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所得税支出税收抵免會員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員CFG：所得税支出其他税收優惠會員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員CFG：所得税支出其他税收優惠會員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員CFG: 所得税支出分攤會員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員CFG: 所得税支出分攤會員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員CFG：所得税支出淨福利會員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員CFG：所得税支出淨福利會員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員CFG：非利息收入其他收入會員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員CFG：非利息收入其他收入會員2022-01-012022-03-310000759944CFG：投資成員的非利息收益分配收益損失US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-01-012023-03-310000759944CFG：投資成員的非利息收益分配收益損失US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員CFG：NoninterestincomeNet Benefit 會員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員CFG：NoninterestincomeNet Benefit 會員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員CFG：歸因於ParentnetBenefit成員的淨收入損失2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員CFG：歸因於ParentnetBenefit成員的淨收入損失2022-01-012022-03-310000759944CFG：2024 年到期成員的 3.750 固定利率次級債務美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員2023-03-310000759944CFG：2024 年到期成員的 3.750 固定利率次級債務美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員2022-12-310000759944CFG: a4.023 2024 年到期的固定利率次級債務成員美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員2023-03-310000759944CFG: a4.023 2024 年到期的固定利率次級債務成員美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員2022-12-310000759944美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員CFG：2025 年到期成員的 4.350 固定利率次級債務2023-03-310000759944美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員CFG：2025 年到期成員的 4.350 固定利率次級債務2022-12-310000759944美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員CFG：2025 年到期成員的 4.300 固定利率次級債務2023-03-310000759944美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員CFG：2025 年到期成員的 4.300 固定利率次級債務2022-12-310000759944美國公認會計準則：SeniorNotes會員SRT: 母公司會員cfg：a2.850 Senior Unsecured Notes 到期 2026 年會員2023-03-310000759944美國公認會計準則：SeniorNotes會員SRT: 母公司會員cfg：a2.850 Senior Unsecured Notes 到期 2026 年會員2022-12-310000759944美國公認會計準則：SeniorNotes會員CFG：將於 2030 年 2 月到期的 2.500 張高級無抵押票據成員SRT: 母公司會員2023-03-310000759944美國公認會計準則：SeniorNotes會員CFG：將於 2030 年 2 月到期的 2.500 張高級無抵押票據成員SRT: 母公司會員2022-12-310000759944美國公認會計準則：SeniorNotes會員CFG：將於 2030 年 4 月到期的 3.250 張高級無抵押票據成員SRT: 母公司會員2023-03-310000759944美國公認會計準則：SeniorNotes會員CFG：將於 2030 年 4 月到期的 3.250 張高級無抵押票據成員SRT: 母公司會員2022-12-310000759944美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員CFG：將於 2031 年 2 月到期的3750固定利率次級債務2023-03-310000759944美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員CFG：將於 2031 年 2 月到期的3750固定利率次級債務2022-12-310000759944CFG：A4300 將於 2031 年 2 月到期的固定利率次級債務成員美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員2023-03-310000759944CFG：A4300 將於 2031 年 2 月到期的固定利率次級債務成員美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員2022-12-310000759944美國公認會計準則：次級債務成員CFG：A4350定息次級債務將於 2031 年 2 月到期SRT: 母公司會員2023-03-310000759944美國公認會計準則：次級債務成員CFG：A4350定息次級債務將於 2031 年 2 月到期SRT: 母公司會員2022-12-310000759944CFG：A2.638 次級債務將於 2032 年 9 月到期美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員2023-03-310000759944CFG：A2.638 次級債務將於 2032 年 9 月到期美國公認會計準則：次級債務成員SRT: 母公司會員2022-12-310000759944美國公認會計準則：次級債務成員CFG：次級債務 5641 固定利率將於 2037 年 5 月到期成員SRT: 母公司會員2023-03-310000759944美國公認會計準則：次級債務成員CFG：次級債務 5641 固定利率將於 2037 年 5 月到期成員SRT: 母公司會員2022-12-310000759944SRT: 子公司會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員CFG：A3.700 Senior Unsecured Notes 2023 年到期會員2023-03-310000759944SRT: 子公司會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員CFG：A3.700 Senior Unsecured Notes 2023 年到期會員2022-12-310000759944SRT: 子公司會員cfg：a5676浮動利率高級無抵押票據將於2023年3月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310000759944SRT: 子公司會員cfg：a5676浮動利率高級無抵押票據將於2023年3月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000759944SRT: 子公司會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員CFG：2025 年 4 月到期的 2.250 張高級無抵押票據成員2023-03-310000759944SRT: 子公司會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員CFG：2025 年 4 月到期的 2.250 張高級無抵押票據成員2022-12-310000759944SRT: 子公司會員CFG：高級無抵押票據 41192025 年 5 月到期的固定浮動利率成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310000759944SRT: 子公司會員CFG：高級無抵押票據 41192025 年 5 月到期的固定浮動利率成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000759944SRT: 子公司會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員CFG：Senior Unsecurednotes 6064 2025 年 10 月到期的固定浮動利率成員2023-03-310000759944SRT: 子公司會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員CFG：Senior Unsecurednotes 6064 2025 年 10 月到期的固定浮動利率成員2022-12-310000759944SRT: 子公司會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員CFG：高級無抵押票據 5284 2026 年 1 月到期的固定浮動利率成員2023-03-310000759944SRT: 子公司會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員CFG：高級無抵押票據 5284 2026 年 1 月到期的固定浮動利率成員2022-12-310000759944SRT: 子公司會員CFG：A3.750 高級無安全票據 2026 年到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310000759944SRT: 子公司會員CFG：A3.750 高級無安全票據 2026 年到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000759944SRT: 子公司會員CFG：Senior UnsecuredNotes4575 2028 年 8 月到期的固定浮動利率成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310000759944SRT: 子公司會員CFG：Senior UnsecuredNotes4575 2028 年 8 月到期的固定浮動利率成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000759944US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員SRT: 子公司會員2023-03-310000759944US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員SRT: 子公司會員2022-12-310000759944SRT: 子公司會員CFG：其他長期債務成員2023-03-310000759944SRT: 子公司會員CFG：其他長期債務成員2022-12-310000759944SRT: 母公司會員2023-03-310000759944SRT: 母公司會員2022-12-310000759944SRT: 子公司會員2023-03-310000759944SRT: 子公司會員2022-12-310000759944美國公認會計準則：有擔保債務成員CFG：聯邦住房貸款銀行預付款和信用證會員2023-03-310000759944美國公認會計準則：有擔保債務成員CFG：聯邦住房貸款銀行預付款和信用證會員2022-12-310000759944US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-03-310000759944US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2022-12-310000759944US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310000759944US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310000759944US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310000759944US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000759944US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310000759944US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000759944US-GAAP：非指定成員US-GAAP：大宗商品合同成員2023-03-310000759944US-GAAP：非指定成員US-GAAP：大宗商品合同成員2022-12-310000759944CFG: TBAContract 成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310000759944CFG: TBAContract 成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000759944US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他合同成員2023-03-310000759944US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他合同成員2022-12-310000759944US-GAAP：非指定成員2023-03-310000759944US-GAAP：非指定成員2022-12-310000759944US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：利率互換成員2022-01-012022-03-310000759944CFG：利息和股息收益證券成員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-03-310000759944CFG：利息和股息收益證券成員US-GAAP：利率互換成員2022-01-012022-03-310000759944美國公認會計準則：長期債務成員2023-03-310000759944美國公認會計準則：長期債務成員2022-12-310000759944美國公認會計準則：利息收入會員2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：利息收入會員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：利息支出會員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：利息支出會員2022-01-012022-03-310000759944cfg: 已終止的 Swap 成員2023-03-310000759944US-GAAP：公允價值套期保值會員CFG: 利率合約客户會員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：公允價值套期保值會員CFG: 利率合約客户會員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：公允價值套期保值會員CFG: 外匯合約客户會員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：公允價值套期保值會員CFG: 外匯合約客户會員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：公允價值套期保值會員CFG: 客户商品合同成員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：公允價值套期保值會員CFG: 客户商品合同成員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：大宗商品合同成員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：大宗商品合同成員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2022-01-012022-03-310000759944美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-03-310000759944CFG：利率合約抵押貸款服務權成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310000759944CFG：利率合約抵押貸款服務權成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-310000759944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-12-310000759944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310000759944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-03-310000759944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-03-310000759944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-03-310000759944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000759944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000759944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000759944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310000759944US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310000759944US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000759944US-GAAP：B系列優先股會員2023-03-310000759944US-GAAP：B系列優先股會員2022-12-310000759944US-GAAP：C 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貸款抵押受撫養人US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000759944US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000759944US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000759944US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000759944US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000759944US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000759944US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000759944US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000759944CFG：消費銀行板塊成員CFG: 服務費用和費用會員2023-01-012023-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員CFG: 服務費用和費用會員2023-01-012023-03-310000759944CFG: 服務費用和費用會員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000759944CFG: 服務費用和費用會員2023-01-012023-03-310000759944CFG：消費銀行板塊成員CFG: 服務費用和費用會員2022-01-012022-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員CFG: 服務費用和費用會員2022-01-012022-03-310000759944CFG: 服務費用和費用會員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310000759944CFG: 服務費用和費用會員2022-01-012022-03-310000759944CFG: Cardfees會員CFG：消費銀行板塊成員2023-01-012023-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員CFG: Cardfees會員2023-01-012023-03-310000759944CFG: Cardfees會員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000759944CFG: Cardfees會員2023-01-012023-03-310000759944CFG: Cardfees會員CFG：消費銀行板塊成員2022-01-012022-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員CFG: Cardfees會員2022-01-012022-03-310000759944CFG: Cardfees會員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310000759944CFG: Cardfees會員2022-01-012022-03-310000759944CFG：消費銀行板塊成員CFG: 資本市場費用會員2023-01-012023-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員CFG: 資本市場費用會員2023-01-012023-03-310000759944CFG: 資本市場費用會員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000759944CFG: 資本市場費用會員2023-01-012023-03-310000759944CFG：消費銀行板塊成員CFG: 資本市場費用會員2022-01-012022-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員CFG: 資本市場費用會員2022-01-012022-03-310000759944CFG: 資本市場費用會員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310000759944CFG: 資本市場費用會員2022-01-012022-03-310000759944CFG：消費銀行板塊成員CFG：信託和投資服務費會員2023-01-012023-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員CFG：信託和投資服務費會員2023-01-012023-03-310000759944CFG：信託和投資服務費會員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000759944CFG：信託和投資服務費會員2023-01-012023-03-310000759944CFG：消費銀行板塊成員CFG：信託和投資服務費會員2022-01-012022-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員CFG：信託和投資服務費會員2022-01-012022-03-310000759944CFG：信託和投資服務費會員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310000759944CFG：信託和投資服務費會員2022-01-012022-03-310000759944CFG：消費銀行板塊成員CFG: 其他銀行費用會員2023-01-012023-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員CFG: 其他銀行費用會員2023-01-012023-03-310000759944CFG: 其他銀行費用會員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000759944CFG: 其他銀行費用會員2023-01-012023-03-310000759944CFG：消費銀行板塊成員CFG: 其他銀行費用會員2022-01-012022-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員CFG: 其他銀行費用會員2022-01-012022-03-310000759944CFG: 其他銀行費用會員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310000759944CFG: 其他銀行費用會員2022-01-012022-03-310000759944CFG：消費銀行板塊成員2023-01-012023-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000759944CFG：消費銀行板塊成員2022-01-012022-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310000759944CFG：消費銀行板塊成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000759944CFG：消費銀行板塊成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000759944CFG：商業銀行分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-31cfg: 分段

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年《證券交易法》
截至的季度期間
2023年3月31日
☐ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年《證券交易法》

適用於從... 開始的過渡期
（不適用）
委員會檔案編號 001-36636
image1-logoa03.jpg
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華05-0412693
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
識別碼）
一號市民廣場, 普羅維登斯, 羅得島州02903
(主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼)
(203) 900-6715
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元
CFG紐約證券交易所
存托股份，每股代表D系列6.350％固定至浮動利率非累積永久優先股的40分之一權益
CFG PrD紐約證券交易所
存托股，每股代表E系列5.000％固定利率非累積永久優先股股份的四分之一權益
CFG PrE紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月內是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。
☑ 是的☐沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
☑ 是的☐沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
大型加速過濾器
☑
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。 ☐是的 ☑沒有
有 483,988,2822023 年 4 月 28 日已發行註冊人的普通股（面值 0.01 美元）。


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目錄
首字母縮略詞和術語表
 3
第一部分財務信息
 5
第 1 項。財務報表
32
合併資產負債表（未經審計）
33
合併運營報表（未經審計）
34
綜合收益表（未經審計）
35
合併股東權益變動表（未經審計）
36
合併現金流量表（未經審計）
37
合併財務報表附註（未經審計）
38
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 5
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
69
第 4 項。控制和程序
70
第二部分。其他信息
70
第 1 項。法律訴訟
70
第 1A 項。風險因素
70
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
70
第 3 項。優先證券違約
70
第 4 項礦山安全披露
70
第 5 項其他信息
71
第 6 項。展品
71
簽名
72

公民金融集團有限公司 | 2

首字母縮略詞和術語表
以下是我們的財務報告中經常使用的常用縮略語和術語列表：
2022 表格 10-K
截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告
AACL調整後的信貸損失備抵金
ACL信貸損失備抵金：貸款和租賃損失備抵加無準備金貸款承諾補貼
AFS可供出售
所有貸款和租賃損失備抵金
施主資產和負債管理
AOCI累計其他綜合收益（虧損）
ASU會計準則更新
自動取款機自動櫃員機
董事會或董事會Citizens Financial Group, Inc. 董事會
bps基礎積分
CBNA公民銀行，全國協會
CCAR全面的資本分析和審查
CCB資本保護緩衝區
CCMI公民資本市場有限公司
CECL當前的預期信貸損失（ASU 2016-13，金融工具-信貸損失（主題 326）：衡量金融工具信貸損失）
CET1普通股等級 1
CET1 資本比率普通股一級資本除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的風險加權資產總額
公民、CFG、公司、我們、我們或我們的公民金融集團公司及其子公司
CLTV綜合貸款價值比
科維德冠狀病毒病
CRE商業地產
多德-弗蘭克法案2010 年《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》
EPS每股收益
夏娃股票的經濟價值
《交易法》經修訂的 1934 年《證券交易法》
房利美 (FNMA)聯邦全國抵押貸款協會
聯邦存款保險公司聯邦存款保險公司
FDM財務困境修改
FHA聯邦住房管理局
FHLB聯邦住房貸款銀行
FICO費爾艾薩克公司（信用評級）
聯邦儲備銀行或美聯儲聯邦儲備系統董事會，以及聯邦儲備銀行（如適用）
Freddie Mac (FHLMC)聯邦住房貸款抵押貸款公司
命運完全應納税等價物
GAAP美利堅合眾國普遍接受的會計原則
國內生產總值國內生產總值
Ginnie Mae (GNMA)政府全國抵押貸款協會
GSE政府贊助的實體
滙豐銀行美國滙豐銀行，N.A.
滙豐銀行交易收購滙豐銀行東海岸分行和全國在線存款業務
HTM持有至到期
投資者投資者 Bancorp, Inc. 及其子公司
公民金融集團有限公司 | 3

JMPJMP 集團有限責任公司
LHFS待售貸款
LIBOR倫敦銀行同業拆借利率
LIHTC低收入住房税收抵免
MD&A管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
大西洋中部哥倫比亞特區、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州
中西部伊利諾伊州、印第安納州、密歇根州和
修改後的 AACL 過渡第一天 CECL 收養申請已預定給 ACL 加上隨後 CECL ACL 儲備金的 25%
修改後的 CECL 過渡第一天 CECL 的收養入計入留存收益加上隨後 CECL ACL 儲備金增加的 25%
MSR抵押貸款服務權
NCO淨扣除額
新英格蘭康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布什爾州、羅德島和佛蒙特
NMTC新市場税收抵免
OCC貨幣審計長辦公室
OCI其他綜合收益（虧損）
運營槓桿
總收入的同期變化百分比，減去非利息支出的同期百分比變化
母公司Citizens Financial Group, Inc.（公民銀行、全國協會和其他子公司的母公司）
PCD購買的信用惡化
購買力平價美國小企業管理局的薪資保護計劃
ROTCE有形普通股的平均回報率
RPA風險參與協議
RWA風險加權資產
SBA美國小企業管理局
SCB壓力資本緩衝區
秒美國證券交易委員會
軟弱有擔保的隔夜融資利率
SVaR壓力重大的價值面臨風險
量身定製規則建立基於風險的類別以確定美國和外國大型銀行組織的審慎標準的規則，符合經《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》修訂的《多德-弗蘭克法案》
TBA即將公佈的抵押證券
TDR陷入問題的債務重組
一級資本比率一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾協議三標準化方法定義的風險加權資產總額
1 級槓桿比率一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾協議三標準化方法定義的季度調整後平均資產
頂部挖掘我們的潛力
總資本比率總資本，包括普通股一級資本、一級資本、信用損失補貼和符合二級資本條件的合格次級債務，除以美國巴塞爾協議三標準化方法定義的風險加權資產總額
美國農業部美國農業部
VA美國退伍軍人事務部
VaR價值面臨風險
競爭可變利息實體
公民金融集團有限公司 | 4

第一部分財務信息
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

頁面
前瞻性陳述
 6
導言
 7
財務業績
8
運營結果
9
淨利息收入
9
非利息收入
10
非利息支出
11
信貸損失準備金
11
所得税支出
11
業務運營部門
11
財務狀況分析
13
證券
13
貸款和租賃
14
信貸損失和非應計貸款和租賃備抵金
14
存款
17
借入的資金
18
資本和監管事務
18
流動性
21
關鍵會計估計
24
風險治理
25
市場風險
26
非公認會計準則財務指標與對賬
30

公民金融集團有限公司 | 5

前瞻性陳述
本文件包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。任何未描述歷史或當前事實的陳述均為前瞻性陳述。這些陳述通常包括 “相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“目標”、“舉措”、“可能”、“項目”、“展望”、“指導” 或類似的表達方式或未來的條件動詞，例如 “可能”、“將”、“應該”、“會” 和 “可能”。
前瞻性陳述基於管理層當前的信念和期望，以及管理層目前可用的信息。我們的聲明以截至本文發佈之日為準，鑑於新信息或未來事件，我們沒有義務更新這些聲明或更新實際業績可能與此類陳述中包含的結果不同的原因。因此，我們提醒您不要依賴任何這些前瞻性陳述。它們既不是歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。儘管無法保證任何風險和不確定性或風險因素清單是完整的，但可能導致實際結果與前瞻性陳述中存在重大差異的重要因素包括但不限於以下因素：
•負面的經濟、商業和政治狀況，包括利率環境、供應鏈中斷、通貨膨脹壓力和勞動力短缺造成的負面經濟、商業和政治狀況，對整體經濟、住房價格、就業市場、消費者信心和消費習慣產生不利影響；
•經濟和就業的總體狀況，以及一般的商業和經濟條件以及競爭環境的變化；
•我們在監管標準下的資本和流動性要求以及我們以優惠條件創造資本和流動性的能力；
•商業和消費存款水平的變化對我們的融資成本和淨利率的影響；
•我們實施業務戰略（包括成本節約和效率部分）和實現財務業績目標的能力，包括收購投資者和滙豐銀行交易的預期收益；
•地緣政治不穩定對經濟和市場狀況、通貨膨脹壓力和利率環境、大宗商品價格和外匯波動以及網絡安全風險加劇的影響，包括俄羅斯入侵烏克蘭和對俄羅斯實施制裁和其他應對行動所產生的影響；
•我們滿足更高的監管要求和期望的能力；
•訴訟和監管調查產生的責任和業務限制；
•利率變動對我們的淨利息收入、淨利率和抵押貸款發放、抵押貸款還本付息權和待售抵押貸款的影響；
•利率和市場流動性的變化以及此類變化的規模，這些變化可能會降低利率，影響資金來源，並影響在一級和二級市場上發放和分銷金融產品的能力；
•金融服務改革以及其他可能對我們的收入和業務產生負面影響的當前、待定或未來的立法或法規；
•環境風險，例如與氣候變化相關的物理或過渡風險，以及可能對我們的聲譽、運營、業務和客户產生不利影響的社會和治理風險；
•我們的運營或安全系統或基礎設施，或者我們的第三方供應商或其他服務提供商的操作或安全系統或基礎設施的故障或破壞，包括網絡攻擊所致；以及
•管理層識別和管理這些風險和其他風險的能力。
除上述因素外，我們還警告説，未來任何普通股分紅或股票回購的實際金額和時間將受到各種因素的影響，包括我們的資本狀況，
公民金融集團有限公司 | 6

財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況、獲得所需的監管批准和其他監管考慮，以及我們的董事會認為與做出此類決定相關的任何其他因素。因此，無法保證我們會從普通股持有人手中回購股票或向其支付任何股息，也無法保證任何此類回購或分紅的金額。
有關可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的因素的更多信息，請參見 2022 年表格 10-K 第一部分第 1A 項的 “風險因素” 部分。
導言
Citizens Financial Group, Inc. 是美國曆史最悠久、規模最大的金融機構之一，截至2023年3月31日，其資產為2223億美元。我們總部位於羅德島州普羅維登斯，為個人、小型企業、中間市場公司、大型企業和機構提供廣泛的零售和商業銀行產品和服務。我們通過傾聽客户的意見和了解他們的需求，提供量身定製的建議、想法和解決方案，幫助他們發揮潛力。在個人銀行業務方面，我們提供綜合體驗，包括移動和在線銀行、提供全方位服務的客户聯絡中心以及位於14個州和哥倫比亞特區的大約3,400台自動櫃員機和1,100多家分支機構的便利。個人銀行業務產品和服務包括全方位的銀行、貸款、儲蓄、財富管理和小型企業產品。在商業銀行領域，我們提供廣泛的金融產品和解決方案，包括貸款和租賃、存款和財資管理服務、外匯、利率和商品風險管理解決方案，以及銀團貸款、企業融資、併購以及債務和股權資本市場能力。更多信息可在 www.citizensbank.com 上查閲。
以下MD&A旨在幫助讀者分析隨附的未經審計的中期合併財務報表和補充財務信息。應將其與第一部分第1項中未經審計的中期合併財務報表和未經審計的中期合併財務報表附註以及本文件和我們的2022年表格10-K中包含的其他信息一起閲讀。
非公認會計準則財務指標
本文件包含表示為 “基礎” 業績和 “包括AOCI影響” 的非公認會計準則財務指標。任何給定報告期的基本業績均不包括該期間可能發生的某些項目，管理層認為這些項目不代表我們的持續財務業績。我們認為，這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的信息，因為管理層使用它們來評估我們的經營業績和做出日常運營決策。此外，我們認為，我們在任何給定報告期內的基礎業績都反映了我們在該期間的持續財務業績，因此，除了我們的公認會計準則財務業績外，還值得考慮。我們還認為，基礎業績的列報提高了各期業績的可比性。
其他公司可能會使用標題相似的非公認會計準則財務指標，這些指標的計算方式與我們計算此類指標的方式不同。因此，我們的非公認會計準則財務指標可能無法與此類公司使用的類似指標相提並論。我們提醒投資者不要過分依賴此類非公認會計準則財務指標，而應將其視為最直接可比的公認會計準則指標。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性，不應單獨考慮，也不應替代我們在公認會計原則下報告的業績。
在我們的整個MD&A中，非公認會計準則指標均使用標的術語來表示。如果該段提到了這些指標，則以下所有衡量標準在適用時均以相同的基礎為基礎。有關非公認會計準則財務指標計算的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標與對賬”。
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財務業績
主要亮點
在截至2023年3月31日的三個月中，淨收益增加了9100萬美元，攤薄後每股普通股收益與2022年同期相比增長了0.07美元，至1.00美元。
業績顯示，截至2023年3月31日的三個月，扣除税收優惠後，值得注意的項目為4,900萬美元，攤薄後每股普通股為0.10美元，而2022年同期扣除税收優惠後的攤薄後每股普通股為5600萬美元，合每股0.14美元。
表 1：值得注意的項目截至2023年3月31日的三個月
減去：值得注意的物品
（百萬美元）報告的業績 (GAAP)
集成相關成本(1)
TOP 和其他(2)
規定基礎業績（非公認會計準則）
信貸損失準備金（收益）$168 $— $— $— $168 
非利息支出1,296 52 14 — 1,230 
所得税支出153 (13)(4)— 170 
截至2022年3月31日的三個月
減去：值得注意的物品
（百萬美元）報告的業績 (GAAP)
集成相關成本(1)
TOP 和其他(2)
規定(3)
基礎業績（非公認會計準則）
信貸損失準備金（收益）$3 $— $— $24 ($21)
非利息支出1,106 37 11 — 1,058 
所得税支出116 (10)— (6)132 
(1)包括與收購相關的整合相關成本。
(2) 包括我們在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中的主要轉型和收入與效率舉措，以及截至2022年3月31日的三個月中與遺產税務事項相關的所得税影響。
(3)包括與滙豐銀行交易相關的2400萬美元信貸損失的初始準備金。根據購置會計的要求，除了信貸損失支出準備金外，還記錄了包括信貸和利率部分在內的履行貸款的公允價值標記，因此信用敞口被 “重複計算”。
•截至2023年3月31日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入與2022年同期相比增加了9200萬美元，達到4.88億美元。
◦在基礎基礎上（不包括重要項目），截至2023年3月31日的三個月中，普通股股東可獲得的淨收益為5.37億美元，而2022年同期為4.52億美元。
◦按基礎計算，截至2023年3月31日的三個月攤薄後每股普通股收益為1.10美元，而2022年同期為1.07美元。
•在截至2023年3月31日的三個月中，總收入與2022年同期相比增加了4.83億美元，達到21億美元，這得益於淨利息收入增長了43％，包括滙豐銀行交易和收購投資者的影響。
•截至2023年3月31日的三個月中，效率比為60.9％，而2022年同期為67.2％。
◦在基礎基礎上，截至2023年3月31日的三個月中，效率比率為57.8％，而2022年同期為64.3％。
•截至2023年3月31日的三個月，ROTCE為14.4％，而2022年同期為11.4％。
◦在基礎基礎上，截至2023年3月31日的三個月中，ROTCE為15.8％，而2022年同期為13.0％。
•普通股每股有形賬面價值為29.44美元，較2022年12月31日增長了6％。
有關我們財務業績的更多信息，請參閲本報告中的 “經營業績”。

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操作結果
淨利息收入
淨利息收入是我們最大的收入來源，是賺取利息的資產（通常是貸款、租賃和投資證券）的利息收入與與計息負債（通常是存款和借入資金）相關的利息支出之間的差額。淨利息收入水平主要取決於我們平均計息資產的有效收益率與計息負債的有效成本之間的差異。這些因素受到計息資產和計息負債的定價和組合的影響，這些資產和計息負債反過來又受到外部因素的影響，例如當地經濟狀況、貸款和存款競爭、聯邦儲備銀行的貨幣政策和市場利率。如需進一步討論，請參閲我們 2022 年 10-K 表格的 “市場風險” 和 “風險治理” 部分。
表 2：淨利息收入的主要組成部分
截至3月31日的三個月
20232022
改變
（百萬美元）
平均值
餘額
收入/
費用
收益率/
費率
平均值
餘額
收入/
費用
收益率/
費率
平均值
餘額
收益率/
費率（基點）
資產
計息現金、銀行應付賬款和銀行存款$5,899 $69 4.65 %$8,055 $4 0.21 %($2,156)444 bps
應税投資證券38,953 266 2.74 29,245 138 1.88 9,708 86 
免税投資證券2 — 2.68 2 — 2.60 — 8 
投資證券總額38,955 266 2.74 29,247 138 1.88 9,708 86 
商業和工業51,993 735 5.66 44,947 328 2.91 7,046 275 
商業地產28,892 416 5.75 14,066 90 2.57 14,826 318 
租賃1,436 12 3.33 1,560 11 2.81 (124)52 
商業總額82,321 1,163 5.65 60,573 429 2.83 21,748 282 
住宅抵押貸款30,075 250 3.33 23,461 169 2.88 6,614 45 
房屋淨值14,073 240 6.92 12,124 90 3.02 1,949 390 
汽車11,937 119 4.04 14,534 127 3.55 (2,597)49 
教育12,796 154 4.88 13,034 131 4.07 (238)81 
其他零售5,290 121 9.25 5,428 102 7.63 (138)162 
零售總額74,171 884 4.81 68,581 619 3.65 5,590 116 
貸款和租賃總額156,492 2,047 5.25 129,154 1,048 3.26 27,338 199 
按公允價值持有的待售貸款1,009 15 5.87 2,366 16 2.70 (1,357)317 
其他待售貸款197 5 9.98 454 7 5.89 (257)409 
賺取利息的資產202,552 2,402 4.76 169,276 1,213 2.88 33,276 188 
非利息資產20,159 19,041 1,118 
總資產$222,711 $188,317 $34,394 
負債和股東權益
有興趣地核對$35,974 $97 1.09 %$30,417 $5 0.07 %$5,557 102 
貨幣市場49,942 287 2.33 47,220 12 0.10 2,722 223 
儲蓄29,460 79 1.09 23,835 5 0.08 5,625 101 
任期12,839 87 2.72 4,970 3 0.29 7,869 243 
計息存款總額128,215 550 1.74 106,442 25 0.10 21,773 164 
短期借入資金542 6 4.97 29 — 3.50 513 147 
長期借入資金17,780 203 4.55 6,066 41 2.66 11,714 189 
借入資金總額18,322 209 4.57 6,095 41 2.66 12,227 191 
計息負債總額146,537 759 2.09 112,537 66 0.23 34,000 186 
活期存款46,135 48,641 (2,506)
其他無息負債6,323 4,144 2,179 
負債總額198,995 165,322 33,673 
股東權益23,716 22,995 721 
負債和股東權益總額$222,711 $188,317 $34,394 
利率差額2.67 %2.65 %2 
淨利息收入和淨利率$1,643 3.29 %$1,147 2.75 %54 
淨利息收入和淨利率，FTE(1)
$1,647 3.30 %$1,149 2.75 %55 
備忘錄：存款總額（計息和活期）$174,350 $550 1.28 %$155,083 $25 0.07 %$19,267 121 bps
(1)淨利息收入和淨利率是使用21％的聯邦法定税率在全職基礎上列報的。FTE的影響主要歸因於所述期間的商業和工業貸款。
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截至2023年3月31日的三個月，淨利息收入與2022年同期相比增加了4.96億美元，增長了43％，這反映了淨利率的提高以及平均利息收入資產增長了20％，包括滙豐銀行交易和投資者收購的影響。
在截至2023年3月31日的三個月中，全職員工的淨利率與2022年同期相比增長了55個基點至3.30％，這反映了在更高的市場利率和利息收益資產增長的情況下更高的利息收益資產收益率，但部分被融資成本的增加所抵消。與同期相比，平均計息資產收益率增加了188個基點至4.76％，而平均計息負債成本增加了186個基點至2.09％。
截至2023年3月31日的三個月，平均賺取利息的資產與2022年同期相比增加了333億美元，增長了20％，反映了滙豐銀行交易和投資者收購的影響。273億美元的貸款和租賃以及97億美元的投資的增長部分被計息存款持有的22億美元現金和16億美元的LHFS減少所抵消。
與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月中，平均存款增加了193億美元，增長了12％，這主要歸因於滙豐銀行的交易和投資者的收購。
在截至2023年3月31日的三個月中，平均借入資金總額與2022年同期相比增加了122億美元，這得益於對投資者的收購、FHLB預付款的增加和優先債務的發行。
非利息收入
表 3：非利息收入
截至3月31日的三個月
（百萬美元）20232022改變百分比
服務費和費用$100 $98 $2 2 %
資本市場費用83 93 (10)(11)
信用卡費用72 60 12 20 
抵押銀行費用57 69 (12)(17)
信託和投資服務費63 61 2 3 
外匯和衍生產品48 51 (3)(6)
信用證和貸款費用40 38 2 5 
證券收益，淨額5 4 1 25 
其他收入(1)
17 24 (7)(29)
非利息收入$485 $498 ($13)(3 %)
(1)包括所有報告期內銀行自有的人壽保險收入和其他收入。
截至2023年3月31日的三個月中，非利息收入與2022年同期相比有所下降，以下重大變化凸顯了這一點。
•抵押貸款銀行費用下降是由產量下降推動的，但銷售收益利潤率的提高和服務收入的增加部分抵消了這一點。
•隨着交易量的增加，信用卡費用增加。
•資本市場費用下降反映了銀團費的降低，但部分被併購諮詢和承保費的增加所抵消。
•其他收入的下降反映了在利差擴大的情況下，與對衝客户風險相關的衍生品支出增加。
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非利息支出
表 4：非利息支出
截至3月31日的三個月
（百萬美元）20232022改變百分比
工資和員工福利$658 $594 $64 11 %
外部服務176 169 7 4 
設備和軟件169 150 19 13 
佔用率124 83 41 49 
其他運營費用169 110 59 54 
非利息支出$1,296 $1,106 $190 17 %
與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月中，非利息支出有所增加，這主要是由收購和整合相關成本以及與聯邦存款保險公司保險和欺詐損失相關的其他運營支出增加所推動，但部分被效率舉措的好處所抵消。
信貸損失準備金
信用損失準備金是為估算我們的ACL而進行的詳細分析的結果。信貸損失準備金總額包括貸款和租賃損失準備金以及無準備金承付款準備金。有關更多信息，請參閲 “—財務狀況分析—信貸損失和非應計貸款和租賃備抵金”。
截至2023年3月31日的三個月，信貸準備支出為1.68億美元，而2022年同期為300萬美元。截至2023年3月31日的三個月的準備金支出反映了淨扣除水平的提高，以及在辦公室動態迴歸和利率上升的情況下，對CRE普通辦公室投資組合的關注。在截至2022年3月31日的三個月中，準備金支出反映了因COVID擔憂消退而減少的扣除水平和準備金要求的降低。
所得税支出
截至2023年3月31日的三個月中，所得税支出為1.53億美元，與2022年同期相比增加了3,700萬美元。與2022年同期相比，同期23.0％的有效所得税税率從21.7％上升，這主要是由於對税收抵免結構中的合格投資採用了比例攤銷法，以及不可扣除的聯邦存款保險公司保費支出增加。所得税準備金的計算方法是將估計的年度有效税率應用於年初至今的税前收入，並根據該期間發生的離散項目進行調整。
業務運營部門
我們有兩個業務運營部門：個人銀行業務和商業銀行業務。分部業績是根據我們的管理報告系統確定的，該系統為每個業務部門分配資產負債表和運營報表項目。該流程是圍繞我們的組織和管理結構設計的。得出的結果不一定與其他金融機構發佈的類似信息具有可比性。
制定和應用用於在業務運營部門之間分配項目的方法是一個動態過程。因此，隨着管理系統的增強、績效或產品線評估方法的更新或我們的組織結構的變化，財務業績可能會定期進行修訂。
如我們的 2022 年表 10-K 中的附註 26 所述，我們用於向業務運營部門分配項目的方法沒有重大變化。
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下表顯示了我們業務運營部門的某些財務數據。業務運營部門總財務業績與合併財務業績總額不同。這些差異反映在其他非分部業務中。有關其他信息，請參閲註釋 16。
表 5：業務運營部門的精選財務數據
個人銀行業務商業銀行
截至3月31日的三個月截至3月31日的三個月
（百萬美元）2023202220232022
淨利息收入$1,096 $857 $597 $416 
非利息收入256 257 201 213 
總收入1,352 1,114 798 629 
非利息支出889 784 331 272 
信用損失前的利潤463 330 467 357 
淨扣除額83 49 47 12 
所得税支出前的收入380 281 420 345 
所得税支出99 72 101 74 
淨收入$281 $209 $319 $271 
平均餘額：
總資產$87,558 $77,551 $78,891 $61,118 
貸款和租賃總額(1)
81,190 73,233 75,734 58,007 
存款115,578 104,663 48,966 44,520 
賺取利息的資產81,871 74,052 76,130 58,312 
(1) 包括 LHFS。
個人銀行業務
在截至2023年3月31日的三個月中，淨利息收入與2022年同期相比增加了2.39億美元，增長了28％，這得益於淨利率的提高和平均利息收入資產的增長，包括滙豐銀行交易和投資者收購的影響，部分被更高的融資成本所抵消。同期平均貸款增加了80億美元，增長了11％，這反映了滙豐銀行交易和投資者收購的影響，以及房屋淨值和抵押貸款的增長，但部分被計劃中的汽車決勝所抵消。同期平均存款增加了109億美元，增長了10％，這反映了滙豐銀行交易和投資者收購的影響。
截至2023年3月31日的三個月，非利息收入與2022年同期相比減少了100萬美元，這得益於抵押貸款銀行費用的下降，反映了產量減少，但銷售收益利潤率的提高和服務收入的增加以及取消資金不足後的服務費用和費用部分抵消。由於交易量增加，信用卡費用增加，信託和投資服務費增加，部分抵消了這些下降，這反映了投資銷售的增加，但部分被管理資產費用的降低所抵消。
在截至2023年3月31日的三個月中，非利息支出與2022年同期相比增加了1.05億美元，增長了13％，這主要是由收購和整合相關的成本以及與聯邦存款保險公司保險和欺詐損失相關的其他運營支出增加所推動，但被效率舉措的好處部分抵消。
在截至2023年3月31日的三個月中，淨扣除額與2022年同期相比增加了3,400萬美元，增幅為69％，這得益於其他零售、汽車和房屋淨值的推動，信貸損失繼續從大流行時代的低點逐漸恢復正常。
商業銀行
截至2023年3月31日的三個月，淨利息收入與2022年同期相比增加了1.81億美元，增長了44％，這反映了淨利率的提高和平均利息收入資產的增長，包括收購投資者的影響。淨利率的增加反映了在更高的市場利率和利息收益資產增長的情況下提高的利息收益率，但部分被更高的融資成本所抵消。
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截至2023年3月31日的三個月，非利息收入與2022年同期相比減少了1200萬美元，下降了6％，這得益於資本市場費用的下降，這反映了銀團費的降低，但部分被併購諮詢和承保費的增加以及其他收入所抵消，這些收入反映了在更大的利差下與對衝客户風險相關的衍生費用增加。這些下降被服務費和費用的增加部分抵消，這反映了收購的好處，以及在交易量增加的情況下信用卡費用的增加。
在截至2023年3月31日的三個月中，非利息支出與2022年同期相比增加了5900萬美元，增幅為22％，這主要是由收購和整合相關的成本以及與聯邦存款保險公司保險相關的其他運營支出的增加所推動，但部分被效率舉措的好處所抵消。
由於信貸損失繼續從大流行時代的低點逐漸恢復正常，截至2023年3月31日的三個月中，淨扣除額與2022年同期相比增加了3500萬美元。
財務狀況分析
證券
表 6：AFS 和 HTM 證券的攤銷成本和公允價值
2023年3月31日2022年12月31日
（百萬美元）攤銷
成本 		公允價值 攤銷
成本		公允價值
美國財政部和其他$3,378 $3,252 $3,678 $3,486 
州和政治行政區劃2 2 2 2 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府贊助的實體20,957 19,125 21,250 19,062 
其他/非機構280 251 280 251 
抵押貸款支持證券總額21,237 19,376 21,530 19,313 
抵押貸款債務1,248 1,215 1,248 1,206 
可供出售的債務證券總額$25,865 $23,845 $26,458 $24,007 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府贊助的實體$9,125 $8,540 $9,253 $8,506 
抵押貸款支持證券總額9,125 8,540 9,253 8,506 
資產支持證券552 524 581 536 
持有至到期的債務證券總額$9,677 $9,064 $9,834 $9,042 
可供出售和持有至到期的債務證券總額
$35,542 $32,909 $36,292 $33,049 
股權證券（按成本計算）$1,228 $1,228 $1,058 $1,058 
股權證券（按公允價值計算）143 143 153 153 
證券投資組合的主要目標是提供現成的流動性來源，是利率風險的有效緩解劑。投資組合主要包括高質量、高流動性的投資，反映了我們對維持強勁的應急流動性水平和認捐能力的持續承諾。攤銷成本超過公允價值的金額增加了約6億美元，從2022年12月31日的32億美元增加到2023年3月31日的26億美元。
截至2023年3月31日，美國財政部、GNMA和GSE發行的抵押貸款支持證券佔我們持有的債務證券投資組合公允價值的94％，其中約273億美元的未抵押高質量流動證券是從FHLB、FRB折扣窗口、固定收益清算公司雙邊回購協議市場和銀行定期融資計劃借款的潛在抵押品。根據銀行定期融資計劃，證券按面值而不是公允價值質押。
有關使用我們的證券作為流動性抵押品的進一步討論，請參閲本文檔中的 “流動性風險管理和治理” 部分。有關流動性要求的進一步討論，請參閲 2022 年表格 10-K 中的 “監管與監管 — 流動性要求”。
我們通過資產選擇和證券結構管理證券投資組合的期限和凸性風險，並在更廣泛的利率風險背景下將期限水平維持在我們的風險偏好範圍內
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框架和限制。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該投資組合的平均有效期限穩定在5.8年。
貸款和租賃    
表 7：貸款和租賃的構成，不包括 LHFS
（百萬美元）2023年3月31日2022年12月31日改變百分比
商業和工業$50,450 $51,836 ($1,386)(3)%
商業地產28,999 28,865 134 — 
租賃1,417 1,479 (62)(4)
商業總額80,866 82,180 (1,314)(2)
住宅抵押貸款30,362 29,921 441 1 
房屋淨值14,135 14,043 92 1 
汽車11,535 12,292 (757)(6)
教育12,634 12,808 (174)(1)
其他零售5,156 5,418 (262)(5)
零售總額73,822 74,482 (660)(1)
貸款和租賃總額$154,688 $156,662 ($1,974)(1)%
截至2023年3月31日，貸款和租賃總額與2022年12月31日相比有所下降，這反映了作為資產負債表優化措施的一部分，商業給定貸款銷售減少了13億美元，並且由於預計經濟環境將疲軟，零售額減少了6.6億美元，這部分被抵押貸款和房屋淨值的增長所抵消。
信貸損失和非應計貸款和租賃備抵金
ACL 是一項儲備金，用於根據公認會計原則吸收預計的未來信貸損失。有關 ACL 的更多信息，請參閲 “關鍵會計估算——信貸損失備抵金” 和本報告附註 4，以及我們 2022 年表格 10-K 中的 “關鍵會計估算——信貸損失備抵金” 和附註 6。
截至2023年3月31日，ACL為23億美元，而截至2022年12月31日的ACL為22億美元，反映出儲備金增加了3500萬美元。有關更多信息，請參閲註釋 4。
表 8：按投資組合劃分的 ACL 及相關覆蓋率
2023年3月31日2022年12月31日
（百萬美元）貸款和租賃津貼覆蓋範圍貸款和租賃津貼覆蓋範圍
貸款和租賃損失備抵金
商業和工業$50,450 $601 1.19 %$51,836 $581 1.12 %
商業地產28,999 486 1.67 28,865 456 1.58 
租賃1,417 24 1.72 1,479 23 1.59 
商業總額80,866 1,111 1.37 82,180 1,060 1.29 
住宅抵押貸款30,362 207 0.68 29,921 207 0.69 
房屋淨值14,135 95 0.67 14,043 89 0.63 
汽車11,535 121 1.05 12,292 131 1.07 
教育12,634 266 2.11 12,808 268 2.09 
其他零售5,156 217 4.22 5,418 228 4.21 
零售總額73,822 906 1.23 74,482 923 1.24 
貸款和租賃總額$154,688 $2,017 1.30 %$156,662 $1,983 1.27 %
無準備金貸款承諾補貼
商用(1)
$215 1.64 %$207 1.54 %
零售(2)
43 1.29 50 1.31 
無準備金貸款承諾的備抵總額258 257 
信用損失備抵金$154,688 $2,275 1.47 %$156,662 $2,240 1.43 %
(1) 覆蓋率包括無準備金貸款承諾的商業補貼總額和分母中貸款和租賃損失的商業補貼總額以及分母中的商業貸款和租賃總額。
(2)覆蓋率包括無準備金貸款承諾的零售補貼總額和分母中貸款損失的零售補貼總額和分母中的零售貸款總額。

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表 9：非應計貸款和租賃
（百萬美元）2023年3月31日2022年12月31日改變 百分比
商業和工業$297 $249 $48 19 %
商業地產140 103 37 36 
租賃— — — — 
商業總額437 352 85 24 
住宅抵押貸款216 234 (18)(8)
房屋淨值240 241 (1)— 
汽車50 56 (6)(11)
教育23 33 (10)(30)
其他零售30 28 2 7 
零售總額559 592 (33)(6)
非應計貸款和租賃$996 $944 $52 6 %
非應計貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比例0.64 %0.60 %4 bps
非應計貸款和租賃的貸款和租賃損失備抵金203 %210 %(7 %)
非應計貸款和租賃的信貸損失備抵金229 %237 %(8 %)
表 10：淨扣除額與平均貸款和租賃的比率
截至3月31日的三個月
20232022
（百萬美元）淨扣除額平均餘額比率淨扣除額平均餘額比率
商業和工業$52 $51,993 0.40 %$11 $44,947 0.10 %
商業地產3 28,892 0.05 — 14,066 — 
租賃(3)1,436 (0.85)— 1,560 0.10 
商業總額 52 82,321 0.26 11 60,573 0.08 
住宅抵押貸款1 30,075 0.01 — 23,461 — 
房屋淨值(3)14,073 (0.07)(9)12,124 (0.32)
汽車15 11,937 0.51 6 14,534 0.18 
教育18 12,796 0.57 16 13,034 0.49 
其他零售50 5,290 3.81 35 5,428 2.61 
零售總額81 74,171 0.44 48 68,581 0.28 
貸款和租賃總額$133 $156,492 0.34 %$59 $129,154 0.19 %
在截至2023年3月31日的三個月中，與2022年同期相比，NCO比率增加了15個基點，1.33億美元的淨扣除額增加了7400萬美元。淨扣除額的增加反映了零售業（主要是其他零售、汽車和房屋淨值）增加了3,300萬美元，隨着信貸損失繼續從大流行時代的低點逐漸恢復正常，商業業務增加了4100萬美元。
商業貸款資產質量
我們的商業投資組合包括傳統的商業和工業貸款、商業租賃和商業房地產貸款。正如我們在 2022 年 10-K 表格中所討論的那樣，我們利用監管分類評級來監控商業貸款和租賃的信貸質量。
截至2023年3月31日，商業批評餘額總額為74億美元，與2022年12月31日相比增加了19億美元。
截至2023年3月31日，被批評的商業和工業餘額為36億美元，高於2022年12月31日的31億美元，這主要是由利率上升的影響以及醫療保健和社會援助中某些特定行業的就業和報銷挑戰所致。
商業地產被批評的餘額從2022年12月31日的24億美元增加了37億美元，這主要是由利率和重返辦公室動態對辦公領域的綜合影響以及利率對多户住宅行業的影響所推動的。在普通辦公商業房地產領域，截至2023年3月31日，41億美元的餘額中約有24％受到批評。
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表 11：商業貸款和租賃
2023年3月31日2022年12月31日
（百萬美元）平衡% 的
貸款和租賃總額		平衡% 的
貸款和租賃總額
行業
金融和保險
資本呼叫設施$6,507 4 %$6,753 4 %
其他5,815 4 5,310 3 
其他製造業4,325 3 4,474 3 
科技4,211 3 4,367 3 
住宿和餐飲服務3,440 2 3,572 2 
健康、製藥和社會援助3,061 2 3,056 2 
專業、科學和技術服務2,839 2 3,067 2 
批發貿易2,817 2 2,955 2 
零售貿易2,345 1 2,391 2 
其他服務2,516 2 2,713 2 
能源及相關2,076 1 2,299 1 
房地產和租賃和租賃1,586 1 1,542 1 
消費品製造1,428 1 1,511 1 
行政和廢物管理服務1,733 1 1,710 1 
藝術、娛樂和休閒1,550 1 1,587 1 
汽車1,260 1 1,316 1 
所有其他(1)
2,941 2 3,091 2 
商業和工業總計50,450 33 51,715 33 
房產類型
多家庭8,612 6 8,696 6 
辦公室6,282 4 6,253 4 
零售3,476 2 3,208 2 
工業3,554 2 3,344 2 
合作社1,859 1 1,824 1 
數據中心808 1 870 1 
招待費656 — 638 — 
所有其他(1)
3,752 2 4,032 2 
商業房地產總額28,999 18 28,865 18 
租賃總額1,417 1 1,479 1 
商業總額(2)
$80,866 52 %$82,059 52 %
(1)包括遞延費用和成本。
(2)不包括截至2022年12月31日的1.21億美元的PPP貸款。
零售貸款資產質量
我們利用FICO提供的信用評分（通常每季度更新一次）以及付款和拖欠狀況等數據點來監測零售貸款的信用質量。管理層認為，FICO信用評分是衡量貸款合同期內潛在信用損失的最有力指標。這些分數代表了當前和歷史的全國全行業消費者信用表現數據，管理層認為這些數據可以預測借款人的未來還款表現。零售投資組合的最大部分由位於新英格蘭、中大西洋和中西部地區的借款人代表。但是，我們確實在業務範圍之外的領域有選擇地貸款，主要是汽車金融和教育貸款。
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表 12：零售貸款組合分析
2023年3月31日2022年12月31日
逾期天數和應計天數逾期天數和應計天數
當前30-5960-8990+不可累積當前30-5960-8990+不可累積
住宅抵押貸款(1)
97.35 %0.67 %0.24 %1.03 %0.71 %97.68 %0.32 %0.15 %1.07 %0.78 %
房屋淨值97.66 0.48 0.16 — 1.70 97.68 0.46 0.14 — 1.72 
汽車98.17 1.11 0.29 — 0.43 97.93 1.24 0.37 — 0.46 
教育99.43 0.26 0.11 0.02 0.18 99.30 0.28 0.13 0.03 0.26 
其他零售97.64 0.81 0.52 0.45 0.58 97.71 0.81 0.55 0.41 0.52 
零售總額97.91 %0.64 %0.23 %0.46 %0.76 %98.02 %0.52 %0.21 %0.46 %0.79 %
(1)逾期和應計90天以上包括聯邦住房管理局、弗吉尼亞州和美國農業部在2023年3月31日和2022年12月31日分別全額或部分擔保的3.09億美元和3.16億美元貸款。
表 13：零售資產質量指標
2023年3月31日2022年12月31日
刷新了總投資組合的平均FICO值771 770 
有擔保房地產的CLTV比率(1)
51 %50 %
(1)房地產擔保投資組合CLTV的計算方法是抵押貸款和第二留置權貸款餘額除以該房產的最新可用價值。
有關應計和非應計零售貸款的賬齡以及按到期日和FICO分數分列的零售貸款分佈的更多信息，請參閲附註4。
存款
表 14：存款構成
（百萬美元）2023年3月31日佔總存款的百分比2022年12月31日佔總存款的百分比
需求$44,326 26 %$49,283 27 %
貨幣市場48,905 28 49,905 28 
有興趣地核對34,496 20 39,721 22 
儲蓄29,789 17 29,805 16 
任期14,678 9 12,010 7 
存款總額$172,194 100 %$180,724 100 %
受季節性和利率相關資金外流的推動，截至2023年3月31日的存款總額與2022年12月31日相比有所下降。
表 15：保險/抵押存款
（百萬美元）2023年3月31日
存款總額$172,194 
預計未投保存款(1)
78,395 
減去：合併中取消了未投保的關聯存款15,406 
減去：擔保存款(1)
8,344 
CFG 調整後未投保，不包括有擔保存款54,645 
估計的保險/擔保存款總額$117,549 
保險/擔保存款佔存款總額的比例68 %
(1)正如CBNA的3/31/23電話報告所報道的那樣。
據估計，CFG的保險/抵押存款總額為1175億美元，包括1,092億美元的保險存款和來自各州和市政當局的83億美元抵押優先存款，佔截至2023年3月31日合併存款基礎1722億美元的68％。
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表 16：按剩餘到期日分列的超過聯邦存款保險公司保險限額的定期存款
（百萬美元）2023年3月31日
三個月或更短$793 
三個月到六個月後39 
六個月到十二個月後422 
十二個月後 25 
定期存款總額(1)
$1,279 
(1)包括每個賬户超過25萬美元的定期存款。
借入的資金
截至2023年3月31日，借入資金總額為199億美元，與2022年12月31日相比增加了40億美元，這主要是由FHLB預付款的增加所推動。有關我們借入資金的更多信息，請參閲 “流動性” 和註釋7。
資本和監管事務
作為銀行控股公司和金融控股公司，我們受聯邦儲備銀行的監管和監督。我們的銀行子公司CBNA是一家主要受OCC監管的全國性銀行協會。隨着管理我們運營的法律和監管框架的不斷變化，我們的監管和監督繼續發展。
資本充足率流程
我們對資本充足率的評估從董事會批准的風險偏好和風險管理框架開始。該框架規定識別、衡量和管理重大風險。正如我們 2022 年表格 10-K 中的 “資本和監管事務” 中所述，我們的資本充足率風險偏好和風險管理框架沒有重大變化。
聯邦財政局定期監督和評估我們的資本充足率和資本規劃流程，包括提交由我們的董事會或其某個委員會批准的年度資本計劃。根據聯邦儲備銀行的定製規則，像我們這樣的第四類公司在偶數年需要接受兩年一次的監管壓力測試。為了納入收購投資者對我們資本要求的影響，聯邦儲備銀行要求我們參與2023年CCAR監管壓力測試。
在SCB框架下，企業必須將資本比率維持在最低和SCB要求之和以上，以避免對資本分配和全權獎金支付的限制。我們的 SCB 將根據每兩年一次的監管壓力測試進行重新校準，並每年更新以反映我們計劃的普通股分紅。我們與2022年監督壓力測試相關的SCB為3.4％，有效期至2023年9月30日。我們於2023年4月4日向聯邦儲備銀行提交了2023年資本計劃，預計聯邦儲備銀行將在6月向我們提供初步的SCB要求，並在2023年8月31日之前向我們提供我們的最終SCB要求。SCB的最終要求將於2023年10月1日生效，並將持續到2024年9月30日。
與資本規劃、監管報告、壓力測試和資本緩衝要求有關的法規目前有待規則制定，並可能由適用的聯邦監管機構提供進一步的指導和解釋。我們將繼續評估這些變化以及任何其他審慎監管變化的影響，包括它們可能對我們的監管和合規成本和支出產生的變化。
有關我們的資本充足率流程的更多信息，請參閲 2022 年表格 10-K 中的 “監管與監管”、“資本和監管事項” 和 “審慎要求的定製” 部分。
監管資本比率和資本構成
根據目前的美國巴塞爾協議三資本框架，我們和我們的銀行子公司CBNA必須滿足以下具體的最低要求：CET1資本比率為4.5％，一級資本比率為6.0％，總資本比率為8.0％，一級槓桿率為4.0％。作為一家銀行控股公司，我們的SCB為3.4％，是在上面列出的三個基於風險的最低資本比率的基礎上徵收的，在上面列出的基於風險的三個最低資本比率之上再徵收2.5％的CCB。
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有關美國《巴塞爾協議三》資本框架及其相關應用的更多討論，請參閲 2022 年表格 10-K 中的 “監管與監督”。下表列出了我們在美國《巴塞爾協議三》標準化規則下的監管資本比率：
表 17：美國巴塞爾協議三標準化規則下的監管資本比率
2023年3月31日2022年12月31日
所需的最低資本比率(1)
（百萬美元）金額比率金額比率
CET1 Capital$18,370 10.0 %$18,574 10.0 %7.9 %
一級資本20,384 11.1 20,588 11.1 9.4 
資本總額23,720 12.9 23,755 12.8 11.4 
1 級槓桿20,384 9.4 20,588 9.3 4.0 
風險加權資產183,246 185,224 
季度調整後的平均資產(2)
217,998 220,779 
(1) 代表當前資本框架下的最低要求加上SCB 3.4％。SCB 不適用於一級槓桿率。
(2) 表示平均資產總額減去從一級資本中扣除的特定金額。
截至2023年3月31日，與2022年12月31日相比，我們的CET1和一級資本比率持平。在我們進入CECL三年過渡期的第二年時，由於商業和汽車貸款的減少，淨收入和RWA減少的20億美元被股息、普通股回購和修改後的CECL過渡金額的減少所抵消。修改後的AACL過渡金額的增加推動了總資本比率的小幅增加。截至2023年3月31日，我們的CET1、1級和總資本比率分別約為210、170和150個基點，高於其要求的最低水平。
2023年3月31日，我們的一級槓桿率與2022年12月31日相比略有增加，這得益於季度調整後平均資產下降28億美元，但被較低的一級資本部分抵消。
表 18：美國《巴塞爾協議三》資本框架下的資本構成
（百萬美元）2023年3月31日2022年12月31日
普通股股東權益總額$22,187 $21,676 
例外情況：
修改後的 CECL 過渡金額192 288 
扣除税後累計其他綜合收益（虧損）中記錄的未實現淨收益（收益）/虧損：
債務證券2,424 2,771 
衍生品1,149 1,416 
未攤銷的定期福利淨成本370 373 
扣除額：
商譽，扣除遞延所得税負債(7,783)(7,780)
其他無形資產，扣除遞延所得税負債(159)(170)
由税收損失和信用結轉產生的遞延所得税資產(10)— 
普通股一級資本總額18,370 18,574 
符合條件的優先股 2,014 2,014 
一級資本總額20,384 20,588 
符合條件的次級債務(1)
1,429 1,427 
信用損失備抵金2,275 2,240 
二級資本的例外情況：
修改後的 AACL 過渡量(249)(374)
PCD資產補貼(119)(126)
調整後的信貸損失備抵金1,907 1,740 
總資本$23,720 $23,755 
(1) 截至2023年3月31日和2022年12月31日，監管資本中不包括的不合格次級債務金額為3.67億美元。有關我們未償次級債務的更多細節，請參閲附註7。
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資本交易
我們在2023年第一季度完成了以下資本交易：
•回購了我們4億美元的已發行普通股；
•申報並支付了每股0.42美元的季度普通股分紅，總計為2.05億美元；以及
•申報和支付的優先股股息分別為2,300萬美元和3,300萬美元。
有關我們的普通股和優先股分紅的更多細節，請參閲附註10。
2023 年 2 月，我們的董事會將普通股回購授權增加到 20 億美元，比先前在 2022 年 6 月授權下的 2022 年 12 月 31 日剩餘的 8.5 億美元產能增加了11.5億美元。未來的所有資本分配在執行之前都必須經過董事會的考慮和批准。未來分紅和股票回購的時間和金額將取決於各種因素，包括我們的資本狀況、財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況、獲得所需的監管批准和其他監管考慮。
銀行子公司的資本
表 19：美國巴塞爾協議三標準化規則下的CBNA資本比率
2023年3月31日2022年12月31日
所需的最低資本比率(1)
（百萬美元）金額比率金額比率
CET1 Capital$20,233 11.1 %$20,669 11.2 %7.0 %
一級資本20,233 11.1 20,669 11.2 8.5 
資本總額23,265 12.7 23,534 12.7 10.5 
1 級槓桿20,233 9.3 20,669 9.4 4.0 
風險加權資產182,794 184,781 
季度調整後的平均資產(2)
217,371 220,182 
(1) 代表當前資本框架下的最低要求加上2.5％的CCB。CCB 不適用於一級槓桿比率。
(2) 表示平均資產總額減去從一級資本中扣除的特定金額。
2023年3月31日，CBNA的CET1和一級資本比率與2022年12月31日相比略有下降，這得益於向母公司支付的股息以及進入CECL三年過渡期的第二年時修改後的CECL過渡金額的減少，但部分被淨收入和RWA減少20億美元所抵消，這主要是由商業和汽車貸款的下降所推動的。與2022年12月31日相比，CBNA的總資本比率持平。截至2023年3月31日，CBNA的CET1、1級和總資本比率分別比要求的最低值高出約410、260和220個基點。
2023年3月31日，在一級資本減少的推動下，CBNA的一級槓桿率與2022年12月31日相比略有下降，但部分被季度調整後平均資產下降28億美元所抵消。
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監管機構可能採取的行動注意事項
鑑於最近的美國銀行倒閉，監管機構正在考慮對資本、流動性和其他與審慎標準相關的要求進行一系列潛在變更。
AOCI 來自證券對監管資本的影響
根據適用的監管資本規則，我們選擇了AOCI的選擇退出，這使我們能夠將AOCI的所有組成部分排除在監管資本之外。下表顯示了證券AOCI對我們監管資本比率的影響，我們認為這提供了有用的信息。
表 20：來自證券對監管資本的影響的 AOCI
2023年3月31日
CFGCBNA
（百萬美元）CET1第 1 級總計CET1第 1 級總計
監管資本，包括證券對AOCI的影響：
監管資本（如報告所示）$18,370 $20,384 $23,720 $20,233 $20,233 $23,265 
證券未實現收益（虧損）(2,424)(2,424)(2,424)(2,424)(2,424)(2,424)
遞延所得税資產——證券 AOCI(18)(18)(18)(18)(18)(18)
監管資本，包括證券對AOCI的影響（非公認會計準則）$15,928 $17,942 $21,278 $17,791 $17,791 $20,823 
風險加權資產，包括證券對AOCI的影響：
風險加權資產（如報告所示）$183,246 $183,246 $183,246 $182,794 $182,794 $182,794 
證券未實現收益（虧損）(428)(428)(428)(428)(428)(428)
遞延所得税資產——證券 AOCI1,969 1,969 1,969 1,969 1,969 1,969 
風險加權資產，包括證券對AOCI的影響（非公認會計準則）$184,787 $184,787 $184,787 $184,335 $184,335 $184,335 
比率：
監管資本比率（如報告所示）10.0 %11.1 %12.9 %11.1 %11.1 %12.7 %
監管資本比率，包括證券對AOCI的影響（非公認會計準則）8.6 %9.7 %11.5 %9.7 %9.7 %11.3 %
聯邦存款保險公司特別評估
關於最近的銀行倒閉，聯邦存款保險公司被任命為倒閉機構的接管人，並宣佈，按照《聯邦存款保險法》的要求，存款保險基金為支持未投保的存款人而遭受的任何損失將通過特別評估予以彌補。聯邦存款保險公司特別評估的擬議規則預計將在短期內製定，聯邦存款保險公司對其設計和時間表擁有自由裁量權。因此，最終將對銀行組織實施的特別評估的時機、金額和分配尚不確定，其對我們的非利息支出和經營業績的影響可能是重大的。
流動性
我們將流動性定義為我們以合理的成本及時履行現金流和抵押債務的能力。作為一家金融機構，我們必須維持運營流動性以滿足預期的每日和預測的現金流需求，並保持應急流動性以滿足意想不到的（壓力情景）融資需求。我們確定和管理應急流動性，包括聯邦儲備銀行的現金餘額、未抵押的高質量流動證券和未使用的FHLB借貸能力，這反映了滿足所有意外和壓力情景融資需求的重要性。另外，我們還將資產流動性作為或有流動性的一部分進行識別和管理，包括聯邦儲備銀行的現金餘額和未抵押的高質量流動證券。我們認為，有效和謹慎地管理流動性對我們的健康和力量至關重要。我們在合併後的企業層面和每個重要法人實體管理流動性。
母公司流動性
我們的母公司的主要現金來源是從CBNA獲得的股息和利息，這些股息和利息來自於銀行股權和次級債務，以及外部發行的優先股、優先債務和次級債務。現金的用途包括作為銀行控股公司的常規現金流需求，包括定期股票回購和支付股息、利息和支出；包括CBNA在內的子公司對額外股權的需求以及在必要時對債務融資的需求；以及必要時對特殊融資需求的支持。就母公司依賴批發借款而言，用途還包括支付相關本金和利息。
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，母公司宣佈的普通股分紅分別為2.05億美元和1.65億美元，並宣佈優先股分紅分別為2,300萬美元和2400萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中，母公司回購了4億美元的已發行普通股。
我們的母公司的現金和現金等價物是可用於滿足各種需求的流動性來源，截至2023年3月31日和2022年12月31日，總額分別為20億美元和16億美元。母公司的雙槓杆比率（母公司子公司的總股權投資除以母公司股權）是衡量對子公司股權現金流為母公司債務提供資金的依賴程度。截至2023年3月31日和2022年12月31日，母公司的雙槓杆率分別為100.2％和101.2％。
CBNA 流動性
由於CBNA的主要業務涉及存款和貸款，因此流動性管理的關鍵作用是確保客户能夠及時從存款和貸款中獲得資金。流動性管理還包括保持足夠的流動性以償還批發借款、支付運營費用並在必要時支持特殊資金需求。在正常業務過程中，CBNA的流動性是通過匹配現金來源和用途來管理的。銀行流動性的主要來源包括來自我們的消費者和商業客户的存款；貸款和債務證券的本金和利息的支付；以及根據需要和 “流動性風險管理和治理” 中所述的批發借款。銀行流動性的主要用途包括存款的提取和到期；支付存款利息；為貸款和相關承諾提供資金；以及為證券購買提供資金。就CBNA依賴批發借款而言，用途還包括支付相關本金和利息。有關CBNA未償債務的更多信息，請參閲注7。
在截至2023年3月31日的三個月中，CBNA完成了以下交易：
•發行了4.5億美元5.284％的固定至浮動利率優先票據；以及
•贖回了2023年3月到期的7.5億美元優先票據。
流動性風險
我們將流動性風險定義為實體無法以合理的成本及時履行其付款義務的風險。流動性風險可能是由於或有流動性風險和/或資金流動性風險而產生的。
或有流動性風險是指市場狀況可能降低實體清算、質押和/或融資某些資產的能力，從而大幅降低此類資產的流動性價值的風險。或有流動性風險的驅動因素包括一般的市場混亂，以及與證券或貸款、發行人或借款人和/或資產類別的信貸質量和/或估值有關的具體問題。
資金流動性風險是指市場狀況和/或特定實體事件可能降低實體從存款人和/或批發市場交易對手那裏籌集資金的能力的風險。資金流動性風險的驅動因素可能是特有的，也可能是系統性的，反映了運營障礙和/或市場信心受損。
影響流動性的因素
鑑於資產和借款來源的構成，CBNA的應急流動性風險將受到諸如高質量證券（例如抵押貸款支持證券和GNMA、FNMA和FHLMC發行的其他工具）融資市場惡化、FHLB無法提供抵押預付款和/或聯邦儲備銀行在系統性壓力下拒絕充當最後貸款人等事件的重大影響。
同樣，CBNA的資金流動性風險可能受到不利的特殊事件（例如，重大損失，導致其財務狀況明顯或實際惡化）、不利的系統性事件（例如重要的資本市場參與者的違約或破產）或兩者的結合的重大影響。因此，儘管持續面臨各種特殊和系統性事件，但我們認為我們的應急流動性風險和資金流動性風險相對較低。
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影響我們獲得無抵押批發市場資金和大面額（即未投保）客户存款的另一個變量是穆迪、標準普爾和惠譽等機構給出的信用評級。穆迪在2023年第一季度開始對CFG進行報道。
表 21：信用評級
 2023年3月31日
 
穆迪  
標準和
窮人的
惠譽  
公民金融集團有限公司：   
長期發行人Baa1BBB+BBB+
短期發行人NRA-2F1
次級債務Baa1BBBBBB
優先股Baa3BB+BB
公民銀行，全國協會：
長期發行人Baa1A-BBB+
短期發行人NRA-2F1
長期存款A1NRA-
短期存款P-1NRF1
 NR = 未評級
我們的公共信用評級的變化可能會影響我們批發融資的成本和可用性。因此，為了保持保守的融資狀況，CBNA繼續儘量減少對無擔保批發融資的依賴。截至2023年3月31日，我們的批發融資主要包括母公司和CBNA發行的定期債務以及FHLB的抵押預付款。
現有和不斷變化的監管流動性要求是系統性流動性狀況和流動性管理實踐的另一個關鍵驅動因素。作為整體監管過程的一部分，聯邦儲備銀行、OCC和FDIC定期評估我們的流動性。此外，我們受現有和不斷變化的監管流動性要求的約束，其中一些要求有待相關聯邦監管機構的進一步規則制定、指導和解釋。如需進一步討論，請參閲我們的 2022 年表格 10-K 中的 “監管與監督——審慎要求的調整” 和 “——流動性要求”。
流動性風險管理與治理
流動性風險由我們財資集團的資金和流動性部門根據董事會和資產負債委員會頒佈的政策指導方針進行衡量和管理。資金和流動性部門維持一個穩健的流動性管理框架，旨在有效管理流動性風險。該框架內的流程包括但不限於定期和全面的報告，包括一系列廣泛的流動性指標和預警指標的當前水平與門檻限額、與新出現的風險趨勢有關的解釋性評論以及酌情建議的補救策略、流動性壓力測試、應急資金計劃和抵押品管理。
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我們的融資和流動性部門的主要目標是提供和維持審慎的運營流動性水平以支持預期和預計的資金需求，提供應急流動性以支持因特殊、系統性和綜合壓力事件而產生的意外資金需求，以及及時來自穩定且具有成本效益的資金來源的監管流動性要求。我們力求通過用穩定存款為貸款提供資金、謹慎控制對批發融資，尤其是短期無抵押融資的依賴，以及保持充足的可用流動性，包括為未抵押的高質量貸款和證券提供應急流動性緩衝來實現這些目標。
為了應對最近的美國銀行倒閉，聯邦儲備銀行制定了銀行定期融資計劃，向符合條件的存款機構提供額外資金，以確保能夠滿足所有存款人的需求。該計劃旨在為高質量證券的面值提供另一種流動性來源，從而無需在壓力時期出售這些證券。公民根據其在美聯儲折扣窗口下獲得初級信貸的現有資格，有資格根據該計劃進行借款。
截至 2023 年 3 月 31 日：
•有機產生的存款仍然是我們的主要資金來源，因此，不包括LHFS，合併期末貸款存款比率為89.8％；
◦估計的保險/抵押存款佔我們1722億美元合併存款基礎的68％。
•我們的可用流動性總額約為660億美元，包括應急流動性和可用折扣窗口容量；
◦或有流動性為407億美元，包括273億美元的未支配高質量流動證券、68億美元的FHLB未用容量以及我們在聯邦儲備銀行的66億美元現金餘額；以及
◦可用折扣窗口容量為253億美元，定義為聯邦儲備銀行根據已確定的抵押品提供的可用總借款能力，該抵押品主要由非抵押貸款商業和零售貸款擔保。
有關截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中按活動類型分列的現金來源和用途摘要，請參閲第1項中的合併現金流量表。
資金和流動性部門監控各種流動性和資金指標以及預警指標和指標，包括特定的風險閾值限制。這些監控工具大致分類如下：
•當前的流動性來源和能力，包括聯邦儲備銀行的現金餘額、自由和流動證券以及FHLB的有擔保借貸能力；
•流動性壓力來源，包括特殊壓力、系統壓力和綜合壓力，以及不斷變化的監管要求；以及
•當前和潛在的風險敞口，包括有擔保和無抵押的批發融資，以及不同層面的現貨和累積現金流缺口。
此外，每天都會對CBNA和我們的合併企業的某些指標進行單獨監測，包括現金狀況、未抵押證券、資產流動性和FHLB的可用借貸能力。為了確定新出現的趨勢和風險併為融資決策提供依據，還預測了為期一年的具體指標。
資產負債表外安排
我們從事各種未反映在合併資產負債表中的活動，這些活動通常被稱為 “資產負債表外安排”。有關這些類型的活動的更多信息，請參閲註釋 11。
關鍵會計估計
本報告中包含的未經審計的中期合併財務報表是根據公認會計原則編制的。根據公認會計原則編制財務報表要求我們制定會計政策，並做出影響經審計的合併財務報表中報告的金額的估算。
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會計估算需要對可能對我們未經審計的中期合併財務報表產生重大影響的不確定問題進行假設和判斷。估算是根據某個時間點已知的事實和情況作出的。這些事實和情況的變化可能產生與這些估計有很大差異的結果。下文討論了我們最重要的會計政策和估算及其相關應用。有關公允價值衡量標準的更多信息，請參閲 2022 年表格 10-K 中的 “關鍵會計估算”。
信用損失備抵金
ACL 從2022年12月31日的22億美元增加到2023年3月31日的23億美元。
截至2023年3月31日，我們的ACL反映了我們兩年合理且可支持的時期內的經濟預測，峯值失業率約為6％，峯值到谷的GDP下降約為1％。這一預測反映了在兩年合理和可支持的時期內出現温和的衰退。相比之下，我們2022年12月31日的預測反映了相同的失業率，GDP從峯值到谷的下降幅度略大，約為1.4％。
在合理且可支持的預測期內，我們對ACL的確定對預測宏觀經濟狀況的變化很敏感。為了説明敏感度，我們採用了比上述更為悲觀的情景，該情景假設在我們兩年合理且可支持的預測期內，貨幣緊縮會引發更深的實際國內生產總值收縮，導致實際國內生產總值從峯到谷下降1.7％。如果不考慮定性調整，此情景將導致壽命損失的定量估計值約為我們建模的期末 ACL 的 1.15 倍，或增加約 2.75 億美元。該分析僅與建模的信用損失估算值有關，與包括定性調整在內的期末總體ACL無關。
由於在確定前交叉韌帶時要考慮多個定量和定性因素，因此這種靈敏度分析不一定反映前交叉韌帶未來變化的性質和程度，甚至不反映前交叉韌帶在這些經濟環境下的變化。靈敏度旨在深入瞭解宏觀經濟環境不利變化的影響以及對建模損失估計的相應影響。假設的決定沒有納入管理層判斷或其他可用於實際估算前十字韌帶的定性因素的影響，也不意味着我們對未來損失率會惡化的預期。
仍然很難估計經濟預測的變化會如何影響我們的ACL，因為此類預測考慮了各種各樣的變量和輸入，變量和輸入的變化可能不會在同一時間或朝同一方向發生，而且此類變化可能因產品類型而產生不同的影響。變量和投入可能會受到經濟風險的特殊影響，包括貨幣和財政政策的變化、近期銀行業壓力的影響及其對通貨膨脹趨勢的影響。一個或多個關鍵宏觀經濟變量的變化可能會對我們對預期信貸損失的估計產生重大影響。
有關 ACL 的更多信息，請參閲本報告附註 4 以及 2022 年表格 10-K 中的 “關鍵會計估算——信貸損失備抵額” 和附註 6。
風險治理
我們致力於保持強大、綜合和積極的方法來管理我們在追求業務目標過程中面臨的所有風險。作為主要決策機構，董事會職責的一個關鍵方面是設定風險偏好，以確保我們在實現戰略業務和財務目標時願意接受的風險水平得到明確理解。
為了使我們的董事會能夠實現其目標，它已將風險管理活動以及這些活動的治理和監督權下放給了多個董事會和執行管理層風險委員會。執行風險委員會由首席風險官擔任主席，負責監督整個企業的風險，積極考慮我們固有的重大風險，分析我們的整體風險狀況，並尋求確認風險已得到適當識別、評估和緩解。向執行風險委員會報告的有以下委員會，涵蓋特定風險領域：合規與運營風險、模型風險、信貸政策、資產負債、業務計劃審查以及行為與道德。
正如我們 2022 年表 10-K 中的 “風險治理” 中所述，我們的風險治理實踐、風險框架、風險偏好或信用風險沒有重大變化。
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市場風險
市場風險是指利率、外匯匯率、股票價格、大宗商品價格和/或其他相關市場匯率或價格的變化所產生的潛在損失。適度的市場風險源於滿足客户需求的交易活動，包括對衝利率和外匯風險。如下所述，更多的重大市場風險來自我們的非交易性銀行活動，例如發放貸款和收集存款。我們已經制定了企業範圍的政策和方法，以識別、衡量、監控和報告市場風險。我們積極管理非交易和交易活動的市場風險。
非交易風險
我們的非貿易銀行活動使我們面臨市場風險。這種市場風險由利率風險組成，因為我們沒有大宗商品風險，將直接的貨幣和股票風險降至最低。我們還面臨與資本市場貸款發放以及MSR估值相關的市場風險。如我們的 2022 年表 10-K 中的 “市場風險——非交易風險” 中所述，我們的利率風險來源、利率風險實踐、風險框架、指標或假設沒有顯著變化。
下表報告了各種利率情景下的淨利息收入敞口。我們的政策包括以明年淨利息收入的百分比變化來衡量風險敞口，這是由於利率相對於市場隱含遠期收益率曲線的即時或逐步平行變化所致。如下表所示，我們的資產負債表對資產敏感；淨利息收入將受益於利率上升，而利率下降的風險敞口在高級管理層制定和監督的限度內。儘管本分析中包括利率的瞬間劇烈變化，但我們認為，利率的任何實際變化都將更加緩慢，因此產生的影響也更為温和。
下表顯示了淨利息收入對不同於市場隱含遠期收益率曲線的各種平行收益率曲線變化的敏感度：
表 22：淨利息收入的敏感度
12 個月內淨利息收入的估計變化百分比
基點2023年3月31日2022年12月31日
利率的即時變化  
+2002.5 %4.8 %
+1001.0 2.4 
-100(2.1)(2.5)
-200(4.8)(5.6)
利率的逐漸變化
+2001.1 %2.7 %
+1000.3 1.4 
-100(1.2)(1.4)
-200(2.6)(3.0)
我們繼續在政策、不斷變化的市場條件和資產負債表變化範圍內管理資產敏感度。2023年3月31日，資產對逐步加息200個基點的敏感度為1.1％，而2022年12月31日為2.7％。這一下降反映了我們持續的套期保值活動的影響，以及利率環境上升導致的當前和預計資產負債表組合的變化。 當前和預計的資產敏感度水平將聯邦儲備銀行短期政策利率變化的影響降至最低 並減輕對公司淨利息收入和利潤率的影響。利率的變化還可能影響風險管理活動，這會影響存款基礎的重新定價敏感度或貝塔值，以及允許提前還款而不會受到處罰的資產現金流。風險狀況是在我們的風險限度內進行管理，並通過偶爾調整證券投資、利率互換和融資組合，從長遠的角度看待利率。
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我們使用結構性利率風險敞口的估值衡量標準EVE，作為淨利息收入模擬的補充。EVE補充了淨利息收入模擬分析，因為它可以估算長期的風險敞口。EVE 衡量資產、負債和資產負債表外工具的經濟價值在多大程度上可能因利率波動而發生變化。該分析在很大程度上取決於適用於非合同到期日的資產和負債的假設，我們採用了複雜的預付款、存款定價和流失模型，這些模型根據標的產品和客户羣的獨特特徵提供了現金流的精細視圖。價值的變化以監管資本的百分比表示。
我們使用利率合約來管理受浮動利率資產和批發融資利息現金流變異影響的利率敞口，並對衝固定利率資本市場債務發行的市場風險。
下表列出了我們截至2023年3月31日和2022年12月31日簽訂的利率衍生合約。
表 23：用於管理非交易利率敞口的利率衍生合約
2023年3月31日2022年12月31日
加權平均值加權平均值
（百萬美元）名義金額到期日（年）接收速率工資率 名義金額到期日（年）接收速率工資率
互換-傳統的 ALM(1)
現金流——收取固定/支付變量
活躍$9,750 0.5 1.1 %1.3 %$15,750 3.9 1.9 %4.4 %
向前啟動(2)
36,500 2.7 3.5 4.3 15,500 3.5 3.0 4.5 
公允價值-收到固定/薪酬變量500 2.6 2.6 4.9 1,000 1.6 2.7 4.7 
總計46,750 32,250 
遠期現金流——基差互換(3)(4)
7,000 3.1 4.3 4.37,000 3.3 4.4 4.4 
掉期總額$53,750 $39,250 
選項
利率項圈(5)(6)
$1,500 2.6 2.6 3.9 $1,500 2.8 2.6 3.9 
地板差價(5)(6)
500 2.9 4.1 3.0 — — — — 
(1) 我們使用利率合約作為資產負債管理策略的一部分，以管理浮動利率商業貸款和批發融資的利息現金流變異以及AFS證券公允價值波動的風險敞口。
(2) 截至2023年3月31日，開始日期從2023年第二季度到2024年第四季度不等。
(3) 截至2023年3月31日，開始日期從2023年第三季度到2024年第三季度不等。
(4) 收入和支付率分別代表 SOFR 和 1 個月期限 SOFR。
(5) 代表遠期利率期權，生效日期從2023年第四季度到2024年第二季度不等。
(6) 收入和支付利率分別代表根據最低利率獲得的最低利率和為利率上限支付的最高利率。
下表顯示了在2023年剩餘時間和未來五年中，根據合同生效日期，我們的利率衍生工具的平均活躍名義金額：
表 24：利率衍生合約平均活躍名義利率表
年末
（百萬美元）202320242025202620272028
互換
現金流——收取固定/支付變量$20,941 $26,477 $27,172 $16,112 $5,375 $501 
公允價值-收到固定/薪酬變量500 500 441 — — — 
遠期現金流——基差互換715 6,277 5,634 2,810 785 — 
選項
利率項圈109 1,261 1,001 240 — — 
地板差價— 407 500 93 — — 
總計$22,265 $34,922 $34,748 $19,255 $6,160 $501 
加權平均接收率(1)
4.2 %3.2 %3.1 %3.2 %3.2 %2.8 %
加權平均工資率(1)
— — — — — — 
(1)代表相對於利率衍生合約固定部分的加權平均利率。
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表 25：合併運營報表和現金流套期保值綜合收益表中記錄的税前收益（虧損）
截至3月31日的三個月
（百萬美元）20232022
OCI 中確認的税前淨收益（虧損）金額$233 ($661)
從AOCI重新歸類為利息收入的税前淨收益（虧損）金額(127)37 
從AOCI重新歸類為利息支出的税前淨收益（虧損）金額— (5)
根據2023年3月31日的現金流對衝策略的利率曲線，我們估計，在未來12個月中，約5.14億美元的税前淨虧損將從AOCI重新歸類為淨利息收入，其中包括與終止互換相關的4.52億美元。該金額可能與2023年3月31日之後由於利率變化、取消套期保值以及增加其他套期保值而確認的金額有所不同。
LIBOR 過渡
有關我們的倫敦銀行同業拆借利率過渡計劃以及計劃終止倫敦銀行同業拆借利率的相關工作的詳細信息，請參閲 2022 年表格 10-K 中的 “市場風險——倫敦銀行同業拆借利率過渡”。在截至2023年3月31日的三個月中，該計劃沒有發生重大變化。
C資本市場
我們資本市場活動的關鍵組成部分是公司信貸額度的承保和分配，為我們的客户為併購交易提供部分融資。我們圍繞這些活動制定了嚴格的風險管理流程，包括限制承保風險、潛在損失的限額結構以及特定資產類別的次級限額。此外，批准承保風險的能力僅下放給信用風險管理和資本市場組織的高級人士，每筆交易均由貸款承保批准委員會裁決。
抵押貸款服務權    
我們的市場風險與住宅MSR的價值有關，這些風險受到各種類型的固有風險的影響，包括期限、基準、凸度、波動率和收益率曲線。
作為我們相對於MSR公允市場價值的整體風險管理戰略的一部分，我們簽訂了各種獨立衍生品，例如利率互換、利率互換、利率期貨和遠期合約，以購買抵押貸款支持證券，以經濟地對衝公允價值的變化。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的MSR的公允價值為15億美元，相關衍生品合約的名義總額分別為197億美元和129億美元。MSR和用於套期保值的相關衍生品的收益和虧損包含在合併運營報表中的抵押銀行費用中。
與我們基於風險的交易市場活動一樣，風險收益不包括MSR的影響。MSR 是在我們的單一價格風險管理框架下計算的，該框架用於計算符合銀行監管機構使用的定義的風險管理價值。
交易風險
我們主要通過包括衍生品和外匯產品在內的客户便利活動以及承保和做市活動而面臨市場風險。風險敞口是由於特定利率、外匯、大宗商品、股票證券、公司債券和二級貸款工具的利率和相關基差和波動率、外匯匯率、股票價格和信用利差的變化而產生的。這些證券承銷和交易活動通過CBNA、CCMI和JMP進行。 我們的市場風險治理、市場風險衡量或市場風險實踐沒有發生重大變化，包括 VaR、壓力風險分析、壓力測試或 VaR 模型審查和驗證，如 2022 年表格 10-K 中的 “市場風險——交易風險” 中所述。
市場風險監管資本
美國銀行監管機構的 “市場風險規則” 涵蓋了市場風險資本的計算。根據該規則，我們所有面向客户的交易和相關的對衝都保持淨低風險，並符合 “覆蓋頭寸” 的資格。內部管理 VaR 衡量標準是根據用於監管 VaR 的相同交易量計算得出的。
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表 26：用於監管資本計算的模型和非模型化衡量標準的結果
（百萬美元）在截至2023年3月31日的三個月中截至2022年3月31日的三個月
市場風險類別 
期末
平均值
高低期末平均值高低
利率$2 $3 $4 $2 $1 $2 $6 $— 
外匯匯率— — — — — — 3 — 
信用利差1 1 2 1 3 9 14 3 
大宗商品— — — — — — — — 
普通助理2 3 5 2 3 10 17 3 
特定風險 VaR— — — — — — — — 
VaR 總數$2 $3 $5 $2 $3 $10 $17 $3 
壓力重重的普通助理$5 $8 $13 $4 $15 $13 $19 $4 
強調的特定風險 VaR— — — — — — — — 
總壓力 VaR$5 $8 $13 $4 $15 $13 $19 $4 
市場風險監管資本$32 $67 
特定風險未建模附加組件20 25 
de minimis 曝光附加— — 
市場風險監管資本總額$52 $92 
市場風險加權資產$654 $1,154 
VaR 回測
回測是 VaR 模型驗證的一種形式，每天運行。市場風險規則要求將我們的內部風險衡量標準與上一年（最近250個工作日）每天的實際淨交易收入（不包括費用、佣金、準備金、日內交易和淨利息收入）進行比較。任何超過 VaR 數的觀測到的損失都被視為例外。例外水平決定了用於推導監管報告目的的基於VaR和SVAR的資本要求的乘法系數（如果適用）。我們根據市場風險規則的要求使用銀行監管機構批准的利率、信用利差和外匯頭寸模型進行子投資組合回測。
下圖顯示了截至2023年3月31日的十二個月中，我們的每日淨交易收入和內部模擬 VaR 總額。
每日 VaR 回測
Q1 2023 Backtesting Graph 10Q 2.gif
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非公認會計準則財務指標和對賬
有關計算我們的非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲本報告中的 “簡介——非公認會計準則財務指標”。下表列出了代表我們在MD&A中使用的 “基礎” 業績的非公認會計準則財務指標的計算結果：
表 27：非公認會計準則指標對賬
  截至截至3月31日的三個月，
（百萬美元，每股數據除外）參考20232022
底層資產總收入：
總收入 (GAAP)C$2,128 $1,645 
減去：值得注意的物品— — 
基礎資產總收入（非公認會計準則）D$2,128 $1,645 
非利息支出，標的：
非利息支出 (GAAP)E$1,296 $1,106 
減去：值得注意的物品66 48 
非利息支出，標的資產（非公認會計準則）F$1,230 $1,058 
準備金前利潤：
總收入 (GAAP)C$2,128 $1,645 
減去：非利息支出 (GAAP)E1,296 1,106 
撥備前利潤 (GAAP)$832 $539 
準備金前利潤，標的
基礎資產總收入（非公認會計準則）D$2,128 $1,645 
減去：非利息支出、標的支出（非公認會計準則）F1,230 1,058 
準備金前利潤，標的利潤（非公認會計準則）$898 $587 
信貸損失準備金（收益），標的：
信貸損失準備金（收益）（GAAP）$168 $3 
減去：值得注意的物品— 24 
基礎信貸損失準備金（收益）（非公認會計準則）$168 ($21)
所得税支出前的收入，標的：
所得税支出前的收入 (GAAP)G$664 $536 
減去：與重要項目相關的所得税支出（收益）前的收入（虧損）(66)(72)
所得税支出前的收入，標的收入（非公認會計準則）H$730 $608 
所得税支出和有效所得税税率，基礎税率：
所得税支出 (GAAP)I$153 $116 
減去：與重要項目相關的所得税支出（福利）(17)(16)
基礎所得税支出（非公認會計準則）J$170 $132 
有效所得税税率 (GAAP)I/G22.97 %21.70 %
基礎有效所得税税率（非公認會計準則）J/H23.25 21.70 
淨收益，標的：
淨收益（GAAP）K$511 $420 
加：扣除所得税優惠後的值得注意的項目49 56 
基礎資產淨收益（非公認會計準則）L$560 $476 
普通股股東可獲得的淨收益，標的股票：
普通股股東可獲得的淨收益（GAAP）M$488 $396 
加：扣除所得税優惠後的值得注意的項目49 56 
普通股股東可獲得的淨收益，標的股票（非公認會計準則）N$537 $452 
平均普通股回報率和平均普通股回報率，標的股票：
普通股平均值 (GAAP)O$21,702 $20,981 
普通股平均回報率M/O9.11 %7.65 %
普通股平均回報率，標的股票 （非公認會計準則）
N/O10.01 8.75 

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  截至截至3月31日的三個月，
（百萬美元，每股數據除外）參考20232022
平均有形普通股回報率和平均有形普通股回報率，標的： 
普通股平均值 (GAAP)O$21,702 $20,981 
減去：平均商譽（GAAP）8,177 7,156 
減去：其他無形資產平均值 (GAAP)192 80 
加：與商譽和其他無形資產相關的平均遞延所得税負債（GAAP）422 383 
平均有形普通股權益 P$13,755 $14,128 
平均有形普通股回報率 M/P14.38 %11.36 %
標的有形普通股平均回報率（非公認會計準則）N/P15.80 12.99 
平均總資產回報率和平均總資產回報率，標的資產：
平均總資產 (GAAP)Q$222,711 $188,317 
平均總資產回報率K/Q0.93 %0.90 %
標的平均總資產回報率（非公認會計準則）L/Q1.02 1.03 
平均有形資產總回報率和平均有形資產總回報率，標的資產： 
平均總資產 (GAAP)Q$222,711 $188,317 
減去：平均商譽（GAAP）8,177 7,156 
減去：其他無形資產平均值 (GAAP)192 80 
加：與商譽和其他無形資產相關的平均遞延所得税負債（GAAP）422 383 
平均有形資產 R$214,764 $181,464 
有形資產總額的平均回報率 K/R0.97 %0.94 %
標的平均有形資產總回報率（非公認會計準則）L/R1.06 1.06 
效率比和效率比，底層： 
效率比 E/C60.90 %67.23 %
基礎資產效率比率（非公認會計準則）F/D57.84 64.28 
運營槓桿率和運營槓桿率，底層債券：
總收入增加29.39 %(0.85)%
非利息支出增加17.22 8.65 
運營槓桿作用12.17 %(9.50)%
基礎業務（非公認會計準則）總收入增加29.39 %(0.85)%
標的非利息支出增加（非公認會計準則）16.43 5.89 
運營槓桿率，底層債券（非公認會計準則）12.96 %(6.74)%
每股普通股的有形賬面價值：
普通股——期末（GAAP）S483,982,264 423,031,985 
普通股股東權益（GAAP）$22,187 $20,060 
減去：商譽（GAAP）8,177 7,232 
減去：其他無形資產（GAAP）185 115 
加：與商譽和其他無形資產相關的遞延所得税負債（GAAP）422 387 
有形普通股T$14,247 $13,100 
每股普通股的有形賬面價值T/S$29.44 $30.97 
每股平均普通股淨收益——基本和攤薄後以及每股平均普通股淨收益——基本和攤薄，基礎股票：
已發行普通股平均值——基本（GAAP）U485,444,313 422,401,747 
已發行普通股平均值——攤薄（GAAP）V487,712,146 424,670,871 
普通股平均每股淨收益——基本（GAAP）M/U$1.00 $0.94 
平均普通股每股淨收益——攤薄（GAAP）M/V1.00 0.93 
普通股平均每股淨收益——基本、標的（非公認會計準則）N/U1.10 1.07 
普通股平均每股淨收益——攤薄，基礎股票（非公認會計準則）N/V1.10 1.07 
股息支付率和股息支付率，標的股息：
每股普通股申報和支付的現金分紅W$0.42 $0.39 
股息支付率W/ (M/U)42 %41 %
基礎股息支付率（非公認會計準則）W/ (N/U)38 36 
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第 1 項。財務報表

頁面
合併資產負債表（未經審計）
33
合併運營報表（未經審計）
34
綜合收益表（未經審計）
35
合併股東權益變動表（未經審計）
36
合併現金流量表（未經審計）
37
合併財務報表附註（未經審計）
38
注1-列報基礎
38
附註 2-證券
40
附註3-貸款和租賃
43
附註4——信貸損失、非應計貸款和租賃以及信用風險集中備抵額
43
附註5-抵押銀行及其他
52
附註 6-可變利息實體
54
附註 7-借入資金
55
附註 8-衍生品
57
附註 9-累計其他綜合收益（虧損）
60
附註 10-股東權益
60
附註11——承付款和或有開支
61
附註 12-公允價值測量
62
附註13——非利息收入
68
附註 14-其他業務費用
68
附註15——每股收益
68
附註16——業務運營部門
69

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合併資產負債表（未經審計）
（百萬美元，面值除外）2023年3月31日2022年12月31日
資產：
銀行的現金和應付款$1,283 $1,489 
計息現金和銀行應付款6,691 9,058 
銀行的計息存款320 303 
可供出售的債務證券，按公允價值（包括美元）1,335和 $270分別向債權人認捐）(1)
23,845 24,007 
持有至到期的債務證券（公允價值為美元）9,064和 $9,042分別包括 $163和 $110分別向債權人認捐）(1)
9,677 9,834 
按公允價值持有的待售貸款855 774 
其他待售貸款1,000 208 
貸款和租賃 154,688 156,662 
減去：貸款和租賃損失備抵金(2,017)(1,983)
淨貸款和租賃152,671 154,679 
衍生資產569 842 
房舍和設備，淨額866 844 
銀行擁有的人壽保險3,244 3,236 
善意8,177 8,173 
其他無形資產(2)
185 197 
其他資產12,873 13,089 
總資產$222,256 $226,733 
負債和股東權益：
負債：
存款：
不計息$44,326 $49,283 
計息127,868 131,441 
存款總額172,194 180,724 
短期借入資金1,018 3 
衍生負債1,704 1,909 
長期借入資金18,855 15,887 
其他負債4,284 4,520 
負債總額198,055 203,043 
承付款和意外開支（參見附註11）
股東權益：
優先股：
$25.00面值，100,000,000授權股份； 2,050,000截至2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票
2,014 2,014 
普通股：
$0.01面值， 1,000,000,000授權股份； 647,009,415已發行的股票和 483,982,264截至2023年3月31日的已發行股票以及 645,220,018已發行的股票和 492,282,158截至2022年12月31日的已發行股票
6 6 
額外的實收資本22,183 22,142 
留存收益9,416 9,159 
庫存股，按成本計算， 163,027,151和 152,937,860股票分別為2023年3月31日和2022年12月31日的股票
(5,475)(5,071)
累計其他綜合收益（虧損）(3,943)(4,560)
股東權益總額24,201 23,690 
負債總額和股東權益$222,256 $226,733 
(1) 僅包括公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押抵押品。
(2) 不包括 MSR，它們在 “其他資產” 中報告。
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。

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合併運營報表（未經審計）
截至3月31日的三個月
（百萬美元，每股數據除外）20232022
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用$2,047 $1,048 
待售貸款的利息和費用15 16 
其他待售貸款的利息和費用 5 7 
投資證券 266 138 
銀行的計息存款 69 4 
利息收入總額2,402 1,213 
利息支出：
存款 550 25 
短期借入資金6 — 
長期借入資金203 41 
利息支出總額759 66 
淨利息收入1,643 1,147 
信貸損失準備金（收益）168 3 
扣除信貸損失準備金（收益）後的淨利息收入1,475 1,144 
非利息收入：
服務費和費用100 98 
資本市場費用83 93 
信用卡費用72 60 
抵押銀行費用57 69 
信託和投資服務費63 61 
外匯和衍生產品48 51 
信用證和貸款費用40 38 
證券收益，淨額5 4 
其他收入17 24 
非利息收入總額485 498 
非利息支出：
工資和員工福利658 594 
外部服務176 169 
設備和軟件169 150 
佔用率124 83 
其他運營費用169 110 
非利息支出總額1,296 1,106 
所得税支出前的收入 664 536 
所得税支出153 116 
淨收入$511 $420 
普通股股東可獲得的淨收益$488 $396 
已發行普通股的加權平均值：
基本485,444,313 422,401,747 
稀釋487,712,146 424,670,871 
每股普通股信息：
基本收入 $1.00 $0.94 
攤薄後收益 1.00 0.93 
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
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綜合收益表（未經審計）
截至3月31日的三個月
（百萬美元）20232022
淨收入$511 $420 
其他綜合收益（虧損）：
在此期間產生的未實現衍生工具淨收益（虧損），扣除所得税60和 ($170），分別是
173 (491)
淨收益中包含的淨衍生品（收益）虧損的重新分類調整，扣除所得税後的淨收益為美元33和 ($8），分別是
94 (24)
在此期間產生的未實現債務證券淨收益（虧損），扣除所得税109和 ($357），分別是
327 (1,077)
將淨債務證券（收益）虧損重新歸類為淨收益，扣除所得税後的淨收益為美元7和 ($1），分別是
20 (3)
將精算（收益）虧損重新歸類為淨收益，扣除所得税1和 $1，分別地
3 2 
扣除所得税的其他綜合收益（虧損）總額617 (1,593)
綜合收益總額（虧損）$1,128 ($1,173)
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
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股東權益變動合併報表（未經審計）
首選
股票		常見
股票		額外的實收資本留存收益庫存股，按成本計算累計其他綜合收益（虧損）總計
（以百萬美元為單位的美元和股份）股份金額股份金額
2022 年 1 月 1 日的餘額2 $2,014 422 $6 $19,005 $7,978 ($4,918)($665)$23,420 
向普通股股東派息— — — — — (165)— — (165)
向優先股股東派息— — — — — (24)— — (24)
基於股份的薪酬計劃— — 1 — 10 — — — 10 
員工股票購買計劃— — — — 6 — — — 6 
總綜合收益（虧損）：
淨收入— — — — — 420 — — 420 
其他綜合收益（虧損）— — — — — — — (1,593)(1,593)
綜合收益總額（虧損）— — — — — 420 — (1,593)(1,173)
截至2022年3月31日的餘額2 $2,014 423 $6 $19,021 $8,209 ($4,918)($2,258)$22,074 
2023 年 1 月 1 日的餘額2 $2,014 492 $6 $22,142 $9,159 ($5,071)($4,560)$23,690 
向普通股股東派息— — — — — (205)— — (205)
向優先股股東派息— — — — — (23)— — (23)
購買的國庫股票— — (10)— — — (400)— (400)
股票回購消費税— — — — — — (4)— (4)
基於股份的薪酬計劃— — 2 — 33 — — — 33 
員工股票購買計劃 — — — — 8 — — — 8 
會計原則變更的累積影響— — — — — (26)— — (26)
總綜合收益（虧損）：
淨收入— — — — — 511 — — 511 
其他綜合收益（虧損）— — — — — — — 617 617 
綜合收益總額（虧損）— — — — — 511 — 617 1,128 
截至2023年3月31日的餘額2 $2,014 484 $6 $22,183 $9,416 ($5,475)($3,943)$24,201 
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。

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合併現金流量表（未經審計）

截至3月31日的三個月
（百萬美元）20232022
經營活動
淨收入$511 $420 
為使淨收入與經營活動產生的淨現金變動進行對賬而進行的調整：
信貸損失準備金（收益）168 3 
待售貸款的淨變動(81)898 
折舊、攤銷和增值118 67 
遞延所得税(63)(47)
基於股份的薪酬33 33 
出售資產的淨收益(5)(4)
其他資產淨減少（增加）(372)(1,216)
其他負債淨增加 (減少)849 1,400 
業務活動產生的淨變動1,158 1,554 
投資活動
投資證券：
購買可供出售的債務證券(1,223)(2,656)
可供出售的債務證券的到期和償還期所得收益423 1,203 
出售可供出售的債務證券的收益1,395 704 
持有至到期債務證券的到期和償還所得收益182 190 
銀行計息存款的淨減少（增加）(17)(369)
收購，扣除獲得的現金(1)
— (143)
購買貸款— (718)
貸款銷售315 305 
貸款和租賃的淨減少（增加）696 (2,196)
資本支出，淨額(52)(51)
購買銀行擁有的人壽保險— (100)
其他(227)(83)
投資活動產生的淨變動1,492 (3,914)
籌資活動
存款淨增加（減少）(8,530)4,415 
短期借入資金淨增加（減少）1,015 (52)
發行長期借款資金的收益5,710 — 
長期借入資金的償還(2,752)(1,004)
購買的國庫股票，包括消費税(404)— 
支付給普通股股東的股息(205)(165)
支付給優先股股東的股息(33)(33)
為基於股份的薪酬支付員工預扣税(24)(23)
融資活動產生的淨變動(5,223)3,138 
現金和現金等價物的淨變化(2)
(2,573)778 
期初的現金和現金等價物(2)
10,547 9,158 
期末的現金和現金等價物(2)
$7,974 $9,936 
(1) I包括已支付 $ 的現金143截至2022年3月31日的三個月中，滙豐銀行的交易為百萬美元。
(2) 現金及現金等價物包括合併資產負債表中反映的銀行現金和應付賬款，以及計息現金和銀行應付款。

隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
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合併財務報表附註（未經審計）
注1-列報基礎
演示基礎
未經審計的中期合併財務報表，包括本文件中列出的票據，是根據公認會計原則中期報告要求編制的，因此不包括經審計的合併財務報表中包含的所有符合公認會計原則的信息和附註。本文件中列出的未經審計的中期合併財務報表和附註應與公司2022年10-K表格中包含的公司經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。該公司的主要業務活動是通過其子公司CBNA開展的銀行業務。
未經審計的中期合併財務報表包括Citizens及其擁有控股財務權益的子公司的賬目。所有公司間往來業務和餘額均已消除。公司已經對其未合併的實體進行了評估，認為其擁有權益但目前未合併的任何實體均不符合合併為可變權益實體的要求。未經審計的中期合併財務報表包括公允列報過渡期業績所必需的所有調整，包括正常的經常性調整。過渡期的業績不一定代表全年的業績。
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。短期內特別容易發生重大變化的實質性估計與前交叉韌帶的測定有關。
重要會計政策
有關公司重要會計政策的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的附註1。
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2023 年通過的會計聲明
聲明指導摘要對財務報表的影響
陷入困境的債務重組和年份披露

2022 年 3 月發佈
•生效日期：2023 年 1 月 1 日。

•取消了 TDR 的單獨識別和測量指南。

•要求對遇到財務困難的借款人（或FDM）進行的所有修改進行評估，以確定修改是導致新的貸款還是現有貸款的延續。

•要求根據經修改的（非原始）貸款合同條款，使用有效利率確定在貼現現金流法下衡量的預期信貸損失。

•加強債權人對遇到財務困難的借款人以本金減免、降低利率、非微不足道的延遲還款或延長期限等形式修改應收賬款的披露。

•要求按年份披露本期貸款和租賃淨投資的扣除總額。

•過渡是前瞻性的，可以選擇在經過修改的追溯基礎上採用TDR的確認和衡量指南，從而在採用期間對留存收益進行累積效應調整。
•公司於2023年1月1日採用了新標準，並選擇在修改後的回顧性過渡方法下對TDR適用新的衡量和識別指南。

•採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。附註4包括對面臨財務困難的借款人進行修改所需的披露和重要會計政策的討論。

•按年份分列的扣除總額的披露對公司的合併財務報表沒有重大影響。

公允價值套期保值-投資組合層法

2022 年 3 月發佈
•生效日期：2023 年 1 月 1 日。

•取代 “最後一層” 方法。

•允許在封閉的金融資產組合中指定多層。

•允許對不可預付款和預付資產進行套期保值。

•禁止在衡量封閉投資組合中資產的預期信用損失或確定AFS證券是否受到減值時考慮基準調整。

•關於封閉式投資組合中多層套期保值的指導方針是前瞻性的。關於公允價值基礎調整的會計指導是在經修改的追溯基礎上適用的。
•公司於 2023 年 1 月 1 日採用了新標準。

•採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理

2023 年 3 月發佈
•生效日期：2024 年 1 月 1 日。

•允許對所有税收股權投資使用比例攤銷法進行會計，前提是滿足某些條件。

•比例攤銷法是在税收抵免計劃逐個税收抵免計劃的基礎上選擇的。

•允許在修改後的追溯法或追溯法下，分別通過對本期或第一期報告期初的留存收益進行累積效應調整。允許提前收養。
•公司在修改後的回顧性方法下，於2023年1月1日通過了針對可再生能源、風能和新市場税收抵免投資的新標準。

•採用後，累積效應減少了美元26百萬美元，扣除税款，計入留存收益，相應減少的其他資產為美元101百萬美元和其他負債為美元75百萬，反映了取消了與符合比例攤銷會計法的可再生能源風能投資相關的遞延所得税負債。

•有關其他信息，請參閲註釋 6。
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附註 2-證券
下表按攤餘成本和公允價值列出了證券的主要組成部分：
2023年3月31日2022年12月31日
（百萬美元）攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
美國財政部和其他$3,378 $— ($126)$3,252 $3,678 $1 ($193)$3,486 
州和政治行政區劃2 — — 2 2 — — 2 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府贊助的實體20,957 20 (1,852)19,125 21,250 10 (2,198)19,062 
其他/非機構280 — (29)251 280 — (29)251 
抵押貸款支持證券總額21,237 20 (1,881)19,376 21,530 10 (2,227)19,313 
抵押貸款債務1,248 — (33)1,215 1,248 — (42)1,206 
可供出售的債務證券總額，按公允價值計算$25,865 $20 ($2,040)$23,845 $26,458 $11 ($2,462)$24,007 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府贊助的實體$9,125 $14 ($599)$8,540 $9,253 $4 ($751)$8,506 
抵押貸款支持證券總額9,125 14 (599)8,540 9,253 4 (751)8,506 
資產支持證券552 2 (30)524 581 — (45)536 
持有至到期的債務證券總額$9,677 $16 ($629)$9,064 $9,834 $4 ($796)$9,042 
按成本計算的股權證券$1,228 $— $— $1,228 $1,058 $— $— $1,058 
按公允價值計算的股權證券143 — — 143 153 — — 153 
債務證券的應計應收利息總額為美元96百萬和美元107截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表中的其他資產中。
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下表列出了截至2023年3月31日按合同到期日分列的債務證券的攤銷成本和公允價值。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權收回或預付債務，無論是否受到罰款。
到期日分佈
（百萬美元）1 年或更短1 年到 5 年後5 年到 10 年後10 年後總計
攤銷成本：
美國財政部和其他$— $2,137 $1,241 $— $3,378 
州和政治行政區劃— — 2 2 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府贊助的實體— 1,145 2,670 17,142 20,957 
其他/非機構— — — 280 280 
抵押貸款債務— — 24 1,224 1,248 
可供出售的債務證券總額— 3,282 3,935 18,648 25,865 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府贊助的實體— — — 9,125 9,125 
資產支持證券— 552 — — 552 
持有至到期的債務證券總額— 552 — 9,125 9,677 
債務證券的攤銷成本總額$— $3,834 $3,935 $27,773 $35,542 
公允價值：
美國財政部和其他$— $2,059 $1,193 $— $3,252 
州和政治行政區劃— — — 2 2 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府贊助的實體— 1,102 2,532 15,491 19,125 
其他/非機構— — — 251 251 
抵押貸款債務— — 24 1,191 1,215 
可供出售的債務證券總額— 3,161 3,749 16,935 23,845 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府贊助的實體— — — 8,540 8,540 
資產支持證券— 524 — — 524 
持有至到期的債務證券總額— 524 — 8,540 9,064 
債務證券的公允價值總額$— $3,685 $3,749 $25,475 $32,909 
合併運營報表中列報的投資證券的應納税利息收入為美元266百萬和美元138截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
下表列出了出售證券的已實現收益和虧損：
截至3月31日的三個月
（百萬美元）20232022
收益$9 $7 
損失(4)(3)
證券收益，淨額$5 $4 
下表列出了質押債務證券的攤銷成本和公允價值：
2023年3月31日2022年12月31日
（百萬美元）攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
針對衍生品進行質押，以獲得信託權資格，或根據法律要求為公共存款和其他存款提供擔保$4,079 $3,701 $3,966 $3,527 
承諾作為FHLB借貸能力的抵押品243 217 244 217 
對回購協議的質押1,162 1,132 — — 
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公司定期與無關的交易對手簽訂證券回購協議，其中包括將證券從一方轉移到另一方，然後將基本相同的證券轉讓回給原始方。這些回購協議通常是短期協議，在公司的合併資產負債表中作為有擔保借入資金入賬。公司認可 不抵消截至2023年3月31日或2022年12月31日的短期應收賬款或應付賬款。公司抵消了合併資產負債表中的某些衍生資產和負債。有關更多信息，請參閲註釋 8。
有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，投資組合中保留的抵押貸款的證券化。
減值
該公司評估了截至2023年3月31日的現有HTM投資組合，得出的結論是 94百分比的HTM證券符合零預期信用損失標準，因此， 不ACL 已得到識別。根據對公司在證券中的信用損失狀況的建模，HTM投資組合剩餘部分的終身預期信用損失被確定為微不足道。公司通過使用信貸質量指標來監測信用風險。對於這些證券，當沒有外部評級時，公司使用外部信用評級或內部衍生的信用評級。截至2023年3月31日，所有證券均被確定為投資等級。
下表列出了公允價值低於各自賬面價值的AFS債務證券，按證券持續處於未實現虧損狀態的期限分開：
2023年3月31日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（百萬美元）公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額
美國財政部和其他$3,114 ($116)$138 ($10)$3,252 ($126)
州和政治行政區劃1 — — — 1 — 
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府贊助的實體7,101 (302)11,185 (1,550)18,286 (1,852)
其他/非機構34 (3)217 (26)251 (29)
抵押貸款支持證券總額7,135 (305)11,402 (1,576)18,537 (1,881)
抵押貸款債務39 — 1,176 (33)1,215 (33)
總計$10,289 ($421)$12,716 ($1,619)$23,005 ($2,040)
2022年12月31日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（百萬美元）公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額
美國財政部和其他$3,356 ($193)$— $— $3,356 ($193)
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府贊助的實體13,353 (1,136)5,042 (1,062)18,395 (2,198)
其他/非機構80 (8)171 (21)251 (29)
抵押貸款支持證券總額13,433 (1,144)5,213 (1,083)18,646 (2,227)
抵押貸款債務785 (26)421 (16)1,206 (42)
總計$17,574 ($1,363)$5,634 ($1,099)$23,208 ($2,462)
Citizens目前無意出售這些債務證券，在收回攤銷成本基礎之前，要求公司出售這些債務證券的可能性不大。公民已確定，截至2023年3月31日，被確定為未實現虧損的AFS債務證券預計不會出現信貸損失。這些債務證券的未實現虧損反映了利率變化驅動的非信貸相關因素。因此，公司已確定這些債務證券沒有減值。
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附註3-貸款和租賃
持有的投資貸款按其未償本金金額列報，扣除扣除、未賺取的收入、遞延貸款發放費用和成本以及未攤銷的已購貸款的溢價或折扣。
下表列出了貸款和租賃，不包括LHFS：
（百萬美元）2023年3月31日2022年12月31日
商業和工業$50,450 $51,836 
商業地產28,999 28,865 
租賃1,417 1,479 
商業總額80,866 82,180 
住宅抵押貸款30,362 29,921 
房屋淨值14,135 14,043 
汽車11,535 12,292 
教育12,634 12,808 
其他零售5,156 5,418 
零售總額73,822 74,482 
貸款和租賃總額$154,688 $156,662 
為投資而持有的貸款和租賃的應計應收利息總額為美元841百萬和美元820截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表中的其他資產中。
作為FHLB借貸能力抵押品而認捐的貸款，主要是住宅抵押貸款和房屋淨值產品，總額為美元36.7十億和美元38.4截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為十億。為支持必要時在聯邦儲備銀行折扣窗口借款的應急能力而作為抵押品認捐的貸款主要包括教育、汽車、商業和工業以及商業房地產貸款，總額為美元36.2十億和美元34.8截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為十億。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，直接融資和銷售類租賃的利息收入為美元12百萬 和 $11分別為百萬美元，在合併運營報表中的貸款和租賃利息和費用中列報。
下表顯示了 LHFS 的組成：
2023年3月31日2022年12月31日
（百萬美元）
住宅抵押貸款(1)
商用(2)
總計
住宅抵押貸款(1)
商用(2)
總計
按公允價值持有待出售的貸款$767 $88 $855 $666 $108 $774 
其他待售貸款— 1,000 1,000 — 208 208 
(1)住宅抵押貸款LHFS最初是為了出售。
(2) 按公允價值計算的商業LHFS包括由公司商業二級貸款部門管理的貸款。其他商業LHFS主要包括與公司銀團業務相關的貸款，截至2023年3月31日，還包括作為公司在2023年第一季度資產負債表優化行動的一部分向LHFS轉移的貸款。
附註4——信貸損失、非應計貸款和租賃以及信用風險集中的備抵金
信用損失備抵金    
管理層對公司貸款和租賃投資組合中預期信貸損失的估計記錄在ALL和無準備金貸款承諾備抵額中（統稱為ACL）。公司對預期信貸損失的估計考慮了廣泛的歷史損失經驗，包括公司向遇到財務困難的借款人提供的損失緩解和重組計劃的影響，以及貸款違約造成的預計損失嚴重程度。
自2023年1月1日起，公司通過了新的會計指南，取消了對TDR的單獨確認和計量。本指南通過後，先前被確定為TDR的貸款的ACL將根據修改後的信貸屬性和計量經濟學模型的使用在產品層面進行衡量。
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有關截至2022年12月31日的ACL儲備方法和估算技術的詳細討論，請參閲公司2022年10-K表中的註釋6。在截至2023年3月31日的三個月中，ACL儲備方法沒有發生重大變化。
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月中 ACL 的變化：
截至2023年3月31日的三個月
（百萬美元）商用零售總計
期初貸款和租賃損失備抵金$1,060 $923 $1,983 
扣款(59)(112)(171)
回收率7 31 38 
淨扣除額(52)(81)(133)
貸款和租賃的準備支出（收益）103 64 167 
期末貸款和租賃損失備抵金1,111 906 2,017 
期初對無準備金貸款承諾的補貼207 50 257 
無準備金貸款承諾的準備支出（收益）8 (7)1 
期末無準備金貸款承諾補貼215 43 258 
期末信貸損失備抵總額$1,326 $949 $2,275 
在截至2023年3月31日的三個月中，淨扣除額為美元133百萬美元，信貸準備金為美元168百萬導致增加了 $35百萬到了 ACL。
截至2023年3月31日，我們的ACL反映了我們兩年合理且可支持的時期內的經濟預測，峯值失業率約為6％，峯值到谷的GDP下降約為1％。這一預測反映了在兩年合理和可支持的時期內出現温和的衰退。
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月中 ACL 的變化：
截至2022年3月31日的三個月
（百萬美元）商用零售總計
期初貸款和租賃損失備抵金$821 $937 $1,758 
扣款(14)(87)(101)
回收率3 39 42 
淨扣除額(11)(48)(59)
貸款和租賃的準備支出（收益）(1)
(32)53 21 
期末貸款和租賃損失備抵金778 942 1,720 
期初對無準備金貸款承諾的補貼153 23 176 
無準備金貸款承諾的準備支出（收益）(6)(12)(18)
期末無準備金貸款承諾補貼147 11 158 
期末信貸損失備抵總額$925 $953 $1,878 
(1)包括 $24在截至2022年3月31日的三個月中，百萬美元的初始準備金支出與從滙豐銀行收購的非PCD貸款和租賃有關。
信貸質量指標
該公司按信貸質量指標和年份列出了貸款和租賃投資組合的細分市場和類別。公民將本次披露的年份日期定義為最新信貸決定的日期。通常，續訂被歸類為新的信用決策，並將續訂日期反映為到期日期。
公民利用監管分類評級來監測商業貸款和租賃的信貸質量。有關監管分類評級的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的註釋6。
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下表按年份日期和監管分類評級列出了截至2023年3月31日的商業貸款和租賃的攤銷成本基礎，以及截至2023年3月31日的三個月按年份劃分的扣除總額：
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款
（百萬美元）202320222021202020192019 年之前在循環期內轉換為期限總計
商業和工業
通過$1,357 $7,665 $7,610 $1,832 $1,766 $2,791 $23,680 $129 $46,830 
特別提及— 192 242 127 15 196 382 — 1,154 
不合標準36 286 279 216 178 397 811 12 2,215 
值得懷疑18 34 23 3 7 88 74 4 251 
商業和工業總計1,411 8,177 8,154 2,178 1,966 3,472 24,947 145 50,450 
扣除總額— — 27 4 — — 24 — 55 
商業地產
通過603 5,375 6,486 3,284 2,827 5,124 1,585 4 25,288 
特別提及— 489 95 309 274 279 11 — 1,457 
不合標準— 154 82 160 574 1,119 25 — 2,114 
值得懷疑— 8 1 6 88 37 — — 140 
商業房地產總額603 6,026 6,664 3,759 3,763 6,559 1,621 4 28,999 
扣除總額— — — — 1 3 — — 4 
租賃
通過59 240 331 230 85 421 — — 1,366 
特別提及3 2 6 4 2 — — — 17 
不合標準— 9 11 3 8 3 — — 34 
值得懷疑— — — — — — — — — 
租賃總額62 251 348 237 95 424 — — 1,417 
扣除總額— — — — — — — — — 
商業總額
通過2,019 13,280 14,427 5,346 4,678 8,336 25,265 133 73,484 
特別提及3 683 343 440 291 475 393 — 2,628 
不合標準36 449 372 379 760 1,519 836 12 4,363 
值得懷疑18 42 24 9 95 125 74 4 391 
商業總額$2,076 $14,454 $15,166 $6,174 $5,824 $10,455 $26,568 $149 $80,866 
扣除總額$— $— $27 $4 $1 $3 $24 $— $59 

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下表按年限日期和監管分類評級列出了截至2022年12月31日的商業貸款和租賃的攤銷成本基礎：
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款
（百萬美元）202220212020201920182018 年之前在循環期內轉換為期限總計
商業和工業
通過$8,304 $8,469 $2,224 $2,074 $1,334 $1,952 $24,211 $148 $48,716 
特別提及124 189 120 74 48 153 364 — 1,072 
不合標準150 218 203 255 99 349 597 14 1,885 
值得懷疑10 14 1 5 41 14 76 2 163 
商業和工業總計8,588 8,890 2,548 2,408 1,522 2,468 25,248 164 51,836 
商業地產
通過5,767 6,442 3,639 3,066 2,145 3,536 1,888 3 26,486 
特別提及1 119 103 390 99 113 62 — 887 
不合標準92 18 79 253 350 610 23 — 1,425 
值得懷疑— 2 9 55 — 1 — — 67 
商業房地產總額5,860 6,581 3,830 3,764 2,594 4,260 1,973 3 28,865 
租賃
通過263 363 250 99 128 345 — — 1,448 
特別提及4 5 2 6 1 3 — — 21 
不合標準— 4 3 3 — — — — 10 
值得懷疑— — — — — — — — — 
租賃總額267 372 255 108 129 348 — — 1,479 
商業總額
通過14,334 15,274 6,113 5,239 3,607 5,833 26,099 151 76,650 
特別提及129 313 225 470 148 269 426 — 1,980 
不合標準242 240 285 511 449 959 620 14 3,320 
值得懷疑10 16 10 60 41 15 76 2 230 
商業總額$14,715 $15,843 $6,633 $6,280 $4,245 $7,076 $27,221 $167 $82,180 
對於零售貸款，Citizens利用FICO信用評分以及貸款的還款和拖欠狀況來監控信貸質量。管理層認為，FICO分數是衡量貸款合同期內信貸損失的最有力指標，有助於管理層預測借款人未來的還款表現。分數基於當前和歷史的全國全行業消費者信用績效數據。
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下表列出了截至2023年3月31日按年份日期和當前FICO分數分列的零售貸款的攤銷成本基礎，以及截至2023年3月31日的三個月中按年份劃分的扣除總額：
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款
（百萬美元）202320222021202020192019 年之前在循環期內轉換為期限總計
住宅抵押貸款
800+$133 $2,528 $5,105 $3,202 $1,167 $3,289 $— $— $15,424 
740-799344 2,225 2,850 1,566 628 1,747 — — 9,360 
680-73987 671 863 493 293 955 — — 3,362 
620-67918 139 158 99 139 492 — — 1,045 
— 25 81 92 167 588 — — 953 
沒有 FICO 可用(1)
1 — 2 2 3 210 — — 218 
住宅抵押貸款總額583 5,588 9,059 5,454 2,397 7,281 — — 30,362 
扣除總額— — — — — 1 — — 1 
房屋淨值
800+— 4 5 2 5 108 4,957 257 5,338 
740-799— 1 2 1 4 98 4,306 263 4,675 
680-739— 1 1 1 6 115 2,386 229 2,739 
620-679— — 1 2 10 98 628 144 883 
— — — 2 10 100 219 169 500 
房屋淨值總額— 6 9 8 35 519 12,496 1,062 14,135 
扣除總額— — — — — 1 1 — 2 
汽車
800+95 625 1,362 524 276 130 — — 3,012 
740-799141 877 1,434 567 290 141 — — 3,450 
680-739154 820 1,054 400 214 110 — — 2,752 
620-67994 502 519 183 114 69 — — 1,481 
14 217 316 125 97 69 — — 838 
沒有 FICO 可用(1)
2 — — — — — — — 2 
汽車總量500 3,041 4,685 1,799 991 519 — — 11,535 
扣除總額— 7 11 4 4 4 — — 30 
教育
800+74 652 1,710 1,522 668 1,391 — — 6,017 
740-799106 771 1,248 1,042 442 808 — — 4,417 
680-73953 361 396 331 159 362 — — 1,662 
620-6797 69 74 61 38 125 — — 374 
— 12 18 21 12 57 — — 120 
沒有 FICO 可用(1)
3 1 — — — 40 — — 44 
教育總數243 1,866 3,446 2,977 1,319 2,783 — — 12,634 
扣除總額— 2 3 4 3 11 — — 23 
其他零售
800+16 163 82 74 37 40 475 — 887 
740-79922 195 101 94 51 44 966 1 1,474 
680-73918 149 85 82 40 27 1,000 3 1,404 
620-67913 92 50 42 14 9 435 4 659 
2 42 27 22 7 4 210 5 319 
沒有 FICO 可用(1)
2 5 1 2 — — 402 1 413 
其他零售總額73 646 346 316 149 124 3,488 14 5,156 
扣除總額5 15 4 3 3 3 23 — 56 
零售總額
800+318 3,972 8,264 5,324 2,153 4,958 5,432 257 30,678 
740-799613 4,069 5,635 3,270 1,415 2,838 5,272 264 23,376 
680-739312 2,002 2,399 1,307 712 1,569 3,386 232 11,919 
620-679132 802 802 387 315 793 1,063 148 4,442 
16 296 442 262 293 818 429 174 2,730 
沒有 FICO 可用(1)
8 6 3 4 3 250 402 1 677 
零售總額$1,399 $11,147 $17,545 $10,554 $4,891 $11,226 $15,984 $1,076 $73,822 
扣除總額$5 $24 $18 $11 $10 $20 $24 $— $112 
(1)代表無法獲得更新的 FICO 分數的貸款（例如，由於最近的個人資料變更）。
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下表列出了截至2022年12月31日按年份和當前FICO分數分列的零售貸款的攤銷成本基礎：
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款
（百萬美元）202220212020201920182018 年之前在循環期內轉換為期限總計
住宅抵押貸款
800+$2,132 $4,943 $3,143 $1,180 $363 $3,081 $— $— $14,842 
740-7992,376 2,991 1,660 638 257 1,635 — — 9,557 
680-739769 899 502 308 149 851 — — 3,478 
620-679125 168 135 138 99 422 — — 1,087 
17 68 77 165 147 455 — — 929 
沒有 FICO 可用(1)
2 2 2 3 2 17 — — 28 
住宅抵押貸款總額5,421 9,071 5,519 2,432 1,017 6,461 — — 29,921 
房屋淨值
800+4 5 2 5 6 110 4,958 267 5,357 
740-7992 2 1 4 6 97 4,350 274 4,736 
680-7391 1 1 6 11 114 2,296 234 2,664 
620-679— 1 2 9 16 93 558 143 822 
— — 2 12 18 82 178 172 464 
房屋淨值總額7 9 8 36 57 496 12,340 1,090 14,043 
汽車
800+650 1,453 584 324 120 54 — — 3,185 
740-799962 1,606 649 343 134 56 — — 3,750 
680-739920 1,187 460 254 102 44 — — 2,967 
620-679554 586 205 133 62 28 — — 1,568 
188 309 130 106 56 31 — — 820 
沒有 FICO 可用(1)
2 — — — — — — — 2 
汽車總量3,276 5,141 2,028 1,160 474 213 — — 12,292 
教育
800+548 1,720 1,567 694 410 1,068 — — 6,007 
740-799735 1,351 1,126 486 267 609 — — 4,574 
680-739363 423 356 170 103 288 — — 1,703 
620-67954 76 62 38 29 102 — — 361 
6 16 20 12 11 50 — — 115 
沒有 FICO 可用(1)
6 — — — — 42 — — 48 
教育總數1,712 3,586 3,131 1,400 820 2,159 — — 12,808 
其他零售
800+182 105 93 48 25 27 491 — 971 
740-799230 134 121 68 31 25 974 1 1,584 
680-739175 109 103 52 21 14 993 4 1,471 
620-679108 65 52 18 8 4 435 4 694 
35 30 25 9 4 2 190 6 301 
沒有 FICO 可用(1)
12 1 3 — — — 380 1 397 
其他零售總額742 444 397 195 89 72 3,463 16 5,418 
零售總額
800+3,516 8,226 5,389 2,251 924 4,340 5,449 267 30,362 
740-7994,305 6,084 3,557 1,539 695 2,422 5,324 275 24,201 
680-7392,228 2,619 1,422 790 386 1,311 3,289 238 12,283 
620-679841 896 456 336 214 649 993 147 4,532 
246 423 254 304 236 620 368 178 2,629 
沒有 FICO 可用(1)
22 3 5 3 2 59 380 1 475 
零售總額$11,158 $18,251 $11,083 $5,223 $2,457 $9,401 $15,803 $1,106 $74,482 
(1)代表無法獲得更新的 FICO 分數的貸款（例如，由於最近的個人資料變更）。
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非應計資產和逾期資產
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日的應計貸款和租賃以及非應計貸款和租賃的賬齡分析：
2023年3月31日
逾期天數和應計天數
（百萬美元）當前30-5960-89 90+不可累積總計非累積，無相關 ACL
商業和工業$50,007 $119 $6 $21 $297 $50,450 $63 
商業地產28,558 231 7 63 140 28,999 1 
租賃1,416 1 — — — 1,417 — 
商業總額79,981 351 13 84 437 80,866 64 
住宅抵押貸款(1)
29,556 202 74 314 216 30,362 162 
房屋淨值13,804 68 23 — 240 14,135 180 
汽車11,323 128 34 — 50 11,535 8 
教育12,561 33 14 3 23 12,634 3 
其他零售5,034 42 27 23 30 5,156 1 
零售總額72,278 473 172 340 559 73,822 354 
總計$152,259 $824 $185 $424 $996 $154,688 $418 
2022年12月31日
逾期天數和應計天數
（百萬美元）當前30-5960-8990+不可累積總計非累積，無相關 ACL
商業和工業$51,389 $152 $25 $21 $249 $51,836 $64 
商業地產28,665 51 45 1 103 28,865 7 
租賃1,475 4 — — — 1,479 — 
商業總額81,529 207 70 22 352 82,180 71 
住宅抵押貸款(1)
29,228 95 45 319 234 29,921 187 
房屋淨值13,719 64 19 — 241 14,043 185 
汽車12,039 152 45 — 56 12,292 9 
教育12,718 36 17 4 33 12,808 3 
其他零售5,294 44 30 22 28 5,418 1 
零售總額72,998 391 156 345 592 74,482 385 
總計$154,527 $598 $226 $367 $944 $156,662 $456 
(1) 逾期 90 天以上的逾期和應計賬款包括 $309百萬和美元316截至2023年3月31日和2022年12月31日，聯邦住房管理局、弗吉尼亞州和美國農業部分別提供全部或部分擔保的百萬筆貸款。
處於非應計狀態的貸款和租賃的利息收入通常不予確認。在將貸款或租賃歸類為非應計利息後，公司會沖銷應計應收利息，從利息收入中扣除。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的抵押貸款和房屋淨值貸款總額為美元556百萬和美元561分別為百萬。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的抵押依賴型商業貸款總額為美元115百萬和美元21分別是百萬。
正在進行正式止贖程序的住宅房地產抵押貸款的攤銷成本基礎為美元293百萬和美元250截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
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對遇到財務困難的借款人的貸款修改
自2023年1月1日起，公司採用了會計指南，取消了對TDR的確認和衡量。本指南通過後，將評估對遇到財務困難的借款人或FDM進行的所有貸款修改，以確定該修改應記作新貸款還是現有貸款的延續。如果重組貸款的有效收益率至少等於具有類似收款風險的可比貸款的有效收益率，並且對原始貸款的修改幅度不大，則取消確認現有貸款，並將重組後的貸款記作新貸款。在發放新貸款時，原始貸款中任何未攤銷的費用和成本均計入利息收入。如果貸款重組不符合這些條件，則現有貸款的攤銷成本基礎將結轉，修改後的貸款將計為現有貸款的延續。鑑於條款通常不按市場利率計算，FDM通常被視為現有貸款的延續。
公司向零售和商業借款人提供貸款修改，這可能會導致還款延遲、利率降低、期限延長、本金減免或三者兼而有之。商業貸款修改是根據具體情況提供的，通常是延遲還款、期限延長和/或降低利率的修改類型。在極少數情況下會提供本金寬恕。零售貸款修改是通過結構性貸款修改計劃提供的。寬容（由於困難）計劃會導致修改類型，包括付款延遲和/或期限延長。其他零售貸款修改計劃的目標是降低利率或將降低利率和延長期限相結合。信用卡結算計劃可獲得本金減免。此外，某些重組破產判決會導致利率降低、期限延長或本金減免修改類型。
下表列出了在截至2023年3月31日的三個月中修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的期末攤銷成本，按應收融資類別和修改類型分列。修改類型反映了在指定時間段內收到的所有 FDM 的累積效應。
截至2023年3月31日的三個月
（百萬美元）降低利率任期延長延遲付款校長寬恕降低利率和延長期限期限延期和延遲付款總計
總額佔貸款類別的百分比(1)
商業和工業$— $44 $32 $— $— $21 $97 0.19 %
商業地產— 55 — — — — 55 0.19 
租賃— — — — — — — — 
商業總額— 99 32 — — 21 152 0.19 
住宅抵押貸款2 19 — — 3 — 24 0.08 
房屋淨值— 1 — — 2 — 3 0.02 
汽車— — — — — — — — 
教育1 — 1 — — — 2 0.02 
其他零售3 — — — — — 3 0.06 
零售總額6 20 1 — 5 — 32 0.04 
總計(2)
$6 $119 $33 $— $5 $21 $184 0.12 %
(1)表示截至期末的攤銷成本總額除以相應貸款類別的期末攤銷成本。應計應收利息不計入攤銷成本，無關緊要。
(2)不包括期末攤銷成本 $7百萬美元，相當於在截至2023年3月31日的三個月內通過第7章破產申請清償債務的借款人。
公民金融集團有限公司 | 50

下表按應收融資類別分列了在截至2023年3月31日的三個月中修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的財務影響。
截至2023年3月31日的三個月
（金額以整美元計）
加權平均利率下調(1)(5)
加權平均期限延期（以月為單位）(2)(5)
加權平均延期付款(3)(5)
免除的本金金額(4)
商業和工業4.05 %9$658,467 $— 
商業地產— 14— — 
租賃— — — — 
住宅抵押貸款1.47 44— — 
房屋淨值2.02 1393,863 — 
汽車2.76 231,005 2,702 
教育5.77 — 3,037 — 
其他零售17.79 22— 1,156,256 
(1)代表貸款利率的加權平均降幅。
(2)代表貸款到期日的加權平均延長。
(3)表示因貸款修改而延遲的加權平均還款額。
(4)金額記錄為扣款。
(5)根據期末攤銷成本加權。
下表按應收融資類別分列，對在截至2023年3月31日的三個月中修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的期末攤銷成本進行了賬齡分析。根據合同條款，寬容或還款計劃中的貸款在合同修改之前被報告為過期。修改後，根據其重組條款，它被報告為逾期未付。
2023年3月31日
逾期天數和應計天數
（百萬美元）當前30-5960-89 90+不可累積總計
商業和工業$76 $— $— $— $21 $97 
商業地產55 — — — — 55 
租賃— — — — — — 
商業總額131 — — — 21 152 
住宅抵押貸款16 4 — 2 2 24 
房屋淨值1 — — — 2 3 
汽車— — — — — — 
教育2 — — — — 2 
其他零售3 — — — — 3 
零售總額22 4 — 2 4 32 
總計$153 $4 $— $2 $25 $184 
在截至2023年3月31日的三個月中修改但隨後違約的貸款的期末攤銷成本並不重要，因此沒有列報。如果貸款在修改後逾期90天或更長時間或處於非應計狀態，則該貸款被視為違約。
在截至2023年3月31日的三個月中，與修改的貸款相關的無準備金承諾為美元12截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。
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ASU 2022-02 通過之前的陷入困境的債務重組披露
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月中修改的貸款。餘額代表修改後的未償攤銷成本基礎，可能包括在該期間成為TDR，隨後在期末之前全額還清、抵消或出售的貸款。修改後貸款的修改前餘額與所示的修改後餘額大致相同。
截至2022年3月31日的三個月
攤銷成本基礎
（百萬美元）合約數量
降低利率(1)
到期時間延長(2)
其他(3)
總計
商業和工業10 $— $24 $7 $31 
商業總額10 — 24 7 31 
住宅抵押貸款1,181 22 14 214 250 
房屋淨值178 2 — 9 11 
汽車165 1 — 1 2 
教育143 — — 6 6 
其他零售521 2 — — 2 
零售總額2,188 27 14 230 271 
總計2,198 $27 $38 $237 $302 
(1) 包括由多項讓步組成的修改，其中一項是降低利率。
(2)包括由多項優惠組成的修改，其中一項是期限延長（除非其他一項優惠是降低利率）。
(3)包括降低利率或延長到期日以外的修改，例如降低指定期限的定期還款額、本金減免和將欠款資本化。還包括以下內容：延期、試驗修改、某些破產、寬容貸款和預付款計劃。修改可能包括延期應計利息，導致修改後的餘額高於修改前的餘額。
修改後的 TDR 導致扣款 $1截至2022年3月31日的三個月為百萬美元。與TDR相關的無資金承付款為美元81截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。
下表彙總了自修改之日起 12 個月內違約（已逾期 90 天或更長時間）的 TDR：
 截至3月31日的三個月
（百萬美元）2022
商業 TDR$— 
零售 TDR(1)
15 
總計$15 
(1)包括 $10在截至2022年3月31日的三個月中，由聯邦住房管理局、弗吉尼亞州和美國農業部提供全部或部分政府擔保的百萬筆貸款。
信用風險的集中度
該公司的貸款活動在地域上非常多元化，重點是位於新英格蘭、中大西洋和中西部地區的核心市場。通常，貸款由資產抵押，包括房地產、庫存、應收賬款、其他個人財產和投資證券。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公民有大量的貸款由住宅和商業房地產抵押。商業或零售貸款組合中沒有重大的集中風險。貸款交易產生的信貸損失風險可能會隨着支持貸款的抵押品的公允價值而波動，而支持貸款的抵押品可能無法按照合同協議執行。公司的政策是在必要時抵押貸款；但是，無抵押貸款也是根據申請人的財務實力和與交易有關的事實發放的。
附註5-抵押貸款銀行業務和其他服務貸款
該公司向二級市場出售住宅抵押貸款。公司在這些銷售中不保留任何實益權益，但可能保留所售貸款的還本付息權。如果購買者發現違規陳述或擔保違規行為，例如不遵守資格或服務要求，或者本應在貸款檔案審查中發現的客户欺詐行為，則公司可以行使回購符合條件的政府擔保住宅抵押貸款的選擇權，或者可能有義務隨後回購貸款。
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下表彙總了與出售的保留服務權的住宅抵押貸款相關的活動：
截至3月31日的三個月
（百萬美元）20232022
出售的住宅抵押貸款的現金收益，保留還本付息$1,575 $6,582 
回購的住宅抵押貸款(1)
— 87 
銷售收益(2)
19 30 
合同規定的維修費、滯納金和其他輔助費(2)
77 67 
(1)包括通過行使公司撤銷賬户準備金選項回購的政府保險或擔保貸款。
(2)在合併運營報表中的抵押銀行費用中列報。
與我們的MSR相關的住宅抵押貸款的未償本金餘額為$96.3十億和美元96.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為十億。公司通過積極的對衝策略（包括購買獨立衍生品）來管理與MSR價值變化相關的風險。
下表彙總了使用公允價值法記錄的 MSR 的變化：
截至截至3月31日的三個月，
（百萬美元）20232022
期初的公允價值$1,530 $1,029 
資本化金額21 95 
本期未付本金餘額的變化(1)
(41)(39)
該期間公允價值的變化(2)
(14)156 
期末公允價值$1,496 $1,241 
(1)代表因i) 時間的流逝而導致的MSR價值變化，包括定期貸款本金還款和部分貸款本金償還的影響
還款額，以及 ii) 在此期間還清的貸款。
(2)代表主要由市場條件驅動的價值變化。這些變化記錄在合併運營報表中的抵押銀行費用中。

MSR的公允價值是通過使用估計的未來淨服務現金流的現值估算的，同時考慮了實際和預期的抵押貸款預付款利率、貼現率、合同服務費收入、服務成本、違約率、輔助收入以及根據當前市場利率確定的其他經濟因素。估值並不試圖預測或預測利率的未來走向。
下面的靈敏度分析顯示了即時的影響 10% 和 20關鍵經濟假設對當前MSR公允價值的不利變化的百分比。這些靈敏度是假設性的，在不改變任何其他假設的情況下，獨立計算特定假設對MSR公允價值的影響。實際上，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化（例如，利率變化推動預付款率的變化，可能導致貼現率的變化），這可能會放大或抵消敏感性。公司MSR固有的主要風險是所服務的標的抵押貸款的預還款額增加，這在很大程度上取決於市場利率的變動。
（百萬美元）2023年3月31日2022年12月31日
公允價值$1,496$1,530
加權平均壽命（年）8.89.1
加權平均固定預付款率7.3%6.8%
公允價值從以下方面下降 10% 不利變化
$36$34
公允價值從以下方面下降 20% 不利變化
$69$66
加權平均期權調整後價差628bps629bps
公允價值從以下方面下降 10% 不利變化
$41$43
公允價值從以下方面下降 20% 不利變化
$83$86
該公司的抵押銀行衍生品包括髮放待售抵押貸款的承諾、某些貸款銷售協議以及其他符合衍生品定義的金融工具。有關其他信息，請參閲註釋 8。
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其他服務貸款
Citizens不時地參與其他服務關係。 下表列出了其他已償還貸款的未償本金餘額：
（百萬美元）2023年3月31日2022年12月31日
教育$567 $602 
商業和工業(1)
95 91 
(1) 代表出售給外部投資者的小企業管理局貸款中政府擔保的部分
附註 6-可變利息實體
    公民參與各種被視為VIE的實體，包括對贊助經濟適用房、可再生能源和經濟發展項目以及資產支持證券的實體的投資。此外，Citizens向特殊目的實體提供貸款便利。公民因參與這些實體而面臨的最大損失風險僅限於其投資的資產負債表賬面金額、無準備金承諾以及向特殊目的實體提供的貸款的未償本金餘額。公司沒有合併其在這些實體的任何投資。欲瞭解更多詳情，請參閲公司 2022 年 10-K 表格中的附註 11。
這些投資的摘要如下：
（百萬美元）2023年3月31日2022年12月31日
向包含在貸款和租賃中的特殊目的實體提供貸款$4,915 $4,578 
LIHTC 投資包含在其他資產中2,228 2,230 
LIHTC 未準備金的承付款包含在其他負債中1,006 1,046 
HTM 證券中包含的資產支持投資 552 581 
可再生能源風能投資包含在其他資產中264 374 
NMTC 投資包含在其他資產中4 4 
向特殊目的實體貸款
Citizens向第三方贊助的特殊目的實體提供貸款便利。截至2023年3月31日和2022年12月31日，貸款機構尚未兑現延長信貸的承諾2.3十億和美元2.4分別為十億。有關發放信貸承諾的更多信息，請參閲附註11。
低收入住房税收抵免夥伴關係
公司LIHTC投資的目的是協助實現《社區再投資法》的目標並獲得足夠的資本回報。
可再生能源實體
公司對某些可再生能源實體的投資可從政府激勵措施以及與税收所有權相關的其他税收屬性（例如税收折舊）產生的回報中受益。
自2023年1月1日起，公司選擇根據新通過的會計指導採用比例攤銷法核算其可再生能源風能投資。在比例攤銷法下，公司攤銷其符合條件的可再生能源風能投資的初始成本與本期獲得的所得税抵免和其他所得税優惠與預計在投資期內獲得的所得税抵免和其他所得税優惠總額的比例。收到的淨攤銷和所得税抵免以及其他所得税優惠列為所得税支出（收益）的一部分。
與公司可再生能源風能投資相關的或有承諾為美元7截至2023年3月31日為百萬美元，預計到2026年將以不同的金額支付。這些補助金取決於風電場相對於其目標門檻的發電量水平以及美國國税局設定的生產税收抵免率的變化。
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新市場税收抵免計劃
公司參與了NMTC計劃，該計劃為私營部門投資位於低收入社區的經濟發展項目和企業提供税收優惠。美國財政部監督該計劃，由社區發展金融機構基金直接管理。
公司對贊助經濟發展項目的實體的投資提供所得税抵免，以抵消指定時間內的聯邦應納税所得額。獨立第三方管理這些實體，並有權指導對其績效影響最大的活動。因此，Citizens不是這些實體的主要受益者，因此不會合並這些VIE。
自2023年1月1日起，公司選擇根據新通過的會計指導採用比例攤銷法核算其NMTC投資。在比例攤銷法下，公司採用切合實際的權宜之計，將其符合條件的NMTC投資的初始成本與本期獲得的所得税抵免額與預計在投資期內獲得的所得税抵免總額成比例攤銷。收到的淨攤銷和所得税抵免以及其他所得税優惠列為所得税支出（收益）的一部分。
下表彙總了公司選擇採用比例攤銷會計法的税收抵免計劃對合並運營報表的影響：
截至3月31日的三個月
（百萬美元）20232022
認可的税收抵免$87 $61 
已確認的其他税收優惠18 15 
攤銷(81)(64)
淨收益包含在所得税支出中24 12 
其他收入1 — 
投資的分配收益（虧損）(3)— 
淨收益包含在非利息收入中(2)— 
合併運營報表中包含的淨收益(1)
$22 $12 
(1) 包括在本報告所述期間，採用比例攤銷法的選擇生效時税收抵免投資的影響。2023年，這包括LIHTC、可再生能源、風能和NMTC的投資，而在2022年，則包括LIHTC的投資。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司沒有確認因所得税抵免被沒收或不符合資格或其他情況而造成的減值損失。
附註 7-借入的資金
短期借入資金
短期借入資金為美元1.0十億和美元3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
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長期借入資金
下表彙總了公司的長期借款資金：
（百萬美元）2023年3月31日2022年12月31日
母公司：
3.750% 固定利率次級債務，2024 年 7 月到期
$90 $90 
4.0232024 年 10 月到期的固定利率次級債務百分比
17 17 
4.3502025 年 8 月到期的固定利率次級債務百分比
133 133 
4.3002025 年 12 月到期的固定利率次級債務百分比
336 336 
2.850% 固定利率優先無抵押票據，2026年7月到期
498 498 
2.500% 固定利率優先無抵押票據，2030 年 2 月到期
298 298 
3.250% 固定利率優先無抵押票據，2030 年 4 月到期
746 746 
3.750% 固定利率重置次級債務，2031 年 2 月到期
69 69 
4.300% 固定利率重置次級債務，2031 年 2 月到期
135 135 
4.350% 固定利率重置次級債務，2031 年 2 月到期
60 61 
2.638固定利率次級債務百分比，2032年9月到期
558 556 
5.641% 固定利率重置次級債務，2037 年 5 月到期
398 397 
CBNA 的全球票據計劃：
3.700% 優先無抵押票據，2023 年 3 月到期(1)
— 497 
5.676% 浮動利率優先無抵押票據，2023 年 3 月到期(1)(2)
— 250 
2.250% 優先無抵押票據，2025年4月到期
748 748 
4.1192025 年 5 月到期的固定/浮動利率優先無抵押票據百分比
648 648 
6.0642025 年 10 月到期的固定/浮動利率優先無抵押票據百分比
598 598 
5.2842026年1月到期的固定/浮動利率優先無抵押票據百分比
449 — 
3.750% 優先無抵押票據，2026年2月到期
481 475 
4.5752028年8月到期的固定/浮動利率優先無抵押票據百分比
797 797 
CBNA和其他子公司的額外借款：
聯邦住房貸款銀行預付款， 4.873加權平均利率百分比，有效期至 2041 年(3)
11,779 8,519 
其他17 19 
長期借入資金總額$18,855 $15,887 
(1) 票據已於 2023 年 2 月 27 日兑換。
(2) 披露的利率反映了截至2023年3月31日的浮動利率，或適用的最終浮動利率。
(3) 披露的利率反映了截至2023年3月31日的加權平均利率。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，母公司的長期借款資金包括美元的本金餘額3.4十億美元，未攤銷的延遲發行成本和/或折扣為美元73百萬和美元75分別為百萬。截至2023年3月31日和2022年12月31日，CBNA和其他子公司的長期借款資金包括本金餘額15.5十億和美元12.6分別為十億美元，未攤銷的遞延發行成本和/或折扣為美元11百萬和美元10分別為百萬美元，套期保值基差調整為（美元）18) 百萬和 ($)27）分別為百萬。有關公司對某些長期借入資金進行套期保值的更多信息，請參閲附註8。
FHLB的預付款、信用額度和信用證主要由住宅抵押貸款和房屋淨值產品抵押，至少足以滿足FHLB規定的抵押品維持水平。FHLB 的已用借款能力，主要用於預付款和信用證，為美元18.7十億和美元15.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為十億。該公司的可用FHLB借貸能力為美元6.8十億和美元11.5截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為十億。公民還可以從聯邦儲備銀行折扣窗口借款，以滿足短期流動性需求。抵押品，包括某些貸款，是為了支持這種借貸能力。截至2023年3月31日，公司未使用的擔保借款能力約為美元59.4十億，其中包括未抵押證券、FHLB 借貸能力和聯邦儲備銀行折扣窗口容量。
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下表彙總了截至2023年3月31日公司長期借入資金的到期日：
（百萬美元）母公司CBNA 和其他子公司合併
年
2023$— $2 $2 
2024107 11,751 11,858 
2025469 2,019 2,488 
2026498 930 1,428 
2027— 1 1 
2028 及以後2,264 814 3,078 
總計$3,338 $15,517 $18,855 
注8-衍生品
在正常的商業過程中，Citizens進行各種衍生品交易，以滿足客户的融資和套期保值需求，並減少自己受利率和外幣匯率波動影響的風險。這些交易包括利率互換合約、利率期權、外匯合約、住宅貸款承諾利率鎖定、利率期貨合約、互換、某些大宗商品、出售TBA的遠期承諾、遠期銷售合同和購買期權。公司不將衍生品用於投機目的。有關估值方法和用於估算公司衍生工具公允價值的投入的信息載於公司2022年10-K表的附註20。
下表列出了合併資產負債表中包含的衍生工具：
2023年3月31日2022年12月31日
（百萬美元）名義金額衍生資產衍生負債名義金額衍生資產衍生負債
被指定為對衝工具的衍生品：
利率合約$58,750 $99 $18 $42,250 $16 $53 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率合約195,041 278 1,276 174,384 331 1,579 
外匯合約30,187 456 407 29,475 527 519 
大宗商品合約998 819 789 1,103 953 942 
待定合同3,406 14 14 2,370 7 14 
其他合同1,261 13 — 913 5 4 
未指定為套期保值工具的衍生品總額1,580 2,486 1,823 3,058 
衍生品公允價值總額1,679 2,504 1,839 3,111 
減去：合併資產負債表中抵消的總金額(1)
(613)(613)(623)(623)
減去：已使用的現金抵押品(1)
(497)(187)(374)(579)
合併資產負債表中列報的衍生品公允淨值總額$569 $1,704 $842 $1,909 
(1) 金額代表可執行的主淨結算協議的影響，該協議允許公司淨結算正負頭寸以及已支付和收到的抵押品。

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公司的衍生品交易在內部分為三個子組：機構貸款、客户貸款和住宅貸款。這些子組中的某些衍生品交易被指定為公允價值或現金流對衝，如下所述：
被指定為對衝工具的衍生品
該公司的機構衍生品有資格獲得對衝會計待遇。公允價值或現金流對衝關係中指定的利率互換的淨應計利息被視為對套期項目的利息收入或利息支出的調整。公司在成立之初就正式記錄了所有套期保值關係，以及進行各種會計套期保值的風險管理目標和策略。此外，公司在對衝期內監測其對衝關係的有效性。評估套期保值有效性的方法因對衝關係而異，公司會監控每種關係，以確保管理層的初始意圖繼續得到滿足。當確定衍生品預計不具有或已不再具有對衝效力並隨後反映對衝關係終止後收益中衍生品公允價值的變化時，公司將停止對衝會計處理。
公允價值套期保值
在公允價值套期保值中，當公允價值發生變化時，衍生工具和可歸因於對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動將在合併運營報表的同一損益表細列項目中確認。
下表列出了合併運營報表中被指定為公允價值套期保值的利率合約的公允價值變化，以及因對衝風險而導致的相關對衝項目的公允價值變化：
截至3月31日的三個月
（百萬美元）20232022合併運營報表中受影響的細列項目
利率互換對衝借入資金$8 ($37)利息支出——長期借入資金
對衝可歸因於對衝風險的長期借入資金(8)37 利息支出——長期借入資金
利率互換套期可供出售的對衝債務證券— 29 利息收入——投資證券
可歸因於對衝風險的對衝債務證券可供出售— (29)利息收入——投資證券
下表反映了合併資產負債表中記錄的與長期借款公允價值套期保值的累積基差調整相關的金額：    
（百萬美元）2023年3月31日2022年12月31日
對衝負債的賬面金額$481 $972 
套期保值項目賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額(18)(27)
現金流套期保值
在現金流對衝中，套期有效性評估中包含的利率互換公允價值的全部變化最初記錄在OCI中，隨後在套期項目影響收益的同一時期從AOCI重新歸類為本期收益（淨利息收入）。
Citizens已簽訂利率互換協議，旨在對衝公司部分浮動利率資產和負債。所有這些互換都被認為是非常有效的現金流對衝工具。公司還簽訂了某些利率期權協議，這些協議利用利率下限和上限或兩者的某種組合，為對衝不同利率區間內現金流的波動提供了對衝的能力。已支付和收到的期權保費不包括在套期有效性評估範圍內，並在工具的生命週期內攤銷。
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下表列出了合併運營報表和合並綜合收益表中記錄的與指定為現金流對衝的衍生工具相關的税前淨收益（虧損）：
截至3月31日的三個月
（百萬美元）20232022
OCI 中確認的税前淨收益（虧損）金額$233 ($661)
從AOCI重新歸類為利息收入的税前淨收益（虧損）金額(127)37 
從AOCI重新歸類為利息支出的税前淨收益（虧損）金額— (5)
根據2023年3月31日的現金流對衝策略的利率曲線，公司估計約為美元514未來12個月內，數百萬美元的税前淨虧損將從AOCI重新歸類為淨利息收入，包括美元452百萬與終止的掉期有關。由於利率變化、取消套期保值以及2023年3月31日之後增加了其他套期保值，該金額可能與實際確認的金額有所不同。
未指定為套期保值工具的衍生品
經濟套期保值
該公司的經濟套期保值包括與抵消客户衍生品、住宅抵押貸款衍生品（包括利率鎖定承諾和遠期銷售承諾）以及對衝其住宅MSR的衍生品相關的套期保值。客户衍生品包括利率、外匯和商品衍生品合約，旨在滿足公司客户的套期保值和融資需求，並由公司進行經濟套期保值以抵消其市場敞口。待售住宅抵押貸款的利率鎖定承諾被視為衍生工具，通過簽訂遠期銷售承諾來管理利率風險導致的公允價值變化，從而在經濟上進行套期保值。住宅MSR衍生品的進入是為了對衝公司MSR公允價值變動的風險。
下表顯示了經濟套期保值對非利息收入的影響：
確認的金額
的非利息收入
截至3月31日的三個月合併運營報表中受影響的細列項目
（百萬美元）20232022
經濟對衝類型：
客户利率合約$34 ($767)外匯和衍生產品
衍生品對衝利率風險(19)793 外匯和衍生產品
客户外匯合約(4)26 外匯和衍生產品
衍生品對衝外匯風險(2)3 外匯和衍生產品
客户商品合約(475)1,152 外匯和衍生產品
衍生品對衝大宗商品價格風險486 (1,148)外匯和衍生產品
住宅貸款承諾2 (161)抵押銀行費用
按公允價值對衝住宅貸款承諾和待售抵押貸款的衍生品(11)271 抵押銀行費用
用於對衝住宅MSR的衍生合約16 (146)抵押銀行費用
總計$27 $23 
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附註 9-累計其他綜合收益（虧損）
下表顯示了AOCI每個組成部分扣除所得税後的餘額變化：
截至截至3月31日的三個月，
（百萬美元）衍生品的未實現淨收益（虧損）債務證券的未實現淨收益（虧損）員工福利計劃AOCI 總數
2022 年 1 月 1 日的餘額($161)($156)($348)($665)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(491)(1,077)— (1,568)
重新歸類為合併運營報表的金額(24)(3)2 (25)
其他綜合收益淨額（虧損）(515)(1,080)2 (1,593)
截至2022年3月31日的餘額($676)($1,236)($346)($2,258)
2023 年 1 月 1 日的餘額($1,416)($2,771)($373)($4,560)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）173 327 — 500 
重新歸類為合併運營報表的金額94 20 3 117 
其他綜合收益淨額（虧損）267 347 3 617 
截至2023年3月31日的餘額($1,149)($2,424)($370)($3,943)
從AOCI重新分類的金額在合併運營報表中的主要位置淨利息收入證券收益，淨額其他運營費用
截至2023年3月31日，該公司的累計其他綜合虧損下降了美元617與 2022 年 12 月 31 日相比，受較低利率和美元重新分類的影響，與 2022 年 12 月 31 日相比為百萬美元117合併運營報表損失了百萬美元。
附註10-股東權益
優先股
下表彙總了公司的優先股：
2023年3月31日2022年12月31日
（百萬美元，每股數據除外）每股清算價值優先股賬面金額優先股賬面金額
已授權 ($25每股面值）
100,000,000 100,000,000 
已發放和未決：
B 系列$1,000 300,000 $296 300,000 $296 
C 系列1,000 300,000 297 300,000 297 
D 系列1,000 
(1)
300,000 
(2)
293 300,000 293 
E 系列1,000 
(1)
450,000 
(3)
437 450,000 437 
F 系列1,000 400,000 395 400,000 395 
G 系列1,000 300,000 296 300,000 296 
總計2,050,000 $2,014 2,050,000 $2,014 
(1) 等同於 $25每股存托股份。
(2) 代表者 12,000,000每股存托股代表D系列優先股的1/40權益。
(3) 代表者 18,000,000每股存托股代表E系列優先股的1/40權益。
有關公司優先股條款和條件的更多細節，請參閲公司2022年10-K表中的附註17。
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分紅
截至2023年3月31日的三個月截至2022年3月31日的三個月
（百萬美元，每股數據除外）每股申報的股息已申報分紅已支付的股息每股申報的股息已申報分紅已支付的股息
普通股$0.42 $205 $205 $0.39 $165 $165 
優先股
B 系列$— $— $9 $— $— $9 
C 系列15.94 5 5 15.94 5 5 
D 系列15.88 5 5 15.88 5 5 
E 系列12.50 5 5 12.50 5 5 
F 系列14.13 5 6 14.13 6 6 
G 系列10.00 3 3 10.00 3 3 
優先股總數$23 $33 $24 $33 
國庫股
在截至2023年3月31日的三個月中，公司回購了美元400百萬，或 10,089,291其已發行普通股的股票，以庫存股形式持有。
附註11-承付款和意外開支
下文概述了未清的資產負債表外安排。有關這些安排的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的附註19。
（百萬美元）2023年3月31日2022年12月31日
提供信貸的承諾$95,965 $96,076 
信用證2,079 2,119 
風險參與協議4 4 
有追索權出售的貸款97 92 
營銷權23 23 
總計$98,168 $98,314 
延長信貸的承諾
發放信貸的承諾是根據事先合同商定的條件向客户貸款的協議。通常，承諾有固定的到期日期或終止條款，可能需要支付費用。由於其中許多承付款預計將在不動用的情況下到期，因此合同金額不一定代表未來的現金需求。
信用證
上表中的信用證反映了商業、備用金融和備用履約信用證。財務和績效備用信用證由公司為客户利益簽發。它們被用作在客户未能支付特定款項（財務）或未能完成特定項目（績效）的情況下向第三方付款的有條件擔保。在交易對手不履行與上述工具有關的義務的情況下，公司面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。通常，信用證由現金、應收賬款、庫存或投資證券作抵押。在確定無準備金承付款的適當備抵額時，會考慮與信用證相關的信用風險。簽發的備用信用證和商業信用證的期限最多為 十年和 一年，分別地。
其他承諾
Citizens還有其他資產負債表外安排，總結如下：
•營銷權——在 2003 年期間，公民簽訂了 25-收購賓夕法尼亞州棒球場命名和營銷權的為期一年的協議。
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•有追索權出售的貸款——Citizens是住宅抵押貸款的發起者和服務商，經常在二級市場和GSE上出售此類抵押貸款。在此類銷售中，公司就標的貸款的特徵作出某些陳述和保證，因此，根據合同，公司可能被要求回購此類貸款或賠償某些當事方因某些違反這些陳述和擔保而蒙受的損失。該公司還將某些小企業管理局貸款的政府擔保部分出售給外部投資者，並保留這些貸款的還本付息權。
•風險參與協議-RPA是公司向其他各方發放的收費擔保，根據該擔保，公司同意參與另一方衍生品客户的信用風險。當前的信用風險分散在多個交易對手中。截至 2023 年 3 月 31 日，這些 RPA 的剩餘條款不等 一年到 八年.
突發事件
公司在法律和監管環境中運營，使其面臨潛在的重大風險。一定數量的訴訟通常源於公司銀行業和其他業務的性質。公司是包括集體訴訟在內的法律訴訟的當事方。公司也是因其正常業務運營而產生的調查、審查、傳票和監管事宜的對象，在某些情況下，這些問題與對公平貸款、不公平和/或欺騙性行為以及抵押貸款相關問題的擔憂有關。此外，公司定期和持續地與相關政府和監管機構就各種問題進行討論，討論或發現的任何問題都可能導致調查或其他行動。訴訟和監管事務可能導致和解、損害賠償、罰款、處罰、公開或私人譴責、成本增加、必要的補救措施、業務活動限制或其他對公司的影響。
在這些爭議和訴訟中，公司酌情對責任和損害賠償金額提出異議。鑑於其複雜性，並根據公司的經驗，其中一些問題可能要過幾年才能最終得到解決。此外，在合理估算一項索賠的責任之前，可能需要審查許多法律和事實問題，包括可能需要長時間發現和確定重要的事實問題，以及解決與有關訴訟有關的新法律問題或懸而未決的法律問題。公司無法肯定地預測此類索賠是否、如何或何時得到解決，也無法確定最終的和解、罰款、罰款或其他救濟（如果有）是什麼，特別是對於處於早期發展階段或索賠人尋求鉅額或不確定損害的索賠。如果管理層在尋求法律諮詢後認為可能存在負債並且損失金額可以合理估計，則公司承認索賠準備金。但是，在許多訴訟中，無法確定任何損失是否可能發生，也無法估計任何損失的金額。
根據目前獲得的信息、法律顧問和其他顧問的建議以及常設儲備金，管理層認為，這些訴訟可能產生的總負債（如果有）不會對公司未經審計的中期合併財務報表產生重大不利影響。
注12-公允價值計量標準
公民以公允價值衡量或監控其許多資產和負債。公允價值經常用於以公允價值為必需或選定的會計計量基礎的資產和負債。此外，公允價值在非經常基礎上用於評估資產的減值或用於披露目的。非經常性公允價值調整通常涉及採用較低的成本或市場會計或減記個別資產。對於不要求在財務報表中按公允價值報告的資產和負債，公民還適用公允價值計量指南，確定本附註中某些披露的申報金額。
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公允價值期權
公民選擇按公允價值核算住宅抵押貸款LHFS和某些商業和工業及商業房地產LHFS。 下表顯示了按公允價值衡量的LHFS總公允價值和未付本金餘額總額之間的差額：
2023年3月31日2022年12月31日
（百萬美元）總公允價值未付本金合計總公允價值大於（小於）未付本金總額總公允價值未付本金合計總公允價值大於（小於）未付本金總額
按公允價值持有的待售住宅抵押貸款$767 $753 $14 $666 $656 $10 
按公允價值持有的待售商業、工業和商業房地產貸款88 99 (11)108 127 (19)
有關為這些資產選擇公允價值期權的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的附註20。
定期公允價值測量
Citizens利用各種估值技術定期按公允價值計量其資產和負債。有關用於衡量經常性公允價值的估值技術的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的註釋20。
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下表列出了截至2023年3月31日按公允價值計量的資產和負債，包括衍生資產和負債總額：
（百萬美元）總計第 1 級第 2 級第 3 級
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持證券$19,376 $— $19,376 $— 
抵押貸款債務1,215 — 1,215 — 
州和政治行政區劃2 — 2 — 
美國財政部和其他3,252 3,252 — — 
可供出售的債務證券總額23,845 3,252 20,593 — 
按公允價值持有的待售貸款：
待售住宅貸款767 — 767 — 
待售商業貸款88 — 88 — 
按公允價值計算的待售貸款總額855 — 855 — 
抵押貸款服務權1,496 — — 1,496 
衍生資產：
利率合約377 — 377 — 
外匯合約456 — 456 — 
大宗商品合約819 — 819 — 
待定合同14 — 14 — 
其他合同13 — — 13 
衍生資產總額1,679 — 1,666 13 
按公允價值計算的股權證券(1)
101 101 — — 
總資產$27,976 $3,353 $23,114 $1,509 
衍生負債：
利率合約$1,294 $— $1,294 $— 
外匯合約407 — 407 — 
大宗商品合約789 — 789 — 
待定合同14 — 14 — 
其他合同— — — — 
衍生負債總額2,504 — 2,504 — 
負債總額$2,504 $— $2,504 $— 
(1)不包括美元的投資42合併資產負債表中其他資產中包含的百萬美元，這些資產是使用每股淨資產價值（或其等值的）實際權宜之計以公允價值計量的。這些投資包括對私人投資基金的資本出資，其無準備金資本承諾為美元41截至 2023 年 3 月 31 日，可隨時在規定的時間段內調用。信貸敞口通常僅限於已進行的投資和未準備金的資本承諾的賬面金額。
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下表列出了截至2022年12月31日按公允價值計量的資產和負債，包括衍生資產和負債總額：
（百萬美元）總計第 1 級第 2 級第 3 級
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持證券$19,313 $— $19,313 $— 
抵押貸款債務1,206 — 1,206 — 
州和政治行政區劃2 — 2 — 
美國財政部和其他3,486 3,486 — — 
可供出售的債務證券總額24,007 3,486 20,521 — 
按公允價值持有的待售貸款：
待售住宅貸款666 — 666 — 
待售商業貸款108 — 108 — 
按公允價值計算的待售貸款總額774 — 774 — 
抵押貸款服務權1,530 — — 1,530 
衍生資產：
利率合約347 — 347 — 
外匯合約527 — 527 — 
大宗商品合約953 — 953 — 
待定合同7 — 7 — 
其他合同5 — — 5 
衍生資產總額1,839 — 1,834 5 
按公允價值計算的股權證券(1)
110 110 — — 
總資產28,260 $3,596 $23,129 $1,535 
衍生負債：
利率合約$1,632 $— $1,632 $— 
外匯合約519 — 519 — 
大宗商品合約942 — 942 — 
待定合同14 — 14 — 
其他合同4 — — 4 
衍生負債總額3,111 — 3,107 4 
負債總額$3,111 $— $3,107 $4 
(1)不包括美元的投資43合併資產負債表中其他資產中包含的百萬美元，這些資產是使用每股淨資產價值（或其等值的）實際權宜之計以公允價值計量的。這些投資包括對私人投資基金的資本出資，其無準備金資本承諾為美元42截至 2022 年 12 月 31 日，可隨時在規定的時間段內調用。信貸敞口通常僅限於已進行的投資和未準備金的資本承諾的賬面金額。
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下表顯示了經常性按公允價值計量並歸類為第三級的資產的資產負債表金額：
截至2023年3月31日的三個月
（百萬美元）抵押貸款服務權其他衍生合約
期初餘額$1,530 $1 
發行21 15 
定居點(1)
(41)(5)
在確認收益期間公允價值的變化(2)
(14)2 
期末餘額$1,496 $13 
截至2022年3月31日的三個月
（百萬美元）抵押貸款服務權其他衍生合約
期初餘額$1,029 $38 
發行95 41 
定居點(1)
(39)61 
在確認收益期間公允價值的變化(2)
156 (161)
期末餘額$1,241 ($21)
(1)對於MSR而言，代表由於i) 時間的流逝，包括定期貸款本金還款和部分還款的影響，以及 ii) 在此期間還清的貸款，導致MSR的價值變化。對於其他衍生合約，代表利率鎖定承諾的結束。
(2)代表主要由市場條件驅動的價值變化。這些變化記錄在合併運營報表中的抵押銀行費用中。
下表提供了有關公司三級資產的定量信息，包括用於公允估值這些資產的重要不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及所使用的估值技術。
截至2023年3月31日
估值技術不可觀察的輸入範圍（加權平均值）
抵押貸款服務權折扣現金流恆定的預付款率
6.20-17.80% CPR (7.30% CPR）
期權調整後的點差
398-1,058bps (628bps)
其他衍生合約內部模型穿透率
8.67-99.70% (77.85%)
MSR 值
(14.11)-141.45bps (75.73bps)
非經常性公允價值測量
公允價值還用於非經常性地評估某些資產的減值或用於披露目的。有關用於衡量非經常性公允價值的估值技術的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的附註20。
下表列出了按公允價值計量並記錄在收益中的資產虧損：
截至3月31日的三個月
（百萬美元）20232022
抵押依賴貸款 ($4)($2)

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下表列出了按公允價值計量的非經常性資產：
2023年3月31日2022年12月31日
（百萬美元）總計第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級
抵押依賴貸款 $671 $— $671 $— $582 $— $582 $— 
金融工具的公允價值
下表列出了未經審計的中期合併財務報表中未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。賬面金額記錄在合併資產負債表中，標題如下：
2023年3月31日
總計第 1 級第 2 級第 3 級
（百萬美元）賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值
金融資產：
持有至到期的債務證券$9,677 $9,064 $— $— $9,125 $8,540 $552 $524 
其他待售貸款1,000 1,000 — — — — 1,000 1,000 
貸款和租賃154,688 149,332 — — 671 671 154,017 148,661 
其他資產1,228 1,228 — — 1,208 1,208 20 20 
金融負債：
存款172,194 172,096 — — 172,194 172,096 — — 
短期借入資金1,018 1,018 — — 1,018 1,018 — — 
長期借入資金18,855 18,155 — — 18,855 18,155 — — 
2022年12月31日
總計第 1 級第 2 級第 3 級
（百萬美元）賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值
金融資產：
持有至到期的債務證券 $9,834 $9,042 $— $— $9,253 $8,506 $581 $536 
其他待售貸款208 208 — — — — 208 208 
貸款和租賃156,662 151,601 — — 582 582 156,080 151,019 
其他資產1,058 1,058 — — 1,038 1,038 20 20 
金融負債：
存款180,724 180,566 — — 180,724 180,566 — — 
短期借入資金3 3 — — 3 3 — — 
長期借入資金15,887 15,469 — — 15,887 15,469 — — 
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附註13-非利息收入
與客户簽訂合同的收入
下表按收入來源和業務運營領域分列了與客户簽訂的合同的收入組成部分：
截至2023年3月31日的三個月截至2022年3月31日的三個月
（百萬美元）個人銀行業務商業銀行其他合併個人銀行業務商業銀行其他合併
服務費和費用$67 $32 $— $99 $69 $27 $1 $97 
信用卡費用59 12 — 71 50 10 — 60 
資本市場費用— 71 — 71 — 78 — 78 
信託和投資服務費63 — — 63 61 — — 61 
其他銀行費用1 4 — 5 1 2 1 4 
與客户簽訂合同的總收入$190 $119 $— $309 $181 $117 $2 $300 
來自其他來源的總收入(1)
66 82 28 176 76 96 26 198 
非利息收入總額$256 $201 $28 $485 $257 $213 $28 $498 
(1)包括銀行擁有的人壽保險收入 $23百萬和美元21截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
公司確認的後續佣金為美元4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，百萬美元與先前投資銷售的持續佣金有關。
附註14-其他業務費用
下表顯示了其他運營支出的詳細信息：
截至3月31日的三個月
（百萬美元）20232022
市場營銷$38 $26 
存款保險36 20 
其他95 64 
其他運營費用$169 $110 
附註 15-每股收益
截至3月31日的三個月
（百萬美元，每股數據除外）20232022
分子（基本和稀釋後）：
淨收入$511 $420 
減去：優先股分紅23 24 
普通股股東可獲得的淨收益$488 $396 
分母：
已發行普通股的加權平均值——基本485,444,313 422,401,747 
稀釋性普通股：基於股份的獎勵2,267,833 2,269,124 
已發行普通股的加權平均值——攤薄487,712,146 424,670,871 
普通股每股收益：
基本$1.00 $0.94 
稀釋(1)
1.00 0.93 
(1)在攤薄後效應具有反攤薄效應的時期，潛在的攤薄型普通股不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內。計算攤薄後每股收益時不包括加權平均反稀釋股總額 1,278,383和 2,222分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。
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附註 16-業務運營部門
Citizens由其首席執行官分部管理。該公司的 二商業運營部門是個人銀行業務和商業銀行業務。業務部門是根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型確定的。每個部門都有一名分部負責人，直接向首席執行官報告。首席執行幹事擁有資源分配決定和業績評估的最終權力。業務部門反映了這種管理結構以及首席執行官目前評估財務信息的方式。有關公司業務運營部門以及其他非分部業務的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的附註26。
截至2023年3月31日的三個月及截至2023年3月31日的三個月內
（百萬美元）個人銀行業務商業銀行其他合併
淨利息收入$1,096 $597 ($50)$1,643 
非利息收入256 201 28 485 
總收入1,352 798 (22)2,128 
非利息支出889 331 76 1,296 
信用損失準備金（收益）前的利潤（虧損）463 467 (98)832 
信貸損失準備金（收益）83 47 38 168 
所得税支出（福利）前的收入（虧損）380 420 (136)664 
所得税支出（福利）99 101 (47)153 
淨收益（虧損）$281 $319 ($89)$511 
平均資產總額$87,558 $78,891 $56,262 $222,711 
截至及截至2022年3月31日的三個月內
（百萬美元）個人銀行業務商業銀行其他合併
淨利息收入$857 $416 ($126)$1,147 
非利息收入257 213 28 498 
總收入 1,114 629 (98)1,645 
非利息支出784 272 50 1,106 
信用損失準備金（收益）前的利潤（虧損）330 357 (148)539 
信貸損失準備金（收益）49 12 (58)3 
所得税支出（福利）前的收入（虧損）281 345 (90)536 
所得税支出（福利）72 74 (30)116 
淨收益（虧損）$209 $271 ($60)$420 
平均資產總額 $77,551 $61,118 $49,648 $188,317 
如公司2022年10-K表附註26所述，公司在分部業績列報基礎上使用的管理會計慣例沒有發生重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露載於第一部分第2項的 “市場風險” 部分，並以引用方式納入此處。
公民金融集團有限公司 | 69

第 4 項。控制和程序
公司維持一套披露控制和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。任何披露控制和程序的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理而非絕對的保證。根據《交易法》第13a-15（b）條，截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末，在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末，公司的披露控制和程序有效地為公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的，並累積並傳達給公司管理，包括酌情包括首席執行幹事和首席財務官, 以便能夠就要求的披露及時作出決定.
在本10-Q表季度報告所涉期間，管理層根據《交易法》第13a-15（d）條或第15d-15（d）條進行的評估中發現我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
本項目所需的信息載於注11中，並以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應考慮公司 2022 年表 10-K 中 “風險因素” 標題下描述的風險。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年3月31日的三個月中，公司普通股的回購詳情包括如下：
時期
回購的股票總數(1)
每股支付的平均價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分，可能購買的最大股票金額(2)
2023 年 1 月 1 日-2023 年 1 月 31 日8,482,536$39.688,482,157$513,449,776
2023 年 2 月 1 日-2023 年 2 月 28 日3,449$33.74—$1,663,449,776
2023 年 3 月 1 日-2023 年 3 月 31 日1,603,306$39.651,599,160$1,600,000,000
(1) 包括為履行與員工股份薪酬計劃相關的適用預扣税義務而回購的股票，以及沒收未歸屬的限制性股票獎勵。
(2) 2023年2月17日，公司宣佈，其董事會將其普通股回購計劃下的產能再增加11.5億美元，增至2022年12月31日根據先前的2022年6月授權剩餘的8.5億美元產能。普通股回購可以在公開市場或私下談判的交易中執行，包括根據第10b5-1條的計劃以及加速股票回購和其他結構化交易。未來股票回購的時間和確切金額將取決於各種因素，包括公司的資本狀況、財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況、獲得所需監管批准的情況和其他監管考慮。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
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第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
3.1 經修訂和重述的自本文發佈之日起生效的註冊人公司註冊證書，已向特拉華州國務卿提交，2022 年 4 月 28 日生效（參照 2022 年 4 月 29 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入此處）

3.2 經修訂和重述的註冊人章程（已於 2023 年 2 月 16 日修訂和重述）（參照 2023 年 2 月 17 日提交的 10-K 表年度報告附錄 3.2 納入此處）

31.1 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證*

31.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證*

32.1 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官進行認證*

32.2 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席財務官進行認證*

101 註冊人截至2023年3月31日財季的10-Q表季度報告中的以下材料以XBRL格式編排：（i）合併資產負債表，（ii）合併運營報表，（iii）合併綜合收益表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表和（vi）合併財務報表附註*

104 內聯 XBRL 格式的封面頁交互式數據文件，包含在本報告附錄 101 中*

* 隨函提交。
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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並於2023年5月10日獲得正式授權。

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（註冊人）
來自：/s/C. 傑克·雷德
名稱：C. Jack Read
職位：執行副總裁、首席會計官兼財務總監
（首席會計官兼授權人員）

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