美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
要麼
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（美國國税局僱主 證件號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
(
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。:
☒ |
加速過濾器 |
☐ |
|
非加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至2023年5月4日，發行人普通股的已發行股票數量：44,698,414股
超清潔控股有限公司
目錄
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|
第一部分財務信息 |
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第 1 項。 |
|
未經審計的簡明合併財務報表 |
|
3 |
第 2 項。 |
|
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
|
22 |
第 3 項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
29 |
第 4 項。 |
|
控制和程序 |
|
29 |
|
|
第二部分。其他信息 |
|
|
第 1 項。 |
|
法律訴訟 |
|
31 |
第 1A 項。 |
|
風險因素 |
|
31 |
第 2 項。 |
|
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
|
31 |
第 3 項。 |
|
優先證券違約 |
|
31 |
第 4 項。 |
|
礦山安全披露 |
|
31 |
第 5 項。 |
|
其他信息 |
|
31 |
第 6 項。 |
|
展品 |
|
32 |
簽名 |
|
33 |
||
- 2 -
第一部分財務L 信息
第 1 項。財務所有聲明
超清潔控股有限公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
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3月31日 |
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12月30日， |
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2023 |
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2022 |
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（以百萬計，面值除外） |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備，淨額 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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遞延所得税資產，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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銀行借款 |
$ |
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$ |
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應付賬款 |
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應計薪酬和相關福利 |
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經營租賃負債 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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銀行借款，扣除流動部分 |
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遞延所得税負債 |
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經營租賃負債 |
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其他負債 |
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||
負債總額 |
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和突發事件（見附註 9） |
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股權： |
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UCT 股東權益： |
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優先股 — $ |
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普通股 — $ |
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額外的實收資本 |
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按成本計算在國庫中持有的普通股 |
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) |
留存收益 |
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累計其他綜合虧損 |
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( |
) |
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) |
UCT 股東權益總額 |
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非控股權益 |
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權益總額 |
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負債和權益總額 |
$ |
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$ |
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（見隨附的簡明合併財務報表附註）
- 3 -
超清潔控股有限公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
|
三個月已結束 |
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3月31日 |
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4月1日 |
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2023 |
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2022 |
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（以百萬計，每股金額除外） |
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收入： |
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產品 |
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服務 |
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總收入 |
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收入成本： |
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產品 |
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服務 |
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總成本收入 |
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毛利率 |
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運營費用： |
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研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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運營費用總額 |
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運營收入 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他收入（支出），淨額 |
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所得税準備金前的收入 |
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所得税準備金 |
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淨收入 |
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減去：歸屬於非控股權益的淨收益 |
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歸屬於UCT的淨收益（虧損） |
$ |
( |
) |
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$ |
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歸屬於UCT普通股股東的每股淨收益（虧損）： |
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基本 |
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( |
) |
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稀釋 |
$ |
( |
) |
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用於計算每股淨收益（虧損）的股份： |
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基本 |
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稀釋 |
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（見隨附的簡明合併財務報表附註）
- 4 -
超清潔控股有限公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計）
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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4月1日 |
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2023 |
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2022 |
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（以百萬計） |
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淨收入 |
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其他綜合收益（虧損）： |
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累計折算調整的變動，扣除税款 |
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( |
) |
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( |
) |
扣除税後的養老金淨精算收益的變化 |
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扣除税後衍生品公允價值的變化 |
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其他綜合損失總額 |
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( |
) |
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( |
) |
綜合收益（虧損） |
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( |
) |
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綜合收益，歸屬於非控股權益 |
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( |
) |
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|
( |
) |
歸屬於UCT的綜合收益（虧損） |
|
( |
) |
|
|
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（見隨附的簡明合併財務報表附註）
- 5 -
超清潔控股有限公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
|
三個月已結束 |
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3月31日 |
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4月1日 |
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2023 |
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2022 |
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（以百萬計） |
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||||||
來自經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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$ |
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為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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無形資產的攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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債務發行成本的攤銷 |
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資產處置損失 |
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遞延所得税 |
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金融工具公允價值的變化 |
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資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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其他非流動資產 |
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) |
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應付賬款 |
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( |
) |
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( |
) |
應計薪酬和相關福利 |
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( |
) |
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( |
) |
應繳所得税 |
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( |
) |
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經營租賃資產和負債 |
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( |
) |
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( |
) |
其他負債 |
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( |
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由（用於）經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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購置不動產、廠房和設備 |
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( |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
來自融資活動的現金流： |
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銀行借款的本金支付 |
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) |
回購股票 |
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用於融資活動的淨現金 |
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) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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) |
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現金和現金等價物的淨減少 |
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) |
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( |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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補充現金流信息： |
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已繳的所得税，扣除所得税退款 |
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支付的利息 |
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非現金投資和融資活動： |
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購買的財產、廠房和設備包含在應付賬款中 |
$ |
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$ |
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（見隨附的簡明合併財務報表附註）
- 6 -
超清潔控股有限公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
|
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三個月已結束 |
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2023年3月31日 |
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普通股 |
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庫存股 |
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股份 |
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金額 |
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額外 |
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股份 |
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金額 |
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已保留 |
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累積的 |
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總計 |
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非控制性 |
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總計 |
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（以百萬計） |
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餘額 2022 年 12 月 30 日 |
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根據員工股票計劃發行 |
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回購股票 |
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股票薪酬支出 |
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淨收益（虧損） |
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其他綜合收入 |
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2023 年 3 月 31 日餘額 |
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三個月已結束 |
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2022年4月1日 |
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普通股 |
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庫存股 |
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股份 |
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金額 |
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額外 |
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股份 |
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金額 |
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已保留 |
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|
累積的 |
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總計 |
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非控制性 |
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總計 |
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（以百萬計） |
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2021 年 12 月 25 日餘額 |
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根據員工股票計劃發行 |
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股票薪酬支出 |
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淨收入 |
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其他綜合收入 |
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餘額 2022 年 4 月 1 日 |
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- 7 -
超清潔控股有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。組織和重要會計政策
組織— Ultra Clean Holdings, Inc.（“公司” 或 “UCT”）是一家特拉華州公司，成立於2002年11月，並於2004年3月成為納斯達克全球市場的上市公司。該公司是關鍵子系統、組件、部件以及超高純度清潔和分析服務的領先開發商和供應商，主要用於半導體行業。UCT 為客户提供綜合外包解決方案，用於主要組件、縮短從設計到交付的週期、可製造性設計、原型設計和零件製造，以及工具室零件的清潔和塗層以及微污染分析服務。該公司的產品業務主要為半導體和顯示資本設備市場設計、工程和製造生產工具、組件和零件以及模塊和子系統。產品包括化學輸送模塊、框架組件、氣體輸送系統、流體輸送系統、精密機器人、工藝模塊以及其他高級組件。該公司的服務業務主要為半導體設備製造商和晶圓製造設備市場提供超高純度零件清潔、加工工具零件重塗、表面封裝和高靈敏度微污染分析。
演示基礎— 本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其持有多數股權的子公司的賬目，是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）編制的。這些財務信息反映了公司認為所有調整，這些調整是正常的、經常性的，是列報日期和期間的公允財務報表所必需的。在本10-Q表季度報告中，我們根據公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略在中期財務報表中。因此，這些未經審計的財務報表應與公司截至2022年12月30日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表一起閲讀.
財政年度— 公司使用52-53周的財政年度，截至最近的12月31日星期五。所有提及的季度均指財政季度，所有提及年度的內容均指財政年度。
非控股權益 — 確認非控股權益是為了反映持有多數股權的子公司的股權中不能直接或間接歸屬於控股股東的部分。該公司的合併實體包括部分控股的實體，即Cinos Co., Ltd.（“Cinos Korea”），這是一家韓國公司，通過其在韓國的運營設施為半導體行業提供精密零件的外包清潔和回收服務，公司合併了其業績；以及Cinos Xian Clean Technology, Ltd.（“Cinos中國”），一家由Cinos Korea持有多數股權的中國實體。其他公司在Cinos Korea和Cinos中國持有的權益在隨附的簡明合併財務報表中列為非控股權益。非控股權益將繼續歸因於其收益和虧損份額，即使這種歸因導致赤字非控股權益餘額。有關進一步的討論，請參見注釋10。
細分市場— 財務會計準則委員會（“FASB”）關於披露企業細分市場及相關信息的指導為公共商業企業報告有關應申報的細分市場、產品和服務、地理區域和主要客户的信息制定了標準。確定報告哪些信息的方法基於管理層組織公司內部可報告部門以做出運營決策和評估財務業績的方式。公司的首席運營決策者是首席執行官。該公司運營
外幣折算和重新計量 — 產品業務的外國子公司（不包括Ham-Let（以色列-加拿大）有限公司（“Ham-Let” 或 “Fluid Solutions”）的子公司，其本位幣是美元。Ham-Let在新加坡、英國、荷蘭、臺灣和中國的子公司的功能貨幣是其當地貨幣，但以色列除外，即美元。服務部門外國子公司的本位幣是當地貨幣，但其新加坡、蘇格蘭和愛爾蘭實體的本位幣除外，即美元。
對於以當地貨幣為本位幣的公司外國子公司，公司使用資產和負債的月末匯率以及收入、成本和支出的平均匯率，將這些子公司的財務報表轉換為美元。折算收益和虧損記錄在UCT股東權益中的累計其他綜合收益（“AOCI”）中。對於以美元為功能貨幣且本位幣不同於當地貨幣的公司外國子公司，因重新計量這些子公司資產和負債而產生的任何損益均計入其他淨收入（支出）。
- 8 -
估算值的使用— 按照公認會計原則列報財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。此類估計和假設包括但不限於庫存估值、所得税會計、企業合併、商譽估值、無形資產和長期資產。公司的估計和判斷基於歷史經驗以及其認為在當時情況下合理的各種其他假設。但是，未來的事件可能會發生變化，最佳的估計和判斷通常需要調整。實際金額可能與這些估計數不同。
現金和現金等價物— 公司將手頭貨幣、活期存款、定期存款以及在購買之日原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資視為現金及現金等價物。現金和現金等價物在美國和國際上的各種金融機構持有。
信用風險的集中度— 使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。該公司主要向美國的半導體資本設備製造商銷售產品和提供服務。公司對客户的財務狀況進行信用評估，通常不需要抵押品。
公司最重要的客户（個人佔收入的10％或以上）及其相關收入佔總收入的百分比如下：
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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4月1日 |
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2023 |
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2022 |
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林氏研究公司 |
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應用材料公司 |
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總計 |
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測量的公允價值—公司定期按公允價值計量其現金等價物、衍生合約、養老金債務和普通股購買債務（重歸為非控股權益之前）。公允價值是一種退出價格，代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，是根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設確定的。以公允價值記錄的資產和負債根據市場上用於衡量公允價值的投入的可觀察性，按照三級公允價值層次結構進行計量和分類：
第 1 級 — 反映活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）的可觀察輸入。
第 2 級 — 基於活躍市場中類似工具的報價的輸入、非活躍市場中相同或相似工具的報價，以及基於模型的估值技術，其所有重要投入都可以在市場中觀察到或可以從可觀察的市場數據中得出。在適用的情況下，這些模型使用基於市場的可觀察輸入（包括利率曲線、外匯匯率和信用評級）預測未來的現金流並將未來金額折現為現值。
第 3 級 — 很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。
衍生金融工具 — 公司使用遠期合約對衝通常預計在24個月內發生的現有和預期外幣計價交易的一部分（但不是全部）。套期保值的目的是減輕匯率波動對某些以外幣計價的成本和最終現金流的影響。公司在隨附的簡明合併資產負債表中按公允價值將衍生工具視為資產或負債。公司在隨附的簡明合併運營報表中將衍生品公允價值的變化作為其他收益（支出）、淨額或AOCI的一部分，記錄在隨附的簡明合併資產負債表中。
庫存 — 庫存按成本（在先入先出的基礎上近似實際成本）或可變現淨值中較低者列報。公司定期評估所有庫存的估值，包括原材料、在加工品、成品和備件。過時的庫存或超過管理層預計使用量的庫存如果低於其成本，則減去其估計的市場價值減去銷售成本。市值估算中固有的是管理層與經濟趨勢相關的估計，以及對公司產品的未來需求。
- 9 -
庫存減記本質上涉及基於對未來預期需求的假設以及市場狀況對這些假設的影響的判斷。儘管公司認為其在估算庫存減記時使用的假設是合理的，但未來任何一個假設的重大變化都可能產生截然不同的結果。無法保證未來的事件和不斷變化的市場條件不會導致庫存減記的大幅增加。
長期資產— 每當事件或情況變化表明資產組的賬面價值可能無法收回時，公司就會評估長期資產的減值。公司根據資產預計產生的未貼現未來現金流金額評估資產的公允價值，並在預計使用該資產產生的預計未貼現未來現金流低於資產賬面價值時確認減值損失。如果公司發現減值，則公司將在可用和適當時將該組資產的賬面價值減少至可比的市場價值，或根據折現現金流方法降低至其估計的公允價值。
租賃 — 公司在安排開始時確定一項安排是租賃還是包含租約，如果該安排被修改，則會重新評估該結論。當公司在租賃開始時確定該安排是租賃或包含租賃時，它將確定該租賃是經營租賃還是融資租賃。租賃期超過一年的運營和融資租賃導致公司在其資產負債表上記錄使用權（“ROU”）資產和租賃負債。ROU 資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃產生的租賃款項的義務。運營和融資租賃ROU的資產和負債最初根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。在確定租賃付款的現值時，如果可以隨時確定，則公司使用隱性利率，或者當隱性利率不容易確定時，公司使用其增量借款利率。增量借款利率不是常用的報價利率，而是通過包括公司信用評級和全額抵押影響在內的各種投入得出的。增量借款利率基於公司在類似租賃付款期限內的抵押借款能力。在適當情況下，公司使用基於相應租賃地點的銀行貸款利率的增量借款利率，並在公司沒有當地銀行融資的情況下使用合併集團銀行貸款利率。經營租賃ROU資產還包括任何預先支付的租賃款項，並會因任何租賃激勵措施而減少。計算ROU資產和租賃負債時使用的特定租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項，前提是公司有理由確定將行使該期權。經營租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線法確認。公司已選擇不確認任何類別標的資產的短期（12個月或更短）租賃產生的ROU資產和租賃負債。運營租賃包含在公司合併資產負債表上的經營租賃ROU資產、其他流動負債和長期經營租賃負債中。該公司的融資租賃截至2023年3月31日和2022年12月30日並不重要。
商譽和無限期無形資產— 商譽和無限期無形資產不進行攤銷，而是每年進行減值審查，如果存在潛在減值跡象，則更頻繁地進行減值審查。無形資產按成本列報，扣除累計攤銷，並根據其估計的未來貼現現金流按直線法或加速法進行攤銷。每當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，例如半導體行業需求減少或經濟嚴重放緩時，公司每年都會審查商譽併購買壽命無限的無形資產以減值。
遞延債務發行成本— 與獲得債務融資相關的債務發行成本被遞延，在隨附的簡明合併資產負債表中作為銀行借款的直接扣除額列報。遞延成本在合同期內按有效利率法攤銷。
固定福利養老金計劃— 該公司有多項非繳費型固定福利養老金計劃 cov其兩家外國實體的基本上所有僱員在終止僱員服務時都被解僱。這些計劃的福利基於預期的服務年限和平均薪酬。淨期成本在僱員提供獲得退休後津貼所必需的服務時予以確認。公司根據納入各種精算和其他假設（包括貼現率、死亡率、假設回報率、薪酬增長和流失率）的計算結果記錄與養老金計劃相關的年度金額。公司每年審查其假設，並在適當時根據當前和預期的回報率和趨勢對假設進行修改。修改這些假設的影響記錄在累計其他綜合收益（虧損）中，並使用走廊法攤銷為未來期間的淨定期成本。公司認為，根據其經驗和市場狀況，記錄其在計劃下的義務時使用的假設是合理的。有關公司固定福利養老金計劃的進一步討論，請參閲簡明合併財務報表附註的附註8。
- 10 -
收入確認— 當公司履行履約義務時，收入即被確認，承諾的商品或服務的控制權已移交給公司客户，其金額反映了公司預計為換取這些商品或服務而有權獲得的對價。公司執行以下五個步驟來確定何時確認收入：（1）與客户確定合同，（2）確定合同中的履約義務，（3）確定交易價格，（4）將交易價格分配給合同中的履約義務，以及（5）在履行履約義務時或履行履約義務時確認收入。該公司很少以賬單和暫存的方式出售某些製成品庫存。賬單和保管協議的條款規定，特定庫存的所有權在裝運前轉讓給客户，公司有權付款（在實際交付之前），這將產生收入確認標準所確定的入賬收入。
運費和手續費 — 運輸和手續費作為收入成本的組成部分包括在內。
研究和開發成本— 研發費用在發生時記作支出。
股票薪酬支出— 公司維持基於股票的薪酬計劃，允許向董事和某些員工發放基於股權的獎勵。這些基於股票的獎勵包括限制性股票獎勵（“RSA”）、績效股票單位（“PSU”）和限制性股票單位（“RSU”）。RSA 和 RSU 使用授予日前一天的股票收盤價作為公允價值和薪酬支出的代名詞。PSU 包含市場狀況，薪酬支出使用蒙特卡羅仿真模型進行測量，並根據截至撥款日的預期市場表現在推導的服務期內進行確認。公司還維持員工股票購買計劃（“ESPP”），該計劃規定以折扣價向公司所有符合條件的員工發行股票。參見 furt 的註釋 11她的討論。
所得税— 公司採用資產負債法核算所得税，根據該法，遞延所得税是根據財務報表與資產和負債税基之間的臨時差異確定的，使用預計在基差逆轉的年份內生效的税率。遞延所得税源於資產和負債的税基與其在財務報表中申報的金額之間的暫時差異，這將導致未來的應納税或可扣除金額。在評估我們在遞延所得税資產產生的司法管轄區內實現遞延所得税資產的能力時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括遞延所得税負債的預定逆轉、預計的未來應納税所得額、税收籌劃策略以及近期運營業績。在預測未來的應納税所得額時，我們從歷史結果開始，並納入了對經不產生税收影響的項目調整後的未來聯邦、州和國外税前營業收入金額的假設。關於未來應納税所得額的假設需要做出重大判斷，並且與我們在管理基礎業務時使用的計劃和估計一致。在評估歷史結果提供的客觀證據時，我們考慮了最近的累積收入（虧損）。當部分遞延所得税資產很可能無法變現時，就會記錄估值補貼。
所得税頭寸必須達到更有可能的確認門檻才能得到確認。只有在税務機關根據税收狀況的技術優點進行審查後税收狀況很有可能維持的情況下，公司才承認不確定税收狀況帶來的税收優惠。然後，財務報表中確認的此類頭寸的税收優惠是根據最終結算時實現的可能性大於50％的最大收益來衡量的。公司將合併收入報表中與未確認的税收優惠相關的潛在應計利息和罰款視為所得税支出。公司在發生時將全球無形低税收入記作期間成本。
每股淨收益— 每股基本淨收益是通過將淨收益除以該期間已發行股票的加權平均數計算得出的。攤薄後每股淨收益的計算方法是使用庫存股法將淨收益除以已發行普通股和普通等價股的加權平均數，除非此類股票具有反攤薄性。根據會計準則編纂718，國庫股法下的假定收益包括價內股票期權和限制性股票單位的平均未確認薪酬支出。這導致假設會回購更多股票，從而減少股票獎勵的攤薄影響。
最近採用的會計準則
在2023財年第一季度，公司沒有采用任何對公司簡明合併財務報表產生重大影響的新會計準則。
會計準則尚未通過
- 11 -
儘管財務會計準則委員會還發布了其他幾份新的會計公告，但該公司認為這些會計公告中的任何一項已經或將不會對其簡明合併財務報表產生重大影響。
2。業務剝離
2022年，該公司完成了對Fluid Solutions的四家非半導體運營子公司的出售。這些實體均在 “產品可報告” 分段中報告。剝離的目的是繼續專注於其核心半導體業務。由於這些剝離，公司錄得的淨虧損為 $
3。資產負債表信息
庫存包括以下內容：
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3月31日 |
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12月30日， |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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原材料 |
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工作正在進行中 |
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成品 |
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總計 |
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庫存減記是根據過時庫存或已確定的超出估計使用量的具體庫存記錄的。
不動產、廠房和設備淨額包括以下各項：
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有用生活 |
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3月31日 |
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12月30日， |
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（以百萬計） |
（以年為單位） |
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2023 |
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2022 |
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土地 |
不適用 |
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建築物 |
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租賃權改進 |
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機械和設備 |
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計算機設備和軟件 |
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傢俱和固定裝置 |
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累計折舊 |
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在建工程 |
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總計 |
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* 估計使用壽命或剩餘租賃期限中的較低者
- 12 -
4。公允價值
公允價值層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察的輸入。
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公允價值計量在 |
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報告日期使用 |
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描述 |
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2023年3月31日 |
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的報價 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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（以百萬計） |
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預付費用和其他流動資產： |
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遠期合約 |
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其他非流動資產： |
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規劃資產 |
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其他負債： |
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養老金義務 |
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公允價值計量在 |
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報告日期使用 |
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描述 |
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2022年12月30日 |
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的報價 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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（以百萬計） |
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預付費用和其他流動資產： |
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遠期合約 |
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其他非流動資產： |
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規劃資產 |
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其他負債： |
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養老金義務 |
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外幣遠期合約的估計公允價值基於從類似衍生品合約的獨立定價服務獲得的報價市場價格，這些金融工具在公允價值層次結構中被描述為二級資產。
養老金債務的估計公允價值基於預期服務年限和平均薪酬。用於估值養老金債務的估值模型利用了死亡率、通貨膨脹、利率風險和養老金領取者預期壽命的變化。這些假設通常由獨立精算師在評估過程中作出，從而得出三級分類。截至2023年3月31日，該公司的養老金福利債務總額為美元
沒有從 1 級或 2 級轉移。公允價值調整是非現金的，因此沒有影響公司的流動性或資本資源。有關三級公允價值衡量標準的定性信息如下：
（以百萬美元計，利率/倍數除外） |
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2023年3月31日 |
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估價 |
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無法觀察 |
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費率/ |
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計劃資產，淨額 |
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預計單位積分法 |
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折扣率 |
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回報率 |
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加薪率 |
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以下是 3 級活動的摘要：
（以百萬計） |
規劃資產 |
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養老金義務 |
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截至2022年12月30日 |
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福利、付款和其他調整 |
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截至2023年3月31日 |
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- 13 -
5。商譽和無形資產
善意
公司分配與收購相關的收購價格的方法是通過既定且普遍接受的估值技術確定的。商譽的計量方法是轉移的對價超過分配給已購有形和可識別的無形資產的金額之和減去承擔的負債。
為了測試商譽減值，公司首先進行定性評估，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。 如果公司得出結論，申報單位的公允價值很可能超過其賬面金額，則公司不會繼續進行量化減值測試。如果公司得出結論，申報單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則將每個申報單位的公允價值與賬面價值進行比較，進行量化商譽減值測試。如有必要，量化減值分析會考慮收益法，該方法要求對預期未來現金流的現值進行估算，以確定申報單位的公允價值。重要估計包括用於計算預計未來現金流、貼現率以及未來經濟和市場狀況的收入增長率和營業利潤率。商譽減值費用按申報單位公允價值低於其賬面價值的金額予以確認。確認的任何損失不應超過分配給該申報單位的商譽總額。 評估商譽和無形資產潛在減值的過程需要做出重大判斷。公司定期監測當前的業務狀況和其他因素，包括但不限於不利的行業或經濟趨勢以及可能影響未來經營業績的較低盈利預測。
在截至2023年3月31日的三個月期間，公司的申報單位沒有發生任何變化，公司也沒有確認任何減值費用或商譽增加。
（以百萬計） |
產品 |
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服務 |
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總計 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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無形資產
無形資產通常與業務收購有關。公司在每個報告期內評估其無形資產的使用壽命，以確定事件和情況是否需要修改剩餘的攤銷期。此外，當事件或情況變化表明無限期無形資產的賬面價值可能無法收回時，公司會審查其是否存在減值，並至少每年對確定的活體無形資產進行減值測試。管理層認為這些指標是產品需求與估計值的重大差異、競爭和經濟環境的變化、技術進步以及成本結構的變化。
無形資產的詳細信息如下：
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截至2023年3月31日 |
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截至2022年12月30日 |
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格羅斯 |
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格羅斯 |
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有用生活 |
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攜帶 |
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累積的 |
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攜帶 |
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攜帶 |
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累積的 |
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攜帶 |
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（百萬美元） |
（以年為單位） |
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金額 |
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攤銷 |
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價值 |
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金額 |
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攤銷 |
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價值 |
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客户關係 |
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商標名稱 |
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知識產權/專有技術 |
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食譜 |
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標準操作程序 |
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總計 |
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* 公司得出結論，UCT 商標的資產壽命為 $
- 14 -
公司在資產的估計經濟壽命內以直線或加速方式攤銷其無形資產。攤銷費用約為 $
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攤銷 |
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（以百萬計） |
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費用 |
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2023 年（剩餘年份） |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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總計 |
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$ |
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6。借款安排
2021年3月31日，公司對截至2018年8月27日並於2018年10月1日修訂的信貸協議進行了第二修正案（“第二修正案”）（經第二修正案，即 “信貸協議” 修訂），除其他外，以（i）再融資和重新定價美元
2022 年 8 月 19 日，公司於2018年8月27日對信貸協議進行了第三修正案（“第三修正案”），修訂日期為2018年10月1日和2021年3月31日（經第三修正案，“信貸協議”），除其他外，將信貸額度的循環信貸額度部分增加到美元
循環信貸額度的可用承諾額為美元
信用證額度的可用承諾額度為 $
信貸協議要求公司至少在任何財政季度的最後一天維持某些財務契約，包括合併的固定費用覆蓋率（定義見信貸協議）
- 15 -
公司與捷克共和國的一家當地銀行簽訂了信貸協議，該協議規定了循環信貸額度，總額最高為
Fluid Solutions向以色列的多家金融機構提供信貸額度，提供高達美元的借款
截至2023年3月31日，該公司的小孩所有銀行債務均為美元
公司長期債務的公允價值基於二級投入和公允價值是使用非活躍市場中類似負債的報價確定的。公司的賬面價值接近公司長期債務的公允價值。
7。所得税
該公司的有效税率為
公司管理層不斷評估估值補貼的需求，截至2023年3月31日，得出結論，其美國聯邦和州以及某些外國遞延所得税資產的全額估值補貼仍然合適。
截至2023年3月31日和2022年4月1日，該公司對未確認的税收優惠（不包括利息）的總負債為美元
8。退休計劃
固定福利計劃
Cinos Korea有一個非繳費型固定福利養老金計劃，涵蓋了幾乎所有退休後的員工。Fluid Solutions有一個非繳費型固定福利養老金計劃，為其在以色列的員工退休後提供保障。這些計劃的福利基於預期的服務年限和平均薪酬。淨期成本在僱員提供獲得退休後津貼所必需的服務時予以確認。公司根據納入各種精算和其他假設（包括貼現率、死亡率、假設回報率、薪酬增長和流失率）的計算結果記錄與養老金計劃相關的年度金額。公司每年審查其假設，並在適當時根據當前和預期的回報率和趨勢對假設進行修改。修改這些假設的影響記錄在累計其他綜合收益中，並使用走廊法攤銷為未來時期的淨定期成本。公司認為，根據其經驗和市場狀況，在記錄計劃義務時使用的假設是合理的。
截至2023年3月31日，該計劃的福利義務為美元
截至 2023 年 3 月 31 日，公司在相應財政年度的未來預計還款義務如下：
- 16 -
員工儲蓄和退休計劃
（以百萬計） |
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2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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總計 |
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$ |
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公司為所有符合特定資格要求的美國員工贊助401（k）儲蓄和退休計劃（“401（k）計劃”）。參與者可以選擇在税前基礎上向401（k）計劃繳款，最高為
9。承諾和意外情況
承諾
該公司已向各第三方承諾購買總額約為美元的庫存
意外情況
公司不時受到在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠，無論是主張的還是未主張的。儘管無法肯定地預測各種法律訴訟和索賠的個人或總體結果，但公司迄今沒有對簡明合併運營報表具有重要意義的結果，也不認為這些訴訟或其他索賠會對其合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
10。股東權益和非控股權益
國庫股
2022 年 10 月 20 日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司最多購買總額為 $
非控股權益
服務，通過其在新加坡的全資子公司， 擁有Cinos Korea的部分已發行股份。Cinos Korea是一家韓國公司，通過其在韓國的運營設施和在Cinos China的部分權益，為半導體行業提供精密零件的外包清潔和回收服務。
在隨附的簡明合併財務報表中，另一位股東持有的韓國Cinos剩餘權益和Cinos中國的剩餘權益的賬面價值作為非控股權益列報。非控股權益是根據Cinos Korea和Cinos China的價值估算的
11。員工股票計劃
作為公司長期股權薪酬計劃的一部分，公司以限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）的形式向員工發放股票獎勵。這些股票獎勵授予單位購買價格為的員工
- 17 -
股票薪酬支出包括與授予的獎勵的估計公允價值相關的薪酬成本。公司基於權益的獎勵的估計公允價值在獎勵歸屬期內按直線攤銷，並根據與PSU相關的業績進行調整。
下表顯示了該公司的股票型公司簡明合併運營報表中包含的補償費用：
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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4月1日 |
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（以百萬計） |
2023 |
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2022 |
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收入成本 (1) |
$ |
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$ |
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研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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股票薪酬總額 |
$ |
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$ |
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截至 2023 年 3 月 31 日，大約ly $
下表彙總了該公司 RSU、PSU 和 RSA 的合併活動 在截至2023年3月31日的三個月中（以百萬計）：
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聚合 |
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的數量 |
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固有的 |
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股份 |
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價值 |
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截至2022年12月30日未歸屬的限制性股票單位和限制性股票獎勵 |
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已授予 |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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截至2023年3月31日的未歸屬限制性股票單位和限制性股票獎勵 |
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$ |
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已歸屬並有望歸屬限制性股票單位和限制性股票 |
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$ |
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根據當前的PSU計劃（該計劃從2021財年開始生效），績效目標是在撥款時設定的，績效是在補助金結束時進行績效評估的
在三年績效期結束時，通過應用兩個修改量對獲得的總單位數（如果有）進行調整，每個修改量範圍為
TSR修改器旨在確保如果公司的股票表現大大低於總回報率中位數，則PSU計劃下的支出有限或根本沒有。如果財務目標已經實現，並且在三年績效期內相對TSR表現強勁，則PSU計劃可以向參與者提供可觀的獎勵，最高報酬為初始PSU獎勵的兩倍。
PSU獎勵的獲得者通常必須在三年績效期結束之前持續受僱於公司，才能獲得該獎項所涵蓋的任何數量的PSU。在死亡、殘疾或退休等情況下，領取者可能有權按比例獲得本計劃中定義的PSU。受PSU獎勵約束的目標股票在三年業績期結束後獲得和發行之前，沒有普通股的投票權。
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月中,
- 18 -
員工股票購買計劃
ESPP 允許員工在規定的發行期內的特定日期（購買期）通過預扣工資以折扣價購買普通股。購買價格是
12。收入確認
當公司履行向公司客户轉讓承諾的商品或服務的控制權所證明的履約義務時，收入即予以確認，該金額反映了公司預計為換取這些商品或服務而有權獲得的對價。
該公司主要向半導體資本設備行業的客户銷售其產品和服務。該公司的收入高度集中，因此我們高度依賴少數客户。我們的客户通常的付款期限從三十天到六十天不等。
該公司的產品業務部門為其產品提供最長保修期
公司的產品在公司遍佈美洲、亞太地區以及歐洲和中東（“EMEA”）的工廠生產和提供服務。對客户的銷售通過採購訂單啟動，受我們的標準條款和/或書面協議的約束。當與客户簽訂的協議條款下的履約義務得到履行時，收入即予以確認；通常，這發生在產品控制權的轉讓或公司提供服務時。根據我們的協議或現行條款和條件中包含的可執行權利，公司生產的無其他用途的產品不受包括在整個協議期限內合理利潤在內的可強制執行付款權的保護。寄售銷售在貨物消費期中以較早者為準，或在客户根據協議條款收到貨物後的一段時間後確認為收入，前提是承諾的貨物或服務的控制權已經轉移。
收入以我們期望通過轉移商品或提供服務而獲得的對價金額來衡量。我們在創收活動期間徵收的銷售税、增值税和其他税收不計入收入。我們的某些客户可能會獲得基於現金的激勵，例如回扣或積分，這些獎勵記作可變對價。我們根據向客户提供的預期金額估算這些金額，從而減少確認的收入。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 30 日，未付客户折扣的應計金額為f $
該公司的主要市場包括美洲、亞太和歐洲、中東和非洲。該公司的海外業務主要通過其在中國、馬來西亞、新加坡、以色列、臺灣、韓國、英國和捷克共和國的子公司進行。按g分列的收入地理區域根據客户的產品運送目的地或提供服務的位置進行分類。
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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4月1日 |
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2023 |
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2022 |
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新加坡 |
$ |
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$ |
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美國 |
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奧地利 |
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大韓民國 |
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中國 |
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臺灣 |
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以色列 |
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馬來西亞 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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- 19 -
13。租賃
該公司在美國、亞太和歐洲、中東和非洲各地租賃辦公室、設施和設備。
公司的租賃不提供隱性利率，因此公司使用估計的增量借款利率來確定租賃付款的現值。續訂期權通常完全由我們自行決定，只有在我們合理確定續訂期權將得到行使時，才包含在租賃義務和使用權資產中。
租賃費用的組成部分彙總如下：
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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4月1日 |
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（百萬美元） |
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2023 |
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2022 |
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運營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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短期租賃成本 |
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轉租收入 |
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) |
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總租賃成本 |
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$ |
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$ |
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運營租賃中使用的運營現金流 |
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$ |
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$ |
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加權平均剩餘租賃期限 — 經營租賃 |
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加權平均折扣率-運營租賃 |
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% |
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% |
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截至運營租賃下的未來最低還款額 2023 年 3 月 31 日彙總如下：
（以百萬計） |
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經營租賃 |
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2023 年（剩餘年份） |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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最低租賃付款總額 |
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減去：估算利息 |
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( |
) |
租賃責任 |
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$ |
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14。每股淨收益
以下是計算基本和攤薄後每股淨收益時使用的分子和分母的對賬表：
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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4月1日 |
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（以百萬計，股票金額除外） |
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2023 |
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2022 |
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分子： |
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歸屬於UCT的淨收益（虧損） |
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$ |
( |
) |
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$ |
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分母： |
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計算中使用的份額-基本： |
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已發行普通股的加權平均值 |
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計算中使用的份額——攤薄： |
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已發行普通股的加權平均值 |
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待回購的已發行普通股的攤薄效應 |
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用於計算攤薄後的每股淨收益（虧損）的股票 |
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歸屬於UCT的每股淨收益（虧損）——基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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歸屬於UCT的每股淨收益（虧損）——攤薄 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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- 20 -
15。可報告的區段
公司根據以下內容編制財務業績
細分市場 |
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產品或服務 |
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服務的主要市場 |
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地理區域 |
產品 |
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服務 |
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公司使用分部損益作為衡量盈利能力的主要指標，以評估經營業績和分配資本資源。分部損益定義為隨附的簡明合併運營報表中包含的該分部在扣除其他所得税和所得税前的持續經營收入或虧損。
任何公司間銷售和相關利潤（以及任何其他公司間項目）都將從分部業績中扣除。在本報告所述期間，沒有重大公司間抵消。
分段數據
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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4月1日 |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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產品 |
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$ |
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$ |
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服務 |
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分部總收入 |
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$ |
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毛利： |
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產品 |
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$ |
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$ |
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服務 |
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分部毛利總額 |
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$ |
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$ |
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營業利潤： |
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產品 |
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$ |
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服務 |
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分部營業利潤總額 |
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$ |
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$ |
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3月31日 |
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12月30日， |
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（以百萬計） |
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2023 |
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2022 |
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資產 |
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產品 |
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$ |
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$ |
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服務 |
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分部資產總額 |
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$ |
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$ |
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截至2023年3月31日，大約 $
- 21 -
第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績
您應閲讀以下關於我們財務狀況和經營業績的討論，以及本10-Q表季度報告和我們在2022年3月1日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中其他地方包含的附註。本10-Q表季度報告包含涉及重大風險和不確定性的 “前瞻性陳述”。本10-Q表季度報告中包含的不純粹歷史陳述是《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，包括但不限於有關我們的預期、信念、意圖、戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計支出、毛利率以及管理計劃和目標的陳述。在某些情況下，你可以通過 “預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“會”、“應該”、“可能”、“可能”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“目標” 或這些術語的否定詞等術語來識別前瞻性陳述，以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述。但是，並非所有前瞻性陳述都包含這些識別性詞語。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，涉及已知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於下文確定的因素，以及本10-Q表季度報告和我們於2022年3月1日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中討論的因素。此外，此類前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
概述
Ultra Clean Holdings, Inc.（“UCT”，“公司” 或 “我們”）是主要用於半導體行業的關鍵子系統、組件、部件和超高純度清潔和分析服務的領先開發商和供應商。UCT 為客户提供綜合外包解決方案，用於主要組件、縮短從設計到交付的週期、可製造性設計、原型設計和零件製造，以及工具室零件的清潔和塗層以及微污染分析服務。我們報告了兩個運營領域的業績：產品和服務。我們的產品部門主要為半導體和顯示資本設備市場設計、工程和製造生產工具、組件和零件以及模塊和子系統。產品包括化學輸送模塊、框架組件、氣體輸送系統、流體輸送系統、精密機器人、工藝模塊以及其他高級組件。我們的服務部門主要為半導體設備製造商和晶圓製造設備（“WFE”）市場提供超高純度零件清潔、加工工具零件重塗、表面封裝和高靈敏度微污染分析。
我們向在美國境內和境外的美國註冊客户運送大部分產品和提供大部分服務。除了在美國的製造和服務業務外，我們還在亞太、歐洲和中東（“EMEA”）設施生產產品並提供零件清潔和其他相關服務，為本地和美國的客户提供支持。我們主要通過子公司開展經營活動。
從長遠來看，我們相信我們所服務的半導體市場將繼續增長，這要歸因於來自廣泛驅動因素的多年行業需求，例如支持雲、人工智能（“AI”）和機器學習應用所需的更高性能服務器的新CPU架構。我們還認為，半導體原始設備製造商（“OEM”）越來越依賴像UCT這樣的合作伙伴來滿足他們不斷擴大的容量需求。此外，我們的服務業務也從中受益，因為設備製造商依靠精確的清潔和塗層來製造更先進的設備。
關鍵會計估計
我們的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的，這些原則要求我們做出影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露的估算和判斷。我們會持續評估我們的估算和判斷，包括與庫存、所得税、企業合併和商譽、無形資產和長期資產相關的估算和判斷。我們的估算和判斷基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了我們對資產和負債賬面價值的判斷基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值不同。我們認為與收入確認、庫存估值、所得税會計、業務合併、商譽估值、無形資產和長期資產估值相關的某些會計政策是關鍵政策，因為每項政策都涉及估算和判斷。
2022年12月30日之後，我們在10-K表年度報告中披露的關鍵會計政策、重大判斷和估計沒有發生重大變化。有關我們的關鍵和其他重要會計政策及估算的更多信息，請參閲我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月30日財年的10-K表年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
- 22 -
運營結果
財政年度
我們的財政年度是52周或53周的期間，截至最近的12月31日星期五。2023財年是截至2023年12月29日的52週期間，而2022財年是截至2022年12月30日的52週期間。截至2023年3月31日和2022年4月1日的財政季度均為13周。
討論截至2023年3月31日的三個月的經營業績與截至2022年4月1日的三個月的經營業績
收入
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三個月已結束 |
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各細分市場收入 |
3月31日 |
|
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4月1日 |
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|
百分比 |
|
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（百萬美元） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|||||
產品 |
$ |
368.6 |
|
|
$ |
486.8 |
|
|
|
(24.3 |
) |
% |
|
服務 |
|
64.7 |
|
|
|
77.3 |
|
|
|
(16.3 |
) |
% |
|
總收入 |
$ |
433.3 |
|
|
$ |
564.1 |
|
|
|
(23.2 |
) |
% |
|
產品佔總收入的百分比 |
|
85.1 |
% |
|
|
86.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
服務佔總收入的百分比 |
|
14.9 |
% |
|
|
13.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
在截至2023年3月31日的三個月中，產品和服務總收入與去年同期相比有所下降，這主要是由於宏觀經濟和地緣政治因素推動的半導體行業的低迷。
|
三個月已結束 |
|
||||||||||
按地域劃分的收入 |
3月31日 |
|
|
4月1日 |
|
百分比 |
|
|||||
（百萬美元） |
2023 |
|
|
2022 |
|
改變 |
|
|||||
美國 |
$ |
133.8 |
|
|
$ |
181.4 |
|
|
(26.2 |
) |
% |
|
國際 |
|
299.5 |
|
|
|
382.7 |
|
|
(21.7 |
) |
% |
|
總收入 |
$ |
433.3 |
|
|
$ |
564.1 |
|
|
(23.2 |
) |
% |
|
美國佔總收入的百分比 |
|
30.9 |
% |
|
|
32.2 |
% |
|
|
|
|
|
國際佔總收入的百分比 |
|
69.1 |
% |
|
|
67.8 |
% |
|
|
|
|
|
按地域劃分，收入代表在我們的美國和國際地點發貨的產品或提供的服務。在截至2023年3月31日的三個月中，與去年同期相比，美國和國際收入均有所下降，這主要是由於全球半導體行業的衰退。
收入成本
|
三個月已結束 |
|
|||||||||||
按細分市場劃分的收入成本 |
3月31日 |
|
|
4月1日 |
|
|
百分比 |
|
|||||
（百萬美元） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|||||
產品 |
$ |
315.1 |
|
|
$ |
399.5 |
|
|
|
(21.1 |
) |
% |
|
服務 |
|
45.2 |
|
|
|
50.9 |
|
|
|
(11.2 |
) |
% |
|
總收入成本 |
$ |
360.3 |
|
|
$ |
450.4 |
|
|
|
(20.0 |
) |
% |
|
產品成本佔產品總收入的百分比 |
|
85.5 |
% |
|
|
82.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
服務成本佔服務總收入的百分比 |
|
69.9 |
% |
|
|
65.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2023年3月31日的三個月中，總收入成本與去年同期相比有所下降，這是由於全球半導體行業低迷推動對產品和服務的需求減少。
產品成本收入包括購買的材料、直接人工和製造費用。在截至2023年3月31日的三個月中，產品成本收入與去年同期相比減少了8,440萬美元，這是由於銷售量的減少推動了材料成本的下降和直接勞動力支出的減少。
服務成本收入包括直接勞動力、製造費用和材料（例如化學品、氣體和消耗品）。截至2023年3月31日的三個月中，服務成本收入與同期相比減少了570萬美元
- 23 -
去年，受服務訂單量減少的推動，導致勞動力成本（服務成本的最大組成部分）下降和材料成本的降低。
在這兩個細分市場中，收入成本佔收入的百分比都有所增加，因為無論數量多少，某些固定成本都保持不變。
毛利率
|
三個月已結束 |
|
|||||||||||
按細分市場劃分的毛利 |
3月31日 |
|
|
4月1日 |
|
|
百分比 |
|
|||||
（百萬美元） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|||||
產品 |
$ |
53.5 |
|
|
$ |
87.3 |
|
|
|
(38.7 |
) |
% |
|
服務 |
|
19.5 |
|
|
|
26.4 |
|
|
|
(26.1 |
) |
% |
|
毛利 |
$ |
73.0 |
|
|
$ |
113.7 |
|
|
|
(35.8 |
) |
% |
|
按分部劃分的毛利率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
產品 |
|
14.5 |
% |
|
|
17.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
服務 |
|
30.1 |
% |
|
|
34.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
道達爾公司 |
|
16.8 |
% |
|
|
20.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
由於工廠利用率降低，截至2023年3月31日的三個月期間，產品和服務毛利率與去年同期相比有所下降。
營業利潤率
|
三個月已結束 |
|
|||||||||||
分部營業利潤 |
3月31日 |
|
|
4月1日 |
|
|
百分比 |
|
|||||
（百萬美元） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|||||
產品 |
$ |
8.7 |
|
|
$ |
37.6 |
|
|
|
(76.9 |
) |
% |
|
服務 |
|
3.7 |
|
|
|
8.1 |
|
|
|
(54.3 |
) |
% |
|
營業利潤 |
$ |
12.4 |
|
|
$ |
45.7 |
|
|
|
(72.9 |
) |
% |
|
按分部劃分的營業利潤率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
產品 |
|
2.4 |
% |
|
|
7.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
服務 |
|
5.7 |
% |
|
|
10.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
道達爾公司 |
|
2.9 |
% |
|
|
8.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2023年3月31日的三個月期間，產品和服務的營業利潤和營業利潤率與去年同期相比有所下降，這主要是由於較低的毛利僅被較低的運營費用所部分抵消。
研究和開發
|
三個月已結束 |
|
|||||||||||
|
3月31日 |
|
|
4月1日 |
|
|
百分比 |
|
|||||
（百萬美元） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|||||
研究和開發 |
$ |
7.1 |
|
|
$ |
6.8 |
|
|
|
4.4 |
|
% |
|
研發佔總收入的百分比 |
|
1.6 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
在截至2023年3月31日的三個月中，由於員工相關成本的增加，研發費用與去年同期相比增加了30萬美元。
銷售和營銷
|
三個月已結束 |
|
|||||||||||
|
3月31日 |
|
|
4月1日 |
|
|
百分比 |
|
|||||
（百萬美元） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|||||
銷售和營銷 |
$ |
13.1 |
|
|
$ |
13.8 |
|
|
|
-5.1 |
|
% |
|
銷售和營銷佔總收入的百分比 |
|
3.0 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
在截至2023年3月31日的三個月中，銷售和營銷費用與去年同期相比有所下降，這是由於在2022財年第二和第三季度與被剝離實體相關的成本減少所致。
- 24 -
一般和行政
|
三個月已結束 |
|
|||||||||||
|
3月31日 |
|
|
4月1日 |
|
|
百分比 |
|
|||||
（百萬美元） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|||||
一般和行政 |
$ |
40.4 |
|
|
$ |
47.4 |
|
|
|
-14.8 |
|
% |
|
一般和行政佔總收入的百分比 |
|
9.3 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
一般和管理費用減少了700萬美元 在第e 截至2023年3月31日的三個月期間，與去年同期相比，這主要是由於通過業務合併收購的無形資產的攤銷額減少，與法律訴訟相關的成本減少以及股票薪酬支出減少。
利息和其他收入（支出），淨額
|
三個月已結束 |
|
|||||||||||
|
3月31日 |
|
|
4月1日 |
|
|
百分比 |
|
|||||
（百萬美元） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|||||
利息收入 |
$ |
0.5 |
|
|
|
— |
|
|
n/m |
|
|
|
|
利息支出 |
$ |
(11.8 |
) |
|
$ |
(6.4 |
) |
|
|
84.4 |
|
% |
|
其他收入（支出），淨額 |
$ |
2.8 |
|
|
|
— |
|
|
n/m |
|
|
|
|
n/m-沒有意義
在截至2023年3月31日的三個月中，利息支出與去年同期相比增加了540萬美元，這主要是由於倫敦銀行同業拆借利率變動導致利率上升。
在截至2023年3月31日的三個月中，其他淨收入（支出）與去年同期相比增加了280萬美元，這要歸因於外匯交易和當期美元走強後的重新測量。
所得税準備金
|
三個月已結束 |
|
|||||||||||
|
3月31日 |
|
|
4月1日 |
|
|
百分比 |
|
|||||
（百萬美元） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|||||
所得税準備金 |
$ |
3.5 |
|
|
$ |
8.5 |
|
|
|
(58.8 |
) |
% |
|
有效税率 |
|
89.7 |
% |
|
|
21.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2023年3月31日的三個月期間的有效税率與去年同期相比有所提高，這主要歸因於按不同税率徵税的司法管轄區的全球收益和財務業績的地域組合的變化，以及擁有全額聯邦和州估值補貼的司法管轄區的虧損的影響。
公司管理層不斷評估其遞延所得税資產的估值補貼需求，截至2023年3月31日，得出的結論是，其聯邦、州和某些外國遞延所得税資產的全額估值補貼仍然合適。
流動性和資本資源
現金和現金等價物
下表彙總了我們的現金和現金等價物：
|
|
3月31日 |
|
|
12月30日， |
|
|
|
|
|||
（以百萬計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
減少 |
|
|||
現金和現金等價物總額 |
|
$ |
322.1 |
|
|
$ |
358.8 |
|
|
$ |
(36.7 |
) |
下表彙總了簡明合併現金流量表信息：
|
|
三個月已結束 |
|||||||
|
|
3月31日 |
|
|
4月1日 |
|
|
||
（以百萬計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
||
經營活動 |
|
$ |
28.0 |
|
|
$ |
(67.4 |
) |
|
投資活動 |
|
|
(27.3 |
) |
|
|
(28.4 |
) |
|
籌資活動 |
|
|
(36.2 |
) |
|
|
(2.6 |
) |
|
匯率變動對現金和現金的影響 |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
|
現金和現金等價物的淨減少 |
|
$ |
(36.7 |
) |
|
$ |
(99.5 |
) |
|
- 25 -
我們的主要現金流入和流出如下：
我們相信我們有足夠的資金來滿足我們的營運資金需求，履行我們的債務義務，維護我們現有的資本設備，購買新的資本設備並不時進行戰略收購。截至2023年3月31日，我們的現金為3.221億美元，而截至2022年12月30日為3.588億美元。截至2023年3月31日，我們的現金和現金等價物、運營產生的現金以及循環信貸額度下的可用金額是我們的主要流動性來源。
我們的子公司Fluid Solutions與一家金融機構有一項現有的保理安排，根據該安排，其部分應收賬款在無追索權的基礎上出售。在截至2023年3月31日的三個月中，Fluid Solutions根據該安排計入了730萬美元。
我們預計，至少在未來十二個月內，我們現有的現金和現金等價物餘額以及運營現金流將足以償還債務，滿足我們的營運資金需求和技術開發項目。這些資源是否足以滿足我們在該時期以後的流動性需求，將取決於我們的增長、任何收購的規模和數量、全球經濟狀況、我們通過信貸額度履行財務契約的能力、半導體資本設備行業和我們所服務的其他行業的週期性擴張或收縮以及滿足對我們產品可能增加的需求所需的資本支出。
為了擴大我們的業務或收購額外的補充業務或技術，我們可能需要通過股權或債務融資籌集更多資金。如果需要，可能無法以對我們有利的條件獲得額外融資（如果有的話）。如果我們通過發行股票或可轉換債務證券籌集額外資金，我們的股東權益將被稀釋，這些證券的權利、優惠和特權可能優先於我們當前股東的權利、偏好和特權。我們還可能要求獲得新貸款人的同意，才能通過股權或債務融資籌集額外資金。無法保證會有額外的融資，也無法保證能夠以對我們的股東和我們有利的條件獲得此類融資。
截至2023年3月31日，我們的外國子公司擁有約2.688億美元的現金。如果分配這些外國子公司的未分配收益，要確定可能產生的納税義務是不切實際的。對於不被視為無限期再投資的外國子公司的未分配收益，遞延税已計入。
- 26 -
借款安排
下表彙總了我們的借款：
|
|
3月31日 |
|
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
|||||
（百萬美元） |
|
金額 |
|
|
加權- |
|
|
||
美國定期貸款 |
|
$ |
491.0 |
|
|
|
8.5 |
% |
|
流體解決方案債務融資 |
|
|
10.9 |
|
|
|
5.1 |
% |
|
債務發行成本 |
|
|
(9.2 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
492.7 |
|
|
|
|
|
|
2021年3月31日，公司對截至2018年8月27日並於2018年10月1日修訂的信貸協議簽訂了第二修正案（“第二修正案”）（經第二修正案，即 “信貸協議” 修訂），除其他外，將（i）對仍未償還的2.728億美元現有B期借款進行再融資和重新定價，（ii）獲得3.55億美元的優先增量抵押貸款向巴克萊銀行提供的定期貸款B融資（（i）和（ii）統稱為 “定期貸款”），這增加了未償定期貸款債務的金額根據公司的信貸額度。
定期貸款的到期日為2025年8月27日，每月拖欠利息，截至2021年3月31日，季度本金為未償本金餘額的0.625％，剩餘本金在到期時支付。根據信貸額度，公司可以選擇定期貸款的年利率等於 (a) “ABR”（定義見信貸協議）加上適用的保證金或 (b) 基於倫敦銀行同業拆借利率的 “歐元美元利率”（定義見信貸協議）加上適用的利潤率。定期貸款的適用利潤率等於 (i) 穆迪和BB-（前景穩定）或高於標準普爾規定的公司家族評級為Ba3（前景穩定）或更高的年利率，(x) 此類歐元美元定期貸款的年利率為 3.50%，(y) 此類ABR定期貸款的年利率為2.50％，或 (ii) 在所有其他時間，(x) 3.75％ 對於此類歐元美元定期貸款，（y）對於此類ABR定期貸款，（y）為2.75％。定期貸款的利息應在 (1) 對於此類ABR定期貸款，應在每個日曆季度的最後一天支付；(2) 對於此類歐元美元定期貸款，應在每個相關利息期的最後一天支付；如果任何超過三個月的利息期，則在該利息期第一天之後的連續三個月的每個日期支付。2021年3月29日，公司選擇截至2021年3月31日未償還的定期貸款根據 “歐元美元利率” 累積利息，初始利息期為一個月。根據信貸協議第二修正案，信貸安排包含倫敦銀行同業拆借利率終止時的慣常倫敦銀行同業拆借利率替代條款。截至2023年3月31日，該公司的定期貸款未償還金額為4.910億美元，未攤銷的債務發行成本總額為920萬美元。截至2023年3月31日，未償定期貸款的利率為8.4％。
2022年8月19日，我們簽訂了截至2018年8月27日並於2018年10月1日和2021年3月31日修訂的信貸協議第三修正案（“第三修正案”）（經第三修正案，“信貸協議” 修訂），除其他外，將信貸額度的循環信貸額度部分增加到1.5億美元，由幾家銀行和巴克萊銀行擔任行政代理人。
循環信貸額度的可用承諾額為1.5億美元，到期日為2025年2月27日。公司支付的季度承諾費相當於平均每日未償承諾的0.25％。未償信用證減少了循環信貸額度的可用性，截至2023年3月31日，該公司在該循環信貸額度下有1.465億美元，扣除350萬美元的未償信用證。
信用證額度的可用承諾額為6,500萬美元，到期日為2025年8月27日。公司支付的季度拖欠費用等於所有未償信用證美元等值的2.5％（定期貸款有一定調整），前期費用等於每張信用證未提取和未到期金額的0.125％。截至2023年3月31日，公司在信用證額度下還有350萬美元的未償信用證和6150萬美元的可用承付款。
信貸協議要求公司維持某些財務契約，包括截至任何財政季度最後一天的合併固定費用覆蓋率（定義見信貸協議），至少為1.25至1.00，以及截至任何財政季度最後一天的合併槓桿率（定義見信貸協議），不超過3.75至1.00。截至2023年3月31日的季度，公司遵守了所有財務契約。
該公司與捷克共和國的一家當地銀行簽訂了信貸協議，該協議提供總額高達500萬歐元（約合540萬美元）的循環信貸額度。截至2023年3月31日，該循環信貸額度下沒有未償債務。
- 27 -
Fluid Solutions與以色列的多家金融機構有信貸額度，提供高達1,850萬美元的借款。截至2023年3月31日，Fluid Solutions有1,090萬美元的未償債務，平均利率在4.9％至7.9％之間。
截至2023年3月31日，公司的銀行債務總額為5.019億美元，扣除920萬美元的未攤銷債務發行成本。截至2023年3月31日，公司分別有1.465億美元、540萬美元和760萬美元可從我們在美國、捷克共和國和以色列的信貸額度中提取。
公司長期債務的公允價值基於二級投入，公允價值是使用不活躍市場中類似負債的報價確定的。公司的賬面價值接近公司長期債務的公允價值。
資本支出
在截至2023年3月31日的三個月中，資本支出為2730萬美元，主要歸因於投資於我們全球製造設施的資本以及與正在進行的新的企業資源規劃系統的設計和實施相關的成本。公司在2023年剩餘時間內的預計資本支出將主要由運營產生的現金流提供資金。
合同義務
截至2023年3月31日，該公司已向多家第三方承諾購買總額約為5.281億美元的庫存。
在正常業務過程中銷售我們的產品的同時，我們還提供標準 對我們客户的某些責任的賠償，其中可能包括他們自己的客户因我們的產品造成的財產損失、人身傷害或死亡或侵犯知識產權而提出的損失索賠。我們因任何第三方的知識產權侵權索賠而產生的潛在責任通常沒有上限。截至2023年3月31日，我們尚未承擔任何重大費用來為訴訟辯護或解決與這些賠償安排相關的索賠。因此，我們認為這些安排的估計公允價值微乎其微。
- 28 -
第 3 項。定量和定性關於市場風險的實時披露
在本報告所涉期間，我們對市場風險的定量和定性披露沒有重大變化。參見第二部分，第 7A 項。“關於市場風險的定量和定性披露” 包含在我們截至2022年12月30日的財年的10-K表年度報告中，用於更全面地討論我們遇到的市場風險。
第 4 項。控件 和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對披露控制和程序進行了評估，該術語的定義見根據《交易法》頒佈的第13a-15（e）條。披露控制和程序旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，即本10-Q表季度報告所涵蓋的期末，披露控制和程序尚未生效，這是因為我們在截至2022年12月30日的財年10-K表年度報告中披露了財務報告內部控制的重大弱點。
先前發現的財務報告內部控制存在重大缺陷
正如我們在截至2022年12月30日的財年10-K表年度報告中披露的那樣，我們此前發現財務報告的內部控制存在重大弱點，這些弱點與我們的主要企業資源規劃（“ERP”）系統、服務部門的主要收入系統以及影響對手動日記賬發佈的獨立審查的相關ERP訪問控制相關的信息技術一般控制（“ITGC”）。依賴受影響信息系統，或依賴受影響信息系統生成的數據或財務報告的準確性和完整性的業務流程控制可能會受到不利影響。
這些重大缺陷並未導致合併財務報表的錯報或披露。根據其他程序和收盤後審查，管理層得出結論，本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面公允地反映了我們在報告期間的財務狀況、經營業績和現金流，符合美國普遍接受的會計原則。
補救計劃
管理層一直在實施並將繼續實施旨在確保補救導致重大薄弱環節的控制缺陷的措施，從而使這些控制措施得到有效設計、實施和運作。這些補救措施正在進行中，包括或預計將包括：
在我們繼續評估和努力改善財務報告的內部控制的過程中，我們可能會決定採取其他措施來解決控制缺陷或修改上述補救計劃。我們認為，這些行動將修復重大弱點，但是，在適用的控制措施運行了足夠的時間並且管理層通過測試得出這些控制措施有效運作的結論之前，這些缺陷才會被視為已得到補救。管理層認為，上述計劃將有效補救構成重大弱點的缺陷，並打算在2023財年結束之前完成對這些重大弱點的補救。但是，無法保證何時完成此類補救措施。隨着補救計劃的繼續實施，管理層可能會採取額外措施或修改上述計劃內容。
- 29 -
財務報告內部控制的變化
除了上文 “補救計劃” 中討論的補救措施外，在截至2023年3月31日的第一財季中，財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
- 30 -
第二部分。其他信息
第 1 項。合法 訴訟程序
在正常業務過程中，我們會不時受到各種法律訴訟和索賠，無論是主張的還是未主張的。儘管無法肯定地預測各種法律訴訟和索賠的結果，但我們迄今為止沒有對簡明合併運營報表具有重要意義的結果，也不認為這些訴訟或其他索賠會對我們簡明的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。Risk 個因子
在本報告所涉期間，我們截至2022年12月30日的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股票銷售ty 證券和所得款項的使用
(a) 未註冊證券的近期銷售
沒有。
(b) 證券收益的使用
沒有。
(c) 發行人及關聯買家購買股權證券
2022 年 10 月 20 日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在三年內總共購買高達 1.500 億美元的公司普通股。該計劃可以隨時暫停或終止，並且不要求公司收購任何數量的普通股。
下表列出了截至2023年3月31日的三個月中與回購我們的股票證券相關的信息：
時期 |
購買的股票總數 |
|
|
每股平均價格 |
|
|
的總數 |
|
|
最大數量 |
|
||||
2022年12月31日——2023年1月27日 |
|
389,299 |
|
|
$ |
33.12 |
|
|
|
389,299 |
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$ |
125.0 |
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2023年1月28日 — 2023年2月24日 |
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— |
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— |
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— |
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$ |
125.0 |
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2023 年 2 月 25 日 — 2023 年 3 月 31 日 |
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43,387 |
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$ |
29.67 |
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43,387 |
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$ |
123.7 |
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第 3 項。默認啟用高級證券
沒有。
第 4 項。礦山安全ty 披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
- 31 -
第 6 項。E展覽
(a) 展品
以下證物在本截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告中提交：
展覽 數字 |
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描述 |
31.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
31.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
32.1 |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
101.INS |
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行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL |
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內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
|
內聯 XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 |
101.LAB |
|
內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104 |
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封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） |
- 32 -
簽名URES
根據1934年《mSecurities交易法》的要求，註冊人已正式促成由下列簽署人經正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
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超清潔控股有限公司 |
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（註冊人） |
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日期：2023 年 5 月 5 日 |
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來自： |
/S/JAMES P. SCHOLHAMER |
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姓名： |
詹姆斯·P·舒爾哈默 |
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標題： |
首席執行官 |
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（首席執行官和正式官員） 授權簽字人） |
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日期：2023 年 5 月 5 日 |
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來自： |
/S/SHERI SAVAGE |
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姓名： |
Sheri Savage |
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標題： |
首席財務官 |
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（首席財務官並正式成立 授權簽字人） |
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