愛爾康公佈2023年第一季度業績

•2023年第一季度銷售額為23億美元，增長7％，按固定匯率計算增長11％ (1) (cc)

•2023年第一季度攤薄後每股收益為0.35美元，增長3％，增長26％；
核心攤薄後每股收益（2）為0.70美元，增長3％，或14％

•股東在2023年5月5日的年度股東大會上批准的每股0.21瑞士法郎的股息

•提高了2023年全年銷售額和核心攤薄後每股收益增長前景

根據第 53 條 LR 的特別公告

日內瓦，2023年5月9日——眼保健領域的全球領導者愛爾康（SIX/NYSE: ALC）公佈了截至2023年3月31日的三個月的財務業績。2023年第一季度，銷售額為23億美元，與去年同期相比，按報告計算增長了7％，按固定貨幣計算（1）增長了11％。愛爾康報告稱，2023年第一季度攤薄後每股收益為0.35美元，核心攤薄後每股收益（2）為0.70美元。

愛爾康首席執行官 David J. Endicott 表示：“得益於我們 25,000 多名員工的辛勤工作和奉獻精神，2023 年有了一個良好的開端。這些出色的業績證明瞭眼保健市場的持久性、我們業務的競爭力以及我們團隊的專業知識。”

恩迪科特繼續説：“展望今年剩餘時間，我們將繼續將精力集中在通過加快創新和推動高於市場的銷售增長來創造價值上。”

2023 年第一季度關鍵數據

						截至3月31日的三個月
						2023						2022
淨銷售額（百萬美元）						2,333						2,175
營業利潤率 (%)						11.5%						11.3%
核心營業利潤率 (%) (2)						20.6%						20.6%
攤薄後每股收益 (美元)						0.35						0.34
核心攤薄後每股收益 (美元) (2)						0.70						0.68

(1) 固定貨幣是非國際財務報告準則的衡量標準。有關其他信息，請參閲 “腳註” 部分。

(2) 核心業績，例如核心營業利潤率和核心攤薄後每股收益，是非國際財務報告準則的衡量標準。有關其他信息，請參閲 “腳註” 部分。

2023 年第一季度業績

2023 年第一季度的銷售額為 23 億美元，與 2022 年第一季度相比，按報告計算增長了 7%，按固定匯率計算增長了 11%。

下表顯示了2023年第一季度按細分市場劃分的淨銷售額：

強勁的消耗品和設備銷售推動了手術增長，但部分被韓國的PCiols所抵消

2023 年第一季度，外科淨銷售額（包括植入物、消耗品和設備/其他）為 13 億美元，與2022年第一季度相比增長了 4%，按固定匯率計算增長了 8%。

•植入物淨銷售額為4.27億美元，下降6％。由於保險報銷變更於2022年4月1日生效，在韓國的老花眼矯正人工晶體（PCiols）的銷售額減少了約4700萬美元。其他地區人工晶狀體銷售的增長部分抵消了這一下降。貨幣受到的不利影響為3％。按固定匯率計算，植入物淨銷售額下降了3％。

•消費品淨銷售額為6.56億美元，增長9％，反映了各地區的有利市場狀況和價格上漲，但部分被4％的不利匯率影響所抵消。消費品淨銷售額按固定匯率增長了13％。

•設備/其他淨銷售額為2.21億美元，增長9％，反映了國際市場對白內障和玻璃體視網膜設備的持續強勁需求，但被5％的不利匯率影響部分抵消。設備/其他淨銷售額按固定匯率增長了14％。

Vision Care的兩位數增長反映了隱形眼鏡和滴眼液（包括收購的產品）的強勁增長

2023年第一季度，包括隱形眼鏡和眼部健康在內的Vision Care淨銷售額為10億美元，與2022年第一季度相比，按報告計算增長了12％，按固定匯率計算增長了16％。報告的銷售增長包括2022年收購產品的約5個百分點的貢獻。

•隱形眼鏡淨銷售額為6.15億美元，增長了10％，這反映了包括Precision1和Total產品系列在內的硅水凝膠隱形眼鏡的持續增長以及價格的上漲。4% 的不利匯率影響部分抵消了增長。隱形眼鏡淨銷售額按固定匯率增長了14％。

•眼部健康淨銷售額為4.14億美元，增長了15％，這主要是由包括收購的眼科藥品在內的眼藥水產品組合和價格上漲所推動。這一增長被4％的不利匯率影響部分抵消。按固定貨幣計算，眼部健康淨銷售額增長了19％。

營業收入

2023 年第一季度營業收入為 2.68 億美元，營業利潤率為 11.5%。營業利潤率增長了0.2個百分點，這反映了銷售和製造效率的提高導致基礎運營槓桿率的提高。這被韓國PCIOL銷售額下降、近期收購導致無形資產攤銷率增加、收購Aerie後研發（R&D）投資增加以及貨幣對1.5個百分點的負面影響所部分抵消。按固定貨幣計算，營業利潤率增長了1.7個百分點。

本年度核心營業收入（2）的調整為2.12億美元，主要是由於攤銷1.73億美元。不包括這些調整和其他調整，2023年第一季度的核心營業收入為4.8億美元。

2023年第一季度的核心營業利潤率為20.6％，與去年同期一致，這反映了銷售和製造效率的提高導致基礎運營槓桿率的提高。這被韓國PCIOL銷售下降、收購Aerie後研發投資增加以及貨幣對1.3個百分點的負面影響所抵消。按固定貨幣計算，核心營業利潤率增長了1.3個百分點。

攤薄後每股收益 (EPS)

2023年第一季度每股收益為0.35美元，按固定匯率計算增長了3％，增長了26％。核心攤薄後每股收益為0.70美元，按固定匯率計算增長了3％，增長了14％。

分紅

2023年5月5日，在公司年度股東大會上，股東批准了每股0.21瑞士法郎的股息，該股息將在2023年5月12日左右支付。按截至2023年5月5日的瑞士法郎/美元匯率，股息支付總額將達到1.18億美元。

資產負債表和現金流摘要

該公司在第一季度末的現金狀況為8.89億美元。2023年第一季度的運營現金流總額為8500萬美元，而去年同期為6600萬美元。本年度包括與銷售額增加相關的收款增加，但部分被外匯匯率對經營業績的負面影響、轉型付款增加帶來的現金流出增加、包括研發增加在內的其他運營支出以及納税時機導致的納税增加所抵消。這兩個時期都受到半年度利息支付和淨營運資本變化的影響。

2023年第一季度的自由現金流（3）流出1900萬美元，而去年同期的流出量為5200萬美元。自由現金流的變化主要是由運營現金流的增加以及不動產、廠房和設備購買的減少所推動的。由於年度員工短期激勵支付的時機，這兩個時期的自由現金流均流出。

(3) 自由現金流是非國際財務報告準則的衡量標準。有關其他信息，請參閲 “腳註” 部分。

2023 年展望

該公司更新了其2023年展望，如下表所示。

該展望假設如下：

•下半年市場增長達到或略低於歷史平均水平；

•從4月中旬到年底的匯率為準；

•通貨膨脹和供應鏈挑戰將持續到2023年；

•大約4.97億股加權平均攤薄後股票。

(4) 如果不付出不合理的努力，本新聞稿中包含的前瞻性指導就無法與國際財務報告準則的可比指標保持一致，因為我們無法合理確定地預測本財年特殊項目的最終金額或性質。有關其他信息，請參閲 “腳註” 部分。

(5) 核心有效税率是非國際財務報告準則的衡量標準，是核心應納税所得的適用年税率。有關其他信息，請參閲 “腳註” 部分。

網絡直播和電話會議説明

公司將於2023年5月10日中歐時間下午 2:00 /美國東部時間上午 8:00 舉行電話會議，討論其2023年第一季度的財報。該網絡直播可以通過愛爾康的投資者關係網站investor.alcon.com在線觀看。聽眾應提前大約 10 分鐘登錄。活動結束後 24 小時內將在線提供重播。

公司的中期財務報告和補充演示材料可以通過愛爾康的投資者關係網站在線找到，也可以點擊以下鏈接：

https://investor.alcon.com/news-and-events/events-and-presentations/event-details/2023/Alcons-First-Quarter-2023-Earnings-Conference-Call/default.aspx

腳註（第 1-4 頁）

(1) 固定貨幣（cc）是非國際財務報告準則的衡量標準。固定貨幣（cc）增長的計算方法是使用歷史比較時期的平均匯率，將當年的外幣項目轉換為美元，然後將其與歷史比較時期的美元價值進行比較。對非國際財務報告準則指標的解釋可在 “公司” 部分定義的 “非國際財務報告準則指標” 中找到。

(2) 核心業績，例如核心營業利潤率和核心每股收益，是非國際財務報告準則的衡量標準。欲瞭解更多信息，包括此類核心業績與根據國際財務報告準則列報的最直接可比指標的對賬，請參閲 “公司定義的非國際財務報告準則衡量標準” 和 “財務表” 部分中對非國際財務報告準則指標和對賬表的解釋。

(3) 自由現金流是非國際財務報告準則的衡量標準。有關自由現金流的更多信息，請參閲 “公司定義的非國際財務報告準則衡量標準” 和 “財務報表” 部分中對非國際財務報告準則指標和對賬表的解釋。

(4) 如果不做出不合理的努力，本新聞稿中包含的前瞻性指導就無法與國際財務報告準則的可比指標保持一致，因為我們無法合理確定地預測本財年特殊項目的最終金額或性質。有關更多信息，請參閲 “公司定義的非國際財務報告準則指標” 部分。

(5) 核心有效税率是非國際財務報告準則的衡量標準，是核心應納税所得的適用年税率。欲瞭解更多信息，請參閲 “公司” 部分定義的 “非國際財務報告準則指標” 中關於協調前瞻性指導的解釋。

關於前瞻性陳述的警示説明

本新聞稿包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的某些 “前瞻性陳述”，我們的官員和代表可能會不時發表這些陳述。前瞻性陳述可以通過 “預期”、“打算”、“承諾”、“展望”、“維持”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“目標”、“假設”、“相信”、“項目”、“估計”、“期望”、“戰略”、“未來”、“可能”、“應該”、“將” 等詞語來識別，以及與未來時期的類似提法。前瞻性陳述的示例包括我們就流動性、收入、毛利率、營業利潤率、有效税率、外匯匯率走勢、每股收益、與各種資本支出、資本配置優先事項和其他自由裁量項目（例如我們的轉型計劃、市場增長假設、我們的可持續發展和多元化計劃、目標、目標和預期）所作的陳述，以及我們對未來業績的預期。

前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是未來表現的保證。相反，它們僅基於我們當前對業務未來、未來計劃和戰略以及其他未來條件的信念、期望和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們受到難以預測的固有不確定性和風險的影響，例如：

•網絡安全漏洞或我們的信息技術系統的其他中斷；

•遵守數據隱私、身份保護和信息安全法；

•我們遵守1977年《美國反海外腐敗法》和其他適用的反腐敗法律的能力，特別是考慮到我們已經與美國司法部簽訂了為期三年的延期起訴協議；

•我們的全球供應鏈或重要設施中斷的影響；

•供應限制和能源成本的增加；

•我們預測銷售需求和管理庫存水平以及客户不斷變化的購買模式的能力；

•我們管理環境、社會和治理的能力令我們的許多利益相關者滿意，其中一些利益相關者可能有相互競爭的利益；

•我們在完成和整合戰略收購方面的成功；

•我們研發工作的成功，包括我們通過創新進行有效競爭的能力；

•全球和區域經濟、金融、法律、税收、政治和社會變革；

•我們遵守我們可能受制的所有法律的能力；

•第三方付款人承保範圍和報銷方法變化帶來的定價壓力；

•我們就我們的產品對醫療保健提供者進行適當教育和培訓的能力；

•我們對外包關鍵業務職能的依賴；

•我們吸引和留住合格人員的能力；

•未經授權將我們的產品從價格較低的國家進口到價格較高的國家的影響；

•能夠獲得監管部門批准和批准我們的產品，並遵守任何批准後的義務，包括對我們的生產進行質量控制；

•我們保護知識產權的能力；

•我們償還債務的能力；

•需要通過發行債務或股權獲得額外融資；

•訴訟的影響，包括產品責任訴訟和政府調查；

•產品召回或自願退出市場的影響；

•我們的會計估算和假設的準確性，包括養老金和其他離職後福利計劃債務以及無形資產的賬面價值；

•立法、税收和監管改革；

•在兩家證券交易所上市的影響；

•申報和支付股息的能力；

•與美國公司相比，作為瑞士公司向我們的股東提供的權利不同；以及

•根據美國證券法維持或失去我們的外國私人發行人地位的影響。

我們在向美國證券交易委員會提交的文件中討論了其他因素，包括我們的20-F表格。如果出現其中一種或多種不確定性或風險,

或者，如果基本假設被證明不正確，則實際結果可能與預期結果存在重大差異。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。本新聞稿中的前瞻性陳述僅代表截至其提交之日，我們沒有義務根據新信息、未來事件或其他情況更新前瞻性陳述。

知識產權

該報告可能包含對我們專有知識產權的引用。所有以斜體或全部大寫字母顯示的產品名稱均為愛爾康公司擁有或許可的商標。以 “®” 或 “™” 標識的產品名稱是非愛爾康或其子公司擁有或許可的商標，是其各自所有者的財產。

公司定義的非國際財務報告準則指標

愛爾康在衡量業績時使用某些非國際財務報告準則指標，包括衡量本期業績與前期相比的業績，包括核心業績、以固定貨幣衡量的百分比變化、自由現金流和淨（債務）/流動性。

由於其非標準化定義，非國際財務報告準則指標（與國際財務報告準則指標不同）可能無法與其他公司類似指標的計算進行比較。這些補充的非國際財務報告準則指標僅是為了讓投資者能夠更全面地瞭解愛爾康管理層如何評估基礎業績。這些補充性非國際財務報告準則指標不是，也不應被視為國際財務報告準則指標的替代品。

核心成果

愛爾康的核心業績，包括核心營業收入和核心淨收益，不包括無形資產的所有攤銷和減值費用，不包括軟件、按公允價值計入損益（“FVPL”）的基金投資和股票證券的淨收益和虧損、以收購FVPL公司期權為形式的金融資產的公允價值調整、與產品召回相關的債務以及某些與收購相關的項目。以下超過1000萬美元門檻且被視為例外的項目也被排除在核心業績之外：與整合和撤資相關的收入和支出、撤資損益、重組費用/解除和相關項目、法律相關項目、提前償還債務或債務調整的收益/損失、離職後福利計劃的過去服務成本、不動產、廠房和設備及軟件的減值，以及管理層認為例外和例外的收入和支出項目正在或預期會發生的在一年內累積到超過1000萬美元的門檻。

對於調整中包含的每個項目，國際財務報告準則與核心業績之間調整的税收會根據調整最終對税收產生影響的司法管轄區考慮最終適用於該項目的税率。通常，這會導致無形資產的攤銷和減值以及與收購相關的重組和整合項目產生全面的税收影響。通常會對其他項目產生税收影響，儘管某些司法管轄區的法律和解產生的項目並非總是如此。

愛爾康認為，披露核心績效指標可以增強投資者對其業績的理解，因為這些指標排除了各時期之間可能存在顯著差異的項目，因此核心指標可以對不同時期的業務表現進行有益的比較。出於同樣的原因，除國際財務報告準則和其他衡量標準外，愛爾康還使用這些核心指標作為評估其業績的重要因素。

核心衡量標準的一個侷限性在於，它們提供了一個時期內愛爾康的運營情況，但沒有包括一段時間內的所有事件，例如收購、撤資或已購買的無形資產的攤銷/減值和重組的影響。

恆定貨幣

非美國貨幣兑美元的相對價值的變化可能會影響愛爾康的財務業績和財務狀況。為了提供可能對投資者有用的其他信息，包括銷售量的變化，我們提供有關淨銷售額變化以及經此類外匯影響調整的與營業和淨收入相關的各種價值的信息。

固定貨幣計算的目標是消除兩種匯率影響，以便可以估算合併損益表中的潛在變化，不包括：

•將合併實體的損益表從其非美元本位幣轉換為美元的影響；以及

•匯率變動對合並實體以其功能貨幣以外的貨幣進行的主要交易的影響。

愛爾康通過將當年銷售和其他損益表項目的外幣價值轉換為美元，使用歷史比較期間的平均匯率，並將其與歷史比較時期的美元值進行比較，來計算恆定貨幣衡量標準。

自由現金流

愛爾康將自由現金流定義為來自運營活動的淨現金流減去與購買或出售不動產、廠房和設備相關的現金流。自由現金流以附加信息形式呈現，因為愛爾康管理層認為這是衡量愛爾康在不依賴額外借款或使用現有現金的情況下運營能力的有用補充指標。自由現金流無意作為國際財務報告準則確定的經營活動淨現金流的替代指標。

淨額（債務）/流動性

愛爾康將淨（債務）/流動性定義為流動和非流動金融債務減去現金和現金等價物、流動投資和衍生金融工具。淨（債務）/流動性是作為附加信息提供的，因為管理層認為這是衡量愛爾康支付股息、履行財務承諾和投資新的戰略機會（包括加強資產負債表）的能力的有用補充指標。

增長率和利潤率的計算

為了便於理解，愛爾康使用符號慣例來表示其增長率，因此與上一年相比，運營費用或虧損的減少顯示為正增長。

除非另有説明，否則毛利率、營業收入/（虧損）利潤率和核心營業收入利潤率是根據對第三方的淨銷售額計算的。

協調前瞻性非國際財務報告準則指標的指導方針

如果不做出不合理的努力，本新聞稿中包含的前瞻性指導就無法與國際財務報告準則的可比指標保持一致，因為我們無法合理確定地預測本財年特殊項目的最終金額或性質。這些項目不確定，取決於許多因素，可能會對我們在指導期內的國際財務報告準則業績產生重大影響。

財務表

按地區劃分的淨銷售額

合併損益表（未經審計）

資產負債表亮點

自由現金流

以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的自由現金流摘要，以及與經營活動淨現金流的對賬，這是國際財務報告準則最直接的可比指標：

淨額（債務）/流動性

國際財務報告準則業績與核心業績的對賬

截至2023年3月31日的三個月

請參閲 “國際財務報告準則業績與核心業績對賬” 表末尾的相關解釋性腳註。

截至2022年3月31日的三個月

請參閲 “國際財務報告準則業績與核心業績對賬” 表末尾的相關解釋性腳註。

核心對賬表中國際財務報告準則的解釋性腳註

(1) 包括除軟件以外的所有無形資產的經常性攤銷。

(2) 轉型成本，主要與多年轉型計劃的重組和第三方諮詢費用有關。

(3) 包括法律和解條款。

(4) 在截至2023年3月31日的三個月中，毛利包括與最近收購相關的庫存公允價值調整的攤銷。營業收入還包括最近收購金融資產的整合相關費用和公允價值調整。

在截至2022年3月31日的三個月中，毛利包括與烏克蘭衝突相關的費用以及與收購相關的庫存公允價值調整的攤銷。營業收入還包括與烏克蘭衝突有關的費用、與整合相關的費用和金融資產的公允價值調整。

(5) 在截至2023年3月31日的三個月中，與2.12億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為3,900萬美元，平均税率為18.4％。

在截至2022年3月31日的三個月中，總計3,200萬美元的税收調整包括與營業收入核心調整相關的税收，部分被離散税收項目所抵消。與2.02億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為3,500萬美元，平均税率為17.3％。

(6) 每股核心基本收益是使用該期間已發行普通股的加權平均值計算得出的。核心攤薄後每股收益還考慮了與未歸屬股權獎勵相關的攤薄股份，如簡明合併中期財務報表附註4所述。

關於愛爾康

愛爾康幫助人們精彩地看見。作為擁有超過 75 年曆史的眼部護理領域的全球領導者，我們提供最廣泛的產品組合，以增強視力和改善人們的生活。我們的外科和視力保健產品每年涉及 140 多個國家患有白內障、青光眼、視網膜疾病和屈光不正等疾病的人們的生活。我們的超過 25,000 名員工正在通過創新產品、與眼部護理專業人員的合作以及增加獲得優質眼部護理機會的計劃來提高生活質量。在 www.alcon.com 上了解更多信息。

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