ALCON INC.中期財務報告

運營業績

關鍵人物

(1) 本表中列出的核心業績和固定貨幣（cc）是非國際財務報告準則的衡量標準。愛爾康在衡量業績時使用某些非國際財務報告準則指標，包括衡量本期業績與前一時期的比較。有關其他信息和對賬表，請參閲 “補充信息” 部分。

各細分市場的淨銷售額

(1) 固定貨幣是非國際財務報告準則的衡量標準。有關其他信息，請參閲 “補充信息” 部分。

第一季度

外科

手術淨銷售額為13億美元，增長了4％。不包括4％的匯率不利影響，按固定貨幣計算，Surgical淨銷售額增長了8％。

•植入物淨銷售額為4.27億美元，下降6％。由於保險報銷變更於2022年4月1日生效，韓國的老花眼矯正人工晶體（“pcIols”）的銷售額減少了約4700萬美元。其他地區人工晶狀體銷售的增長部分抵消了這一下降。貨幣受到的不利影響為3％。按固定貨幣計算，植入物淨銷售額下降了3％。

•消費品淨銷售額為6.56億美元，增長9％，反映了各地區的有利市場狀況和價格上漲，但部分被4％的不利匯率影響所抵消。按固定貨幣計算，消費品淨銷售額增長了13％。

•設備/其他淨銷售額為2.21億美元，增長9％，反映了國際市場對白內障和玻璃體視網膜設備的持續強勁需求，但被5％的不利匯率影響部分抵消。按固定貨幣計算，設備/其他淨銷售額增長了14％。

視力保健

視力保健的淨銷售額為10億美元，增長了12％，其中5％來自2022年收購的產品。不包括4％的匯率不利影響，按固定貨幣計算，Vision Care的淨銷售額增長了16％。

•隱形眼鏡淨銷售額為6.15億美元，增長了10％，這得益於包括Precision1和Total系列產品在內的硅水凝膠隱形眼鏡的持續增長以及價格的上漲。4% 的不利匯率影響部分抵消了增長。按固定貨幣計算，隱形眼鏡淨銷售額增長了14％。

•眼部健康淨銷售額為4.14億美元，增長了15％，這主要是由包括收購的眼科藥品在內的眼藥水產品組合和價格上漲所推動。這一增長被4％的不利匯率影響部分抵消。按固定貨幣計算，眼部健康淨銷售額增長了19％。

營業收入

(1) 核心業績和固定貨幣是非國際財務報告準則的衡量標準。有關其他信息和對賬表，請參閲 “補充信息” 部分。

第一季度

營業收入為2.68億美元（+9％，+28％ cc），而去年同期為2.46億美元。營業利潤率增長了0.2個百分點，這反映了銷售和製造效率的提高導致基礎運營槓桿率的提高。此外，上一年度還受到2 000萬美元法律和解準備金的影響。Surgical的不利產品組合部分抵消了營業利潤率的收益，包括韓國PCIOL銷售額下降、近期收購導致無形資產攤銷額增加、收購Aerie Pharmicals, Inc.（“Aerie”）後研發投資增加，以及貨幣對1.5個百分點的負面影響。按固定貨幣計算，營業利潤率增長了1.7個百分點。

本年度核心營業收入的調整為2.12億美元，主要是由於攤銷1.73億美元。上年核心營業收入的調整為2.02億美元，主要是由於1.46億美元的攤銷和2000萬美元的法律和解準備金。

核心營業收入為4.8億美元（+7％，+18％），而去年同期為4.48億美元。核心營業利潤率與去年同期一致，這反映了銷售和製造效率的提高使基礎運營槓桿率得到提高。核心營業利潤率收益被Surgical的不利產品組合所抵消，包括PCIOL在韓國的銷售下降，收購Aerie後研發投資的增加以及貨幣的負面影響1.3個百分點。按固定貨幣計算，核心營業利潤率增長了1.3個百分點。

分部貢獻

有關分部貢獻的更多信息，請參閲簡明合併中期財務報表附註3。

(1) 核心業績和固定貨幣是非國際財務報告準則的衡量標準。有關其他信息和對賬表，請參閲 “補充信息” 部分。

第一季度

外科

外科領域的貢獻為3.81億美元（+2％，+11％ cc），而去年同期為3.72億美元。該細分市場的貢獻率下降了0.3個百分點，其中包括來自貨幣的負1.3個百分點的影響。按固定貨幣計算，該細分市場的貢獻率增長了1.0個百分點，原因是韓國PCIOL銷售下降帶來的不利產品組合部分抵消了銷售和製造效率提高帶來的基礎運營槓桿率的提高。

視力保健

視力保健板塊的貢獻為1.99億美元（+17％，+26％ cc），而去年同期為1.7億美元。該細分市場的貢獻率增長了0.7個百分點，銷售和製造效率的提高使基礎運營槓桿率有所提高，但部分被收購Aerie後研發投資的增加所抵消。收購Aerie後，眼科製藥產品利潤率的提高所帶來的細分市場貢獻利潤率被推出的新型有機硅水凝膠日用隱形眼鏡帶來的不利產品組合所抵消。貨幣還產生了1.0個百分點的負面影響。按固定貨幣計算，分部貢獻利潤率增長了1.7個百分點。

未分配給分段

未分配給各分部的營業虧損總額為3.12億美元（-5％，-6％ cc），而去年同期為2.96億美元。未分配金額的增加主要是由收購導致的無形資產攤銷額增加所推動的。上一年度包括一項法律和解條款。

非營業收入和支出

(1) 核心業績和固定貨幣是非國際財務報告準則的衡量標準。有關其他信息和對賬表，請參閲 “補充信息” 部分。

第一季度

利息支出

利息支出為4,700萬美元，而去年同期為2900萬美元。在 2022 年 11 月為收購 Aerie 提供資金之後，本年度的金融債務有所增加，利率也有所降低。

其他財務收入和支出

其他財務收入和支出為800萬美元的淨支出，而去年同期為1,700萬美元。下降的主要原因是定期存款的利息收入和外匯損失的減少。

税收

税收支出為3,900萬美元，而去年同期為3,200萬美元。平均税率為18.3％，而去年同期為16.0％。平均税率的提高主要是由不同地域税收司法管轄區的税前收入/（虧損）組合推動的。

由於與營業收入核心調整相關的税收影響，本年度計算核心税收支出的調整為3,900萬美元。由於與營業收入核心調整相關的税收影響，上年同期計算核心税收支出的調整為3,200萬美元，部分被離散税收項目所抵消。

核心税收支出為7800萬美元，而去年同期為6400萬美元。平均核心税率為18.4％，而去年同期為15.9％，這主要是由於不同地域税收司法管轄區的税前收入/（虧損）混合以及與離散項目相關的税收優惠的減少。

淨收益和每股收益

淨收入為1.74億美元，而去年同期為1.68億美元，這主要是由於營業收入增加和其他財務收入和支出的減少，部分被利息支出和税收支出的增加所抵消。相關的基本和攤薄後每股收益為0.35美元，而去年同期的基本和攤薄後每股收益為0.34美元。

核心淨收入為3.47億美元，而去年同期為3.38億美元，這主要是由於核心營業收入增加和其他財務收入和支出的減少，部分被利息支出和核心税收支出的增加所抵消。相關的核心基本和攤薄後每股收益為0.70美元，而去年同期的核心基本和攤薄後每股收益分別為0.69美元和0.68美元。

流動性和資本資源

現金流

來自經營活動的淨現金流量

2023年前三個月，來自經營活動的淨現金流為8500萬美元，而去年同期為6600萬美元。本年度包括與銷售增加相關的收款增加，但部分被外匯匯率對經營業績的負面影響、轉型付款增加帶來的現金流出、包括增加研發投資在內的其他運營支出以及付款時機導致的納税增加所抵消。這兩個時期都受到半年度利息支付和淨營運資本變化的影響。

本年度淨營運資本的變化主要是由其他運營負債的淨變化以及庫存和貿易應收賬款的增加所推動的。其他運營負債的淨變化主要是由年度員工短期激勵金的發放時間以及收入扣除支付的時機所推動的，該時間通常發生在第一季度，低於去年同期；收入扣除的支付時機，部分被工資發放時機導致的應計工資增加所抵消。庫存的增加主要是為了滿足預期的未來需求。貿易應收賬款的增加主要是由銷售額增長超過收款所產生的新應收賬款所推動的。

上一年度淨營運資本的變化主要是由其他運營負債的淨變動以及貿易應收賬款和庫存的增加所推動的。其他運營負債的淨變化主要由年度關聯短期激勵金支付的時間推動。貿易應收賬款的增加主要是由銷售額增長超過收款所產生的新應收賬款所推動的。庫存的增加主要是由白內障消耗品和眼部健康產品推動的。有關本年度和上一年度淨營運資金變化的更多詳情，請參閲簡明合併中期財務報表附註7。

用於投資活動的淨現金流量

2023年前三個月，用於投資活動的淨現金流為1.55億美元，而去年同期為6.03億美元。本年度的現金流出主要包括資本支出，低於上年同期，以及通過其他綜合收益和無形資產購買以公允價值計量的長期金融投資。

去年同期的現金流出主要包括收購Ivantis, Inc.（“Ivantis”）和資本支出。有關收購 Ivantis 的更多信息，請參閲簡明合併中期財務報表附註2。

用於融資活動的淨現金流量

2023年前三個月，用於融資活動的淨現金流為2100萬美元，而去年同期為8900萬美元。本年度的現金流出主要包括在股權補償和租賃付款淨結算時繳納的預扣税，部分被地方債務融資的淨收益所抵消。

上一年度的現金流出主要包括某些地方債務便利的支付、股權補償淨結算時繳納的預扣税、租賃付款和衍生合約結算時支付的款項。

自由現金流（非國際財務報告準則衡量標準）

2023年前三個月，自由現金流為1,900萬美元，而去年同期為5200萬美元，這主要是由經營活動產生的現金流增加以及不動產、廠房和設備購買減少所致。由於年度員工短期激勵支付的時機，這兩個時期的自由現金流均流出。

有關自由現金流（非國際財務報告準則衡量標準）的更多信息，請參閲 “補充信息” 部分中對非國際財務報告準則指標和對賬表的解釋。

資產負債表

資產

截至2023年3月31日，非流動資產總額為240億美元，與2022年12月31日相比減少了5600萬美元。商譽以外的無形資產減少了1.66億美元，這主要是由於經常性攤銷，但部分被增加所抵消。截至2023年3月31日，流動資產總額為53億美元，與截至2022年12月31日的52億美元相比增加了1.38億美元。庫存增加了1.13億美元，主要是為了滿足預期的未來需求。貿易應收賬款增加了9,000萬美元，這主要是由於銷售額的增長超過了收款的速度，但部分被外幣折算的影響所抵消。如上一節所述，由於運營、投資和融資活動的淨影響，現金及現金等價物減少了9100萬美元。我們的現金和現金等價物存放在多家金融機構。為了降低未投保餘額的風險，我們根據金融機構的信用評級和財務實力選擇金融機構，並對這些機構進行持續評估，以限制我們的集中風險敞口。

負債

截至2023年3月31日，非流動負債總額為68億美元，與2022年12月31日持平。由於日本地方債務機制的再融資和貨幣折算的影響，非流動金融債務增加了4,300萬美元。截至2023年3月31日，流動負債總額為26億美元，與截至2022年12月31日的28億美元相比減少了1.85億美元。準備金和其他流動負債減少了1.54億美元，這主要是由於年度員工短期激勵金、轉型補助金和收入扣除支付的時間安排，但部分被髮放工資時機導致的應計工資增加所抵消。

公平

截至2023年3月31日，股權為199億美元，與截至2022年12月31日的197億美元相比增加了1.87億美元。

淨額（債務）/流動性（非國際財務報告準則衡量標準）

截至2023年3月31日，淨負債為38億美元，與截至2022年12月31日的37億美元相比增加了1.32億美元。截至2023年3月31日，愛爾康的流動性為8.94億美元，而截至2022年12月31日為9.88億美元。截至2023年3月31日，金融債務總額為47億美元，而截至2022年12月31日為46億美元。截至2023年3月31日，未償金融債務的平均到期日為11.5年。

截至2023年3月31日和2023年5月9日，10億美元的循環信貸額度仍未提取。

有關淨額（債務）/流動性（非國際財務報告準則衡量標準）的更多信息，請參閲 “補充信息” 部分對非國際財務報告準則指標和對賬表的解釋。

其他注意事項

供應鏈連續性

我們主要在電子元器件、運費、勞動力、樹脂、塑料和其他原材料、公用事業和服務方面經歷了通貨膨脹壓力，我們將繼續通過價格上漲和生產率舉措來管理這些壓力。但是，我們預計毛利率將在2023年剩餘時間內受到影響，因為我們出售的庫存是由於持續的通貨膨脹而以更高的成本基礎製造的。我們還在某些部件方面遇到了供應鏈挑戰，包括微芯片、樹脂和塑料。我們的採購團隊正在與我們的關鍵供應商保持密切聯繫，以保持原材料和其他部件的供應。必要時，我們還會使用產品分銷和供應商採購的替代方法，以及可能的替代運輸方式。我們預計，這些通貨膨脹壓力和供應鏈挑戰將持續到2023年。

外幣

我們使用美元作為申報貨幣，因此在簽訂套期保值協議時還面臨外匯匯率變動和成本的影響，主要是歐元、日元、中國人民幣、加元、韓元、瑞士法郎、俄羅斯盧布和新興市場貨幣。資產負債表上的外匯敞口是套期保值的，只有少數例外，但持續的宏觀經濟狀況的影響目前尚不清楚，可能會對我們的經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。

JJSVI 專利糾紛

2023 年 2 月 12 日，我們宣佈與強生外科視覺公司（“JJSVI”）就飛秒激光輔助白內障手術設備有關的法律訴訟達成和解。作為該決議的一部分，雙方交換了某些知識產權和其他共同商定的契約和發行協議的交叉許可，愛爾康於2023年4月3日向JJSVI一次性支付了1.99億美元，這筆款項截至2022年12月31日和2023年3月31日累計，用於解決雙方有關此類設備的各種全球知識產權爭議。有關更多信息，請參閲簡明合併中期財務報表附註9。

ALCON INC. 的簡明合併中期財務報表

合併損益表（未經審計）

隨附的票據構成簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

綜合收益表（未經審計）

(1) 金額扣除截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為50萬美元和20萬美元的税收支出。

(2) 該金額扣除截至2023年3月31日的三個月的200萬美元税收優惠。該金額已扣除截至2022年3月31日的三個月的1,600萬美元税收支出。

(3) 金額扣除截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為40萬美元和20萬美元的税收支出。

隨附的票據構成簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

合併資產負債表（未經審計）

隨附的票據構成簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

合併權益變動表（未經審計）

截至2023年3月31日的三個月

截至2022年3月31日的三個月

(1) 列報的 “總價值調整” 扣除了相應的税收影響。

(2) 活動包括惡性通貨膨脹會計。

隨附的票據構成簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

合併現金流量表（未經審計）

隨附的票據構成簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

ALCON INC.簡明合併中期財務報表附註（未經審計）

1。精選會計政策

準備的基礎

這些愛爾康公司（“公司”）及其控制的子公司（統稱為 “愛爾康”）的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則第34號、國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的中期財務報告以及公司2022年12月31日合併財務報表附註2中所述的會計政策編制的。

這些簡明合併中期財務報表不包括一套完整的國際財務報告準則財務報表所需的所有信息。財務信息合併了公司及其控制的子公司，包括解釋事件和交易的精選附註，這些事件和交易對理解自上一年度合併財務報表以來愛爾康財務狀況和業績的變化具有重要意義。因此，簡明合併中期財務報表應與截至2022年12月31日的年度合併財務報表一起閲讀，後者是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的，可在20-F表格中找到。

隨附的簡明合併中期財務報表根據國際財務報告準則列出了我們的歷史財務狀況、經營業績、綜合收益和現金流。愛爾康的主要會計政策載於20-F表合併財務報表附註2。

估計值和假設的使用

編制簡明合併中期財務報表要求管理層在資產負債表日期或期間做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額以及收入和支出。由於固有的不確定性，實際結果和結果可能與管理層的假設和估計有所不同。

商譽、愛爾康品牌名稱和確定的有形無形資產的減值

正如20-F表合併財務報表附註2所討論的那樣，每年至少對Goodwill、愛爾康品牌名稱和收購的正在進行的研發項目進行減值審查，每當事件或情況變化表明資產的資產負債表或應報告的分部賬面金額可能無法收回時，對這些項目以及所有其他無形資產投資進行減值審查。商譽和其他無形資產佔合併資產負債表上總資產的很大一部分。減值測試可能會導致未來可能產生鉅額減值費用，這可能會對愛爾康的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

2。重大交易

2023 年的重大交易

在截至2023年3月31日的三個月中，沒有重大交易。

2022 年的重大交易

視力保健——收購 Aerie Pharmicals, Inc.

2022 年 11 月 21 日，愛爾康收購了 Aerie Pharmicals, Inc.（“Aerie”）100% 的已發行股份和股權，該公司是一家專注於一流眼科療法的發現、開發、製造和商業化的製藥公司。根據協議和合並計劃的條款，愛爾康支付了每股15.25美元，以收購Aerie普通股的所有已發行股份。總收購對價為7.44億美元，為已確認的淨可識別資產支付的現金總額（扣除收購的現金）為6.66億美元。愛爾康還承擔了3.16億美元的債務。該交易被視為一項業務合併，產生了6500萬美元的商譽。總收購對價由2022年11月21日的過渡貸款機制協議（“2022年過橋貸款額度”）的收益提供資金。在最終計量收購對價之前，收購資產和假設負債的公允價值是暫定的。

2032 系列票據和 2052 系列票據發行

2022年12月6日，愛爾康通過其全資子公司愛爾康金融公司（“AFC”）完成了非流動金融債務的私募發行，包括7億美元2032年到期的5.375％優先票據和6億美元2052年到期的5.750％優先票據。通過發行借入的資金以及現金用於償還剩餘的6.4億美元B融資機制定期貸款和7.75億美元的2022年過渡貸款額度。

視力保健——收購 Eysuvis 和 Inveltys 產品

2022 年 7 月 8 日，愛爾康從 Kala Pharmicals, Inc. 收購了兩款藥用眼藥水 Eysuvis 和 Inveltys。此次收購補充了愛爾康在龐大且快速增長的乾眼類別中的現有產品組合。根據資產購買協議的條款，愛爾康為Eysuvis和Inveltys支付了6000萬美元的預付對價，額外支付了購買某些相關庫存的款項，並承擔了約1400萬美元的某些負債，收購對價為7,900萬美元。此外，愛爾康同意，如果年銷售額超過2029年之後到期的既定目標，則有可能在實現某些商業里程碑後支付額外款項。收購對價是使用相對公允價值方法分配的，主要用於Vision Care應申報細分市場中目前銷售的產品無形資產7100萬美元和1,400萬美元的假設負債。

2028 系列票據發行

2022年5月31日，愛爾康通過其全資子公司愛爾康金融有限公司（“AFBV”）完成了5.37億美元（EUR500 億美元）的非流動歐元計價金融債務的公開發行，其中包括2028年到期的2.375％的優先票據。通過發行借入的資金用於全額償還3.76億美元（EUR350 百萬美元）的C融資機制定期貸款，並部分償還了1.6億美元的B設施定期貸款。

外科-收購 Ivantis, Inc.

2022年1月7日，愛爾康收購了Ivantis, Inc. 100％的已發行股份和股權。Ivantis, Inc. 是一家總部位於美國的私人控股公司，也是Hydrus Microstent的製造商。Hydrus Microstent是一種旨在降低開角型青光眼患者的眼內壓的微創青光眼手術（“MIGS”）設備，前期總對價為4.79億美元，在實現開發和商業里程碑後可能支付額外款項。此次收購擴大了愛爾康的手術產品組合，有望為青光眼領域的進一步增長提供平臺。該交易被視為資產收購。

3。關鍵人物的細分

這些簡明合併中期財務報表中披露的細分市場信息反映了歷史業績，這些業績與愛爾康的可識別可報告細分市場和財務信息一致，首席運營決策者（“CODM”）為評估分部業績並在各細分市場之間分配資源而審查了這些信息。CODM 是愛爾康的執行委員會。

愛爾康的業務在全球範圍內分為兩個已確定的應申報部門，即外科和視力保健。愛爾康的可申報細分市場與其運營細分市場相同，因為愛爾康在得出應報告的細分市場時沒有彙總任何運營細分市場。如下所示，某些收入和支出未分配給分部。

可報告分段的列報方式與向CODM提交的內部報告一致。由於其在研究、開發、製造、分銷和商業執行方面的不同需求和活動，應報告的細分市場是分開管理的。

愛爾康執行委員會負責分配資源和評估可報告分部的業績。

在外科領域，愛爾康研究、開發、製造、分銷和銷售用於白內障手術、玻璃體視網膜手術、屈光激光手術和青光眼手術的眼科產品。外科產品組合還包括這些手術所需的植入物、消耗品和手術設備，並支持眼科醫生的端到端手術需求。

在Vision Care領域，愛爾康研究、開發、製造、分銷和銷售日常一次性、可重複使用和增色隱形眼鏡以及全面的眼部健康產品組合，包括用於乾眼症、青光眼、隱形眼鏡護理和眼部過敏的產品，以及眼部維生素和紅腫緩解劑。

愛爾康還為外科和視力保健業務提供服務、培訓、教育和技術支持。

本簡明合併中期財務報表附註1中提及的編制基礎和選定會計政策用於報告分部業績。

愛爾康執行委員會評估分部業績，主要根據淨銷售額和分部貢獻在各細分市場之間分配資源。

在向CODM提交的內部報告中，淨可識別資產未分配給各細分市場，愛爾康執行委員會在評估業務板塊的業績時也不考慮這些資產。

分部繳款不包括收購產品權利或其他無形資產的攤銷和減值費用、公司活動的一般和管理費用、轉型成本、或有對價負債的公允價值調整、主要用於離職後福利計劃修正的過去服務成本、整合相關成本以及某些其他收入和支出項目。

一般和管理（企業）包括愛爾康公司總部的成本，包括所有相關的公司職能成本。

不包括在分部繳款範圍內的其他收入和支出項目包括以收購按公允價值計入損益的公司（“FVPL”）的期權形式的金融資產的公允價值調整、以FVPL計值的基金投資和股權證券的淨收益和虧損、重組成本、法律條款和和解以及其他未歸因於特定細分市場的收入和支出項目。

按細分市場劃分的淨銷售額和其他收入

分部繳款和税前收入對賬

各地區淨銷售額 (1)

			截至3月31日的三個月
（除非另有説明，否則百萬美元）			2023						2022
美國			1,078			46		%	939			43		%
國際			1,255			54		%	1,236			57		%
向第三方的淨銷售額			2,333			100		%	2,175			100		%

(1) 按第三方客户所在地劃分的對第三方的淨銷售額。

4。股息和每股收益

分紅

2023年2月27日，公司董事會（“董事會”）提議派發每股0.21瑞士法郎的股息，該股息隨後在2023年5月5日的年度股東大會上獲得股東批准，預計將在2023年5月12日左右支付。截至2023年5月5日，按瑞士法郎/美元匯率計算，股息支付總額將達到1.18億美元。

2022年2月15日，董事會提議派發每股0.20瑞士法郎的股息，該股息隨後在2022年4月27日的年度股東大會上獲得股東批准，並於2022年5月支付，金額為1億美元。

每股收益

截至2023年3月31日，在截至2023年3月31日的三個月中，根據股權激勵計劃歸屬的120萬股淨股交割後，共有4.930億股已發行普通股。

每股基本收益的計算方法是將該期間的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。在截至2023年3月31日的三個月中，已發行股票的加權平均數為4.924億股。在截至2022年3月31日的三個月中，已發行股票的加權平均數為4.909億股。

如附註8所述，唯一可能具有稀釋作用的證券是未歸屬的未歸屬股票獎勵。除非效應具有反攤薄作用，否則攤薄後每股普通股收益的計算包括未歸屬股票獎勵的加權平均淨影響。在截至2023年3月31日的三個月中，攤薄後已發行股票的加權平均數為4.955億股，其中包括310萬股未歸屬股票獎勵的潛在轉換。在截至2022年3月31日的三個月中，攤薄後已發行股票的加權平均數為4.940億股，其中包括310萬股未歸屬股票獎勵的潛在轉換。

5。非流動和流動金融債務

下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日的未償非流動和流動金融債務。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，金融債務（不包括租賃負債）的確認利息支出分別為4,100萬美元和2400萬美元。

旋轉設施

截至2023年3月31日，這筆10億美元的循環貸款仍未動用。

當地的雙邊設施

2023 年 2 月 14 日，承諾總額為 1.7 億美元（225 億日元）的日本三項當地雙邊設施由三個期限為兩年的設施進行了再融資，這些設施於 2023 年 2 月到期。

6。金融工具

按等級劃分的公允價值

根據國際財務報告準則的要求，簡明合併中期財務報表中按公允價值記錄的金融資產和負債是根據與用於衡量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。根據與得出這些金融資產和負債公允價值的投入相關的判斷越來越多，有三個等級層次，如下所示：

按一級公允價值層次結構持有的金融資產和負債在活躍市場上市。

以二級公允價值層次結構持有的金融資產和負債是使用經過證實的市場數據進行估值的。

一級金融資產包括貨幣市場基金和遞延薪酬資產。沒有按一級公允價值計提的金融負債，二級金融資產和負債包括衍生金融工具。

貨幣市場基金的投資被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為它們是使用報價的市場價格進行估值的。在簡明合併資產負債表中，這些投資被歸類為現金及現金等價物。

某些員工福利計劃的遞延薪酬投資存放在拉比信託基金中，專門用於支付相關計劃下的福利，但不被視為計劃資產，因為在包括破產在內的某些情況下，這些資產仍可供愛爾康的債權人使用。拉比信託資產主要包括對共同基金的投資。這些資產被歸類為公允價值層次結構的第1級，因為它們是使用報價的市場價格進行估值的。

金融資產或負債的第 3 級輸入是不可觀察的。通常包含在三級公允價值層次結構中的金融資產和負債包括通過其他綜合收益（“FVOCI”）以公允價值計量的私營公司的股權證券和可轉換應收票據、基金投資、收購私營公司的期權以及按公允價值計量的損益計量的或有對價負債（“FVPL”）。

下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日按經常性公允價值或按攤銷成本或成本計量的金融資產和負債。

（1）記錄在其他非流動資產中。

（2）記錄在其他流動資產中。

(3) 賬面金額是公允價值的合理近似值，但2026、2028、2029、2030、2032、2049年和2052系列票據除外，截至2023年3月31日，這些票據的公允價值為42.89億美元，賬面價值為45.55億美元。票據的公允價值是使用二級輸入確定的。這些票據是使用此類票據的報價市場價格估值的，這些票據的交易量很低。

（1）記錄在其他非流動資產中。

（2）記錄在其他流動資產中。

(3) 賬面金額是公允價值的合理近似值，但2026、2028、2029、2030、2032、2049年和2052系列票據除外，截至2022年12月31日，這些票據的公允價值為41.45億美元，賬面價值為45.41億美元。票據的公允價值是使用二級輸入確定的。這些票據是使用此類票據的報價市場價格估值的，這些票據的交易量很低。

賬面金額是截至2023年3月31日所有其他金融資產和負債公允價值的合理近似值，包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、所得税應收賬款和貿易應付賬款。

在截至2023年3月31日的三個月中，沒有在公允價值層次結構的各個層次之間進行金融工具轉移。

定期按公允價值計量的第三級金融工具

金融資產

						測得的長期金融投資 在 FVOCI									金融投資 在 FVPL 測量
（百萬美元）						2023			2022						2023			2022
截至1月1日的餘額						88			46						20			6
增補						25			1						—			—
合併綜合收益表中確認的收益						1			1						—			—
合併損益表中的未實現（虧損）/收益						—			—						(3)			1
結算						—			(1)						—			—
截至3月31日的餘額						114			47						17			7

金融負債

截至2023年3月31日，各種開發和商業里程碑的成功概率從55％到57％不等，與業務合併的或有對價相關的剩餘潛在付款的最大額度為3.95億美元，加上在沒有規定最高合同付款金額的情況下按商業銷售的百分比計算的其他金額。概率的估計通常取決於技術里程碑或市場表現等因素，並根據付款概率進行調整。如果是重大的、可能的款項，則對可能的付款進行適當折扣，以反映時間的影響。

或有對價負債根據預計結算時間在 “準備金和其他非流動負債” 中報告，截至2023年3月31日，或有對價債務的預計結算時間估計在2028年至2034年之間。

衍生品

截至2023年3月31日，衍生遠期合約和掉期未結算頭寸的淨值為700萬美元，其中包括500萬美元其他流動資產的未實現收益和1200萬美元的流動金融債務未實現損失。截至2022年12月31日，衍生遠期合約和掉期未結算頭寸的淨值為200萬美元，其中包括800萬美元其他流動資產的未實現收益和1000萬美元的流動金融債務未實現損失。與多個銀行交易對手簽訂了衍生金融工具的主協議；但是，截至2023年3月31日或2022年12月31日，沒有任何衍生金融工具符合《國際財務報告準則》的抵消標準。

金融工具產生的風險的性質和程度

20-F表合併財務報表附註17概述了金融工具產生的風險的性質和程度。在此期間，我們對金融工具產生的風險的性質和範圍的評估沒有重大更新。

7。簡明合併現金流量表-其他細節

下表提供了支持簡明合併現金流量表中特定細列項目的更多詳細信息。

7.1 折舊、攤銷、減值和公允價值調整

7.2 淨流動資產和其他運營現金流項目的變化

8。基於股權的薪酬

正如20-F表合併財務報表附註23所述，愛爾康有各種股權激勵計劃，根據這些計劃，愛爾康可以以限制性股票單位（“RSU”）、基於績效的限制性股票單位（“PSU”）、限制性股票獎勵（“RSA”）或董事會自行決定以任何其他形式的獎勵的形式發放獎勵。特定國家/地區的某些員工也可以參與股份所有權儲蓄計劃。

下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，所有愛爾康股票激勵計劃的未歸屬股票變動情況：

9。法律訴訟最新情況

許多愛爾康公司正在並將繼續受到不時出現的各種法律訴訟和調查的約束，包括與產品責任、銷售和營銷行為、商業糾紛、就業、不當解僱、反壟斷、證券、健康和安全、環境、税收、國際貿易、隱私、知識產權有關的訴訟，包括根據哈奇-瓦克斯曼法案提起的訴訟，以及反賄賂事宜，例如1977年《反海外腐敗法》（“《反海外腐敗法》”），經修訂。

因此，愛爾康可能承擔鉅額負債，這些負債可能不在保險範圍內，並可能影響愛爾康的業務、財務狀況和聲譽。儘管愛爾康認為這些法律訴訟不會對其財務狀況產生重大不利影響，但訴訟本質上是不可預測的，有時會做出重大判決。因此，愛爾康將來可能會對其經營業績或現金流產生重大不利影響的判決或達成索賠和解。20-F表中合併財務報表附註18包含截至20-F表格發佈之日愛爾康或其任何子公司參與的重大法律訴訟的摘要。以下是截至2023年5月9日自20-F表格發佈之日以來這些訴訟的重大進展摘要。

JJSVI 專利糾紛

2020年6月23日，強生外科視覺公司（“JJSVI”）通過其子公司向特拉華州美國地方法院提起專利侵權訴訟，指控愛爾康LensX激光系統的製造、使用、銷售、要約銷售和/或進口故意直接和/或間接侵犯了12項美國專利的一項或多項索賠。JJSVI隨後修改了申訴，將與LensX Laser System中使用的源代碼等有關的版權侵權索賠以及其他專利侵權指控包括在內。同樣從2020年6月23日開始，JJSVI在德國曼海姆提起訴訟，指控愛爾康通過製造和銷售LensX直接侵犯了某些歐洲專利。在這些案件中，JJSVI尋求金錢和禁令救濟。愛爾康為所有這些案件進行了有力的辯護，並在歐洲和美國對JJSVI提出了各種專利侵權和無效主張。在定於2023年2月對特拉華州訴訟中的版權索賠進行審判之前，雙方簽訂了保密和解協議，以解決上述所有未決法律訴訟。作為該決議的一部分，雙方交換了某些知識產權以及其他雙方商定的契約和發行協議的交叉許可，愛爾康於2023年4月3日向JJSVI一次性支付了1.99億美元，這筆款項截至2022年12月31日和2023年3月31日累計，用於解決雙方有關飛秒激光輔助白內障手術設備的各種全球知識產權爭議。

自20-F表格發佈之日以來，尚未啟動任何重大的新訴訟。

根據目前獲得的信息，愛爾康認為，其關於法律事務的全部條款是足夠的。但是，鑑於估算負債的固有困難，可能會產生超出所提供數額的額外負債和成本。

10。隨後發生的事件

有關2023年3月31日之後重大法律訴訟的任何更新的信息，請參閲註釋9。

這些未經審計的簡明合併中期財務報表由審計與風險委員會於2023年5月9日授權發佈。

補充信息——非國際財務報告準則指標的定義和對賬

公司定義的非國際財務報告準則指標

愛爾康在衡量業績時使用某些非國際財務報告準則指標，包括衡量本期業績與前期相比的業績，包括核心業績、以固定貨幣衡量的百分比變化、息税折舊攤銷前利潤、自由現金流和淨（債務）/流動性。

由於其非標準化定義，非國際財務報告準則指標（與國際財務報告準則指標不同）可能無法與其他公司類似指標的計算進行比較。這些補充的非國際財務報告準則指標僅是為了讓投資者能夠更全面地瞭解愛爾康管理層如何評估基礎業績。這些補充性非國際財務報告準則指標不是，也不應被視為國際財務報告準則指標的替代品。

核心成果

愛爾康的核心業績，包括核心營業收入和核心淨收益，不包括無形資產的所有攤銷和減值費用，不包括軟件、按公允價值計入損益（“FVPL”）的基金投資和股票證券的淨收益和虧損、以收購FVPL公司期權為形式的金融資產的公允價值調整、與產品召回相關的債務以及某些與收購相關的項目。以下超過1000萬美元門檻且被視為例外的項目也被排除在核心業績之外：與整合和撤資相關的收入和支出、撤資損益、重組費用/解除和相關項目、法律相關項目、提前償還債務或債務調整的收益/損失、離職後福利計劃的過去服務成本、不動產、廠房和設備及軟件的減值，以及管理層認為例外和例外的收入和支出項目正在或預期會發生的在一年內累積到超過1000萬美元的門檻。

對於調整中包含的每個項目，國際財務報告準則與核心業績之間調整的税收會根據調整最終對税收產生影響的司法管轄區考慮最終適用於該項目的税率。通常，這會導致無形資產的攤銷和減值以及與收購相關的重組和整合項目產生全面的税收影響。通常會對其他項目產生税收影響，儘管某些司法管轄區的法律和解產生的項目並非總是如此。

愛爾康認為，披露核心績效指標可以增強投資者對其業績的理解，因為這些指標排除了各時期之間可能存在顯著差異的項目，因此核心指標可以對不同時期的業務表現進行有益的比較。出於同樣的原因，除國際財務報告準則和其他衡量標準外，愛爾康還使用這些核心指標作為評估其業績的重要因素。

核心衡量標準的一個侷限性在於，它們提供了一個時期內愛爾康的運營情況，但沒有包括一段時間內的所有事件，例如收購、撤資或已購買的無形資產的攤銷/減值和重組的影響。

恆定貨幣

非美國貨幣兑美元的相對價值的變化可能會影響愛爾康的財務業績和財務狀況。為了提供可能對投資者有用的其他信息，包括銷售量的變化，我們提供有關淨銷售額變化以及經此類外匯影響調整的與營業和淨收入相關的各種價值的信息。

固定貨幣計算的目標是消除兩種匯率影響，以便可以估算合併損益表中的潛在變化，不包括：

•將合併實體的損益表從其非美元本位幣轉換為美元的影響；以及

•匯率變動對合並實體以其功能貨幣以外的貨幣進行的主要交易的影響。

愛爾康通過將當年銷售和其他損益表項目的外幣價值轉換為美元，使用歷史比較期間的平均匯率，並將其與歷史比較時期的美元值進行比較，來計算恆定貨幣衡量標準。

税前利潤

愛爾康將扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“EBITDA”）定義為淨收益/（虧損），不包括所得税、不動產、廠房和設備折舊（包括任何相關的減值費用）、使用權資產的折舊、無形資產的攤銷（包括任何相關的減值費用）、利息支出和其他財務收入和支出。愛爾康管理層主要使用息税折舊攤銷前利潤和淨（債務）/流動性來監控與金融債務相關的槓桿率。

自由現金流

愛爾康將自由現金流定義為來自運營活動的淨現金流減去與購買或出售不動產、廠房和設備相關的現金流。自由現金流以附加信息形式呈現，因為愛爾康管理層認為這是衡量愛爾康在不依賴額外借款或使用現有現金的情況下運營能力的有用補充指標。自由現金流無意作為國際財務報告準則確定的經營活動淨現金流的替代指標。

淨額（債務）/流動性

愛爾康將淨（債務）/流動性定義為流動和非流動金融債務減去現金和現金等價物、流動投資和衍生金融工具。淨（債務）/流動性是作為附加信息提供的，因為管理層認為這是衡量愛爾康支付股息、履行財務承諾和投資新的戰略機會（包括加強資產負債表）的能力的有用補充指標。

增長率和利潤率的計算

為了便於理解，愛爾康使用符號慣例來表示其增長率，因此與上一年相比，運營費用或虧損的減少顯示為正增長。

除非另有説明，否則毛利率、營業收入/（虧損）利潤率和核心營業收入利潤率是根據對第三方的淨銷售額計算的。

國際財務報告準則業績與核心業績的對賬

截至2023年3月31日的三個月

請參閲 “國際財務報告準則業績與核心業績對賬” 表末尾的相關解釋性腳註。

截至2022年3月31日的三個月

請參閲 “國際財務報告準則業績與核心業績對賬” 表末尾的相關解釋性腳註。

核心對賬表中國際財務報告準則的解釋性腳註

(1) 包括除軟件以外的所有無形資產的經常性攤銷。

(2) 轉型成本，主要與多年轉型計劃的重組和第三方諮詢費用有關。

(3) 包括法律和解條款。

(4) 在截至2023年3月31日的三個月中，毛利包括與最近收購相關的庫存公允價值調整的攤銷。營業收入還包括最近收購金融資產的整合相關費用和公允價值調整。

在截至2022年3月31日的三個月中，毛利包括與烏克蘭衝突相關的費用以及與收購相關的庫存公允價值調整的攤銷。營業收入還包括與烏克蘭衝突有關的費用、與整合相關的費用和金融資產的公允價值調整。

(5) 在截至2023年3月31日的三個月中，與2.12億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為3,900萬美元，平均税率為18.4％。

在截至2022年3月31日的三個月中，總計3,200萬美元的税收調整包括與營業收入核心調整相關的税收，部分被離散税收項目所抵消。與2.02億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為3,500萬美元，平均税率為17.3％。

(6) 每股核心基本收益是使用該期間已發行普通股的加權平均值計算得出的。核心攤薄後每股收益還考慮了與未歸屬股權獎勵相關的攤薄股份，如簡明合併中期財務報表附註4所述。

税前利潤

現金流和淨（債務）/流動性

淨額（債務）/流動性

自由現金流

以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的自由現金流摘要，以及與經營活動淨現金流的對賬，這是國際財務報告準則最直接的可比指標：

關於前瞻性陳述的警示性説明

本文件包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的某些 “前瞻性陳述”，我們的官員和代表可能會不時發表這些陳述。前瞻性陳述可以通過 “預期”、“打算”、“承諾”、“展望”、“維持”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“目標”、“假設”、“相信”、“項目”、“估計”、“期望”、“戰略”、“未來”、“可能”、“應該”、“將” 等詞語來識別，以及與未來時期的類似提法。前瞻性陳述的示例包括我們就流動性、收入、毛利率、營業利潤率、有效税率、外匯匯率走勢、每股收益、與各種資本支出、資本配置優先事項和其他自由裁量項目（例如我們的轉型計劃、市場增長假設、我們的可持續發展和多元化計劃、目標、目標和預期）所作的陳述，以及我們對未來業績的預期。

前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是未來表現的保證。相反，它們僅基於我們當前對業務未來、未來計劃和戰略以及其他未來條件的信念、期望和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們受到難以預測的固有不確定性和風險的影響，例如：網絡安全漏洞或我們信息技術系統的其他中斷；遵守數據隱私、身份保護和信息安全法；我們遵守1977年《美國反海外腐敗法》和其他適用的反腐敗法律的能力，特別是考慮到我們已經與美國司法部簽訂了為期三年的延期起訴協議；我們的全球供應鏈或重要設施的中斷；供應限制和能源成本的上漲；我們預測銷售需求和管理庫存水平以及客户不斷變化的購買模式的能力；我們管理環境、社會和治理的能力令許多利益相關者感到滿意，其中一些利益相關者可能有相互競爭的利益；我們在完成和整合戰略收購方面的成功；我們的研發工作的成功，包括我們通過創新進行競爭的能力有效地；全球和區域經濟、金融、法律、税收、政治和社會變革；我們遵守我們可能受制的所有法律的能力；第三方付款人承保範圍和報銷方法變化帶來的定價壓力；我們就我們的產品對醫療保健提供者進行適當教育和培訓的能力；我們對外包關鍵業務職能的依賴；我們吸引和留住合格人員的能力；未經授權將我們的產品從價格較低的國家進口到價格較高國家的影響; 那個獲得監管部門批准和批准我們的產品以及遵守任何批准後義務的能力，包括生產質量控制；我們保護知識產權的能力；我們償還債務的能力；通過發行債務或股權獲得額外融資的需求；訴訟的影響，包括產品責任訴訟和政府調查；產品召回或自願市場退出的影響；我們的會計估算和假設的準確性，包括養老金和其他離職後福利計劃債務以及無形資產的賬面價值；立法、税收和監管改革；在兩家證券交易所上市的影響；申報和支付股息的能力；作為瑞士公司的股東與美國公司所享有的不同權利；以及根據美國證券法維持或失去我們的外國私人發行人地位的影響。

我們在向美國證券交易委員會提交的文件中討論了其他因素，包括我們的20-F表格。如果這些不確定性或風險中的一項或多項成為現實，或者如果基本假設被證明不正確，則實際結果可能與預期結果存在重大差異。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。本文件中的前瞻性陳述僅代表截至其提交之日，我們沒有義務根據新信息、未來事件或其他情況更新前瞻性陳述。

知識產權

該報告可能包含對我們專有知識產權的引用。所有以斜體顯示的產品名稱均為 Alcon Inc. 擁有或許可給 Alcon Inc. 的商標。以 “®” 或 “™” 標識的產品名稱不是愛爾康或其子公司擁有或許可的商標，是其各自所有者的財產。

關於愛爾康

愛爾康幫助人們精彩地看見。作為擁有七十多年曆史的眼部護理領域的全球領導者，我們提供最廣泛的產品組合，以增強視力和改善人們的生活。我們的外科和視力保健產品每年影響140多個國家的2.6億多人的生活，這些人患有白內障、青光眼、視網膜疾病和屈光不正等疾病。我們的超過 25,000 名員工正在通過創新產品、與眼保健專業人員的合作以及增加獲得優質眼部護理機會的計劃來提高生活質量。在 www.alcon.com 上了解更多信息。

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