附錄 99.1
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LightPath Technologi
2023 財年第三季度
設施擴建使公司能夠抓住新的機遇
佛羅裏達州奧蘭多——2023年5月11日——全球領先的工業、商業、國防、電信和醫療行業光學、光子學和紅外解決方案垂直整合提供商LightPath Technologies, Inc.（納斯達克股票代碼：LPTH）（“LightPath”，“公司” 或 “我們”）今天公佈了截至2023年3月31日的2023財年第三季度財務業績。
管理層評論
LightPath總裁兼首席執行官山姆·魯賓表示：“今年1月，我們得以快速且具有成本效益地籌集了1000萬美元的股權融資（扣除費用和支出），在當時的市場條件下，這對於像我們這樣規模的公司來説是一個巨大的成功。我們打算將資金主要用於擴張和促進未來的增長。由於這筆資金，我們加快了佛羅裏達州奧蘭多工廠的擴建工作，從長遠來看，這將為我們提供良好的服務，儘管施工中斷了生產，並在第三季度造成了一些發貨延遲。”
“隨着第一階段的施工在3月底完成，我們得以恢復正常運營。預計第二階段將在2023年下半年完成，這將使LightPath能夠利用在各種國防和政府舉措中對我們的新產品和材料進行認證後面臨的更大機遇。”
2023 財年第三季度亮點：
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| · | 2023財年第三季度的收入為740萬美元 |
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| · | 截至2023年3月31日，積壓的總積壓量為2660萬美元 |
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| · | 2023財年第三季度的淨虧損為120萬美元 |
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| · | 2023財年第三季度的息税折舊攤銷前利潤*虧損為24.2萬美元 |
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| · | 完成1,000萬美元（淨額920萬美元）的超額認購股權融資，為增長計劃提供資金、擴大能力和完成設施升級 |
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| · | 資助了我們在佛羅裏達州工廠的剩餘擴建工程，該擴建工程將於2023年下半年完工。 |
*本新聞稿包括對非公認會計準則財務指標的引用。有關更完整的解釋，請參閲下文 “使用非公認會計準則財務指標” 標題。
2023 財年第三季度財務業績
2023財年第三季度的收入約為740萬美元，與上一財年同期的約830萬美元相比減少了約90萬美元，下降了11％，這主要是由於PMO產品的銷售減少。由於設施擴建，奧蘭多工廠在2023財年第三季度暫時出現生產中斷，對所有產品組的收入產生了負面影響。儘管該項目尚未完成，但預計其餘階段的幹擾將降至最低。2023財年第三季度我們的產品組收入如下：
| 產品組收入 （百萬美元）** |
| 2023 財年第三季度 |
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| 2022 財年第三季度 |
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| % 變化 |
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| 紅外（“IR”）產品 |
| $ | 3.6 |
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| $ | 3.7 |
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| (3 | )% |
| 精密模製光學 (“PMO”) 產品 |
| $ | 3.1 |
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| $ | 4.0 |
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| (23 | )% |
| 特種產品 |
| $ | 0.7 |
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| $ | 0.5 |
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| 28 | % |
** 由於四捨五入，數字可能不合腳
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| · | 在2023財年第三季度，投資者關係產品產生的收入約為360萬美元，與上一財年同期的約370萬美元相比，減少了約11.9萬美元，下降了3％。收入減少的主要原因是根據一份大型年度合同對紅外產品進行定時銷售，該合同的發貨已於2023財年第二季度完成，而根據2022年11月簽署的續訂合同，發貨於2023財年第三季度晚些時候開始。續訂的合同比之前的合同增加了20％。將我們的大部分投資者關係目錄庫存出售給了愛德蒙光學，這部分抵消了這一下降，因為他們現在將為我們的目錄業務的這一部分提供服務。 |
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| · | 在2023財年第三季度，PMO產品產生的收入約為310萬美元，與上一財年同期的約400萬美元相比，減少了約90萬美元，下降了23％。收入的減少是由於對電信行業客户的銷售減少以及商業產品銷售的減少，但對國防和工業客户的銷售增加部分抵消。由於該地區不利的經濟狀況，我們所服務的所有行業對中國客户的PMO產品銷售繼續疲軟。 |
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| · | 我們的特種產品在2023財年第三季度產生的收入約為69.8萬美元，與上一財年同期的54.7萬美元相比增長了約15.1萬美元，增長了28％。這一增長主要是由於對準直器組件的需求增加，以及向醫療客户銷售定製可見光透鏡組件的增加，我們在2025財年有待處理的報廢訂單。 |
2023財年第三季度的毛利率約為250萬美元，下降了16％，而上一財年同期約為300萬美元。2023財年第三季度的總銷售成本約為490萬美元，而上一財年同期約為530萬美元。2023財年第三季度的毛利率佔收入的百分比為34％，而上一財年同期為37％。毛利率佔收入百分比的下降主要是由於收入水平降低，對固定制造成本的貢獻減少了。2023財年第三季度按產品組劃分的收入組合也更多地集中在投資者關係產品上，這些產品的利潤率通常低於PMO產品。在這種低收入水平下，毛利率為34％，產品組合不太理想，這反映了我們一直在實施的多項運營和成本結構改進措施的好處。
2023財年第三季度的銷售、一般和管理（“SG&A”）成本約為280萬美元，與上一財年同期的約260萬美元相比增加了約14萬美元或5％。銷售和收購成本的增加主要是由於股票薪酬和其他人事相關成本的增加。此外，我們因奧蘭多二級設施的退出而承擔了約12.9萬美元，該設施的租約已於2023年2月到期。與先前披露的中國子公司發生的事件相關的費用減少了約45,000美元，包括法律和諮詢費，部分抵消了這些增長。
2023財年第三季度的淨虧損約為120萬美元，合每股基本和攤薄虧損0.03美元，而上一財年同期為49.5萬美元，合每股虧損0.02美元。與上一財年同期相比，2023財年第三季度的淨虧損增加主要歸因於收入和毛利率的降低。
截至2023年3月31日的季度，我們的息税折舊攤銷前利潤虧損約24.2萬美元，而上一財年同期的收益為64.7萬美元。2023財年第三季度息税折舊攤銷前利潤的下降主要歸因於收入和毛利率的降低。
2023 財年迄今為止的財務業績
在PMO和投資者關係產品的推動下，2023財年前九個月的收入約為2320萬美元，比上一財年同期約2670萬美元減少了約340萬美元，下降了13％。2023 財年前九個月我們的產品組收入如下：
| 產品組收入 （百萬美元）** |
| 年初至今 2023 財年 |
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| 年初至今 2022 財年 |
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| % 變化 |
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| 紅外產品 |
| $ | 11.3 |
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| $ | 13.7 |
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| (18 | )% |
| PMO 產品 |
| $ | 10.3 |
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| $ | 11.6 |
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| (12 | )% |
| 特種產品 |
| $ | 1.7 |
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| $ | 1.4 |
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| 27 | % |
** 由於四捨五入，數字可能不合腳
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| · | 在2023財年的前九個月，投資者關係產品產生的收入約為1,130萬美元，與上一財年同期的約1,370萬美元相比，減少了約240萬美元，下降了18％。收入的下降主要是由經鑽石加工的紅外產品的銷售推動的，這主要歸因於國防和工業市場的客户，包括根據大型年度合同銷售紅外產品的時間。先前合同下的發貨於2023財年第二季度完成，而根據2022年11月簽署的續訂合同下的發貨則在2023財年第三季度晚些時候開始。續訂的合同比之前的合同增加了20％。基於BD6的模製紅外產品的銷售也有所下降，尤其是對中國工業和商業市場客户的銷售。 |
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| · | 在2023財年的前九個月，PMO產品產生的收入約為1,030萬美元，與上一財年同期的約1160萬美元相比，減少了約140萬美元，下降了12％。收入下降主要歸因於對電信和商業行業客户的銷售減少。由於該地區不利的經濟狀況，我們所服務的所有行業對中國客户的PMO產品銷售繼續疲軟。 |
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| · | 在2023財年的前九個月，我們的特種產品產生的收入約為170萬美元，與上一財年同期的140萬美元相比增長了約36.9萬美元，增長了27％。增長的主要原因是對準直器組件的需求增加，以及向醫療客户銷售定製可見光透鏡組件的增加。2023 財年第一季度還包括在 2023 財年第一季度取消訂單後向客户開具的在加工材料的費用。 |
2023財年前九個月的毛利率約為800萬美元，下降了11％，而上一財年同期約為900萬美元。2023財年前九個月的總銷售成本約為1,530萬美元，而上一財年同期約為1760萬美元。2023財年前九個月和上一財年同期的毛利率佔收入的百分比為34％。與上一財年同期相比，2023財年前九個月的收入水平較低，導致對固定制造成本的貢獻減少。2023財年前九個月按產品組劃分的收入組合與上一財年同期相似。在較低的收入水平上將毛利率維持在34％，這反映了我們一直在實施的多項運營和成本結構改進所帶來的好處。
2023財年前九個月的銷售和收購成本約為840萬美元，下降了不到1％，而上一財年同期約為840萬美元。銷售和收購成本的下降反映了我們的一家中國子公司在2022財年第二季度應計的增值税（“增值税”）和相關税比往年減少了24.8萬美元，以及與先前披露的中國子公司發生的事件相關的支出減少了約52.6萬美元，包括在2022財年前九個月產生的法律和諮詢費用。這些下降被股票薪酬的增加所抵消，部分原因是第二季度董事退休，以及其他人事相關成本的增加。此外，在2023財年的前九個月中，我們因退出奧蘭多的二級設施而產生了約12.9萬美元，該設施的租約於2023年2月到期。2023財年前九個月的銷售和收購成本還包括根據我們修訂後的貸款協議向BankUnited支付的53,000美元的費用，原因是他們沒有在特定日期之前預付BankUnited定期貸款。
2023財年前九個月的淨虧損約為320萬美元，合每股基本和攤薄虧損0.11美元，而上一財年同期為220萬美元，合每股基本和攤薄虧損0.08美元。與上一財年同期相比，2023財年前九個月淨虧損的增加主要歸因於收入和毛利率的降低，但部分被運營支出的減少所抵消。
在截至2023年3月31日的九個月中，我們的息税折舊攤銷前利潤虧損約42.7萬美元，而上一財年同期的收益為110萬美元。2023財年前九個月息税折舊攤銷前利潤的下降主要歸因於收入和毛利率的降低，但部分被運營支出的減少所抵消。
流動性和資本資源
2023財年前九個月運營中使用的現金約為92.1萬美元，而上一財年同期運營提供的現金約為35.2萬美元。2023財年前九個月運營中使用的現金主要是由庫存增加推動的，庫存增加發生在第三季度，原因是奧蘭多工廠的建設導致生產中斷。2022財年前九個月運營提供的現金反映了淨虧損低於2023財年前九個月，也反映了庫存的減少。在此期間，應付賬款和應計負債的減少部分抵消了這些流入，這是由於支付了與我們的中國子公司先前披露的截至2021年6月30日的應計事件相關的某些其他費用。
2023財年前九個月的資本支出約為230萬美元，而上一財年同期約為150萬美元。2023財年的前九個月主要是由奧蘭多工廠擴建推動的，而我們在2022財年前九個月的大部分資本支出與持續擴大我們的紅外塗層產能以及增加鏡片金剛石車削能力以滿足當前和預測的需求有關。我們正在對奧蘭多設施進行額外的租户改善工程，前提是我們的持續租約，房東已同意提供240萬美元的租户改善補貼。租户改善成本的餘額估計為250萬美元，我們在2023財年第三季度開始為此提供資金。到2023財年第三季度，我們在該項目上花費了120萬美元，剩餘的估計130萬美元預計將在2023財年第四季度支出。
2023財年前九個月融資活動提供的現金約為750萬美元，其中包括2023年1月結束的A類普通股公開發行產生的920萬美元淨股權收益，被我們貸款和融資租賃的約170萬美元本金所抵消。
銷售待辦事項
截至2023年3月31日，我們的積壓總量約為2660萬美元，增長了35％，而截至2022年3月31日為1,970萬美元。與2022財年末相比，我們的積壓總量在2023財年的前九個月增加了50％。2023財年前九個月積壓訂單的增加是由於幾筆大宗客户訂單。其中一項訂單是與一家長期的歐洲精密運動控制系統和OEM組件客户簽訂的400萬美元供應協議。新的供應協議將在我們2023財年的第四季度生效，預計將持續約12-18個月。在2023財年的第二季度，我們還收到了一份大型紅外產品年度合同的續約，合同金額比之前的續約增加了20％。在根據先前合同完成發貨後，我們於2023財年第三季度開始根據新合同發貨。同樣在2023財年第二季度，我們有資格為一項重要的國際軍事計劃提供先進的紅外光學器件，並從相關客户那裏收到了價值250萬美元的初始訂單。此訂單表明該客户與我們之間的業務大幅增加。此外，我們還收到了來自美國和歐洲現有客户的訂單，這些訂單涉及其他幾個重要的長期項目。
多年合同續訂的時間並不總是連貫的，因此，當收到年度和多年期訂單時，積壓量可能會大幅增加，而隨着這些訂單的發貨，積壓量可能會減少。我們預計，我們現有的年度和多年合同將在未來幾個季度續訂。
投資者電話會議和網絡直播詳情
LightPath 將於美國東部時間 2023 年 5 月 11 日星期四下午 5:00 舉辦音頻電話會議和網絡直播，討論其 2023 財年第三季度的財務和運營業績。
日期：2023 年 5 月 11 日星期四
時間：下午 5:00（美國東部時間）
撥入號碼：1-877-317-2514
國際撥入號碼：1-412-317-2514
網絡直播：第三財季財報網絡直播
建議參與者在活動開始前大約 10 分鐘撥號或登錄。電話會議的重播將在結束大約一小時後直到 2023 年 5 月 25 日播出。要收聽重播，請撥打 1-877-344-7529（國內）或 1-412-317-0088（國際），然後輸入會議 ID #4233220。
*使用非公認會計準則財務指標
為了向投資者提供有關財務業績的更多信息，本新聞稿提到了息税折舊攤銷前利潤，這是一項非公認會計準則財務指標。有關該非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬情況，請參閲本新聞稿中提供的表格。
“非公認會計準則財務指標” 通常被定義為衡量公司歷史或未來業績的數字指標，不包括或包括金額，或者需要進行調整，因此與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的指標不同。公司管理層認為，將這些非公認會計準則財務指標與公認會計準則財務指標一起考慮，提供的信息有助於投資者將同期經營業績與可能或可能對任何特定時期的業績產生不成比例的正面或負面影響的項目分開理解。管理層還認為，這項非公認會計準則財務指標增強了投資者分析基礎業務運營和了解業績的能力。此外，管理層可以利用這些非公認會計準則財務指標作為預測、預算和規劃的指導。應考慮將非公認會計準則財務指標作為根據公認會計原則提出的財務指標的補充，而不是替代或優於根據公認會計原則提出的財務指標。
公司通過調整淨收入以排除淨利息支出、所得税支出或收益、折舊和攤銷來計算息税折舊攤銷前利潤。
關於 LightPath 技術
LightPath Technologies, Inc.（納斯達克股票代碼：LPTH）是工業、商業、國防、電信和醫療行業光學、光子學和紅外解決方案的全球領先垂直整合提供商。LightPath 設計和製造專有的光學和紅外組件，包括模製玻璃非球面透鏡和組件、定製模製玻璃自由曲面透鏡、紅外透鏡和熱成像組件、熔融光纖準直器和專有的 Black DiamondTM(“BD6”) 硫系物基玻璃鏡片。LightPath 還提供定製光學組件，包括全面的工程設計支持。公司總部位於佛羅裏達州奧蘭多，在拉脱維亞和中國設有製造和銷售辦事處。
LightPath 的全資子公司 ISP Optics Corporation 生產全系列紅外產品，包括高性能 MWIR 和 LWIR 鏡頭和鏡頭組件。ISP 的紅外鏡頭組裝產品線包括用於冷卻和非冷卻熱成像攝像機的非熱透鏡系統。內部製造，提供精密光學組件，包括球面、非球面和衍射塗層紅外透鏡。ISP 的光學工藝使其能夠使用所有重要類型的紅外材料和晶體制造產品。製造過程包括數控磨削和數控拋光、金剛石車削、連續和常規拋光、光學接觸和先進的塗層技術。
有關 LightPath 及其業務的更多信息，請訪問 www.lightpath.com。
前瞻性陳述
本新聞稿包括構成根據1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款作出的前瞻性陳述的聲明。前瞻性陳述可以通過使用 “預測”、“指導”、“計劃”、“估計”、“將”、“將”、“項目”、“維持”、“打算”、“期望”、“預期”、“前景”、“戰略”、“未來”、“可能”、“應該”、“相信”、“繼續”、“機會”、“潛力” 等詞語來識別” 以及其他預測或表明未來事件或趨勢或不是歷史問題陳述的類似表達方式，例如，包括與 COVID-19 疫情對公司業務的預期影響有關的陳述。這些前瞻性陳述基於發表陳述時獲得的信息和/或管理層當時對未來事件的真誠信念，並受風險和不確定性的影響，可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於：COVID-19 疫情的持續時間和範圍以及對公司產品需求的影響；公司從供應商那裏獲得所需原材料和部件的能力；政府、企業和個人為應對疫情采取的行動，包括對現場商業互動的限制；疫情以及為應對疫情而採取的行動對全球和地區經濟和經濟活動的影響；的步伐從 COVID-19 疫情中恢復過來；全球主要市場的總體經濟不確定性以及全球經濟狀況惡化或經濟增長水平低下；公司為降低運營成本而可能採取的措施的影響；公司無法維持盈利的銷售增長、將庫存轉換為現金或降低成本以維持其產品的競爭力價格；可能使公司無法實現或實現預期收益或可能增加成本的情況或發展當前和計劃中的商業舉措；以及LightPath Technologies, Inc.在向美國證券交易委員會提交的公開文件（包括其10-K表年度報告和10-Q季度報告）中詳述的因素。如果這些風險、不確定性或事實中的一項或多項成為現實，或者如果基本假設被證明不正確，則實際結果可能與本文包含的前瞻性陳述所表明或預期的結果存在重大差異。因此，提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。前瞻性陳述不應被視為未來業績或業績的保證，也不一定能準確表明實現此類業績或業績的時間或時間。除非聯邦證券法和證券交易委員會的規章制度有要求，否則我們無意或義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
聯繫人：
Brian M. Prenoveau，C
MZ 集團 — MZ 北美
LPTH@mzgroup.us
+561 489 5315
光路科技公司
簡明合併資產負債表
（未經審計）
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| 3月31日 |
|
| 6月30日 |
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| 資產 |
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
| 流動資產： |
|
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| 現金和現金等價物 |
| $ | 9,902,897 |
|
| $ | 5,507,891 |
|
| 貿易應收賬款，扣除20,686美元和36,313美元的備抵金 |
|
| 4,788,477 |
|
|
| 5,211,292 |
|
| 庫存，淨額 |
|
| 8,232,208 |
|
|
| 6,985,427 |
|
| 預付費用和其他資產 |
|
| 508,081 |
|
|
| 464,804 |
|
| 流動資產總額 |
|
| 23,431,663 |
|
|
| 18,169,414 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 財產和設備，淨額 |
|
| 12,532,112 |
|
|
| 11,640,463 |
|
| 經營租賃使用權資產 |
|
| 9,698,797 |
|
|
| 10,420,604 |
|
| 無形資產，淨額 |
|
| 3,613,986 |
|
|
| 4,457,798 |
|
| 善意 |
|
| 5,854,905 |
|
|
| 5,854,905 |
|
| 遞延所得税資產，淨額 |
|
| 143,000 |
|
|
| 143,000 |
|
| 其他資產 |
|
| 48,084 |
|
|
| 27,737 |
|
| 總資產 |
| $ | 55,322,547 |
|
| $ | 50,713,921 |
|
| 負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 流動負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應付賬款 |
| $ | 3,374,753 |
|
| $ | 3,073,933 |
|
| 應計負債 |
|
| 678,092 |
|
|
| 558,750 |
|
| 應計工資和福利 |
|
| 1,537,508 |
|
|
| 2,081,212 |
|
| 經營租賃負債，當前 |
|
| 971,069 |
|
|
| 965,622 |
|
| 應付貸款，當期部分 |
|
| 849,327 |
|
|
| 998,692 |
|
| 融資租賃債務，流動部分 |
|
| 40,187 |
|
|
| 55,348 |
|
| 流動負債總額 |
|
| 7,450,936 |
|
|
| 7,733,557 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 遞延所得税負債，淨額 |
|
| 528,395 |
|
|
| 541,015 |
|
| 融資租賃債務，減去流動部分 |
|
| 47,191 |
|
|
| 11,454 |
|
| 經營租賃負債，非流動 |
|
| 8,661,517 |
|
|
| 9,478,077 |
|
| 應付貸款，減去流動部分 |
|
| 1,783,325 |
|
|
| 3,218,580 |
|
| 負債總額 |
|
| 18,471,364 |
|
|
| 20,982,683 |
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
| 承付款和或有開支 |
|
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| 股東權益： |
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| 優先股：D 系列，面值 0.01 美元，有表決權；已授權 500,000 股；未發行和流通 |
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| — |
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|
| — |
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| 普通股：A類，面值0.01美元，有表決權；已授權44,500,000股；已發行和流通的37,231,396股和27,046,790股 |
|
| 372,314 |
|
|
| 270,468 |
|
| 額外的實收資本 |
|
| 242,529,230 |
|
|
| 232,315,003 |
|
| 累計其他綜合收益 |
|
| 977,028 |
|
|
| 935,125 |
|
| 累計赤字 |
|
| (207,027,389 | ) |
|
| (203,789,358 | ) |
| 股東權益總額 |
|
| 36,851,183 |
|
|
| 29,731,238 |
|
| 負債和股東權益總額 |
| $ | 55,322,547 |
|
| $ | 50,713,921 |
|
光路科技公司
綜合收益（虧損）簡明合併報表
（未經審計）
|
|
| 三個月已結束 |
|
| 九個月已結束 |
| ||||||||||
|
|
| 3月31日 |
|
| 3月31日 |
| ||||||||||
|
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
| 收入，淨額 |
| $ | 7,409,648 |
|
| $ | 8,305,412 |
|
| $ | 23,249,228 |
|
| $ | 26,651,929 |
|
| 銷售成本 |
|
| 4,874,244 |
|
|
| 5,271,161 |
|
|
| 15,255,567 |
|
|
| 17,645,897 |
|
| 毛利率 |
|
| 2,535,404 |
|
|
| 3,034,251 |
|
|
| 7,993,661 |
|
|
| 9,006,032 |
|
| 運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 銷售、一般和管理 |
|
| 2,759,306 |
|
|
| 2,619,269 |
|
|
| 8,428,132 |
|
|
| 8,435,313 |
|
| 新產品開發 |
|
| 513,694 |
|
|
| 590,405 |
|
|
| 1,529,738 |
|
|
| 1,569,376 |
|
| 無形資產的攤銷 |
|
| 281,270 |
|
|
| 281,270 |
|
|
| 843,812 |
|
|
| 843,812 |
|
| 處置財產和設備的 (收益) 損失 |
|
| (58,652 | ) |
|
| 337 |
|
|
| (55,910 | ) |
|
| 337 |
|
| 運營費用總額 |
|
| 3,495,618 |
|
|
| 3,491,281 |
|
|
| 10,745,772 |
|
|
| 10,848,838 |
|
| 營業虧損 |
|
| (960,214 | ) |
|
| (457,030 | ) |
|
| (2,752,111 | ) |
|
| (1,842,806 | ) |
| 其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息支出，淨額 |
|
| (77,094 | ) |
|
| (54,984 | ) |
|
| (228,705 | ) |
|
| (151,064 | ) |
| 其他收入（支出），淨額 |
|
| (60,680 | ) |
|
| 180,070 |
|
|
| (34,799 | ) |
|
| 139,807 |
|
| 其他收入（支出）總額，淨額 |
|
| (137,774 | ) |
|
| 125,086 |
|
|
| (263,504 | ) |
|
| (11,257 | ) |
| 所得税前虧損 |
|
| (1,097,988 | ) |
|
| (331,944 | ) |
|
| (3,015,615 | ) |
|
| (1,854,063 | ) |
| 所得税準備金 |
|
| 65,282 |
|
|
| 163,059 |
|
|
| 222,416 |
|
|
| 328,328 |
|
| 淨虧損 |
| $ | (1,163,270 | ) |
| $ | (495,003 | ) |
| $ | (3,238,031 | ) |
| $ | (2,182,391 | ) |
| 外幣折算調整 |
|
| 288,607 |
|
|
| (18,738 | ) |
|
| 41,903 |
|
|
| (162,628 | ) |
| 綜合收益（虧損） |
| $ | (874,663 | ) |
| $ | (513,741 | ) |
| $ | (3,196,128 | ) |
| $ | (2,345,019 | ) |
| 普通股每股虧損（基本） |
| $ | (0.03 | ) |
| $ | (0.02 | ) |
| $ | (0.11 | ) |
| $ | (0.08 | ) |
| 每股計算中使用的股票數量（基本） |
|
| 35,124,095 |
|
|
| 27,033,578 |
|
|
| 29,750,138 |
|
|
| 27,011,943 |
|
| 普通股每股虧損（攤薄） |
| $ | (0.03 | ) |
| $ | (0.02 | ) |
| $ | (0.11 | ) |
| $ | (0.08 | ) |
| 每股計算中使用的股票數量（攤薄） |
|
| 35,124,095 |
|
|
| 27,033,578 |
|
|
| 29,750,138 |
|
|
| 27,011,943 |
|
光路科技公司
股東權益變動簡明合併報表
（未經審計）
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累積的 |
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
| A 級 |
|
|
|
| 額外 |
|
| 其他 |
|
|
|
| 總計 |
| ||||||||
|
|
| 普通股 |
|
|
|
| 付費 |
|
| 全面 |
|
| 累積的 |
|
| 股東 |
| |||||||
|
|
| 股份 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
|
| 收入 |
|
| 赤字 |
|
| 公平 |
| ||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 |
|
| 27,046,790 |
|
| $ | 270,468 |
|
| $ | 232,315,003 |
|
| $ | 935,125 |
|
| $ | (203,789,358 | ) |
| $ | 29,731,238 |
|
| 發行普通股用於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 員工股票購買計劃 |
|
| 16,287 |
|
|
| 163 |
|
|
| 19,707 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 19,870 |
|
| 股票期權和限制性股票的行使，淨額 |
|
| 8,852 |
|
|
| 88 |
|
|
| (88 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| - |
|
| 股票期權和限制性股票單位的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 284,598 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 284,598 |
|
| 外幣折算調整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (917,829 | ) |
|
| — |
|
|
| (917,829 | ) |
| 淨虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,380,700 | ) |
|
| (1,380,700 | ) |
| 截至2022年9月30日的餘額 |
|
| 27,071,929 |
|
| $ | 270,719 |
|
| $ | 232,619,220 |
|
| $ | 17,296 |
|
| $ | (205,170,058 | ) |
| $ | 27,737,177 |
|
| 發行普通股用於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股票期權、限制性股票單位和限制性證券的行使，淨額 |
|
| 203,586 |
|
|
| 2,036 |
|
|
| (2,036 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| - |
|
| 股票期權和限制性股票單位的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 487,547 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 487,547 |
|
| 外幣折算調整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 671,125 |
|
|
| — |
|
|
| 671,125 |
|
| 淨虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (694,061 | ) |
|
| (694,061 | ) |
| 截至2022年12月31日的餘額 |
|
| 27,275,515 |
|
| $ | 272,755 |
|
| $ | 233,104,731 |
|
| $ | 688,421 |
|
| $ | (205,864,119 | ) |
| $ | 28,201,788 |
|
| 發行普通股用於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 員工股票購買計劃 |
|
| 17,236 |
|
|
| 172 |
|
|
| 20,338 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 20,510 |
|
| 股票期權、限制性股票單位和限制性證券的行使，淨額 |
|
| 847,735 |
|
|
| 8,478 |
|
|
| (8,478 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 在公募股權配售下發行普通股 |
|
| 9,090,910 |
|
|
| 90,909 |
|
|
| 9,113,601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9,204,510 |
|
| 股票期權、RSA 和 RSU 的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 299,038 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 299,038 |
|
| 外幣折算調整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 288,607 |
|
|
| — |
|
|
| 288,607 |
|
| 淨虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,163,270 | ) |
|
| (1,163,270 | ) |
| 截至2023年3月31日的餘額 |
|
| 37,231,396 |
|
| $ | 372,314 |
|
| $ | 242,529,230 |
|
| $ | 977,028 |
|
| $ | (207,027,389 | ) |
| $ | 36,851,183 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年6月30日的餘額 |
|
| 26,985,913 |
|
| $ | 269,859 |
|
| $ | 231,438,651 |
|
| $ | 2,116,152 |
|
| $ | (200,247,177 | ) |
| $ | 33,577,485 |
|
| 發行普通股用於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 員工股票購買計劃 |
|
| 8,621 |
|
|
| 86 |
|
|
| 21,640 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 21,726 |
|
| 股票期權和限制性股票單位的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 116,591 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 116,591 |
|
| 外幣折算調整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (144,174 | ) |
|
| — |
|
|
| (144,174 | ) |
| 淨虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (632,097 | ) |
|
| (632,097 | ) |
| 截至2021年9月30日的餘額 |
|
| 26,994,534 |
|
| $ | 269,945 |
|
| $ | 231,576,882 |
|
| $ | 1,971,978 |
|
| $ | (200,879,274 | ) |
| $ | 32,939,531 |
|
| 發行普通股用於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 限制性股票的結算，淨額 |
|
| 27,341 |
|
|
| 274 |
|
|
| (274 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| - |
|
| 股票期權和限制性股票單位的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 184,538 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 184,538 |
|
| 外幣折算調整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 284 |
|
|
| — |
|
|
| 284 |
|
| 淨虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,055,291 | ) |
|
| (1,055,291 | ) |
| 截至2021年12月31日的餘額 |
|
| 27,021,875 |
|
| $ | 270,219 |
|
| $ | 231,761,146 |
|
| $ | 1,972,262 |
|
| $ | (201,934,565 | ) |
| $ | 32,069,062 |
|
| 發行普通股用於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 員工股票購買計劃 |
|
| 12,391 |
|
|
| 124 |
|
|
| 29,861 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 29,985 |
|
| 股票期權和限制性股票單位的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 240,343 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 240,343 |
|
| 外幣折算調整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (18,738 | ) |
|
| — |
|
|
| (18,738 | ) |
| 淨虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (495,003 | ) |
|
| (495,003 | ) |
| 截至2022年3月31日的餘額 |
|
| 27,034,266 |
|
| $ | 270,343 |
|
| $ | 232,031,350 |
|
| $ | 1,953,524 |
|
| $ | (202,429,568 | ) |
| $ | 31,825,649 |
|
光路科技公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
|
|
| 截至3月31日的九個月 |
| |||||
|
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
| 來自經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
| ||
| 淨虧損 |
| $ | (3,238,031 | ) |
| $ | (2,182,391 | ) |
| 為將淨虧損與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折舊和攤銷 |
|
| 2,359,550 |
|
|
| 2,763,620 |
|
| 債務成本攤銷產生的利息 |
|
| 55,680 |
|
|
| 33,414 |
|
| 處置財產和設備損失 |
|
| (55,910 | ) |
|
| 337 |
|
| 股票期權、RSU 和 RSA 的股票薪酬，淨額 |
|
| 1,071,183 |
|
|
| 541,472 |
|
| 可疑應收賬款準備金 |
|
| 9,622 |
|
|
| 20,200 |
|
| 經營租賃資產和負債的變化 |
|
| (89,306 | ) |
|
| (184,058 | ) |
| 從庫存註銷到備抵金 |
|
| 70,566 |
|
|
| 188,011 |
|
| 遞延所得税優惠 |
|
| (12,620 | ) |
|
| — |
|
| 運營資產和負債的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 貿易應收賬款 |
|
| 413,193 |
|
|
| (340,737 | ) |
| 其他應收賬款 |
|
| — |
|
|
| 105,598 |
|
| 庫存 |
|
| (1,317,347 | ) |
|
| 853,727 |
|
| 預付費用和其他資產 |
|
| (63,624 | ) |
|
| 36,486 |
|
| 應付賬款和應計負債 |
|
| (123,542 | ) |
|
| (1,483,281 | ) |
| 經營活動提供的（用於）淨現金 |
|
| (920,586 | ) |
|
| 352,398 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 來自投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 購買財產和設備 |
|
| (2,325,155 | ) |
|
| (1,492,668 | ) |
| 出售設備的收益 |
|
| 65,500 |
|
|
| — |
|
| 用於投資活動的淨現金 |
|
| (2,259,655 | ) |
|
| (1,492,668 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 出售員工股票購買計劃中普通股的收益 |
|
| 40,380 |
|
|
| 51,711 |
|
| 通過公募股權配售發行普通股的收益 |
|
| 9,204,510 |
|
|
| — |
|
| 貸款成本 |
|
| — |
|
|
| (61,223 | ) |
| 應付貸款的借款 |
|
| — |
|
|
| 266,850 |
|
| 應付貸款的付款 |
|
| (1,648,899 | ) |
|
| (509,754 | ) |
| 償還融資租賃債務 |
|
| (63,345 | ) |
|
| (172,344 | ) |
| 用於融資活動的淨現金 |
|
| 7,532,646 |
|
|
| (424,760 | ) |
| 匯率對現金和現金等價物的影響 |
|
| 42,601 |
|
|
| 31,282 |
|
| 現金和現金等價物的變化 |
|
| 4,395,006 |
|
|
| (1,533,748 | ) |
| 現金和現金等價物，期初 |
|
| 5,507,891 |
|
|
| 6,774,694 |
|
| 現金和現金等價物，期末 |
| $ | 9,902,897 |
|
| $ | 5,240,946 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金流信息的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 以現金支付的利息 |
| $ | 170,109 |
|
| $ | 118,092 |
|
| 已繳納的所得税 |
| $ | 323,414 |
|
| $ | 243,162 |
|
| 非現金投資和融資活動的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 通過資本租賃安排購買設備 |
| $ | 83,921 |
|
|
| — |
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為了補充根據美國公認會計原則列報的合併財務報表，我們提供了額外的非公認會計準則財務指標。我們的管理層認為，這些非公認會計準則財務指標與公認會計準則財務指標一起考慮，提供的信息有助於投資者將同期經營業績與可能或可能對任何特定時期的業績產生不成比例的正面或負面影響的項目分開理解。我們的管理層還認為，這些非公認會計準則財務指標增強了投資者分析我們的基礎業務運營和了解我們業績的能力。此外，我們的管理層可能會利用這些非公認會計準則財務指標作為預測、預算和規劃的指導。對非公認會計準則財務指標的任何分析都應與根據公認會計原則公佈的業績結合使用。下表列出了這些非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬情況。
光路科技公司
非公認會計準則財務指標與G條例披露的對賬
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| （未經審計） |
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| 截至3月31日的季度 |
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| 截至3月31日的九個月 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 淨虧損 |
| $ | (1,163,270 | ) |
| $ | (495,003 | ) |
| $ | (3,238,031 | ) |
| $ | (2,182,391 | ) |
| 折舊和攤銷 |
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| 778,668 |
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| 924,219 |
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| 2,359,550 |
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| 2,763,620 |
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| 所得税準備金 |
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| 65,282 |
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| 163,059 |
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| 222,416 |
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| 328,328 |
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| 利息支出 |
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| 77,094 |
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| 54,984 |
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| 228,705 |
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| 151,064 |
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| 税前利潤 |
| $ | (242,226 | ) |
| $ | 647,259 |
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| $ | (427,360 | ) |
| $ | 1,060,621 |
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| 佔收入的百分比 |
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| -3 | % |
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| 8 | % |
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| -2 | % |
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| 4 | % |
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