目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(Mark One)、英國、日本、日本。
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
| 截至本季度末 |
或
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| 的過渡期 | 至 |
| 佣金文件編號 |
| 國泰總行： |
| (註冊人的確切姓名載於其章程) |
| (成立為法團的其他司法管轄區的國家 或組織) | (税務局僱主 識別號碼) | |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
| 註冊人的電話號碼，包括區號： | ( |
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。
*非加速申報公司☐*--較小的報告公司
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股，面值0.01美元，
國泰總行及其附屬公司
1ST2023年第四季度報告Form 10-Q
目錄
| 第一部分--財務信息 |
2 | |
| 第1項。 |
財務報表(未經審計) |
2 |
|
|
合併財務報表附註(未經審計) |
6 |
| 項目2.修訂 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
28 |
| 項目3.修訂 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
44 |
| 項目4.修訂 |
控制和程序 |
44 |
| 第二部分--其他信息 |
45 | |
| 第1項。 |
法律程序 |
45 |
| 第1A項。 |
風險因素 |
45 |
| 第三項。 |
高級證券違約 |
45 |
| 第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
45 |
| 第五項。 |
其他信息 |
45 |
| 第六項。 |
展品 |
46 |
| 簽名 |
47 | |
前瞻性陳述
在本季報10-Q表格中，“Bancorp”一詞是指國泰總行，而“Bank”則指國泰銀行。術語“公司”、“我們”、“我們”和“我們”統稱為Bancorp和銀行。
本報告中的陳述包括符合1995年《私人證券訴訟改革法》適用條款的前瞻性陳述，涉及管理層對未來結果和事件的信念、預測和假設。我們打算將這類前瞻性陳述納入這些條款中關於前瞻性陳述的安全港條款。除歷史事實陳述外，其他所有陳述均為符合聯邦和州證券法的“前瞻性陳述”，包括有關預期未來經營和財務表現、財務狀況和流動性、增長機會和增長率、增長計劃、收購和剝離機會、業務前景、戰略選擇、業務戰略、財務預期、監管和競爭前景、貸款和存款增長、投資和支出計劃、融資需求和可用性、不良資產水平、以及其他類似預測和預期的陳述，以及基於上述任何一項的假設的陳述。諸如“目標”、“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“希望”、“打算”、“可能”、“樂觀”、“計劃”、“潛在”、“可能”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“應該”、“將會，“這些詞語和類似表達的變體旨在識別這些前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述是基於對管理層的估計、信念、預測和假設，並不是對未來業績的保證。這些前瞻性陳述會受到某些風險、不確定因素和其他因素的影響，這些風險、不確定因素和其他因素可能會導致實際結果與我們的歷史經驗和我們目前的預期或預測大不相同。此類風險、不確定因素和其他因素包括但不限於：
| ● |
當地、地區、國家和國際經濟和市場狀況和事件及其對我們、我們的客户和我們的運營、資產和負債可能產生的影響； |
|
| ● |
新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、財務狀況、流動性、運營結果、前景和股票交易價格的影響及其相關的經濟影響； |
|
| ● |
可能增加的貸款損失和沖銷準備金； |
|
| ● |
貸款活動的信用風險和資產或信用質量的惡化； |
|
| ● |
我們要接受廣泛的法律法規和監管，包括銀行監管機構可能採取的監管行動； |
|
| ● |
合規成本增加，以及與法規變化相關的其他風險； |
|
| ● |
實施巴塞爾協議III資本標準帶來的更高的資本要求； |
|
| ● |
遵守《銀行保密法》和其他洗錢法規； |
|
| ● |
潛在商譽減值； |
|
| ● |
流動性風險； |
|
| ● |
利率波動； |
|
| ● |
與收購和將業務擴展到新市場相關的風險； |
|
| ● |
通貨膨脹和通貨緊縮； |
|
| ● |
房地產市場狀況和房地產抵押品的價值； |
|
| ● |
環境責任； |
|
| ● |
我們從某些税收優惠項目的投資和/或融資中獲得預期回報的能力； |
|
| ● |
我們與規模更大的競爭對手競爭的能力； |
| ● |
我們留住關鍵人員的能力； |
|
| ● |
成功管理聲譽風險； |
|
| ● |
自然災害、公共衞生危機(包括傳染病或疾病的發生)和地緣政治事件； |
|
| ● |
我們的信息系統出現故障、中斷或安全漏洞； |
|
| ● |
我們有能力調整我們的系統，以適應科技在銀行業的廣泛應用； |
|
| ● |
風險管理流程和戰略； |
|
| ● |
在法律訴訟中產生不利結果的； |
|
| ● |
監管執法行動的影響(如果有的話)； |
|
| ● |
本公司章程和章程中可能影響收購本公司的某些條款； |
|
| ● |
會計準則或者税收法律法規的變更； |
|
| ● |
市場混亂和波動； |
|
| ● |
Bancorp股價的波動； |
|
| ● |
法律法規、監管機構和資本結構對股息和其他分配的限制； |
|
| ● |
發行優先股； |
|
| ● |
資本水平要求，並在需要時成功籌集額外資本，從而稀釋Bancorp普通股持有人的利益；以及 |
|
| ● |
其他金融機構的穩健性。 |
這些和其他因素在Bancorp截至2022年12月31日的10-K表格年度報告(特別是第1A項)、提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告和註冊聲明以及Bancorp不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中有進一步的描述。未來任何時期的實際結果也可能與本報告討論的過去結果不同。鑑於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述。我們無意也沒有義務更新任何前瞻性陳述，或公開宣佈任何前瞻性陳述的任何修訂，以反映此類陳述日期後的事態發展、事件、事件或情況，除非法律要求。
Bancorp向美國證券交易委員會提交的文件可在美國證券交易委員會維護的網站上查閲，網址為http://www.sec.gov，，或應要求向國泰總銀行索取，地址為：加州埃爾蒙特弗萊爾大道9650號，郵編：91731，郵編：投資者關係部。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
國泰總行及其附屬公司
合併資產負債表
(未經審計)
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (單位：千，共享數據除外) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和銀行到期款項 | $ | $ | ||||||
| 短期投資和有息存款 | ||||||||
| 可供出售的證券(攤銷成本為#美元在2023年3月31日和$2022年12月31日) | ||||||||
| 貸款 | ||||||||
| 減去：貸款損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未攤銷遞延貸款費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸款，淨額 | ||||||||
| 股權證券 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 | ||||||||
| 擁有的其他房地產，淨額 | ||||||||
| 經濟適用房投資和替代能源夥伴關係，淨額 | ||||||||
| 房舍和設備，淨額 | ||||||||
| 客户在承兑匯票上的責任 | ||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 使用權資產--經營租賃 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與股東權益 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 無息活期存款 | $ | $ | ||||||
| 計息存款： | ||||||||
| 現在存款 | ||||||||
| 貨幣市場存款 | ||||||||
| 儲蓄存款 | ||||||||
| 定期存款 | ||||||||
| 總存款 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | ||||||||
| 保障性住房投資的其他借款 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 未完成承兑匯票 | ||||||||
| 租賃負債--經營租賃 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項 | — | — | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，$面值，授權股份；已發佈，並在2023年3月31日未償還，以及已發佈，並在2022年12月31日未償還 | ||||||||
| 追加實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合收益/(虧損)，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存收益 | ||||||||
| 庫存股，按成本計算(2023年3月31日的股票，以及2022年12月31日的股票) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總股本 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
| 請參閲合併財務報表附註。 |
國泰總行及其附屬公司
合併業務報表和
綜合收益
(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| (以千為單位，不包括每股和每股數據) |
||||||||
| 利息和股息收入 |
||||||||
| 應收貸款 |
$ | $ | ||||||
| 投資證券 |
||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
||||||||
| 在銀行的存款 |
||||||||
| 利息和股息收入合計 |
||||||||
| 利息支出 |
||||||||
| 定期存款 |
||||||||
| 其他存款 |
||||||||
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 |
||||||||
| 長期債務 |
||||||||
| 短期債務 |
||||||||
| 利息支出總額 |
||||||||
| 扣除信貸損失準備金前的淨利息收入 |
||||||||
| 信貸損失準備金 |
||||||||
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 |
||||||||
| 非利息收入 |
||||||||
| 來自股權證券的淨收益 |
||||||||
| 證券損失，淨額 |
( |
) | ||||||
| 信用證佣金。 |
||||||||
| 託管服務費。 |
||||||||
| 財富管理費。 |
||||||||
| 其他營業收入 |
||||||||
| 非利息收入總額 |
||||||||
| 非利息支出 |
||||||||
| 工資和員工福利。 |
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| 入住費： |
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| 計算機和設備費用 |
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| 專業服務費 |
||||||||
| 數據處理服務費 |
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| FDIC和監管評估。 |
||||||||
| 營銷費用： |
||||||||
| 其他不動產自有費用 |
||||||||
| 攤銷對低收入住房和替代能源夥伴關係的投資 |
||||||||
| 核心礦藏無形資產攤銷 |
||||||||
| 收購、整合和重組成本 |
||||||||
| 其他運營費用。 |
||||||||
| 非利息支出總額 |
||||||||
| 所得税前收入支出 |
||||||||
| 所得税支出。 |
||||||||
| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 |
||||||||
| 可供出售證券的淨持有收益/(虧損) |
( |
) | ||||||
| 淨持有(虧損)/現金流對衝衍生品收益。 |
( |
) | ||||||
| 其他綜合收益/(虧損)總額，税後淨額 |
( |
) | ||||||
| 其他全面收入合計 |
$ | $ | ||||||
| 每股普通股淨收入： |
||||||||
| 基本信息 |
$ | $ | ||||||
| 稀釋 |
$ | $ | ||||||
| 每股普通股支付的現金股息 |
$ | $ | ||||||
| 未償還普通股平均數量： |
||||||||
| 基本信息 |
||||||||
| 稀釋 |
||||||||
| 請參閲合併財務報表附註。 |
國泰總行及其附屬公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 數量 | 已繳費 | 全面 | 保留 | 財務處 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||
| 截至三個月 | 股票 | 金額 | 資本 | 收入/(虧損) | 收益 | 庫存 | 權益 | |||||||||||||||||||||
| (單位：千，共享數據除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬的限制性股票單位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 與RSU淨股份結算相關的被扣留股份 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金股息為$每股 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 數量 | 已繳費 | 全面 | 保留 | 財務處 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 收入/(虧損) | 收益 | 庫存 | 權益 | ||||||||||||||||||||||
| (單位：千，共享數據除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬的限制性股票單位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 與RSU淨股份結算相關的被扣留股份 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金股息為$每股 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 請參閲合併財務報表附註。 |
國泰總行及其附屬公司
合併現金流量表
(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 信貸損失準備金 | ||||||||
| 遞延税金(福利)/撥備 | ( | ) | ||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 使用權資產攤銷 | ||||||||
| 經營租賃負債變動 | ( | ) | ||||||
| 出售和轉讓所擁有的其他不動產的淨收益 | ( | ) | ||||||
| 固定資產銷售或處置損失 | ||||||||
| 攤銷替代能源夥伴關係、風險資本和其他投資 | ||||||||
| 出售股權證券的淨收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 攤銷/增加保證金/折扣，淨額 | ( | ) | ||||||
| 股權證券的未實現收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| AFS債務證券的註銷 | ||||||||
| 以股票為基礎的薪酬和作為薪酬發放給高級人員的股票 | ||||||||
| 應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額 | ( | ) | ||||||
| 其他負債淨變動 | ( | ) | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 購買可供出售的投資證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可供出售的投資證券的償還、到期日和催繳所得收益 | ||||||||
| 出售股權證券所得收益 | ||||||||
| 購買聯邦住房貸款銀行股票 | ( | ) | ||||||
| 贖回聯邦住房貸款銀行股票 | ||||||||
| 貸款淨增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購置房舍和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | ||||||||
| 對經濟適用住房和替代能源夥伴關係的投資淨額(增加)/減少 | ( | ) | ||||||
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 存款增加/(減少) | ( | ) | ||||||
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | ( | ) | ||||||
| 支付的現金股利 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 根據股息再投資計劃發行的股份所得款項 | ||||||||
| 與RSU淨股份結算相關的已支付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動使用的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和受限現金減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 期內支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 已繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 可供出售證券未實現持有收益/(虧損)淨變化，税後淨額 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 未實現持有(虧損)/現金流對衝衍生品收益淨變化 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 見合併財務報表附註 |
國泰總行及其附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
1.業務
國泰總行(“國泰總行”)為國泰銀行(“國泰銀行”，與國泰總行合計為“公司”)的控股公司，
2.企業合併
本公司的附屬銀行國泰銀行完成了對HSBC Bank USA、National Association的西海岸大眾零售市場消費銀行業務和零售業務銀行業務的收購2022年2月7日。國泰銀行補充稱，作為此次收購的結果
該等資產及負債，包括有形及無形資產，均按其於2022年2月7日收購日期。已取得的資產和承擔的負債已按收購法入賬。自收購日起，我們已將業務合併的財務結果計入綜合經營及全面收益表。採購會計調整是初步的，有待年內最終確定。一-自收購之日起的年度測算期。
截至取得的資產和負債的公允價值2022年2月7日如下所示：
| 資產負債表 |
||||
| (單位：千) |
||||
| 資產： |
||||
| 現金和現金等價物 |
$ | |||
| 貸款 |
||||
| 使用權資產--經營租賃 |
||||
| 無形巖心礦藏 |
||||
| 其他 |
||||
| 總資產 |
$ | |||
| 承擔的負債： |
||||
| 存款 |
$ | |||
| 租賃負債 |
||||
| 承擔的總負債 |
$ | |||
| 取得的淨資產 |
$ | |||
| 成交時支付的現金總額 |
$ | |||
| 商譽 |
$ | |||
3.主要會計政策的列報依據和摘要
隨附的未經審計綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)和編制説明編制的10-Q和文章10規例S-X.因此，他們會這樣做不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。公佈的中期經營業績如下不必然表明結果是可能預計將於年底結束2023年12月31日。有關詳情，請參閲本公司年報表格所載經審核的綜合財務報表及附註10-截至該年度的K2022年12月31日於9月1日向美國證券交易委員會提交2023年2月28日(這個“2022表格10-K”).
根據公認會計原則編制合併財務報表，要求公司管理層作出影響合併財務報表日期資產和負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。實際結果可能與這些估計不同。該公司預計，可能發生變化的最重要的估計是貸款損失撥備。
4.近期會計公告
年採用的會計準則2023
在……裏面2022年3月，ASU2022-02,“金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和Vintage披露。ASU2022-02在會計準則編纂(“ASC”)副主題中取消對問題債務重組的會計指導310-40,應收賬款-債權人進行的問題債務重組，同時在借款人遇到財務困難時，提高對某些貸款再融資和債權人重組的披露要求。此外，ASU2022-02要求各實體披露ASC分主題範圍內的應收款融資和租賃投資淨額按起始年度分列的當期核銷總額326-20,金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。ASU2022-02對我們來説是有效的2023年1月1日作為採納的一部分，本公司已選擇將待決內容應用於預期和實際的權宜之計，將應計應收利息餘額從向遇到財務困難的債務人的貸款修改的已披露攤銷成本基礎中剔除，這與我們在下文腳註中進一步討論的acl方法一致。9.
在……裏面2022年3月，FASB發佈了ASU2022-01,“衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值對衝--投資組合層法。在事先的指導下，實體可以應用最後一層套期保值方法，對應預付金融資產的封閉式投資組合的公允價值變化敞口進行對衝，因為該投資組合的一部分利率發生變化，即不預計將受到提前還款、違約和其他影響現金流時間和金額的事件的影響。ASU2022-01展開Last-of-Layer方法，它只允許一套期保值層，允許一個封閉的投資組合有多個套期保值層。為了反映這種擴展，最後一層方法被重新命名為投資組合層法。ASU2022-01此外，(I)擴大組合層法的適用範圍，以包括不可預付的金融資產；(Ii)指明單層對衝的合資格對衝工具；(Iii)就組合層法下對衝基差調整的會計及披露提供額外指引；及(Iv)指明在釐定封閉式投資組合所包括資產的信貸損失時，應如何考慮對衝基差調整。ASU2022-01對本公司有效，於2023年1月1日空分設備的採用2022-01做不對我們的財務報表產生重大影響。
其他即將採用的會計準則
在……裏面2023年3月，ASU2023-02,“投資--權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算對税收抵免結構的投資。ASU2023-02允許報告實體選擇對其税收股權投資進行會計處理，而不考慮從其獲得所得税抵免的税收抵免計劃，如果滿足某些條件，則使用比例攤銷方法。ASU2023-02適用於財政年度，以及這些財政年度內的過渡期，從以下日期開始2023年12月15日。ASU2023-02是不預計將對公司的合併財務報表產生重大影響。
在……裏面2022年6月，ASU2022-03,“公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。ASU2022-03澄清對股權證券銷售的合同限制是不被視為股權擔保記賬單位的一部分，因此不在計量公允價值時考慮。ASU2022-03還澄清，實體不能作為單獨的記賬單位承認和衡量合同銷售限制，並要求對受合同銷售限制的股權證券進行某些新的披露。ASU2022-03對我們來説是有效的2024年1月1日儘管允許提前領養。空分設備的採用2022-03是不預計將對我們的財務報表產生重大影響。
5.現金、現金等價物和限制性現金
公司根據公司的經營、投資和融資活動管理其現金和現金等價物。就報告現金流量而言，現金和現金等價物包括現金和銀行應付現金、短期投資和有息存款。來自銀行的現金和到期現金包括手頭現金、運輸中的現金項目、舊金山聯邦儲備銀行(FRBSF)和其他金融機構的到期現金。短期投資和有息存款包括存放在其他銀行的現金，原始期限為三幾個月或更短時間。
該公司與FRBSF的平均超額餘額為#美元
6.每股收益
基本每股收益不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股普通股收益反映瞭如果發行普通股的證券或其他合同被行使或轉換為普通股並導致發行普通股並在收益中分享時可能發生的潛在攤薄。具有反稀釋作用的限制性股票單位(“RSU”)是不包括在計算稀釋後每股收益中。下表列出了普通股每股收益的計算方法：
| 截至3月31日的三個月， |
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| 2023 |
2022 |
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| (以千為單位，不包括每股和每股數據) |
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| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 加權平均股價： |
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| 基本加權-已發行普通股的平均數量。 |
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| 加權平均已發行普通股等價物的攤薄效應： |
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| RSU |
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| 攤薄加權-已發行普通股的平均數 |
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| 具有反稀釋效應的平均限制性股票單位 |
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| 普通股每股收益： |
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| 基本信息 |
$ | $ | ||||||
| 稀釋 |
$ | $ | ||||||
7.基於股票的薪酬
根據本公司的2005經修訂和重述的激勵計劃，公司可能向非僱員董事和合資格僱員授予激勵性股票期權(僅限員工)、非法定股票期權、普通股獎勵、限制性股票、RSU、股票增值權和現金獎勵。
RSU通常在以下位置授予不是收件人的成本。RSU通常可按比例歸屬於幾年後或懸崖背心一或三自補助金髮放之日起連續受僱的年數。而一部分RSU可能是時間授予的獎勵，其他可能以達到規定的績效目標為條件的背心，被稱為“基於績效的RSU”。所有RSU均可被沒收，直到被授予為止。
以績效為基礎的RSU按目標獎勵金額授予。根據公司實現特定業績目標的情況和對市場狀況的考慮，歸屬的股份數量可調整為最低
基於時間的獎勵的補償成本以授予日公司股票的市場報價為基礎。與基於績效的RSU相關的薪酬成本基於授予日期的公允價值，該公允價值同時考慮了市場和績效條件。基於時間的獎勵和基於績效的獎勵的補償費用從贈款之日起至每項贈款的歸屬之日以直線方式確認。
下表顯示了RSU在三截至的月份2023年3月31日：
| 基於時間的RSU |
基於性能的RSU |
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| 加權平均 |
加權平均 |
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| 授予日期 |
授予日期 |
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| 股票 |
公允價值 |
股票 |
公允價值 |
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| 2022年12月31日的餘額 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 授與 |
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| 既得 |
( |
) | ||||||||||||||
| 被沒收 |
( |
) | ||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 |
$ | $ | ||||||||||||||
記錄的RSU補償費用為#美元。
自.起2023年3月31日，
8.投資證券
下表列出了截至以下日期的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和可供出售證券的公允價值2023年3月31日，和2022年12月31日：
| 2023年3月31日 |
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| 毛收入 |
毛收入 |
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| 攤銷 |
未實現 |
未實現 |
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| 成本 |
收益 |
損失 |
公允價值 |
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| (單位：千) |
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| 可供出售的證券 |
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| 美國國債 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美國政府機構實體 |
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| 美國政府支持的實體 |
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| 抵押貸款支持證券。 |
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| 抵押抵押債券 |
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| 公司債務證券 |
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| 總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 |
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| 毛收入 |
毛收入 |
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| 攤銷 |
未實現 |
未實現 |
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| 成本 |
收益 |
損失 |
公允價值 |
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| (單位：千) |
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| 可供出售的證券 |
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| 美國國債 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美國政府機構實體 |
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| 美國政府支持的實體 |
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| 抵押貸款支持證券。 |
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| 抵押抵押債券 |
||||||||||||||||
| 公司債務證券 |
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| 總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
自.起2023年3月31日，AFS債務證券的攤餘成本不包括應計應收利息#美元。
可供出售證券的攤餘成本和公允價值2023年3月31日，按合同到期日計算，見下表。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或償還債務，無論是否有催繳或償還處罰。他説：
| 2023年3月31日 |
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| 可供出售的證券 |
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| 攤銷成本 |
公允價值 |
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| (單位：千) |
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| 在一年或更短的時間內到期 |
$ | $ | ||||||
| 應在一年至五年後到期 |
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| 在五年到十年後到期 |
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| 十年後到期 |
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| 總計 |
$ | $ | ||||||
股權證券-公司確認淨收益為#美元
下表列出了本公司投資組合的未實現虧損總額和相關公允價值，按投資類別和個人證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總。三月31, 2023,和十二月31, 2022:
| 2023年3月31日 |
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| 少於12個月 |
12個月或更長時間 |
總計 |
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| 毛收入 |
毛收入 |
毛收入 |
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| 公平 |
未實現 |
公平 |
未實現 |
公平 |
未實現 |
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| 價值 |
損失 |
價值 |
損失 |
價值 |
損失 |
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| (單位：千) |
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| 可供出售的證券 |
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| 美國國債 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 美國政府機構實體 |
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| 抵押貸款支持證券。 |
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| 抵押抵押債券 |
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| 公司債務證券 |
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| 總計 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
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| 少於12個月 |
12個月或更長時間 |
總計 |
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| 毛收入 |
毛收入 |
毛收入 |
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| 公平 |
未實現 |
公平 |
未實現 |
公平 |
未實現 |
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| 價值 |
損失 |
價值 |
損失 |
價值 |
損失 |
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| (單位：千) |
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| 可供出售的證券 |
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| 美國國債 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 美國政府機構實體 |
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| 抵押貸款支持證券。 |
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| 抵押抵押債券 |
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| 公司債務證券 |
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| 總計 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
自.起2023年3月31日，該公司總共有
在……裏面2023年3月，該公司記錄了一美元
信貸損失準備
當時處於未實現虧損狀態的證券2023年3月31日，進行評估以確定公允價值低於攤餘成本基礎的下降是由於信貸損失還是其他因素造成的。為了討論公司在分析與信用損失有關的減值時所使用的因素和標準，請參閲備註1 - 主要會計政策摘要--可供出售證券的信貸損失準備在本公司的合併財務報表中2022表格10-K.
該公司得出結論，未實現虧損主要歸因於收益率曲線移動，以及擴大的流動性利差和信貸利差。發行人擁有不,據本公司所知，已確定這些證券違約的任何原因。本公司預期收回其證券的攤餘成本基準，並已不是提出出售意向和意願不被要求出售在預期復甦之前已跌至成本以下的可供出售證券。因此，
賬面價值為#美元的可供出售證券
9.貸款
該公司的大部分業務活動的客户分佈在南加州和北加州、紐約市、德克薩斯州的達拉斯和休斯頓、華盛頓州的西雅圖、馬薩諸塞州的波士頓、伊利諾伊州的芝加哥、新澤西州的愛迪生、馬裏蘭州的羅克維爾和內華達州的拉斯維加斯等亞洲人口稠密的地區。該公司在香港也有貸款客户。該公司擁有不是特定的行業集中度，以及一般情況下，其貸款在有擔保時，以借款人的不動產或其他抵押品作擔保。本公司一般預期貸款將從借款人的營業利潤、其他貸款人的再融資或借款人出售擔保抵押品的方式償還。
截至公司綜合資產負債表中的貸款類型2023年3月31日和2022年12月31日，具體情況如下：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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| (單位：千) |
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| 商業貸款 |
$ | $ | ||||||
| 房地產建設貸款 |
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| 商業按揭貸款 |
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| 住宅按揭貸款 |
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| 權益額度 |
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| 分期付款和其他貸款 |
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| 貸款總額 |
$ | $ | ||||||
| 貸款損失準備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 未攤銷遞延貸款費用，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 貸款總額，淨額 |
$ | $ | ||||||
自.起2023年3月31日，記錄的非應計貸款投資為#美元。
下表列出了所示期間非應計貸款的平均記錄投資和確認的利息收入：
| 截至三個月 |
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| 2023年3月31日 |
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| 平均值 已記錄的投資 |
利息 已確認的收入 |
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| (單位：千) |
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| 商業貸款 |
$ | $ | ||||||
| 商業按揭貸款 |
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| 住宅按揭貸款和股權額度 |
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| 分期付款和其他貸款。 |
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| 非權責發生制貸款總額 |
$ | $ | ||||||
| 截至三個月 |
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| 2022年3月31日 |
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| 平均值 已記錄的投資 |
利息 已確認的收入 |
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| (單位：千) |
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| 商業貸款 |
$ | $ | ||||||
| 商業按揭貸款 |
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| 住宅按揭貸款和股權額度 |
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| 非權責發生制貸款總額 |
$ | $ | ||||||
下表列出了截至的非權責發生制貸款和相關津貼2023年3月31日和2022年12月31日：
| 2023年3月31日 |
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| 未付 本金餘額 |
已錄製 投資 |
津貼 |
||||||||||
| (單位：千) |
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| 沒有分配津貼的情況： |
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| 商業貸款 |
$ | $ | $ | — | ||||||||
| 商業按揭貸款 |
— | |||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 |
— | |||||||||||
| 小計 |
$ | $ | $ | — | ||||||||
| 連同分配的津貼： |
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| 商業貸款 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 商業按揭貸款 |
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| 小計 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 非權責發生制貸款總額 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 2022年12月31日 |
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| 未付 本金餘額 |
已錄製 投資 |
津貼 |
||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||
| 沒有分配津貼的情況： |
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| 商業貸款 |
$ | $ | $ | — | ||||||||
| 商業按揭貸款 |
— | |||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 |
— | |||||||||||
| 分期付款和其他貸款 |
— | |||||||||||
| 小計 |
$ | $ | $ | — | ||||||||
| 連同分配的津貼： |
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| 商業貸款 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 商業按揭貸款 |
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| 小計 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 非權責發生制貸款總額 |
$ | $ | $ | |||||||||
下表按貸款組合的類型列出了截至2023年3月31日，自2022年12月31日：
| 2023年3月31日 |
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| 30-59天 逾期 |
60-89天 逾期 |
90天或以上 更多逾期 |
非權責發生制貸款 |
逾期合計 |
貸款備註 逾期 |
總計 |
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| (單位：千) |
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| 貸款類型： |
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| 商業貸款 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地產建設貸款 |
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| 商業按揭貸款 |
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| 住房抵押貸款和股權額度。 |
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| 分期付款和其他貸款 |
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| 貸款總額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
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| 30-59天 逾期 |
60-89天 逾期 |
90天或以上 更多逾期 |
非應計項目 貸款 |
逾期合計 |
貸款備註 逾期 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
| (單位：千) |
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| 貸款類型： |
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| 商業貸款 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地產建設貸款 |
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| 商業按揭貸款 |
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| 住房抵押貸款和股權額度。 |
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| 分期付款和其他貸款 |
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| 貸款總額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
該公司已採用ASU2022-02,金融工具-問題債務重組和有效的Vintage披露2023年1月1日作為採納的一部分，本公司已選擇將待定內容應用於預期及實際的權宜之計，將應計應收利息餘額從向遇到財務困難的債務人的貸款修改的已披露攤餘成本基礎中剔除，這與我們在下文腳註中進一步討論的ACL方法一致。
根據新的關於對遇到財務困難的借款人進行貸款修改的指引，當為投資而持有的貸款被修改並被視為原始貸款的延續時，本公司在使用貼現現金流量法確定信用損失準備時，使用修改後的合同利率來計算實際利率。
新指南中的修正案取消了對TDR的確認和衡量，而是要求一個實體評估修改是代表新貸款還是代表現有貸款的延續。
在先前的TDR指導下，TDR是指貸款人出於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供優惠時，對貸款條款的正式修改。特許權可能以各種形式提供貸款，包括改變所述利率、減少貸款餘額或應計利息、或延長到期日。雖然這些貸款修改被認為是TDR，但根據世行的政策，已在重組條款下履行並在修改後的條款下表現出持續業績的TDR貸款六月份返回到權責發生制狀態。管理層根據其政策考慮的持續業績包括修改之前的期間，如果先前的業績達到或超過修改後的條款。這將包括借款人在重組前為建立利息準備金而支付的現金。被歸類為TDR的貸款被報告為單獨評估的貸款。
除特許權價值不能用貼現現金流法以外的其他方法衡量外，TDR上的信貸損失準備是使用與所有其他為投資而持有的貸款相同的方法來衡量的。在使用貼現現金流量法計量特許權價值時的先前指引下，信貸損失準備是通過按貸款的原始利率貼現預期未來現金流量來確定的。
在採用ASU時2022-02,公司為個人評估的貸款建立了專門的準備金，這些貸款不與量化基線中包括的貸款具有相似的風險特徵。這些單獨評估的貸款從量化基線的集合方法中剔除，包括非應計貸款、對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改，以及管理層認為適當的其他貸款。此外，本公司個別評估向遇到財務困難的借款人作出的“合理預期”貸款修改，該等貸款被本公司確認為商業貸款，預計會被分類為向出現財務困難的借款人作出的貸款修改。個別評估的貸款亦包括向出現財務困難的借款人作出的“合理預期”貸款修改，本公司將其確認為借款人因困難而申請貸款修改的消費貸款。管理判斷是用來做出這一決定的。
如果經濟狀況或其他因素相對於公司使用的假設惡化，預期的貸款損失將在未來一段時間內相應增加。
自.起2022年12月31日，在先前的TDR指導下，累計TDR為#美元。
下表列出了在以下期間修改的TDR三截至的月份2022年3月31日，以及他們的特定準備金和沖銷三截至的月份2022年3月31日：
| 截至2022年3月31日的三個月 |
2022年3月31日 |
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| 不是的。合同的數量 |
修改前未入賬投資 |
修改後未入賬投資 |
沖銷 |
特定儲備量 |
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| (單位：千) |
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| 商業貸款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 |
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| 總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
修改《三截至的月份2022年3月31日，是以延長到期日的形式進行的，通常範圍為三至十二自修改之日起數月，或降息，或兩者兼而有之。對於三截至的月份2023年3月31日有幾個不是對遇到經濟困難的借款人所做的貸款修改。
按特許權類型和貸款類型分列的TDR摘要，截至2022年12月31日如下表所示：
| 2022年12月31日 |
||||||||||||||||
| 付款 延期 |
降低費率 |
降低費率和延期付款 |
總計 |
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| (單位：千) |
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| 應計TDR： |
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| 商業貸款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業按揭貸款 |
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| 住宅按揭貸款 |
||||||||||||||||
| 累計TDR合計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 |
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| 付款 延期 |
降低費率 |
降低費率和延期付款 |
總計 |
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| (單位：千) |
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| 非應計TDR： |
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| 商業貸款 |
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| 商業按揭貸款 |
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| 住宅按揭貸款 |
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| 非應計TDR合計 |
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公司認為貸款一旦發生違約即被視為違約
自.起2023年3月31日，《公司》做到了承諾向遇到財務困難的借款人提供更多資金，本公司已對貸款條款進行了修改，包括本金減免、利率下調、非重大延遲付款或在本報告期內延長期限。
作為對我們貸款組合的信用質量持續監測的一部分，本公司利用風險評級矩陣為每筆貸款分配風險等級。貸款的風險評級是基於對借款人信用質量現狀的分析。信用質量分析包括對還款來源、借款人當前的財務和流動性狀況以及其他相關信息的審查。風險評級類別一般可用以下非同質貸款分組來描述：
| ● |
通過/觀察-這些貸款的範圍從最小的信用風險到高於平均水平但仍可接受的信用風險。根據所有條款和條件，這些貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款，目前仍受到抵押品價值的良好保護。 |
| ● | 特別提到的是貸款借款人從根本上是健全的，貸款目前是受到保護的，但不利的趨勢明顯，如果不已更正，可能影響還款能力。償還貸款的主要來源仍然可行，但越來越依賴抵押品或擔保人的支持。 |
|
| ● |
不合標準的是，這些貸款沒有得到當前穩健的淨值、償付能力或抵押品的充分保護。存在定義明確的弱點，可能危及債務的償還。損失可能不迫在眉睫，但如果弱點是不更正後，有很大可能會出現一些損失。 |
| ● |
可疑--損失的可能性極高，但由於可識別和重要的未決事件(可能加強貸款)，損失分類將被推遲，直到情況得到更好的界定。 |
|
| ● |
虧損--這些貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於繼續將貸款作為活躍資產持有不是更長的保證期。 |
下表彙總了本公司截至2023年3月31日和2022年12月31日，按貸款組合細分、內部風險評級和年份列出。年份是指原產、更新或重大改裝的年份：
| 按起始年度分列的貸款攤銷成本基礎 |
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| 2023年3月31日 |
2023 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
之前 |
循環貸款 |
循環轉換為定期貸款 |
總計 |
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| (單位：千) |
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| 商業貸款 |
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| 通過/值班 |
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| 特別提及 |
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| 不合標準 |
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| 值得懷疑 |
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| 總計 |
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| 年初至今總沖銷 |
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| 房地產建設貸款 |
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| 通過/值班 |
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| 特別提及 |
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| 不合標準 |
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| 總計 |
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| 年初至今總沖銷 |
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| 商業按揭貸款 |
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| 通過/值班 |
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| 特別提及 |
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| 不合標準 |
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| 總計 |
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| 年初至今總沖銷 |
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| 住宅按揭貸款 |
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| 通過/值班 |
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| 特別提及 |
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| 不合標準 |
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| 總計 |
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| 年初至今總沖銷 |
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| 權益額度 |
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| 通過/值班 |
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| 特別提及 |
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| 不合標準 |
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| 總計 |
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| 年初至今總沖銷 |
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| 分期付款和其他貸款 |
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| 通過/值班 |
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| 總計 |
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| 年初至今總沖銷 |
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| 貸款總額 |
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| 年初至今總沖銷總額 |
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| 按起始年度分列的貸款攤銷成本基礎 |
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| 2022年12月31日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
循環貸款 |
循環轉換為定期貸款 |
總計 |
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| (單位：千) |
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| 商業貸款 |
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| 通過/值班 |
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| 特別提及 |
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| 不合標準 |
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| 值得懷疑 |
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| 總計 |
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| 年初至今總沖銷 |
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| 房地產建設貸款 |
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| 通過/值班 |
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| 特別提及 |
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| 不合標準 |
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| 總計 |
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| 年初至今總沖銷 |
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| 商業按揭貸款 |
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| 通過/值班 |
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| 特別提及 |
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| 不合標準 |
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| 總計 |
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| 年初至今總沖銷 |
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| 住宅按揭貸款 |
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| 通過/值班 |
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| 特別提及 |
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| 不合標準 |
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| 總計 |
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| 年初至今總沖銷 |
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| 權益額度 |
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| 通過/值班 |
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| 特別提及 |
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| 不合標準 |
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| 總計 |
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| 年初至今總沖銷 |
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| 分期付款和其他貸款 |
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| 通過/值班 |
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| 總計 |
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| 年初至今總沖銷 |
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| 貸款總額 |
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| 年初至今總沖銷總額 |
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上表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份分列的定期貸款列中。
信貸損失準備
公司在ASC主題下有津貼框架326對於所有按攤餘成本和某些表外信貸風險計量的金融資產。信貸損失準備的計量基於管理層對公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。當前預期信貸損失(“CECL”)方法的前瞻性概念要求損失估計考慮歷史經驗、當前狀況以及對未來事件和情況的合理和可支持的經濟預測。
貸款準備金是貸款損失準備和無資金貸款承諾準備金的組合。貸款損失準備作為貸款攤銷成本基礎的減少額報告，而未提供資金的貸款承諾準備金則列入綜合資產負債表(未經審計)的“其他負債”。貸款的攤餘成本基礎不包括應計應收利息，該應計利息列在綜合資產負債表的“應計利息”內。綜合經營和全面收益表(未經審計)的“信貸損失準備”是貸款損失準備和無資金來源的貸款承諾準備的組合。
根據公司的CECL方法，管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息來估計ACL，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的經濟預測，這些預測因貸款組合而異。我們在這個過程中使用了穆迪分析公司的經濟預測。經濟預測每月更新；因此，一用於每個季度末的計算通常基於一-根據發佈預測的時間延遲一個月。該公司做到了不考慮一個一-一個月的延遲，以產生重大差異，但考慮到我們估計虧損預測的任何後續重大變化被認為是適當的。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如國內生產總值(GDP)、失業率、物業價值或其他相關因素的變化。
在CECL方法下，當存在類似的風險特徵時，定量和定性損失因素以集合為基礎應用於我們的貸款羣體。如果根據當前的信息和事件，公司對貸款的預期信用損失進行了個人評估，不與其他貸款具有相似的信用風險特徵。“公司”(The Company)可能選擇以個人貸款為基礎衡量預期信貸損失，方法是使用一下列方法：(1)按貸款原實際利率貼現的貸款預期未來現金流的現值，或(2如果貸款依賴於抵押品，則抵押品的公允價值減去出售成本。對於符合以下條件的貸款不該公司依賴抵押品，使用未來現金流的現值。
數量因素
根據公司的CECL方法，九具有類似風險特徵的投資組合部分被評估預期損失。使用計量經濟學模型對六個投資組合進行建模三較小的投資組合使用簡化的損失率方法進行評估，該方法計算各自池的終身預期信貸損失(簡化方法)。這個六採用計量經濟學模型的投資組合包括住宅抵押貸款、商業和工業貸款(“C&I”)、建築貸款、用於多户貸款的商業房地產(“CRE”)、用於業主自住貸款的CRE以及其他CRE貸款。我們使用兩個單獨的計量回歸模型來估計合理和可支持的預測期內的違約概率，這些模型旨在將宏觀經濟變量(GDP、失業率、CRE價格和住宅抵押貸款價格)與每個國家的歷史信貸表現聯繫起來。六來自銀行的貸款組合第四1/42007發送到第四1個季度2021.考慮違約率的損失是根據確認的沖銷除以違約貸款的風險敞口計算的，從第四1/42007通過第四1個季度2021.違約概率和違約率下的損失適用於基於合同預定付款和估計預付款的貸款水平的預期違約金額。這樣計算的數額包括信貸損失準備的數量部分。
該公司的CECL方法利用八-季度合理和可支持的(R&S)預測期，以及四-季度復原期。管理層依賴於多個預測，將它們混合到一個單一的損失估計中。一般而言，混合情景辦法將包括基線、備選情景1-好的方面-10這是百分位數和替代方案3-不利的一面-90這是百分位數預測。在R&S期間之後，公司線性恢復為四-季度恢復期至每個項目的長期損失率六貸款組合。
該公司的CECL方法估計貸款合同期限內的預期信貸損失，並在適當時根據預期預付款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續訂和修改，除非延期或續訂選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，並且是不本公司可無條件取消。
簡化方法的投資組合包括小企業管理局(SBA)貸款、房屋淨值信用額度(HELOC)和現金擔保貸款，這些貸款是不由於這些產品的低虧損歷史，因此進行了經濟計量建模三貸款池。預計損失率是根據預測的國內生產總值和失業率計算的。第一 八投資組合合同期限的季度，下一季度的返還損失率四按線性遞減率計算投資組合合同期限的每個季度的損失率，以及投資組合合同期限剩餘時間內預計的長期損失率。
定性因素
根據公司的CECL方法，集合貸款準備金的質量部分代表管理層對以下內部和外部風險因素的額外考慮的判斷不在數量儲備中得到充分衡量。定性損失係數考慮特殊的風險因素，即滿足以下條件可能不在量化的結果或其他相關因素中得到反映，以確保信貸損失撥備反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計。定性儲備包括政策例外儲備、管理層和員工的經驗、貸款環境中的競爭水平、風險識別能力薄弱、缺乏向非美國居民發放的住宅抵押貸款的歷史經驗、作為C&I貸款組合一部分的石油和天然氣、以及購買的銀團貸款的較高風險特徵，以及調整以反映穆迪對未來GDP、失業率、CRE和房價指數的預測與更高的利率影響導致經濟放緩的可能性之間的時間差。目前和預測的經濟趨勢以及抵押品依賴貸款的基本市場價值也在上述計量經濟學模型中考慮。
該公司的CECL方法在確定適當的信貸損失準備金時需要大量的管理層判斷力。該方法中的幾個步驟涉及判斷，具有主觀性，除其他外包括：
| ● |
貸款組合的細分 |
| ● |
確定要考慮的損失歷史數量 |
| ● |
選擇使用適當宏觀經濟變量的預測性計量經濟迴歸模型 |
| ● |
確定預測提前還款的方法 |
| ● |
選擇最合適的經濟預測情景 |
| ● |
R&S預測期和復原期長度的確定 |
| ● |
估計未籌措資金的貸款承諾的預期利用率 |
| ● |
評估相關和適當的定性因素。 |
此外，CECL的方法依賴於固有的不準確的經濟預測，這些預測將在不同時期發生變化。儘管管理層認為信貸損失撥備是適當的，但也可以不是保證它將足以吸收未來的損失。
管理層認為，在我們的貸款組合和相關的無資金承諾中，信貸損失撥備對CECL是合適的，目前分配的信用風險評級和固有損失率在報告日期是合理和適當的。
單獨評估的貸款。
當一筆貸款不是Long具有與其他貸款相似的風險特徵，例如在某些非應計貸款的情況下，本公司以個人貸款為基礎估計貸款損失撥備。一般來説，個別評估貸款的貸款損失準備是按貸款的記錄價值與抵押品的公允價值之間的差額計量的。對於個別評估的貸款，公司使用一的三不同的資產估值計量方法：(1抵押品的公允價值減去出售成本；2預期未來現金流的現值；及(3)貸款的可觀察到的市場價格。如果個別評估的貸款被確定為依賴抵押品，公司將採用抵押品的公允價值減去成本的銷售法。如果確定了單獨評估的貸款不為了與抵押品相關，公司使用未來現金流的現值或貸款的可觀察市場價值。
資金不足的貸款承諾
無資金的貸款承諾一般與向銀行客户提供信貸便利有關，並不交易活躍的金融工具。這些資金不足的承諾在附註中披露為表外金融工具。10綜合財務報表附註(未經審計)。
本公司估計本公司因履行提供信貸的合同義務而暴露於信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消，並使用與貸款損失準備相同的損失係數。無資金支持的貸款承諾準備金使用三-承付款合同期內未籌措資金的承付款的年度歷史使用率。未供資金承付款的備抵計入綜合資產負債表中的“其他負債”。在貸款損失準備金中列入了無資金承付款準備的變動。
下表列出了按投資組合分部分列的貸款損失準備活動。三截至的月份2023年3月31日，和2022年3月31日。
| 住宅 |
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| 房地產 |
商業廣告 |
按揭貸款 |
分期付款 |
|||||||||||||||||||||
| 商業廣告 |
施工 |
抵押貸款 |
和 |
以及其他 |
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| 貸款 |
貸款 |
貸款 |
權益線 |
貸款 |
總計 |
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| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備： |
|
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| 2023年1月1日期初餘額 |
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| (沖銷)/為貸款信貸損失撥備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 沖銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 復甦 |
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| 淨額(沖銷)/回收 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 2023年3月31日期末餘額 |
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| 對無資金的信貸承諾的撥備： |
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| 2023年1月1日期初餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 未提供資金的信貸承諾的信貸損失準備金 |
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| 2023年3月31日期末餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 住宅 |
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| 房地產 |
商業廣告 |
按揭貸款 |
分期付款 |
|||||||||||||||||||||
| 商業廣告 |
施工 |
抵押貸款 |
和 |
以及其他 |
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| 貸款 |
貸款 |
貸款 |
權益線 |
貸款 |
總計 |
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| 貸款損失準備： |
(單位：千) |
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| 2022年1月1日期初餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 貸款信貸損失準備 |
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| 沖銷 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 復甦 |
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| 淨回收 |
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| 2022年3月31日期末餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 對無資金的信貸承諾的撥備： |
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| 2022年1月1日期初餘額 |
$ | |||||||||||||||||||||||
| 沖銷無資金的信貸承諾的信貸損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 2022年3月31日期末餘額 |
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10.承付款和或有事項
有時，Bancorp及其子公司是在正常業務過程中或在其他方面與其運營的各個方面相關的訴訟的當事人。根據公司可獲得的信息以及與律師對任何此類訴訟的審查，管理層目前認為，與此類訴訟有關的責任(如果有)將不預期將對本公司的綜合財務狀況、經營業績或整體流動資金產生重大不利影響。然而，訴訟和其他法律和監管事項的結果本質上是不確定的，而且有可能一或更多目前懸而未決或面臨本公司威脅的法律事項可能對本公司的綜合財務狀況、經營業績或整體流動資金產生重大不利影響。
雖然當與該等事項所代表的或有損失有關的資料顯示可能出現損失且損失金額可被合理估計時，本公司仍會為法律訴訟設立應計項目，但本公司確實如此。不在存在損失風險的所有法律訴訟中都有應計項目。此外，應計金額可能不代表該公司在有關法律程序中遭受的最終經濟損失。因此，最終的損失是可能高於或低於法定或有損失應計金額，或高於或低於法定或有損失應計金額，並可能顯著高於或低於法定或有損失應計金額。
在正常業務過程中，本公司不時成為具有表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括以貸款、或通過商業或備用信用證和財務擔保的形式提供信貸的承諾。這些工具的風險敞口程度不同，超過了所附綜合資產負債表中所列的金額。這些工具的合同或名義金額表明與特定類別金融工具有關的活動水平，並不反映預期損失的水平(如果有的話)。
該公司與合格的經濟適用房和替代能源夥伴關係的投資有關的無資金承諾為#美元。
11.借入資金
聯邦住房貸款銀行(FHB)的貸款(“FHLB”) --有
初級附屬票據 – 該公司成立了三特殊目的信託於2003和二在……裏面2007用於向外部投資者發行其附屬債券的擔保優先實益權益(“資本證券”)。發行資本證券所得款項以及吾等購買特別用途信託普通股所得款項，投資於本公司的次級債券(“次級債券”)。該等信託的存在目的是發行資本證券及投資於次級債券。在某些限制的規限下，從信託持有的款項中支付分派和在信託清算時支付，或贖回資本證券，在信託當時手頭有資金的範圍內，由本公司擔保。本公司在擔保及次級附屬債券項下的責任，在償還權上從屬於本公司的所有債務，並在結構上從屬於本公司附屬公司的所有負債及義務。本公司有權隨時或不時延遲支付次級債券的利息，最長期限為二十與每個延期期間相關的連續季度期間。根據初級附屬票據的條款，本公司可能不,除某些例外情況外，如果其已推遲支付任何次級票據的利息，則宣佈或支付其股本的任何股息或分派，或購買或收購其任何股本。
在…2023年3月31日，次級債券總額為$
12.所得税
企業所得税的實際税率第一 三幾個月來2023曾經是
該公司的納税申報單可供美國國税局審核並由加州特許經營税務局發回.
未確認的税收優惠有可能在接下來的一年裏發生重大變化。十二月份。該公司做到了不預計任何此類變化都將對其年度有效税率產生實質性影響。
13.公允價值計量與金融工具公允價值
該公司使用公允價值在經常性基礎上計量某些資產和負債，主要是可供出售的證券和衍生工具。對於按成本或公允價值中較低者計量的資產，公允價值計量標準可能或可能不因此，就披露我們的公允價值計量而言，此類計量被認為是“非經常性的”。公允價值在非經常性基礎上用於調整單獨評估的貸款和擁有的其他房地產的賬面價值，並記錄某些資產的減值，如商譽、CDI和其他長期資產。
公司在ASC主題下使用估值方法按公允價值計量資產820和ASC主題825,由亞利桑那州立大學修訂2016-01和ASU2018-03,估計金融工具的公允價值不按公允價值記錄。本公司資產及負債的公允價值分類及披露於一以下內容中的三類別：
| ● |
水平1-相同資產或負債的活躍市場報價。 |
| ● |
水平2-類似資產或負債在活躍市場上的可觀察價格；在下列市場上相同或類似資產或負債的價格不資產和負債整個期限內的活躍的、直接可見的市場投入；符合以下條件的市場投入不直接可觀察到的，但源自可觀察到的市場數據或得到可觀察市場數據證實的。 |
| ● |
水平3-基於公司自己對市場參與者將使用的假設的判斷，提供無法觀察到的輸入。 |
層次結構內的資產和負債分類是基於所使用的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的，以及這些投入在公允價值計量中的重要性。本公司的資產和負債根據對其公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
該公司採用以下方法定期計量其金融資產和負債的公允價值：
可供出售的證券 和股票證券-對於某些交易活躍的機構優先股、共同基金、美國國債和其他股權證券，公司根據報告日期活躍的外匯市場的報價來計量公允價值，這是一個水平1測量。該公司還通過使用類似證券的市場報價或交易商報價來衡量證券，這是一個水平2測量。這一類別通常包括美國政府機構證券、美國政府支持的實體、州和市政證券、抵押貸款支持證券(MBS)、抵押貸款債券和公司債券。
認股權證-本公司根據假設和管理層判斷，根據不可觀察的輸入計量認股權證的公允價值，這是一個水平3測量。
利率互換-該公司使用以下方法計量利率掉期的公允價值第三擁有可觀察到的市場數據的派對模型，一個水平2測量。
貨幣期權合約和外匯合約-本公司根據可觀察到的市場匯率定期計量貨幣期權合約和外匯合約的公允價值2測量。
下表列出了截至以下日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債2023年3月31日和2022年12月31日：
| 2023年3月31日 |
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| 公允價值計量使用 |
總計為 |
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| 1級 |
2級 |
3級 |
公允價值 |
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| (單位：千) |
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| 資產 |
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| 可供出售的證券 |
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| 美國國債 |
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| 美國政府機構實體 |
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| 美國政府支持的實體 |
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| 抵押貸款支持證券。 |
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| 抵押抵押債券。 |
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| 公司債務證券 |
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| 可供出售的證券總額 |
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| 股權證券 |
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| 共同基金 |
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| 政府支持的實體的優先股。 |
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| 其他股權證券 |
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| 總股本證券 |
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| 利率互換 |
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| 外匯合約 |
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| 總資產 |
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| 負債 |
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| 利率互換 |
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| 外匯合約 |
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| 總負債 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 |
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| 公允價值計量使用 |
總計為 |
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| 1級 |
2級 |
3級 |
公允價值 |
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| (單位：千) |
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| 資產 |
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| 可供出售的證券 |
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| 美國國債 |
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| 美國政府機構實體 |
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| 美國政府支持的實體 |
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| 抵押貸款支持證券。 |
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| 抵押抵押債券。 |
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| 公司債務證券 |
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| 可供出售的證券總額 |
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| 股權證券 |
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| 共同基金 |
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| 政府支持的實體的優先股。 |
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| 其他股權證券 |
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| 總股本證券 |
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| 認股權證 |
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| 利率互換 |
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| 外匯合約 |
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| 總資產 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債 |
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| 利率互換 |
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| 外匯合約 |
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| 總負債 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在非經常性基礎上按估計公允價值計量的金融資產和負債：
某些資產或負債須在初始確認後按估計公允價值在非經常性基礎上計量。一般來説，這些調整是由於個別資產的成本或公允價值較低或其他減值減值所致。在確定期內的估計公允價值時，本公司確定，估計公允價值的幾乎所有變化都是由於市場狀況相對於特定工具信用風險的下降所致。截至截止日期的期間2023年3月31日，和2022年12月31日，有幾個不是根據公認會計原則，對按公允價值非經常性計量的公司資產和負債的公允價值進行重大調整。
按公允價值在非經常性基礎上計量的金融資產，這些資產仍反映在截至2023年3月31日，下表列出了用於確定每次調整的估值假設水平、相關個別資產的賬面價值2023年3月31日，和2022年12月31日，這幾個時期的總損失表明：
| 截至2023年3月31日 |
總虧損 |
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| 公允價值計量使用 |
總計為 |
截至以下三個月 |
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| 1級 |
2級 |
3級 |
公允價值 |
2023年3月31日 |
2022年3月31日 |
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| (單位：千) |
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| 資產 |
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| 按類型劃分的非權責發生制貸款： |
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| 商業貸款 |
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| 商業按揭貸款 |
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| 住宅按揭貸款和股權額度 |
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| 非應計項目貸款總額 |
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| 擁有的其他房地產(1) |
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| 對風險投資的投資。 |
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| 總資產 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| (1)其他房地產自有餘額#美元 |
| 截至2022年12月31日 |
總虧損 |
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| 公允價值計量使用 |
總計為 |
在截至的12個月內 |
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| 1級 |
2級 |
3級 |
公允價值 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
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| (單位：千) |
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| 資產 |
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| 按類型劃分的非權責發生制貸款： |
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| 商業貸款 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商業按揭貸款 |
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| 住宅按揭貸款和股權額度 |
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| 分期付款和其他貸款 |
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| 非應計項目貸款總額 |
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| 擁有的其他房地產(1) |
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| 對風險投資的投資。 |
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| 總資產 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| (1)其他房地產自有餘額#美元 |
顯著的不可觀察(水平3)在抵押品依賴型個別評估貸款抵押品的公允價值計量中使用的投入主要基於抵押品的評估價值，經估計銷售成本和佣金調整後。公司一般每隔一年就會獲得新的評估報告十二視情況而定的數月。由於該公司在發生違約時的主要目標是將抵押品貨幣化，以清償貸款的未償還餘額，因此較低的可銷售性抵押品將獲得更大的折扣。本年度，本公司使用不同貼現水平的借款人特定抵押品貼現。
個別評估貸款的公允價值乃根據抵押品的可變現公允價值淨值或最近一次出售的可見市價或持有待售貸款的報價計算。該公司做到了不按公允價值定期記錄貸款。抵押品依賴型個別評估貸款的非經常性公允價值調整是根據抵押品的當前評估價值記錄的。2計量，或管理層使用貼現的未來現金流量或舊的評估對價值的判斷和估計，然後根據最近的市場趨勢進行調整，這是一個水平3測量。
重要的不可觀察的輸入(水平3)用於計量擁有的其他房地產(“OREO”)的公允價值主要基於經估計銷售成本和佣金調整後的OREO的評估價值。該公司適用的估計銷售成本和佣金範圍為
權證公允價值的Black-Scholes期權定價模型中的重大不可觀測輸入是它們的預期壽命，範圍為至年，無風險利率從
公允價值是根據ASC主題進行估計的825.公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計是可以的。不反映在以下位置提供銷售可能產生的任何溢價或折扣一計算銀行對某一特定金融工具的全部持有量。因為不是本銀行相當大部分的金融工具存在市場，公允價值估計是基於對未來預期損失經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
下表載列金融工具的賬面金額、名義金額及估計公允價值。2023年3月31日，和2022年12月31日：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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| 攜帶 |
攜帶 |
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| 金額 |
公允價值 |
金額 |
公允價值 |
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| (單位：千) |
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| 金融資產 |
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| 現金和銀行到期款項 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資 |
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| 可供出售的證券 |
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| 貸款，淨額 |
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| 股權證券 |
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| 投資於聯邦住房貸款銀行股票 |
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| 認股權證 |
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| 概念上的 |
概念上的 |
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| 金額 |
公允價值 |
金額 |
公允價值 |
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| 外匯合約 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互換 |
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| 攜帶 |
攜帶 |
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| 金額 |
公允價值 |
金額 |
公允價值 |
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| 金融負債 |
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| 存款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 |
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| 其他借款 |
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| 長期債務 |
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| 概念上的 |
概念上的 |
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| 金額 |
公允價值 |
金額 |
公允價值 |
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| 外匯合約。 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互換 |
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| 概念上的 |
概念上的 |
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| 金額 |
公允價值 |
金額 |
公允價值 |
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| 表外金融工具 |
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| 提供信貸的承諾 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 備用信用證 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他信用證 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
下表列出了截至以下日期的金融工具估計公允價值在公允價值層次中的水平2023年3月31日，和2022年12月31日。
| 截至2023年3月31日 |
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| 估計數 |
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| 公允價值 |
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| 測量結果 |
1級 |
2級 |
3級 |
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| (單位：千) |
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| 金融資產 |
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| 現金和銀行到期款項 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資。 |
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| 可供出售的證券 |
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| 貸款，淨額 |
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| 股權證券 |
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| 投資於聯邦住房貸款銀行股票 |
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| 金融負債 |
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| 存款： |
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| 聯邦住房貸款銀行的預付款 |
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| 其他借款 |
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| 長期債務 |
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| 截至2022年12月31日 |
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| 估計數 |
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| 公允價值 |
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| 測量結果 |
1級 |
2級 |
3級 |
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| (單位：千) |
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| 金融資產 |
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| 現金和銀行到期款項 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資。 |
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| 可供出售的證券 |
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| 貸款，淨額 |
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| 股權證券 |
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| 投資於聯邦住房貸款銀行股票 |
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| 認股權證 |
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| 金融負債 |
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| 存款 |
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| 聯邦住房貸款銀行的預付款 |
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| 其他借款 |
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| 長期債務 |
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14.商譽及其他無形資產
善意。總商譽為$
核心存款無形資產。由於收購滙豐銀行西海岸大眾零售市場消費銀行業務及零售業務銀行業務，本公司新增核心存款無形資產$
下表載列了截至2023年3月31日和2022年12月31日：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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| (單位：千) |
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| 總餘額 |
$ | $ | ||||||
| 累計攤銷 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 減損。 |
( |
) | ||||||
| 淨賬面餘額 |
$ | $ | ||||||
有幾個
本公司根據相關存款的預計使用年限攤銷核心存款無形資產。與核心存款無形資產有關的攤銷費用為#美元。
| 金額 |
||||
| (單位：千) |
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| 2023 |
$ | |||
| 2024 |
||||
| 2025 |
||||
| 2026 |
||||
| 2027 |
||||
| 之後。 |
||||
| 總計 |
$ | |||
15.金融衍生品
該公司做到了不投機未來的利率走向。然而，作為本公司資產和負債管理的一部分，本公司進行金融衍生品交易，以尋求減少與其生息資產和計息負債相關的利率風險。本公司相信，如果結構和管理得當，這些交易，可能為我們的資產或負債的內在利率風險以及特定交易的風險提供對衝。在這種情況下，本公司可能保護自己的地位。其他套期保值交易可能使用利率互換、利率上限、下限、金融期貨、遠期利率協議以及期貨或債券期權來實施。在考慮任何套期保值活動之前，本公司尋求與其他可行的替代策略相比，分析套期保值的成本和收益。所有對衝都需要對基差風險進行評估，而且必須得到Bancorp或世行投資委員會的批准。
公司關注ASC主題815它為金融衍生品建立了會計和報告標準，包括嵌入其他合同的某些金融衍生品，以及對衝活動。它要求將所有金融衍生品確認為公司綜合資產負債表中的資產或負債，並按公允價值計量該等金融衍生品。公允價值變動的會計處理取決於是否不金融衍生品被指定為對衝，如果是這樣，則指定對衝的類型。公允價值是通過以下方式確定的第三-具有可觀察到的市場數據的政黨模型。對於被指定為現金流量對衝的衍生品，公允價值的變化在其他全面收益中確認，並在對衝交易反映在收益中時重新分類為收益。對於被指定為公允價值對衝的衍生品，如果利率掉期的公允價值變化與擬對衝的標的資產或負債的公允價值變化之間存在高度有效的相關性，則衍生品公允價值的變化連同相關對衝項目的公允價值變化反映在當期收益中。如果有不如果利率掉期的公允價值變動與擬對衝的標的資產或負債的公允價值變動之間存在高度有效的相關性，則只有利率掉期的公允價值變動才會反映在本公司的綜合財務報表中。
該公司向客户提供各種利率衍生工具合約。當與其客户執行衍生品交易時，衍生品合同通過與第三--當事人金融機構，包括與中央對手方(“CCP”)。與CCP簽訂的某些衍生品合約是每日對市場結算的，在CCP的規則手冊中，波動保證金在法律上被描述為結算。衍生品合約旨在允許借款人鎖定有吸引力的中長期固定利率融資，同時不增加了公司的利率風險。這些交易通常是不與合併資產負債表上的特定公司資產或負債掛鈎，或以套期保值關係與預期交易掛鈎，因此是經濟套期保值。這些合同在每個報告期都按市價計價。與之交易的衍生工具合約的公允價值變動第三除信用估值調整部分外，預計交易方金融機構在這些合同的整個條款中與客户執行的衍生品交易的公允價值變化基本相當。考慮到可執行的主淨額結算協議和抵押品安排的影響，本公司記錄衍生品的信用估值調整，以正確反映公司與交易對手之間的信用價值差異。自.起2023年3月31日和2022年12月31日，本公司與若干客户有未償還的利率衍生工具合約，並第三-名義金額為#美元的一方金融機構
在……裏面2014年5月，Bancorp簽訂了名義金額為#美元的利率互換合同。
自.起2023年3月31日，銀行與個人固定利率商業房地產貸款相匹配的未償還公允價值利率掉期合同名義金額為#美元。
公司已指定為部分期限套期保值選擇權$
利率互換合約涉及與機構衍生品交易對手進行交易的風險，以及它們滿足合同條款的能力。機構交易對手必須擁有強大的信用狀況，並得到公司董事會的批准。本公司對利率互換的信用敞口僅限於各交易對手對所有互換的有利淨值和支付的利息。信用風險敞口可能減去交易對手質押的抵押品金額。Bancorp的利率互換已由交易對手分配給衍生品清算組織，每日保證金由衍生品清算組織間接維持。曾經有過
公允價值衍生金融工具的名義金額及未實現淨虧損2023年3月31日，和2022年12月31日，具體情況如下：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 公允價值掉期對衝： | (單位：千) | |||||||
| 概念上的 | $ | $ | ||||||
| 加權平均固定利率-支付 | % | % | ||||||
| 加權平均可變利率利差 | % | % | ||||||
| 加權平均可變速率-接收 | % | % | ||||||
| 未實現淨收益 (1) | $ | $ | ||||||
| 截至三個月 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 掉期定期淨結算量(2) | $ | $ | ( | ) | ||||
| (1)這筆金額包括在其他非利息收入中。 |
| (2)定期淨結清利率互換的金額計入利息收入。 |
包括在總名義金額中與金融交易對手訂立的公允價值利率合約2023年3月31日，是一筆名義金額為$
本公司與各交易對手訂立外匯遠期合約，以減低與客户訂立的外匯存單或外匯合約的外幣匯率波動風險。這些合同是不被指定為對衝工具，並按公允價值計入我們的綜合資產負債表。這些合同的公允價值變化以及相關的外匯存單和外匯合同立即在淨收入中確認為非利息收入的一部分。期末毛正公允價值計入其他資產，毛負公允價值計入其他負債。
公司衍生金融工具的名義金額和公允價值不指定為對衝工具的日期2023年3月31日，和2022年12月31日，不包括通過CCP清算的利率互換，如下：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
|
| (單位：千) | |||||||
| 未被指定為對衝工具的衍生金融工具： | ||||||||
| 名義金額： | ||||||||
| 具有正公允價值的遠期合約和掉期合約 | $ | $ | ||||||
| 公允價值為負的遠期合約和掉期合約 | $ | $ | ||||||
| 公允價值： | ||||||||
| 具有正公允價值的遠期合約和掉期合約 | $ | $ | ||||||
| 公允價值為負的遠期合約和掉期合約 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
16.資產負債表抵銷
某些金融工具，包括轉售和回購協議、證券借貸安排和衍生品，可能有資格在綜合資產負債表中抵銷及/或受主要淨額結算安排或類似協議所規限。與上游金融機構對手方達成回購和衍生交易協議的本公司出售的證券一般根據國際掉期和衍生工具協會主協議執行，該主協議包括“抵銷權”條款。在這種情況下，通常有法律上可強制執行的權利來抵消已確認的金額，並且可能打算按淨額結算這類金額。儘管如此，該公司還是不一般為財務報告目的沖銷這類金融工具。
綜合資產負債表中符合抵銷條件的金融工具，截至2023年3月31日，和2022年12月31日，如下表所示：
| 資產負債表中未抵銷的總額 |
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| 確認的總金額 |
資產負債表中的總金額抵銷 |
資產負債表中列報的淨額 |
金融工具 |
已過帳抵押品 |
淨額 |
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| 2023年3月31日 |
(單位：千) |
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| 資產： |
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| 衍生品 |
$ | $ | $ | $ | — | $ | $ | |||||||||||||||||
| 負債： |
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| 衍生品 |
$ | $ | $ | $ | — | $ | $ | |||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
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| 資產： |
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| 衍生品 |
$ | $ | $ | $ | — | $ | $ | |||||||||||||||||
| 負債： |
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| 衍生品 |
$ | $ | $ | $ | — | $ | $ | |||||||||||||||||
17.與客户簽訂合同的收入
以下是與在範圍內的客户簽訂的合同收入摘要不ASC主題下的範圍內606:
| 截至3月31日的三個月， |
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| 2023 |
2022 |
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| (單位：千) |
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| 範圍內的非利息收入： |
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| 存款賬户的收費和手續費 |
$ | $ | ||||||
| 財富管理費 |
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| 其他服務費(1) |
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| 非利息收入總額 |
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| 非利息收入，不在範圍內(2) |
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| 非利息收入總額 |
$ | $ | ||||||
| (1) | 其他手續費包括與信用證有關的費用、電匯費用、外匯交易費用和其他非實質性的個人收入來源。 |
|
| (2) | 這些金額主要是指與不在ASC主題範圍內的客户簽訂的合同的收入606. |
ASC主題範圍內按費用類型劃分的主要收入來源606下表更詳細地介紹了上表所示：
有關存款户口的收費及服務費
存款賬户的費用和服務費包括存款客户進行的分析、透支、現金檢查、自動櫃員機和保險箱存入活動的費用，以及通過信用卡支付網絡接受信用卡交易而獲得的交換收入。從我們的存款客户那裏賺取的費用受合同的約束，這些合同規定了對存款資金和其他相關服務的全面託管和訪問，任何一方都可以隨意終止。從存款客户收到的各種存款活動的費用在履行義務後被本公司確認為收入。
財富管理費
公司聘請財務顧問為客户提供投資規劃服務，包括財富管理服務、資產配置策略、投資組合分析和監控、投資策略和風險管理策略。公司賺取的費用是可變的，通常由公司按月收取。本公司根據從本公司聘用的經紀交易商收到的實際交易細節，確認本季度末所提供服務的收入。
實用的權宜之計和豁免
公司在ASC中運用實用的權宜之計606-10-50-14並做到了不披露未履行的履約義務的價值，因為公司與客户的合同的期限通常少於一年，不限成員名額，取消期限小於一或允許本公司確認本公司有權開具發票的金額的收入。
此外，鑑於合同的短期性質，公司還適用於ASC的實際權宜之計606-10-32-18並做到了不調整客户對重要融資部分的影響的對價，如果在合同開始時，實體轉讓貨物或服務與客户支付貨物或服務之間的期間是一一年或更短時間。
18.股東’權益
總股本為$
年度累計其他綜合收益/(虧損)中的活動、税後淨額和從累計其他綜合收益/(虧損)中重新分類三截至的月份2023年3月31日，和2022年3月31日，具體情況如下：
| 截至2023年3月31日的三個月 |
截至2022年3月31日的三個月 |
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| 税前 |
税費/(福利) |
税淨額 |
税前 |
税費/(福利) |
税淨額 |
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| 期初餘額、損益、税後淨額 |
(單位：千) |
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| 可供出售的證券 |
$ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 期間產生的未實現淨收益/(虧損) |
||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 淨收益淨虧損的重新分類調整 |
||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 |
||||||||||||||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 |
||||||||||||||||||||||||
| 總計 |
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| 其他綜合收益/(虧損)合計 |
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| 可供出售的證券 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 期末餘額、損益、税後淨額 |
||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
19.股票回購計劃
在……上面2023年2月21日，該公司完成了其2022年5月通過回購的股票回購計劃
20.後續事件
該公司已評估了以下事件的影響2023年3月31日，截至綜合財務報表印發之日，並根據該等評估，本公司相信已有不是在此期間發生的重大事件需要在合併財務報表中確認或在合併財務報表附註中披露。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下討論基於這樣的假設，即讀者能夠訪問並閲讀了公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告。
關鍵會計政策
對公司財務狀況和經營結果的討論和分析以其未經審計的綜合財務報表為基礎，該報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。在編制這些合併財務報表時，管理層需要作出估計和判斷，以影響在合併財務報表日期報告的資產和負債、收入和費用以及或有資產和負債的相關披露金額。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
關鍵會計政策涉及重大判斷、假設和不確定性，對於瞭解公司的經營結果和財務狀況至關重要。公司管理層認為以下是重要的會計政策：
貸款損失準備的會計處理涉及管理層的重大判斷和假設，這些判斷和假設對淨貸款的賬面價值等有重大影響。管理層使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，在下述情況下被認為是合理的信貸損失準備在2022年Form 10-K中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策”項下。欲瞭解更多信息，請參閲本公司未經審計的綜合財務報表附註3。
亮點
| ● |
2023年第一季度，總存款增加1.436億美元，摺合成年率為3.1%，達到186億美元。 |
| ● |
2023年第一季度淨息差從2022年第四季度的3.87%降至3.74%。 |
| ● |
2023年第一季度稀釋後每股收益降至1.32美元，而2022年第四季度為1.33美元。 |
季度業務報表審查
淨收入
截至2023年3月31日的季度，淨收益為9600萬美元，比去年同期的7500萬美元增加了2100萬美元，增幅28.0%。截至2023年3月31日的季度，稀釋後每股收益為每股1.32美元，而去年同期為每股0.99美元。
截至2023年3月31日的季度，平均股東權益回報率為15.39%，平均資產回報率為1.76%，而去年同期的平均股東權益回報率為12.29%，平均資產回報率為1.46%。
財務業績
| 截至三個月 |
||||||||
| 2023年3月31日 |
2022年3月31日 |
|||||||
| 淨收入(單位：百萬) |
$ | 96.0 | $ | 75.0 | ||||
| 基本每股普通股收益 |
$ | 1.32 | $ | 1.00 | ||||
| 稀釋後每股普通股收益 |
$ | 1.32 | $ | 0.99 | ||||
| 平均資產回報率 |
1.76 | % | 1.46 | % | ||||
| 平均總股東權益回報率 |
15.39 | % | 12.29 | % | ||||
| 效率比 |
40.25 | % | 40.52 | % | ||||
扣除信貸損失準備前的淨利息收入
扣除信貸損失準備金前的淨利息收入在2023年第一季度增加了3320萬美元，增幅為20.9%，達到1.924億美元，而去年同期為1.592億美元。貨幣基礎增加，主要是因為來自貸款及證券的利息收入增加，但有關增幅因存款利息開支增加而被部分抵銷。
2023年第一季度的淨息差為3.74%，而2022年第一季度和第四季度的淨息差分別為3.26%和3.87%。
2023年第一季度，平均生息資產收益率為5.54%，平均計息負債資金成本為2.46%，計息存款成本為2.40%。相比之下，2022年第一季度的平均生息資產收益率為3.53%，平均計息負債的資金成本為0.38%，計息存款成本為0.33%。平均可賺取利息資產的收益率上升，主要是因為貸款和證券利率上升。截至2023年3月31日的季度，淨息差為3.08%，而去年同期為3.15%。淨息差定義為平均生息資產收益率與平均計息負債資金成本之間的差額。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的平均生息資產、平均有息負債以及這些資產和負債的平均收益率和利率。表中包括的平均未付金額為每日平均值。
| 生息資產和計息負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至3月31日的三個月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||||||||||||||||||
| 利息 |
平均值 |
利息 |
平均值 |
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| 平均值 |
收入/ |
收益率/ |
平均值 |
收入/ |
收益率/ |
|||||||||||||||||||
| 天平 |
費用 |
費率(1)(2) |
天平 |
費用 |
費率(1)(2) |
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| (單位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 生息資產： |
||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額(1) |
$ | 18,245,488 | $ | 261,179 | 5.81 | % | $ | 16,939,787 | $ | 166,094 | 3.98 | % | ||||||||||||
| 投資證券 |
1,548,841 | 11,764 | 3.08 | 1,174,245 | 4,828 | 1.67 | ||||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
17,276 | 304 | 7.14 | 17,250 | 261 | 6.14 | ||||||||||||||||||
| 計息存款 |
1,070,188 | 12,139 | 4.60 | 1,650,702 | 763 | 0.19 | ||||||||||||||||||
| 生息資產總額 |
20,881,793 | 285,386 | 5.54 | 19,781,984 | 171,946 | 3.53 | ||||||||||||||||||
| 非息資產： |
||||||||||||||||||||||||
| 現金和銀行到期款項 |
216,794 | 162,707 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非盈利資產 |
1,153,002 | 1,060,916 | ||||||||||||||||||||||
| 非息資產總額 |
1,369,796 | 1,223,623 | ||||||||||||||||||||||
| 減去：貸款損失準備金 |
(146,884 | ) | (136,555 | ) | ||||||||||||||||||||
| 遞延貸款費用 |
(6,274 | ) | (4,521 | ) | ||||||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 22,098,431 | $ | 20,864,531 | ||||||||||||||||||||
| 計息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息活期存款 |
$ | 2,354,531 | $ | 6,531 | 1.12 | % | $ | 2,400,010 | $ | 481 | 0.08 | % | ||||||||||||
| 貨幣市場存款 |
3,378,257 | 17,045 | 2.05 | 4,815,578 | 4,460 | 0.38 | ||||||||||||||||||
| 儲蓄存款 |
938,485 | 241 | 0.10 | 1,076,690 | 187 | 0.07 | ||||||||||||||||||
| 定期存款 |
8,225,215 | 64,174 | 3.16 | 5,289,313 | 6,060 | 0.46 | ||||||||||||||||||
| 有息存款總額 |
14,896,488 | 87,991 | 2.40 | 13,581,591 | 11,188 | 0.33 | ||||||||||||||||||
| 其他借款 |
321,522 | 3,517 | 4.44 | 43,143 | 143 | 1.34 | ||||||||||||||||||
| 長期債務 |
119,136 | 1,443 | 4.91 | 119,136 | 1,424 | 4.85 | ||||||||||||||||||
| 計息負債總額 |
15,337,146 | 92,951 | 2.46 | 13,743,870 | 12,755 | 0.38 | ||||||||||||||||||
| 無息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 活期存款 |
3,958,533 | 4,360,392 | ||||||||||||||||||||||
| 其他負債 |
272,033 | 314,857 | ||||||||||||||||||||||
| 總股本 |
2,530,719 | 2,445,412 | ||||||||||||||||||||||
| 負債和權益總額 |
$ | 22,098,431 | $ | 20,864,531 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
3.08 | % | 3.15 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 192,435 | $ | 159,191 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
3.74 | % | 3.26 | % | ||||||||||||||||||||
| (1)收益及賺取的利息數額包括貸款費用。非權責發生制貸款計入平均餘額。 |
||||||||||||||
| (2)淨利息收入除以平均未償利息資產。 |
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月可歸因於數量變化和利率變化的利息收入和利息支出的變化：
| 應税-等值淨利息收入-因數量和税率而變化(1) |
||||||||||||
| 截至3月31日的三個月， |
||||||||||||
| 2023-2022 | ||||||||||||
| 增加/(減少) |
||||||||||||
| 淨利息收入歸因於： |
||||||||||||
| 音量的變化 |
税率的變動 |
總變化 |
||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||
| 生息資產： |
||||||||||||
| 貸款 |
$ | 13,647 | $ | 81,438 | $ | 95,085 | ||||||
| 投資證券 |
1,897 | 5,039 | 6,936 | |||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
— | 43 | 43 | |||||||||
| 在其他銀行的存款。 |
(369 | ) | 11,745 | 11,376 | ||||||||
| 利息收入變動總額 |
15,175 | 98,265 | 113,440 | |||||||||
| 計息負債： |
||||||||||||
| 生息活期賬户 |
(10 | ) | 6,058 | 6,048 | ||||||||
| 貨幣市場賬户 |
(1,738 | ) | 14,324 | 12,586 | ||||||||
| 儲蓄賬户。 |
(27 | ) | 82 | 55 | ||||||||
| 定期存款 |
5,068 | 53,046 | 58,114 | |||||||||
| 其他借入資金 |
2,484 | 890 | 3,374 | |||||||||
| 長期債務 |
— | 19 | 19 | |||||||||
| 利息支出的總變動 |
5,777 | 74,419 | 80,196 | |||||||||
| 淨利息收入的變化。 |
$ | 9,398 | $ | 23,846 | $ | 33,244 | ||||||
| (1) |
可歸因於數量和利率變化的利息收入和利息支出的變化已按比例分配給因數量變化和因利率變化而產生的變化。 |
信貸損失準備金
該公司在2023年第一季度記錄了810萬美元的信貸損失準備金，而2022年第四季度和2022年第一季度分別為140萬美元和860萬美元。截至2023年3月31日，信貸損失準備，包括貸款損失準備金和無資金支持貸款承諾準備金，增加了330萬美元，達到1.585億美元，佔貸款總額的0.87%，而截至2022年12月31日，信貸損失準備為1.552億美元，佔貸款總額的0.85%。2023年第一季度信貸損失準備金的變化包括810萬美元的信貸損失準備金和490萬美元的淨註銷。
下表列出了所示期間的沖銷和回收情況：
| 截至3月31日的三個月， |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| (單位：千) |
||||||||
| 沖銷： |
||||||||
| 商業貸款 |
$ | 3,911 | $ | 221 | ||||
| 房地產貸款(1) |
3,990 | — | ||||||
| 分期付款和其他貸款 |
6 | — | ||||||
| 總沖銷 |
7,907 | 221 | ||||||
| 恢復： |
||||||||
| 商業貸款 |
511 | 359 | ||||||
| 房地產建設貸款 |
— | 6 | ||||||
| 房地產貸款(1) |
2,540 | 146 | ||||||
| 總回收率 |
3,051 | 511 | ||||||
| 淨撇賬/(回收) |
$ | 4,856 | $ | (290 | ) | |||
| (一)房地產貸款包括商業抵押貸款、住宅抵押貸款和股權額度。 |
||||||||
非利息收入
非利息收入，包括託管服務費、信用證佣金、證券收益(損失)、財富管理費和其他費用收入來源的收入，2023年第一季度為1420萬美元，比2022年第一季度的2020萬美元減少600萬美元，降幅29.7%。減少的主要原因是，與去年同期相比，Signature Bank可供出售的證券註銷了300萬美元，掉期交易商費用減少了140萬美元，股本證券的未實現收益減少了100萬美元。
非利息支出
2023年第一季度，非利息支出增加了1,050萬美元，增幅為14.4%，達到8,320萬美元，而去年同期為7,270萬美元。2023年第一季度非利息支出增加的主要原因是，與去年同期相比，低收入住房和替代能源夥伴關係投資的攤銷支出增加了730萬美元，工資和員工福利增加了280萬美元，FDIC存款保險評估支出增加了140萬美元，計算機和設備支出增加了130萬美元，部分抵消了採購、整合和重組成本減少390萬美元。效率比率定義為非利息支出除以扣除貸款損失準備金前的淨利息收入加上非利息收入之和，2023年第一季度為40.3%，而去年同期為40.5%。
所得税
2023年第一季度的有效税率為16.8%，而2022年第一季度的實際税率為23.5%。實際税率包括替代能源投資和低收入住房税收抵免的影響。
資產負債表回顧
資產
截至2023年3月31日，總資產為220.3億美元，比截至2022年12月31日的219.5億美元增加了0.8億美元，增幅0.4%。
可供出售的證券
自2021年1月1日起，自採用ASU 2016-13年度起，金融工具-信貸損失、可供出售的債務證券按公允價值計量，並接受減值測試。當可供出售債務證券被視為減值時，本公司必須確定公允價值下降是否由信貸相關損失或其他因素造成，然後(1)通過計入公允價值下降中與信貸相關的部分(如有)的收益來確認信貸損失準備，以及(2)在其他全面收益(虧損)中確認公允價值變化的任何非信貸相關部分。如果預計在未來期間收回的攤餘成本基礎的數額增加，估值準備金將減少，但不超過該證券目前現有準備金的數額。
對於處於未實現虧損狀態的可供出售(“AFS”)債務證券，本公司首先評估其是否打算出售，或更有可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS債務證券，本公司評估公允價值下降是否是由於信貸損失或其他因素造成的，並將已減值的AFS債務證券的未實現損失的信貸部分確認為信貸損失準備，並在綜合收益表中計入相應的信貸損失準備金。
在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券的付款結構、證券的發行人未能按計劃支付利息或本金、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券有關的不利情況等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。未計入信貸損失準備的任何公允價值變動在其他全面收益中確認。
當管理層認為AFS債務證券無法收回的情況得到確認時，或者當滿足出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。信貸損失準備的變動計入信貸損失費用準備。
該公司的AFS債務證券的攤餘成本不包括應計利息，應計利息包括在綜合資產負債表的“應計利息收入”中。公司已作出會計政策選擇，不計量AFS債務證券應計利息應收賬款的信用損失準備，因為當債務證券長期違約時，公司會及時沖銷任何以前應計的利息。由於每個AFS債務證券都有一個獨特的證券結構，當條款中列出的某些標準得到滿足時，應計狀態就會被明確確定，因此，本公司將評估債務證券的特定證券結構所定義的每種證券的違約狀態。截至2023年3月31日，沒有AFS債務證券違約。
於本期內，管理層對處於未實現虧損狀態的證券進行評估，並確定其未實現虧損是由於市場利率相對於證券類型的水平以及供求動態變化導致的定價變化的結果，而不是由於信用評級下調或標的發行人償還能力惡化的其他指標所致。因此，我們確定未實現虧損與信用無關，並確認了股東權益中的“其他綜合收益”中的未實現虧損。儘管我們出於投資組合管理的目的定期出售證券，但我們預計不會完全出於流動性需求而出售任何減值證券，並認為我們更有可能在收回攤銷成本之前不被要求出售任何減值證券。
截至2023年3月31日，可供出售證券佔總資產的7.0%，而截至2022年12月31日，可供出售證券佔總資產的6.7%。截至2023年3月31日，可供出售的證券為15.4億美元，而截至2022年12月31日的可出售證券為14.7億美元。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和可供出售證券的公允價值：
| 2023年3月31日 |
||||||||||||||||
| 毛收入 |
毛收入 |
|||||||||||||||
| 攤銷 |
未實現 |
未實現 |
||||||||||||||
| 成本 |
收益 |
損失 |
公允價值 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 可供出售的證券 |
||||||||||||||||
| 美國國債 |
$ | 270,165 | $ | 34 | $ | 501 | $ | 269,698 | ||||||||
| 美國政府機構實體 |
59,734 | 324 | 127 | 59,931 | ||||||||||||
| 美國政府支持的實體 |
40,000 | 14 | — | 40,014 | ||||||||||||
| 抵押貸款支持證券。 |
969,966 | 401 | 113,065 | 857,302 | ||||||||||||
| 抵押抵押債券 |
33,877 | — | 2,910 | 30,967 | ||||||||||||
| 公司債務證券 |
298,698 | 265 | 15,625 | 283,338 | ||||||||||||
| 總計 |
$ | 1,672,440 | $ | 1,038 | $ | 132,228 | $ | 1,541,250 | ||||||||
| 2022年12月31日 |
||||||||||||||||
| 毛收入 |
毛收入 |
|||||||||||||||
| 攤銷 |
未實現 |
未實現 |
||||||||||||||
| 成本 |
收益 |
損失 |
公允價值 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 可供出售的證券 |
||||||||||||||||
| 美國國債 |
$ | 241,611 | $ | — | $ | 1,111 | $ | 240,500 | ||||||||
| 美國政府機構實體 |
63,347 | 384 | 121 | 63,610 | ||||||||||||
| 美國政府支持的實體 |
30,000 | — | — | 30,000 | ||||||||||||
| 抵押貸款支持證券。 |
993,883 | 194 | 126,983 | 867,094 | ||||||||||||
| 抵押抵押債券 |
34,552 | — | 3,491 | 31,061 | ||||||||||||
| 公司債務證券 |
258,780 | 112 | 17,809 | 241,083 | ||||||||||||
| 總計 |
$ | 1,622,173 | $ | 690 | $ | 149,515 | $ | 1,473,348 | ||||||||
欲瞭解更多信息，請參閲公司未經審計的綜合財務報表附註8。
截至2023年3月31日賬面價值為1.44億美元、截至2022年12月31日為1.457億美元的可供出售證券被質押，以確保公共存款和其他借款。
股權證券
在截至2023年3月31日的三個月中，公司確認了490萬美元的淨收益，這是由於具有易於確定的公允價值的股權投資的公允價值增加，而截至2022年3月31日的三個月的淨收益為600萬美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，股權證券分別為2700萬美元和2220萬美元。
貸款
截至2023年3月31日，貸款總額為183.2億美元，較2022年12月31日的182.5億美元增加6,330萬美元，增幅0.3%。貸款增加，主要是由於住宅按揭貸款增加1.313億元，增幅為2.5%，商業按揭貸款增加1.231億元，增幅為1.4%，但有關增幅因商業貸款減少1.657億元，增幅為5.0%，而房屋淨值貸款則減少2,590萬元，增幅為8.0%。
與2022年12月31日相比，2023年3月31日的貸款餘額和貸款構成如下：
| 2023年3月31日 |
佔總貸款的百分比 |
2022年12月31日 |
佔總貸款的百分比 |
更改百分比 |
||||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||
| 商業貸款 |
$ | 3,153,039 | 17.2 | % | $ | 3,318,778 | 18.2 | % | (5.0) | % | ||||||||||
| 房地產建設貸款 |
558,967 | 3.1 | 559,372 | 3.1 | (0.1 | ) | ||||||||||||||
| 商業按揭貸款 |
8,916,766 | 48.7 | 8,793,685 | 48.2 | 1.4 | |||||||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 |
5,682,850 | 31.0 | 5,577,500 | 30.6 | 1.9 | |||||||||||||||
| 分期付款和其他貸款 |
5,717 | — | 4,689 | — | 21.9 | |||||||||||||||
| 貸款總額 |
$ | 18,317,339 | 100 | % | $ | 18,254,024 | 100 | % | 0.3 | % | ||||||||||
| 貸款損失準備 |
(144,884 | ) | (146,485 | ) | (1.1 | ) | ||||||||||||||
| 未攤銷遞延貸款費用 |
(5,872 | ) | (6,641 | ) | (11.6 | ) | ||||||||||||||
| 貸款總額，淨額 |
$ | 18,166,583 | $ | 18,100,898 | 0.4 | % | ||||||||||||||
不良資產
不良資產包括逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款、非應計貸款和OREO。我們的政策是，如果利息和/或本金逾期90天或更長時間，或管理層認為不太可能收回全部本金和利息，則將貸款置於非應計項目狀態。在貸款處於非應計制狀態後，任何以前應計但未付的利息被轉回，並從當前收入中扣除，隨後收到的付款通常首先用於貸款的未償還本金餘額。視情況而定，管理層可選擇在收到部分付款和/或貸款有良好抵押並在收回過程中的情況下，繼續計提某些逾期貸款的利息。當借款人將過期的本金和利息支付為當期款項，並且管理層認為借款人已證明有能力按計劃支付未來的本金和利息時，貸款通常恢復到應計狀態。
管理層定期審查貸款組合，以尋求發現問題貸款。在正常業務過程中，管理層可能會意識到借款人可能無法滿足其貸款協議的合同要求。這類貸款通常受到更密切的監管，並考慮將貸款置於非應計項目、需要額外的貸款損失撥備，以及(如適用)部分或全部沖銷。
截至2023年3月31日，不良資產佔總資產的比例為0.4%，而截至2022年12月31日為0.4%。截至2023年3月31日，不良資產總額增加590萬美元，增幅7.0%，至9040萬美元，而截至2022年12月31日，不良資產總額為8450萬美元，主要原因是非應計貸款增加470萬美元，增幅6.9%，逾期90天或以上的應計貸款增加120萬美元，增幅10.2%。
截至2023年3月31日，我們的不良資產佔總貸款(不包括待售貸款)的百分比為0.49%，而截至2022年12月31日的不良資產為0.46%。不良貸款組合覆蓋率，即信貸損失對不良貸款的撥備，從2022年12月31日的193.0%增加到2023年3月31日的193.0%。
下表列出了截至2023年3月31日與2022年12月31日和2022年3月31日相比的不良資產和TDR的變化：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
更改百分比 |
2022年3月31日 |
更改百分比 |
||||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||
| 不良資產 |
||||||||||||||||||||
| 累計逾期90天或以上的貸款 |
$ | 12,756 | $ | 11,580 | 10 | $ | 300 | 4,152 | ||||||||||||
| 非權責發生制貸款： |
||||||||||||||||||||
| 商業按揭貸款 |
40,218 | 34,096 | 18 | 38,095 | 6 | |||||||||||||||
| 商業貸款 |
22,079 | 25,772 | (14 | ) | 36,282 | (39 | ) | |||||||||||||
| 住宅按揭貸款 |
11,283 | 8,978 | 26 | 11,956 | (6 | ) | ||||||||||||||
| 分期付款和其他貸款 |
— | 8 | (100 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 非權責發生制貸款總額 |
$ | 73,580 | $ | 68,854 | 7 | $ | 86,333 | (15 | ) | |||||||||||
| 不良貸款總額 |
86,336 | 80,434 | 7 | 86,633 | (0 | ) | ||||||||||||||
| 擁有的其他房地產 |
4,067 | 4,067 | — | 4,067 | — | |||||||||||||||
| 不良資產總額 |
$ | 90,403 | $ | 84,501 | 7 | $ | 90,700 | (0 | ) | |||||||||||
| 累積問題債務重組(TDR)。 |
$ | — | $ | 15,145 | (100 | ) | $ | 12,994 | (100 | ) | ||||||||||
| 貸款損失準備 |
$ | 144,884 | $ | 146,485 | (1 | ) | $ | 145,786 | (1 | ) | ||||||||||
| 對無資金的貸款承諾的免税額 |
$ | 13,575 | $ | 8,730 | 55 | $ | 6,404 | 112 | ||||||||||||
| 期末未償還貸款總額 |
$ | 18,317,339 | $ | 18,254,024 | 0 | $ | 17,398,357 | 5 | ||||||||||||
| 期末不良貸款的貸款損失準備 |
167.81 | % | 182.12 | % | 168.28 | % | ||||||||||||||
| 期末不良貸款信貸損失準備 |
183.54 | % | 192.97 | % | 175.67 | % | ||||||||||||||
| 期末貸款損失對總貸款的撥備 |
0.79 | % | 0.80 | % | 0.84 | % | ||||||||||||||
非權責發生制貸款
截至2023年3月31日，非權責發生貸款總額為7,360萬美元，較2022年12月31日的6,890萬美元增加470萬美元，增幅6.8%，較2022年3月31日的8,630萬美元減少1,270萬美元，降幅14.7%。抵押品依賴型貸款的撥備是根據未償還貸款餘額與抵押品價值(由最近的評估、銷售合同或其他可獲得的市場價格信息確定)之間的差額減去銷售成本而計算的。抵押品依賴型貸款的撥備因貸款不同而不同，這取決於貸款被指定為不良時的抵押品覆蓋面。我們繼續根據最近的評估，每季度監測這些貸款的抵押品覆蓋範圍，並相應地調整免税額。
下表列出了為非權責發生制組合貸款提供擔保的財產類型和借款人截至所示日期從事的業務類型：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
|||||||||||||||
| 真實 |
真實 |
|||||||||||||||
| 地產 (1) |
商業廣告 |
地產 (1) |
商業廣告 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 抵押品的類型 |
||||||||||||||||
| 單户/多户住宅 |
$ | 13,879 | $ | 12,948 | $ | 9,215 | $ | 13,190 | ||||||||
| 商業地產 |
37,622 | — | 33,859 | — | ||||||||||||
| 土地 |
— | 2,451 | — | 2,518 | ||||||||||||
| 個人財產(UCC) |
— | 6,680 | 8 | 10,064 | ||||||||||||
| 總計 |
$ | 51,501 | $ | 22,079 | $ | 43,082 | $ | 25,772 | ||||||||
| (一)房地產包括商業按揭貸款、房地產建設貸款、住宅按揭貸款、股權分期付款及其他貸款。 |
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
|||||||||||||||
| 真實 |
真實 |
|||||||||||||||
| 地產 (1) |
商業廣告 |
地產 (1) |
商業廣告 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 業務類型 |
||||||||||||||||
| 房地產開發 |
$ | 38,535 | $ | 10 | $ | 32,206 | $ | 50 | ||||||||
| 批發/零售業 |
1,699 | 10,235 | 1,907 | 11,628 | ||||||||||||
| 食物/餐廳 |
84 | 219 | 85 | 479 | ||||||||||||
| 導入/導出 |
— | 11,383 | — | 13,382 | ||||||||||||
| 其他 |
11,183 | 232 | 8,884 | 233 | ||||||||||||
| 總計 |
$ | 51,501 | $ | 22,079 | $ | 43,082 | $ | 25,772 | ||||||||
| (一)房地產包括商業按揭貸款、房地產建設貸款、住宅按揭貸款、股權分期付款及其他貸款。 |
截至2023年3月31日，有記錄的非權責發生貸款投資為7360萬美元。截至2022年12月31日，有記錄的非權責發生貸款投資總額為6890萬美元。對於非權責發生制貸款，以前的沖銷金額佔截至2023年3月31日的非應計貸款合同餘額的10.5%，佔截至2022年12月31日的14.1%。截至2023年3月31日，7,360萬美元的非應計貸款中有5,150萬美元，佔70.0%，而截至2022年12月31日，由房地產擔保的6,890萬美元非應計貸款中，有4,310萬美元，佔62.6%。銀行通常尋求獲得當前評估、銷售合同或其他可用市場價格信息，以提供評估潛在損失的最新因素。
截至2023年3月31日，在1.449億美元的貸款損失準備金中，430萬美元分配給了非權責發生貸款，1.406億美元分配給了一般津貼。
截至2023年3月31日，不良貸款的貸款損失撥備為167.81%，而截至2022年12月31日的撥備為182.12%，這主要是由於非應計貸款的增加。非權責發生制貸款還包括那些不符合權責發生制狀態的TDR。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的非應計貸款和相關津貼：
| 2023年3月31日 |
||||||||||||
| 未付 本金 天平 |
已錄製 投資 |
津貼 |
||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||
| 沒有分配津貼的情況： |
||||||||||||
| 商業貸款 |
$ | 27,401 | $ | 10,887 | $ | — | ||||||
| 商業抵押貸款。 |
49,927 | 40,218 | — | |||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 |
11,896 | 11,283 | — | |||||||||
| 小計 |
$ | 89,224 | $ | 62,388 | $ | — | ||||||
| 連同分配的津貼： |
||||||||||||
| 商業貸款 |
$ | 12,511 | $ | 11,192 | $ | 4,258 | ||||||
| 商業按揭貸款 |
— | — | — | |||||||||
| 小計 |
$ | 12,511 | $ | 11,192 | $ | 4,258 | ||||||
| 非權責發生制貸款總額 |
$ | 101,735 | $ | 73,580 | $ | 4,258 | ||||||
| 2022年12月31日 |
||||||||||||
| 未付 本金 天平 |
已錄製 投資 |
津貼 |
||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||
| 沒有分配津貼的情況： |
||||||||||||
| 商業貸款 |
$ | 27,341 | $ | 12,949 | $ | — | ||||||
| 商業按揭貸款 |
37,697 | 32,205 | — | |||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 |
9,626 | 8,978 | — | |||||||||
| 分期付款和其他貸款 |
9 | 8 | — | |||||||||
| 小計 |
$ | 74,673 | $ | 54,140 | $ | — | ||||||
| 連同分配的津貼： |
||||||||||||
| 商業貸款 |
$ | 14,643 | $ | 12,823 | $ | 3,734 | ||||||
| 商業按揭貸款 |
1,896 | 1,891 | 207 | |||||||||
| 小計 |
$ | 16,539 | $ | 14,714 | $ | 3,941 | ||||||
| 非權責發生制貸款總額 |
$ | 91,212 | $ | 68,854 | $ | 3,941 | ||||||
貸款利息準備金
根據銀行慣例，建築貸款和土地開發貸款一般是在貸款利息從包括在最初貸款承諾總額中的預先確定的利息準備金中支付的情況下發放的。我們的建設貸款和土地開發貸款一般包括初始貸款期限到期後的可選續簽條款。在這些貸款延期或續期之前獲得新的評估，部分原因是為了確定為新貸款期限建立的適當利息準備金。有利息準備金的貸款通常按照與沒有利息準備金的貸款相同的標準承保，包括貸款與價值的比率以及(如果適用)形式上的償債比率。定期監測有利息準備金的建築貸款，以衡量完工進度。如果確定額外提取將導致貸款與價值比率超過基於抵押品財產類型的保單上限，利息準備金將被凍結。在這方面，我們的政策限制與監管限制一致，由土地的50%至1至4個家庭住宅建築計劃的85%不等。
截至2023年3月31日，建築貸款餘額為3.749億美元，預留利息準備金為4620萬美元，而2022年12月31日為4.439億美元，預留利息準備金為5450萬美元。截至2023年3月31日，已延期的建築貸款預留利息準備金餘額為1720萬美元，預留利息準備金為40萬美元，而截至12月31日，預留利息準備金為3440萬美元。2022年.截至2023年3月31日，土地貸款為4,420萬美元，預留利息準備金為120萬美元，而2022年12月31日，土地貸款為4,860萬美元，預留利息準備金為160萬美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，已延期的帶有利息儲備的土地貸款餘額為90萬美元，其中預先建立的利息儲備為5.8萬美元。他説：
截至2023年3月31日和2022年12月31日，本行沒有可用利息準備金的非應計項目貸款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，非應計項目住宅建設貸款、住宅建設貸款和土地貸款都是由預先建立的利息儲備發起的。雖然我們通常預計帶有利息儲備的貸款將根據原始合同條款全額償還，但一些貸款可能需要在原始到期日之後進行一次或多次延期才能全額償還。通常情況下，這些延期是由於施工延誤、物業銷售或租賃延誤而需要的。或者這兩個因素的某種組合。
貸款集中度
該公司的大部分業務活動的客户分佈在南加州和北加州、紐約市、德克薩斯州的達拉斯和休斯頓、華盛頓州的西雅圖、馬薩諸塞州的波士頓、伊利諾伊州的芝加哥、新澤西州的愛迪生、馬裏蘭州的羅克維爾和內華達州的拉斯維加斯等亞洲人口稠密的地區。該公司在香港也有貸款客户。本公司沒有特定的行業集中度，我們的貸款一般以借款人的不動產或其他質押抵押品為抵押。本公司一般預期貸款將從借款人的營業利潤、另一貸款人的再融資或借款人出售抵押品的方式清償。截至2023年3月31日或2022年12月31日，在超過總貸款10%的類似活動中，沒有向多個借款人集中貸款。
聯邦銀行業監管機構於2006年12月6日發佈了關於資產負債表上商業房地產(“CRE”)貸款高度集中或日益集中的金融機構的風險管理做法的最終指導意見。監管指南重申，對於經歷了CRE貸款快速增長、對特定類型的CRE有顯著敞口、或接近或超過用於評估CRE集中風險的監管標準的機構，需要採取健全的內部風險管理做法，但該指導不應被解釋為對CRE敞口的限制。監管標準是：(1)報告的建築、土地開發和其他土地貸款總額佔該機構基於風險的資本總額的100%，(2)這兩項貸款總額佔該機構基於風險的資本總額的300%或更多，並且該機構的CRE貸款組合在過去36個月內增加了50%或更多。截至2023年3月31日，世行用於建築、土地開發和其他土地的貸款佔世行基於風險的資本總額的26.8%，截至2022年12月31日，佔世行總風險資本的27.3%。截至2023年3月31日，華潤置業的貸款總額佔基於風險的資本總額的288.0%，截至2022年12月31日，貸款總額佔資本總額的287.1%，均在銀行內部規定的資本總額的400%以內。
信貸損失準備
銀行將信貸損失撥備維持在銀行管理層認為適當的水平，以涵蓋貸款組合中估計的和已知的風險以及表外無資金來源的信貸承諾。信貸損失準備包括貸款損失準備和表外無資金來源的信貸承諾準備。有了這一風險管理目標，銀行管理層建立了一套監測系統，旨在識別單獨評估的和潛在的問題貸款，並允許及時對減值和信貸損失準備的適當水平進行定期評估。
此外，公司董事會已制定了書面信貸政策，其中包括信貸審查和控制制度，公司認為該制度應有效地確保銀行保持適當的信貸損失撥備。董事會監督津貼評價過程，包括季度評價，並確定津貼是否適合吸收信貸組合中的損失。確定信貸損失撥備和信貸損失準備的依據是管理層目前對貸款組合的信貸質量的判斷，並在確定信貸損失撥備的適當水平時考慮到影響可收回性的已知相關內部和外部因素。世界銀行確定信貸損失適當撥備的程序的性質需要作出相當大的判斷。對信貸損失準備的增加或減少是通過對信貸損失準備金收取費用或貸記的方式進行的。雖然管理層根據現有信息利用其業務判斷，但津貼的最終適當性取決於各種因素，其中許多因素超出了世行的控制，包括但不限於世行貸款組合的表現、經濟和市場狀況、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。被確定為無法收回的已確定的信用風險從信用損失撥備中扣除。收回以前已註銷的金額，如有的話，記入信貸損失準備。經濟疲軟或其他對資產質量產生不利影響的因素可能導致拖欠、破產或違約的數量增加，不良資產、淨沖銷和信貸損失準備金水平上升。
截至2023年3月31日，貸款損失準備金為1.449億美元，表外無資金信貸承諾準備金為1360萬美元，這是管理層估計適合於吸收貸款組合中固有的預期信貸損失的金額，包括無資金信貸承諾。截至2023年3月31日，信貸損失準備金為1.585億美元，而2022年12月31日為1.552億美元。信貸損失準備金是貸款損失準備金和表外無資金來源的信貸承諾準備金的總和。截至2023年3月31日，貸款損失準備佔期末貸款總額的0.79%，佔不良貸款的167.81%。截至2022年12月31日，可比比率分別為期末貸款總額的0.80%和不良貸款的182.12%。
關鍵會計政策和估算
我們的會計政策是理解管理層對經營結果和財務狀況的討論和分析的基礎。我們將關鍵政策和估計視為那些需要管理層對本質上不確定的事項作出特別困難、主觀和/或複雜判斷的政策和估計，因為在不同的條件下或使用不同的假設可能會報告有重大不同的金額。我們已將與貸款信貸損失準備相關的政策和估計確定為一項重要的會計政策。
我們的重要會計政策和估計見第7項-- 管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析包括在2022年Form 10-K中。欲瞭解更多信息，請參閲本公司未經審計的綜合財務報表附註3。
貸款的預期信貸損失估計
信貸損失準備是貸款損失準備和無資金貸款承諾準備金的組合。貸款損失準備報告為貸款攤銷成本基礎的減少額，而無資金來源的貸款承諾準備金則列入綜合資產負債表中的“其他負債”。貸款的攤餘成本基礎不包括應收利息，應收利息列入綜合資產負債表上的“其他資產”。綜合經營和全面收益表上的“信貸損失準備”是貸款損失準備和無資金來源的貸款承諾準備的組合。
根據CECL方法，預期信貸損失反映資產剩餘合同期限內的損失，考慮到預付款的影響和關於現金流可收集性的現有信息，包括有關歷史經驗、當前狀況以及對未來事件和情況的合理和可支持的預測的信息。因此，CECL方法在制定信用損失估計時納入了廣泛的信息。關於使用CECL方法計算為投資而持有的貸款的信貸損失準備的進一步資料，見“項目1.綜合財務報表”所載未經審計的綜合財務報表附註9。
在計算我們2023年第一季度的信貸損失撥備時，穆迪對未來GDP、失業率、CRE和房價指數的預測發生變化，並沒有對信貸損失撥備的減少產生重大影響。信貸損失撥備的減少主要是由於淨沖銷490萬美元。自2021年1月1日CECL實施以來，我們的方法和框架以及8個季度合理和可支持的預測期和4個季度恢復期保持一致。某些管理假設每季度根據當前的信貸損失預期進行重新評估，而其他假設至少每年進行一次評估和更新。
使用不同的經濟預測，無論是基於不同的情景，還是使用多個或單一的情景，或者更新經濟預測和情景，都可以改變計算結果。除了經濟預測外，還有許多組成部分和假設是信貸損失撥備整體估計的組成部分。
信貸損失準備的確定是複雜的，依賴於管理層做出的許多模型、假設和判斷。管理層目前對信貸損失的預期(在信貸損失準備中量化)考慮了假設的影響，並反映了歷史信貸經驗、被視為合理和可支持的經濟預測、當前貸款構成以及截至資產負債表日期的相對信貸風險。
根據該公司的CECL方法，對具有類似風險特徵的9個投資組合部門進行預期損失評估。六個投資組合使用計量經濟學模型建模，三個較小的投資組合使用簡化的損失率方法進行評估，該方法計算各自池的終身預期信貸損失(簡化方法)。採用計量經濟學模型的六個投資組合包括住宅按揭、商業及工業貸款(“C&I”)、建築貸款、多户貸款的商業地產(“CRE”)、業主自住貸款的CRE，以及其他CRE貸款。我們使用單獨的計量回歸模型估計在合理和可支持的預測期內的違約概率，這些模型旨在將宏觀經濟變量(GDP、失業率、CRE價格和住宅抵押貸款價格)與2007年至2021年第四季度六個貸款組合中每一個的歷史信貸表現聯繫起來。考慮違約率的損失是根據確認的淨撇賬計算的，然後應用於從2007年第四季度到2021年第四季度的違約貸款的預期風險敞口。違約概率和違約率下的損失適用於基於合同預定付款和估計預付款的貸款水平的預期違約金額。這樣計算的數額包括信貸損失準備的數量部分。該公司的CECL方法採用了八個季度的合理和可支持的(“R&S”)預測期，以及四個季度的復原期。管理層依賴於多個預測，將它們混合到一個單一的損失估計中。一般而言，混合情景方法將包括基線、備選情景1--上升-10%和備選情景3--下降-90%預測。在R&S期間結束後，公司將在四個季度的恢復期內將直線恢復到六個貸款組合中每一個的長期損失率。合同條款不包括續訂和修改，但包括預先批准的延期和適用的預付款假設。
我們的信貸損失撥備對許多投入很敏感，包括宏觀經濟預測假設和期間的信用評級變動。我們在確定2023年3月31日信貸損失撥備時使用的宏觀經濟預測包括外部預測者提供的三種情景。由於2022年12月的基線情景沒有預測預測期內出現衰退，我們增加了下行情景的權重，以反映我們的預期，即預測期內更有可能出現衰退。基準情景反映了國內生產總值持續温和增長和失業率小幅上升，失業率在2024年第三季度達到4.0%的峯值。相對於基線情景，上行情景反映了更高的GDP增長和更低的失業率，經濟走強導致通脹略有上升，儘管預計美聯儲將從2024年第一季度開始下調聯邦基金利率。下行情景預期經濟疲軟導致經濟衰退，因為對通脹的擔憂導致聯邦基金利率居高不下，2023年第三季度升至5.0%，導致GDP連續三個季度負增長，2023年第二季度達到-3.1%的峯值，失業率上升，2024年第二季度達到7.8%的峯值，CRE價格和住宅價格在預測期內分別下降超過24%和16%。截至2023年3月31日，我們將最大權重放在下行情景上，其餘權重主要放在基線情景上，少量權重放在上行情景上。
在所有其他因素保持不變的情況下，我們估計，如果我們對下行情景應用100%的權重，截至2023年3月31日的信貸損失撥備將高出約4310萬美元。這一估計數旨在反映信貸損失準備對我們的設想權重變化的敏感性，而不是表明信貸損失準備未來的變化。
管理層認為，信貸損失撥備對於我們貸款組合和相關無資金承諾的當前預期信貸損失是適當的，目前分配的信用風險評級和固有損失率在報告日期是合理和適當的。在相同信息的情況下，其他公司有可能在任何時候得出不同的結論，從而對公司的財務報表產生重大影響。
下表列出了與貸款損失準備、註銷、回收和表外信貸承諾準備金有關的資料：
| 截至3月31日的三個月， |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| (單位：千) |
||||||||
| 貸款損失準備 |
||||||||
| 期初餘額 |
$ | 146,485 | $ | 136,157 | ||||
| 貸款信貸損失準備 |
3,255 | 9,339 | ||||||
| 沖銷： |
||||||||
| 商業貸款 |
(3,911 | ) | (221 | ) | ||||
| 房地產貸款 |
(3,990 | ) | — | |||||
| 分期付款和其他貸款 |
(6 | ) | — | |||||
| 總沖銷 |
(7,907 | ) | (221 | ) | ||||
| 恢復： |
||||||||
| 商業貸款 |
511 | 359 | ||||||
| 建築貸款 |
— | 6 | ||||||
| 房地產貸款 |
2,540 | 146 | ||||||
| 總回收率 |
3,051 | 511 | ||||||
| 期末餘額 |
$ | 144,884 | $ | 145,786 | ||||
| 表外信貸承諾準備金 |
||||||||
| 期初餘額 |
$ | 8,730 | $ | 7,100 | ||||
| 未提供資金的信貸承諾的信貸損失準備金/(沖銷) |
4,845 | (696 | ) | |||||
| 期末餘額 |
$ | 13,575 | $ | 6,404 | ||||
| 期內平均未償還貸款 |
$ | 18,245,488 | $ | 16,939,787 | ||||
| 期末未償還貸款總額 |
$ | 18,317,339 | $ | 17,398,357 | ||||
| 期末不良貸款總額 |
$ | 86,336 | $ | 86,633 | ||||
| 期間淨沖銷/(收回)貸款與平均未償還貸款的比率 |
0.11 | % | (0.01) | % | ||||
| 信貸損失準備金與期內未償還貸款平均數之比 |
0.18 | % | 0.21 | % | ||||
| 期末不良貸款信貸損失準備 |
183.54 | % | 175.67 | % | ||||
| 期末信貸損失對總貸款的撥備 |
0.87 | % | 0.87 | % | ||||
下表反映了管理層按貸款類別對貸款損失撥備的分配情況，以及截至所示日期每個貸款類別與平均貸款總額的比率：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
|||||||||||||||
| 百分比 |
百分比 |
|||||||||||||||
| 每筆貸款 |
每筆貸款 |
|||||||||||||||
| 類別 |
類別 |
|||||||||||||||
| 達到平均水平 |
達到平均水平 |
|||||||||||||||
| 金額 |
貸款總額 |
金額 |
貸款總額 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 貸款類型： |
||||||||||||||||
| 商業貸款 |
$ | 45,975 | 17.8 | % | $ | 49,435 | 18.2 | % | ||||||||
| 房地產建設貸款 |
10,900 | 3.1 | 10,417 | 3.4 | ||||||||||||
| 商業按揭貸款 |
70,367 | 48.2 | 68,366 | 48.2 | ||||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 |
17,633 | 30.9 | 18,232 | 30.2 | ||||||||||||
| 分期付款和其他貸款 |
9 | 0.0 | 35 | 0.0 | ||||||||||||
| 貸款總額 |
$ | 144,884 | 100 | % | $ | 146,485 | 100 | % | ||||||||
截至2023年3月31日，用於商業貸款的撥備減少了350萬美元，降幅為7.0%，從2022年12月31日的4940萬美元降至4600萬美元。減少的主要原因是第一季度淨沖銷340萬美元。
截至2023年3月31日，用於房地產建設貸款的津貼增加了48.3萬美元，增幅為4.6%，從2022年12月31日的1040萬美元增加到1090萬美元。增加的主要原因是較高的失業率導致較高的風險評級。
截至2023年3月31日，商業按揭貸款撥備增加200萬美元，增幅2.9%，從2022年12月31日的6840萬美元增至7040萬美元。這一增長主要是由於商業抵押貸款的增加，以及由於我們的年度CECL重新校準導致多户貸款的預期壽命延長。
截至2023年3月31日，分配給住宅抵押貸款和股權額度的津貼減少了59.9萬美元，降幅為3.3%，從2022年12月31日的1820萬美元降至1760萬美元。減少的主要原因是由於我們的年度CECL重新校準導致住宅抵押貸款的預期壽命縮短。
存款
截至2023年3月31日，總存款為186.5億美元，較截至2022年12月31日的185.1億美元增加1.436億美元，增幅0.8%。
截至2023年3月31日，未投保存款總額為87.4億美元，比截至2022年12月31日的92.1億美元減少了約4.6億美元。不包括8億美元的抵押存款，截至2023年3月31日，未投保和未抵押存款79.4億美元，佔總存款的42.6%。截至2023年3月31日，我們從聯邦住房貸款銀行的未使用借款能力為65.5億美元，截至2023年3月31日的未抵押證券為14億美元。截至2023年3月31日，這些可用流動性來源超過了未投保和無擔保存款的100%。
下表列出了截至所示日期的存款組合：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
|||||||||||||||
| 金額 |
% |
金額 |
% |
|||||||||||||
| 存款 |
(單位：千) |
|||||||||||||||
| 無息活期存款 |
$ | 3,748,719 | 20.1 | % |
$ | 4,168,989 | 22.5 | % |
||||||||
| 現在存款 |
2,354,195 | 12.6 | 2,509,736 | 13.6 | ||||||||||||
| 貨幣市場存款 |
3,014,500 | 16.2 | 3,812,724 | 20.6 | ||||||||||||
| 儲蓄存款 |
891,061 | 4.8 | 1,000,460 | 5.4 | ||||||||||||
| 定期存款 |
8,640,397 | 46.3 | 7,013,370 | 37.9 | ||||||||||||
| 總存款 |
$ | 18,648,872 | 100.0 | % |
$ | 18,505,279 | 100.0 | % |
||||||||
下表列出了截至2023年3月31日的定期存款期限分佈：
| 2023年3月31日 |
||||||||||||
| 定期存款- 25萬美元以下 |
定期存款- 25萬美元及以上 |
總時間 存款 |
||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||
| 不到三個月 |
$ | 680,893 | $ | 936,272 | $ | 1,617,165 | ||||||
| 三到六個月 |
602,623 | 762,907 | 1,365,530 | |||||||||
| 超過六到十二個月。 |
2,033,432 | 3,563,593 | 5,597,025 | |||||||||
| 一年多 |
37,661 | 23,016 | 60,677 | |||||||||
| 總計 |
$ | 3,354,609 | $ | 5,285,788 | $ | 8,640,397 | ||||||
| 佔總存款的百分比 |
18.0 | % | 28.3 | % | 46.3 | % | ||||||
借款
借款包括購買的聯邦基金、從舊金山聯邦住房金融局獲得的墊款以及從其他金融機構借款。
從聯邦住房金融局借款-截至2023年3月31日，沒有來自FHLB的過夜借款，截至2022年12月31日，沒有1.5億美元的過夜借款。截至2023年3月31日，FHLB的預付款為3.6億美元，加權平均利率為5.0%，截至2022年12月31日，加權平均利率為4.54%，預付款為3.35億美元。截至2023年3月31日，FHLB預付款的最終到期日分別為2023年4月、2023年5月和2024年9月的2.75億美元、7000萬美元和1500萬美元。
初級附屬票據-於2023年3月31日，次級債券總額為1.191億美元，加權平均利率為7.04%；2022年12月31日為1.191億美元，加權平均利率為4.01%。次級債券的指定到期日為30年。欲瞭解更多信息，請參閲公司未經審計的綜合財務報表附註11。
表外安排和合同義務
下表彙總了截至2023年3月31日該公司未來付款的合同義務。存款和借款的支付不包括利息。與租賃相關的付款以基礎合同中規定的實際付款為基礎。
| 按期付款到期 |
||||||||||||||||||||
| 多過 |
3年或以上 |
|||||||||||||||||||
| 一年，但 |
更多，但是 |
|||||||||||||||||||
| 1年 |
少於 |
少於 |
5年 |
|||||||||||||||||
| 或更少 |
3年 |
5年 |
或更多 |
總計 |
||||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||
| 合同義務： |
||||||||||||||||||||
| 註明到期日的存款 |
$ | 8,579,720 | $ | 58,451 | $ | 2,201 | $ | 25 | $ | 8,640,397 | ||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 |
345,000 | 15,000 | — | — | 360,000 | |||||||||||||||
| 其他借款 |
— | — | — | 22,481 | 22,481 | |||||||||||||||
| 長期債務 |
— | — | — | 119,136 | 119,136 | |||||||||||||||
| 經營租約 |
11,070 | 14,433 | 7,524 | 1,670 | 34,697 | |||||||||||||||
| 合同債務和其他承付款總額 |
$ | 8,935,790 | $ | 87,884 | $ | 9,725 | $ | 143,312 | $ | 9,176,711 | ||||||||||
在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。該等交易包括提供信用證及備用信用證的承諾，該等承諾在不同程度上涉及超出綜合資產負債表所確認金額的信貸風險及利率風險。
貸款承諾-我們簽訂合同承諾提供信貸，通常有固定的到期日或終止條款，按指定的費率和特定目的發放。我們幾乎所有的信貸承諾都取決於客户在貸款融資時保持特定的信貸標準。我們通過對這些承諾進行信貸審批和監督程序，將我們在這些承諾下的損失風險降至最低。管理層在決定信貸損失撥備水平時，會評估與某些信貸承諾有關的信貸風險。
備用信用證-備用信用證是我們為保證客户對第三方的義務而出具的有條件的書面承諾。如果客户沒有按照與第三方達成的協議條款履行義務，我們將被要求為承諾提供資金。我們未來可能需要支付的最大潛在金額由承諾的合同金額表示。如果承諾獲得資金，我們將有權向客户尋求補償。我們的政策一般要求備用信用證安排包含與貸款協議類似的擔保和債務契約。
資本資源
截至2023年3月31日，總股本為25.4億美元，比截至2022年12月31日的24.7億美元增加了6830萬美元，主要原因是淨收益9600萬美元，其他全面收入1120萬美元，基於股票的薪酬150萬美元，股息再投資收益90萬美元，被普通股現金股息2460萬美元和購買庫存股1670萬美元所抵消。
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月的總股本變化：
| 截至三個月 |
||||
| 2023年3月31日 |
||||
| (單位：千) |
||||
| 淨收入 |
$ | 96,007 | ||
| 通過股息再投資計劃發行的股票的收益 |
918 | |||
| 被扣留的股份與RSU的淨股份結算有關。 |
(14 | ) | ||
| 購買庫存股 |
(16,736 | ) | ||
| 基於股份的薪酬 |
1,511 | |||
| 支付給普通股股東的現金股利 |
(24,605 | ) | ||
| 其他綜合收益 |
11,218 | |||
| 總股本淨增長 |
$ | 68,299 | ||
資本充足率審查
管理層力求將我們的資本保持在足以支持未來增長的水平，保護儲户和股東，並遵守各種監管要求。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日，Bancorp和銀行根據巴塞爾III資本規則的實際資本比率和要求資本比率。被視為資本充足率的資本水平是基於及時的糾正措施法規，該法規經過修訂以反映巴塞爾協議III資本規則的變化。有關巴塞爾III資本規則的更詳細討論，請參閲2022年Form 10-K。
| 實際 |
最低資本要求-巴塞爾協議III |
被要求被視為資本充足 |
||||||||||||||||||||||
| 資本額 |
比率 |
資本額 |
比率 |
資本額 |
比率 |
|||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
(單位：千) |
|||||||||||||||||||||||
| 普通股1級至風險加權資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
$ | 2,239,910 | 12.42 | $ | 1,262,669 | 7.00 | $ | 1,172,478 | 6.50 | |||||||||||||||
| 國泰銀行 |
2,318,196 | 12.86 | 1,261,843 | 7.00 | 1,171,712 | 6.50 | ||||||||||||||||||
| 第一級資本與風險加權資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
2,239,910 | 12.42 | 1,533,240 | 8.50 | 1,443,050 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 國泰銀行 |
2,318,196 | 12.86 | 1,532,238 | 8.50 | 1,442,107 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 總資本與風險加權資產之比 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
2,513,869 | 13.94 | 1,894,003 | 10.50 | 1,803,812 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 國泰銀行 |
2,476,655 | 13.74 | 1,892,765 | 10.50 | 1,802,634 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 槓桿率 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
2,239,910 | 10.27 | 872,162 | 4.00 | 1,090,202 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 國泰銀行。 |
2,318,196 | 10.64 | 871,656 | 4.00 | 1,089,569 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 實際 |
最低資本要求-巴塞爾協議III |
被要求被視為資本充足 |
||||||||||||||||||||||
| 資本額 |
比率 |
資本額 |
比率 |
資本額 |
比率 |
|||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
(單位：千) |
|||||||||||||||||||||||
| 普通股1級至風險加權資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
$ | 2,182,066 | 12.21 | $ | 1,250,914 | 7.00 | $ | 1,161,563 | 6.50 | |||||||||||||||
| 國泰銀行。 |
2,276,830 | 12.75 | 1,250,461 | 7.00 | 1,161,142 | 6.50 | ||||||||||||||||||
| 第一級資本與風險加權資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
2,182,066 | 12.21 | 1,518,967 | 8.50 | 1,429,616 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 國泰銀行。 |
2,276,830 | 12.75 | 1,518,417 | 8.50 | 1,429,098 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 總資本與風險加權資產之比 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
2,452,781 | 13.73 | 1,876,371 | 10.50 | 1,787,020 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 國泰銀行。 |
2,432,045 | 13.61 | 1,875,691 | 10.50 | 1,786,373 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 槓桿率 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
2,182,066 | 10.08 | 865,470 | 4.00 | 1,081,838 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 國泰銀行。 |
2,276,830 | 10.53 | 864,918 | 4.00 | 1,081,148 | 5.00 | ||||||||||||||||||
截至2023年3月31日，Bancorp和世行的資本水平超過了完全分階段實施的巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。根據上述比率，截至2023年3月31日，Bancorp和世行的資本水平超過了被視為“資本充足”所需的最低水平。
股利政策
普通股持有者有權在董事會宣佈時從合法可用於支付股息的資金中獲得股息。儘管我們歷來為普通股支付現金股息，但我們並不被要求這樣做。我們將普通股股息從2017年第四季度的每股0.24美元增加到2018年第四季度的每股0.31美元，增加到2021年第四季度的每股0.34美元。未來股息的數額(如果有的話)將取決於我們的收益、財務狀況、資本要求和其他因素，並將由我們的董事會決定。我們次級票據的條款也限制了我們支付股息的能力。如果我們沒有及時支付次級票據的股息，我們可能不會支付普通股的股息。
該公司宣佈，2023年2月16日發行的72,367,061股普通股的現金股息為每股0.34美元，將於2023年3月9日分配給我們普通股的持有者。2023年第一季度，該公司支付的現金股息總額為2460萬美元。
金融衍生品
公司不會對未來的利率走向進行投機。然而，作為本公司資產和負債管理的一部分，本公司進行金融衍生品交易，以尋求減少與其生息資產和計息負債相關的利率風險。本公司相信，如果結構和管理得當，這些交易可以對衝我們資產或負債中的固有利率風險以及特定交易中的風險。在這種情況下，公司可以保護自己的地位。其他套期保值交易可以使用利率掉期、利率上限、下限、金融期貨、遠期利率協議以及期貨或債券的期權來實施。在考慮任何套期保值活動之前，本公司尋求與其他可行的替代策略相比，分析套期保值的成本和收益。所有對衝都需要對基差風險進行評估，而且必須得到Bancorp或世行投資委員會的批准。
該公司遵循ASC主題815，該主題建立了金融衍生品的會計和報告標準，包括嵌入其他合同的某些金融衍生品，以及對衝活動。它要求將所有金融衍生品確認為公司綜合資產負債表中的資產或負債，並按公允價值計量該等金融衍生品。公允價值變動的會計處理取決於金融衍生工具是否被指定為對衝，如果被指定為對衝，則取決於對衝的類型。公允價值是使用第三方模型和可觀察到的市場數據來確定的。對於被指定為現金流量對衝的衍生品，公允價值的變化在其他全面收益中確認，並在對衝交易反映在收益中時重新分類為收益。對於被指定為公允價值對衝的衍生品，如果利率掉期的公允價值變化與擬對衝的標的資產或負債的公允價值變化之間存在高度有效的相關性，則衍生品公允價值的變化連同相關對衝項目的公允價值變化反映在當期收益中。如果利率互換的公允價值變化與擬對衝的標的資產或負債的公允價值變化之間沒有高度有效的相關性，則只有利率互換的公允價值變化反映在公司的綜合財務報表中。
該公司向客户提供各種利率衍生工具合約。當與客户執行衍生工具交易時，衍生工具合約由與第三方金融機構(包括與中央交易對手(“CCP”))的配對交易抵銷。與CCP簽訂的某些衍生品合約是每日對市場結算的，在CCP的規則手冊中，波動保證金在法律上被描述為結算。衍生品合約旨在允許借款人鎖定有吸引力的中期和長期固定利率融資，同時不增加公司的利率風險。這些交易通常不與綜合資產負債表上的特定公司資產或負債掛鈎，也不與套期關係中的預測交易掛鈎，因此屬於經濟套期保值。這些合同在每個報告期都按市價計價。除信用估值調整部分外，與第三方金融機構交易的衍生品合約的公允價值變動預計與在該等合約的整個條款期間與客户執行的衍生品交易的公允價值變動大致相當。考慮到可執行的主淨額結算協議和抵押品安排的影響，本公司記錄衍生品的信用估值調整，以正確反映本公司與交易對手之間的信用價值差異。截至2023年3月31日和2022年12月31日，本公司與某些客户和第三方金融機構的未償還利率衍生品合同名義金額分別為5.925億美元和5.954億美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，通過CCP結算的名義利率互換金額分別為2,050萬美元和2.056億美元。應用變動保證金支付作為對CCP清算的衍生品交易的結算，導致截至2023年3月31日的衍生品資產公允價值減少160萬美元，截至2022年12月31日的衍生品資產公允價值減少2,020萬美元。通過CCP清算的利率掉期的減少是由於本公司轉向基於SOFR的掉期，不再簽訂通過CCP清算的基於Libor的掉期。
2014年5月，Bancorp簽訂了名義金額為1.191億美元的利率互換合同，期限為10年。這些利率掉期合約被指定為現金流對衝中的對衝工具，其目的是對衝Bancorp發行給五家信託公司的1.191億美元次級債券的季度利息支付，從2014年6月開始到2024年6月結束的十年期間，這些支付的風險不會因三個月LIBOR利率的變化而發生變化。本公司於2022年提前終止了這些現金流衍生工具掉期，並在截至2022年12月31日的年度實現了400萬美元的收益，並以直線方式將這筆金額確認為掉期剩餘期限內長期債務利息支出的減少。截至2022年12月31日，這些利率互換的無效部分並不顯著。計入利息支出的利率掉期定期淨結算在截至2022年3月31日的三個月中淨收益68.9萬美元。
截至2023年3月31日，該行與個人固定利率商業房地產貸款相匹配的未償還公允價值利率掉期合同名義金額為1.382億美元，期限從三年到十年不等。這些合同已被指定為對衝工具，以對衝因利率變化而導致相關商業房地產貸款公允價值變化的風險。互換合同的結構使名義金額隨着時間的推移而減少，以匹配標的貸款的合同攤銷，並允許以與相關貸款相同的預付違約金金額進行預付款。截至2023年3月31日和2022年3月31日，這些利率互換的無效部分並不顯著。
該公司已指定6.692億美元作為名義上的部分對衝選擇，作為截至2023年3月31日票面價值11.9億美元的貸款池的最後一層對衝。這些貸款預計不會受到提前還款、違約或其他影響最後一層法下現金流時間和金額的因素的影響。本公司已訂立這些固定薪酬及收取1個月期LIBOR或1個月期SOFR利率掉期合約，以轉換11.9億美元固定利率貸款池中最後一層的6.692億美元，以減少本公司在最後一層部分較高利率的風險。截至2023年3月31日，最後一批貸款的公允價值基礎調整為2370萬美元。利率互換將這一最後一層轉換為浮動利率工具。該公司關於這一最後一層利率掉期的風險管理目標是減少與最後一層部分有關的利率風險。
利率互換合約涉及與機構衍生品交易對手進行交易的風險，以及它們滿足合同條款的能力。機構交易對手必須擁有強大的信用狀況，並得到公司董事會的批准。本公司對利率互換的信用敞口僅限於各交易對手對所有互換的有利淨值和支付的利息。信用風險敞口可以減少交易對手質押的抵押品金額。Bancorp的利率互換已由交易對手分配給衍生品清算組織，每日保證金由衍生品清算組織間接維持。截至2023年3月31日或2022年12月31日，Bancorp沒有提交與公允價值衍生品合約相關的現金抵押品保證金。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司公允價值衍生金融工具的名義金額和未實現淨虧損如下：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
|||||||
|
|
(單位：千) |
|||||||
| 公允價值掉期對衝： | ||||||||
| 概念上的 |
$ | 807,332 | $ | 874,034 | ||||
| 加權平均固定利率-支付 |
1.92 | % | 2.12 | % | ||||
| 加權平均可變利率利差 |
0.44 | % | 0.68 | % | ||||
| 加權平均可變速率-接收 |
5.04 | % | 2.61 | % | ||||
| 未實現淨收益 (1) |
$ | 29,815 | $ | 38,589 | ||||
| 截至三個月 |
||||||||
| 2023年3月31日 |
2022年3月31日 |
|||||||
| 掉期定期淨結算量(2) |
$ | 6,336 | $ | (1,762 | ) | |||
| (一)計入其他非利息收入。 |
| (2)利率互換定期淨結算額計入利息收入。 |
截至2023年3月31日，與金融交易對手簽訂的公允價值利率合約的名義總金額為8.073億美元，其中包括通過CCP清算的4.487億美元的利率掉期。應用差異保證金支付作為對CCP清算的衍生品交易的結算，導致截至2023年3月31日的衍生品資產公允價值減少2220萬美元。
本公司與各交易對手訂立外匯遠期合約，以減低與客户訂立的外匯存單或外匯合約的外幣匯率波動風險。該等合約並非指定為對衝工具，並以公允價值計入我們的綜合資產負債表。這些合同的公允價值變化以及相關的外匯存單和外匯合同立即在淨收入中確認為非利息收入的一部分。期末毛正公允價值計入其他資產，毛負公允價值計入其他負債。
本公司截至2023年3月31日和2022年12月31日未被指定為對衝工具的衍生金融工具的名義金額和公允價值如下，不包括通過CCP清算的利率互換：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
|||||||
|
|
(單位：千) |
|||||||
| 未被指定為對衝工具的衍生金融工具： | ||||||||
| 名義金額： |
||||||||
| 具有正公允價值的遠期合約和掉期合約 |
$ | 234,733 | $ | 72,996 | ||||
| 公允價值為負的遠期合約和掉期合約 |
$ | 42,753 | $ | 170,213 | ||||
| 公允價值： |
||||||||
| 具有正公允價值的遠期合約和掉期合約 |
$ | 975 | $ | 448 | ||||
| 公允價值為負的遠期合約和掉期合約 |
$ | (429 | ) | $ | (942 | ) | ||
流動性
流動性是指我們有能力保持足夠的現金流，以滿足即將到期的財務義務和客户信貸需求，並利用市場上出現的投資機會。我們的主要流動性來源是存款增長、證券和其他金融工具到期或出售的收益、證券和貸款的償還、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券以及FHLB的預付款。截至2023年3月31日，我們的平均每月流動性比率(定義為淨現金加上短期和有價證券與淨存款和短期負債之比)為13.5%，而截至2022年12月31日為13.7%。
世行是FHLB的股東，這使世行能夠在必要時獲得成本較低的FHLB融資。截至2023年3月31日，世行與舊金山聯邦住房金融局獲得了總計76.9億美元的批准信貸額度。截至2023年3月31日，舊金山聯邦住房金融局的預付款總額為3.6億美元，聯邦住房金融局代表公司簽發的備用信用證為7.851億美元。這些借款採用固定利率，並以世行的貸款為擔保。見合併財務報表附註11。2023年3月31日，根據借款人託管計劃，世行向聯邦儲備銀行的貼現窗口質押了53.54萬美元的商業貸款和130萬美元的證券。截至2023年3月31日，該行從聯邦儲備銀行貼現窗口的借款能力為170萬美元。
流動性也可以通過出售流動資產來提供，流動資產包括出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券和可供出售的證券。截至2023年3月31日，投資證券總額為15.4億美元，其中1.44億美元被質押作為借款和其他承諾的抵押品。剩餘餘額可用作額外的流動資金，或作為額外借款的抵押品。截至2023年3月31日，12.3億美元的未質押國債、美國機構證券、美國機構抵押貸款支持證券或基於當前成本的CMO可用於向聯邦儲備銀行的銀行定期融資計劃承諾。
截至2023年3月31日，我們大約99.3%的定期存款在一年或更短時間內到期。管理層預計，由於2022年初開始上調聯邦基金目標利率，這些存款將重新定價更高。管理層預計，由於銀行市場的激烈競爭，這些存款在到期時可能會有一些資金外流。然而，根據我們歷史上的徑流經驗，我們預計外流不會很大，可以通過我們正常的存款增長來補充。截至2023年3月31日，管理層相信上述所有來源將在未來12個月內為銀行提供充足的流動性，以滿足其運營需求。
Bancorp的業務活動主要包括銀行業務和有限的其他投資活動。世行在2023年第一季度和2022年第一季度分別向Bancorp支付了總計2460萬美元和2550萬美元的股息。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們使用淨利息收入模擬模型來衡量貸款利率和融資利率對利率變化的行為差異的程度，以預測在替代利率情景下的未來收益或市場價值。利率風險主要通過本公司傳統的貸款和接受存款業務活動產生。許多因素，包括但不限於經濟、市場和金融狀況、利率變動和消費者偏好，都會影響資產利息和負債利息之間的利差。淨利息收入模擬模型旨在以100個基點的增量衡量利率即時上升或下降情景下淨利息收入和淨投資組合價值(定義為資產和負債的淨現值)的波動性。
儘管建模有助於管理利率風險，但它確實需要對抵押貸款相關資產的貸款提前還款額、貸款額和定價以及存款和借款數量和定價的預測做出重要假設，這可能被證明是不準確的。由於這些假設在本質上是不確定的，該模型無法準確估計淨利息收入，也不能準確預測利率上升或下降對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率、實際經驗和假設數量之間的差異、市場狀況的變化和管理策略等因素，實際結果將與模擬結果不同。本公司監察其利率敏感度，並尋求減低因利率變動而導致淨利息收入大幅下降的風險。
我們在我們的政策中建立了一個容忍水平，當假設利率變化為正負200個基點時，定義和限制淨利息收入波動不得超過正負5%。當淨利率模擬預測我們的容忍水平將達到或超過時，我們會在考慮市場狀況、客户反應和對盈利能力的估計影響等因素後尋求糾正措施。該公司的模擬模型還預測了我們的資產和負債組合的經濟淨值。我們在我們的政策中建立了一個容忍水平，當假設利率變化為正負200個基點時，將我們的資產和負債組合的經濟淨值損失限制在零。
下表顯示了截至2023年3月31日利率變化對淨利息收入和股權市值的估計影響：
| 淨利息 |
市場價值 |
||||||||
| 收入 |
關於公平的 |
||||||||
| 利率變動(基點) |
波動率(1) |
波動率(2) |
|||||||
| +200 |
7.9 | -3.8 | |||||||
| +100 |
4.0 | -1.5 | |||||||
| -100 | -7.0 | 3.1 | |||||||
| -200 | -15.7 | 9.3 | |||||||
| (1) |
本欄中的百分比變動代表本公司在穩定利率環境下12個月的淨利息收入與各種利率情景下的淨利息收入之比。淨利息收入的增加很大程度上是由於存單重新定價的滯後，存單在整個12個月期間到期。 |
|
| (2) |
本欄中的百分比變化代表了公司在穩定利率環境下的投資組合淨值與各種利率情景下的投資組合淨值之比。 |
項目4.控制和程序
公司首席執行官和首席財務官評估了截至本季度報告所述期間結束時，公司“信息披露控制和程序”的有效性，這些控制和程序是1934年證券交易法(下稱“交易法”)第13a-15(E)或15d-15(E)條中定義的。根據他們的評估，主要行政人員和主要財務官認為，本公司的披露控制和程序是有效的，以確保本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，幷包括旨在確保本公司在該等報告中要求披露的信息被累積並在適當情況下傳達給公司管理層(包括其主要高管和主要財務官)的控制和程序，以便及時做出關於要求披露的決定。
2023年第一季度，我們的財務報告內部控制沒有發生任何重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
第一項：繼續進行法律程序。
有時，Bancorp及其子公司是在正常業務過程中或在其他方面與其運營的各個方面相關的訴訟的當事人。根據本公司所掌握的資料及與律師共同審閲任何該等訴訟，管理層目前相信與該等訴訟有關的責任(如有)預計不會對本公司整體的綜合財務狀況、經營業績或流動資金造成重大不利影響。然而，訴訟及其他法律及監管事宜的結果本身並不確定，而本公司目前懸而未決或面臨威脅的一項或多項法律事宜，可能會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或整體流動資金產生重大不利影響。
項目1A.風險因素的影響。
除下文所述外，本公司2022年10-K報表第I部分第1A項披露的風險因素並未發生重大變化。除了以下信息和本Form 10-Q季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮公司2022年Form 10-K第一部分第1A項披露的風險因素，這些因素可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和股票價格產生重大不利影響。在2022年Form 10-K中披露的風險因素，以及以下補充內容，並不是該公司面臨的唯一風險。其他風險和不確定性，包括公司目前不知道的或公司目前認為不是重大的風險和不確定因素，也可能對公司的業務、財務狀況、經營結果和股票價格產生重大不利影響。
與最近影響金融服務業的事件相關的風險
最近影響金融服務業的事件，包括硅谷銀行、Signature Bank和First Republic Bank的倒閉，導致消費者和商業儲户、其他交易對手和投資者對銀行的信心下降，銀行在資本市場上的股權和其他證券的估值大幅中斷、波動和降低。這些事件發生在利率迅速上升的時期，除其他外，這導致銀行持有的較長期證券和貸款出現未變現損失，對銀行存款的競爭加劇，並可能增加潛在衰退的風險。最近發生的這些事件已經並可能繼續對公司普通股的市場價格和波動性產生不利影響。
最近發生的這些事件也可能導致監管銀行和銀行控股公司的法律或法規發生潛在的不利變化，或者導致通過監管或執法活動施加限制，包括更高的資本金要求，這可能會對我們的業務產生實質性影響。無法獲得短期融資、客户存款損失或我們信用評級的變化可能會增加融資成本，限制進入資本市場的機會，或對我們的整體流動性或資本化造成負面影響。我們可能會受到對其他金融機構的穩健性或信譽的擔憂的影響，這可能會導致金融市場內部的大規模和連鎖破壞，並增加費用。解決最近銀行倒閉的成本可能會促使FDIC將保費提高到高於最近增加的水平，或者發佈額外的特別評估。
第二項。 中國禁止未登記的股權證券銷售和收益使用。
| 發行人購買股票證券 |
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| 期間 |
(A)總人數 股份(或單位) 購得 |
(B)平均數 價格已支付每 共享(或單位) |
(C)總人數 股份(或單位) 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃 |
(D)最高人數 (或近似美元 價值)的股份(或 單位)，這可能還是 根據以下條款購買 計劃或計劃 |
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| (2023年1月1日-2023年1月31日) |
56,002 | $42.64 | 56,002 | $14,192,426 | ||||||||
| (2023年2月1日-2023年2月28日) |
319,088 | $44.48 | 319,088 | $0 | ||||||||
| (2023年3月1日-2023年3月31日) |
0 | $0.00 | 0 | $0 | ||||||||
| 總計 |
375,090 | $44.20 | 375,090 | $0 | ||||||||
有關支付股息的限制的討論，請參閲“股利政策“和”流動性在第一部分--第2項--“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”項下
第三項高級證券的違約問題。
不適用。
第四項：煤礦安全信息披露。
不適用。
第5項：報告、報告和其他信息。
沒有。
第六項：展覽、展覽和展覽。
| 附件3.1： |
重述的公司註冊證書。之前於2016年2月29日提交給美國證券交易委員會，作為Bancorp截至2015年12月31日的Form 10-K年度報告的證物，並通過引用併入本文。 |
| 附件3.1.1： |
重新註冊證書的修正案。該證書先前於2016年2月29日提交給美國證券交易委員會，作為Bancorp截至2015年12月31日的Form 10-K年度報告的證物，並通過引用併入本文。 |
| 附件3.2： |
修訂和重新制定附例，自2017年2月16日起生效。之前於2017年2月17日提交給美國證券交易委員會，作為Bancorp當前報告Form 8-K的證物，並通過引用併入本文。 |
| 附件3.3. |
A系列初級參股優先股指定證書。之前於2012年2月28日提交給美國證券交易委員會，作為Bancorp截至2011年12月31日的10-K表格年度報告的證物，並通過引用併入本文。 |
| 附件3.4： |
固定利率累積永久優先股指定證書，B系列，於2014年3月3日提交給美國證券交易委員會，作為Bancorp截至2013年12月31日的Form 10-K年度報告的證物，並通過引用併入本文。 |
| 附件31.1： |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的證明。 |
| 附件31.2： |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條證明首席財務官。 |
| 附件32.1： |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的證明。++ |
| 附件32.2： |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條證明首席財務官。++ |
| 附件101.INS |
XBRL實例文檔--實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中* |
| 附件101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔* |
| 附件101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔* |
| 附件101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔* |
| 附件101.LAB： |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔* |
| 附件101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔* |
| 展品104 |
封面交互數據文件--封面XBRL標籤嵌入內聯XBRL文檔* |
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+隨函存檔。
++隨函提供。
*以電子方式提交的申請書。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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國泰總行 (註冊人) |
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| 日期：2023年5月9日 | |||
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/s/ 劉常明 |
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劉常明 |
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總裁與首席執行官 |
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| 日期：2023年5月9日 | |||
| /S/陳恆偉 | |||
| 陳恆文 | |||
| 常務副祕書長總裁和 首席財務官 |
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