價格。在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月中，NokSmart Entry System確認的經常性收入為美元439和 $268，分別地。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
收入分解
我們用來對收入進行分類的主要類別是按收入確認的時間和銷售渠道劃分的。以下收入分解按時間和銷售渠道描述了截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月中，公司按收入確認的時間和銷售渠道分列的應申報分部收入：
按收入確認時間劃分的收入
三個月已結束
按收入確認時間劃分的可申報細分市場
2023年4月1日2022年4月2日
Janus 北美
在某個時間點轉移的貨物$204,439 $200,157 
一段時間內轉移的服務33,775 25,099 

$238,214 $225,256 
駿利國際
在某個時間點轉移的貨物$13,106 $10,798 
一段時間內轉移的服務8,466 7,116 
$21,572 $17,914 
淘汰$(7,882)$(13,650)
總收入
$251,904 $229,520 
按銷售渠道劃分的收入
三個月已結束
按銷售渠道收入確認劃分的可報告的細分市場
2023年4月1日2022年4月2日
Janus 北美
自助倉庫-新建築$68,243 $75,709 
自助存儲-R382,253 61,572 
商業及其他87,718 87,975 

$238,214 $225,256 
駿利國際
自助倉庫-新建築$18,538 $11,897 
自助存儲-R33,034 6,017 
$21,572 $17,914 
淘汰$(7,882)$(13,650)
總收入
$251,904 $229,520 
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未經審計的簡明合併財務報表附註
14. 細分信息
該公司通過以下方式經營業務並報告業績 二應報告的細分市場：根據ASC Topic 280 “細分市場報告”，駿利北美和駿利國際。Janus International分部由JIE組成，其生產和銷售主要位於歐洲。Janus North America分部由所有其他實體組成，包括Janus Core、BETCO、NOKE、ASTA、DBCI、ACT、Janus Door、U.S. Door和Steel Door。

下表顯示了公司各分部的彙總財務信息：
三個月已結束
4月1日4月2日
20232022
收入
Janus 北美$238,214 $225,256 
駿利國際21,572 17,914 
淘汰(7,882)(13,650)
合併收入$251,904 $229,520 
運營收入
Janus 北美$48,878 $34,855 
駿利國際2,279 249 
淘汰(145)11 
分部總營業收入$51,012 $35,115 
折舊費用
Janus 北美$1,954 $1,673 
駿利國際226 184 
合併折舊費用$2,180 $1,857 
無形資產攤銷
Janus 北美$7,105 $6,886 
駿利國際311 339 
合併攤銷費用$7,416 $7,225 
資本支出
Janus 北美$5,144 $2,553 
駿利國際926 327 
合併資本支出$6,070 $2,880 
4月1日12 月 31 日
20232022
可識別資產
Janus 北美$1,176,877 $1,209,905 
駿利國際65,031 60,713 
合併資產$1,241,908 $1,270,618 
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15. 重組
在2022和2023財年，公司啟動了一項重組計劃，以搬遷其一個國際設施並調整其正在進行的公司戰略。公司承擔與旨在提高運營業績、盈利能力和業務流程效率的重組計劃相關的成本。重組費用可能包括遣散費、搬遷費用、與僱用新員工相關的招聘費、法律費用和合同取消費用。

公司會在重組費用可能且可估算的情況下記錄這些費用。重組成本是在公司宣佈關閉或重組事件時應計的，金額可以合理估計。重組成本包含在簡明合併運營報表和綜合收益表中的一般和管理費用中。

公司的重組費用包括以下內容：
（以千計）4月1日4月2日
20232022
遣散費和解僱補助金$93 $— 
設施相關費用— 103 
法律、諮詢和其他專業費用497 — 
重組費用總額$590 $103 

下表彙總了公司應計重組餘額的變化，這些變化包含在隨附的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。
截至2022年12月31日的餘額
$— 
重組費用590 
付款(497)
截至2023年4月1日的餘額
$93 
16. 承付款和或有開支
美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求披露某些重要的估計數以及某些集中造成的當前脆弱性。這些事項包括以下內容：
一般訴訟
公司面臨主要在正常業務過程中產生的索賠和訴訟。管理層認為，此類索賠和訴訟的處置或最終解決不會對公司的合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
自我保險
根據公司的工傷補償保險計劃，為災難性風險敞口提供保險，根據該計劃，公司將保留某些預期損失的一部分。對於超過美元的索賠，公司有止損工傷補償保險200分別截至2023年4月1日和2022年12月31日。本計劃下的預期損失準備金是根據公司對發生的索賠總負債的估計記錄的，總額約為美元409和 $409分別截至2023年4月1日和2022年12月31日。實際損失金額可能與這些未經審計的簡明合併財務報表中反映的估計存在重大差異。
根據公司的健康保險計劃，為災難性風險敞口提供保險，根據該計劃，公司將保留某些預期損失的一部分。公司為超過美元的索賠提供止損保險275和 $275分別截至2023年4月1日和2022年12月31日。本計劃下的預期損失準備金是根據公司對發生的索賠總負債的估計記錄的，總額約為美元2,146和 $2,099分別截至2023年4月1日和2022年12月31日。實際損失金額可能與這些未經審計的簡明合併財務報表中反映的估計存在重大差異。
17. 關聯方交易
在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月中，沒有關聯方交易。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
18. 後續事件
對於截至2023年4月1日的中期未經審計的簡明合併財務報表，公司對截至財務報表發佈之日的後續事件進行了評估。
2023年4月10日，Janus Core簽訂了該ABL信貸和擔保協議的第三號修正案，該修正案的日期為2018年2月12日，該修正案由作為母公司借款人的Janus Core、作為行政代理人和抵押代理人的富國銀行、全國協會及其其他各方簽署。除其他外，該修正案（i）用基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）和相關基於SOFR的機制取代了基於倫敦銀行同業拆借利率和適用於ABL信貸和擔保協議下借款的相關倫敦銀行同業拆借利率的利率；（ii）更新了ABL信貸和擔保協議的某些其他條款，以反映從倫敦銀行同業拆借利率向SOFR的過渡。
期末後，公司啟動了一項重組計劃，搬遷其國內的一處製造設施，這將使我們在美國西部的製造業生產實現集中化。預計此次整合不會對我們的業務產生重大影響，我們也預計公司不會產生與整合相關的物質成本。


22

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

JANUS管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析提供了Janus'Managementaly認為與評估和理解合併經營業績和財務狀況有關的信息。您應閲讀以下對駿利財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本10-Q表格（“10-Q表格”）中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註。
本討論和分析中包含或本10-Q表格其他地方列出的某些信息，包括與駿利業務計劃和戰略有關的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於許多因素，包括標題為 “風險因素” 的部分中列出的因素，駿利的實際業績可能與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於資本支出、經濟和競爭條件、監管變化和其他不確定性，以及下文和本10-Q表格中其他地方討論的因素。我們沒有義務更新這些前瞻性聲明。
除非另有説明或上下文另有要求，否則駿利管理層的財務狀況和經營業績討論與分析部分中提及的 “駿利”、“我們”、“我們的” 和其他類似術語是指駿利國際集團公司（母公司）及其合併子公司。
本表格10-Q中包含的百分比金額並非在所有情況下都是根據此類四捨五入的數字計算的，而是根據四捨五入之前的此類金額計算的。出於這個原因，本10-Q表中的百分比金額可能與使用本10-Q表其他部分包含的未經審計的簡明合併財務報表中的數字進行相同計算所得的百分比金額有所不同。由於四捨五入，本表格10-Q中出現的某些其他金額的總和可能不一致。
導言
本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）是對隨附的未經審計的簡明合併財務報表的補充，提供了有關我們的業務、近期發展、財務狀況、流動性和資本資源、現金流和經營業績的更多信息。MD&A 的組織方式如下：
•業務概述：本節概述了我們的業務，討論了管理層對市場需求、競爭地位和產品創新的總體展望，以及我們認為對了解我們的運營業績和財務狀況或理解預期的未來趨勢非常重要的最新發展。
•列報依據：本節討論了我們編制未經審計的簡明合併財務報表的基礎。
•經營業績：本節分析了截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月期間未經審計的經營業績。
•流動性和資本資源：本節討論了我們的財務狀況，並分析了截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月期間未經審計的現金流。本節還討論了我們在2023年4月1日存在的合同義務、其他購買承諾和客户信用風險，並討論了我們通過內部和外部資本來源為未來承諾和持續運營活動提供資金的能力。
•關鍵會計政策和估計：本節確定並總結了那些會對我們報告的經營業績和財務狀況產生重大影響並需要管理層在應用中做出重大判斷或估計的會計政策。
業務概述
Janus 是交鑰匙自助存儲、商業和工業建築解決方案的全球製造商和供應商，包括：捲簾門和旋轉門、走廊系統、可移動存儲單元以及設施和門自動化技術，製造業務遍及喬治亞州、德克薩斯州、亞利桑那州、印第安納州、北卡羅來納州、英國和澳大利亞。自助倉儲行業由機構和非機構設施組成。機構設施通常包括位於黃金地段的多層氣候控制設施，這些設施由大型房地產投資信託基金（“REIT”）或以回報為導向的規模運營商擁有和/或管理，主要位於美國排名前50位的大都市統計區（“MSA”），而絕大多數非機構設施是位於市中心以外的單層非氣候控制設施，這些設施大多位於美國前50名中小型私人運營商擁有和/或管理的城市中心之外。AS。在項目的每個階段，包括設施規劃/設計、施工、門禁控制以及損壞或報廢產品的恢復、重建、更換（R3），Janus 都與客户高度整合。
23

我們的業務通過兩個地理區域運營，構成了我們的兩個應申報部門：駿利北美和駿利國際。Janus International分部由JIEH組成，其生產和銷售主要在歐洲和澳大利亞。駿利北美分部由所有其他實體組成，包括駿利國際集團有限責任公司（及其每家運營子公司 “Janus Core”）、Betco, Inc.（“BETCO”）、Noke, Inc.（“NOKE”）、Asta Industries, Inc.（“ASTA”）、Access Control Technologies, LLC（“ACT”）、美國門和建築部件有限責任公司（“美國”）. Door”）、Janus Door, LLC（“Janus Door”）和 Steel Door Depot.com, LLC（“Steel Door Depot”）。
此外，我們的業務由三個主要銷售渠道組成：新建自助存儲、R3-自助存儲（R3）以及商業和其他。商業和其他類別主要包括向商業市場銷售卷板和滾動鋼門。
新建築包括與新建自助存儲設施的設計、建造和物流相關的工程和項目管理工作，該設施根據客户規格量身定製，同時符合 ADA 法規。與新建築項目相關的任何NokSmart Entry System收入也將計入該銷售渠道。
Janus R3的概念是更換存儲單元門，優化單元組合和閒置土地，並增加更強大的安全解決方案，使客户能夠（1）收取更高的租金，（2）與現代自助存儲設施和大型運營商競爭。此外，R3 銷售渠道包括通過轉換和擴展將新的自助存儲容量上線。R3 通過更換大門、設施升級、Nok智能入口系統和可重定位存儲 MASS（可移動的附加存儲結構）對設施進行改造。
商用輕型鋼捲簾門專為操作頻率較低、要求較低的應用而設計。Janus 提供重型商用級鋼門（最大限度地減少空載或窗簾本身的恆定重量），非常適合倉庫、商業建築和碼頭，採用更高的規格和更深的導向設計，以卓越的強度和耐用性對抗繁重的使用規模。Janus 還提供以最少維護和易於安裝而聞名的滾動鋼門，包括但不限於以下選項：商用板條門、重型檢修門、防火門、防火櫃枱百葉窗、隔熱服務門、櫃枱百葉窗和格柵。
執行概述
Janus的財務狀況反映了我們執行運營和企業戰略的結果，該戰略旨在滲透快速增長的自助存儲、商業和工業存儲市場，利用老化的自助存儲設施，同時繼續實現產品和解決方案的多元化。我們相信，Janus不僅是產品的定製提供商，而且是為我們的客户帶來有利財務結果的解決方案的提供商。
與截至2022年4月2日的三個月期相比，截至2023年4月1日的三個月期間，收入有所增加，收入增長了9.8％。這一增長主要是由於R3銷售渠道的持續強勁表現，以及2022年採取的商業行動的影響。駿利北美分部和駿利國際板塊通常都存在相同的趨勢，唯一的不同是國際細分市場不向商業銷售渠道銷售。
截至2023年4月1日的三個月期間，淨收入為2600萬美元，較截至2022年4月2日的三個月期間的1,970萬美元增長了31.9％。淨收入佔收入的百分比為10.3％，較截至2022年4月2日的三個月期間的8.6％增長了1.7％。
截至2023年4月1日的三個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤為6,120萬美元，較截至2022年4月2日的三個月期間的4,470萬美元增長了37.0％。

截至2023年4月1日的三個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比為24.3％，較截至2022年4月2日的三個月期間的19.5％增長了4.8％。調整後息税折舊攤銷前利潤率的增加是收入增加的直接結果，這主要是由於商業行動在2022年第三季度全面生效，以及我們在2021年收購DBCI和ACT所產生的成本協同效應的影響，在商業行動全面生效之前，原材料、勞動力和物流成本的通貨膨脹增加影響了業務，部分抵消了這一點。
有關使用調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則指標）以及調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益（最具可比性的GAAP指標）的對賬的信息包含在 “非公認會計準則財務指標” 中。
業務板塊信息
我們的業務通過兩個地理區域運營，構成了我們的兩個應申報部門：駿利北美和駿利國際。
Janus North America 由八個運營部門組成，包括 Janus Core、Janus Door、Steel Door Door、ASTA、NOKE、BETCO、DBCI 和 ACT。Janus North America 生產和提供各種預製部件，例如商用和自助存儲門、牆壁、走廊系統和建築部件，主要由自助存儲設施的所有者或建造者使用，還提供安裝服務
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服務以及產品。在截至2023年4月1日的三個月期間，駿利北美佔公司收入的91.4％，佔截至2022年4月2日的三個月期間公司收入的92.2％。
駿利國際僅由一個運營部門組成，即駿利國際歐洲控股有限公司（英國）。Janus International分部生產和提供與駿利北美相似的產品和服務，唯一的不同是國際細分市場不向商業銷售渠道銷售，而且它們主要在歐洲和澳大利亞。在截至2023年4月1日的三個月期間，駿利國際佔駿利收入的8.6％，佔截至2022年4月2日的三個月期間公司收入的7.8％。
關鍵績效衡量標準
管理層根據服務和產品收入、毛利、營業利潤率和業務運營現金評估其應報告細分市場的業績。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則財務指標）作為衡量我們業績的補充指標，以便讓投資者更好地瞭解潛在業績趨勢。請參閲下文 “非公認會計準則財務指標” 部分，進一步討論該財務指標，包括我們使用此類財務指標的原因以及此類財務指標與最接近的公認會計準則財務指標的對賬。
人力資本也是駿利製造、銷售和管理流程的主要成本驅動因素之一。因此，員工人數反映了駿利的健康狀況，表明整體業務正在擴張或收縮。隨着業務的發展，我們預計未來將繼續增加員工人數。
下表列出了截至2023年4月1日和2022年4月2日的關鍵績效指標（以千美元計）：

三個月已結束方差
2023年4月1日2022年4月2日
$
%
總收入
$251,904 $229,520 $22,384 9.8 %
調整後 EBITDA
$61,183 $44,667 $16,516 37.0 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤（佔收入的百分比）
24.3 %19.5 %4.8 %


截至2023年4月1日和2022年4月2日，員工人數分別為2,301人（包括518名臨時員工）和2,125人（包括519名臨時員工）。

與截至2022年4月2日的三個月期相比，截至2023年4月1日的三個月期間，總收入增加了2240萬美元，增長了9.8％，這主要是由於市場狀況和商業行為的改善。
與截至2022年4月2日的三個月期相比，調整後的息税折舊攤銷前利潤比截至2023年4月1日的三個月增加了1,650萬美元或37.0％，這主要是由於收入的增加被收入成本以及一般和管理費用的增加所部分抵消。

在截至2023年4月1日的三個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比增長了4.8％，這主要是由於商業行動在2022年第三季度全面生效，而在商業和成本控制措施全面生效之前，原材料、勞動力和物流成本的通貨膨脹增加部分抵消了收入的增加。除了通貨膨脹的成本壓力外，作為一家上市公司，駿利還經歷了增量成本，以及與今年剩餘時間強勁的活動步伐和對客户服務的投資相關的增量成本。（參見 “非公認會計準則財務指標” 部分）。
演示基礎
未經審計的簡明合併財務報表來自駿利及其全資子公司的賬目。Janus的財政年度遵循4-4-5的日曆，將一年分為四個季度，共13周，分為兩個為期 4 周的 “月” 和一個 5 周的 “月”。因此，一些月度比較不具有可比性，因為一個月比其他兩個月長。4-4-5 日曆的主要優點是，週期的結束日期始終是一週中的同一天，這使得製造計劃更容易，因為每個週期的長度都相同。每隔五年或第六年將需要第 53 周。
我們已經公佈了運營結果，包括以下方面的相關討論和分析：
•截至2023年4月1日的十三週期間，而截至2022年4月2日的十三週期間。
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運營結果的組成部分
產品收入。 產品收入代表產品銷售的收入，包括鋼製捲簾門和旋轉門、鋼製卷門、鋼結構以及為商業和自助倉儲客户提供的走廊系統和設施及門自動化技術。產品收入在向客户移交控制權後予以確認，控制權通常發生在目的地（Janus Core）和運輸點（所有其他運營部門）。我們預計，我們的產品收入可能會因訂單和產品交付的時間和規模以及重大交易的影響等因素而異。根據以下銷售渠道的銷售報告，對收入進行監控和分析：自助倉新建築、自助倉R3以及商業和其他銷售渠道。
服務收入。 服務收入反映了向客户提供的鋼製設施、鋼製捲簾門和旋轉門、走廊系統以及可移動存儲單元的安裝服務，這些服務隨着時間的推移會根據我們的績效義務的履行情況得到認可。駿利在項目的每個階段都與客户高度融合，包括設施規劃/設計、施工、門禁控制和因市場整合而損壞或報廢產品的R3或設施的品牌重塑。服務義務主要是短期的，在一年內完成。我們預計，隨着新客户的增加以及現有客户每平方英尺繼續添加越來越多的內容，我們的服務收入將增加。
產品收入成本。 產品成本包括我們的鋼製捲簾門和旋轉門、捲鋼門、鋼結構和走廊系統的製造成本，主要包括支付給我們的第三方合同供應商的金額和與製造業務直接相關的人事相關成本以及管理費用和間接成本。我們預計，隨着我們預計收入將繼續增長，未來一段時期的絕對收入成本將增加。
服務成本佔收入的比例。 服務成本包括與我們的產品安裝直接相關的第三方安裝分包商成本。我們的收入成本包括購買價格差異、備件或更換零件成本、保修成本、多餘和過時的庫存費用、運輸成本以及包括折舊在內的管理成本的分配部分。我們預計，隨着我們預計收入將繼續增長，未來一段時期的絕對收入成本將增加。
銷售和營銷費用。 銷售費用主要包括從事銷售活動的員工的薪酬和福利，以及相關的旅行、廣告、貿易展覽/會議、餐飲和娛樂費用。由於我們預計收入將繼續增長，我們預計未來一段時期的銷售費用以絕對美元計算將增加。
一般和管理費用. 一般和行政（“G&A”）支出主要由與員工薪酬和福利、差旅、膳食和娛樂費用以及折舊、攤銷和非經常性成本有關的費用組成。我們預計，隨着我們預計收入將繼續增長，未來一段時期以絕對美元計算的一般和管理費用將增加。
利息支出。 包括短期和長期債務的利息支出以及遞延融資費用的攤銷（見 “長期債務” 部分）。
影響運營結果的因素
影響業務和財務報表的關鍵因素
Janus管理層認為，我們的業績和未來增長取決於許多因素，這些因素既帶來了重大機遇，也帶來了風險和挑戰。
影響收入的因素
Janus銷售產品的收入由經濟狀況推動，這影響了自助存儲設施的新建築、自助存儲設施的R3和商業收入。
由於原材料和能源成本、市場狀況、勞動力和物流成本以及競爭環境的變化，Janus會定期修改其產品的銷售價格。在某些情況下，由於項目定價、競爭反應和市場條件的變化，已實現的價格增長低於宣佈的漲價。Janus 還提供種類繁多的產品，這些產品因風格、設計和性能屬性而有所不同。各種產品的定價和利潤率各不相同。此外，以不同價位購買的產品的相對數量的變化會影響淨銷售額和營業收入的逐年比較。
服務收入由產品收入和增值服務的增加推動，例如工作前規劃、現場繪圖、安裝和總承包、項目管理和第三方安全。Janus 通過準時交貨、高效安裝、客户服務滿意度以及高品質產品的聲譽脱穎而出。
通過收購影響增長的因素
Janus的業務戰略包括通過收購其他公司等實現增長。Janus試圖評估其認為在戰略上符合其業務和增長目標的公司。如果 Janus 無法成功集成和開發，則收購
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企業，它可能無法實現預期的協同效應和成本節約，包括收入和經營業績的任何預期增長，這可能會對其財務業績產生重大不利影響。
Janus可能無法找到合適的收購或戰略投資機會，或者可能無法獲得貸款人的必要同意，因此可能無法完成此類收購或戰略投資。駿利可能會產生與尋找、評估和談判收購相關的費用（包括未完成的收購），還可能向投資銀行和其他顧問支付與融資收購相關的費用和開支。這些金額都可能很大，再加上駿利進行收購的規模、時機和數量，都可能對其財務業績產生負面影響並造成重大波動。
此外，Janus已承擔並可能在未來承擔其收購公司的負債。儘管Janus聘請了第三方顧問就與這些收購相關的潛在負債進行諮詢，但無法保證所有潛在負債都會被識別或知曉。如果存在未知的負債或其他義務，Janus的業務可能會受到重大影響。
季節性
總體而言，由於更加不利的天氣條件、客户商業週期以及裝修和新建築項目啟動的時機，Janus的銷售額往往是1月份最慢的。
影響運營成本的因素
Janus的運營費用包括直接生產成本（主要是原材料、勞動力和能源）、製造間接成本、運費、採購採購產品的成本以及一般和管理（“G&A”）費用。
Janus最大的個人原材料支出是鋼卷。鋼卷價格的波動通常超出Janus的控制範圍，直接影響財務業績。2021年和2022年，Janus與兩家最大的供應商達成協議，以鎖定Janus部分生產需求的鋼卷價格。這些協議每年續訂，部分緩解了短期鋼卷價格波動的潛在影響。這些安排允許Janus在合同規定的範圍內購買一定數量的產品。
運費成本由Janus的產品銷售量驅動，並受貨運市場定價環境的影響。
27

經營業績-合併
我們的經營業績的同期比較是使用我們未經審計的簡明合併財務報表中包含的歷史時期編制的。以下討論應與本文件其他地方所包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。
下表列出了我們在各期內的經營業績，以美元和佔總收入的百分比表示。

運營結果

在截至2023年4月1日的三個月期間，與截至2022年4月2日的期相比（千美元金額）：

三個月已結束方差
2023年4月1日
2022年4月2日
$%
收入
產品收入$209,664 $197,306 $12,358 6.3 %
服務收入42,240 32,214 10,026 31.1 %
總收入$251,904 $229,520 $22,384 9.8 %
產品收入成本120,068 128,560 (8,492)(6.6)%
服務成本佔收入的比例31,903 24,390 7,513 30.8 %
收入成本151,971 152,950 (979)(0.6)%
毛利$99,933 $76,570 $23,363 30.5 %
運營費用
銷售和營銷14,821 13,349 1,472 11.0 %
一般和行政34,100 28,106 5,994 21.3 %
運營費用$48,921 $41,455 $7,466 18.0 %
運營收入$51,012 35,115 $15,897 45.3 %
利息支出(15,998)(8,775)(7,223)82.3 %
其他收入（支出）(15)(29)14 (48.3)%
税前收入$34,999 $26,311 $8,688 33.0 %
所得税準備金9,017 6,607 2,410 36.5 %
淨收入$25,982 $19,704 $6,278 31.9 %

收入（表格中的美元金額，以千計）
三個月已結束
2023年4月1日2022年4月2日
有機增長

%
產品的銷售
$209,664 $197,306 $12,358 6.3 %
服務銷售
42,240 32,214 10,026 31.1 %
總計$251,904 $229,520 $22,384 9.8 %
與截至2022年4月2日的三個月期相比，截至2023年4月1日的三個月期間的收入增加了2240萬美元，這主要歸因於2022年採取的商業行動的積極影響。

28

下表和討論按銷售渠道比較了Janus的銷售額（表格中的美元金額，以千計）。

三個月已結束
方差
合併
2023年4月1日
佔銷售額的百分比
2022年4月2日
佔銷售額的百分比
$
%
新建築-自助存儲
$83,144 33.0 %$81,001 35.3 %$2,143 2.6 %
R3-自助存儲
85,437 33.9 %67,328 29.3 %18,109 26.9 %
商業和其他
83,323 33.1 %81,191 35.4 %2,132 2.6 %
總計$251,904 100.0 %$229,520 100.0 %$22,384 9.8 %
與截至2022年4月2日的三個月期相比，截至2023年4月1日的三個月期間，新建築銷售額增長了210萬美元，增長了2.6％。截至2023年4月1日的三個月期間，增長主要是由於商業舉措。
在截至2023年4月1日的三個月期間，R3的銷售額與截至2022年4月2日的三個月期間相比增長了1,810萬美元，增長了26.9％，這要歸因於隨着自助存儲容量繼續通過R3而不是新建站點上線，加上商業行動的積極影響，轉換和擴張有所增加。
在截至2023年4月1日的三個月期間，商業和其他銷售額與截至2022年4月2日的三個月期間相比增長了210萬美元，增長了2.6％，這要歸因於Janus Core和ASTA在該細分市場所服務的各個終端市場的持續銷售，以及由於商用鋼卷門市場和ASTA的軋鋼產品線的份額增長而實現了良好的市場收益。此外，商業和其他銷售渠道繼續從商業行動中受益。
銷售成本和毛利率
截至2023年4月1日的三個月期間，毛利率從截至2022年4月2日的三個月期間的33.4％增長了6.3％，至39.7％。這一增長主要是由於商業和成本控制措施於2022年第三季度生效，但原材料、勞動力和物流成本的持續增長抵消了這一增長。

（表格中的美元數額以千計）
三個月已結束方差
2023年4月1日2022年4月2日$
%
產品收入成本$120,068$128,560 $(8,492)(6.6)%
服務成本佔收入的比例$31,903$24,390 $7,51330.8 %
收入成本$151,971 $152,950 $(979)(0.6)%
與截至2022年4月2日的三個月期相比，截至2023年4月1日的三個月期間，收入成本減少了100萬美元，下降了0.6％。在截至2023年4月1日的三個月中，產品成本收入下降了8,492美元，這主要歸因於Janus於2022年簽訂的供應商協議導致鋼卷定價下降，而截至2023年4月1日的三個月中，收入服務成本的增加是由於支持服務收入增長31.1％的服務成本增加
運營費用-銷售和營銷
與截至2023年4月1日的三個月期相比，截至2022年4月2日的三個月期間，銷售和營銷費用增加了150萬美元，增長了11.0％。這主要是由於增加員工以支持收入增長，差旅和薪資相關成本增加。
運營費用-一般和行政費用
與截至2023年4月1日的三個月期相比，截至2022年4月2日的三個月期間，一般和管理費用增加了600萬美元，增長了21.3％。三個月期間的增長主要是由於健康保險成本、專業費用和薪資相關成本的增加，以增加員工人數以支持持續的收入增長。
利息支出
與截至2023年4月1日的三個月期相比，截至2022年4月2日的三個月期間，利息支出增加了720萬美元，增長了82.3％，這主要是由於2023年利率上調。（參見 “流動性和資本資源” 部分）。
所得税
由於法定税率差異、估計的州所得税和分配率的變化以及永久差異，所得税支出從截至2022年4月2日的三個月期間的660萬美元增加到截至2023年4月1日的900萬美元支出，增長了240萬美元，增長了36.5％。
29

淨收入

與截至2022年4月2日的三個月期相比，截至2023年4月1日的三個月期間，淨收入分別增長了630萬美元，即31.9％，這主要是由於收入的增加被截至2023年4月1日的三個月期間一般和管理費用以及利息支出的增加所抵消。
分部運營業績
我們在兩個細分市場開展業務並報告財務業績：Janus North America和Janus International，其銷售渠道如下：新建築、自助倉儲R3以及商業和其他。

分部營業收入是衡量損益的指標，我們的首席運營決策者使用它來評估業務的財務業績，也是資源分配、績效評估和薪酬的基礎。出於這些原因，我們認為分部營業收入是衡量分部損益的最相關指標。我們的首席運營決策者可能會排除某些費用或收益，例如公司費用和其他特殊費用，以得出分部營業收入，這是衡量損益的更有意義的指標，是我們做出運營決策的基礎。我們將分部營業利潤率定義為分部營業收入佔該細分市場淨收入的百分比。
以下分部討論描述了導致運營業績中包含的每個細分市場業績變化的重要因素。

運營業績-Janus 北美
在截至2023年4月1日的三個月期間，與截至2022年4月2日的三個月期間相比（以千美元計）：
三個月已結束
方差
2023年4月1日
2022年4月2日
$%
收入
產品收入$204,439 $200,157 $4,282 2.1%
服務收入33,775 25,099 8,676 34.6%
總收入
$238,214 $225,256 $12,958 5.8%
產品收入成本119,347 134,134 (14,787)(11.0)%
服務成本佔收入的比例25,379 18,836 6,543 34.7%
收入成本
144,726 152,970 (8,244)(5.4)%
毛利
$93,488 $72,286 $21,202 29.3%
運營費用
銷售和營銷
13,900 12,617 1,283 10.2%
一般和行政
30,710 24,814 5,896 23.8%
運營費用
$44,610 $37,431 $7,179 19.2%
運營收入
$48,878 $34,855 $14,023 40.2%
收入（表格中的美元金額，以千計）
三個月已結束有機增長
2023年4月1日2022年4月2日$%
產品收入$204,439 $200,157 $4,282 2.1 %
服務收入$33,775 $25,099 $8,676 34.6 %
總計$238,214 $225,256 $12,958 5.8 %
1,300萬美元或5.8％的收入增長主要歸因於新的產能增加以及商業行動的積極影響，R3銷售渠道的增長。

30

下表和討論按銷售渠道比較了 Janus 北美的銷售額（以千美元計）。
三個月已結束方差
2023年4月1日
佔總數的百分比
銷售
2022年4月2日
佔總數的百分比
銷售
$
%
新建築-自助存儲
$68,243 28.6 %$75,709 33.6 %$(7,466)(9.9)%
R3-自助存儲
$82,253 34.5 %$61,572 27.3 %$20,681 33.6 %
商業和其他
$87,718 36.9 %$87,975 39.1 %$(257)(0.3)%
總計$238,214 100.0 %$225,256 100.0 %$12,958 5.8 %
與截至2022年4月2日的三個月期相比，截至2023年4月1日的三個月期間，新建築銷售額下降了750萬美元，下降了9.9％，這主要是由於在截至2022年4月2日的三個月期間因與 COVID-19 全球疫情相關的許可延誤而導致的新建項目需求被抑制，但被商業舉措所抵消。
與截至2022年4月2日的三個月期相比，截至2023年4月1日的三個月期間，R3的銷售額分別增長了2,070萬美元或33.6％，這主要是由於通過轉換和擴張將新的自助存儲容量上線的持續趨勢，以及商業行動的積極影響。
截至2023年4月1日的三個月期間，商業和其他銷售額與截至2022年4月2日的三個月期間相比下降了30萬美元，下降了0.3％，這主要是由於2022年第一季度得益於Janus Core和ASTA商用鋼卷門和軋鋼產品線市場的激烈市場競爭，這歸因於截至2022年4月2日的三個月期間需求被抑制，但被通貨膨脹而實施的商業舉措所抵消原材料、勞動力和物流成本的增加。
收入成本和毛利率
截至2023年4月1日的三個月期間，毛利率從截至2022年4月2日的三個月期間的32.1％增長了7.1％至39.2％，這主要歸因於Janus在2022年簽訂的供應商協議導致的鋼卷定價下降，以及截至2023年4月1日的三個月的服務收入增加，這主要是由於項目組合和時機。

（表格中的美元數額以千計）
三個月已結束方差
2023年4月1日2022年4月2日$%
產品收入成本$119,347$134,134 $(14,787)(11.0)%
服務成本佔收入的比例$25,379$18,836 $6,54334.7 %
收入成本$144,726$152,970 $(8,244)(5.4)%
與截至2022年4月2日的三個月期相比，截至2023年4月1日的三個月期間，收入成本下降了820萬美元，下降了5.4％，這主要是由於收入增加以及2022年採取的商業和成本控制舉措導致的收入成本下降。
運營費用-銷售和營銷
銷售和營銷費用從截至2022年4月2日的三個月期間的1,260萬美元增加到截至2023年4月1日的三個月期間的1,390萬美元，增長了130萬美元，增長了10.2％，這主要是由於為支持收入增長而增加員工的差旅和薪資相關成本增加。
運營費用-一般和行政費用
一般和管理費用從截至2022年4月2日的三個月期間的2480萬美元增加到截至2023年4月1日的三個月期間的3,070萬美元，增長了590萬美元，增長了23.8％。三個月期間的增長主要是由於健康保險成本、專業費用和薪資相關成本的增加，以增加員工人數以支持持續的收入增長。
運營收入
運營收入從截至2022年4月2日的三個月期間的3,490萬美元增加到截至2023年4月1日的三個月期間的4,890萬美元，增長了1400萬美元，增長了40.2％，這主要是由於收入增加和收入成本的降低，但部分被銷售和一般及管理費用的增加所抵消。
31

國際
運營業績——駿利國際——截至2023年4月1日的三個月期間，與截至2022年4月2日的三個月期相比（以千美元計）：

三個月已結束
方差
2023年4月1日2022年4月2日
$%
收入
產品收入$13,106 $10,798 $2,308 21.4 %
服務收入8,466 7,116 1,350 19.0 %
總收入
$21,572 $17,914 $3,658 20.4 %
產品收入成本8,458 8,088 370 4.6 %
服務成本佔收入的比例6,523 5,553 $970 17.5 %
收入成本
14,981 13,641 1,340 9.8 %
毛利
$6,591 $4,273 $2,318 54.2 %
運營費用
銷售和營銷
923 732 191 26.1 %
一般和行政
3,389 3,292 97 2.9 %
運營費用
$4,312 $4,024 $288 7.2 %
運營收入
$2,279 $249 $2,030 815.3 %
收入（表格中的美元金額，以千計）

三個月已結束有機增長
2023年4月1日2022年4月2日$%
產品收入
$13,106 $10,798 $2,308 21.4 %
服務收入
$8,466 $7,116 $1,350 19.0 %
總計$21,572 $17,914 $3,658 20.4 %
收入增長了370萬美元，增長了20.4％，這要歸因於銷售量增加、市場狀況改善和商業行動所推動的有機增長。
下表説明瞭截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月期間按渠道劃分的銷售額。

（表格中的美元數額以千計）
三個月已結束

佔總數的百分比
銷售
方差
2023年4月1日

佔總數的百分比
銷售
2022年4月2日
$
%
新建築-自助存儲
$18,538 85.9 %$11,89766.4 %$6,64155.8%
R3-自助存儲
3,034 14.1 %$6,01733.6 %$(2,983)(49.6)%
總計$21,572 100.0 %$17,914100.0 %$3,65820.4 %

截至2023年4月1日的三個月期間，新建築銷售額增長了660萬美元，增長了55.8％，達到1,850萬美元，而截至2022年4月2日的三個月期間為1,190萬美元。增長是由於銷量增加、商業行動和現有設施入住率的提高。
截至2023年4月1日的三個月期間，R3的銷售額從截至2022年4月2日的三個月期間的600萬美元下降了300萬美元或49.6％，至300萬美元，這主要是由於項目時間和影響2023年第一季度的混合因素。
收入成本和毛利率
截至2023年4月1日的三個月期間，毛利率從截至2022年4月2日的三個月期間的23.9％增長了6.7％，至30.6％。截至2023年4月1日的三個月期間，毛利率的增長主要是由於收入增加導致吸收率提高。
32


（表格中的美元數額以千計）
三個月已結束方差
2023年4月1日2022年4月2日$%
產品收入成本$8,458 $8,088 $370 4.6 %
服務成本佔收入的比例$6,523 $5,553 $970 17.5 %
銷售成本$14,981 $13,641 $1,340 9.8 %
收入成本從截至2022年4月2日的三個月期間的1,360萬美元增加到截至2023年4月1日的三個月期間的1,500萬美元，增長了130萬美元，增長了9.8％，這是由於收入增加以及與夾層產品銷售增加相關的原材料成本增加。
運營費用-銷售和營銷
銷售和營銷費用從截至2022年4月2日的三個月期間的70萬美元增加到截至2023年4月1日的三個月期間的90萬美元，增長了20萬美元，增長了26.1％。
運營費用-一般和行政費用
一般和管理費用從截至2022年4月2日的三個月期間的330萬美元增加到截至2023年4月1日的340萬美元，增長了10萬美元，增長了2.9％。
運營收入
運營收入從截至2022年4月2日的三個月期間的20萬美元增加到截至2023年4月1日的三個月期間的230萬美元。該期間的增長主要是由於收入的增加。
33

非公認會計準則財務指標
Janus 使用的績效衡量標準不是美國公認會計原則要求的，也沒有按照美國公認會計原則列報的。非公認會計準則財務績效指標用於補充在公認會計原則基礎上列報的財務信息。不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不得將其作為相關公認會計原則指標的替代品，應與在公認會計原則基礎上提供的信息一起閲讀。
駿利公佈調整後的息税折舊攤銷前利潤，這是一項非公認會計準則財務業績指標，在報告的GAAP業績中排除了包括收購事件和其他非經常性費用在內的某些項目的影響。Janus認為，此類支出、費用和收益並不表示正常的持續運營，將其納入業績使得各年之間以及與同行集團公司的比較變得更加困難。
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤是駿利使用的一項非公認會計準則財務指標，用於評估其經營業績、制定未來運營計劃和做出戰略決策，包括與運營支出和內部資源分配有關的決策。因此，駿利認為，這些措施為投資者和其他人提供了有用的信息，使他們能夠以與其管理層和董事會相同的方式理解和評估駿利的經營業績。此外，它們為Janus業務的逐期比較提供了有用的衡量標準，因為它們消除了某些非現金項目和某些可變費用的影響。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為不包括利息支出、所得税、折舊費用、攤銷和其他非營業、非經常性項目的淨收入。
調整後的息税折舊攤銷前利潤不應與根據公認會計原則制定的措施分開考慮，也不得將其作為其替代方案。在使用調整後的息税折舊攤銷前利潤而不是淨收益（虧損）方面存在許多限制，後者是最接近調整後息税折舊攤銷前利潤的GAAP等價物。這些限制包括非公認會計準則財務指標：
•不包括折舊和攤銷，儘管這些是非現金支出，但折舊的資產將來可能會被替換；
•不反映利息支出或償還債務利息所需的現金需求，這會減少可用現金；
•未反映可能導致付款減少可用現金的所得税準備金或從所得税中受益；
•排除不太可能再次發生且以前從未發生過的非經常性項目（例如清償債務）；以及
•可能無法與其他公司使用的類似非公認會計準則財務指標相提並論，因為駿利在計算這些非公認會計準則財務指標時排除的支出和其他項目可能與其他公司在報告經營業績時可能從這些非公認會計準則財務指標中排除的支出和其他項目（如果有）有所不同。
由於這些限制，應將這些非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則列報的其他運營和財務績效指標一起考慮。
下表顯示了所示期間淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況（表格中的美元金額，以千計）：
三個月已結束方差
2023年4月1日2022年4月2日
$%
淨收入 $25,982 $19,704 $6,278 31.9%
利息支出15,998 8,775 7,223 82.3%
所得税9,017 6,607 2,410 36.5%
折舊2,180 1,857 323 17.4%
攤銷7,416 7,225 191 2.6%
税前利潤$60,593 $44,168 $16,425 37.2%
COVID-19 相關費用(1)
— 109 (109)(100.0)%
重組費用(2)
590 103 487 472.8%
收購費用(3)
— 287 (287)(100.0)%
調整後 EBITDA$61,183 $44,667 $16,516 37.0%
(1)調整包括標牌、清潔和用品，以維持在 COVID-19 疫情期間遵守 CDC 指導方針所必需的工作環境。見”COVID-19 的影響” 部分。
(2)調整包括以下內容：1) 設施搬遷，2) 與我們的戰略轉型相關的遣散費和招聘成本，包括高管領導團隊變動、戰略業務評估和轉型項目。
(3)與收購DBCI的過渡服務協議相關的費用，該收購於2021年8月18日結束。
34

流動性和資本資源
我們根據創造現金為我們的運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估我們的流動性。在此過程中，我們審查和分析了當前的手頭現金、未償銷售天數、庫存週轉率、未償應付天數、資本支出預測、債務和所得税支付的利息和本金支付。
我們的主要流動性來源包括手頭現金餘額、運營現金流、股票收益、債務發行和現有信貸額度下的借款可用性。我們認為，我們的運營現金流以及信貸額度下的可用資金提供了足夠的流動性，以支持駿利的短期和長期流動性和融資需求，包括營運資金需求、資本支出、償還債務以及為收購融資。
財務政策
我們的財務政策旨在：（i）有選擇地投資於有機和無機增長，以增強我們的投資組合，包括某些戰略資本投資；（ii）通過使用自由現金流償還未償還的借款來保持適當的槓桿作用。
流動性政策
我們高度關注流動性，並根據來源和用途定義我們的流動性風險承受能力，以維持足夠的流動性狀況，以便在正常和壓力條件下履行我們的義務。在駿利，我們管理流動性，以提供足夠的資金，以滿足我們在整個業務週期中的業務需求和財務義務以及資本配置和增長目標。
我們在多個國外都有業務，主要是美國、英國、法國、澳大利亞和新加坡。因此，相關貨幣價值的變化在折算成美元時會影響我們的財務報表。
LIBOR 改革
關於可能從使用倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）作為利率基準的過渡，我們目前正在確定和管理對駿利的潛在影響。Janus在倫敦銀行同業拆借利率中的大部分風險敞口與第4號修正案第一留置權應付票據有關，下文將進一步討論。
債務概況（表中以千美元為單位）
本金金額發行日期到期日利率淨賬面價值
2023年4月1日2022年12月31日
應付票據——第4號修正案第一留置權$726,413 2018年2月12日2月12日
2025
8.09%1
$662,295 $714,312 
融資租賃2,044 1,043 
本金債務總額664,339 715,355 
減去：未攤銷的遞延融資費用5,872 7,158 
減去：長期債務的流動部分8,649 8,347 
長期債務，扣除流動部分$649,818 $699,850 
(1)截至2023年4月1日，第4號修正案第一留置權定期貸款的利率為8.09％，這是基於倫敦銀行同業拆借利率的可變利率，下限為1.00％，外加3.25％的適用利潤率百分比。
截至2023年4月1日和2022年12月31日，公司維持了一份總額分別約為40萬美元和40萬美元的信用證，其中沒有到期餘額。
2021年8月18日，公司以第4號第一留置權修正案的形式完成了再融資，其中修正案的主要條款是根據所選貸款類型降低總利率，1.55億美元的新借款以及將先前未償還的部分合併為集團的單一債務。第4號修正案第一留置權由一個始於2021年8月18日的貸款集團組成，金額為7.264億美元，拖欠利息應付。經公司選擇，修訂後的貸款按浮動利率計息，包括倫敦銀行同業拆借利率，加上適用的利潤率百分比（截至2023年4月1日的有效利率為8.09％）。債務幾乎由所有商業資產擔保。
循環信貸額度和第4號修正案第一留置權應付票據包含肯定和負面契約，包括對產生債務、留置權、基本變更、處置、限制性付款、投資、與關聯公司交易以及此類融資慣常的其他契約的限制，但某些例外情況除外。
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信貸額度還包括財務契約，僅在超額可用性小於 (i) 信貸額度和借款基礎下總承付款中較低者的10％，以及 (ii) 500萬美元時適用。在這種情況下，我們將被要求在接下來的四個季度中維持至少等於1.0至1.0的最低固定費用保險比率；這要視我們是否有能力進行股權補救（在任何四個季度內不得超過兩次，在融資壽命期內最多不超過五倍）。截至2023年4月1日，我們遵守了管理未償債務的協議下的承諾。
2021年8月18日，公司將國內銀行的現有可用信貸額度從5,000萬美元增加到8,000萬美元，為此修正案產生了40萬美元的額外費用，並將到期日從2023年2月12日延長至2024年8月12日。截至2023年4月1日和2022年12月31日，信貸額度有100萬美元的未償餘額。除非Janus選擇倫敦銀行同業拆借利率選項，否則該貸款的利率基於基本利率。如果選擇倫敦銀行同業拆借利率，則利息計算等於倫敦銀行同業拆借利率，下限為1.00％，再加上倫敦銀行同業拆借利率保證金。如果選擇基本利率，則利息計算等於基本利率加上基本利率保證金。在每個季度初，適用的利潤率由行政代理人根據上一季度信貸額度的平均淨可用性設定和確定。截至2023年4月1日和2022年12月31日，該設施的有效利率分別為8.3％和7.8％。信貸額度由應收賬款和存貨擔保。
現金流量表

下表彙總了以下比較期間來自經營、投資和融資活動的現金流量。更多詳情，請參閲未經審計的簡明合併財務報表中的簡明合併現金流量表。
截至2023年4月1日的三個月期間，與截至2022年4月2日的三個月期相比：
（以千美元計）
2023年4月1日2022年4月2日方差
$%
由（用於）經營活動提供的淨現金$50,246 $24,777 $25,469 102.8 %
由（用於）投資活動提供的淨現金(7,055)(2,880)(4,175)145.0 %
由（用於）融資活動提供的淨現金(52,158)(8,405)(43,753)520.6 %
外幣匯率變動對現金的影響233 (58)291 (501.7)%
現金淨增加（減少） $(8,734)$13,434 $(22,168)(165.0)%
經營活動提供的淨現金

截至2023年4月1日的三個月期間，經營活動提供的淨現金增加了2550萬美元，達到5,020萬美元，而截至2022年4月2日的三個月期間為2480萬美元。這主要是由於淨收入和非現金調整增加了750萬美元，以及淨營運資金餘額的效率有所提高，因為在截至2022年4月2日的三個月期間，淨營運資本餘額增加了790萬美元，而在截至2023年4月1日的三個月期間，淨營運資金餘額減少了1,010萬美元。
用於投資活動的淨現金

與截至2022年4月2日的三個月期相比，截至2023年4月1日的三個月期間，用於投資活動的淨現金增加了420萬美元。這一增長是由資本支出增加了320萬美元，與截至2022年4月2日的期相比，截至2023年4月1日的收購澳大利亞首都直轄區抵押負債的現金增加了100萬美元，以繼續支持我們的戰略增長計劃。
用於融資活動的淨現金
與截至2022年4月2日的期相比，截至2023年4月1日的期間，用於融資活動的淨現金增加了4,380萬美元。這一增長主要是由截至2023年4月1日的5,000萬美元自願本金支付導致長期債務本金償還額增加所推動的，這被截至2022年4月2日的640萬美元信貸額度付款部分抵消。
資本配置策略
我們不斷評估我們的資本配置策略，包括與併購、分紅、股票回購、資本支出和債務償還相關的決策。未來股息的時間、申報和支付由駿利董事會自行決定，將取決於許多因素，包括但不限於駿利的財務狀況和收益、業務的資本要求、適用法律施加的限制以及董事會不時認為相關的任何其他因素。
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合同義務
以下是我們截至2023年4月1日的合同義務及其對我們未來流動性和現金流的預期影響（以千美元計）：
總計20232024-20252026-2027此後
債務義務$664,339 $6,524 $657,507 $297 $11 
供應合同 (1)
20,756 7,576 13,180 — — 
ASC 842 負債
45,043 4,425 10,021 8,050 22,547 
總計$730,138 $18,525 $680,708 $8,347 $22,558 
(1)供應合同涉及多項固定價格協議。
債務義務由第4號修正案第一留置權定期貸款（有關進一步討論，請參閲本10-Q表中未經審計的簡明合併財務報表附註8），該修正案將於2025年2月12日到期。公司的意圖是在當前到期日之前儘早修改和延長這筆貸款或為這筆貸款再融資。此外，該公司的融資租賃負債包含在長期債務中。
ASC 842負債包括租賃到期日不同的不動產和個人財產租賃的經營租賃負債（有關進一步討論，請參閲本表格10-Q中未經審計的簡明合併財務報表附註9）。此後類別中列出的金額主要由五份不動產租賃組成，到期日為2026年至2036年。
上表不包括擔保負債，因為不確定何時為該負債提供資金，也因為該負債被認為無關緊要。
除了上面列出和描述的合同義務和承諾外，截至2023年4月1日和2022年12月31日，公司還有另一項承擔或有責任的承諾，包括40萬美元的未償信用證。
關鍵會計政策與估計
對於在編制駿利未經審計的簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策和估計，駿利做出的假設、判斷和估計可能會對其收入、經營業績和淨收益以及合併資產負債表上某些資產和負債的價值產生重大影響。Janus的假設、判斷和估計基於歷史經驗和其他各種因素，Janus認為在這種情況下是合理的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計存在重大差異。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中所包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析描述了公司的關鍵會計估計，需要做出重大判斷，這些判斷可能會對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。自公司發佈最新年度報告以來，公司的關鍵會計估計或假設沒有發生任何重大變化。
最近發佈的會計準則
有關最近發佈的會計公告的討論，請參閲本10-Q表格中未經審計的簡明合併財務報表附註2。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

自2022年12月31日以來，市場風險敞口沒有實質性變化。有關我們面臨某些市場風險的信息，請參閲我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中的第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露”。


第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的首席執行官兼首席財務官在某些管理層成員（統稱為 “管理團隊”）的參與下，評估了截至2023年4月1日，即本10-Q表季度報告所涵蓋的期末，我們的披露控制和程序的有效性。經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a15（e）條和第15d-15（e）條定義的 “披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在規則規定的期限內記錄、處理、彙總和報告證券交易委員會（SEC）的形式。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到收集並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。
正如我們在2021年10-K表年度報告中第9A項 “控制和程序” 中所討論的那樣，公司發現了與截至2022年12月31日Treadway委員會贊助組織委員會（“COSO框架”）發佈的內部控制綜合框架（2013）中確立的控制環境和控制活動要素相關的未修復的重大弱點。
根據截至本10-Q表所涉期末對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至當日，由於存在下文進一步討論的重大弱點，我們的披露控制和程序無效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年4月1日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
補救物質弱點
修復已發現的重大弱點和加強內部控制環境是我們的首要任務。管理層在糾正造成重大薄弱環節的控制缺陷方面繼續取得進展。補救措施包括但不限於以下內容：

•一般信息技術控制— 管理層將設計和實施控制措施，及時監測用户對財務報告過程中使用的關鍵信息系統的訪問和職責分離。此外，管理層將創建管理用户活動的事務日誌，並審查是否存在未經授權的活動。
•收入 -作為財務報表結算過程的一部分，管理層將：1) 就開放式安裝項目工作完成進度的審查向項目經理提供更多監督；2) 對具有多重履約義務的合同的獨立銷售價格進行設計管理審查控制；3) 設計和實施對某些時間點收入截止的控制措施，並保存足夠的控制文件，確保適當截止時間點收入。

只有設計和實施了適用的控制措施並運作了足夠長時間，管理層通過測試得出這些控制措施有效運作的結論，才能認為重大缺陷已得到補救。
對控制和程序有效性的限制
如上所述，我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證。我們的管理層認識到，任何控制系統，無論設計和運行得多麼好，都基於某些判斷和假設，無法絕對保證其目標得到實現。管理層繼續完善和評估其總體控制環境。


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第二部分——其他信息


第 1 項。法律訴訟

見合併財務報表附註16，該附註以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

有關可能影響公司經營業績、財務狀況和流動性的因素的信息，請參閲我們截至2022年12月31日財年的2022年表10-K年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險因素。


第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

沒有。

第 3 項。優先證券的違約。

沒有。

第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

第 5 項。其他信息。

沒有。

39

第 6 項。展品。
展品編號描述
3.1
2021 年 6 月 7 日向特拉華州國務卿提交的 Janus International Group, Inc. 經修訂和重述的公司註冊證書（參照 2021 年 6 月 11 日提交的 Janus International Group, Inc. 附錄 3.1 納入）。
3.2
2021 年 6 月 7 日向特拉華州國務卿提交的 Janus International Group, Inc. 的修訂和重述章程（參照 2021 年 6 月 11 日提交的 Janus International Group, Inc. 附錄 3.2 納入其中）。
10.1+
限制性股票單位協議表格（非執行員工）
10.2+
限制性股票單位協議的形式（高管）。
10.3+
績效股票單位撥款通知書和績效股票單位協議的表格
10.4+
股票期權授予通知的表格
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官（首席執行官）進行認證。
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官（首席財務和會計官）進行認證。
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官（首席執行官）進行認證。
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官（首席財務和會計官）進行認證。
101.INS^
內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH^內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL^內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF^內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB^內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101. PRE^內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104^封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）
* 隨函提交。
** 本附錄32.1和32.2中提供的認證被視為本10-Q表季度報告所附的認證，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，除非註冊人以引用方式特別納入了該認證，否則不被視為 “已提交”。
+ 管理合同或補償計劃或安排。
^ 根據第 S-T 法規的規定，以電子方式與本報告一起提交。
40

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

日期：
2023年5月11日
來自：/s/ Anselm Wong
姓名：Anselm Wong
標題：首席財務官
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