農民兄弟公司假的Q3202300000345636/3000000345632022-07-012023-03-3100000345632023-05-02xbrli: 股票00000345632023-03-31iso421:USD00000345632022-06-30iso421:USDxbrli: 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會員2021-07-012022-03-310000034563US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310000034563US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-03-310000034563US-GAAP：員工股權會員2022-07-012023-03-310000034563US-GAAP：員工股權會員2021-07-012022-03-310000034563US-GAAP：累積優先股成員2022-07-012023-03-310000034563US-GAAP：累積優先股成員2022-01-012022-03-310000034563US-GAAP：累積優先股成員2021-07-012022-03-310000034563US-GAAP：A系列優選股票會員2022-08-262022-08-260000034563US-GAAP：A系列優選股票會員2022-08-260000034563US-GAAP：A系列優選股票會員2017-10-020000034563US-GAAP：A系列優選股票會員2017-10-022017-10-020000034563農場：Coffee roasted 會員2023-01-012023-03-310000034563農場：Coffee roasted 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-01-012023-03-310000034563農場：Coffee roasted 會員2022-01-012022-03-310000034563農場：Coffee roasted 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-01-012022-03-310000034563農場：Coffee roasted 會員2022-07-012023-03-310000034563農場：Coffee roasted 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012023-03-310000034563農場：Coffee roasted 會員2021-07-012022-03-310000034563農場：Coffee roasted 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2021-07-012022-03-310000034563農場：teaicedHot 會員2023-01-012023-03-310000034563農場：teaicedHot 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-01-012023-03-310000034563農場：teaicedHot 會員2022-01-012022-03-310000034563農場：teaicedHot 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-01-012022-03-310000034563農場：teaicedHot 會員2022-07-012023-03-310000034563農場：teaicedHot 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012023-03-310000034563農場：teaicedHot 會員2021-07-012022-03-310000034563農場：teaicedHot 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2021-07-012022-03-310000034563農場：烹飪會員2023-01-012023-03-310000034563農場：烹飪會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-01-012023-03-310000034563農場：烹飪會員2022-01-012022-03-310000034563農場：烹飪會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-01-012022-03-310000034563農場：烹飪會員2022-07-012023-03-310000034563農場：烹飪會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012023-03-310000034563農場：烹飪會員2021-07-012022-03-310000034563農場：烹飪會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2021-07-012022-03-310000034563農場:Spice 會員2023-01-012023-03-310000034563農場:Spice 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-01-012023-03-310000034563農場:Spice 會員2022-01-012022-03-310000034563農場:Spice 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-01-012022-03-310000034563農場:Spice 會員2022-07-012023-03-310000034563農場:Spice 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012023-03-310000034563農場:Spice 會員2021-07-012022-03-310000034563農場:Spice 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2021-07-012022-03-310000034563US-GAAP：產品會員2023-01-012023-03-310000034563US-GAAP：產品會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-01-012023-03-310000034563US-GAAP：產品會員2022-01-012022-03-310000034563US-GAAP：產品會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-01-012022-03-310000034563US-GAAP：產品會員2022-07-012023-03-310000034563US-GAAP：產品會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012023-03-310000034563US-GAAP：產品會員2021-07-012022-03-310000034563US-GAAP：產品會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2021-07-012022-03-310000034563農場：FuelSurcharge 會員2023-01-012023-03-310000034563農場：FuelSurcharge 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-01-012023-03-310000034563農場：FuelSurcharge 會員2022-01-012022-03-310000034563農場：FuelSurcharge 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-01-012022-03-310000034563農場：FuelSurcharge 會員2022-07-012023-03-310000034563農場：FuelSurcharge 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012023-03-310000034563農場：FuelSurcharge 會員2021-07-012022-03-310000034563農場：FuelSurcharge 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2021-07-012022-03-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-01-012023-03-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-01-012022-03-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012023-03-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2021-07-012022-03-310000034563農場：咖啡會員US-GAAP：庫存會員2023-03-310000034563農場：其他庫存成員US-GAAP：庫存會員2023-03-310000034563農場：俄勒岡州波特蘭會員2023-03-310000034563農場：俄勒岡州波特蘭會員2023-01-012023-03-310000034563農場：加利福尼亞州聖地亞哥會員2023-03-310000034563農場：加利福尼亞州聖地亞哥會員2023-01-012023-03-310000034563農場：加利福尼亞州弗雷斯諾會員2023-03-310000034563農場：加利福尼亞州弗雷斯諾會員2023-01-012023-03-310000034563農場：加利福尼亞州薩克拉門託會員2023-03-310000034563農場：加利福尼亞州薩克拉門託會員2023-01-012023-03-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）

☑			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年3月31日

或者

☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會文件編號： 001-34249

農民兄弟。CO。

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

特拉華									95-0725980
（組織成立的州或其他司法管轄區）									（美國國税局僱主識別號）
1912 年農民兄弟大道, 諾斯萊克, 德州76262
（主要行政辦公室地址；郵政編碼）
682-549-6600
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題			交易品種						註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股1.00美元			農場						納斯達克全球精選市場
沒有
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☒

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則

《交易法》。

☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。

是的☐ 沒有☒

截至 2023 年 5 月 2 日，註冊人已經 20,098,027其普通股的已發行股份，面值每股1.00美元，這是註冊人的唯一一類普通股。

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目錄

 

			頁面
第一部分 — 財務信息（未經審計）
第 1 項。財務報表			1
截至2023年3月31日和2022年6月30日的合併資產負債表			1
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的合併運營報表			2
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的綜合虧損合併報表			3
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的股東權益合併報表			4
截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的合併現金流量表			6
合併財務報表附註			7
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			24
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露			33
第 4 項。控制和程序			34
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟			34
第 1A 項。風險因素			34
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用			34
第 3 項。優先證券違約			34
第 4 項。礦山安全披露			34
第 5 項。其他信息			34
第 6 項。展品			35
簽名			36

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第一部分-財務信息（未經審計）

第 1 項。財務報表

農民兄弟。CO。

合併資產負債表（未經審計）

（以千計，股票和每股數據除外）

			2023年3月31日						2022年6月30日
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	7,256					$	9,819
限制性現金			175						175
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元439和 $195，分別地			54,098						46,935
庫存			82,255						99,618
短期衍生資產			1,766						3,022
預付費用			4,757						4,491
持有待售資產			—						1,032
流動資產總額			150,307						165,092
不動產、廠房和設備，淨額			131,399						138,150
無形資產，淨額			14,086						15,863
使用權經營租賃資產			26,202						27,957
其他資產			3,053						3,009
總資產			$	325,047					$	350,071
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款			65,145						52,877
應計工資費用			8,329						14,761
使用權經營租賃負債——當前			8,040						7,721
定期貸款-當前			3,133						3,800
短期衍生負債			1,560						2,349
其他流動負債			4,525						6,095
流動負債總額			90,732						87,603
循環信貸額度下的長期借款			67,000						63,000
定期貸款-非流動貸款			41,412						40,123
應計養老金負債			28,476						28,540
應計退休後福利			816						787
應計工傷補償負債			2,704						3,169
使用權經營租賃負債——非流動			18,750						20,762
其他長期負債			1,314						1,339
負債總額			$	251,204					$	245,323
承付款和意外開支
股東權益：
優先股，$1.00面值， 500,000授權股份；A 系列可轉換參與型累積永久優先股， 21,000授權股份； 不截至2023年3月31日的已發行股票以及 14,700截至2022年6月30日已發行和流通的股票；清算優先權為美元17,346截至2022年6月30日			—						15
普通股，$1.00面值， 50,000,000授權股份； 19,953,781和 18,464,966截至2023年3月31日和2022年6月30日分別已發行和流通的股票			19,955						18,466
額外的實收資本			75,395						71,997
留存收益			20,296						52,701
累計其他綜合虧損			(41,803)						(38,431)
股東權益總額			$	73,843					$	104,748
負債和股東權益總額			$	325,047					$	350,071

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

1

---

農民兄弟。CO。

合併運營報表（未經審計）

（以千計，股票和每股數據除外）

 

			截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
			2023						2022						2023						2022
淨銷售額			$	124,234					$	119,398					$	378,306					$	346,205
銷售商品的成本			95,563						83,838						292,648						244,197
毛利			28,671						35,560						85,658						102,008
銷售費用			28,325						27,477						83,136						81,505
一般和管理費用			10,539						11,595						30,858						34,796
出售資產產生的淨（收益）虧損			(557)						426						(7,685)						(4,003)
運營費用			38,307						39,498						106,309						112,298
運營損失			(9,636)						(3,938)						(20,651)						(10,290)
其他（支出）收入：
利息支出			(4,210)						(1,591)						(12,431)						(7,106)
其他，淨額			2,453						1,579						791						5,790
其他支出總額			(1,757)						(12)						(11,640)						(1,316)
税前虧損			(11,393)						(3,950)						(32,291)						(11,606)
所得税支出			30						90						113						278
淨虧損			$	(11,423)					$	(4,040)					$	(32,404)					$	(11,884)
減去：未申報和未支付的累積優先股股息			—						149						—						444
普通股股東可獲得的淨虧損			$	(11,423)					$	(4,189)					$	(32,404)					$	(12,328)
普通股股東每股普通股可獲得的淨虧損——基本			$	(0.57)					$	(0.23)					$	(1.66)					$	(0.68)
普通股股東每股普通股可獲得的淨虧損——攤薄			$	(0.57)					$	(0.23)					$	(1.66)					$	(0.68)
加權平均已發行普通股——基本			19,923,577						18,289,815						19,467,022						18,118,469
加權平均已發行普通股——攤薄			19,923,577						18,289,815						19,467,022						18,118,469

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

2

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農民兄弟。CO。

綜合虧損綜合報表（未經審計）

（以千計）

			截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
			2023						2022						2023						2022
淨虧損			$	(11,423)					$	(4,040)					$	(32,404)					$	(11,884)
其他綜合（虧損）收入：
被指定為現金流對衝的衍生品的未實現收益（虧損）			819						383						(1,993)						11,374
被指定為現金流對衝的衍生品收益重新歸類為銷售成本			(331)						(3,110)						(2,213)						(8,742)
未指定為現金流套期保值的衍生工具的虧損被重新歸類為扣除税款後的利息支出			267						294						833						916
扣除税款後的綜合虧損總額			$	(10,668)					$	(6,473)					$	(35,777)					$	(8,336)

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

3

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農民兄弟。CO。 合併股東權益表（未經審計） （以千計，股票和每股數據除外）
			優先股						優先股金額						常見 股份						普通股 金額						額外 付費 資本						已保留 收益												累積的 其他 全面 收入（虧損）						總計
截至2022年6月30日的餘額			14,700						$	15					18,464,966						$	18,466					$	71,997					$	52,701											$	(38,431)					$	104,748
淨虧損			—						—						—						—						—						(7,374)												—						(7,374)
現金流對衝，扣除税款			—						—						—						—						—						—												(1,521)						(1,521)
401 (k) 薪酬支出，包括重新分類			—						—						257,052						257						940						—												—						1,197
基於股份的薪酬			—						—						—						—						1,165						—												—						1,165
發行普通股和股票期權行權			—						—						158,744						159						(159)						—												—						—
優先股的轉換和取消			(14,700)						(15)						399,208						399						(1,750)						—												—						(1,366)
2022 年 9 月 30 日的餘額			—						—						19,279,970						19,281						72,193						45,327												(39,952)						96,849
淨虧損			—						—						—						—						—						(13,608)												—						(13,608)
現金流對衝，扣除税款			—						—						—						—						—						—												(2,606)						(2,606)
401 (k) 薪酬支出，包括重新分類			—						—						264,712						265						1,059						—												—						1,324
基於股份的薪酬			—						—						—						—						979						—												—						979
發行普通股和股票期權行權			—						—						137,261						137						(137)						—												—						—
截至2022年12月31日的餘額			—						—						19,681,943						19,683						74,094						31,719												(42,558)						82,938
淨虧損			—						—						—						—						—						(11,423)												—						(11,423)
現金流對衝，扣除税款			—						—						—						—						—						—												755						755
401 (k) 薪酬支出，包括重新分類			—						—						271,838						272						773						—												—						1,045
基於股份的薪酬			—						—						—						—						528						—												—						528
截至2023年3月31日的餘額			—						$	—					19,953,781						$	19,955					$	75,395					$	20,296											$	(41,803)					$	73,843

4

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農民兄弟。CO。 合併股東權益表（未經審計） （以千計，股票和每股數據除外）
			優先股						優先股金額						常見 股份						普通股 金額						額外 付費 資本						已保留 收益												累積的 其他 全面 收入（虧損）						總計
截至2021年6月30日的餘額			14,700						$	15					17,852,793						$	17,853					$	66,109					$	66,311											$	(45,329)					$	104,959
淨虧損			—						—						—						—						—						(2,424)												—						(2,424)
現金流對衝，扣除税款			—						—						—						—						—						—												4,253						4,253
ESOP 和 401 (k) 薪酬支出，包括重新分類			—						—						51,597						52						619						—												—						671
基於股份的薪酬			—						—						—						—						721						—												—						721
發行普通股和股票期權行權			—						—						94,407						94						(94)						—												—						—
未申報和未支付的累積優先股股息			—						—						—						—						—						(147)												—						(147)
截至2021年9月30日的餘額			14,700						15						17,998,797						17,999						67,355						63,740												(41,076)						108,033
淨虧損			—						—						—						—						—						(5,420)												—						(5,420)
現金流對衝，扣除税款			—						—						—						—						—						—												1,728						1,728
ESOP 和 401 (k) 薪酬支出，包括重新分類			—						—						82,437						84						664						—												—						748
基於股份的薪酬			—						—						—						—						858						—												—						858
發行普通股和股票期權行權			—						—						129,292						129						(618)						—												—						(489)
未申報和未支付的累積優先股股息			—						—						—						—						—						(148)												—						(148)
截至2021年12月31日的餘額			14,700						15						18,210,526						18,212						68,259						58,172												(39,348)						105,310
淨虧損			—						—						—						—						—						(4,040)												—						(4,040)
現金流對衝，扣除税款			—						—						—						—						—						—												(2,433)						(2,433)
ESOP 和 401 (k) 薪酬支出，包括重新分類			—						—						90,329						90						1,099						—												—						1,189
基於股份的薪酬			—						—						—						—						829						—												—						829
未申報和未支付的累積優先股股息			—						—						—						—						—						(149)												—						(149)
截至2022年3月31日的餘額			14,700						$	15					18,300,855						$	18,302					$	70,187					$	53,983											$	(41,781)					$	100,706

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

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農民兄弟。CO。
合併現金流量表（未經審計）
（以千計）
			截至3月31日的九個月
			2023						2022
來自經營活動的現金流：
淨虧損			$	(32,404)					$	(11,884)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金（用於）進行對賬而進行的調整
折舊和攤銷			16,725						18,119
與收購博伊德相關的和解收益			(1,917)						—
出售資產的淨收益			(7,685)						(4,003)
衍生工具的淨虧損（收益）			1,189						(12,798)
401 (k)、ESOP 和基於股份的薪酬支出			6,237						4,526
信貸損失準備金			535						437
經營資產和負債的變化：
應收賬款			(7,698)						(7,559)
庫存			17,363						(25,610)
衍生（負債）資產，淨額			(3,751)						13,223
其他資產			(510)						1,989
應付賬款			12,101						16,921
應計費用和其他			(6,468)						(2,988)
用於經營活動的淨現金			(6,283)						(9,627)
來自投資活動的現金流：
購置不動產、廠房和設備			(11,113)						(8,896)
出售不動產、廠房和設備的收益			11,507						9,062
投資活動提供的淨現金			394						166
來自融資活動的現金流：
信貸額度的收益			54,000						15,000
信貸額度的還款			(50,167)						(4,950)
支付融資租賃債務			(144)						(144)
支付融資費用			(363)						(330)
融資活動提供的淨現金			3,326						9,576
現金和現金等價物及限制性現金淨增加（減少）			(2,563)						115
期初的現金和現金等價物以及限制性現金			9,994						10,438
期末的現金和現金等價物以及限制性現金			$	7,431					$	10,553

非現金投資和融資活動的補充披露：
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產			$	3,487					$	6,168
ESOP 和 401 (K) 普通股的非現金髮行			793						224
不動產、廠房和設備的非現金增值			167						435
未申報和未支付的累積優先股股息			—						444

隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分ts。

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農民兄弟。CO。

未經審計的合併財務報表附註

注意事項 1。簡介和演示基礎

Farmer Bros. Co. 是特拉華州的一家公司（包括其合併子公司，除非上下文另有要求，否則簡稱 “公司”），是以我們自有品牌以及代表某些客户以自有品牌生產的咖啡、茶和其他相關產品的領先咖啡烘焙商、批發商、設備服務商和分銷商。

演示基礎

隨附的未經審計的合併財務報表是根據公認的中期財務信息會計原則以及第S-X條例10-Q表和第10-01條的説明編制的。因此，它們不包括美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）為完整的合併財務報表所要求的所有信息和腳註。管理層認為，公允列報中期財務數據所必需的所有調整均已包括在內。截至2023年3月31日的九個月的經營業績不一定代表截至2023年6月30日的財年的預期業績。

隨附的未經審計的合併財務報表應與公司於2022年9月2日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告和2022年10月27日提交的10-K/A表（“2022年10-K表格”）中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。

整合原則

合併財務報表包括公司及其直接和間接全資子公司FBC Finance Company、特拉華州的一家公司Coffee Bean Holding Co., Inc. 以及俄勒岡州的一家公司咖啡豆國際公司、特拉華州的一家公司China Mist Brands, Inc. 和特拉華州的一家公司博伊德資產公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已消除。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。公司使用目前可用的信息持續審查其估算值。事實和情況的變化可能導致估計數的修訂，實際結果可能與這些估計有所不同。

注意事項 2。重要會計政策摘要

有關公司重要會計政策的詳細討論，請參閲附註2，”重要會計政策摘要，” 在 2022 年表格 10-K 的合併財務報表附註中。

在截至2023年3月31日的九個月中，公司的重要會計政策沒有重大更新。

現金等價物

在 2023 年 3 月 31 日，我們有了 $7.3百萬非限制性現金和現金等價物以及 $0.2百萬限制性現金。限制性現金與第三方服務協議有關。截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司咖啡相關衍生保證金賬户中的現金均未受到限制。大宗商品價格的進一步變化以及持有的咖啡相關衍生工具數量可能會對公司某些經紀商和交易對手協議下的現金存款要求產生重大影響。

信用風險的集中度

截至2023年3月31日和2022年6月30日，可能使公司面臨信用風險集中的金融工具包括金融機構的現金（超過聯邦保險限額）、衍生工具和貿易應收賬款。

該公司沒有任何與信用風險相關的或有特徵，需要其發佈額外的抵押品來支持其淨衍生資產頭寸。

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Farmer Bros. Co.

未經審計的合併財務報表附註（續）

大約 43% 和 35截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司應收賬款餘額的百分比分別來自五個客户。公司估計其應收賬款的最大信用風險為資產負債表上記錄的金額。應收賬款通常是短期的，在確定信貸損失備抵時已適當考慮了所有估計的信貸損失。

最近的會計公告

公司考慮財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的所有會計準則更新（“ASU”）的適用性和影響。未在下面列出的華碩經過評估，要麼被確定為不適用，要麼預計對其合併財務報表的影響微乎其微。

下表簡要描述了適用於公司的最新華碩系統：

標準

描述

生效日期

對財務報表或其他重大事項的影響

2020 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2020-04 號，“促進參考利率改革對財務報告的影響”（“ASU 2020-04”）

倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）將在2021年12月至2023年6月期間終止。2021年12月31日之後，公司沒有簽訂任何受倫敦銀行同業拆借利率約束的新合同。隨着截至2023年6月30日的隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月美元倫敦銀行同業拆借利率公佈，我們將繼續在現有合約中利用這些利率。 ASU 2020-04 為將美國公認會計原則應用於合約、套期保值關係和其他受倫敦銀行同業拆借利率過渡到替代參考利率影響的交易提供了臨時的可選權宜之計和例外情況。

發行日期為2020年3月12日至2024年12月31日。

公司預計不會對其合併財務報表產生任何重大影響。

注意事項 3。租約

該公司已簽訂了建築設施、車輛和其他設備的租賃協議。公司的租賃合同的剩餘合同條款將持續到2030年4月30日，其中一些可以選擇將租約延長至 10年份。為了計算經營租賃負債，在合理確定公司將行使續訂租賃期權之前，租賃條款被視為不包括延長租約續訂的選項。公司的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保或重大限制性契約。

租賃費用的組成部分如下：

												截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
（以千計）												2023						2022						2023						2022
運營租賃費用												$	1,964					$	1,887					$	5,910					$	5,557
融資租賃費用：
融資租賃資產的攤銷												41						41						123						123
融資租賃負債的利息												8						11						27						34
租賃費用總額												$	2,013					$	1,939					$	6,060					$	5,714

租賃負債的到期日如下：

						2023年3月31日
（以千計）						經營租賃						融資租賃
2023						$	2,013					$	48
2024						7,963						193
2025						6,786						193
2026						5,701						96
2027						4,250						—
此後						4,186						—
租賃付款總額						30,899						530
減去：利息						(4,109)						(46)
租賃債務總額						$	26,790					$	484

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Farmer Bros. Co.

未經審計的合併財務報表附註（續）

租賃期限和折扣率：

						2023年3月31日						2022年6月30日
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：
經營租賃						6.1						6.3
融資租賃						2.8						3.5
加權平均折扣率：
經營租賃						6.17		%				5.69		%
融資租賃						6.50		%				6.50		%

其他信息：

						截至3月31日的九個月
（以千計）						2023						2022
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流						$	5,830					$	5,138
來自融資租賃的運營現金流						27						34
為來自融資租賃的現金流融資						144						114

注意事項 4。衍生工具

持有的衍生工具

咖啡相關衍生工具

該公司面臨與其固定生咖啡購買合同價格相關的大宗商品價格風險，附註2對此進行了進一步描述，”重要會計政策摘要，” 在 2022 年表格 10-K 的合併財務報表附註中。公司利用遠期合約和期權合約來管理因大宗商品價格風險而預測購買生咖啡所產生的預期未來現金流變化的風險。這些用於風險管理目的的咖啡相關衍生工具中有某些已被指定為現金流對衝，而其他與咖啡相關的衍生工具儘管在經濟基礎上對衝了公司未來的現金流，但尚未被指定為現金流對衝或不符合對衝會計資格。

下表彙總了截至2023年3月31日和2022年6月30日公司持有的咖啡相關衍生工具的名義交易量：

（以千計）						2023年3月31日						2022年6月30日
被指定為現金流套期保值的衍生工具：
一磅咖啡						675						4,200
未被指定為現金流對衝的衍生工具：
一磅咖啡						412						516
咖啡體重不足						(11,250)						—
總計						(10,163)						4,716

截至2023年3月31日被指定為未償現金流對衝的咖啡相關衍生工具將在2023年3月31日到期 12月。大約在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日5% 和 89公司未償還的咖啡相關衍生工具中分別有百分比被指定為現金流對衝工具。

利率互換衍生工具

根據2019年3月20日生效的國際互換交易商協會（“ISDA”）主協議，公司於2019年3月27日進行了一項利率互換交易，名義金額為美元80.0百萬，生效日期為 2019 年 4 月 11 日，到期日為 2023年10月11日（“利率互換”）。2019年12月，公司將名義金額修改為美元65.0百萬。利率互換旨在管理公司在循環信貸額度下的浮動利率債務的利率風險。根據利率互換的條款，公司將獲得1個月的倫敦銀行同業拆借利率，subj等到 a 0% fl或者，並根據固定利率付款 2.1975%.

公司已將利率互換衍生工具指定為現金流對衝工具；但是，在截至2020年9月30日的三個月中，公司取消了利率互換衍生工具的指定。結果，在取消指定時，累積的其他綜合收益或 “AOCI” 的餘額被凍結。公司認可 $0.3百萬和美元0.8百萬美元，從AOCI中扣除，計入截至的三個月和九個月的利息支出

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Farmer Bros. Co.

未經審計的合併財務報表附註（續）

2023 年 3 月 31 日。$ 的剩餘餘額0.5在截至2023年10月11日的利率互換有效期內，AOCI中凍結的百萬美元將在利率互換的有效期內攤銷。

關於公司在2021年4月簽訂的循環信貸額度協議（見 注意事項 11詳情請見），該公司還簽署了一項新的ISDA協議（“修正後的利率互換”），將其利息互換轉讓給北卡羅來納州富國銀行（“富國銀行”）。 根據修正後的利率互換條款，公司將獲得1個月的倫敦銀行同業拆借利率，但須遵守以下條件 0下限百分比，並根據固定利率付款 2.4725%，增加了 0.275比其原始利率互換固定利率的百分比 2.1975%。修正後的利率互換使用了相同的名義金額 $65.0百萬原始利率互換的到期日為2023年10月11日。

該公司沒有將修正後的利率互換指定為現金流對衝。 公司在修正後的利率互換下的義務由為新的Revolver信貸額度下的貸款提供擔保的抵押品擔保 （參見 注意事項 11瞭解詳情） 與此類貸款的本金同等並按比例分配。

衍生工具對財務報表的影響

資產負債表

公司合併資產負債表上衍生工具的公允價值：

						衍生工具 被指定為現金流對衝工具												未被指定為會計套期保值的衍生工具
（以千計）						2023年3月31日						2022年6月30日						2023年3月31日						2022年6月30日
財務報表地點：
短期衍生資產：
咖啡相關衍生工具 (1)						$	106					$	2,144					$	727					$	555
利率互換衍生工具 (1)						—						—						933						323
長期衍生資產：
咖啡相關衍生工具 (2)						—						37						—						140
利率互換衍生工具 (2)						—						—						—						166
短期衍生負債：
咖啡相關衍生工具 (3)						3						3						1,557						2,346

________________

(1) 包含在公司合併資產負債表上的 “短期衍生資產” 中。

(2) 包含在公司合併資產負債表上的 “長期衍生資產” 中。

(3) 包含在公司合併資產負債表的 “短期衍生負債” 中。

運營聲明

下表列出了在 “AOCI”、“銷售成本” 和 “利息支出” 中確認的公司被指定為現金流對衝的衍生工具的税前淨收益和虧損。

						截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月												財務報表分類
（以千計）						2023						2022						2023						2022
從AOCI確認的淨（虧損）收益計入收益——利率互換						$	(1)					$	(1)					$	385					$	(6)					利息支出
淨虧損從AOCI重新歸類為取消指定利率互換的收益						(266)						(293)						(1,218)						(910)						利息支出
AOCI中確認的淨收益（虧損）——與咖啡有關						819						383						(1,993)						11,374						AOCI
在收益中確認的淨收益——咖啡——相關						331						3,110						2,213						8,742						銷售商品的成本

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，有 不ga由於將金額排除在套期保值有效性評估之外而確認的收益或虧損。

公司合併現金流量表中衍生工具的淨虧損（收益）還包括被指定為現金流對衝的咖啡相關衍生工具的淨（收益）虧損，這些衍生工具在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月內被重新歸類為AOCI銷售的商品成本。未被指定為會計套期保值的咖啡相關衍生工具的損益包含在公司合併運營報表中的 “其他，淨額” 中，以及公司合併現金流量表中衍生工具的淨虧損（收益）中。

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Farmer Bros. Co.

未經審計的合併財務報表附註（續）

“其他，淨額” 中記錄的淨收益和虧損如下：

						截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
（以千計）						2023						2022						2023						2022
咖啡相關衍生工具的淨收益（虧損）(1)						$	1,424					$	665					$	(2,181)					$	3,087
營業外養老金和其他退休後福利						727						896						2,182						2,685
其他收益，淨額						302						18						790						18
其他，淨額						$	2,453					$	1,579					$	791					$	5,790

___________

(1) 不包括在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中記錄的被指定為現金流對衝的咖啡相關衍生工具的淨收益和虧損。

綜合收益（虧損）表

下表提供了指定時期內與衍生工具相關的累計其他綜合收益（虧損）的餘額和變化：

						截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
（以千計）						2023						2022						2023						2022
累計其他綜合收益（虧損）期初餘額						$	2,436					$	(10,157)					$	(1,692)					$	(4,176)
從AOCI確認的淨（虧損）收益計入收益——利率互換						(1)						(1)						385						(6)
淨虧損從AOCI重新歸類為部分解除利息互換的收益——利率互換						(266)						(293)						(1,218)						(910)
AOCI確認的淨（收益）虧損——與咖啡有關						(819)						(383)						1,993						(11,374)
在收益中確認的淨收益——咖啡——相關						331						3,110						2,213						8,742
累計其他綜合收益（虧損）期末餘額						$	1,681					$	(7,724)					$	1,681					$	(7,724)

衍生資產和負債的抵消

公司已簽訂協議，允許在結算時或協議違約時行使抵消衍生資產和負債的財務權利。此外，根據某些咖啡衍生品協議，公司在交易對手中開設賬户，以促進金融衍生品交易，以支持其風險管理活動。

下表列出了截至所示報告日期，公司從抵消性衍生資產和負債頭寸以及存入交易對手的現金抵押品中獲得的淨敞口：

（以千計）												資產負債表上報告的總金額						淨額結算調整						已公佈的現金抵押品						淨曝光率
2023年3月31日						衍生資產						$	1,766					$	(833)					$	—					$	933
						衍生負債						1,560						(833)						—						727
2022年6月30日						衍生資產						3,365						(2,349)						—						1,016
						衍生負債						2,349						(2,349)						—						—

現金流套期保值

公司被指定為現金流對衝的咖啡相關衍生工具的公允價值變動在AOCI中延期，隨後重新歸類為與套期預測購買量影響收益的同一或多個時期的銷售成本，或者在最初指定的時間段結束之前可能不會發生對衝預測的交易時。根據截至2023年3月31日的記錄價值，美元1.1預計在未來十二個月內，被指定為現金流對衝的咖啡相關衍生工具的百萬美元淨虧損將被重新歸類為商品銷售成本。這些記錄的價值基於截至2023年3月31日的大宗商品的市場價格。

公司已將利率互換衍生工具指定為現金流對衝工具；但是，在截至2020年9月30日的三個月中，公司取消了利率互換衍生工具的指定。隨後，凍結的AOCI被重新歸類為對衝交易影響收益的一個或多個時段的利息支出，或者在最初指定的時間段結束之前對衝預測的交易可能不會發生。截至2023年3月31日，美元0.5預計在未來十二個月內，被取消為現金流對衝的利率互換的百萬美元淨虧損將被重新歸類為利息支出。

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Farmer Bros. Co.

未經審計的合併財務報表附註（續）

注意事項 5。公允價值測量

經常性按公允價值計量和記錄的資產和負債如下： 

（以千計）						總計						第 1 級						第 2 級						第 3 級
2023年3月31日
被指定為現金流套期保值的衍生工具：
咖啡相關衍生資產 (1)						$	106					$	—					$	106					$	—
咖啡相關衍生負債 (1)						3						—						3						—
未被指定為會計套期保值的衍生工具：
咖啡相關衍生資產 (1)						727						—						727						—
咖啡相關衍生負債 (1)						1,557						—						1,557						—
利率互換衍生資產 (2)						933						—						933						—
						總計						第 1 級						第 2 級						第 3 級
2022年6月30日
被指定為現金流套期保值的衍生工具：
咖啡相關衍生資產 (1)						$	2,181					$	—					$	2,181					$	—
咖啡相關衍生負債 (1)						3						—						3						—
未被指定為會計套期保值的衍生工具：
咖啡相關衍生資產 (1)						695						—						695						—
咖啡相關衍生負債 (1)						2,346						—						2,346						—
利率互換衍生資產 (2)						489						—						489						—

____________________ 

(1)該公司的咖啡相關衍生工具在場外交易，因此被歸類為二級。

(2)公司的利率互換衍生工具是基於模型的估值，具有可直接或間接觀察到的重大投入，例如利率，因此被歸類為二級。

注意事項 6。應收賬款，淨額

（以千計）						2023年3月31日						2022年6月30日
貿易應收賬款						$	53,824					$	44,219
其他應收款 (1)						713						2,911
信用損失備抵金						(439)						(195)
應收賬款，淨額						$	54,098					$	46,935

__________

(1) 包括供應商回扣和其他非貿易應收賬款。

在截至2023年3月31日的九個月中，信貸損失備抵額沒有實質性變化。

注意事項 7。庫存

（以千計）						2023年3月31日						2022年6月30日
咖啡
已處理						$	32,095					$	32,486
未處理						23,593						39,326
總計						$	55,688					$	71,812
茶和烹飪產品
已處理						22,210						24,034
未處理						71						58
總計						$	22,281					$	24,092
咖啡沖泡設備零件						4,286						3,714
庫存總額						$	82,255					$	99,618

除產品成本外，庫存成本還包括諸如直接人工和某些供應、運費、倉儲、間接費用差異、購買價格差異等支出，以及使庫存恢復到現有狀態和地點所產生的其他費用。上表所述 “未加工” 庫存價值代表原材料價值，“已加工” 庫存價值代表主要由製成品組成的所有其他產品。

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注意事項 8。財產、廠房和設備

（以千計）						2023年3月31日						2022年6月30日
建築物和設施						$	93,115					$	92,948
機械、車輛和設備						218,760						219,095
資本化軟件						11,819						25,467
辦公室傢俱和設備						12,225						14,347
						$	335,919					$	351,857
累計折舊						(215,573)						(224,760)
土地						11,053						11,053
不動產、廠房和設備，淨額						$	131,399					$	138,150

咖啡沖泡設備（“CBE”）和服務

上述機械和設備中包含的資本化CBE為：

（以千計）						2023年3月31日						2022年6月30日
咖啡沖泡設備						$	94,105					$	93,549
累計折舊						(68,064)						(68,938)
咖啡沖泡設備，淨重						$	26,041					$	24,611

與向客户提供並在銷售成本中報告的資本化CBE和其他與CBE相關的費用相關的折舊費用如下：

						截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
（以千計）						2023						2022						2023						2022
COGS 中的折舊費用						$	1,785					$	1,829					$	5,403					$	5,698
CBE 成本不包括折舊經驗						8,950						6,479						23,370						18,242

與向客户提供的CBE相關的其他費用，例如維修該設備的成本（包括服務員工的工資、運輸成本以及用品和零件的成本），被認為直接歸因於客户創造的收入。因此，這些成本包含在銷售商品的成本中。

注意事項 9。無形資產

以下是公司攤銷和未攤銷的無形資產的摘要： 

												2023年3月31日																		2022年6月30日
（以千計）						截至2023年3月31日的加權平均攤銷期						總承載量 金額						累積的 攤銷												網						總承載量 金額						累積的 攤銷									網
攤銷的無形資產：
客户關係						4.0						$	33,003					$	(23,542)											$	9,461					$	33,003					$	(21,893)								$	11,110
食譜						0.6						930						(852)												78						930						(752)									178
商品名稱/品牌名稱						0.7						510						(485)												25						510						(457)									53
攤銷的無形資產總額												$	34,443					$	(24,879)											$	9,564					$	34,443					$	(23,102)								$	11,341
未攤銷的無形資產：
具有無限期壽命的商標、商品名稱和品牌名稱												$	4,522					$	—											$	4,522					$	4,522					$	—								$	4,522
未攤銷的無形資產總額												$	4,522					$	—											$	4,522					$	4,522					$	—								$	4,522
無形資產總額												$	38,965					$	(24,879)											$	14,086					$	38,965					$	(23,102)								$	15,863

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的攤銷費用總額為美元0.6每個時期都有百萬。截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的總攤銷費用為美元1.8每人一百萬 時期。

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注意 10。員工福利計劃

單一僱主養老金計劃

截至2023年3月31日，公司為某些員工制定了兩項固定福利養老金計劃，即 “農民兄弟計劃” 和 “小時工計劃”。公司凍結了分別自2011年6月30日和2016年10月1日起生效的應計福利和參與這些計劃。計劃凍結後，參與者不會獲得該計劃下的任何福利，新員工也沒有資格參與該計劃。

固定福利養老金計劃的淨定期福利成本（抵免）如下：

						截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
（以千計）						2023						2022						2023						2022
利息成本						$	1,156					$	848					$	3,468					$	2,544
計劃資產的預期回報率						(1,009)						(1,237)						(3,027)						(3,711)
淨虧損攤銷 (1)						281						339						844						1,017
淨定期福利成本（信貸）						$	428					$	(50)					$	1,285					$	(150)

___________

(1) 這些金額代表了AOCI淨虧損中預計將作為本財年淨定期福利成本的一部分確認的估計部分。

用於確定定期淨福利成本的加權平均假設

						2023年3月31日						2022年6月30日
折扣率						4.50%						2.60%
計劃資產的預期長期回報率						6.50%						6.25%

 多僱主養老金計劃

公司參與了一項多僱主固定福利養老金計劃，該計劃被稱為西部Teamsters養老金計劃（“WCTPP”），該計劃由工會贊助，為受集體談判協議約束的某些員工集體討價還價。根據談判的勞動合同的規定，公司通常根據參與者的工作時數為該計劃繳款。該公司還向兩項固定繳款養老金計劃（所有其他計劃）繳款，這兩項計劃由工會贊助，為受集體談判協議約束的某些員工集體討價還價。

公司對多僱主養老金計劃的繳款如下：

						截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
（以千計）						2023						2022						2023						2022
對 WCTPP 的貢獻						$	313					$	275					$	978					$	679
對所有其他計劃的繳款						6						7						22						19

養老金計劃以外的多僱主計劃

本公司參與了 九多僱主固定繳款計劃，養老金計劃除外，這些計劃為在職的工會代表僱員提供醫療、視力、牙科和殘疾津貼，但須遵守集體談判協議。這些計劃受1974年《僱員退休收入保障法》條款的約束，並規定參與計劃的僱主按集體談判協議中規定的金額每月向計劃繳款。此外，計劃規定參與者自費向計劃付款，金額通過集體談判程序進行談判。公司對這些計劃的參與受集體談判協議的約束，該協議將於2025年1月31日或之前到期。

401 (k) Plan

Farmer Bros. 401 (k) 計劃（“401（k）計劃”）適用於所有符合條件的員工。401 (k) 計劃匹配部分適用於所有工作時間超過的符合條件的員工 1,000一個日曆年內的工時，並在該日曆年末被僱用。401（k）計劃的參與者可以選擇繳納年薪的一定百分比，但須遵守美國國税局允許的最高繳款額。根據公司董事會的批准，公司的對等捐款是自由決定的。

從2021年7月開始，公司通過配對恢復了針對非工會僱員的401（k）計劃匹配計劃（“401（k）匹配”） 50任何非工會僱員每年向401（k）計劃繳款的百分比，不超過 6此類員工符合條件的收入的百分比，與該計劃在2020年3月暫停之前基本相似。

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從2022年1月開始，公司修改了401（k）配對，根據該協議，公司將按季度出資公司普通股，而不是現金，面值美元1.00每股（“普通股”），價值等於 50任何非工會僱員每年向401（k）計劃繳款的百分比，不超過 6該僱員合格收入的百分比。比賽條款與安全港非選擇性繳款基本相同。公司記錄的對等捐款為 $0.4百萬和美元1.5在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，運營支出分別為百萬美元和美元0.5百萬和美元1.6在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，運營支出分別為百萬美元。自 2023 年 1 月 1 日起，公司取消了 4% 非選擇性貢獻，並將公司匹配更改為 100第一個的百分比 3每位符合條件的員工繳款的百分比加上 50% 在下一個 2% 他們做出了貢獻。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司共貢獻了 271,838和 90,329的股票價值為 $ 的普通股0.5百萬和美元0.6分別為符合條件的參與者的年度計劃薪酬的百萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司共貢獻了 793,602和 224,363的股票價值為 $ 的普通股1.6百萬和美元1.8分別為符合條件的參與者的年度計劃薪酬的百萬美元。

自2022年1月1日起，公司修訂了401（k）計劃，除其他外，通過以下方式增加了401（k）計劃下可供發行的普通股數量 2,000,000增加普通股，並允許401（k）計劃的參與者將其401（k）計劃賬户的一部分投資於普通股。

自2022年1月1日起，公司將公司的員工持股計劃（“ESOP”）合併到401（k）計劃中，並將ESOP中的所有資產和股份轉移到401（k）計劃。

退休後福利

退休人員醫療計劃和死亡撫卹金

2020年3月23日，公司宣佈了一項修改和終止退休後醫療福利計劃的計劃，該計劃涵蓋符合條件的非工會退休人員和某些符合條件的工會退休人員（“退休人員醫療計劃”），自2021年1月1日起生效。結果，重新計量產生了先前的服務積分。該抵免額連同精算收益在截至2021年1月1日的計劃剩餘幾個月內攤銷。退休人員醫療計劃現已終止。

公司向某些員工和退休人員提供退休後死亡撫卹金（“死亡撫卹金” 計劃），但對於在職員工，必須繼續在公司工作直至退休，以及與解僱方式和死亡方式有關的某些其他條件。2021年6月，公司修改了死亡撫卹金計劃，立即生效，這引發了對該計劃的重新評估。在修正案的同時，公司為死亡撫卹金計劃的一小部分參與者制定了新的高管死亡撫卹金計劃（“高管死亡撫卹金計劃”）。根據行政人員死亡撫卹金計劃，參與者獲得的補助金與在死亡撫卹金計劃下獲得的補助金相同。

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，退休人員醫療計劃和死亡撫卹金計劃的定期退休後補助金淨成本的組成部分。

						截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
（以千計）						2023						2022						2023						2022
定期退休後淨補助金成本的組成部分：
服務成本						$	—					$	—					$	—					$	—
利息成本						10						7						29						20
淨收益的攤銷						—						2						—						8
定期退休後補助金淨成本						$	10					$	9					$	29					$	28

用於確定退休後定期淨福利成本的加權平均假設

						財政年度
						2023						2022
退休人員醫療計劃折扣率						不適用						不適用
死亡福利計劃折扣率						4.77%						2.72%

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注意 11。債務義務

下表彙總了公司的債務義務：

																								2023年3月31日												2022年6月30日
（以千計）						債務發放日期						成熟度						本金借款金額						賬面價值						加權平均利率 (1)						賬面價值						加權平均利率 (1)
左輪手槍						各種各樣						4/26/2027						不適用						$	67,000					6.15		%				$	63,000					2.75		%
定期貸款						8/31/2022						4/26/2027						$47,000						45,433												45,600
																								112,433												108,600
未攤銷的遞延債務融資成本																								(888)												(1,677)
總計																								$	111,545											$	106,923

__________

(1) 加權平均利率不包括取消指定的修正利率互換的固定利率

左輪手槍設施

2021年4月26日，公司簽訂了優先擔保額度，其中包括Revolver信貸額度協議（“Revolver信貸額度”）。Revolver信貸額度的承諾最高為美元80.0百萬美元，到期日為2025年4月25日。2022 年 8 月 8 日，公司及其某些子公司簽訂了增發合併協議和第 2 號信貸協議修正案（“第二修正案”），富國銀行作為貸款集團各成員的行政代理人和貸款人。第二修正案修訂了Revolver信貸額度的某些條款和條件，除其他外：（i）將最大循環貸款額度提高了美元10.0百萬美元到最大循環承付款總額為美元90.0百萬；以及 (ii) 取代倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）利率基準（其適用利率為 2.25以擔保隔夜融資利率（SOFR）利率基準（適用利潤率為）的倫敦銀行同業拆借利率貸款（LIBOR 利率貸款）的百分比 1.75百分比適用於SOFR利率貸款）。

Revolver 信貸額度下的可用性按 (a) 美元中較低者計算90.0百萬或 (b) 等於 (i) 之和的金額 85符合條件的應收賬款的百分比（減去攤薄準備金）加上 (ii)：(a) 80符合條件的原材料庫存、符合條件的在途庫存和符合條件的製成品庫存（統稱為 “合格庫存”）的百分比，以及 (b) 85符合條件的庫存的有序清算淨值的百分比，減去 (c) 適用的準備金。

Revolver信貸機制包含此類融資中常見的肯定和消極契約和限制。不遵守一項或多項契約和限制可能會導致Revolver信貸額度的全部或部分本金餘額立即到期應付，並終止承諾。

先期貸款工具

2021 年 4 月 26 日，公司借了美元47.5截至2021年4月26日，作為信貸協議（“先期貸款額度”）的一部分，來自各種金融機構的百萬筆定期貸款。以下是上一期貸款機制的摘要描述：

1.承諾總額為 $47.5百萬以定期貸款的形式發放；

2.到期日為2025年4月25日，要求在到期日之前按計劃償還本金；

3.由借款人（公司除外）的所有現有和未來資本存量以及借款人的所有個人和不動產進行全額抵押；

4.定期貸款的利息為倫敦銀行同業拆借利率+每年6.5％，或 (b) 基準利率+每年5.50％，基準利率下限為3％；以及

5.從截至2022年3月31日的財政季度開始，其中規定的季度最低息税折舊攤銷前利潤和固定費用覆蓋率要求。

上一期貸款機制的本金應按季度到期，金額為美元0.95百萬。

新定期貸款機制

2022 年 8 月 31 日，公司簽訂了信貸協議第 3 號修正案（“第三修正案”），貸款方和富國銀行作為貸款集團每個成員的行政代理人和貸款人。第三修正案修訂了Revolver信貸額度的某些條款和條件，除其他外：（i）增加了新的美元47.0百萬定期貸款（“定期貸款”）；（ii）將公司在循環信貸額度下的債務的到期日從2025年4月25日延長至2027年4月26日；前提是，如果將循環貸款承諾的到期日延長至2027年4月26日之後的日期，則定期限的到期日為2027年4月26日之後的日期

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貸款額度應為2037年8月31日；（iii）發放留置權，為公司擁有的各種不動產的左輪融資信貸規定的義務提供擔保；（iv）從2023年6月30日左右開始，要求公司維持固定費用覆蓋率，該比率是針對截至每個財政月最後一天的每12個月期間計算的，至少為 1:00 至 1:00；以及 (v) 將根據信用協議簽發的信用證的應付信用證費用從 2.25% 至 1.75佔前一個月信用證平均使用量的百分比。

定期貸款機制的收益用於償還定期信貸便利協議下未償還的定期貸款。在償還公司未償貸款和定期信貸額度協議規定的其他債務後，公司不再受其中包含的最低息税折舊攤銷前利潤契約的約束。作為再融資交易的一部分，公司花費了美元1.5截至2023年3月31日的九個月的未攤銷遞延融資成本、折扣和還款溢價為百萬美元，包含在合併運營報表的利息支出中。

遵守盟約

定期貸款機制包含此類融資中常見的慣常肯定和負面契約和限制，除其他外，要求公司履行某些財務契約，限制公司及其子公司承擔額外債務、支付股息和進行分配、進行某些投資和收購、回購股票和預付某些債務、設立留置權、與關聯公司簽訂協議、修改其業務性質、轉讓和出售物質資產的能力，以及合併或鞏固。截至2023年3月31日，公司遵守了循環信貸額度和定期貸款額度（統稱為 “信貸額度”）下的所有財務契約。不遵守一項或多項契約和限制可能會導致定期貸款融資協議和循環信貸額度的全部或部分本金餘額立即到期和應付，並導致承諾終止，這可能會影響我們的流動性。因此，違約事件可能會對我們產生重大和不利影響。如果我們無法治癒、獲得貸款人的豁免或為信貸額度再融資，我們預計從2023年6月30日起將無法履行目前的合同協議。我們認為，管理層的計劃，包括上述選項，很可能能夠緩解2023年6月30日之前可能出現的不遵守債務契約的情況。

利率互換

與 Revolver 信貸額度和先前定期貸款額度，公司執行了修正後的利率互換。根據修正後的利率互換條款，公司將獲得1個月的倫敦銀行同業拆借利率，但須遵守以下條件 0下限百分比，並根據固定利率付款 2.4725%，增加了 0.275比其原始利率互換固定利率的百分比 2.1975%。修正後的利率互換使用了相同的名義金額65.0百萬美元，到期日為2023年10月11日，作為原始利率互換。

從截至2022年12月31日的季度開始，公司必須每月支付定期貸款債務的本金，金額為美元261千。在 2023年3月31日，該公司在Revolver信貸額度中有未償借款 $67.0百萬並曾使用過 $4.1百萬信用證子限額的。在 2023 年 3 月 31 日，我們有 $16.4百萬可在我們的 Revolver 信貸額度上使用。

注意 12。基於股份的薪酬

Farmer Bros. Co.經修訂和重述的 2017 年長期激勵計劃（“2017 年計劃”）

截至2023年3月31日，有 1,528,077股份根據2017年計劃可用，包括根據先前的未來發行計劃沒收的股票。

2021年12月15日，公司股東批准了2017年計劃的一項修正案（“計劃修正案”），該修正案（i）將根據該計劃可供授予的普通股數量增加了150萬股普通股，（ii）允許公司利用獎勵來吸引和激勵非僱員顧問。

Farmer Bros. Co. 2020 年激勵激勵獎勵計劃（“2020 年激勵計劃”）

截至2023年3月31日，有 60,142根據2020年激勵計劃可用的股票。

基於時間歸屬的非合格股票期權（“nQoS”）

每種股票期權所涉及的股票總數的三分之一在授予日期的前三個週年日按比例歸屬，具體取決於能否繼續就業，在某些情況下還需加速歸屬。在截至2023年3月31日的九個月中，沒有批准任何NQO。

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下表彙總了截至2023年3月31日的九個月中NQO的活動：

出色的 NQO：						數字 的 nQoS						加權 平均值 運動 價格 ($)												加權 平均值 剩餘的 生活 （年份）						聚合 固有的 價值 （以千美元計）
截至 2022 年 6 月 30 日未兑現						450,687						12.39												4.34						$	—
已授予						—						—												—						—
已鍛鍊						—						—												—						—
已取消/已沒收						(21,926)						11.92												—						—
已過期						(35,174)						18.99												—						—
截至 2023 年 3 月 31 日已發放						393,587						11.83												3.05						$	—
可在 2023 年 3 月 31 日行使						363,498						12.25												2.98						$	—

上表中期末未償還的總內在價值代表基於收盤價的税前內在價值總額 的普通股 $3.86和 $4.69分別為2023年3月31日和2022年6月30日，即各自期限的最後一個交易日，如果所有獎勵持有者都行使了截至該日資金內的 NQO，則NQO持有者本可以獲得該交易日。預計將歸屬的未繳NQO扣除估計的沒收額。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，沒有行使期權。

分別在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日，有 $6千和 $0.2百萬未確認的 NQO 補償成本。截至2023年3月31日未確認的NQO補償成本預計將在加權平均期內確認 一個月。NQO 的總薪酬支出為 $5千和 $0.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。NQO 的總薪酬支出為 $0.1百萬和美元0.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，分別為百萬美元。

具有基於業績和時間歸屬的非合格股票期權（“PNQ”)

下表彙總了截至2023年3月31日的九個月的PNQ活動：

未完成的 PNQ：						數字 的 PNQ						加權 平均值 運動 價格 ($)												加權 平均值 剩餘的 生活 （年份）						聚合 固有的 價值 ($ 英寸) 成千上萬）
截至 2022 年 6 月 30 日未兑現						2,212						30.91												0.83						$	—
已授予						—						—												—						—
已鍛鍊						—						—												—						—
已取消/已沒收						—						—												—						—
已過期						(1,221)						29.48												—						—
截至 2023 年 3 月 31 日已發放						991						32.84												0.61						$	—
可在 2023 年 3 月 31 日行使						991						32.85												0.61						$	—

上表中每個財政期末未償還的內在價值總額代表基於公司收盤價美元的税前內在價值總額3.86和 $4.69分別為2023年3月31日和2022年6月30日，即各自財政期的最後一個交易日，如果所有獎勵持有者都行使了截至該日資金內的 PNQ，PNQ 持有者本可以收到這筆交易日的 PNQ。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，沒有行使期權。

在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日，有沒有未確認的 PNQ 補償成本。沒有 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，與PNQ相關的薪酬支出。

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限制性股票

下表彙總了截至2023年3月31日的九個月的限制性股票活動：

傑出和非歸屬限制性股票獎勵：						股份 已獲獎						加權平均值 授予日期公允價值 ($)
截至2022年6月30日已發行且未歸屬						816,811						6.67
已授予						680,579						5.68
Vested/已發佈						(312,925)						6.70
已取消/已沒收						(226,437)						6.55
截至2023年3月31日已償還和未歸屬						958,028						6.11

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中，授予的限制性股票的加權平均授予日期公允價值為美元5.68和 $8.18，分別地。在截至2023年3月31日的九個月中，授予的限制性股票的授予日公允價值總額為 $4.0百萬。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，授予的獎勵的公允價值總額為 $1.6百萬和 $2.2百萬，分別地。

在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日，有 $4.4百萬和 $3.9與限制性股票相關的未確認補償成本分別為百萬美元。截至2023年3月31日與限制性股票相關的未確認薪酬成本預計將在加權平均期內確認 1.9年份。限制性股票的總薪酬支出為美元0.5百萬和美元0.5在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬。限制性股票的總薪酬支出為美元1.9百萬和美元1.5在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，分別為百萬人。

基於績效的限制性股票單位（“PBRSU”）

下表彙總了截至2023年3月31日的九個月中PBRSU的活動：

傑出和未歸屬 PBRSU：						pbRSUS 已獲獎 (1)						加權平均值 授予日期公允價值 ($)
截至2022年6月30日已發行且未歸屬						456,993						6.16
已批准 (1)						214,842						6.40
Vested/已發佈						—						—
已取消/已沒收						(122,544)						7.64
截至2023年3月31日已償還和未歸屬						549,291						5.92

_____________

(1) 表中列出了pbRSU的目標數量。根據獎勵條款，獲獎者可以獲得以下獎勵0% 和200PBRSU目標數量的百分比取決於公司在多大程度上達到或超過了適用的財務業績目標的實現。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中，授予的PBRSU的加權平均授予日期公允價值為美元6.40和 $8.91，分別地。在截至2023年3月31日的九個月中，授予的PBRSU的授予日期公允價值總額為 $1.4百萬。在截至2022年3月31日的九個月中，授予的獎勵的公允價值總額為 $3千.

在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日，有 $1.9百萬和 $1.7分別是未確認的PBRSU補償成本的數百萬美元。截至2023年3月31日未確認的PBRSU薪酬成本預計將在加權平均期內確認 1.9年份。PBRSU 的總薪酬支出為 $0.1百萬和美元0.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬。PBRSU 的總薪酬支出為 $0.5百萬和美元0.5分別為百萬 九截至2023年3月31日和2022年3月31日的月份。

現金結算的限制性股票單位（“csRSU”）

csrSU 分等額分期歸屬 三年自授予之日起的期限，在歸屬時根據歸屬日普通股的收盤價進行現金結算。

CSRSU作為負債獎勵入賬，補償支出按授予之日的公允價值計量，並在扣除沒收後的歸屬期內按直線法確認。薪酬支出將在每個報告日重新計量，並根據普通股收盤價的變化對該期間的薪酬成本進行累計調整。

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未經審計的合併財務報表附註（續）

下表彙總了截至2023年3月31日的九個月中CSRSU的活動：

傑出和非投資的 CSRSU：						csrSus 已獲獎						加權平均值 授予日期公允價值 ($)
截至2022年6月30日已發行且未歸屬						145,645						6.36
已授予						178,099						6.40
Vested/已發佈						(42,670)						6.24
已取消/已沒收						(90,685)						6.26
截至2023年3月31日已償還和未歸屬						190,389						6.47

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中，授予的CSRSU的加權平均授予日期公允價值為美元6.40和 $8.91，分別地。在截至2023年3月31日的九個月中，授予的CSRSU的授予日期公允價值總額為 $1.1百萬。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，授予的獎勵的公允價值總額為美元0.2百萬和美元0.4分別是百萬。

在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日，有 $0.6百萬和 $0.6與CSRSU相關的未確認薪酬成本分別為數百萬美元。截至2023年3月31日與CSRSU相關的未確認薪酬成本預計將在加權平均期內確認 2.3年份。CSRSU 的總薪酬支出為 $38千和 $25截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為千人。CSRSU 的總薪酬支出為 $0.2百萬和 $0.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，分別為百萬美元.

注意 13。其他流動負債

其他流動負債包括以下內容：

（以千計）						2023年3月31日						2022年6月30日
應計工傷補償負債						$	827					$	947
融資租賃負債						193						193
其他 (1)						3,505						4,955
其他流動負債						$	4,525					$	6,095

_________

(1) 包括應計財產税、銷售税和使用税以及保險負債。

注意 14。其他長期負債

其他長期負債包括：

（以千計）						2023年3月31日						2022年6月30日
遞延補償 (1)						$	272					$	195
融資租賃負債						307						409
遞延所得税和其他負債						735						735
其他長期負債						$	1,314					$	1,339

___________

(1) 包括工資税和現金結算的限制性股票單位負債。

注意 15。所得税

所得税支出和相關的有效税率如下（以千計，有效税率除外）：

						截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
						2023						2022						2023						2022
所得税支出						$	30					$	90					$	113					$	278
有效税率						(0.3)		%				(2.3)		%				(0.3)		%				(2.4)		%

公司的臨時税收準備金是使用估計的年度有效税率確定的，並根據本季度可能發生的離散應納税事件進行了調整。公司承認税收立法在法律頒佈期間的影響。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率重新計量的，預計將在公司估計相關臨時差異可以逆轉的年份適用於應納税所得額。公司每季度評估其遞延所得税資產，以確定是否需要估值補貼。在進行此類評估時，大量考慮可以客觀核實的證據，例如最近的經營業績，而較少考慮不太客觀的指標，例如未來的收入預測。

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未經審計的合併財務報表附註（續）

在截至2023年3月31日的三個月中，税收支出為美元30千比美元90在截至2022年3月31日的三個月中，為千人，這主要與某些司法管轄區的州所得税支出有關。在截至2023年3月31日的九個月中，税收支出為美元0.1百萬與 $ 相比0.3截至2022年3月31日的九個月中的百萬美元，主要與某些司法管轄區的州所得税支出有關。

公司按照其經營所在司法管轄區的税法規定提交納税申報表。在正常業務過程中，公司需要接受美國聯邦、州和地方税務機關的審查。除有限的例外情況外，自2023年3月31日起，公司在2019年之前的任何年度都不再接受税務機關的所得税審計。儘管税務審計的結果一直不確定，但公司認為未來的任何審計結果都不會對公司的合併財務報表產生重大不利影響。

注意 16。每股普通股淨虧損 

普通股每股基本淨虧損的計算方法是將歸屬於公司的淨虧損除以所述期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股普通股淨虧損的計算方法是將歸屬於公司的攤薄淨虧損除以經調整的已發行普通股的加權平均數，包括行使價內股票期權、基於業績的未歸屬限制性股票單位和公司A系列可轉換分紅累積永久優先股（面值 $）所產生的影響（如果具有攤薄作用）1.00在本報告所述期間，轉換後的每股（“A系列優先股”）。已發行攤薄股票的計算不包括價外股票期權（即此類期權的行使價高於我們當期普通股的平均市場價格）和未歸屬的基於業績的限制性股票單位，因為它們的納入本來是反稀釋的。

下表顯示了每股普通股基本和攤薄後的淨收益虧損的計算方法：

						截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
（以千計，股票和每股金額除外）						2023						2022						2023						2022
普通股股東可獲得的未分配淨虧損						$	(11,423)					$	(3,993)					$	(32,404)					$	(11,854)
未分配的淨虧損可供非歸屬限制性股東和可轉換優先股持有者使用						—						(196)						—						(474)
普通股股東可獲得的淨虧損——基本						$	(11,423)					$	(4,189)					$	(32,404)					$	(12,328)
加權平均已發行普通股——基本						19,923,577						18,289,815						19,467,022						18,118,469
稀釋性證券的影響：
可通過股票期權發行的股票						—						—						—						—
已發行普通股的加權平均值——攤薄						19,923,577						18,289,815						19,467,022						18,118,469
普通股股東每股普通股可獲得的淨虧損——基本						$	(0.57)					$	(0.23)					$	(1.66)					$	(0.68)
普通股股東每股普通股可獲得的淨虧損——攤薄						$	(0.57)					$	(0.23)					$	(1.66)					$	(0.68)

下表彙總了在所述期間計算攤薄後每股普通股淨虧損時不包括的加權平均反攤薄證券：

						截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
						2023						2022						2023						2022
可通過股票期權發行的股票						393,587						467,124						393,587						471,380
可轉換優先股下可發行的股票						—						448,741						—						448,741
PBRSU 下可發行的股票						549,291						495,073						472,392						454,110

注意 17。優先股

公司有權發行 500,000面值為美元的優先股股票1.00，包括 21,000A系列優先股的授權股份。有 不截至2023年3月31日已發行和流通的優先股。

2022 年 8 月 25 日生效 12,964A 系列優先股的股票被轉換為 399,208普通股，轉換價為美元38.32，符合公司指定A系列優先股的條款。A系列優先股的條款在2022年表格10-K所含合併財務報表附註20中披露。

A 系列優先股的股票最初發行給博伊德咖啡公司（現名為 BCC Newco, Inc.）（“BCC”），根據截至2017年8月18日的特定資產購買協議，於2017年10月2日（

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未經審計的合併財務報表附註（續）

“收購協議”），由公司、特拉華州的一家公司和公司的全資子公司Boyd Assets Co.、BCC及其附錄A中列出的各方簽訂的。 1,736作為2022年7月26日與BCC達成的和解協議的一部分，公司先前重新收購併取消了最初根據購買協議條款向BCC發行的A系列優先股的股票。轉換後的A系列優先股代表A系列優先股的所有已發行和流通股份。 公司扣留了 914A系列優先股的股票有待滿足針對賣方的某些賠償索賠（“Holdback Shares”）。

根據與BCC達成的和解協議，公司記錄了美元1.9與賣方達成和解所得的百萬美元收益，包括合併運營報表中的一般和管理費用，其中包括取消優先股和結算與收購相關的或有負債.

注 18。收入確認

該公司的主要收入來源是咖啡、茶和烹飪產品的銷售。當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時，公司將確認收入，金額為公司預計收取的金額。收入確認的時間考慮了適用於公司銷售的各種運輸條款。

公司通過直接門店交貨（“DSD”）在公司的營業地點向客户交付產品，並將產品從公司的倉庫直接運送到客户的倉庫、設施或地址。向第三方客户進行的每一次交付或發貨都是為了履行履約義務。履約義務通常發生在某個時間點，當貨物的控制權移交給客户時，履約義務即得到履行。公司有權根據正常信貸條款收取其運營所在地區的銷售價格。

公司根據所售產品的特性對與客户簽訂的合同的淨銷售額進行細分：

						截至3月31日的三個月																								截至3月31日的九個月
						2023												2022												2023												2022
（以千計）						$						佔總數的百分比						$						佔總數的百分比						$						佔總數的百分比						$						佔總數的百分比
按產品類別劃分的淨銷售額：
咖啡（烘烤）						$	76,668					61.7		%				$	77,503					64.9		%				$	237,687					62.8		%				$	223,607					64.6		%
茶和其他飲料 (1)						23,382						18.8		%				21,033						17.6		%				71,014						18.8		%				62,961						18.2		%
烹飪						17,225						13.9		%				13,855						11.6		%				48,494						12.8		%				40,843						11.8		%
香料						5,777						4.7		%				5,747						4.8		%				17,510						4.6		%				16,005						4.6		%
按產品類別劃分的淨銷售額						123,052						99.1		%				118,138						98.9		%				374,705						99.0		%				343,416						99.2		%
配送附加費						1,182						0.9		%				1,260						1.1		%				3,601						1.0		%				2,789						0.8		%
淨銷售額						$	124,234					100.0		%				$	119,398					100.0		%				$	378,306					100.0		%				$	346,205					100.0		%

____________

(1)包括除烘焙咖啡以外的所有飲料，包括冷凍液態咖啡以及冰茶和熱茶，包括卡布奇諾、可可、格拉尼塔以及濃縮和即飲的冷衝咖啡和冰咖啡。

截至2023年3月31日，公司沒有任何重要的合同資產和負債。與客户簽訂合同的應收賬款包含在公司合併資產負債表上的 “淨應收賬款” 中。截至2023年3月31日和2022年6月30日，包括 “應收賬款，淨額”，美元53.8百萬和美元44.2與客户簽訂的合同的應收賬款分別為百萬美元。

注 19。承諾和意外開支

有關公司承諾和意外開支的詳細討論，請參閲2022年10-K表合併財務報表附註中的附註18 “承諾和意外開支”。在截至2023年3月31日的九個月中，除以下情況或本文另有披露外，公司的承諾和意外開支沒有重大變化。

購買承諾

截至2023年3月31日，該公司已承諾購買總額為美元的生咖啡庫存71.1固定價格合同下的百萬美元，以及 $17.7根據不可取消的採購訂單購買的庫存和其他購買的物品。

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未經審計的合併財務報表附註（續）

法律訴訟

有毒物質教育和研究委員會（“CERT”）訴布拉德·貝瑞公司等，加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院

2012年8月31日，CERT對一項私人執法行動提交了修正案，將一些公司列為被告，其中包括該公司的子公司Coffee Bean International, Inc.，該公司根據1986年《加利福尼亞州安全飲用水和有毒物質執法法》（“65號提案”）在加利福尼亞州銷售咖啡。該訴訟稱，被告未能根據65號提案發出明確合理的警告，説明他們生產、分銷和銷售的咖啡含有丙烯酰胺。該訴訟是在洛杉磯高等法院（“法院”）提起的。CERT稱，該公司和其他被告未能按照65號提案的要求向其咖啡產品發出接觸化學丙烯酰胺的警告。原告尋求公平救濟和民事處罰，每次違反65號提案的法定最高限額為每天2,500美元。原告稱，在沒有合規警告的情況下，每喝一杯咖啡等同於65號提案下的違規行為。

作為為抵禦訴訟而組織的聯合防禦小組（“JDG”）的一部分，該公司對CERT的主張提出異議。丙烯酰胺不會被添加到咖啡中，而是作為咖啡豆烘焙過程的副產物存在於所有咖啡中（十億分之一）。

在隨後的幾年中，出現了一系列程序和立法方面的進展，在2020年8月的聽證會上，法院駁回了CERT的即決判決動議，並批准了JDG的即決判決動議。2020年10月6日下達了有利於被告的判決通知。 CERT 提起上訴，但於 2022 年 10 月 26 日被駁回。2022 年 12 月 2 日，CERT 向加州最高法院提交了複審申請，但該申請於 2023 年 2 月 15 日被法院駁回。 2023年2月23日，上訴法院下達命令，確認初審法院批准JDG的即決判決動議的決定，並將該案發回初審法院，以維持有利於JDG的判決。

公司認為，公司最終因本次訴訟而蒙受損失的可能性不大。

公司是其他各種未決法律和行政訴訟的當事方。管理層認為，此類訴訟的結果不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

注意 20。出售資產

出售分支機構財產

在截至2023年3月31日的九個月中，公司完成了以下分支機構物業的出售：

（以千計）
分支財產的名稱						售出日期						銷售價格						淨收益						銷售收益
俄勒岡州波特蘭						9/23/2022						$	1,990					$	1,880					$	1,770
加利福尼亞州聖地亞哥						9/19/2022						7,574						7,169						6,425
加利福尼亞州弗雷斯諾						10/7/2022						760						716						648
加利福尼亞州薩克拉門託						2/15/2023						2,174						2,051						1,941

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第 2 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件包含前瞻性陳述，這些陳述基於當前對我們、未來業績、財務狀況、產品、業務戰略、信念和管理層假設的預期、估計、預測和預測。此外，我們或代表我們的其他人可能會在新聞稿或書面聲明中發表前瞻性陳述，或者在正常業務過程中通過會議、網絡直播、電話和電話會議與投資者和分析師的溝通和討論中發表前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可以通過使用 “預期”、“估計”、“項目”、“期望”、“計劃”、“相信”、“打算”、“將”、“可能”、“可能”、“假設” 等詞語來識別。這些陳述基於管理層對未來事件的信念、假設、估計和觀察，這些陳述基於陳述發表時我們的管理層可用的信息，包括任何與任何歷史或當前事實無關的陳述。這些陳述不能保證未來的表現，它們涉及某些難以預測的風險、不確定性和假設。實際結果和結果可能與我們的前瞻性陳述所表達、暗示或預測存在重大差異，部分原因是我們在2022年9月2日向美國證券交易委員會提交的截至2022年6月30日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項（“2022年10-K表”）中規定的風險、不確定性和假設，以及本10-Q表季度報告中其他地方討論的風險、不確定性和假設，以及不時描述的其他因素我們向美國證券交易委員會提交的文件中的時間。

可能導致實際業績與前瞻性陳述中存在重大差異的因素包括但不限於惡劣天氣、消費者對國家和地方經濟商業狀況的信心水平、勞動力短缺的影響、通貨膨脹導致的成本增加、任何與 COVID-19 相當或相似的疫情、流行病或其他疾病疫情引起的經濟衰退、我們週轉戰略的成功、資本改善項目的影響、資金的充足性和可用性我們的現有和計劃中的業務運營以及我們的資本支出要求，我們在信貸額度中滿足財務契約要求的能力，這可能會影響我們的流動性、基於薪酬的員工激勵措施在促進業績改善方面的相對有效性、滿足大型國民賬户客户需求的能力、業務增長計劃的執行範圍和與這些計劃相關的財務指標的實現、我們在留住和/或吸引方面的成功率合格的員工、我們在適應技術和新商業渠道方面的成功、資本市場以及其他外部因素對股東價值的影響、生咖啡供應和成本的波動、競爭、組織變革、我們在降低價格和利率風險方面的套期保值策略的有效性、消費者偏好的變化、我們以不對盈利能力造成實質性損害的方式提供可持續性的能力、經濟實力的變化，包括通貨膨脹的任何影響，商業咖啡行業和整個食品行業的狀況、我們在吸引新客户方面的持續成功、與預算銷售結構和增長率的差異、天氣和特殊或異常事件，以及本10-Q表季度報告中描述的其他風險以及我們在向美國證券交易委員會提交的文件中不時描述的其他因素。

鑑於這些風險和不確定性，您不應依賴前瞻性陳述來預測實際結果。本10-Q表季度報告以及我們包括管理層在內的任何其他公開聲明中包含的任何或所有前瞻性陳述都可能被證明是不正確的。我們附上這份警示性説明是為了使前瞻性陳述適用和利用1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款。除非聯邦證券法和美國證券交易委員會規章制度有要求，否則我們明確表示不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件、假設變化還是其他原因造成的。

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財務數據摘要（以千計，每股數據和百分比除外）

			截至3月31日的三個月												有利（不利）												截至3月31日的九個月												有利（不利）
			2023						2022						改變						% 變化						2023						2022						改變						% 變化
損益表數據：
淨銷售額			$	124,234					$	119,398					$4,836						4.1%						$	378,306					$	346,205					$32,101						9.3%
毛利率			23.1		%				29.8		%				(6.7)%						NM						22.6		%				29.5		%				(6.9)%						NM
運營費用佔銷售額的百分比			30.8		%				33.1		%				2.3%						NM						28.1		%				32.4		%				4.3%						NM
運營損失			$	(9,636)					$	(3,938)					$(5,698)						(144.7)%						$	(20,651)					$	(10,290)					$(10,361)						(100.7)%
淨虧損			$	(11,423)					$	(4,040)					$(7,383)						(182.7)%						$	(32,404)					$	(11,884)					$(20,520)						(172.7)%
操作數據：
一磅咖啡已售出			16,002						18,797						(2,795)						(14.9)%						50,902						58,466						(7,564)						(12.9)%
息税折舊攤銷前利潤 (1)			$	(2,940)					$	2,577					$(5,517)						(214.1)%						$	(6,631)					$	11,055					$(17,686)						(160.0)%
息税折舊攤銷前利潤率 (1)			(2.4)		%				2.2		%				(4.6)%						NM						(1.8)		%				3.2		%				(5.0)%						NM
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1)			$	(776)					$	5,021					$(5,797)						(115.5)%						$	(8,721)					$	13,009					$(21,730)						(167.0)%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (1)			(0.6)		%				4.2		%				(4.8)%						NM						(2.3)		%				3.8		%				(6.1)%						NM
按產品類別劃分佔總淨銷售額的百分比
咖啡（烘烤）			61.7		%				64.9		%				(3.2)%						(4.9)%						62.8		%				64.6		%				(1.8)%						(2.8)%
茶和其他飲料 (2)			18.8		%				17.6		%				1.2%						6.8%						18.8		%				18.2		%				0.6%						3.3%
烹飪			13.9		%				11.6		%				2.3%						19.8%						12.8		%				11.8		%				1.0%						8.5%
香料			4.7		%				4.8		%				(0.1)%						(2.1)%						4.6		%				4.6		%				—%						—%
按產品類別劃分的淨銷售額			99.1		%				98.9		%				0.2%						NM						99.0		%				99.2		%				(0.2)%						NM
配送附加費			0.9		%				1.1		%				(0.2)%						NM						1.0		%				0.8		%				0.2%						NM
淨銷售額			100.0		%				100.0		%				—%						—%						100.0		%				100.0		%				—%						—%
其他數據：
與維護相關的資本支出			$	3,399					$	2,985					$	(414)					(13.9)		%				$	10,904					$	7,893					$	(3,011)					(38.1)%
資本支出總額			3,399						3,009						(390)						(13.0)		%				11,113						8,896						(2,217)						(24.9)%
折舊和攤銷費用			5,409						5,791						382						6.6		%				16,725						18,119						1,394						7.7%

________________

NM-沒意義

(1) 息税折舊攤銷前利潤、息税折舊攤銷前利潤率、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率是非公認會計準則財務指標。有關這些非公認會計準則指標與相應公認會計準則指標的對賬情況，請參閲下文 “非公認會計準則財務指標”。

(2) 包括除烘焙咖啡、冷凍液態咖啡以及冰茶和熱茶以外的所有飲料，包括卡布奇諾、可可、格拉尼塔以及濃縮和即飲冷衝咖啡和冰咖啡。

    

25

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運營結果

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的合併經營業績的信息（以千計，百分比除外）：

			截至3月31日的三個月												有利（不利）												截至3月31日的九個月												有利（不利）
			2023						2022						改變						% 變化						2023						2022						改變						% 變化
淨銷售額			$	124,234					$	119,398					$4,836						4.1%						$	378,306					$	346,205					$32,101						9.3%
銷售商品的成本			95,563						83,838						(11,725)						(14.0)%						292,648						244,197						(48,451)						(19.8)%
毛利			28,671						35,560						(6,889)						(19.4)%						85,658						102,008						(16,350)						(16.0)%
銷售費用			28,325						27,477						(848)						(3.1)%						83,136						81,505						(1,631)						(2.0)%
一般和管理費用			10,539						11,595						1,056						9.1%						30,858						34,796						3,938						11.3%
出售資產產生的淨（收益）虧損			(557)						426						983						NM						(7,685)						(4,003)						3,682						92.0%
運營費用			38,307						39,498						1,191						3.0%						106,309						112,298						5,989						5.3%
運營損失			(9,636)						(3,938)						(5,698)						(144.7)%						(20,651)						(10,290)						(10,361)						(100.7)%
其他（支出）收入：
利息支出			(4,210)						(1,591)						(2,619)						(164.6)%						(12,431)						(7,106)						(5,325)						(74.9)%
其他，淨額			2,453						1,579						874						NM						791						5,790						4,999						NM
其他支出總額			(1,757)						(12)						(1,745)						NM						(11,640)						(1,316)						(10,324)						NM
税前虧損			(11,393)						(3,950)						(7,443)						(188.4)%						(32,291)						(11,606)						(20,685)						(178.2)%
所得税支出			30						90						60						NM						113						278						165						NM
淨虧損			$	(11,423)					$	(4,040)					(7,383)						(182.7)%						$	(32,404)					$	(11,884)					(20,520)						(172.7)%
減去：未申報和未支付的累積優先股股息			—						149						149						100.0%						—						444						444						100.0%
普通股股東可獲得的淨虧損			$	(11,423)					$	(4,189)					(7,234)						(172.7)%						$	(32,404)					$	(12,328)					(20,076)						(162.8)%

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NM-沒意義

截至2023年3月31日的三個月和九個月，而截至2022年3月31日的三個月和九個月

淨銷售額

截至2023年3月31日的三個月中，淨銷售額從截至2022年3月31日的三個月的1.194億美元增長了480萬美元，增長了4.1％，至1.242億美元。截至2023年3月31日的九個月中，淨銷售額從截至2022年3月31日的九個月的3.462億美元增長了3,210萬美元，增長了9.3％，達到3.783億美元。截至2023年3月31日的三個月和九個月中，淨銷售額的增長主要是由於定價與前幾期相比有所上漲，但部分被主要來自直銷渠道的銷售量下降所抵消。

下表顯示了截至2023年3月31日的三個月和九個月中單位銷售額、單位定價和產品組合的變化與上一財年同期（以百萬計）相比的影響：

			三個月已結束 3月31日 2023 年對比 2022												九個月已結束 3月31日 2023 年對比 2022
單位銷量變化的影響			$	(19.0)											$	(49.9)
定價和產品組合變化的影響			23.8												82.0
淨銷售額的總增長			$	4.8											$	32.1

與上一財年同期相比，在截至2023年3月31日的三個月中，單位銷售額下降了13.2％，平均單價增長了19.9％，使我們的淨銷售額增長了4.1％。與上一財年同期相比，在截至2023年3月31日的九個月中，單位銷售額下降了11.6％，平均單價增長了23.8％，使我們的淨銷售額增長了9.3％。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，平均單價有所上漲，這是由於Direct ship的平均單價較低，通過我們的DSD網絡銷售的產品組合高於直接發貨。在截至2023年3月31日或2022年3月31日的九個月中，沒有推出任何對我們的淨銷售產生重大影響的新產品類別。

毛利

截至2023年3月31日的三個月，毛利降至2870萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為3560萬美元。截至2023年3月31日的三個月，毛利率從截至2022年3月31日的三個月的29.8％降至23.1％。毛利下降的主要原因是與上一財年同期相比，產品成本增加。

26

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截至2023年3月31日的九個月中，毛利降至8,570萬美元，而截至2022年3月31日的九個月中，毛利為1.020億美元。截至2023年3月31日的九個月的毛利率從截至2022年3月31日的九個月的29.5％降至22.6％。毛利下降的主要原因是與上一財年同期相比，產品成本上漲以及標的商品定價上漲。

運營費用

在截至2023年3月31日的三個月中，運營費用從上一年的3,950萬美元或淨銷售額的33.1％減少了120萬美元，至3,830萬美元，佔淨銷售額的30.8％。這一減少是由於一般和管理費用減少了110萬美元，以及出售分支機構物業的淨收益增加了100萬美元，但銷售費用增加了80萬美元，部分抵消了這一減少。在截至2023年3月31日的三個月中，一般和管理費用的減少主要是由於工資税退税。

在截至2023年3月31日的九個月中，運營費用從上一年同期的1.123億美元或淨銷售額的32.4％減少了600萬美元，至1.063億美元，佔淨銷售額的28.1％。這一減少是由於在截至2023年3月31日的九個月中，一般和管理費用減少了390萬美元，出售分支機構物業和其他資產的淨收益增加了370萬美元，但被銷售費用增加的160萬美元所抵消。在截至2023年3月31日的九個月中，銷售費用的增加主要是由於薪資相關成本的增加。在截至2023年3月31日的九個月中，一般和管理費用的減少主要是由於激勵性薪酬支出減少，與收購博伊德咖啡公司相關的和解收益為190萬美元，其中包括取消A系列優先股的股票和清算負債，以及工資税退款，但被合同服務的增加部分抵消。

其他支出總額

截至2023年3月31日的三個月中，其他支出總額增加了170萬美元，達到180萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的支出為1.2萬美元。截至2023年3月31日的九個月中，其他支出總額增加了1,030萬美元，達到1160萬美元，而截至2022年3月31日的九個月的支出為130萬美元。

在截至2023年3月31日的三個月中，利息支出從上一年的160萬美元增加了260萬美元至420萬美元。增長主要與與利率互換相關的利息支出增加了140萬美元，其餘是由於與前一時期相比利率較高。在截至2023年3月31日的九個月中，利息支出從去年同期的710萬美元增加了530萬美元至1,240萬美元。增長主要與註銷150萬美元的遞延融資成本、增加230萬美元的利率互換利息、2022年8月31日再融資交易產生的折扣和還款溢價、債務的增加以及與去年同期相比利率的提高有關。

其他，在截至2023年3月31日的三個月中，淨額增加了90萬美元，達到250萬美元，而去年同期為160萬美元。其他，在截至2023年3月31日的九個月中，淨收入減少了500萬美元，至80萬美元，而去年同期為580萬美元。這一變化主要是由於與去年同期的按市值計價淨收益相比，本期未被指定為會計套期保值的咖啡相關衍生工具出現了按市值計價的淨虧損。按市值計價的虧損主要是由於咖啡相關大宗商品市場的下跌。

所得税

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們記錄的所得税支出分別為3萬美元和9萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，我們記錄的所得税支出分別為10萬美元和30萬美元。見 註釋 15, 所得税，本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的合併財務報表附註。

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非公認會計準則財務指標

除了根據美國公認會計原則（“GAAP”）確定的淨虧損外，我們還使用以下非公認會計準則財務指標來評估我們的經營業績：

“息税折舊攤銷前利潤” 定義為淨虧損，不包括以下影響：

•所得税支出；

•利息支出；以及

•折舊和攤銷費用。

“息税折舊攤銷前利潤率”定義為以淨銷售額的百分比表示的息税折舊攤銷前利潤。

“調整後的息税折舊攤銷前利潤”定義為淨虧損，不包括以下影響：

•所得税支出；

•利息支出；

•折舊和攤銷費用；

•401 (k)、ESOP 和基於股份的薪酬支出；

•與博伊德的賣家達成和解獲得收益；

•出售資產產生的淨（收益）虧損；以及

•遣散費。

“調整後的息税折舊攤銷前利潤率”定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤佔淨銷售額的百分比。

為了計算息税折舊攤銷前利潤和息税折舊攤銷前利潤率以及調整後的息税折舊攤銷前利潤率，我們沒有根據利息支出對養老金和退休後福利計劃的影響進行調整。

我們認為，這些非公認會計準則財務指標為衡量公司的經營業績提供了有用的指標，可以與歷史業績和其他公司的業績進行有意義的比較，並深入瞭解公司的持續經營業績。此外，管理層在評估和比較公司的經營業績與內部財務預測和預算時，除了公認會計原則衡量標準外，還利用了這些衡量標準。

我們認為，息税折舊攤銷前利潤通過區分某些項目的影響來促進不同時期的經營業績比較，這些項目與核心經營業績沒有任何關聯，或者類似公司之間差異很大。這些潛在差異可能是由資本結構（影響利息支出）、税收狀況（例如有效税率或淨營業虧損變化對時期或公司的影響）以及設施和設備的使用年限和賬面折舊（影響相對摺舊費用）的變化引起的。我們還提供息税折舊攤銷前利潤和息税折舊攤銷前利潤率，因為（i）我們認為證券分析師、投資者和其他利益相關方經常使用這些指標來評估我們行業中的公司；（ii）我們認為投資者會發現這些指標有助於評估我們的償還或承擔債務的能力；（iii）我們在內部使用這些指標作為基準，將我們的表現與競爭對手的表現進行比較。

根據我們的定義，息税折舊攤銷前利潤、息税折舊攤銷前利潤率、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。我們不打算孤立地考慮非公認會計準則財務指標，也不打算將其作為根據公認會計原則制定的其他指標的替代品。

以下是報告的淨虧損與息税折舊攤銷前利潤（未經審計）的對賬情況：

						截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
（以千計）						2023						2022						2023						2022
淨虧損，如報告所示						$	(11,423)					$	(4,040)					$	(32,404)					$	(11,884)
所得税支出						30						90						113						278
利息支出 (1)						3,044						736						8,935						4,542
折舊和攤銷費用						5,409						5,791						16,725						18,119
税前利潤						$	(2,940)					$	2,577					$	(6,631)					$	11,055
息税折舊攤銷前利潤率						(2.4)		%				2.2		%				(1.8)		%				3.2		%

____________

(1) 不包括與養老金計劃和退休後福利計劃相關的利息支出。

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以下是報告的淨虧損與調整後的息税折舊攤銷前利潤（未經審計）的對賬情況：

						截至3月31日的三個月												截至3月31日的九個月
（以千計）						2023						2022						2023						2022
淨虧損，如報告所示						$	(11,423)					$	(4,040)					$	(32,404)					$	(11,884)
所得税支出						30						90						113						278
利息支出 (1)						3,044						736						8,935						4,542
折舊和攤銷費用						5,409						5,791						16,725						18,119
401 (k)、ESOP 和基於股份的薪酬支出						1,572						2,018						6,071						5,015
與博伊德的賣家達成和解的收益 (2)						—						—						(1,917)						—
出售資產產生的淨（收益）虧損						(557)						426						(7,685)						(4,003)
遣散費						1,149						—						1,441						942
調整後 EBITDA						$	(776)					$	5,021					$	(8,721)					$	13,009
調整後的息税折舊攤銷前利潤率						(0.6)		%				4.2		%				(2.3)		%				3.8		%

____________

(1) 不包括與養老金計劃和退休後福利計劃相關的利息支出。

(2) 與收購Boyd Coffee Company有關的和解結果，其中包括取消A系列優先股的股份和清算負債。

我們的業務

我們是領先的咖啡烘焙商、批發商、設備服務商和分銷商，銷售以我們自有品牌生產的咖啡、茶和其他相關產品，也代表某些客户以自有品牌生產。我們成立於 1912 年，1923 年在加利福尼亞註冊成立，並於 2004 年在特拉華州重新註冊成立。我們的主要辦公室位於德克薩斯州諾斯萊克。我們在一個業務領域開展業務。

我們為各種各樣的客户提供服務，從小型獨立餐廳和餐飲服務運營商到大型機構買家，例如餐廳、百貨和便利店零售商、酒店、賭場、醫療機構和美食咖啡屋，以及擁有自有品牌和消費品牌咖啡和茶產品的雜貨連鎖店以及餐飲服務分銷商。通過我們的可持續發展、管理、環境努力和領導力，我們不僅致力於提供最優質的產品，同時考慮客户的成本需求，而且還堅持儘可能可持續地種植、製造和分銷這些產品。

我們的產品類別包括種類豐富的烘焙咖啡和研磨咖啡，包括有機、直接貿易、Project D.I.R.E.C.T.®、公平貿易認證™® 和其他可持續生產的產品；冷凍液態咖啡；調味和無味的冰茶和熱茶；包括有機和雨林聯盟認證™；烹飪產品包括優質香料、煎餅和餅乾混合物、肉汁和醬汁混合物、湯底、沙拉醬、糖漿和醬汁和咖啡相關產品，例如咖啡過濾器、杯子、糖和奶精；以及包括卡布奇諾在內的其他飲料，可可、格蘭尼塔和其他混合飲料以及濃縮和即飲冷衝咖啡和冰咖啡。我們為客户提供全面的方法，不僅提供廣泛的高質量產品，還提供增值服務，例如市場洞察、飲料規劃以及設備佈置和服務。

我們在德克薩斯州諾斯萊克和俄勒岡州波特蘭設有生產設施。我們的產品來自德克薩斯州諾斯萊克和俄勒岡州波特蘭的生產設施，以及位於俄勒岡州波特蘭、伊利諾伊州諾斯萊克、新澤西州穆納奇和加利福尼亞州里亞託的獨立配送中心。截至2023年3月31日，我們的產品主要通過由242條交付路線和101個分支倉庫組成的全國DSD網絡到達我們的客户，或者通過普通承運人或第三方分銷商直接發貨。渠務司的銷售主要是在客户營業場所進行 “卡車外” 銷售。我們運營着龐大的卡車和其他車隊，通過我們的DSD網絡分銷和交付我們的產品，並且我們依賴第三方物流服務提供商進行長途配送。

COVID-19 疫情嚴重影響了我們的財務狀況、經營業績、現金流和流動性，因為疫情的蔓延以及由此產生的政府行動減少了對我們產品的需求。由任何與 COVID-19 相當或相似的疫情、流行病或其他疾病疫情引起的經濟衰退，也可能導致消費者行為和對我們產品的需求發生重大變化，對經營業績和財務狀況產生不利影響，其中一些我們可能無法確定地預測。

有關 COVID-19 疫情的其他影響，請參閲 “第 1A 項。我們的 2022 年 10-K 表格中的 “風險因素”，可在美國證券交易委員會的網站 www.sec.gov 上查閲。

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流動性、資本資源和財務狀況

下表彙總了我們的債務義務：

																								2023年3月31日												2022年6月30日
（以千計）						債務發放日期						成熟度						本金借款金額						賬面價值						加權平均利率 (1)						賬面價值						加權平均利率 (1)
左輪手槍						各種各樣						4/26/2027						不適用						$	67,000					6.15		%				$	63,000					2.75		%
定期貸款						8/31/2022						4/26/2027						$47,000						45,433												45,600
總計																								$	112,433											$	108,600

__________

(1) 加權平均利率不包括取消指定的修正利率互換的固定利率。

2021 年 4 月 26 日，公司加入了 Revolver 信貸額度，該額度於 2022 年 8 月 8 日和 2022 年 8 月 31 日進行了修訂，並加入了前期貸款額度，作為再融資交易的一部分全額支付，詳情見 注意事項 11, 債務義務，本10‑Q表季度報告中包含的合併財務報表附註。

信貸額度的承諾額高達9,000萬美元，到期日為2027年4月26日。循環貸款下的可用性按以下兩者中較小者計算：(a) 9,000萬美元和 (b) 根據借款基礎得出的金額，包括 (i) 符合條件的應收賬款的85％（減去攤薄準備金），再加上（ii）符合條件的原材料庫存、符合條件的在途庫存和符合條件的製成品庫存（統稱為 “合格庫存”）的80％，以及（b）淨額的85％ 符合條件庫存的順序清算價值，減去 (c) 適用的準備金。定期貸款的本金為4,700萬美元，到期日為2027年4月26日。

信貸機制包含此類融資中常見的肯定和消極契約和限制。不遵守一項或多項契約和限制可能會導致信貸額度的全部或部分本金餘額立即到期和應付，並終止承諾。截至2023年3月31日，我們遵守了信貸額度下的所有契約。

不遵守這些契約將導致違約，這可能會加速還款義務並影響我們的流動性。因此，違約事件可能會對我們產生重大和不利影響。如果我們無法治癒、獲得貸款人的豁免或為信貸額度再融資，我們預計從2023年6月30日起將無法履行目前的合同協議。我們認為，管理層的計劃，包括上述選項，很可能能夠緩解2023年6月30日之前可能出現的不遵守債務契約的情況。

修訂後的信貸額度為我們提供了更大的靈活性，可以主動管理我們的流動性、營運資金並保持金融流動性，以減輕通貨膨脹導致的成本增加所帶來的不確定性商業環境的影響，咖啡大宗商品市場波動並繼續執行關鍵戰略舉措。

截至2023年3月31日，該公司在Revolver信貸額度的未償借款為6,700萬美元，並已使用信用證子限額中的410萬美元。

流動性

我們通常通過上述信貸額度下的運營和借款產生的現金流為我們的運營融資。鑑於我們的財務狀況、經營業績和當前的經濟狀況，包括全球資本市場的狀況，無法保證我們是否或何時能夠通過發行證券籌集資金。我們認為，在可用範圍內，信貸額度加上我們的運營現金流，將足以為我們未來12個月的營運資本和資本支出需求提供資金。我們預計在可用的範圍內，從我們的運營現金流和循環信貸額度中為我們的長期流動性需求提供資金，包括合同義務、預期資本支出、定期貸款信貸額度的本金支付以及營運資金需求。

截至2023年3月31日，我們有730萬美元的非限制性現金和現金等價物以及20萬美元的限制性現金。大宗商品價格的進一步變化以及持有的咖啡相關衍生工具數量可能會對我們的經紀商和交易對手協議下的現金存款要求產生重大影響，並可能對我們的流動性產生不利影響。截至2023年3月31日，我們的Revolver信貸額度有1,640萬美元可用。

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現金流

我們的合併現金流量表中的重要標題和金額彙總如下：

			截至3月31日的九個月
			2023						2022
合併現金流量表數據（以千計）
用於經營活動的淨現金			$	(6,283)					$	(9,627)
投資活動提供的淨現金			394						166
融資活動提供的淨現金			3,326						9,576
現金和現金等價物及限制性現金淨增加（減少）			$	(2,563)					$	115

經營活動

在截至2023年3月31日的九個月中，用於經營活動的淨現金為630萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為960萬美元，運營中使用的現金減少了330萬美元。這一變化是由庫存減少推動的，但部分被現金收益的減少所抵消。

投資活動

在截至2023年3月31日的九個月中，投資活動提供的淨現金為40萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為20萬美元。投資活動的淨變化主要是由於在截至2023年3月31日的九個月中，與出售不動產、廠房和設備的收益相關的收益增加了240萬美元，這部分被固定資產購買額增加的220萬美元所抵消。

融資活動

在截至2023年3月31日的九個月中，融資活動提供的淨現金為330萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為960萬美元。630萬美元的變動主要是由於在截至2023年3月31日的九個月中，信貸額度下的淨借款收益為380萬美元，而上一年的淨借款收益為1,010萬美元。

資本支出

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，我們支付的資本支出分別為1,110萬美元和890萬美元。在2023財年，我們預計將支付1,400萬至1,600萬美元的資本支出。我們預計將通過信貸額度下的運營現金流和借款為這些支出提供資金。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，折舊和攤銷費用分別為1,670萬美元和1,810萬美元。根據我們現有的固定資產承諾和無形資產的使用壽命，我們預計，截至2023年6月30日的季度，我們的折舊和攤銷費用約為500萬至600萬美元。

購買承諾

截至2023年3月31日，公司已承諾根據固定價格合同購買總額為7,110萬美元的生咖啡庫存，並根據不可取消的採購訂單購買1770萬美元的庫存和其他採購。

合同義務

截至2023年3月31日，該公司的運營和融資租賃付款承諾總額為2730萬美元。根據我們的定期貸款額度，從截至2022年12月31日的季度開始，公司必須每月償還30萬美元的本金.

關鍵會計政策與估計

我們根據公認會計原則編制合併財務報表。在應用其中許多會計原則時，我們需要做出影響合併財務報表中報告的資產、負債、收入和支出金額的假設、估計或判斷。我們的估計和判斷基於歷史經驗和其他我們認為在當時情況下合理的假設。但是，這些假設、估計或判斷都是主觀的，可能會發生變化，實際結果可能與我們的假設和估計有所不同。如果實際金額最終與我們的估計不同，則修訂內容將包含在已知實際金額期間的經營業績中。有關我們重要會計政策的摘要，請參閲 附註2，重要會計政策摘要，我們的2022年表格10-K第一部分第1項中包含的合併財務報表附註。有關我們的關鍵會計估算的摘要，請參閲 “管理層的討論”

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以及我們的2022年表格10-K中的財務狀況和經營業績分析——關鍵會計政策和估計”。

最近的會計公告

參見注2， 重要會計政策摘要，來自我們的2022年表格10-K第一部分第1項中包含的合併財務報表附註。

資產負債表外安排

截至2023年3月31日，公司沒有任何資產負債表外安排。

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第 3 項。			關於市場風險的定量和定性披露

利率風險

截至2023年3月31日，我們的Revolver信貸額度有6,700萬美元的未償借款，並已使用 410 萬美元信用證子限額中的4,540萬美元以及我們的定期貸款機制下的4,540萬美元未償債務。我們的Revolver信貸額度的加權平均利率為6.15％，SOFR的適用利潤率為1.75％。

除上述信貸額度外，公司還與富國銀行簽署了ISDA協議（“修正後的利率互換”）。根據修正後的利率互換條款，公司獲得1個月的倫敦銀行同業拆借利率，下限為0％，並根據2.4725％的固定利率進行付款，修正後的利率互換使用了與原始利率互換相同的6,500萬美元名義金額和到期日為2023年10月11日。參見注釋 4， 衍生工具，2022財年10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註，用於進一步討論我們的衍生工具。

下表根據截至2023年3月31日未償借款的加權平均利率，顯示了利率變動對我們未償借款年度利息支出的影響，但受這些信貸額度下的利率波動的影響：

（以千計）						校長						利率						年度利息支出
—150 個基點						$112,400						5.98%						$6,722
—100 個基點						$112,400						6.48%						$7,284
不變						$112,400						7.48%						$8,408
+100 個基點						$112,400						8.48%						$9,532
+150 個基點						$112,400						8.98%						$10,094

大宗商品價格風險

我們面臨着因生咖啡市場價格變化而產生的大宗商品價格風險。我們在FIFO的基礎上對生咖啡庫存進行估值。在正常業務過程中，我們持有大量的生咖啡庫存，並與供應商簽訂了遠期商品購買協議。由於生咖啡價格的波動，我們面臨價格風險。由於競爭和市場條件，價格波動不一定總能轉嫁給我們的客户。見 注意事項 4，未經審計的合併財務報表附註的衍生工具，供進一步討論我們的衍生工具。

下表總結了假設的咖啡商品價格變動10％對截至2023年3月31日淨虧損和AOCI的潛在影響。下文提供的信息僅與咖啡相關的衍生工具有關，不包括標的對衝項目的相應變化（如適用）：

						增加（減少）至淨虧損												增加（減少）到 AOCI
						基礎利率上漲 10%						基礎利率下降10％						基礎利率上漲 10%						基礎利率下降10％
（以千計）
咖啡相關衍生工具 (1)						$	(1,886)					$	1,886					$	103					$	(103)

__________

(1) 公司符合正常購買條件的購買合同包括截至2023年3月31日價格已鎖定的生咖啡購買承諾。由於基礎價格已固定，這些合約未包含在上述敏感度分析中。

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第 4 項。			控制和程序

披露控制和程序

根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。

截至2023年3月31日，我們的管理層在首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席財務官）的參與下，根據根據《交易法》頒佈的第13a-15（e）條，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

管理層已確定，在截至2023年3月31日的財政季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見根據《交易法》頒佈的第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有發生任何對我們的財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分-其他信息

第 1 項。			法律訴訟

中列出的信息 注十九, 承付款和或有開支，在第一部分所含未經審計的合併財務報表附註中，本10-Q表第1項以引用方式納入此處。

第 1A 項。			風險因素

有關我們其他潛在風險和不確定性的討論，請參見 “第 1A 項” 下的信息。2022 年表格 10‑K 中的 “風險因素”。在截至 2023 年 3 月 31 日的九個月中，我們 2022 年表格 10‑K 中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有

第 3 項。優先證券違約

沒有

第 4 項礦山安全披露

不適用

第 5 項其他信息

沒有

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第 6 項。			展品

展品編號						描述
3.1						Farmer Bros. Co.的第二次修訂和重述的公司註冊證書（作為公司於2023年1月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。
3.2						經修訂和重述的章程（作為公司於 2023 年 2 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告的附錄 3.1 提交，並以引用方式納入此處）。
10.1						Farmer Bros. Co. 和 Ruben Inofuentes 之間簽訂的日期為2023年3月23日的《通用發行和分離協議》（作為公司於2023年3月28日向美國證券交易委員會提交的8-K/A表最新報告的附錄10.1提交，並以引用方式納入）。
10.2						Farmer Bros Co. 和 Maurice Moragne 於 2023 年 3 月 25 日簽訂的通用發行和分離協議（作為公司於 2023 年 3 月 28 日向美國證券交易委員會提交的 8-K/A 表最新報告的附錄 10.2 提交，並以引用方式納入）。
10.3*						Farmer Bros. Co.的形式經修訂並重述了2017年長期激勵計劃股票限制性單位獎勵協議（董事）。
31.1*						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14條和第15d-14條進行首席執行官認證。
31.2*						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14條和第15d-14條進行的首席財務官認證。
32.1**						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行首席執行官認證。
32.2**						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條獲得的首席財務官認證。
101.INS*						內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH*						內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL*						內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*						內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB*						內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE*						內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104						公司截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面頁採用Inline XBRL格式（包含在附錄101中）。

________________

*			隨函提交
**			隨函附上，未歸檔

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

F武裝者 B羅斯. CO.

來自：

/s/ Deverl Maserang

Deverl Maserang 總裁兼首席執行官 （首席執行官）

2023年5月10日

來自：

/s/斯科特 ·R·德雷克

斯科特·R·德雷克 首席財務官 （首席財務官）

2023年5月10日

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