4
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
要麼
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號:
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
|
||
(州或其他司法管轄區) 公司或組織的) |
|
(美國國税局僱主 證件號) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
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(納斯達克資本市場) |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
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☐ |
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加速過濾器 |
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☒ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條):是 ☐ 否
截至 2023 年 5 月 4 日,註冊人已經
BIOLASE, INC.
索引
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頁面 |
第一部分 |
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財務信息 |
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2 |
第 1 項。 |
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財務報表(未經審計): |
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2 |
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截至2023年3月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 |
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2 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併運營報表和綜合虧損表 |
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3 |
|
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的可贖回優先股和股東權益合併報表 |
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4 |
|
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併現金流量表 |
|
6 |
|
|
合併財務報表附註 |
|
7 |
第 2 項。 |
|
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
|
21 |
第 3 項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
29 |
第 4 項。 |
|
控制和程序 |
|
29 |
第二部分 |
|
其他信息 |
|
30 |
第 1 項。 |
|
法律訴訟 |
|
30 |
第 1A 項。 |
|
風險因素 |
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30 |
第 6 項。 |
|
展品 |
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31 |
簽名 |
|
33 |
1
第一部分:財務信息形成
第 1 項。 金融的 聲明
BIOLASE, INC.
合併資產負債表
(未經審計,以千計,每股數據除外)
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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應收賬款,減去美元備抵金 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備,淨額 |
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善意 |
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使用權資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債、可贖回優先股和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 |
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$ |
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$ |
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應計負債 |
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遞延收入,當期部分 |
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扣除折扣後的定期貸款的流動部分 |
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流動負債總額 |
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遞延收入 |
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保修期累計 |
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扣除折扣後的非當期定期貸款 |
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非當期經營租賃負債 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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股東權益: |
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普通股,面值 $ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
累計赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
股東權益總額 |
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總負債、可贖回優先股和股東權益 |
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$ |
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$ |
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見所附的未經審計的合併財務報表附註。
2
BIOLASE, INC.
合併運營報表和綜合損失
(未經審計,以千計,每股數據除外)
|
|
三個月已結束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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淨收入 |
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收入成本 |
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毛利 |
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運營費用: |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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工程與開發 |
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運營費用總額 |
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運營損失 |
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外幣交易的收益(虧損) |
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利息支出,淨額 |
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非營業虧損,淨額 |
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) |
所得税準備金前的虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税準備金 |
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( |
) |
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( |
) |
淨虧損 |
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( |
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其他綜合損失項目: |
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外幣折算調整 |
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綜合損失 |
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$ |
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淨虧損 |
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) |
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( |
) |
可轉換優先股的視同分紅 |
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歸屬於普通股股東的淨虧損 |
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( |
) |
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) |
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歸屬於普通股股東的每股淨虧損: |
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基礎版和稀釋版 |
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( |
) |
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用於計算每股淨虧損的股票: |
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基礎版和稀釋版 |
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見所附的未經審計的合併財務報表附註。
3
BIOLASE, INC.
可贖回的合併報表 P推薦的股票和股東權益
(未經審計,以千計)
|
|
股東權益 |
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|||||||||||||||||||||
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|
普通股 |
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額外 |
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累積的 |
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累積的 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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|
金額 |
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損失 |
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赤字 |
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公平 |
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餘額,2022 年 12 月 31 日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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出售普通股和預先注資的認股權證,扣除費用 |
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— |
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從以下來源發行股票 |
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基於股票的薪酬 |
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普通股認股權證的行使 |
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淨虧損 |
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( |
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外幣 |
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餘額,2023 年 3 月 31 日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
見所附的未經審計的合併財務報表附註。
4
BIOLASE, INC.
可贖回優先股和股東權益合併報表
(未經審計,以千計)
|
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夾層 |
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股東權益 |
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G 系列 |
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普通股 |
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額外 |
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F 系列 |
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累積的 |
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累積的 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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金額 |
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股份 |
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|
金額 |
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|
損失 |
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赤字 |
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公平 |
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餘額,2021 年 12 月 31 日 |
|
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— |
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發行G系列可兑換 |
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F 系列可轉換優先股的轉換 |
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F 系列可轉換優先股的視同股息 |
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限制性股票單位的股票發行,淨額 |
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基於股票的薪酬 |
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淨虧損 |
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外幣折算調整 |
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餘額,2022 年 3 月 31 日 |
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見所附的未經審計的合併財務報表附註。
5
BIOLASE, INC.
合併現金流量表
(未經審計,以千計)
|
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流: |
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淨虧損 |
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為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金和現金等價物進行對賬而進行的調整: |
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折舊和攤銷 |
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壞賬準備金(追回) |
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銷售退貨準備金 |
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債務發行成本的攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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運營資產和負債的變化: |
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應收賬款 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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應付賬款和應計負債 |
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遞延收入 |
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用於經營活動的淨現金和現金等價物 |
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來自投資活動的現金流: |
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購買不動產、廠房和設備 |
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用於投資活動的淨現金和現金等價物 |
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來自融資活動的現金流: |
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出售普通股和預先籌集的認股權證的收益 |
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行使普通股認股權證的收益 |
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融資活動提供的淨現金和現金等價物 |
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匯率變動的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金增加(減少) |
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現金、現金等價物和限制性現金,期初 |
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現金、現金等價物和限制性現金,期末 |
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補充現金流披露: |
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支付利息的現金 |
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收到的利息現金 |
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為所得税支付(收到)的現金 |
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為經營租賃支付的現金 |
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為換取租賃義務而獲得的非現金使用權資產 |
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優先股的視同分紅 |
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見所附的未經審計的合併財務報表附註。
6
合併財務報表附註財務報表(未經審計)
注 1—業務描述和列報基礎
該公司
BIOLASE, Inc.(“BIOLASE”,連同其合併子公司統稱 “公司”)是牙科行業先進激光系統的領先供應商。該公司開發、製造、營銷和銷售激光系統,為牙科醫生及其患者帶來顯著好處。該公司的專有系統允許牙醫、牙周病醫生、牙髓病醫生、兒科牙醫、口腔外科醫生和其他牙科專家進行廣泛的微創牙科手術,包括整容、修復和複雜的外科應用。與使用鑽頭、手術刀和其他傳統儀器相比,該公司的激光系統旨在為許多類型的牙科手術提供更優異的臨牀效果。潛在的患者益處包括減少疼痛、減少注射次數、加快康復速度、減少恐懼和焦慮以及減少預約次數。從業者的潛在好處包括改善患者護理,能夠進行更大容量和更多種類的手術,並促使更多的患者轉診。
演示基礎
未經審計的合併財務報表包括BIOLASE及其全資子公司的賬目,其編制基礎與2022年12月31日經審計的合併財務報表一致,包括公平呈現其中所列信息所必需的所有重大調整,包括正常的經常性調整和所有重大公司間交易和餘額的抵消。未經審計的合併財務報表不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)通常要求的完整合並財務報表的所有腳註、列報和披露。
截至2023年3月31日的三個月未經審計的合併經營業績不一定代表全年的業績。隨附的未經審計的合併財務報表應與截至2022年12月31日的財年經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀,這些報表包含在BIOLASE於2023年3月28日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告(“2022年表格10-K”)中。
流動性與管理層的計劃
在截至2023年3月31日的三個月以及截至2022、2021年和2020年12月31日的年度中,公司蒙受了運營虧損,並在經營活動中使用了現金。 公司的經常性虧損、運營中使用的現金水平以及對額外資本的潛在需求,以及圍繞公司籌集額外資金的能力的不確定性,使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。財務報表不包括公司無法繼續經營時可能需要的任何調整。
截至2023年3月31日,該公司的營運資金約為 $
2023 年 1 月 9 日,BIOLASE 完成了公開募股,根據該公開募股,BIOLASE 同意以註冊直接發行方式發行,
額外的資本要求可能取決於許多因素,包括公司業務的增長速度、對營運資金的需求、製造能力以及公司可能進行的任何收購。該公司預計,它將被要求通過股票或債務發行籌集資金。公司無法保證將來能夠成功進行任何此類股權或債務融資,也無法保證所需的資本將以可接受的條件(如果有的話)提供,也無法保證任何此類融資活動不會對股東產生稀釋作用。
7
附註2——重要會計政策摘要
估算值的使用
根據公認會計原則編制這些合併財務報表要求公司做出影響合併財務報表和隨附附註中報告的金額的估算和假設。這些合併財務報表中的重要估計包括應收賬款、庫存和遞延所得税備抵以及應計擔保費用、商譽和商譽實現能力、收入延期、股票薪酬和認股權證的影響、或有負債以及所得税準備金或收益的估算。由於估算所涉及的固有不確定性,未來期間報告的實際結果可能與這些估計存在重大差異。
關鍵會計政策
公司2022年10-K表中包含的2022年經審計財務報表討論了有關公司關鍵會計政策的信息,管理層認為這些信息可能對公司報告的業績產生最重大的影響,需要管理層做出主觀或複雜的判斷。管理層認為,在截至2023年3月31日的三個月中,與公司2022年經審計的財務報表中披露的政策相比,公司的關鍵會計政策沒有發生重大變化10-K 表格。
金融工具的公允價值
公允價值定義為在計量日(稱為 “退出價格”),在主體市場(或如果不存在,則為最有利市場)的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格。公允價值基於市場參與者將使用的假設,包括對不績效風險的考慮。根據公允價值層次的會計指導,計量投入分為三個級別。一級投入是活躍市場中相同資產或負債的報價。2 級輸入可以直接或間接觀察。由於很少或根本沒有確鑿的市場數據,因此無法觀察到三級輸入。
公司的金融工具,包括現金、現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計負債和附註9——債務中討論的SWK貸款(定義見下文),近似公允價值,因為這些項目的到期日相對較短,而且公司可以獲得的市場利率.
信用風險集中度、利率風險和外幣匯率
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金和貿易應收賬款。公司將其現金和現金等價物以及限制性現金存放在老牌商業銀行。有時,餘額可能會超過聯邦保險限額。為了最大限度地降低與貿易應收賬款相關的風險,管理層對客户的財務狀況進行持續的信用評估,並與公司客户保持關係,使管理層能夠監控當前的業務運營變化,以便公司能夠根據需要做出迴應。通常,公司不要求客户在向他們出售產品之前提供抵押品。但是,該公司已要求某些分銷商為大量購買其產品預付款。
基本上,公司的所有收入都以美元計價,包括對國際分銷商的銷售。其收入和支出中只有一小部分以外幣計價,主要是歐元和印度盧比。公司的外幣支出主要包括辦公室維護成本、諮詢服務和員工相關成本。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中分別而言,該公司沒有簽訂任何套期保值合同。未來美元價值的波動可能會影響公司產品在美國以外的價格競爭力。
最近的會計公告
GAAP的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)以FASB會計準則編纂(“ASC”)的會計準則更新(“ASU”)的形式制定。
公司考慮所有華碩的適用性和影響。未在下面列出的華碩經評估後確定不適用,或者預計對公司合併財務狀況和經營業績的影響微乎其微。
8
最近發佈的會計準則
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13,《金融工具——信貸損失(主題326):衡量金融工具信貸損失》。該準則的主要目標是通過要求提前確認範圍內的融資應收賬款和其他金融資產的信用損失來改善財務報告,並用反映預期信貸損失的方法取代現行公認會計原則下的已發生損失減值方法,要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來為信用損失估算提供依據。公司將被要求對應收賬款、貸款和其他金融工具使用前瞻性預期信用損失模型。與可供出售債務證券相關的信貸損失也將通過信貸損失備抵來記錄,而不是作為證券攤銷成本基礎的減少來記錄。 公司自2023年1月1日起採用該指南,該準則的採用並未對其合併財務報表產生重大影響。
附註 3—收入確認
與客户的合同
產品和服務的銷售收入來自與客户簽訂的合同。客户合同中承諾的產品和服務包括交付激光系統、成像系統和消耗品,以及某些輔助服務,例如培訓和延長保修。與每個客户簽訂的合同通常規定銷售條款,包括每種產品或服務的描述、數量和價格。付款條件在合同中規定,並根據安排而有所不同。由於客户通常同意合同中規定的費率和價格,該費率和價格在合同有效期內不會發生變化,因此公司的合同不包含可變對價。公司為預計保修費用編列了準備金。
履約義務
在合同簽訂時,公司會評估與客户簽訂的合同中承諾的產品和服務。然後,公司確定了向客户轉讓不同產品或服務的履約義務。為了確定履約義務,公司會考慮合同中承諾的所有產品或服務,無論這些產品或服務是明確規定的,還是慣常商業慣例所暗示的。
在單一時間點轉移給客户的產品和服務的收入已入賬
隨着時間的推移向客户轉移的服務收入已入賬
交易價格分配
合同的交易價格分配給每項不同的履約義務,並在每項履約義務得到履行時或當每項履約義務得到履行時確認為收入。對於具有多重履約義務的合同,公司使用合同中每種不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計值為每項履約義務分配合同的交易價格。用於估算獨立銷售價格的主要方法是在類似情況下單獨向相似的客户出售商品或服務時的可觀察價格。
重要判決
隨着客户從保修範圍中受益,隨着時間的推移,延長保修的收入會被記錄在案。這筆收入將在整個合同期內平等確認,因為客户將從公司承諾提供此類服務中獲得收益。產品培訓的收入是在客户參加培訓計劃時或義務到期(通常是九個月後)時記錄的。
公司還簽訂了將產品銷售和產品培訓作為履約義務的合同。在這些情況下,公司在產品發貨時記錄產品銷售收入。客户在產品發貨時獲得對產品的控制權,因為所有貨件都是在離岸發貨點以及客户選擇發貨之後才獲得對產品的控制權
9
方法並支付所有運費和保險。該公司得出結論,控制權將在裝運後移交給客户。
應收賬款
應收賬款按估計的可變現淨值列報。可疑賬款備抵基於對客户賬户的分析以及公司在應收賬款註銷方面的歷史經驗。
合同負債
公司通過轉讓產品和/或服務以換取客户的對價來履行與客户簽訂的合同規定的義務。公司通常在資產控制權移交併且公司應收賬款確定後立即向其客户開具發票。但是,當客户為商品和/或服務付款,並且公司未轉讓對商品和/或服務的控制權時,公司承認合同責任。
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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未交付的元素(培訓、安裝、產品) |
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延長保修合同 |
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遞延收入總額 |
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減去:遞延收入的長期部分 |
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遞延收入-當前 |
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$ |
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合同資產的餘額無關緊要,因為截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司沒有大量未開具發票的應收賬款。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,與未交付部分相關的期初合同負債餘額中確認的收入金額為 $
收入分解
該公司將與客户簽訂的合同的收入按地理區域以及商品和服務的轉讓時間分列。公司確定,將收入分解為這些類別可以描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到區域經濟因素的影響。
公司與以下地理區域相關的收入如下(以千計):
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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美國 |
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國際 |
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淨收入總額 |
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按貨物和服務轉移時間分列的收入信息如下(以千計):
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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一段時間內確認的收入 |
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在某個時間點確認的收入 |
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淨收入 |
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$ |
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10
該公司按終端市場劃分的銷售額如下(以千計):
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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終端客户 |
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分銷商 |
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淨收入 |
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運輸和手續費與收入
運費和運費被視為配送成本。對於向最終客户發貨,客户承擔運輸和運費,並在裝運時控制產品。對於向分銷商發貨,分銷商承擔運費和運費,包括保險、關税和其他進出口成本。
注 4—可贖回優先股 和股東權益
BIOLASE的董事會(“董事會”)未經股東進一步授權,可以不時批准發行
優先股
G 系列優先股
2022 年 3 月 1 日,董事會宣佈派發 G 系列優先股千分之一股的股息,面值 $
F 系列可轉換優先股
2020年7月23日,公司完成了總額的出售
根據適用的會計準則,$
F系列優先股包含有益的轉換功能,可向優先股股東帶來約為美元的視同股息
F系列優先股的剩餘股份在2022年第一季度轉換為BIOLASE普通股
11
股票薪酬
2002 年股票激勵計劃
關於未來股權獎勵,2002年股票激勵計劃(經修訂後於2004年5月26日、2005年11月15日、2007年5月16日、2011年5月5日、2013年6月6日、2014年10月30日、2015年4月27日和2017年5月6日生效,“2002年計劃”)被2018年計劃(定義見下文)所取代。根據2002年計劃,有資格獲得獎勵的人員包括高管、員工、公司董事和公司顧問。截至2023年3月31日,共有
2018 年股票激勵計劃
在2018年年度股東大會上,公司股東批准了2018年長期激勵計劃(經修訂的自2018年9月21日、2019年5月15日、2020年5月13日和2021年6月11日生效,“2018年計劃”)。2018年計劃的目的是(i)通過增加公司股東和2018年計劃獎勵獲得者的利益來協調公司股東和獎勵獲得者的利益;(ii)通過吸引和留住非僱員董事、高級職員、其他員工、顧問、獨立承包商和代理人來促進公司的利益;(iii)激勵這些人為公司及其長期最大利益行事股東們。
根據2018年計劃的條款,大約
公司確認的股票薪酬支出為美元
截至2023年3月31日大約 $
下表彙總了損益表中與股份支付相關的薪酬支出的分類(以千計):
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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工程與開發 |
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總計 |
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12
的期權活動摘要 截至2023年3月31日的三個月如下(以千計,每股數據除外):
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加權 |
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加權 |
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平均值 |
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合同的 |
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聚合 |
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股份 |
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運動 |
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任期 |
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固有的 |
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截至2022年12月31日的未償期權 |
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已沒收、取消或過期 |
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截至2023年3月31日的未償期權 |
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截至2023年3月31日可行使的期權 |
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既得期權在截至2023年3月31日的期限內到期 |
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未歸屬的股票期權活動摘要 截至2023年3月31日的三個月如下(以千計,每股數據除外):
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加權 |
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平均補助金 |
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股份 |
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日期公允價值 |
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截至2022年12月31日的未歸屬期權 |
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既得 |
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截至2023年3月31日的未歸屬期權 |
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與授權、行使權和既得期權相關的公允價值披露如下(以千計,每股金額除外):
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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該期間歸屬的股票期權的公允價值總額 |
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股票期權活動
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,沒有授予期權或行使權.
限制性股票單位
未歸屬 RSU 活動摘要 截至2023年3月31日的三個月如下(以千計,每股金額除外):
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加權 |
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平均補助金 |
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股份 |
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日期公允價值 |
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截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬的限制性股份 |
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既得 |
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截至 2023 年 3 月 31 日未歸屬的限制性股份 |
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13
認股證
經董事會批准,公司發行認股權證以收購BIOLASE普通股。
2023 年 1 月公開發行
2023 年 1 月 9 日,BIOLASE 完成了公開募股,根據該公開募股,BIOLASE 同意以註冊直接發行方式發行,
根據2023年1月公開發行的條款和條件,公司確定股票分類適用於預先籌集的認股權證,並確認發行超過面額美元的普通股和預先籌集的認股權證的淨收益
2022 年 6 月直接發行和私募配售
2022 年 6 月 27 日,公司與某些合格的機構投資者簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司同意通過註冊直接發行向買方(定義見其中)發行,(i)
根據2022年6月認股權證的條款和條件,公司確定股票分類是適當的,並確認了超過面額的淨收益
的認股權證活動摘要 截至2023年3月31日的三個月如下(以千計,行使價金額除外):
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加權 |
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平均值 |
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股份 |
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運動 |
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截至2022年12月31日的未償認股權證 |
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已授予或已發放 |
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已鍛鍊 |
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截至2023年3月31日未兑現的認股權證 |
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自2023年3月31日起可行使的認股權證 |
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既得認股權證在此期間到期 |
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幻影獎和股票增值權
在截至2022年12月31日的年度中,公司發行了大約
14
合併 資產負債表。截至2022年12月31日,美元
在截至2021年12月31日的年度中,公司發行了大約
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行BIOLASE普通股的加權平均數。在計算攤薄後的每股淨虧損時,調整了已發行普通股的加權平均數,以反映潛在攤薄證券的影響。淨收益(虧損)根據優先股股東的任何視同分紅進行了調整,以計算歸屬於普通股股東的淨收益。2023年1月的預籌認股權證包含在截至2023年3月31日的每股基本虧損和攤薄虧損的計算中,因為標的認股權證可以以很少或根本沒有現金對價發行。
未償還的股票期權、限制性股票單位和可供購買的認股權證約為
註釋 5—庫存
庫存按成本或可變現淨值中較低者估值,包括以下各項(以千計):
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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原材料 |
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在處理中工作 |
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成品 |
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庫存 |
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庫存減少了估計的多餘和過時數量共計 $
附註 6—財產、廠房和設備
不動產、廠房和設備,淨包括以下內容(以千計):
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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建築 |
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租賃權改進 |
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設備和計算機 |
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傢俱和固定裝置 |
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在建工程 |
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總計 |
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累計折舊和攤銷 |
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不動產、廠房和設備,先於土地淨值 |
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土地 |
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不動產、廠房和設備,淨額 |
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與不動產、廠房和設備相關的折舊和攤銷費用合計 $
15
附註 7——無形資產和商譽
截至2022年9月30日,公司對商譽進行了年度減值測試,並確定有
由於截至2023年3月31日,BIOLASE普通股的股價進一步下跌降低了業務的隱含公允價值,公司對減值相對於商譽進行了額外的量化評估,並確定存在減值與商譽之間的差異
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司的商譽為 $
附註8——應計負債
應計負債由以下內容組成(以千計):
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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工資和福利 |
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應計保修,當前部分 |
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租賃責任 |
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應計保險費 |
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應計專業服務 |
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税收 |
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其他 |
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應計負債 |
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$ |
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初始產品保修應計額的變化以及公司初始和延期保修期產生的費用包含在應計負債中,如下(以千計):
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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期初餘額 |
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$ |
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估計保修費用準備金 |
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保修支出 |
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) |
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( |
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期末餘額 |
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減去:應計保修的長期部分 |
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當前的保修應計部分 |
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該公司在國內銷售的Waterlase激光系統可享受材料和工藝缺陷的保修,保修期最長為
在 在北美和部分國際地點,公司向其激光系統最終用户出售延長保修合同,涵蓋公司激光系統的標準保修期到期後的期限。延長保修期
16
覆蓋範圍 根據公司服務合同提供的服務合同因系統類型和客户所需的服務水平而異。未經授權的各方再製造、翻新或出售的產品或配件將使此類產品的所有擔保失效,並免除公司與使用此類產品相關的責任問題。
附註 9—債務
下表列出了未償本金和未攤銷折扣的詳細信息(以千計):
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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SWK 貸款 |
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$ |
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$ |
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EIDL 貸款 |
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SWK 貸款的折扣和債務發行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
總計 |
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扣除折扣後的本期定期貸款 |
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扣除折扣後的非當期定期貸款 |
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$ |
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公司大約認可 $
截至的未來最低本金和利息還款額 2023 年 3 月 31 日如下(以千計):
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校長 |
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利息 (1) |
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2023 年的剩餘時間 |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 及以後 |
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未來付款總額 |
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$ |
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$ |
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(1) 使用截至2023年3月31日的倫敦銀行同業銀行同業拆借利率(“LIBOR”)估算 |
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定期貸款
2018 年 11 月 9 日,公司簽訂了
截至2023年3月31日,公司遵守了信貸協議的債務契約。
EIDL 貸款
鑑於 COVID-19 疫情對公司業務的影響,公司於 2020 年 5 月 22 日執行了根據其經濟傷害災難貸款援助計劃從小型企業管理局(“SBA”)獲得貸款(“EIDL 貸款”)所需的標準貸款文件。EIDL 貸款的本金為 $
17
那個 它將所有貸款的第一筆還款到期日延長至
附註 10—租賃
公司主要簽訂不動產、辦公設備和車隊車輛的運營租約。租賃期限通常從一到不等
2020 年 1 月 22 日,公司簽訂了
2020 年 2 月 4 日,公司還簽訂了
與公司使用權資產和相關負債相關的信息如下(以千計):
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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為經營租賃負債支付的現金 |
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$ |
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為換取新的運營而獲得的使用權資產 |
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$ |
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加權平均剩餘租賃期限 |
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加權平均折扣率 |
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% |
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% |
租賃費用包括不動產、辦公複印機和信息技術設備的付款。公司確認在發生期間支付的公共區域維護等非租賃部分的款項。截至2023年3月31日,公司沒有尚未開始的重要租約。
公司在租賃和非租賃部分之間分配租賃成本。公司不包括短期租賃(租賃期少於短期租賃)
截至的租賃負債到期日 2023 年 3 月 31 日已開始的租賃如下(以千計):
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3月31日 |
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2024 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 及以後 |
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未來最低租賃債務總額 |
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減去估算的利息 |
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( |
) |
租賃負債總額 |
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$ |
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當期經營租賃負債,包含在 |
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$ |
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非流動租賃負債 |
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租賃負債總額 |
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$ |
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截至2023年3月31日,使用權資產為 $
18
租金支出總額ed $
截至目前,租賃協議下的未來最低租金承諾 2023 年 3 月 31 日,截至 12 月 31 日的每年的不可取消期限均超過一年,如下所示(以千計):
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年末 |
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十二月三十一日 |
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2023 年的剩餘時間 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 及以後 |
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未來最低租賃債務總額 |
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減去估算的利息 |
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( |
) |
租賃負債總額 |
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$ |
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註釋 11—區段信息
該公司目前在單一業務領域運營。管理層僅使用一種盈利能力衡量標準,不將業務分開進行內部報告。在截至2023年3月31日的三個月中,對美國客户的銷售約佔
基於客户位置的按地理位置劃分的淨收入如下(以千計):
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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美國 |
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$ |
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$ |
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國際 |
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淨收入總額 |
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$ |
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$ |
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按地理位置劃分的財產、廠房和設備如下(以千計):
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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美國 |
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$ |
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$ |
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國際 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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注 12—濃度
公司產品的收入如下(千美元):
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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激光系統 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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消耗品和其他 |
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% |
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% |
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服務 |
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% |
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% |
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淨收入總額 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
19
公司在老牌商業銀行的貨幣市場投資賬户中保留其現金和現金等價物。此類現金存款定期超過聯邦存款保險公司的保險限額。
該公司目前從單一供應商那裏購買其產品的某些關鍵組件。儘管這些關鍵部件的製造商數量有限,但管理層認為其他供應商可以以可比的條件提供類似的關鍵部件。但是,供應商的變更可能會導致製造延誤並可能導致銷售損失,這可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
附註 13—所得税
公司採用資產和負債法核算所得税,根據該法,遞延所得税資產和負債將確認因現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基之間的差異而產生的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的,預計將在預計收回或結算這些臨時差額的年份適用。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。管理層根據現有臨時差異金額、預計收回期限以及預期的應納税所得額水平評估是否需要為遞延所得税資產設立估值補貼。當部分或全部遞延所得税資產 “很有可能” 無法變現時,就會設立減少遞延所得税資產的估值補貼。根據公司前幾年的淨虧損,管理層已確定對公司的淨遞延所得税資產進行全額估值補貼是適當的。
對所得税的不確定性的會計規定了財務報表確認和衡量在納税申報表中已經採取或預計將採取的納税狀況的確認閾值和計量屬性,併為取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。公司已選擇將利息和罰款歸類為其所得税條款的一部分。關於未確認的税收優惠的負債,包括相關的罰款和利息估算,公司做到了
在截至2023年3月31日的三個月中,該公司記錄的所得税準備金為美元
註釋 14—後續事件
2023年5月4日,公司在S-1表格上提交了發行H系列可轉換可贖回優先股的註冊聲明,清算優先權為美元
20
第 2 項。 管理層的討論和分析財務狀況和經營業績
以下信息應與本10-Q表季度報告(以下簡稱 “10-Q表”)中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及我們在2023年3月28日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告(“2022年10-K表格”)中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
除歷史信息外,本討論和分析還包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所定義的 “前瞻性陳述”,這些陳述涉及風險、不確定性和假設,可能導致實際業績與管理層的預期存在重大差異。此類前瞻性陳述包括有關預期投資活動、未來流動性、潛在合作、市場機會、產品和服務計劃、未來對改善牙科護理和牙科激光設備的需求、季節性及其原因、運營和其他支出、預期現金需求、我們的戰略以及任何其他非歷史事實的陳述的陳述、預測或預期。前瞻性陳述是通過使用諸如 “可能”、“可能”、“將”、“打算”、“應該”、“可以”、“將”、“繼續”、“期望”、“相信”、“預期”、“估計”、“預測”、“潛力”、“計劃”、“尋求”、“預測” 等詞語以及類似的表達方式和變體或否定來識別的這些術語或其他類似術語的同義詞。
本10-Q表格中包含的前瞻性陳述基於我們管理層的預期、估計、預測、信念和假設,這些預期、估計、預測、信念和假設是截至向美國證券交易委員會提交本10-Q表之日或截至以引用方式納入的信息向美國證券交易委員會提交之日(如適用),所有這些都可能發生變化。前瞻性陳述受風險、不確定性和其他難以預測的因素的影響,可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述中陳述或暗示的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於:
21
有關可能對公司產生重大影響的因素(包括我們的經營業績和財務狀況)的更多信息,包含在2022年10-K表格第1A項和本10-Q表格第二部分第1A項中的 “風險因素” 下。除非法律要求,否則我們沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述,以反映假設的變化、預期或意外事件的發生、新信息或未來業績隨時間推移或其他原因的變化。
概述
BIOLASE, Inc.(“BIOLASE”,連同其合併子公司統稱 “公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”)是牙科行業先進激光系統的領先供應商。我們開發、製造、營銷和銷售激光系統,為牙科醫生及其患者帶來顯著好處。我們的專有系統允許牙醫、牙周病醫生、牙髓病醫生、兒科牙醫、口腔外科醫生和其他牙科專家進行廣泛的微創牙科手術,包括整容、修復和複雜的外科應用。與使用鑽頭、手術刀和其他傳統儀器相比,我們的激光系統旨在為許多類型的牙科手術提供更優異的臨牀效果。潛在的患者益處包括減少疼痛、減少注射次數、加快康復速度、減少恐懼和焦慮以及減少預約次數。從業者的潛在好處包括改善患者護理,能夠進行更大的體積和更多種類的手術。
我們提供兩類激光系統產品:Waterlase(全組織)系統和二極管(軟組織)系統。我們的旗艦品牌Waterlase使用水和激光能量的專利組合,並獲得美國食品藥品管理局批准的80多種臨牀適應症,可以執行目前使用鑽頭、手術刀和其他傳統牙科器械切割軟組織和硬組織的大多數手術。例如,Waterlase 可以安全地清創植入物,而不會損壞或嚴重影響表面温度,是保護病態植入物的有效、安全的解決方案。此外,與某些傳統的化學方法相比,Waterlase 對根管的消毒效率更高。我們提供二極管激光系統,用於進行軟組織、疼痛治療和整容手術,包括牙齒
22
美白。截至2023年3月31日,我們維持了大約266項有效專利和25項正在申請的美國和國際專利,其中大部分與我們的Waterlase技術有關。我們的專利組合會定期接受評估,我們在戰略上優先考慮核心專利,以確保最佳的知識產權覆蓋範圍,同時最大限度地減少年度維護費用。從 1998 年到 2022 年 12 月 31 日,我們在全球 80 多個國家銷售了超過 45,500 個激光系統,我們相信 Waterlase iPlus 是世界上最暢銷的全組織牙科激光器。自 1998 年以來,我們一直是全球領先的牙科激光系統的創新者、製造商和營銷商。
我們還為我們的激光系統製造和銷售消耗品和配件。我們的 Waterlase 和二極管系統使用不同大小和形狀的一次性激光尖端,具體取決於所執行的程序。我們還銷售柔性纖維和手部件,牙科醫生在最初購買激光系統後的某個時候會更換這些纖維和手部件。對於我們的 Epic 系列二極管激光系統,我們出售牙齒美白凝膠套件。在截至2023年3月31日的季度中,激光器的銷售約佔我們總銷售額的60%,消耗品、配件和服務約佔我們總銷售額的40%。
我們目前在單一的可申報業務領域開展業務。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們的淨收入分別為1,050萬美元和1,020萬美元,同期淨虧損分別為580萬美元和480萬美元。截至2023年3月31日,我們的總資產為4190萬美元,截至2022年12月31日,我們的總資產為3,820萬美元。
商業與展望
我們的 Waterlase 系統可精確切割硬組織、骨骼和軟組織,對周圍組織和牙齒結構的損傷最小或根本不損傷。我們的二極管系統,包括 Epic 系統,旨在補充我們的 Waterlase 系統,僅用於軟組織手術、疼痛治療、衞生和美容應用,包括牙齒美白。二極管系統加上我們的 Waterlase 系統,為從業者提供了具有各種功能和價位的廣泛產品線。
我們還為我們的激光系統製造和銷售消耗品和配件。我們的 Waterlase 和二極管系統使用不同大小和形狀的一次性激光尖端,具體取決於所執行的程序。我們還銷售柔性纖維和手部件,牙科醫生在最初購買激光系統後的某個時候會更換這些纖維和手部件。對於我們的 Epic 系統,我們出售牙齒美白凝膠套件。
由於傳統和替代牙科器械的侷限性,我們認為全組織牙科激光系統具有巨大的市場機會,這些系統可提供卓越的臨牀結果,減少使用麻醉的需求,幫助減少與牙科手術相關的創傷、疼痛和不適,並提高患者對治療方案的接受度。
我們的策略是通過教育牙科醫生和患者瞭解我們產品套件的臨牀益處,提高牙科醫生對我們產品的認識和需求;(ii) 通過教育患者瞭解Waterlase和二極管系統的臨牀益處,提高患者對我們產品的認識和需求。我們的一個重要目標是通過銷售更多牙科醫生在使用我們的牙科激光系統進行手術時使用的一次性配件來增加消耗品收入。在短期內,我們正在努力通過精益企業舉措實現卓越運營,特別關注我們的銷售戰略和現金流管理,同時優化我們的工程能力以開發創新的新產品。
我們還尋求通過創新和將現有技術應用於鄰近的醫療應用來創造價值。我們計劃通過開發增強功能和變革性創新來擴大我們的產品線和臨牀應用,包括針對牙科應用和其他鄰近醫療應用的新臨牀解決方案。特別是,我們認為,在眼科、耳鼻喉科、骨科、足病學、疼痛管理、美學/皮膚病學、獸醫和消費品等領域,我們的現有技術可以顯著改善現有的護理標準。我們計劃繼續探索潛在的合作,將我們的專有激光技術以及經美國食品藥品管理局批准的擴展適應症應用於未來其他醫療應用。
在截至2023年3月31日的三個月中,與2022年同期相比,該公司的收入增長了3%。 該公司目前預計2023財年的收入將大大高於2022財年,因為該公司的上述戰略將繼續為新客户帶來銷售並增加對現有客户的消費品銷售。
為了教育提供者並增加患者獲得我們產品的機會,在過去的幾年中,我們制定了專業培訓計劃,重點是提高牙科專家對我們的牙科激光器益處的認識。這些計劃通過同行主導的學習和最佳實踐共享,為臨牀醫生提供身臨其境的培訓體驗,幫助確保在臨牀實踐中適當使用Waterlase技術。2021年第四季度,我們推出了Epic Hygiene Academy,旨在彙集口腔衞生行業的領導者,提供更好的繼續教育,通過激光技術提供卓越的患者護理。
23
2021 年,我們與領先的牙髓治療公司 EdgeenDo 合作,使用我們專有的 Er, cr: ysgg 激光技術設計、開發、獲得 FDA 批准並開始生產激光器。EdgePro 是一種最先進的微流控灌溉設備,旨在清潔和消毒根管。與 EdgeenDo 的合作是我們的第一份獨家 OEM 協議。
最近的事態發展
2023年1月9日,BIOLASE完成了公開募股,根據該公開募股,BIOLASE同意以註冊直接發行17,167,855股BIOLASE普通股,面值為每股0.001美元,以及購買11,403,571股BIOLASE普通股的預籌認股權證,行使價為每股0.01美元。一股普通股的購買價格被確定為0.35美元,2023年1月預先融資認股權證的購買價格被確定為0.34美元。在扣除承保折扣和佣金以及BIOLASE支付的其他交易費用之前,BIOLASE從交易中獲得的總收益約為990萬美元。
關鍵會計政策
未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的,這些原則要求我們做出估算和假設,影響合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及該期間報告的收入和支出。我們認為可能對我們報告的業績產生最重大影響並需要管理層作出主觀或複雜判斷的有關我們的關鍵會計政策的信息包含在2022年表格10-K的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中。在截至2023年3月31日的三個月中,我們的關鍵會計政策與2022年10-K表第7項披露的政策相比沒有重大變化。
運營結果
下表列出了我們未經審計的經營業績中的某些數據,以千計,佔淨收入的百分比表示:
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三個月已結束 |
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|
|
3月31日 |
||||||||||
|
|
2023 |
|
2022 |
||||||||
淨收入 |
|
$ |
10,467 |
|
100.0 |
% |
|
$ |
10,166 |
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
7,130 |
|
68.1 |
% |
|
|
5,437 |
|
53.5 |
% |
毛利 |
|
|
3,337 |
|
31.9 |
% |
|
|
4,729 |
|
46.5 |
% |
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售和營銷 |
|
|
4,622 |
|
44.1 |
% |
|
|
4,814 |
|
47.4 |
% |
一般和行政 |
|
|
2,459 |
|
23.5 |
% |
|
|
2,577 |
|
25.3 |
% |
工程與開發 |
|
|
1,547 |
|
14.8 |
% |
|
|
1,544 |
|
15.2 |
% |
運營費用總額 |
|
|
8,628 |
|
82.4 |
% |
|
|
8,935 |
|
87.9 |
% |
運營損失 |
|
|
(5,291) |
|
(50.5) |
% |
|
|
(4,206) |
|
(41.4) |
% |
非營業虧損,淨額 |
|
|
(557) |
|
(5.4) |
% |
|
|
(553) |
|
(5.4) |
% |
所得税準備金前的虧損 |
|
|
(5,848) |
|
(55.9) |
% |
|
|
(4,759) |
|
(46.8) |
% |
所得税準備金 |
|
|
(1) |
|
0.0 |
% |
|
|
(17) |
|
(0.2) |
% |
淨虧損 |
|
$ |
(5,849) |
|
(55.9) |
% |
|
$ |
(4,776) |
|
(47.0) |
% |
非公認會計準則披露
除了根據公認會計原則編制的財務信息外,我們還提供某些歷史非公認會計準則財務信息。管理層認為,這些非公認會計準則財務指標有助於投資者比較各期經營業績,在某些方面,這表明了我們持續的核心業績。
管理層認為,這些非公認會計準則財務信息的列報為投資者提供了更高的透明度,有助於比較具有不同資本結構、薪酬策略、衍生工具和攤銷方法的眾多公司的經營業績,從而可以更全面地瞭解我們的財務業績、競爭地位和未來前景。但是,本10-Q表格中列出的非公認會計準則財務指標存在某些侷限性,因為它們並不能反映根據公認會計原則確定的與我們的業務運營相關的所有成本。因此,投資者應考慮非公認會計準則財務指標,而不是將其作為其替代品
24
或優於根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準。此外,我們提出的非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的類似名稱的非公認會計準則財務指標不同。
調整後 EBITDA
管理層在評估我們的核心運營業績和兩個財政期之間的趨勢時使用調整後的息税折舊攤銷前利潤,並認為這些指標是其內部績效衡量過程的重要組成部分。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨虧損、股票薪酬和其他非現金薪酬以及可疑賬户備抵的變化。管理層在評估我們的核心運營業績和兩個財政期之間的趨勢時使用調整後的息税折舊攤銷前利潤,並認為這些指標是其內部績效衡量過程的重要組成部分。因此,投資者應考慮將非公認會計準則財務指標作為根據公認會計原則編制的財務業績指標的替代品或優於這些指標。此外,我們提出的非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的類似名稱的非公認會計準則財務指標不同。
下表包含非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤與歸屬於普通股股東的GAAP淨虧損的對賬(以千計):
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
歸屬於普通股股東的GAAP淨虧損 |
|
$ |
(5,849 |
) |
|
$ |
(4,993 |
) |
可轉換優先股的視同分紅 |
|
|
— |
|
|
|
217 |
|
GAAP 淨虧損 |
|
$ |
(5,849 |
) |
|
$ |
(4,776 |
) |
調整: |
|
|
|
|
|
|
||
利息支出,淨額 |
|
|
577 |
|
|
|
433 |
|
所得税準備金 |
|
|
1 |
|
|
|
17 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
149 |
|
|
|
117 |
|
可疑賬款備抵的變化 |
|
|
(17 |
) |
|
|
84 |
|
股票補償和其他非現金補償 |
|
|
691 |
|
|
|
209 |
|
調整後 EBITDA |
|
$ |
(4,448 |
) |
|
$ |
(3,916 |
) |
運營結果比較
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
淨收入:下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中按類別分列的未經審計的淨收入,包括每個類別佔我們總收入的百分比,以及每個收入類別的變動金額和變動百分比(千美元):
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|
改變 |
|
||||||||||||
激光系統 |
|
$ |
6,265 |
|
|
|
59.8 |
% |
|
$ |
6,335 |
|
|
|
62.3 |
% |
|
$ |
(70 |
) |
|
|
(1.1 |
)% |
消耗品和其他 |
|
|
3,033 |
|
|
|
29.0 |
% |
|
|
2,710 |
|
|
|
26.7 |
% |
|
|
323 |
|
|
|
11.9 |
% |
服務 |
|
|
1,169 |
|
|
|
11.2 |
% |
|
|
1,121 |
|
|
|
11.0 |
% |
|
|
48 |
|
|
|
4.3 |
% |
淨收入 |
|
$ |
10,467 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
10,166 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
301 |
|
|
|
3.0 |
% |
下表根據截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的客户所在地彙總了我們按地理位置劃分的未經審計的淨收入,以及每個地域收入類別的變化量和變動百分比(千美元):
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|
改變 |
|
||||||||||||
美國 |
|
$ |
6,758 |
|
|
|
64.6 |
% |
|
$ |
6,978 |
|
|
|
68.6 |
% |
|
$ |
(220 |
) |
|
|
(3.2 |
)% |
國際 |
|
|
3,709 |
|
|
|
35.4 |
% |
|
|
3,188 |
|
|
|
31.4 |
% |
|
|
521 |
|
|
|
16.3 |
% |
淨收入 |
|
$ |
10,467 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
10,166 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
301 |
|
|
|
3.0 |
% |
通常,由於季節性,我們的收入每個季度都會出現波動。由於牙科的購買模式,第一季度的收入通常低於平均水平,第四季度的收入通常高於平均水平
25
從業者。我們認為這種趨勢之所以存在,是因為相當多的牙醫在日曆年末購買了資本設備,以最大限度地提高執業收入,同時尋求將税收降至最低。他們經常使用某些税收優惠措施,例如購買資本設備的加速折舊方法,作為年終税收籌劃的一部分。此外,第三季度的收入可能會受到休假模式的影響,這可能導致收入持平或低於第二季度。我們的歷史季節性波動也可能受到大型牙科分銷商使用的促銷活動的影響,這些促銷活動鼓勵我們行業的季度末和年末購買。
在截至2023年3月31日的三個月中,總淨收入與2022年同期相比增加了30萬美元,增長了3%,這主要是由於Waterlase對美國以外客户的銷售增加以及消費品銷售的增加。在美國,截至2023年3月31日的三個月中,淨收入與2022年同期相比減少了20萬美元,下降了3%。在美國以外,在截至2023年3月31日的三個月中,與2022年同期相比,淨收入增加了50萬美元,增長了16%。
收入成本和毛利:下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的收入成本和毛利,以及變動金額和變動百分比(千美元):
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|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|
改變 |
|
||||||||||||
淨收入 |
|
$ |
10,467 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
10,166 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
301 |
|
|
|
3.0 |
% |
收入成本 |
|
|
7,130 |
|
|
|
68.1 |
% |
|
|
5,437 |
|
|
|
53.5 |
% |
|
|
1,693 |
|
|
|
31.1 |
% |
毛利 |
|
$ |
3,337 |
|
|
|
31.9 |
% |
|
$ |
4,729 |
|
|
|
46.5 |
% |
|
$ |
(1,392 |
) |
|
|
(29.4 |
)% |
毛利佔收入的百分比通常會隨着產品和地區組合、銷售價格、產品成本和收入水平而波動。截至2023年3月31日的三個月,毛利為330萬美元,佔淨收入的32%,與2022年同期的毛利470萬美元,佔淨收入的47%相比,減少了約140萬美元,即29%。毛利下降的主要原因是我們遇到的供應鏈問題要求我們轉向新的供應商,以及我們在美國以外創造的收入百分比增加的影響,那裏的利潤率低於我們的美國業務。
運營費用:下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的運營費用(包括佔淨收入的百分比),以及變動金額和變動百分比(千美元):
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|
改變 |
|
||||||||||||
銷售和營銷 |
|
$ |
4,622 |
|
|
|
44.2 |
% |
|
$ |
4,814 |
|
|
|
47.4 |
% |
|
$ |
(192 |
) |
|
|
(4.0 |
)% |
一般和行政 |
|
|
2,459 |
|
|
|
23.4 |
% |
|
|
2,577 |
|
|
|
25.3 |
% |
|
|
(118 |
) |
|
|
(4.6 |
)% |
工程與開發 |
|
|
1,547 |
|
|
|
14.8 |
% |
|
|
1,544 |
|
|
|
15.2 |
% |
|
|
3 |
|
|
|
0.2 |
% |
運營費用總額 |
|
$ |
8,628 |
|
|
|
82.4 |
% |
|
$ |
8,935 |
|
|
|
87.9 |
% |
|
$ |
(307 |
) |
|
|
(3.4 |
)% |
銷售和營銷費用。在截至2023年3月31日的三個月中,銷售和營銷費用與2022年同期相比減少了20萬美元,下降了4%。減少的主要原因是薪酬成本減少了20萬美元,廣告成本減少了20萬美元,但差旅和展會相關費用增加的20萬美元部分抵消。
一般和管理費用。在截至2023年3月31日的三個月中,一般和管理費用與2022年同期相比減少了10萬美元,下降了5%。下降的主要原因是法律和諮詢費用減少了30萬美元,但部分被股票薪酬支出增加的20萬美元所抵消。
工程和開發費用。在截至2023年3月31日的三個月中,工程和開發費用與2022年同期相比保持穩定。
營業外收入(虧損)
外幣交易損失。在截至2023年3月31日的三個月中,我們實現了約2萬美元的外幣交易收益,而在截至2022年3月31日的三個月中,外幣交易的虧損約為12萬美元,這主要是由於美元和歐元以及其他外幣之間的匯率波動。
26
利息支出,淨額在截至2023年3月31日的三個月中,利息支出為60萬美元,而2022年同期為40萬美元,增長了33%。這一增長是由於利率上升所致。
所得税條款。我們在計算季度所得税準備金時使用離散的年初至今方法。在截至2023年3月31日的三個月中,我們的所得税準備金與2022年同期一致。有關所得税的更多信息,請參閲第一部分第一項,注13——所得税。
淨虧損。出於上述原因,在截至2023年3月31日的三個月中,我們的淨虧損總額約為580萬美元,而截至2022年3月31日的三個月淨虧損為480萬美元。
流動性和資本資源
截至2023年3月31日,我們擁有約650萬美元的現金及現金等價物,而截至2022年12月31日為420萬美元。管理層將現金和現金等價物定義為購買時原始到期日不超過90天的高流動性存款。自2022年12月31日起,現金和現金等價物的增加主要是由於2023年1月的公開募股淨收益為850萬美元,在截至2023年3月31日的三個月中,580萬美元的淨虧損和60萬美元的資本支出部分抵消。
下表彙總了我們的現金、現金等價物和限制性現金(以千計)的變化:
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
用於經營活動的淨現金流量 |
|
$ |
(5,658 |
) |
|
$ |
(8,021 |
) |
用於投資活動的淨現金流量 |
|
|
(587 |
) |
|
|
(304 |
) |
融資活動提供的淨現金流量 |
|
|
8,517 |
|
|
|
— |
|
匯率變動的影響 |
|
|
79 |
|
|
|
(41 |
) |
現金、現金等價物和限制性資產的淨變動 |
|
$ |
2,351 |
|
|
$ |
(8,366 |
) |
經營活動
用於經營活動的淨現金包括經非現金費用調整後的淨虧損加上或減去營運資金變動。截至2023年3月31日的三個月中,用於經營活動的現金總額為570萬美元,主要包括我們580萬美元的淨虧損。
投資活動
截至2023年3月31日的三個月,用於投資活動的現金總額為60萬美元,包括購買不動產、廠房和設備。我們預計,由於我們的新培訓設施完工,用於投資活動的現金流將在2023年剩餘時間內減少。
融資活動
截至2023年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金總額為850萬美元,來自2023年1月公開募股的淨收益。
匯率的影響
在截至2023年3月31日的三個月中,匯率對現金的影響為7.9萬美元,這是由於外匯交易的已確認虧損所致,這主要是由同期歐元的變動推動的。
未來的流動性需求
截至2023年3月31日,我們的營運資金約為1,300萬美元。截至2023年3月31日,我們的主要流動性來源包括約650萬美元的現金和現金等價物以及520萬美元的應收賬款淨額。
公司將來將需要籌集更多資金。額外的資本要求可能取決於許多因素,包括公司業務的增長速度,對營運資金的需求,製造能力,
27
以及公司可能進行的任何收購。該公司預計,它將被要求通過股票或債務發行籌集資金。公司無法保證將來能夠成功進行任何此類股權或債務融資,也無法保證所需的資本將以可接受的條件提供(如果有的話),也無法保證任何此類融資活動不會對股東產生稀釋作用。2023年5月4日,公司在S-1表格上提交了發行H系列可轉換可贖回優先股的註冊聲明,清算優先權為50.00美元,並認股權證購買H系列可轉換可贖回優先股一股的半股。本次股權籌集預計將於2023年第二季度完成,具體取決於美國證券交易委員會宣佈註冊聲明生效和市場狀況等條件。
該公司歷來遭受運營虧損,並在經營活動中使用現金和現金等價物。為了能夠在正常業務過程中履行我們的負債和承諾,我們必須增加產品的銷售,控制或可能減少開支,並建立有利可圖的業務,以便在需要時從運營中產生現金或獲得額外資金。
公司的經常性虧損、運營中使用的現金水平以及對額外資本的潛在需求,以及圍繞公司籌集額外資金的能力的不確定性,使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。財務報表不包括公司無法繼續經營時可能需要的任何調整。
為了使公司能夠在未來12個月之後繼續運營並能夠在正常業務過程中履行其負債和承諾,它必須籌集額外資金或增加產品的銷售,控制或可能減少支出,並建立盈利業務,以便從運營中產生現金或在需要時獲得額外資金。
我們將努力通過擴大產品供應增加收入、繼續擴大和發展我們的現場銷售隊伍和國內外分銷商關係、在牙科和醫療行業內形成戰略安排、教育牙科和內科患者瞭解我們先進醫療技術的好處以及減少開支來改善我們的財務狀況,最終改善我們的財務業績;但是,無法保證能夠改善我們的財務狀況。
定期貸款
特此以引用方式將第一部分第1項附註9——債務——定期貸款中規定的信息納入此處。
EIDL 貸款
特此以引用方式將第一部分第1項附註9——債務——EIDL貸款中規定的信息納入此處。
股票發行
2023年1月9日,公司完成了公開發行,共發行了17,167,855股BIOLASE普通股,以每股0.35美元的價格發行了共計17,167,855股BIOLASE普通股,並以每股0.34美元的價格購買了11,403,571股BIOLASE普通股。公司獲得的總收益約為990萬美元,扣除承保折扣和佣金以及估計的發行費用。
最近的會計公告
有關最近發佈和通過的會計公告的描述,包括各自的通過日期以及對我們經營業績和財務狀況的預期影響,請參閲第一部分第1項附註2——重要會計政策摘要,本參考文中納入了該聲明。
附加信息
生物酶®,ZipTip®,ezlase®,eztips®,ComfortPul®,Waterlase®,Waterlase 牙科®,Waterlase Expre®,iLase®,iPlus®,史詩®,Epic 專業版®,WCLI®,世界臨牀激光研究所®,Waterlase 醫學博士®,Waterlase 牙科®,還有 eZlase®是 BIOLASE 的註冊商標,而 Pedolase 是 BIOLASE 的商標。所有其他產品和公司名稱均為其各自所有者的註冊商標或商標。
28
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
第 4 項。 控制和程序
披露控制和程序
截至本報告所涉期末,我們的管理層在總裁兼首席執行官和首席財務官的參與下,評估了公司披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據該評估,我們的總裁兼首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉期間,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
29
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
特此以引用方式將2022年表格10-K第一部分第3項 “法律訴訟” 中規定的信息納入此處。
第 1A 項。 風險因素
與2022年表格10-K第一部分第1A項 “風險因素” 下披露的風險因素相比,我們的風險因素沒有重大變化。2022 年 10-K 表格中描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
30
第 6 項。 展品
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以引用方式納入 |
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展覽 |
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描述 |
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已歸檔 在此附上 |
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表單 |
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時期 結束/日期 的舉報 |
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展覽 |
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備案 日期 |
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3.1.1 |
|
重述的公司註冊證書,包括(i)註冊人6%可贖回累積可轉換優先股的指定、優先權和權利證書;(ii)註冊人A系列6%可贖回累積可轉換優先股的指定、優惠和權利證書;(iii)為更正註冊人指定證書中的某些錯誤而提交的更正證書;以及(iv)參與B系列的初級指定證書註冊人的累積優先股。 |
|
|
|
S-1, 修正案 |
|
12/23/2005 |
|
3.1 |
|
12/23/2005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.2 |
|
對重訂的公司註冊證書的修訂 |
|
|
|
8-K |
|
05/10/2012 |
|
3.1 |
|
05/16/2012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.3 |
|
重述的公司註冊證書的第二修正案 |
|
|
|
8-A/A |
|
11/04/2014 |
|
3.1.3 |
|
11/04/2014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.4 |
|
重述的公司註冊證書的第三次修正案 |
|
|
|
S-3 |
|
07/21/2017 |
|
3.4 |
|
07/21/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.5 |
|
重述的公司註冊證書第四修正案 |
|
|
|
8-K |
|
05/10/2018 |
|
3.1 |
|
05/11/2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.6 |
|
重述的公司註冊證書第五修正案 |
|
|
|
8-K |
|
05/28/2020 |
|
3.1 |
|
06/01/2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.7 |
|
重述的公司註冊證書第六修正案 |
|
|
|
8-K |
|
04/28/2022 |
|
3.1 |
|
05/02/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.8 |
|
G 系列優先股指定證書 |
|
|
|
8-A |
|
03/01/2022 |
|
3.1 |
|
03/03/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.9 |
|
註冊人 D 系列、E 系列和 F 系列優先股淘汰證書 |
|
|
|
8-K |
|
03/01/2022 |
|
3.3 |
|
03/03/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
|
2022 年 3 月 1 日通過的第八次修訂和重述的註冊人章程 |
|
|
|
8-K |
|
03/01/2022 |
|
3.1 |
|
03/03/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
2023 年 1 月 11 日發行的購買普通股的認股權證表格 |
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|
S-1/A |
|
01/03/2023 |
|
4.2 |
|
01/03/2023 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
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X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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31.2 |
|
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31
32.1 |
|
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證 |
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
32.2 |
|
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席財務官進行認證 |
|
* |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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101 |
|
以下未經審計的財務信息來自公司截至2023年3月31日的10-Q表季度報告,格式為XBRL(可擴展業務報告語言):(i)合併資產負債表,(ii)合併運營和綜合虧損表,(iii)合併現金流量表,(iv)合併財務報表附註 |
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|
|
|
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101.INS |
|
行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
||||||||||
101.SCH |
|
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
||||||||||
101.CAL |
|
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
||||||||||
101.DEF |
|
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
||||||||||
101.LAB |
|
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
||||||||||
101.PRE |
|
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
||||||||||
104 |
|
封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) |
||||||||||
|
|
|
* 隨函提供
32
信號圖雷斯
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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|
|
BIOLASE, INC. |
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(註冊人) |
|||
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2023年5月11日 |
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來自: |
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/s/ JOHN R. BEAVER |
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日期 |
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約翰·R·比弗 |
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總裁兼首席執行官 |
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(首席執行官) |
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|
2023年5月11日 |
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|
|
//詹妮弗·布萊特 |
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日期 |
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詹妮弗·布 |
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|
首席財務官 |
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(首席財務官和 首席會計官) |
33