idn-20230331
假的Q1202312-310001040896P3YP9MP12MP12MP9MP12MP12MP9MP12MP12M00010408962023-01-012023-03-3100010408962023-05-09xbrli: 股票00010408962023-03-31iso421:USD00010408962022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00010408962022-01-012022-03-310001040896美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001040896US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001040896US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001040896US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001040896美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001040896美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001040896US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001040896US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001040896美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001040896US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001040896US-GAAP：留存收益會員2021-12-3100010408962021-12-310001040896US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310001040896美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310001040896美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001040896US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001040896US-GAAP：留存收益會員2022-03-3100010408962022-03-310001040896SRT: 最低成員2023-01-012023-03-310001040896SRT: 最大成員2023-01-012023-03-310001040896IDN：退休儲蓄401K計劃會員2023-01-012023-03-31xbrli: pure0001040896IDN：退休儲蓄401K計劃會員2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001040896US-GAAP：公允價值輸入 1 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金融機構0001040896IDN：三位客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-01-012023-03-310001040896IDN：Customer One 會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入IDN：CustomerTwomer2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入IDN：三號客户會員2023-01-012023-03-310001040896IDN：三位客户會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001040896IDN：Customer One 會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員IDN：CustomerTwomer2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員IDN：三號客户會員2023-01-012023-03-310001040896IDN：三位客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2022-01-012022-03-310001040896IDN：Customer One 會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入IDN：CustomerTwomer2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入IDN：三號客户會員2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員IDN：Fourcumers1 會員2022-01-012022-03-310001040896IDN：Customer One 會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員IDN：CustomerTwomer2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員IDN：三號客户會員2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：應收賬款會員IDN：Customer Four 會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：限制性股票成員2022-01-012022-03-310001040896IDN：績效股票單位會員2023-01-012023-03-310001040896IDN：績效股票單位會員2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-03-31idn: number_surity0001040896US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2022-03-310001040896US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：計算機設備成員2023-03-310001040896US-GAAP：計算機設備成員2022-12-310001040896US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-03-310001040896US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2022-12-310001040896美國通用會計準則：辦公設備會員2023-03-310001040896美國通用會計準則：辦公設備會員2022-12-310001040896IDN：專利和版權會員SRT: 最低成員2023-01-012023-03-310001040896IDN：專利和版權會員SRT: 最大成員2023-01-012023-03-310001040896IDN：專利和版權會員2023-03-310001040896US-GAAP：發達技術權利會員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：發達技術權利會員2023-03-310001040896IDN：專利和版權會員SRT: 最低成員2022-01-012022-12-310001040896IDN：專利和版權會員SRT: 最大成員2022-01-012022-12-310001040896IDN：專利和版權會員2022-12-310001040896US-GAAP：發達技術權利會員2022-01-012022-12-310001040896US-GAAP：發達技術權利會員2022-12-310001040896美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310001040896美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員IDN：花旗個人財富管理會員2019-02-060001040896US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員IDN：花旗個人財富管理會員IDN: 可變速率組件一個成員美國公認會計準則：基準利率成員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員IDN：花旗個人財富管理會員IDN: 可變速率組件一個成員美國公認會計準則：基準利率成員2022-01-012022-12-310001040896US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員IDN：花旗個人財富管理會員美國公認會計準則：基準利率成員IDN: 可變速率組件 twoMember2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員IDN：花旗個人財富管理會員2023-03-310001040896US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員IDN：花旗個人財富管理會員2022-12-310001040896IDN：保險融資安排 2022 年 6 月會員2022-06-300001040896IDN：保險融資安排 2022 年 6 月會員2022-06-012022-06-300001040896IDN：保險融資安排 2022 年 6 月會員2023-03-310001040896IDN：保險融資安排 2023 年 2 月成員2023-02-280001040896IDN：保險融資安排 2023 年 2 月成員2023-02-012023-02-280001040896IDN：保險融資安排 2023 年 2 月成員2023-03-310001040896SRT: 最大成員IDN：兩千一百一十五個 Omnibusiness Centive Plan 會員2023-03-310001040896US-GAAP：員工股權會員IDN：兩千一百一十五個 Omnibusiness Centive Plan 會員2023-01-012023-03-310001040896SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員IDN：兩千一百一十五個 Omnibusiness Centive Plan 會員2023-03-310001040896US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-03-310001040896SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員IDN：兩千一百一十五個 Omnibusiness Centive Plan 會員2023-01-012023-03-310001040896SRT: 最大成員US-GAAP：員工股權會員IDN：兩千一百一十五個 Omnibusiness Centive Plan 會員2023-01-012023-03-310001040896IDN：兩千一百一十五個 Omnibusiness Centive Plan 會員2023-01-012023-03-310001040896IDN：兩千一百一十五個 Omnibusiness Centive Plan 會員2022-01-012022-03-310001040896SRT：首席財務官成員IDN：兩千一百一十五個 Omnibusiness Centive Plan 會員2023-01-012023-03-310001040896IDN：股票期權計劃會員2022-12-310001040896IDN：股票期權計劃會員2022-01-012022-12-310001040896IDN：股票期權計劃會員2023-01-012023-03-310001040896IDN：股票期權計劃會員2023-03-310001040896US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001040896US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-03-310001040896US-GAAP：績效股成員2020-08-072020-08-070001040896US-GAAP：績效股成員2020-08-070001040896US-GAAP：績效股成員2021-11-040001040896US-GAAP：績效股成員2023-03-310001040896US-GAAP：績效股成員2022-12-310001040896US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-03-31
索引
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________________ 到 ________________ 的過渡期內
委員會檔案編號: 001-15465
智能檢查, 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華11-3234779
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主識別號）
布羅德霍洛路 200 號, 207 號套房, 梅爾維爾, 紐約州11747
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (516) 992-1900
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交和發佈了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☐
非加速過濾器☐（不要檢查申報公司是否較小）
規模較小的申報公司☒新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☒
發行人普通股的已發行股票數量：
班級截至 2023 年 5 月 9 日已發放
普通股，面值0.001美元19,251,920

索引
INTELLICHECK, INC.
索引
頁面
第一部分 — 財務信息
3
第 1 項。未經審計的簡明財務報表
3
簡明資產負債表 — 2023 年 3 月 31 日（未經審計）和 2022 年 12 月 31 日
3
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明運營報表
4
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的股東權益簡明表
6
截至2023年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明現金流量表2
6
未經審計的財務報表簡明附註
7
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
20
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
24
第 4 項。控制和程序
24
第二部分 — 其他信息
25
第 1 項。法律訴訟
25
第 1A 項。風險因素
25
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
25
第 3 項。優先證券違約
25
第 4 項。礦山安全披露
25
第 5 項。其他信息
25
第 6 項。展品
26
簽名
27
展品
31.1
規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證
31.2
規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證
32
《美國法典》第 1350 節認證
101.INSXBRL 實例文檔
101.SCHXBRL 分類擴展架構
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中）
2
索引
第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表
INTELLICHECK, INC.
簡明的資產負債表（除股票金額外，以千計）
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
（未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$5,355 $5,196 
短期投資4,881 4,880 
減去美元備抵後的應收賬款30和 $20分別在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
3,527 2,637 
其他流動資產753 608 
流動資產總額14,516 13,321 
財產和設備，淨額723 749 
善意8,102 8,102 
無形資產，淨額246 273 
其他資產8 8 
總資產$23,595 $22,453 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$849 $358 
應計費用2,475 2,319 
應繳所得税97 90 
股權獎勵負債95 54 
扣留股份的責任221 221 
遞延收入，當期部分2,027 906 
流動負債總額5,764 3,948 
其他負債：
遞延收入，長期部分1 1 
負債總額5,765 3,949 
承付款和意外開支（附註10）
股東權益：
優先股-$0.01面值； 30,000已授權股份；A系列可轉換優先股， 零分別於2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票
— — 
普通股-$.001面值； 40,000,000授權股份； 19,215,863和 18,957,366分別於2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票
19 19 
額外的實收資本149,875 149,233 
累計赤字(132,064)(130,748)
股東權益總額17,830 18,504 
負債和股東權益總額$23,595 $22,453 
見隨附的未經審計的簡明財務報表附註。
3
索引
INTELLICHECK, INC.
簡明的運營報表
（以千為單位，股票和每股金額除外）
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20232022
收入$4,254 $3,395 
收入成本(332)(316)
毛利3,922 3,079 
運營費用
銷售、一般和管理3,924 2,943 
研究和開發1,308 1,604 
運營費用總額5,232 4,547 
運營損失(1,310)(1,468)
其他收入
利息和其他收入1 — 
其他收入總額1 — 
所得税準備金前的淨虧損(1,309)(1,468)
所得税準備金7 — 
淨虧損$(1,316)$(1,468)
每股信息
每股普通股虧損-
基本/攤薄$(0.07)$(0.08)
計算每股金額時使用的加權平均普通股-
基本/攤薄19,088,75218,674,493
見隨附的未經審計的簡明財務報表附註。
4
索引

INTELLICHECK, INC.
股東權益簡明表
（除股票數量外，以千計）
（未經審計）
截至2023年3月31日的三個月
普通股額外
付費
資本		累積的
赤字		總計
股東
公平
股份金額
餘額，2022 年 12 月 31 日18,957,366$19 $149,233 $(130,748)$18,504 
基於股票的薪酬—— 642 — 642 
為既得限制性股票單位和盈利績效股票單位發行普通股258,497— — — — 
淨虧損——— (1,316)(1,316)
餘額，2023 年 3 月 31 日19,215,863$19 $149,875 $(132,064)$17,830 


截至2022年3月31日的三個月
普通股額外
付費
資本		累積的
赤字		總計
股東
公平
股份金額
餘額，2021 年 12 月 31 日18,660,369$19 $146,455 $(126,897)$19,577 
基於股票的薪酬–– 829 – 829 
為既得限制性股票授予發行股份14,611– – – – 
淨虧損–– – (1,468)(1,468)
餘額，2022 年 3 月 31 日18,674,980$19 $147,284 $(128,365)$18,938 

見未經審計的簡明財務報表附註
5
索引
INTELLICHECK, INC.
簡明的現金流量表
（以千計）
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20232022
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(1,316)$(1,468)
為調節淨虧損與提供的淨現金（用於）而進行的調整
經營活動
折舊和攤銷70 69 
基於股票的薪酬682 592 
壞賬支出10 — 
應計利息的變化和短期投資折扣的增加(1)— 
資產和負債的變化：
應收賬款 (增加)(900)(156)
其他流動資產和長期資產（增加）(145)(49)
應付賬款和應計費用的增加（減少）712 (1,149)
遞延收入增加（減少）1,121 (236)
經營活動提供（用於）的淨現金233 (2,397)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(17)(131)
（用於）投資活動的淨現金(17)(131)
來自融資活動的現金流量:
保險融資安排的收益49 — 
保險融資安排的還款(106)— 
融資活動（用於）的淨現金(57)— 
現金淨增加（減少）159 (2,528)
現金，期初5,196 13,651 
現金，期末$5,355 $11,123 
現金流信息的補充披露：
支付利息的現金$1 $— 
見隨附的未經審計的簡明財務報表附註。
6
索引
INTELLICHECK, INC.
財務報表附註
（除股票數據外，所有美元金額均四捨五入至千美元）
（未經審計）
1. 業務性質
商業
Intellicheck, Inc.（“公司” 或 “Intellicheck”）是一家著名的科技公司，致力於開發、整合和營銷身份驗證解決方案，以應對包括商業零售和銀行欺詐預防在內的挑戰。Intellicheck 的產品包括通過智能手機、平板電腦、POS 集成或其他電子設備提供的防止任何行業的身份欺詐的解決方案。Intellicheck 繼續基於其豐富的專利組合開發和發佈創新產品，其中包括十八 (18) 項美國專利和一項加拿大專利，以及三項正在申請的美國專利。
流動性
在截至2023年3月31日的三個月中，公司的淨虧損為美元（1,316) 並從$的運營中獲得現金233。截至2023年3月31日，該公司的現金及現金等價物為美元5,355，短期投資美元4,881，營運資金（定義為流動資產減去流動負債）為美元8,752累積赤字為 $ (132,064）。根據公司的業務計劃和現金資源，Intellicheck預計，自提交之日起，其現有和未來的資源以及運營產生的收入將至少在未來12個月內滿足其營運資金需求。
2. 重要的會計政策
演示基礎
所附未經審計的財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則以及第S-X條第10-Q表和第8-03條的説明編制的。因此，它們不包括美利堅合眾國公認會計原則所要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，此處提供的未經審計的中期財務報表包括公允列報公司截至2023年3月31日的財務狀況以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的經營業績、股東權益和現金流所必需的所有調整。所有這些調整都是正常和反覆出現的性質。中期財務報表是在與公司年度財務報表一致的基礎上編制的。截至2023年3月31日的三個月期間的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期經營業績。
截至2022年12月31日的資產負債表源自該日經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）為完整財務報表所要求的所有信息和附註。
本10-Q表季度報告中提及的 “權威指導” 是指財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的會計準則編纂法。
欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註。
最近的會計公告
2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 編號 2016-13， 金融工具—信用損失（主題326）：衡量金融工具的信用損失衡量包括貿易應收賬款在內的金融工具的信貸損失。該指南取消了先前在確認金融工具信用損失之前要求的可能的初始確認門檻。信用損失估算值現在可以反映一個實體當前對所有損失的估計
7
索引
未來預期的信用損失。根據先前的指導方針，實體僅考慮過去的事件和當前的情況。該指南對從2022年12月15日之後開始的財年（包括這些財政年度內的過渡期）的小型申報公司有效。本指南的某些修正案的通過必須在經過修改的追溯基礎上適用，其餘修正案的通過必須有前瞻性。該公司得出結論，該準則的採用並未對其財務報表產生重大影響，因為其未清應收賬款具有短期性質，而且該公司尚未發現會影響其短期投資的重大前瞻性經濟狀況。
估算值的使用
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制公司財務報表，要求管理層作出影響公司財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。影響財務報表中報告金額的重要估計和假設包括商譽和無形資產的減值對價和估值、遞延所得税估值補貼、可疑賬户備抵金、收入確認（包括破損收入）以及公司股票薪酬計劃下股票期權的公允價值。由於估算涉及固有的不確定性，未來一段時間報告的實際結果可能與這些估計有所不同。ASC 718將公允價值確定為股權支付安排會計的衡量目標，並要求所有公司在核算與員工的所有股權支付交易時採用基於公允價值的計量方法。
研究和開發
研發費用按發生時計為支出，主要包括與員工相關的費用（例如工資、税收、福利和股票薪酬）、分配的管理費用以及與公司SaaS應用程序的開發和改進相關的外部服務成本。
可疑賬款備抵金

自2023年1月1日起，Intellicheck必須適用編纂為ASC 326的新標準ASU 2016-13。這影響了可疑賬户備抵的計算方式。在 ASC-326 之前，Intellicheck 在可能發生客户不付款造成的損失之前不會確認壞賬支出。在新模式下，Intellicheck的可疑賬户備抵反映了公司對其當前客户餘額中所有預期未來虧損的估計。根據新的指導方針，我們採用了損失率方法，該方法將歷史數據作為計算補貼金額的基礎，同時考慮了其他因素，例如當前和預測的市場狀況以及未來對該行業的潛在影響。在估算是否可以收取應收賬款時，公司對客户進行評估，持續監測收款和付款，並根據迄今為止的收款經驗和已發現的任何具體收款問題估算信貸損失備抵額。信貸損失備抵記入記錄收入或確定收款風險的時期。
現金和現金等價物
我們將定期存款和其他流動性強且在購買之日到期日為三個月或更短的投資歸類為現金等價物。我們的現金和現金等價物主要由銀行存款的現金組成，由美國主要金融機構保管。每個機構的賬户均由聯邦存款保險公司（“FDIC”）投保，最高為250,000美元，但是金額可能超過聯邦存款保險公司的保險限額。
短期投資
短期投資包括對美國國庫券的投資。在購買之日原始到期日超過大約三個月但少於一年的債務投資被歸類為短期投資，因為它們代表了可用於當前業務的現金的投資。公司持有的所有短期投資都被歸類為 “持有至到期”。有關公司短期投資的更多細節和明細，請參閲附註3。
財產和設備
財產和設備按成本入賬，折舊超過其估計使用壽命，範圍為 三到 七年使用直線法。參見注釋 4。
8
索引
善意
商譽表示收購價格超過企業合併中收購的淨資產的公允價值。根據ASC 350，公司將在12月31日的第四季度進行年度減值測試，在某些情況下，在年度測試之間進行商譽減值測試。在權威指導下，公司首先評估了定性因素，以確定是否有必要進行量化商譽減值測試的第一步。除非實體根據定性評估確定其公允價值很可能低於賬面金額，否則實體無需計算申報單位的公允價值。可能引發減值審查的事件或情況變化包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、整體財務業績、其他實體特定事件和股價持續下跌。
公司在截至2022年12月31日的第四季度進行了年度商譽減值測試。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司確定不存在任何觸發事件，因此 不需要收取減值費用。
無形資產
無形資產包括專利、版權和已開發的技術。公司在這些資產的估計使用壽命內按直線法攤銷這些資產，因為它代表了消費的經濟收益模式。根據ASC 360，每當事件或情況變化表明這些資產的賬面金額可能無法完全收回時，公司就會審查其長期資產的減值。為了確定其長期資產的可收回性，公司評估了未來未貼現淨現金流低於資產賬面金額的可能性。有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中確認的減值費用。
廣告費用
廣告費用在發生時計入支出，為美元199和 $149分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。這些成本作為銷售、一般和管理費用的一部分記錄在運營報表中。
退休計劃
公司有退休儲蓄401（k）計劃（“退休計劃”）。退休計劃允許符合條件的員工向信託自願繳款，最高為 35補償的百分比，但有某些限制。公司已選擇繳納等額的對等捐款 50第一個的百分比 6符合條件的員工延期選擇的百分比。該公司的對等捐款為 $27和 $29分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。這些費用作為銷售、一般和管理費用的一部分記錄在運營報表中。
運費
公司與銷售相關的運輸和手續費包含在所列所有時期的收入成本中。所有其他運費和手續費作為銷售、一般和管理費用的一部分包含在運營報表中。
所得税
公司根據ASC 740 “所得税” 核算所得税。遞延所得税資產和負債根據估計的未來税收後果進行確認，這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基和淨營業虧損結轉之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用預計收回或結算這些臨時差額的當年有效的已頒佈税率來衡量的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司已記錄了其遞延所得税淨資產的全額估值補貼，因為由於這些資產變現性的不確定性，這些資產很可能無法完全變現。
9
索引
金融工具的公允價值
公司遵守ASC 820的規定，即 “公允價值計量”，該規定要求公司計算金融工具的公允價值，並在這些金融工具的公允價值與賬面價值不同時在財務報表附註中包含這些額外信息。公司的金融工具包括現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、其他流動資產、應付賬款和應計費用。截至2023年3月31日和2022年12月31日，由於其短期性質，公司金融工具的賬面價值接近公允價值。財務會計準則委員會（“FASB”）指南根據這些估值技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的，具體規定了估值技術的層次結構。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了市場假設。該等級將相同資產或負債的活躍市場中未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），為不可觀察的投入（三級衡量標準）提供最低優先級。
公允價值層次結構的三個級別如下：
•1級——申報實體在衡量日期有能力獲得的相同資產或負債的活躍市場未經調整的報價。第 1 級主要由價值基於市場報價的金融工具組成，例如交易所交易工具和上市股票。該公司的一級資產主要包括現金和現金等價物以及總額為美元的短期投資10.2和 $10.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
•第 2 級-除第 1 級中包含的報價以外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的輸入（例如，活躍市場中類似資產或負債的報價，或不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價）。第 2 級包括使用模型或其他估值方法進行估值的金融工具。該公司有 $95和 $54截至2023年3月31日和2022年12月31日，負債分類的股票期權分別為二級負債。這些獎勵的公允價值是通過使用Black-Scholes期權定價模型確定的。
•級別 3-資產或負債的不可觀察輸入。如果使用定價模型、貼現現金流或類似技術確定公允價值，並且至少有一個重要的模型假設或投入是不可觀察的，則金融工具被視為三級。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司沒有三級資產或負債。
收入確認和遞延收入
普通的
大多數許可費和服務收入來自固定價格和每次掃描的合同的組合。在每次掃描的收入模式下，每次客户使用公司的軟件掃描身份證件（例如駕照）時，都需要向客户收取費用。在固定價格收入模式下，客户需要按設備或實體營業地點支付固定的月費，才能訪問公司的軟件。根據ASC 606，當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，收入即被確認，其金額反映了交換這些商品或服務的預期對價。公司根據客户安排中規定的對價來衡量收入，當安排中的履約義務得到履行時，收入即予以確認。履約義務是合同中向客户轉讓獨特服務的承諾。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務，並在客户獲得履約義務的好處時或當客户獲得履約義務的好處時確認為收入。客户通常在提供公司服務時從這些服務中受益。基本上，所有客户合同都規定公司因迄今為止提供的服務而獲得補償。
2021 年，公司採用了額外的收入模式，即客户在合同期限內購買預定數量的交易。這些交易的收入按每筆交易進行確認。公司估算每個合同期結束時的未使用交易金額，並將該收入的一部分確認為每個報告期的破損收入。如果公司希望客户在指定服務期內使用所有交易，則在承諾的服務單位轉移給客户時，公司將把交易價格確認為指定服務期內的收入。或者，如果公司預計客户不能或不會在指定的服務期內使用所有交易（稱為 “損失”），則公司將按比例將估計的損耗金額確認為服務期內的收入，與公司確認的客户在服務期內使用的實際交易的收入成比例。實際結果可能與估計數不同，因此差異可能對財務報表產生重大影響。
10
索引

發票是根據客户合同中規定的時間表開具的。付款期限通常為自發票開具之日起 30 至 60 天。產品退貨是作為收入減少進行估算和記錄的，但是，這樣的金額並不重要。
商品和服務的性質
以下描述了公司創收的產品和服務，以及每種產品和服務的性質、履行時間以及每種產品和服務的重要付款條款：
軟件即服務 (SaaS)
託管訂閲服務的軟件即服務 (SaaS) 允許客户在預定時間段內訪問一組數據。當客户在某個時間點獲得訪問權限但在訂閲期的剩餘時間內繼續擁有訪問權限時，客户被視為在實體績效的同時獲得和消費實體績效帶來的好處。因此，在固定定價模式下，應根據託管訂閲服務的使用情況隨着時間的推移確認收入，託管訂閲服務的使用情況可能因月而異。在每次掃描的收入模式下，客户需要訪問我們的託管訂閲服務，但每次客户掃描身份證件時都會確認收入。
設備收入
設備銷售收入在某個時間點予以確認。確認收入的時間點是客户控制設備的時候，也就是客户獲得收益並且公司的履約義務得到履行的時候。視合同條款而定，這可能是在設備裝運時，也可能是在收到設備時。當設備銷售時，我們會將裝運和手續費與認列為收入的設備銷售一起確認。
其他收入
其他收入歷來並不顯著，主要包括來自其他訂閲和支持服務以及延期保修的收入。該公司來自其他訂閲和支持服務的收入包括對某些商業客户的管轄權更新以及支持服務，尤其是為其Defense ID® 客户提供的支持服務。這些訂閲需要持續的服務或合同後的客户支持和績效。當客户在某個時間點獲得訪問權限但在訂閲期的剩餘時間內繼續擁有訪問權限時，客户被視為在公司業績的同時獲得和消費公司業績所帶來的好處。因此，應根據使用情況隨着時間的推移確認收入，使用情況可能因月而異。收入通常基於一個公式，例如給定月份中的地點數量乘以每個地點的費用。

如果在出售設備時將保修與其他履約義務分開向客户提供，則會產生延長保修收入。當客户在某個時間點獲得訪問權限並在剩餘的保修期內繼續擁有訪問權限時，客户被視為在公司績效的同時獲得和使用公司業績所帶來的好處。相關收入在規定的保修期內按比例確認。延長保修期與公司從供應商處獲得的通常為一年的標準保修是分開的。
11
索引
收入分類
在下表中，收入按產品和服務以及收入確認的時間分列。
在截至3月31日的三個月中，
20232022
產品和服務
軟件即服務 (SaaS)$4,228 $3,353 
裝備15 36 
其他11 6 
$4,254 $3,395 
收入確認時間
在某個時間點轉移的產品$26 $40 
一段時間內轉移的服務4,228 3,355 
$4,254 $3,395 
合同餘額
截至2023年3月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，遞延收入的當前部分為美元2,027, $906和 $1,266，分別由軟件許可合同和託管訂閲服務隨着時間的推移確認的收入組成。這些餘額的變化與預定數量的交易的購買有關，這些合同的履行或部分履行部分抵消。在2022年12月31日的餘額中，美元342在截至2023年3月31日的三個月內被確認為收入。非流動遞延收入餘額為 $1, $1和 $8分別截至2023年3月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
應收賬款
截至2023年3月31日、2022年12月31日和2020年1月1日，扣除可疑賬款備抵後的應收賬款為美元3,527, $2,637，以及 $2,192，分別地。截至2023年3月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，可疑賬户備抵額為美元30, $20和 $3，分別地。
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表包括與報告期末未履行（或部分未履行）的履約義務相關的預計未來確認的估計收入：
剩餘部分
2023		20242025總計
軟件即服務 (SaaS)$2,025 $— $— $2,025 
其他2 1 — 3 
$2,027 $1 $— $2,028 
與客户簽訂的合同的所有對價均包含在上述金額中。
12
索引
業務集中度和信用風險
使公司面臨信用風險集中的金融工具主要由現金和現金等價物組成。公司持有現金 二金融機構。公司定期評估這些機構的相對信用狀況。
該公司的銷售主要面向大型零售客户、集中在美利堅合眾國的金融機構和美國政府實體。公司進行持續的信用評估，通常不需要抵押品，並根據客户信用風險、歷史趨勢和其他信息為可疑賬户設立備抵金。
在截至2023年3月31日的三個月期間，公司向三家客户進行了銷售，約佔總額 39佔總收入的百分比， 16%, 13% 和 10分別為％。收入主要與商業身份銷售客户有關。這三個客户代表了 54截至2023年3月31日佔應收賬款總額的百分比 28%, 16% 和 10分別為％。在截至2022年3月31日的三個月期間，公司向三家客户進行了銷售，約佔總額 53佔總收入的百分比， 23%, 19% 和 11分別為％。除了另一位客户外，這三位客户代表 63截至2022年3月31日，佔應收賬款總額的百分比， 33%, 10%, 1% 和 19分別為％。該收入還與商業身份銷售客户有關。
每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將該期間的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨虧損的計算方法是將該期間的淨虧損除以該期間已發行的普通股和潛在攤薄型普通股等價物的加權平均數。未償還期權、認股權證和限制性股票的攤薄效應反映在採用庫存股方法的攤薄後每股收益中。攤薄後每股淨虧損的計算不包括所有反攤薄股票。在淨虧損時期，所有普通股等價物都被視為抗攤薄劑。
三個月已結束
3月31日
20232022
分子：
淨虧損$(1,316)$(1,468)
分母：
加權平均普通股—
基本/攤薄19,088,75218,674,493
每股淨虧損 —
基本/攤薄$(0.07)$(0.08)
下表彙總了被排除在攤薄後每股虧損之外的普通股等價物，因為它們的影響會產生反稀釋作用：
三個月已結束
3月31日
20232022
股票期權1,500,284496,424
限制性股票156,347424,942
高性能庫存單位—228,498
1,656,6311,149,864
13
索引
3.    現金等價物和短期投資
短期投資包括對美國國庫券的投資。自購買之日起初到期日約為三個月或更短的短期投資被歸類為現金和現金等價物。在購買之日原始到期日超過約三個月但少於一年的債務投資被歸類為短期投資，因為它們代表可用於當前業務的現金的投資。公司持有的所有短期投資都被歸類為 “持有至到期”。公司已根據ASC 320（“投資——債務證券”）核算並披露了其短期投資的收購情況。 下表彙總了截至2023年3月31日的現金和現金等價物、短期投資的公允價值以及任何未實現的持有損益總額。由於這些資產的性質以及持有至到期的美國國債的短期性質，這些現金和現金等價物以及短期投資均屬於附註2中提到的1級公允價值層次結構。
截至2023年3月31日
攤銷成本未實現持倉收益總額未實現持倉虧損總額估計的公允價值
現金和現金等價物$5,355 $— $— $5,355 
美國國庫券 (1)
4,88145 (2)4,924
現金、現金等價物和短期投資總額$10,236 $45 $(2)$10,279 
(1) 這些美國國債被歸類為 “持有至到期”，因為它們是在2022年12月購買的，並於2023年7月到期。由於這些證券打算持有至到期，並在自購買之日起不到一年的時間內到期，因此任何未實現的收益或虧損要到期日才能實現，這些證券的攤銷成本可以在本表10-Q的流動資產—— “短期投資” 下的資產負債表中找到。這些短期投資的任何息票支付均屬於公司運營報表中的 “利息和其他（支出）收入”。
該公司做到了 不持有截至2023年3月31日和2022年3月31日處於未實現虧損狀態超過12個月的任何證券。曾經有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中，這些短期投資已實現的重大收益或虧損。
4. 財產和設備
財產和設備概述如下：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
計算機設備和軟件$1,814 $1,796 
傢俱和固定裝置139 139 
辦公設備614 614 
2,567 2,549 
減去-累計折舊(1,844)(1,800)
$723 $749 
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，折舊費用為美元43和 $42分別地。
14
索引
5. 無形資產
截至2023年3月31日的三個月中，無形資產賬面金額的變化如下：
截至2022年12月31日的淨餘額$273 
扣除：攤銷費用(27)
截至2023年3月31日的淨餘額$246 
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的無形資產的組成部分：
截至2023年3月31日
估計的
有用
生活		調整後
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
專利和版權
2-17年份
$375 $(282)$93 
開發的技術5年份400 (247)153 
$775 $(529)$246 
截至2022年12月31日
估計的
有用
生活		調整後
攜帶
金額		累積的
攤銷 		網
專利和版權
2-17年份
$375 $(275)$100 
開發的技術5年份400 (227)173 
$775 $(502)$273 
以下彙總了隨附運營報表中包含的無形資產的攤銷：
三個月已結束
3月31日
20232022
銷售成本$24 $24 
一般和行政3 3 
$27 $27 
6. 債務
循環信貸額度
2019年2月6日，公司與花旗個人財富管理公司簽訂了循環信貸額度，該額度最多允許借款（i）美元中較低者2,000或 (ii) 公司在花旗個人財富管理的現有固定收益投資賬户中的抵押餘額受到某些限制。該貸款的利率與花旗個人財富管理的基本利率一致（8.00% 和 7.50百分比（分別為 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日）減去 2%。利息按月支付，截至2023年3月31日和2022年12月31日，有 不該融資機制下的未償和未使用可用資金為美元2,000。公司不受與該循環信貸額度相關的任何財務契約的約束。
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索引
保險融資安排
2022 年 6 月，公司達成了一項與保險費相關的融資安排，總額為 $319利率為 4.05%。每月的貸款還款額 $32將在一段時間內支付給新英格蘭 HUB International 10月。截至2023年3月31日，該公司有 不與這一籌資安排有關的剩餘承付款。
2023 年 2 月，公司達成了一項與保險費相關的融資安排，總額為 $49利率為 9.47%。每月的貸款還款額 $5將在一段時間內支付給紐約IPFS, LLC 11月。截至2023年3月31日，該公司的股價為美元42截至2023年3月31日，與該融資安排相關的剩餘承付款已包含在資產負債表的 “其他流動負債” 項目中。公司不受與本保險融資安排相關的任何財務契約的約束。
7. 應計費用
應計費用包括以下內容：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
專業費用$38 $259 
工資及相關1,137 1,040 
激勵獎金1,181 846 
其他119 174 
$2,475 $2,319 
8. 所得税
截至2023年3月31日，我們的可用淨營業虧損（“NOL”）約為美元20.3百萬，其中 $10.9在 2035 年到 2037 年之間，百萬到期。根據2017年《減税和就業法》（“税收法”），在2017年之後結束的納税年度中產生的美國 NOL 將不會到期。
ASC 740要求評估不確定的税收狀況，截至2023年3月31日，公司沒有重大的不確定税收狀況。
公司的臨時所得税條款包括根據公司預計的全年預計年度有效税率以及離散項目的税收影響得出的美國聯邦和州所得税。公司每個季度都會更新其對年度有效税率的估計，並在必要時記錄累積調整。截至2023年3月31日，公司處於税前虧損狀況，預計全年將保持這種狀況。截至2023年3月31日的三個月的有效税率不同於適用法定税率所產生的税收優惠，主要是由於確認了估值補貼。
9. 股東權益
股票薪酬
為了留住和吸引公司成功所必需的合格人員，公司通過了2015年綜合激勵計劃（“計劃”），涵蓋了 5,236,000公司的普通股，根據這些普通股，公司的高管、董事、主要員工和顧問有資格獲得激勵性股票期權、非合格股票期權和限制性股票單位。公司2015年綜合激勵計劃之前的所有股權薪酬計劃均已關閉。董事會薪酬委員會負責管理本計劃並確定授予的股票期權的條款和條件，包括行使價。該計劃通常規定所有股票期權將在此到期 十年授予日期。根據本計劃授予的激勵性股票期權的行使價必須不低於授予當日每股公允市場價值，行使價不得低於 110向擁有超過以上資產的個人發放補助金之日每股公允市場價值的百分比 10公司有表決權股票的百分比。該計劃還使非僱員董事有權獲得董事會批准的非合格股票期權的補助。
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索引
公司根據ASC Topic 718核算向員工發放的股票獎勵，該主題要求在財務報表中確認所有股票薪酬支付交易產生的成本。該聲明將公允價值確定為股票薪酬支付安排會計的衡量目標，並要求所有公司在核算與員工的所有股票薪酬支付交易時採用基於公允價值的衡量方法。 所有股票薪酬均包含在運營費用中，如下所示：
三個月已結束
3月31日
20232022
確認的補償成本：
銷售、一般和管理$595 $427 
研究與開發87 165 
$682 $592 
股票期權
公司使用Black-Scholes期權定價模型在授予日對期權進行估值。下表顯示了股票期權的加權平均預期壽命（以年為單位）。公司使用所有限制性股票單位和股票期權的簡化方法來估算期權的預期壽命，並假設在從歸屬到期這段時間內，股票期權將平均行使。波動率是根據歷史股票價格的變化確定的。獎勵預期期限內的利率基於授予日有效的美國國債收益率曲線。通常，選項來自於 一年到 四年。補償費用在必要的服務期內以直線方式確認，並在發生沒收時扣除。
某些期權獎勵被歸類為責任獎勵。這些獎勵的公允價值是在每個報告期使用Black-Scholes期權定價模型確定的，並記錄了報告期內的相關薪酬支出（信貸）。公司將股票薪酬支出增加了約美元40並減少了大約 $ (237）分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，這是這些獎勵公允價值變動的結果。
2023年3月29日，公司首席財務官（“首席財務官”）傑弗裏·伊斯梅爾與公司簽訂了 “期權取消協議”，目的是交出一部分 “激勵性股票期權”（ISO）以供取消。這些ISO與伊斯梅爾先生的2022年獎金薪酬直接相關，正如伊斯梅爾先生最初的僱傭協議所示，該協議在公司於2022年5月9日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告中提及。價內ISO被交出以取消，以換取限制性股票單位（RSU）形式的新股權激勵補助，該補助金將在2023年3月31日與取消期權的同一日期立即歸屬。公司記錄的增量薪酬支出為美元103與截至2023年3月31日的三個月中這些股權獎勵的修改有關
在下文所述期間，2015年計劃下的股票期權活動如下：
的數量
股份
視乎而定
發行		加權-
平均的
運動
價格		加權-
平均的
剩餘合同
任期		聚合
固有的
價值
截至 2022 年 12 月 31 日已發行1,120,244$3.68 3.50年份$84 
已授予502,5073.02 – – 
已沒收、取消或過期(122,467)2.45 – – 
截至 2023 年 3 月 31 日已發放1,500,284$2.72 2.32年份$247 
可在 2023 年 3 月 31 日行使353,523$5.69 1.65年份$247 
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索引
上表中的總內在價值代表期權持有人在2023年3月31日全部行使期權時本應獲得的税前內在價值總額（公司在該期間最後一個交易日的收盤價與行使價之間的差額，乘以價內期權的數量）。該金額根據公司股票的公允市場價值而變化。
限制性股票單位
公司發行限制性股票單位（“RSU”），限制性股票單位是基於股票的工具，可以以公司普通股結算。在截至2023年3月31日的三個月中，公司向某些董事發行了限制性股票作為補償。RSU 協議可以立即歸屬，也可以隨着時間的推移而歸屬。所有限制性股的歸屬取決於持續的董事會和就業服務。
公司為限制性股票單位產生的薪酬支出基於授予之日公司普通股的收盤市場價格，在必要的服務期內按直線攤銷，並計入運營費用，相應增加的額外實收資本，在沒收時減去沒收。
以下所示期間的限制性股票單位活動如下：
的數量
股份		加權
平均值
授予日期
公允價值
截至 2022 年 12 月 31 日已發行214,892$8.43 
已授予126,2282.49 
沒收或投降(15,120)10.46 
歸屬和以股份結算(169,653)3.85 
截至 2023 年 3 月 31 日已發放156,347$8.40 
高性能庫存單位
2020 年 8 月 7 日，公司發佈了 265,942向其高管和某些員工發放績效股票單位（PSU）作為補償（“PSU計劃”）。 50PSU的百分比將根據公司的市場價格歸屬 50％將根據公司調整後的息税折舊攤銷前利潤進行歸屬。這兩個條件都將在規定的時限內發生，並取決於持續的就業服務。
2021 年 11 月 4 日，公司修改了其 PSU 計劃，因此 100%的PSU將根據公司的市場價格作為唯一的歸屬標準進行歸屬。由於該修正案，調整後的息税折舊攤銷前利潤績效指標不再是歸屬標準。
這些具有市場條件的獎勵的公允價值是在授予之日使用蒙特卡洛模擬模型估算的，薪酬支出根據授予之日公司普通股的收盤市場價格確定，並在必要的服務期內按直線按比例攤銷。根據上述修正案，將公司的市場價格作為這些獎勵的唯一歸屬標準，薪酬費用記入運營費用，相應增加額外的實收資本，如果不符合歸屬標準，則不會撤銷。截至2023年3月31日， 50截至2022年12月31日，已發行PSU的百分比符合歸屬標準，被視為盈利，預計將在董事會薪酬委員會對市場業績實現情況的認證後以普通股結算
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索引
公制。剩下的 50截至2023年3月31日，未償還的PSU中有％不符合歸屬標準，被視為沒收。
的數量
股份		加權
平均值
授予日期
公允價值
截至 2022 年 12 月 31 日已發行177,688$7.91 
被沒收(88,844)7.91 
歸屬和以股份結算(88,844)7.91 
截至 2023 年 3 月 31 日已發放—$7.91 
截至 2023 年 3 月 31 日，有 $2,573未確認的薪酬成本總額，與所有未歸屬的股票期權、限制性股票單位和PSU有關。預計這些費用將在大約為的加權平均期內確認為薪酬支出 1.89年份。
該公司有 912,410截至2023年3月31日，根據公司的股權補償計劃，可供未來補助的股票。
10. 承付款和意外開支
公司未發現本公司的產品或技術侵犯了他人的專有權。
公司目前未參與任何法律或監管程序或仲裁，預計其結果將對其業務產生重大影響。
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索引
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（除股票和每股數據外，所有美元金額均四捨五入至千美元）
前瞻性陳述
本文件包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”，特別是預測未來收入增長、運營虧損和現金流的陳述。在討論未來運營或財務業績時使用的諸如 “預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信” 等詞語以及類似實質內容的詞語和術語均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於管理層當前對未來事件的預期和信念。與任何預測或預測一樣，它們本質上容易受到不確定性和情況變化的影響，無論是由於此類變化、新信息、後續事件還是其他原因，公司都沒有義務更新或修改其前瞻性陳述，也沒有義務更新或修改其前瞻性陳述。本10-Q表季度報告中提及的 “我們”、“我們”、“Intellicheck” 或 “公司”，指的是 Intellicheck, Inc.
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析構成了管理層對截至2023年3月31日的三個月期間影響我們財務和經營業績的因素的審查。本討論應與本報告其他地方以及我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。
概述
我們是一家著名的科技公司，致力於開發、整合和營銷身份驗證解決方案，以應對包括商業零售和銀行欺詐預防在內的挑戰。Intellicheck 的產品包括通過智能手機、平板電腦、POS 集成或其他電子設備提供的防止任何行業的身份欺詐的解決方案。
關鍵會計政策與估算值的使用
根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估算和假設。影響財務報表中報告金額的重要估計和假設包括商譽和無形資產的減值對價和估值、遞延所得税估值補貼、可疑賬户備抵金、收入確認（包括破損收入）以及我們股票薪酬計劃下股票期權的公允價值。由於估算涉及固有的不確定性，未來一段時間報告的實際結果可能與這些估計有所不同。
我們認為，有幾項會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些政策會影響報告的收入金額以及涉及管理層判斷和估計的更重要領域。這些重要的會計政策涉及收入確認、股票薪酬、遞延税、商譽和無形資產估值和減值以及承付款和意外開支。這些政策以及我們與這些政策相關的程序總結如下，並在財務報表附註中進一步詳細説明。
最近的會計公告
2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 編號 2016-13， 金融工具—信用損失（主題326）：衡量金融工具的信用損失衡量包括貿易應收賬款在內的金融工具的信貸損失。該指南取消了先前在確認金融工具信用損失之前要求的可能的初始確認門檻。信用損失估算值現在可以反映實體對未來所有預期信用損失的當前估計。根據先前的指導方針，實體僅考慮過去的事件和當前的情況。該指南對從2022年12月15日之後開始的財年（包括這些財政年度內的過渡期）的小型申報公司有效。本指南的某些修正案的通過必須在經過修改的追溯基礎上適用，其餘修正案的通過必須有前瞻性。該公司得出結論，該準則的採用並未對其財務報表產生重大影響，因為其未清應收賬款具有短期性質，而且該公司尚未發現會影響其短期投資的重大前瞻性經濟狀況。
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索引
善意
收購對價超過被收購企業資產公允價值的部分被視為商譽。在權威指導下，商譽不進行攤銷，而是定期進行減值審查。截至2023年3月31日，我們的商譽為8,102美元。
在截至2022年12月31日的年度中，公司在本財年第四季度進行了年度商譽減值測試。在權威指導下，在進行量化商譽減值測試的第一步之前，公司可以使用行業和公司特定的定性因素來確定是否更有可能存在減值。除非實體根據定性評估確定其公允價值很可能低於賬面金額，否則實體無需計算申報單位的公允價值。可能引發減值審查的事件或情況變化包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、整體財務業績、其他實體特定事件和股價持續下跌。
我們確定，在截至2023年3月31日的三個月中，沒有發生任何可能使公司的公允價值低於賬面金額的事件或情況發生變化。但是，我們將繼續監控我們的股價和運營情況，尋找任何潛在的減值指標。我們將在第四季度或似乎存在減值指標的時候進行2023年年度商譽減值測試。
無形資產
我們的無形資產由專利和軟件許可證組成。我們確定，在截至2023年3月31日的三個月中，沒有發生任何可能使我們的無形資產低於賬面金額的事件或情況發生變化。但是，我們將繼續監測任何潛在的減值指標。有關公司無形資產的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註5 “無形資產”。
收入確認和遞延收入
SaaS 費用和服務收入由固定價格合同和每次掃描合同的組合產生。在每次掃描的收入模式下，每次客户使用我們的軟件掃描身份證件（例如駕照）時，都需要向客户收取費用。在固定價格收入模式下，客户需要按設備或實體營業地點支付固定的月度費用才能訪問我們的軟件。在某些情況下，定製服務被認為對所交付軟件的功能至關重要。根據會計準則編纂（“ASC”）606 “與客户簽訂合同的收入”，當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，收入即予以確認，其金額反映了交換這些商品或服務的預期對價。我們根據客户安排中規定的對價來衡量收入，當安排中的履約義務得到履行時，收入即予以確認。公司採用了另一種收入模式，即客户在合同期限內購買預定數量的交易，這些交易的收入按每筆交易進行確認。公司估算了每個合同期結束前將未使用的交易數量，並將該收入的一部分確認為每個報告期的破損收入。有關公司確認和遞延收入的更多詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註2 “重要會計政策”。
股票薪酬
我們根據ASC 718 “薪酬——股票薪酬” 對向員工發放的股票薪酬獎勵進行核算，該條款要求在財務報表中確認所有股票薪酬支付交易產生的成本。該聲明將公允價值確定為股票薪酬支付安排會計的衡量目標，並要求所有公司在核算與員工的所有股票薪酬支付交易時採用基於公允價值的衡量方法。有關公司股票薪酬計劃的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註9 “股東權益”。
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索引
遞延所得税
遞延所得税資產和負債根據估計的未來税收後果進行確認，這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基和淨營業虧損結轉之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用預計收回或結算這些臨時差額的當年有效的已頒佈税率來衡量的。由於我們變現遞延所得税資產的能力存在不確定性，截至2023年3月31日，我們已經為這些淨遞延所得税資產記錄了全額估值補貼。有關公司所得税的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註8 “所得税”。
承付款和或有開支
我們目前沒有參與任何法律或監管程序或仲裁，其結果預計將對我們的業務產生重大不利影響。
上面的清單並不是要全面列出我們所有的會計政策。在許多情況下，特定交易的會計處理是由公認的會計原則具體規定的，在適用這些原則時無需管理層作出判斷。在某些領域，管理層在選擇任何可用替代方案時的判斷不會產生重大差異的結果。
運營結果
（除股票和每股數據外，所有美元金額均四捨五入至千美元）
截至2023年3月31日的三個月的比較
截至2022年3月31日的三個月
截至2023年3月31日的三個月中，收入增長了859美元，增長了25％，達到4,254美元，而2022年同期為3,395美元。收入的增加主要是本期SaaS收入增長的結果。截至2023年3月31日的三個月，SaaS收入包括以訂閲方式許可的軟件，增長了875美元，增長了26％，達到4,228美元，而2022年同期為3,353美元。
截至2023年3月31日的三個月中，毛利從2022年同期的3,079美元增長了843美元，增長了27％。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們的毛利佔收入的百分比分別為92％和91％。毛利百分比的增加是由SaaS收入更加集中，硬件收入的名義下降以及雲成本結構的改善所推動的。
截至2023年3月31日的三個月，包括銷售、一般和行政以及研發費用在內的運營費用增加了685美元，增幅為15％，至5,232美元，而2022年同期為4547美元。這一增長主要是由一般和管理成本的增加，特別是與人數相關的支出，以及更高的會計和專業費用所推動的。
由於上述因素，公司在截至2023年3月31日的三個月中淨虧損為1,316美元，而截至2022年3月31日的三個月淨虧損為1,468美元。
流動性和資本資源
截至2023年3月31日，我們的現金及現金等價物為5,355美元，短期投資為4,881美元，營運資金（定義為流動資產減去流動負債）為8,752美元，總資產為23,595美元，股東權益為17,830美元。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們從經營活動中產生的淨現金為233美元，而在截至2022年3月31日的三個月中，我們使用的淨現金為2,397美元。截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的現金為17美元，而截至2022年3月31日的三個月，用於投資活動的現金為131美元。在截至2023年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金為57美元。
我們目前預計，自申請之日起，我們的可用現金、預期的運營現金和循環信貸額度下的可用資金將足以滿足我們至少未來12個月的預期營運資本和資本支出需求。有關公司循環信貸額度的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註6 “債務”。
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索引
我們保留籌集額外資金以應對業務突發事件的選擇餘地，其中可能包括需要為更快的擴張提供資金、為額外的營銷支出提供資金、為我們的技術開發新市場、改善我們的運營基礎設施、應對競爭壓力或收購補充業務或必要的技術。無法保證我們能夠在需要時獲得額外資金，也無法保證我們能夠以令我們滿意的條件獲得額外資金（如果有的話）。
未來任何發行的具體條款，包括收益的價格和用途，將在任何此類發行時確定，並將在發行時向美國證券交易委員會提交的招股説明書補充文件中詳細描述。
我們目前沒有參與任何法律或監管程序或仲裁，其結果預計將對我們的業務產生重大影響。
淨營業虧損結轉
截至2023年3月31日，我們的可用淨營業虧損（“NOL”）約為2,030萬美元，其中1,090萬美元將在2035年至2037年間到期。根據2017年《減税和就業法》（“税收法”），在2017年之後結束的納税年度中產生的美國 NOL 將不會到期。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則指標的使用
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為非公認會計準則財務績效衡量標準。調整後的息税折舊攤銷前利潤是通過調整淨虧損來計算的，例如利息和其他收入（支出），以及某些扣款，例如所得税、折舊、攤銷和股票薪酬支出。調整後的息税折舊攤銷前利潤提供給投資者，以補充根據公認會計原則報告的經營業績。管理層認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤為投資者提供了另一種工具，可用於將我們的財務業績與其他在與投資者的溝通中也使用調整後息税折舊攤銷前利潤的公司進行比較。通過排除非現金費用，例如債務減免收益、長期資產和商譽減值、攤銷、折舊和股票薪酬，以及利息和所得税準備金的非營業費用，投資者可以評估我們的業務，並可以在更穩定的基礎上將業績與其他公司的業績進行比較。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤是管理層用來監測和評估財務和經營業績的主要指標之一。
我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量我們業務實力和業績的重要指標，也是衡量我們歷史運營趨勢的有用指標。但是，調整後的息税折舊攤銷前利潤的使用存在重大侷限性，因為它不包括債務減免收益、所得税準備金、利息和其他（支出）收入、長期資產和商譽減值、股票薪酬支出，所有這些都會影響我們的盈利能力，以及與使用長期資產相關的折舊和攤銷，這些都影響了我們的盈利能力，也排除了與使用長期資產相關的折舊和攤銷，這些收益會影響我們的盈利能力。我們認為，通過僅向調整後的息税折舊攤銷前利潤提供GAAP淨虧損並明確確定這兩種指標之間的差異，可以彌補這些限制。因此，不應孤立地考慮調整後的息税折舊攤銷前利潤，也不應將其作為根據公認會計原則列報的淨虧損的替代品。我們定義的調整後息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司提供的類似名稱的指標相提並論。
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索引
GAAP淨虧損與非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬情況如下：
截至3月31日的三個月
20232022
淨虧損$(1,316)$(1,468)
對賬項目：  
所得税準備金7 — 
利息和其他支出（收入）(1)— 
折舊和攤銷70 69 
股票補償，包括責任分類賠償682 592 
調整後 EBITDA$(558)$(807)
資產負債表外安排
我們沒有訂立任何資產負債表外融資安排，也沒有設立任何特殊目的實體。我們沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有就非金融資產達成任何期權。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
截至2023年3月31日，我們的現金及現金等價物為5,355美元，短期投資為4,881美元。我們投資活動的主要目標是保護資本、滿足流動性需求以及對現金和投資進行信託控制。我們不以交易或投機為目的進行投資。由於我們投資組合的短期性質，截至2023年3月31日，假設的利率變動100個基點的影響不會對我們投資組合的公允市場價值產生影響。因此，我們預計我們的經營業績或現金流不會受到市場利率突然變化的重大影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會（COSO）贊助組織委員會發布的 “內部控制——綜合框架”（2013年框架）中制定的指導方針，對截至2023年3月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估，管理層得出結論，截至2023年3月31日，由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，公司對財務報告的內部控制無效。重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合，因此我們的年度或中期合併財務報表的重大錯報很有可能無法及時預防或發現。該公司沒有設計和維持對為結清納税負債而持有的股份的會計評估的有效控制措施。

對截至 2022 年 12 月 31 日存在的重大缺陷的補救措施

我們的管理層已經執行了一項計劃，以修復上述重大缺陷。該計劃包括加強對為結清納税負債而持有的股份的會計的現有程序和控制。當管理層得出結論，通過測試，適用的補救控制措施有效運作時，將認為重大缺陷已得到糾正。

財務報告內部控制的變化

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索引
除上述外，在截至2023年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有。
第 1A 項。風險因素

除了下文列出的風險因素和本報告中列出的其他信息外，投資者還應仔細考慮公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）第一部分第1A項 “風險因素” 下討論的因素。這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、流動性、運營業績和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致我們的實際業績與我們的歷史業績或本報告中包含的前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異。除下文披露的情況外，第一部分第1A項中描述的風險因素沒有重大變化，”風險因素，” 包含在我們的 2022 年年度報告中。

公司的現金和現金等價物可能會受到銀行倒閉或其他影響金融機構的事件的不利影響，並可能 對我們的流動性和財務表現產生不利影響。

我們定期在聯邦存款保險公司（“FDIC”）投保的銀行中保留國內現金存款，金額超過聯邦存款保險公司的保險限額。銀行的倒閉或傳聞中的倒閉，或涉及流動性有限、違約、不履約、破產、破產、破產或金融或信貸市場其他影響金融機構的不利事態發展的事件，都可能導致我們獲得銀行存款的機會中斷。這些中斷可能會影響我們的流動性和財務業績。無法保證我們超過聯邦存款保險公司或其他類似保險限額的存款會得到美國政府的支持，也無法保證與我們有業務往來的任何銀行或金融機構在出現倒閉或流動性危機時能夠從其他銀行、政府機構或通過收購獲得所需的流動性。 因此，銀行存款賬户中超過聯邦存款保險公司標準保險限額的資金沒有保險，存在銀行倒閉的風險。

目前，我們可以完全訪問存款賬户或其他資金管理安排中的所有資金。我們存入資金的任何銀行的倒閉都可能減少我們可用於運營的現金數量或延遲我們獲得此類資金的能力。 如果發生此類故障，我們可能會在履行財務義務方面遇到延誤或其他問題，我們獲得現金和現金等價物的能力可能會受到威脅，並可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。

未來特定金融機構或更廣泛的金融服務行業的不利事態發展也可能導致整個市場的流動性短缺。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有
第 3 項。優先證券違約
沒有
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有
25
索引
第 6 項。展品
(a)以下證物作為 10-Q 表季度報告的一部分提交：
展品編號描述
31.1
規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證
31.2
規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證
32
18《美國法典》第 1350 節認證
101.INSXBRL 實例文檔
101.SCHXBRL 分類擴展架構
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中）
26
索引
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期： 2023年5月11日INTELLICHECK, INC.
來自：/s/布萊恩·劉易斯
布萊恩·劉易斯
首席執行官
（首席執行官）
來自：//傑弗裏·伊斯梅爾
傑弗裏·伊斯梅爾
首席財務官
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