1。操作

Genasys Inc.（“公司”）是關鍵通信軟件解決方案和硬件系統的全球提供商，旨在警報、通知和保護社區和組織。Genasys Protect™ 統一平臺從各種傳感器和輸入中收集有關正在發生和正在發生的緊急情況的信息，使政府、企業和組織能夠在公共安全和企業威脅之前、期間和之後向處於危險之中的人們提供實時、具有地理針對性的通知和信息。

2。列報依據和重要會計政策

普通的

此處包含的公司未經審計的中期簡明合併財務報表是根據10-Q表和S-X法規第8條的指示以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。根據此類細則和條例，按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。管理層認為，所附財務報表反映了必要的調整，以公允地列報所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量，並載有充分的披露，以使所列信息不產生誤導。除非腳註中另有披露，否則此處包含的調整是正常的、經常性的。簡明的合併財務報表及其附註應與公司截至2022年9月30日止年度的經審計財務報表及其附註一起閲讀，這些報表及其附註包含在公司於2022年12月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。截至2022年9月30日，隨附的簡明合併資產負債表來自截至2022年9月30日的經審計的合併資產負債表，包含在上述表格10-K中。過渡期間的經營業績不一定代表全年的經營業績。

整合原則

該公司有 八全資子公司 Genasys II Spain、S.A.U.（“Genasys Spain”）、加拿大Genasys Communications ULC（“Genasys Canada”）、Genasys 新加坡私人有限公司、Genasys Puerto Rico, LLC、Zonehaven LLC 和 Genasys Inc.（分支機構）和 二目前不活躍的子公司 Genasys America de CV 和 LRAD 國際公司。合併財務報表包括這些子公司在扣除公司間交易和賬户後的賬目。

現金、現金等價物和限制性現金

公司將所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資在購買時視為現金等價物。截至2023年3月31日，現金及現金等價物的金額為美元6,371。截至2022年9月30日，現金和現金等價物的金額為美元12,736.

公司將任何作為抵押品或以其他方式限制用於當前業務的金額視為限制性現金。此外，公司在現金和現金等價物中不包括為與業務合併相關的特定未來合同義務提供資金所需的現金。限制性現金被歸類為流動資產，除非預計在一年內不會發放資金並用於運營。截至2023年3月31日，限制性現金的當前部分為美元739，而非流動部分是 $96。截至2022年9月30日，限制性現金的當前部分為美元100，而非流動部分是 $823.

改敍

必要時，對前一年的某些信息進行了重新分類，以符合本年度的列報方式。

3。最近的會計公告

有待通過的新聲明

2016年6月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2016-13號會計準則更新（“ASU”）， 衡量金融工具的信用損失，它要求在可能發生損失時確認信貸損失，從而取代了目前的指導方針。新標準要求在每個報告日為包括貿易和其他應收賬款在內的金融資產的估計信貸損失設立備抵金。新準則將導致提前確認貿易和其他應收賬款損失備抵以及其他獲得現金的合同權利。2019 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2019-10 號， 金融工具 –信用損失 (ASC 326)、衍生品和套期保值 (ASC 815) 和租賃 (ASC 842)，它將某些公司的ASC 326的生效日期延長至2022年12月15日之後開始的財政年度。新標準將在2023年10月1日開始的財年第一季度對公司生效，並允許提前採用。公司尚未完成對該準則對其合併財務報表的影響的審查。但是，根據公司歷史上因貿易應收賬款而遭受非重大信貸損失，公司預計該準則的採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

2020年3月，財務會計準則委員會發布了第2020-04號亞利桑那州立大學， 參考利率改革（ASC 848），促進參考利率改革對財務報告的影響。ASU No. 2020-04 在有限的時間內提供可選指導、權宜之計和例外情況，以減輕核算（或認識參考利率改革對財務報告的影響）的潛在負擔。本更新中的修正適用於所有參與合同、套期保值關係和其他交易的實體，這些交易參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率預計將因參考利率改革而終止，但須符合標準。亞利桑那州立大學第 2020-04 號隨後經亞利桑那州立大學第 2021-01 號修訂 參考利率改革 (ASC) 848)，適用範圍，它細化了ASC 848的範圍，允許在考慮衍生合約和某些套期保值關係時採取可選的權宜之計和例外情況。自 2020 年 3 月 12 日起，所有實體均可獲得這些更新的修正案。2022 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-06， 參考利率改革 (ASC 848)), 推遲主題 848 的日落日期，將本系列華碩提供的救濟延長至2024年12月31日。公司打算在倫敦銀行同業拆借利率終止時採用該標準。公司預計，該準則的採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

ASC 606， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）概述了供實體在會計與客户簽訂的合同產生的收入時使用的單一綜合模型，並取代了大多數收入確認指南，包括特定行業的指導方針。這種新的收入確認模型為確定收入的確認時間和方式提供了五步分析：

ASC 606要求收入確認以描述向客户轉移承諾的商品或服務的情況，其金額應反映公司為換取這些商品或服務而預期獲得的對價。

該公司的收入來自向客户銷售產品、合同、軟件許可費、其他服務和運費。該公司通過其直銷隊伍以及授權經銷商和系統集成商銷售其產品。當所有重大風險和回報均已轉移給客户，不保留通常與商品所有權相關的持續管理參與，不保留對所售商品的有效控制權，收入金額可以可靠地衡量，與交易相關的經濟利益很可能會流向公司並且交易中產生或將產生的成本可以可靠地衡量時，公司確認包括軟件在內的商品的收入。軟件許可證收入、維護和/或軟件開發服務費用可以捆綁在一起或單獨出售。

產品收入

當產品交付給承運人交付時，產品收入被確認為一項獨特的單一履約義務，這代表了公司客户獲得產品控制權的時間點。當客户收到產品交付時，將確認產品收入的一小部分。根據最終用户的堅定承諾，部分產品通過經銷商和系統集成商出售，因此，經銷商和系統集成商幾乎沒有庫存。除非發現產品有缺陷，否則公司的客户無權退回產品，因此，從歷史上看，公司的退貨估計微不足道。

永久許可軟件

當客户擁有或有能力立即佔有軟件和軟件密鑰時，軟件產品的銷售和/或許可被視為已發生。永久軟件許可證可以包括為期一年的維護和支持服務。此外，該公司獨立銷售維護服務，因此能夠確定其公允價值。在此基礎上，嵌入式維護費用與永久許可證費用分開，並在維護相關期限內以直線方式確認。

基於時間的許可軟件

基於時間的許可協議包括固定期限（通常為一年）的軟件許可證的使用以及同期的維護和支持服務。公司不出售沒有維護和支持服務的定期許可證，因此，整個安排的收入是在期限內以直線方式確認的。

保修、維護和服務

公司提供延長保修、維護和其他服務。延長保修和維護合同的期限從一年到幾年不等，在最初的一年保修期到期後提供維修和維護服務。單獨定價的延長保修和維護合同的收入根據服務期內經過的時間進行確認，歸類為合同收入和其他收入。來自其他服務（例如培訓或安裝）的收入在服務完成時予以確認。

多元素排列

公司已經達成了許多多要素安排，例如銷售產品或永久許可證，其中可能包括維護和支持（包含在永久許可證的價格中）和基於時間的許可證（包括嵌入式維護和支持，兩者均可與軟件開發服務、培訓和其他產品銷售一起出售）。在某些情況下，公司提供與軟件銷售捆綁的軟件開發服務。在多要素安排中，公司使用獨立銷售價格或預期成本加利潤率方法來確定安排中每個要素的公允價值，包括維護和支持等軟件和軟件相關服務。一般而言，此類安排中的要素也是單獨出售的，有獨立的銷售價格。

收入根據每個要素的公允價值分配給每個交付項，並在滿足上述收入確認標準時予以確認，但非分拆的基於時間的許可證除外。當提供軟件開發服務並被認為對軟件功能至關重要時，公司將在完成階段確認軟件開發服務的收入，並在相關開發服務完成後確認軟件收入。

公司按報告細分市場（硬件和軟件）和地域對收入進行細分，以與其業務運營一致的方式描述收入的性質，並與其他通信和公開文件保持一致。有關按報告分部和收入分列的收入的更多詳細信息，請參閲附註18 “分部信息” 和附註19 “主要客户、供應商及相關信息”。

合同資產和負債

公司簽訂銷售產品和提供服務的合同，並確認這些交易產生的合同資產和負債。公司根據ASC 606確認收入和相應的應收賬款，有時會在合同賦予公司向客户開具發票的權利之前確認收入。銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。與訂閲相關的佣金費用是遞延的，然後在受益期內以直線方式攤銷。在向客户轉讓商品之前，公司還可能根據合同條款從客户那裏獲得對價。公司將客户存款記錄為合同負債。此外，公司可能會在合同開始時和服務履行之前收到款項，通常是服務和保修合同的付款。在這種情況下，將記錄遞延收入負債。在滿足所有收入確認標準後，公司將這些合同負債確認為收入。下表反映了截至2023年3月31日和2022年9月30日的合同負債餘額，包括各期之間的變化。曾經有 不截至2023年3月31日和2022年9月30日的合同資產。合同負債的流動部分和非流動部分分別包含在隨附的簡明合併資產負債表上的 “應計負債” 和 “其他非流動負債” 中。更多詳情，請參閲附註10 “應計負債和其他負債”。

該公司的合同負債如下：

剩餘的履約義務

與ASC 606相關的剩餘履約義務代表分配給期限超過一年的原始合同下的履約義務的總交易價格，這些義務在期末已全部或部分未得到履行。

截至2023年3月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為美元3,666。該公司預計確認的收入約為美元3,507要麼 96下一個階段剩餘履約義務的百分比 12幾個月, 其餘款項預計將在此後予以確認.

實用權宜之計

如果在客户獲得對貨物的控制權後公司負責運輸，則公司選擇將這些活動視為配送活動，而不是單獨的履約義務。此外，公司選擇僅在攤銷期超過一年時才將獲得合同的成本資本化。只有在商品和服務轉讓與客户付款之間的時間超過一年時，公司才會考慮客户協議是否包含融資部分。在某些情況下，如果履約義務隨着時間的推移而得到履行，並且發票金額與公司向客户提供的價值直接對應，公司還使用 “按發票開具的” 實用權宜之計。

公司的金融工具主要包括現金等價物、短期和長期有價證券、應收賬款和應付賬款。金融工具的公允價值是指在非關聯市場參與者之間的有序交易中通過資產出售獲得或為轉移負債而支付的金額。以公允價值計量的資產和負債是根據投入在市場上是否可觀察到以及投入的可觀察程度進行分類的。估值層次結構中金融工具的分類基於對公允價值計量至關重要的最低投入水平。層次結構分為三個級別（第 3 級為最低級別），定義如下：

公司現金等價物和有價證券的公允價值是根據1級和2級投入確定的。用於衡量 “二級” 工具公允價值的估值技術基於報價的市場價格或模型驅動的估值，使用從可觀察的市場數據中獲得或證實的重要輸入。公司認為，其其他金融工具的記錄價值接近其當前的公允價值，因為它們的性質以及各自的到期日或期限相對較短。該公司做到了 不截至2023年3月31日或2022年9月30日，擁有任何屬於三級類別的有價證券。截至2023年3月31日和2022年9月30日的期間，以公允價值計量的金融工具的1級、2級和3級沒有變化，估值技術也沒有變化。

定期按公允價值計量的工具

現金等價物和有價證券：下表列出了截至2023年3月31日和2022年9月30日公司的現金等價物和有價證券成本、未實現損益總額和按主要證券類型分列的公允價值，這些證券類型記作現金等價物或短期或長期有價證券。有價證券重新計量產生的未實現損益記入累計的其他綜合收益（虧損），直到在證券出售或到期時確認為收益。

非經常性按公允價值計量的工具

非金融資產：商譽、其他無形資產、持有和使用的長期資產以及使用權（“ROU”）資產等非金融資產在有減值指標時按公允價值計量，只有在確認減值或進行業務合併時才按公允價值記錄。

商譽和無形資產在收購完成期間、根據衡量期內的最新估計值或被視為減值時按公允價值確認。這些非經常性公允價值衡量標準，主要是收購的無形資產，基於三級投入。公司根據市場估值方法，以非經常性的方式估算這些長期資產的公允價值，聘請獨立估值專家協助確定公允價值。

滯留責任：在收購Amika Mobile資產方面，公司記錄了與未來可能對資產和負債進行調整、虛假陳述和對第三方索賠的賠償有關的滯留負債。調整幅度最高為加元1,000(美元$739）將從資產購買滯留負債中扣除，最多可扣除 三自截止日期起幾年。滯留負債按現值入賬，即收購當日的公允價值。公司聘請了獨立估值專家來協助確定滯留負債的現值。使用代表公司付款風險和信用評級的利率對預期的未來付款進行了折扣。根據計算原始公允價值時使用的折扣係數，在隨後的每個報告期中記錄增量。公允價值的變動記錄在隨附的簡明合併運營報表中。滯留負債賬面金額的變化如下：

庫存淨額包括以下各項：

財產和設備，淨額包括以下各項：

財產和設備的折舊和攤銷費用為美元113和 $102分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。財產和設備的折舊和攤銷費用為美元224和 $199分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中。

商譽歸因於收購Genasys Spain和Zonehaven以及收購Amika Mobile資產，並將綜合緊急關鍵通信、羣發消息解決方案和軟件開發能力與現有硬件產品相結合，以增強產品和收購員工的技能水平。公司根據相關會計準則定期審查商譽的減值情況。在2022財年第四季度，結合年度減值評估，公司確定軟件申報單位的公允價值低於賬面價值。該公司聘請了獨立估值專家來協助確定軟件申報單位的公允價值，並記錄了美元13,162商譽減值費用。截至2023年3月31日和2022年9月30日，商譽為美元10,346和 $10,118分別地。在截至2023年3月31日的六個月中，商譽沒有增加或減值。

截至2023年3月31日的六個月中，按分部劃分的商譽賬面金額變化如下：

在資產負債表日期，與Genasys Spain相關的無形資產和商譽從歐元折算為美元。該期間產生的與商譽和無形資產有關的外匯差異的淨影響是增加了美元264.

截至2023年3月31日的六個月中，按分部劃分的無形資產賬面金額變化如下：

公司的合併無形資產包括以下內容：

截至2023年3月31日，未來的攤銷費用如下：

攤銷費用為 $526和 $541分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。攤銷費用為美元1,058和 $1,083分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中。

9。預付費用和其他

預付費用和其他流動資產包括以下內容：

存貨存款

存貨存款包括向供應商支付的現金，用於將來交付存貨。

預付保險

預付保險包括為健康、商業和公司保險支付的保費。這些保費在協議期限內按直線攤銷。

會費和訂閲

會費和訂閲包括預先為軟件訂閲以及貿易和專業組織支付的款項。這些款項在協議期限內按直線攤銷。

預付佣金

預付佣金是指與客户簽訂合同而支付的銷售佣金的當前部分。這些費用是遞延的，在受益期內按直線攤銷，福利期通常介於 三和 五年份。在隨附的簡明合併運營報表中，預付佣金的攤銷包含在銷售、一般和管理費用中。

貿易展覽和旅行

貿易展覽和差旅包括為貿易展覽活動預付的款項。

加拿大商品和服務及統一應收銷售税

商品和服務税和統一銷售税（“GST/HST”）是適用於許多商品和服務的加拿大增值税。註冊人可以為提交定期納税申報表產生的商品和服務税申請可退還的税收抵免。這筆GST/HST應收賬款是加拿大税務局的應收賬款。

10。應計負債和其他負債

應計負債包括以下內容：

其他負債——非流動負債包括以下內容：

工資及相關

工資及相關內容主要包括應計假期、獎金、銷售佣金和福利。

遞延收入

截至2023年3月31日的遞延收入包括客户為計劃在截至2024年3月31日的十二個月內履行的服務預付款，包括延長保修期。

客户存款

客户存款是指客户為在截至2024年3月31日的十二個月內交付的硬件訂單支付的首付金額。

應計合同成本

應計合同成本包括與第三方服務提供商簽訂合同，以履行與外國軍方簽訂的合同所要求的維修和保養義務的應計費用，這些合同涉及截至2011年9月30日的年度內售出的設備。在每年的服務完成後，將每年向服務提供商付款。2019年5月與客户簽訂了一份新合同，將維修和維護服務持續到2024年5月。這些服務記入收入成本，以與這些服務的收入相對應。

資產購買滯留負債

在收購Amika Mobile資產方面，公司記錄了與未來可能對資產和負債進行調整、虛假陳述和對第三方索賠的賠償有關的滯留負債。自截止日期起，將從資產購買滯留負債中扣除不超過1,000加元（合739美元）的調整，最長為三年。負債在簡明合併資產負債表中按公允價值入賬。

保修儲備

保修保留和延長保修期的變更如下：

公司根據確認產品收入時的預期保修索賠設立保修準備金。影響保修預留水平的因素包括售出的商品數量、預期的保修維修成本和預期的保修索賠率。公司在每個報告期內評估保修費用準備金是否充足，並將應計保修負債調整為等於目前保修期內產品的估計保修費用的金額。

延期延長保修收入

延期延長保修收入包括購買的超過公司標準保修的保修。延長保修期通常為一到兩年。

11。債務

循環信貸額度

2021年3月8日，公司與北卡羅來納州三菱日聯聯合銀行達成協議，金額為美元10百萬循環信貸額度。循環信貸額度的未償餘額的年利率等於倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）再加上利率 2.25%。該協議包含一項條款，規定在倫敦銀行同業拆借利率不再可用時確定替代利率指數。該協議包含標準契約，包括肯定性財務契約，例如維持短期流動比率和優先槓桿比率，此外還有限制產生額外債務、貸款和股權投資、資產處置、合併和合並以及此類協議通常限制的其他事項的負面契約。該循環信貸額度的到期日為2023年3月31日。截至2023年3月31日和2022年9月30日，循環信貸額度沒有借款。公司產生並資本化了美元38與該循環信貸額度相關的發行成本。這些發行成本在簡明合併資產負債表中記入預付費用和其他資產，並在貸款期限內按直線攤銷。

12。租賃

公司在開始時就確定一項安排是否為租賃。ASC 842中的指南將租賃定義為一項合同或合同的一部分，該合同傳達了在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備（已識別資產）的使用以換取對價的權利。經營租賃ROU資產和租賃負債是根據租賃期內未來最低租賃付款的現值在生效之日確認的。該公司的租賃不提供隱含利率。公司根據生效日期的可用信息使用其增量借款利率來確定未來還款的現值。此外，投資組合法用於確定用於列報租賃付款價值的折扣率。ROU 資產包括支付的任何租賃款項，不包括租賃激勵措施和產生的初始直接成本。

根據協議，公司是辦公和生產設施及設備運營租賃的當事方，這些協議將在2028年之前的不同日期到期。公司選擇了租賃標準允許的一攬子實用權宜之計。在選擇切實可行的權宜之計時，公司無需重新評估現有或到期合同是否包含租約，無需重新評估到期或現有租賃的租賃分類，也無需重新評估在ASC 842通過之前開始的租賃的初始直接成本。公司還選擇了短期租賃豁免，因此租賃標準適用於期限超過一年的租約。初始期限為十二個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上。公司在租賃期內按直線法確認這些租賃的租賃費用。

下表顯示了截至2022年9月30日的經營租賃ROU資產和負債，以及截至2023年3月31日的餘額，包括期間的變化。

截至2023年3月31日，公司的經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為5.3年，加權平均折扣率為4.15％。經營租賃負債的到期日如下：

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，運營租賃下的總租賃支出約為美元245和 $246，分別地。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，運營租賃下的總租賃支出約為美元503和 $491，分別地。公司記錄了美元4在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，作為短期租賃費用。該公司做到了 不在截至2022年3月31日的三個月和六個月內有任何短期租賃費用。

13。所得税

在截至2023年3月31日的六個月中，公司記錄的離散所得税支出為美元8與前一年的國外所得税支出調整有關。在截至2023年3月31日的六個月中，公司沒有記錄税收損失的所得税優惠，因為預計這些收益不會在本財年通過第三和第四季度產生的普通收入實現，也不會在未來一年通過確認遞延所得税資產來實現。在截至2022年3月31日的六個月中，公司錄得的所得税優惠為美元336反映的有效税率為 28.6%.

公司預計將在未來使用其遞延所得税資產，但與聯邦研發税收抵免結轉和淨營業虧損結轉、研發抵免以及與Genasys Spain和Genasys Canada相關的外國税收抵免除除外，並將繼續維持部分補貼。

ASC 740， 所得税，要求公司在其合併財務報表中確認所採取的税收立場中的不確定性，這些不確定性經税務機關審查後可能無法證實。如果評估利息或罰款，公司將把這些費用認列為所得税支出。由於不確定的税收狀況，公司尚未記錄任何所得税支出或收益。

14。承諾和意外情況

訴訟

在正常業務過程中，公司有時可能會捲入訴訟。根據公司的估計，公司將不時在公司的合併財務報表中記錄足夠的準備金，以備未決訴訟。目前，沒有公司參與的未決重大法律訴訟或其任何財產所涉的重大法律訴訟。

獎勵計劃

公司根據僱傭條款為員工提供獎金計劃，根據該計劃，他們可以根據已收到的訂單、收入、營業收入和運營現金流的目標實現情況獲得一定比例的工資收入。在截至2023年3月31日的六個月中，公司錄得美元589的獎金開支。在截至2022年3月31日的六個月中，公司錄得美元845的獎金開支。

收購 Amika 移動資產

在收購Amika Mobile資產方面，公司記錄了與未來可能對資產和負債進行調整、虛假陳述以及對第三方索賠的賠償有關的滯留負債。調整幅度最高為加元1,000(美元$739）將從資產購買滯留負債中扣除，最多可扣除 三自截止日期起幾年。負債在簡明合併資產負債表中按公允價值入賬。

該公司還同意發行 191,267在截止日期的第一、二和三週年之際，向Amika Mobile的前所有者出售公司普通股。公司有義務發行的普通股總數為 573,801。截至收盤日，公司普通股的公允價值為美元5.98每股，導致增加美元3,431到額外的實收資本。在截至2021年9月30日的年度中，公司加快了發行速度 365,109向Amika Mobile資產的前所有者出售此類普通股。在截至2022年9月30日的年度中，公司發佈了 69,564向Amika Mobile資產的前所有者分享股份。在截至2023年3月31日的六個月中，公司發佈了 69,564向Amika Mobile資產的前所有者分享股份。有 69,564根據該義務需要發行的公司普通股的剩餘股份。

15。基於股份的薪酬

股票期權計劃

截至2022年3月31日，公司有兩項股權激勵計劃。2005年股權激勵計劃（“2005年股權計劃”）於2015年3月終止，但對於在此之前發放的補助金仍然有效。經修訂和重述的2015年股權激勵計劃（“2015年股權計劃”）於2016年12月6日由公司董事會通過，並於2017年3月14日獲得公司股東的批准。公司董事會於2020年12月8日修訂了2015年股權計劃，將授權發行的股票數量增加至 5,000,000到 10,000,000。2021 年 3 月 16 日，公司股東批准了該計劃修正案。2015年股票計劃授權發行股票期權、限制性股票、股票增值權、限制性股票單位（“RSU”）和績效獎勵，總額為 10,000,000向員工、董事、顧問或顧問購買新普通股。截至2023年3月31日，有已發行期權和限制性股票單位 1,000和 4,579,035分別根據2005年股權計劃和2015年股權計劃持有的普通股，以及 2,861,077可供授予的普通股，總額為 7,441,112根據兩項股權計劃授權和未發行的普通股。

基於股份的薪酬

公司的員工股票期權有各種限制措施，會降低期權價值，包括歸屬條款以及對轉讓和套期保值的限制等，並且通常在合同到期之前行使。

基於股份的薪酬按以下標準入賬 ASC 主題 718：薪酬——股票補償。所有基於股份的獎勵的總薪酬支出基於授予日發行的股票工具的估計公允市場價值。對於僅根據服務條件授予的基於股份的獎勵，在整個獎勵所需的總服務期內以直線法確認薪酬支出。對於根據市場狀況授予的基於股份的獎勵，在每個單獨歸屬部分的必要服務期內，薪酬支出以直線方式確認。對於根據績效條件授予的股份獎勵，薪酬支出按業績狀況的可能結果預計發放的獎勵數量進行確認。將調整這些獎勵的補償成本，以反映最終授予的獎勵數量。

有 1,806,500在截至2023年3月31日的六個月中授予的股票期權，其中 225,000根據市場狀況進行背心。曾經有 302,000在截至2022年3月31日的六個月中授予的股票期權，均未根據市場狀況歸屬。

不包含市場歸屬條件的股票期權使用Black-Scholes期權定價模型進行估值。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，授予的無市場條件的員工股票期權的加權平均估計公允價值是根據以下加權平均假設（年化百分比）計算得出的：

預期波動率基於公司普通股在此期間的歷史波動率，該波動率與期權的預期期限相稱。無風險利率基於美聯儲委員會公佈的利率。期權的合同條款是 七年份。預期期限基於已觀察到的和預期的歸屬後時間。預期的沒收率基於過去的經驗和員工留存率數據。沒收額是在發放補助金時估算的，如果實際沒收與這些估計數不同，則在隨後的期間進行修訂。此類支出修訂調整將作為估計數變更期間的累計調整入賬。該公司在2023財年沒有支付股息，也沒有在2022財年支付股息。

對於包含市場歸屬條件的股票期權，這些期權的公允價值是使用蒙特卡洛估值方法確定的，並由獨立估值專家計算。

截至2023年3月31日，大約有美元1,976與未償還的員工股票期權相關的未確認薪酬成本總額的百分比。預計將在加權平均期內確認該數額 2.4年份。如果沒收率與公司的預期不同，則與這些獎勵相關的股票薪酬將與公司的預期不同。

基於業績的股票期權

2019年10月4日，公司授予了基於業績的股票期權（PVO）進行購買 800,000向主要高管持有公司普通股的股份，合同期限為 七年份。歸屬基於2022和2023財年每年的某些績效標準的實現情況，包括最低自由現金流利潤率和淨收入目標。此外，歸屬取決於公司在實現此類財務目標時公司僱用的高管。在截至2022年9月30日的年度中，公司修改了這些PVO的績效標準，將撥款時未計劃的某些戰略增長計劃排除在外。公司記錄了美元209在截至2022年9月30日的年度中，與這些期權相關的股票薪酬支出中。該公司做到了 不在截至2023年3月31日的六個月中，與2023年基於業績的股票期權相關的薪酬支出創歷史新高。

2022 年 10 月 8 日，公司授予額外基於業績的股票期權以供購買 800,000向同一位主要高管持有公司普通股，合同期限為七年。歸屬基於2025年和2026財年每年的某些績效標準的實現情況，包括最低自由現金流利潤率和淨收入目標。此外，歸屬取決於公司在實現此類財務目標時公司僱用的高管。在截至2023年3月31日的六個月中，公司沒有記錄與這些期權相關的薪酬支出。

2022 年 8 月 10 日，公司授予了 pvO 的購買權限，最高可購買 750,000向管理層主要成員持有公司普通股，合同期限為七年。在截至2023年3月31日的三個月中，由於自願終止僱傭關係，這些期權被沒收。在截至2022年3月31日的六個月中，公司沒有記錄與這些期權相關的薪酬支出。

2023 年 3 月 20 日，公司授予了 pvO 的購買權限 450,000向管理層主要成員持有公司股票，合同期限為七年。歸屬的依據是員工入職之日後的前三個十二個月中每個時期都達到某些績效標準，包括與公司普通股機構所有權增長和公司普通股交易量增長相關的目標。此外，歸屬的前提是員工在員工入職日期的前三個週年日中每年受僱於公司。 225,000其中一些選項包含以市場為基礎的歸屬條件，會計原則不要求在確認薪酬支出時必須達到市場條件。公司記錄了美元0.4在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，與這些期權相關的薪酬支出。

在截至2022年3月31日的六個月中，公司沒有批准任何PVO。

限制性庫存單位

在 2020 財年， 81,270限制性股票向在補助金週年日歸屬超過三年的員工發放。這些股票的發行市值為美元258並在補助金的三年有效期內按直線計費.

在 2021 財年期間， 145,950向將在補助金週年日歸屬三年以上的員工發放了限制性股份。這些股票的發行市值為美元989, 在補助金的三年有效期內, 這些費用已經並將按直線方式列為支出.

2022 年 3 月 15 日，董事會的每位非僱員成員都獲得了 30,000在撥款日期一週年之際歸屬的限制性單位。這些股票的發行市值為美元407，並在2023年3月15日歸屬日之前按直線計費。2021 年 11 月 1 日， 10,000RSU 被授予在撥款日期一週年之際歸屬的非僱員顧問。這些股票的發行市值為美元51，在2022年11月1日歸屬日期之前，這些費用是按直線計算的。2022 年 11 月 1 日， 10,000RSU 授予在撥款日期一週年之際授予的非僱員顧問。這些股票的發行市值為美元29，在2023年11月1日歸屬日期之前，這些費用已經並將按直線計入支出。

2023 年 3 月 14 日，董事會的每位非僱員成員都獲得了 30,000將在撥款日期一週年之際歸屬的限制性單位。這些 RSU 的市值為 $417在2024年3月14日歸屬日之前，已經並將按直線計入支出。2023 年 2 月 14 日， 145,600向將在補助金週年日歸屬三年以上的員工發放了限制性股份。這些限制性股票的發行市值為美元582, 在補助金的三年有效期內, 這些費用已經並將按直線方式列為支出.2023 年 3 月 20 日， 20,000RSU 被授予員工，可立即歸屬。這些股票的發行市值為美元66並立即計入支出。

RSU 的薪酬支出為 $350和 $548分別在截至2023年3月31日的三個月和六個月中。RSU 的薪酬支出為 $586和 $1,023分別在截至2022年3月31日的三個月和六個月中。截至2023年3月31日，大約有美元1,473佔與未償限制性單位相關的未確認補償成本總額。預計將在加權平均期內確認該數額 1.8年份。

截至2023年3月31日，公司限制性股票單位摘要如下：

股票期權摘要信息

截至2023年3月31日，購買公司股本的期權活動摘要如下：

未平倉期權可行使，價格從美元不等1.31到 $8.03每股並在2023年至2030年期間到期，平均壽命為 4.39年份。截至2023年3月31日，已發行和可行使期權的總內在價值為美元1,381和 $1,095，分別地。總內在價值代表公司在本季度最後交易日的收盤價（美元）之間的差額2.95每股，行使價乘以適用期權的數量。在截至2023年3月31日的六個月中，行使的股票期權的總內在價值為美元147而這些演習的收益是 $86。在截至2022年3月31日的六個月中，行使的股票期權的總內在價值為美元86而這些演習的收益是 $170.

下表彙總了截至2023年3月31日未償還的股票期權的信息：

該公司記錄了 $163和 $151截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，員工、董事和顧問的股票期權薪酬支出分別為。公司記錄了美元385和 $272截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，員工、董事和顧問的股票期權薪酬支出分別為百分比。

基於股份的薪酬

公司記錄了基於股份的薪酬支出，並在簡明的合併運營報表中將其分類如下：

16。股東權益

摘要

下表彙總了截至2023年3月31日的六個月和截至2022年3月31日的六個月中股東權益組成部分的變化（金額以千計，面值和股票金額除外）：