Sybt20230331_10q.htm
0000835324庫場Bancorp，Inc.錯誤--12-31Q120231,266,3561,297,977433,900431,833001,000,0001,000,00000000040,000,00040,000,00029,324,00029,324,00029,259,00029,259,0000980194172222018 2019 2020 2021 20222.851.351.4080120001053115.2450.7131.1647.1774.9255.4515.2440.0021.5519.3774.9235.6019.3774.9235.6060.7660.7660.76——19.3774.9237.1719.3754.9132.9235.9074.9249.5619.3774.9237.1735.9054.9141.822028年2月6日100,000,0001001000015調整以反映次級債券的利率差異估計公允價值，這主要基於對收購時的市場利率和到期日的分析。對其他負債的調整，以建立CECL項下無資金來源的貸款承諾準備金、經營租賃負債和各種應計調整。非典型肺炎的總內在價值被定義為標的股票的當前市場價格超過行權或授予價格的金額。與收購相關的CLI計算。有關個別公允價值/暫定期間調整的解釋，請參閲下頁。包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的經紀存款分別為230萬美元和59.9萬美元。超出ASC 606的範圍。根據Bancorp對收購投資組合的評估對投資證券進行調整。對房舍和設備進行調整，以反映購置房舍和設備以及使用權資產的估計公允價值。對其他資產的調整以反映預付資產和其他資產的估計公允價值。對與採購會計調整的影響相關的遞延税項淨額的調整。不包括在非應計列中捕獲的TDR。 對信貸損失準備的淨調整包括： (千) 沖銷貸款信貸損失的歷史CB準備 $(16,102) PCD貸款的終身信貸損失估計 9,950信貸損失準備淨變化 $(6,152) 不包括截至2022年3月31日的三個月與合併相關的440萬美元信貸損失費用。截至收購日期，公平價值為1.62億美元的證券被Bancorp歸類為HTM。消除了CB的歷史商譽。不包括截至2022年3月31日的三個月的2410萬美元合併費用。對存款進行調整，以反映定期存款在利率中的估計公允價值，這是基於對收購時的市場利率和到期日的分析。反映估計公允價值調整的貸款調整，包括： (千) 公允價值調整-收購的非PCD貸款 $(9,216) 公允價值調整-收購的PCD貸款 (4,094) 取消收購貸款的未確認貸款費用，並進行公允價值對衝 163淨貸款公允價值調整 $(13,147) 貸款總額包括保費、折扣以及淨貸款發放費和成本。超出ASC 606的範圍，但保管費除外，因為保管費在所有期間都是象徵性的。調整以反映MSR的估計公允價值。比率是根據風險加權資產計算的。與收購相關的CDI的計算。00008353242023-01-012023-03-31Xbrli：共享00008353242023-04-28《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00008353242023-03-3100008353242022-12-310000835324美國-GAAP：核心儲存庫成員2023-03-310000835324美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-12-310000835324美國-GAAP：客户名單成員2023-03-310000835324美國-GAAP：客户名單成員2022-12-31ISO 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股票單位RSU成員SRT：董事成員2022-01-012022-03-310000835324美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-03-310000835324美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-03-310000835324美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-03-310000835324美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-03-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2023-03-310000835324美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-03-310000835324美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-03-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2021-12-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：最小成員數2021-12-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：最大成員數2021-12-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：權重平均成員2021-12-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2021-01-012021-12-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2022-01-012022-12-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：最小成員數2022-01-012022-12-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：最大成員數2022-01-012022-12-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：權重平均成員2022-01-012022-12-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2022-12-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：最小成員數2022-12-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：最大成員數2022-12-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：權重平均成員2022-12-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：最小成員數2023-01-012023-03-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：最大成員數2023-01-012023-03-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：權重平均成員2023-01-012023-03-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：最小成員數2023-03-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：最大成員數2023-03-310000835324美國-GAAP：股票審批權SARSM成員SRT：權重平均成員2023-03-310000835324美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310000835324美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-12-310000835324美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-12-310000835324美國公認會計準則：績效共享成員SRT：ExecutiveOfficerMember2021-01-012021-12-310000835324美國公認會計準則：績效共享成員SRT：ExecutiveOfficerMember2021-12-310000835324美國公認會計準則：績效共享成員SRT：ExecutiveOfficerMember2022-01-012022-12-310000835324美國公認會計準則：績效共享成員SRT：ExecutiveOfficerMember2022-12-310000835324美國公認會計準則：績效共享成員SRT：ExecutiveOfficerMember2023-01-012023-03-310000835324美國公認會計準則：績效共享成員SRT：ExecutiveOfficerMember2023-03-310000835324系統：接收成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-03-310000835324系統：接收成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310000835324系統：PayingMember美國-公認會計準則：非指定成員2023-03-310000835324系統：PayingMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310000835324系統：接收成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-01-012023-03-310000835324系統：接收成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-12-310000835324系統：PayingMember美國-公認會計準則：非指定成員2023-01-012023-03-310000835324系統：PayingMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-12-310000835324US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-03-310000835324US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-03-310000835324SRT：替補成員2023-03-310000835324SYBT：公共財富成員Sybt：公共財富狀態信任III成員2022-03-070000835324SYBT：公共財富成員Sybt：公共財富狀態信任IV成員2022-03-070000835324SYBT：公共財富成員Sybt：公共財富狀態信任成員2022-03-070000835324SRT：替補成員2022-12-310000835324美國公認會計準則：運營部門成員Sybt：商業銀行成員2023-03-310000835324美國公認會計準則：運營部門成員系統：WMTMembers2023-03-310000835324SYBT：公共財富成員美國公認會計準則：運營部門成員系統：WMTMembers2022-03-070000835324美國公認會計準則：運營部門成員Sybt：LandmarkFinancialAdvisorsLlcLfaMember系統：WMTMembers2022-01-012022-12-310000835324Sybt：商業銀行成員2023-01-012023-03-310000835324系統：投資管理和信任成員2023-01-012023-03-310000835324Sybt：商業銀行成員2022-01-012022-03-310000835324系統：投資管理和信任成員2022-01-012022-03-310000835324美國公認會計準則：受託和信任成員Sybt：商業銀行成員2023-01-012023-03-310000835324美國公認會計準則：受託和信任成員系統：投資管理和信任成員2023-01-012023-03-310000835324美國公認會計準則：受託和信任成員Sybt：商業銀行成員2022-01-012022-03-310000835324美國公認會計準則：受託和信任成員系統：投資管理和信任成員2022-01-012022-03-310000835324系統：投資管理和信任成員2023-03-310000835324Sybt：商業銀行成員2022-03-310000835324系統：投資管理和信任成員2022-03-310000835324美國公認會計準則：受託和信任成員系統：WMTMembers2023-01-012023-03-310000835324美國公認會計準則：受託和信任成員系統：WMTMembers2022-01-012022-03-310000835324美國-公認會計準則：存款賬户成員Sybt：商業銀行成員2023-01-012023-03-310000835324美國-公認會計準則：存款賬户成員系統：WMTMembers2023-01-012023-03-310000835324美國-公認會計準則：存款賬户成員Sybt：商業銀行成員2022-01-012022-03-310000835324美國-公認會計準則：存款賬户成員系統：WMTMembers2022-01-012022-03-310000835324美國-公認會計準則：信用和債務卡成員Sybt：商業銀行成員2023-01-012023-03-310000835324美國-公認會計準則：信用和債務卡成員系統：WMTMembers2023-01-012023-03-310000835324美國-公認會計準則：信用和債務卡成員Sybt：商業銀行成員2022-01-012022-03-310000835324美國-公認會計準則：信用和債務卡成員系統：WMTMembers2022-01-012022-03-310000835324系統：財務管理成員Sybt：商業銀行成員2023-01-012023-03-310000835324系統：財務管理成員系統：WMTMembers2023-01-012023-03-310000835324系統：財務管理成員Sybt：商業銀行成員2022-01-012022-03-310000835324系統：財務管理成員系統：WMTMembers2022-01-012022-03-310000835324系統：WMTMembers2023-01-012023-03-310000835324系統：WMTMembers2022-01-012022-03-310000835324系統：ProductSalesCommission和FedFeesMembersSybt：商業銀行成員2023-01-012023-03-310000835324系統：ProductSalesCommission和FedFeesMembers系統：WMTMembers2023-01-012023-03-310000835324系統：ProductSalesCommission和FedFeesMembers2023-01-012023-03-310000835324系統：ProductSalesCommission和FedFeesMembersSybt：商業銀行成員2022-01-012022-03-310000835324系統：ProductSalesCommission和FedFeesMembers系統：WMTMembers2022-01-012022-03-310000835324系統：ProductSalesCommission和FedFeesMembers2022-01-012022-03-310000835324美國公認會計準則：受託和信任成員2023-03-310000835324美國公認會計準則：受託和信任成員2022-12-310000835324SRT：最小成員數2023-01-012023-03-310000835324SRT：最大成員數2023-01-012023-03-310000835324Sybt：PremisesAndEquipmentNetMember2023-03-310000835324Sybt：PremisesAndEquipmentNetMember2022-12-310000835324美國-公認會計準則：非指定成員2023-01-012023-03-310000835324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-03-31
 

 

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格：10-Q

 

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的季度報告

 

截至本季度末2023年3月31日

 

或

 

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告

 

委託文件編號：1-13661

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/835324/000143774923012736/sybt20230331_10qimg001.jpg

 

庫場Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

肯塔基州

 

61-1137529

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

 

(國際税務局僱主身分證號碼)

 

東大街1040號, 路易斯維爾, 肯塔基州

 

40206

(主要執行辦公室地址)

 

(郵政編碼)

 

註冊人的電話號碼，包括區號：(502) 582-2571

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

SYBT

這個納斯達克股票市場有限責任公司

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。-☒是*☐編號：

 

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。.☒是*☐不是

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

       

大型加速文件服務器 ☒ 

 

☐中的加速文件管理器

 

非加速文件服務器☐

 

規模較小的報告公司。☐ 

新興成長型公司：☐

      

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*是，☒不是

 

截至2023年4月28日，註冊人的無面值普通股的流通股數量為29,323,011.

 

 

1
目錄

 

 

目錄

 

第一部分-財務信息 4
   
   
項目1.財務報表 4
   
簡明綜合資產負債表 4
   
簡明綜合損益表 5
   
簡明綜合全面收益表(損益表) 6
   
簡明合併股東權益變動表 7
   
現金流量表簡明合併報表 8
   
簡明合併財務報表附註 10
   
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 56
   
第3項關於市場風險的定量和定性披露。 90
   
項目4.控制和程序 90
   
   
第二部分--其他資料 90
   
項目1.法律訴訟 90
   
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。 91
   
項目6.展品。 91
   
   
簽名 92

 

2
目錄
目錄

 

 

縮略語和首字母縮略語詞彙

 

以下按字母順序列出的縮略語和縮略語在本報告的整個表格10-Q中使用：

 

首字母縮寫或術語

  

定義

  

首字母縮寫或術語

  

定義

  

首字母縮寫或術語

  

定義

阿奇

  

自動結算所

  

執行副總裁

  

總裁常務副總經理

  

尼姆

  

淨息差(FTE)

AFS

  

可供出售

  

FASB

  

財務會計準則委員會

  

淨現值

  

淨現值

APIC

  

額外實收資本

  

FDIC

  

美國聯邦存款保險公司

  

淨息差

  

淨息差(FTE)

ACL

  

信貸損失準備

  

FFP

  

購買的聯邦基金

  

NM

  

沒有意義

AOCI

  

累計其他綜合收益

  

FFS

  

出售的聯邦基金

  

OAEM

  

特別提到的其他資產

ASC

  

會計準則編撰

  

FFTR

  

聯邦基金目標利率

  

奧利奧

  

擁有的其他房地產

ASU

  

會計準則更新

  

FHA

  

聯邦住房管理局

  

PPP

  

SBA Paycheck保護計劃

自動取款機

  

自動櫃員機

  

FHC

  

金融控股公司

  

光伏

  

現值

AUM

  

管理的資產

  

FHLB

  

辛辛那提聯邦住房貸款銀行

  

PCD

  

購買的信用惡化

Bancorp/The Company

  

股票堆場Bancorp，Inc.

  

FHLMC

  

聯邦住房貸款抵押公司。

  

PD

  

違約概率

銀行/銀行

  

堆場銀行和信託公司。

  

菲卡

  

《聯邦保險繳費法案》

  

素數

  

《華爾街日報》最優惠利率

博利

  

銀行擁有的人壽保險

  

FNMA

  

聯邦全國抵押貸款協會

  

規定

  

信貸損失準備

BP

  

基點-1/100個百分點

  

FRB

  

聯邦儲備銀行

  

PSU

  

績效股票單位

C&D

  

建設與發展

  

FTE

  

全額税額等值

  

Roa

  

平均資產回報率

俘虜

  

Syb保險公司

  

公認會計原則

  

美國公認會計原則

  

羅

  

平均股本回報率

C&I

  

工商業

  

格爾巴

  

《格拉姆-利奇-布萊利法案》

  

RSA

  

限制性股票獎

CB

  

英聯邦銀行股份有限公司和英聯邦銀行信託公司

  

GNMA

  

政府全國抵押貸款協會

  

RSU

  

限售股單位

光盤

  

存款單

  

HELOC

  

房屋淨值信貸額度

  

SAB

  

工作人員會計公報

CDI

  

核心存款無形資產

  

HTM

  

持有至到期

  

撒爾

  

股票增值權

CECL

  

當前預期信用損失(ASC-326)

  

ITM

  

交互式櫃員機

  

SBA

  

小企業管理局

首席執行官

  

首席執行官

  

KB

  

肯塔基銀行股份有限公司和肯塔基銀行

  

美國證券交易委員會

  

美國證券交易委員會

首席財務官

  

首席財務官

  

KSB

  

King Bancorp，Inc.和King Southern銀行

  

軟性

  

有擔保的隔夜融資權

CLI

  

客户列表無形

  

LGD

  

違約造成的損失

  

SSUAR

  

根據回購協議出售的證券

CRA

  

《社區再投資法案》

  

LFA

  

里程碑金融顧問有限責任公司

  

高級副總裁

  

高級副總裁

克雷

  

商業地產

  

倫敦銀行同業拆借利率

  

倫敦銀行間同業拆借利率

  

TBA

  

待宣佈

貼現現金流

  

貼現現金流

  

貸款

  

貸款和租賃

  

待辦事項

  

奧德姆縣銀行

差熱分析

  

遞延税金資產

  

MBS

  

抵押貸款支持證券

  

TCE

  

有形普通股權益

DTL

  

遞延税項負債

  

MSA

  

大都市區統計區

  

TDR

  

問題債務重組

《多德-弗蘭克法案》

  

《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》

  

MSR

  

抵押貸款服務權

  

TPS

  

信託優先證券

易辦事

  

每股收益

  

納斯達克

  

納斯達克股票市場

  

弗吉尼亞州

  

美國退伍軍人事務部

ETR

  

實際税率

  

NCI

  

非控制性權益

  

WM&T

  

財富管理與信託

 

3
目錄

 

 

第一部分-財務信息

 

項目1.財務報表

 

CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS

 

2023年3月31日(未經審計)和2022年12月31日(單位：千，共享數據除外)

 

  

3月31日，

  

十二月三十一日，

 
  

2023

  

2022

 

資產

        

現金和銀行到期款項

 $87,922  $82,515 

出售的聯邦基金和銀行到期的利息

  229,076   84,852 

現金和現金等價物合計

  316,998   167,367 
         

按公允價值持有以供出售的按揭貸款

  6,397   2,606 

可供出售的債務證券(攤銷成本為#美元1,266,3562023年和美元1,297,977分別在2022年)

  1,131,852   1,144,617 

持有至到期的債務證券(公允價值為#美元433,9002023年和美元431,833分別在2022年)

  468,751   473,217 

聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算

  23,226   10,928 

貸款

  5,243,104   5,205,918 

貸款信貸損失準備

  75,673   73,531 

淨貸款

  5,167,431   5,132,387 
         

房舍和設備，淨額

  100,761   101,612 

持有以供出售的處所

  3,246   2,644 

銀行自營人壽保險

  85,223   84,674 

應計應收利息

  20,561   22,157 

商譽

  194,074   194,074 

核心存款無形資產

  14,196   14,958 

客户名單無形資產

  9,614   10,032 

其他資產

  125,318   134,988 

總資產

 $7,667,648  $7,496,261 
         

負債

        

存款：

        

無息

 $1,845,302  $1,950,198 

計息

  4,511,893   4,441,054 

總存款

  6,357,195   6,391,252 
         

根據回購協議出售的證券

  104,578   133,342 

購買的聯邦基金

  14,745   8,789 

次級債券

  26,442   26,343 

聯邦住房貸款銀行預付款

  275,000   50,000 

應計應付利息

  1,029   660 

其他負債

  94,291   125,443 

總負債

  6,873,280   6,735,829 
         

承付款和或有負債(腳註13)

          
         

股東權益

        

優先股，不是票面價值。授權1,000,000股份；不是已發行或已發行股份

  —   — 

普通股，不是票面價值。授權40,000,000已發行和已發行的股份29,324,000和29,259,0002023年和2022年的股票

  58,582   58,367 

額外實收資本

  382,391   377,703 

留存收益

  454,338   439,898 

累計其他綜合損失

  (100,943)  (115,536)

股東權益總額

  794,368   760,432 

負債和權益總額

 $7,667,648  $7,496,261 

 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 

4
目錄

 

 

簡明綜合損益表(未經審計)

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月(單位為千，每股數據除外)

 

   

截至三個月

  
   

3月31日，

  
   

2023

    

2022

  

利息收入：

                

貸款，包括手續費

   $ 68,787     $ 44,743  

出售的聯邦基金和銀行到期的利息

     1,581       282  

持有作出售用途的按揭貸款

     41       24  

聯邦住房貸款銀行股票

     165       54  

投資證券：

                

應税

     8,446       4,680  

免税

     447       201  

利息收入總額

     79,467       49,984  

利息支出：

                

存款

     13,499       1,171  

根據回購協議出售的證券

     456       17  

購買的聯邦基金和其他短期借款

     177       3  

次級債券

     1,734       33  

聯邦住房貸款銀行預付款

     529       —  

利息支出總額

     16,395       1,224  

淨利息收入

     63,072       48,760  

信貸損失準備金

     2,625       2,279  

扣除撥備費用後的淨利息收入

     60,447       46,481  

非利息收入：

                

財富管理和信託服務

     9,527       8,243  

存款服務費

     2,149       1,863  

借記卡和信用卡收入

     4,482       4,119  

庫房管理費

     2,318       1,904  

抵押貸款銀行收入

     1,038       1,003  

淨投資產品銷售佣金和手續費

     754       607  

銀行自營人壽保險

     549       266  

出售房屋和設備的收益(損失)

     (2 )     —  

其他

     1,232       1,198  

非利息收入總額

     22,047       19,203  

非利息支出：

                

補償

     21,896       17,969  

員工福利

     5,053       4,539  

入住率和設備淨額

     3,899       3,025  

技術和通信

     4,251       3,419  

借記卡和信用卡處理

     1,419       1,337  

市場營銷和業務發展

     1,095       772  

郵資、印刷費及供應品

     874       733  

法律和專業

     797       650  

FDIC保險

     1,135       645  

攤銷對税收抵免夥伴關係的投資

     323       88  

基於資本和存款的税種

     639       518  

兼併費用

     —       19,500  

無形攤銷

     1,180       713  

其他

     2,753       2,389  

非利息支出總額

     45,314       56,297  

所得税前收入支出

     37,180       9,387  

所得税費用

     8,132       1,445  

淨收入

     29,048       7,942  

可歸因於非控股權益的收入減少

     —       36  

股東可獲得的淨收入

   $ 29,048     $ 7,906  

普通股每股淨收益-基本

   $ 1.00     $ 0.29  

每股普通股淨收益-稀釋後收益

   $ 0.99     $ 0.29  

加權平均流通股

                

基本信息

     29,178       27,230  

稀釋

     29,365       27,485  

 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 

5
目錄

 

 

簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計)

 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月(單位：千)

 

   

截至三個月

  
   

3月31日，

  
   

2023

    

2022

  

淨收入

   $ 29,048     $ 7,942  

其他全面收益(虧損)：

                

AFS債務證券未實現收益(虧損)變動

     18,859       (65,379 )

用於現金流對衝的衍生品公允價值變動

     494       —  

未計所得税影響的其他綜合收益(虧損)總額

     19,353       (65,379 )

税收效應

     4,760       (15,720 )

扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計

     14,593       (49,659 )

綜合收益(虧損)

     43,641       (41,717 )

非控股權益的不太全面的收入

     —       36  

股東可獲得的全面收益(虧損)

   $ 43,641     $ (41,753 )

 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 

6
目錄

 

 

簡明合併股東權益變動表(未經審計)

 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月(單位為千，每股數據除外)

 

                                   

累計

          
   

普通股

    

其他內容

            

其他

    

總計

  
   

股票

            

已繳費

   

保留

    

全面

    

股東的

  
   

傑出的

    

金額

    

資本

   

收益

    

收入(虧損)

    

股權

  
                                                 

餘額，2023年1月1日

     29,259     $ 58,367     $ 377,703     $ 439,898     $ (115,536 )   $ 760,432  
                                                 

截至2023年3月31日的三個月的活動：

                                                

淨收入

     —       —       —       29,048       —       29,048  

其他綜合收益

     —       —       —       —       14,593       14,593  

股票補償費用

     —       —       1,152       —       —       1,152  

為基於股票的獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預扣的款項

     66       217       3,557       (6,143 )     —       (2,369 )

宣佈的現金股息，每股0.29美元

     —       —       —       (8,489 )     —       (8,489 )

已註銷的股份

     (1 )     (2 )     (21 )     24       —       1  

平衡，2023年3月31日

     29,324     $ 58,582     $ 382,391     $ 454,338     $ (100,943 )   $ 794,368  

 

                                   

累計

                          
   

普通股

    

其他內容

            

其他

    

總計

                  
   

股票

            

已繳費

   

保留

    

全面

    

股東的

    

非控制性

    

總計

 
   

傑出的

    

金額

    

資本

   

收益

    

損失

    

股權

    

利息

    

股權

  
                                                                 

餘額，2022年1月1日

     26,596     $ 49,501     $ 243,107     $ 391,201     $ (7,940 )   $ 675,869     $ -     $ 675,869  
                                                                 

截至2022年3月31日的三個月的活動：

                                                                

淨收入

     —       —       —       7,906       —       7,906       36       7,942  

其他綜合損失

     —       —       —       —       (49,659 )     (49,659 )     —       (49,659 )

股票補償費用

     —       —       991       —       —       991       —       991  

為基於股票的獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預扣的款項

     65       216       3,451       (6,011 )     —       (2,344 )     —       (2,344 )

為收購英聯邦而發行的股票

     2,564       8,539       125,286       —       —       133,825       —       133,825  

被收購主體的非控股權益

     —       —       —       —       —       —       3,094       3,094  

宣佈的現金股息，每股0.28美元

     —       —       —       (8,172 )     —       (8,172 )     —       (8,172 )

已註銷的股份

     (5 )     (18 )     (280 )     25       —       (273 )     —       (273 )

對非控股權益的分配

     —       —       —       —       —       —       (53 )     (53 )

平衡，2022年3月31日

     29,220     $ 58,238     $ 372,555     $ 384,949     $ (57,599 )   $ 758,143     $ 3,077     $ 761,220  

 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 

7
目錄

 

 

簡明合併現金流量表(未經審計)

 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月(單位：千)

 

  2023   

2022

 

經營活動的現金流：

        

淨收入

 $29,048  $7,942 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

        

信貸損失準備金

  2,625   2,279 

折舊、攤銷和增值，淨額

  5,879   4,038 

遞延所得税費用

  2,261   1,231 

出售持有作出售用途的按揭貸款的收益

  (215)  (92)

持有作出售用途的按揭貸款的來源

  (24,683)  (35,829)

出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益

  21,107   38,771 

銀行自營壽險收入

  (549)  (266)

處置房舍和設備的損失

  2   — 

股票補償費用

  1,152   991 

基於股份的薪酬安排帶來的超額税費(收益)

  493   (643)

應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額

  3,659   6,404 

應計應付利息和其他負債淨變化

  (31,017)  (21,306)

經營活動提供的淨現金

  9,762   3,520 

投資活動產生的現金流：

        

購買可供出售的債務證券

  —   (21,970)

出售已購入可供出售的債務證券所得收益

  —   2,111 

可供出售債務證券的到期日和還款所得

  30,681   44,741 

購買持有至到期的債務證券

  —   (459,183)

持有至到期債務證券的到期收益和償付

  4,504   96,302 

購買聯邦住房貸款銀行股票

  (12,298)  — 

非購買力平價貸款淨變化

  (47,277)  (115,277)

購買力平價貸款淨變化

  9,036   69,373 

購置房舍和設備

  (1,831)  (946)

出售或處置房舍和設備所得收益

  103   — 

其他投資活動

  (255)  — 

出售所擁有的其他房地產的收益

  —   56 

收購所得現金，扣除已支付現金後的淨額

  —   349,456 

投資活動提供的現金淨額(用於)

  (17,337)  (35,337)

融資活動的現金流：

        

存款淨變動

  (34,057)  (162,533)

根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金的淨變化

  (22,808)  (994)

聯邦住房貸款銀行墊款的收益

  700,000   — 

聯邦住房貸款銀行墊款的償還

  (475,000)  — 

償還已取得的信貸額度

  —   (3,200)

與薪酬計劃相關的股票回購

  (2,368)  (2,617)

向非控制性權益支付現金

  —   (53)

支付的現金股利

  (8,561)  (8,287)

融資活動提供的現金淨額(用於)

  157,206   (177,684)

現金和現金等價物淨變化

  149,631   (209,501)

期初現金和現金等價物

  167,367   961,192 

期末現金和現金等價物

 $316,998  $751,691 

 

(續)

 

8
目錄

 

簡明合併現金流量表(續)

 

截至3月31日的三個月，

        
         

 

 

2023

  

2022

 
補充現金流信息：      

支付的利息

 $16,026  $1,187 

已繳納所得税，扣除退款後的淨額

  —   — 

為經營租賃負債支付的現金

  1,071   853 
         

補充性非現金活動：

        

税收抵免投資中的無資金承諾

 $6,262  $3,131 

支付給股東的股息

  158   159 

移轉至持有以供出售的處所及設備

  715   — 
         

在收購過程中承擔的債務：

        

購入資產的公允價值

 $-  $1,403,509 

收購中支付的現金

  —   30,994 
收購中發行的普通股  —   133,825 
被收購主體的非控股權益  —   3,094 

已支付的總代價

  —   167,913 

承擔的負債

 $-  $1,235,596 

 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 

9
目錄

 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

 

 

(1)

重要會計政策摘要

 

隨附的簡明綜合財務報表包括Stock Yards Bancorp，Inc.及其全資子公司的賬目。本報告中的簡明合併財務報表有不經獨立註冊會計師事務所審計，但管理層認為，已作出一切必要的調整，以公平地反映過渡期的財務狀況和經營結果。所有這些調整都是正常的、經常性的，所有公司間賬户和交易都已註銷。

 

為編制簡明合併財務報表，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設需要作出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些可能與本質上不確定的事情有關。由於事實和環境的變化，估計可能會發生重大變化。實際結果可能與這些估計值大不相同，而三月底期間結束2023年3月31日做不必須表明Bancorp將在截至年底的年度實現的業績2023年12月31日，或任何其他過渡期。

 

簡明綜合財務報表乃根據公認會計準則中期財務資料及表格規則及規定編制10-美國證券交易委員會採用的Q。因此，簡明合併財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註，並應與Bancorp最新的年度報告Form10-k，其中載有最新經審計的合併財務報表及其附註。

 

重新分類-前幾個期間列報的某些數額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類有不是對以前報告的前幾期淨收入或股東權益的影響。

 

採用新的會計準則-Bancorp不斷監測潛在的會計聲明，並評估採用新的指導方針將對公司的簡明綜合財務報表產生的影響。

 

在……裏面2022年3月，FASB發佈了ASU2022-02, “金融工具–信用損失(主題326)、問題債務重組和Vintage披露。ASU2022-02取消ASC中對TDR的會計指導310-40, “應收賬款–債權人的問題債務重組“已採用亞利桑那州立大學引入的CECL模式的實體2016-13, “金融工具–信用損失(主題326)：金融工具信貸損失計量。“ASU2022-02還要求公共企業實體披露本期按來源年度的應收賬款融資和租賃淨投資的總沖銷情況326-20, “金融工具–信貸損失–按攤銷成本計量。” 本指導意見在以下財年開始生效2022年12月15日Bancorp採納了這一指導方針不對簡明合併財務報表有重大影響

 

會計準則更新-一般情況下，如果已簽發但不然而，有效的空姐對Bancorp產生了預期的非實質性影響，已在之前的美國證券交易委員會備案文件中披露，它將不將被重新披露。

 

在……裏面2023年3月，FASB發佈了ASU2023-02, “投資權益法和加入風險投資(主題323使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資。” 這些修正案允許報告實體選擇使用比例攤銷法對符合條件的税收股權投資進行核算，而無論相關所得税抵免來自哪個税收抵免計劃。本指南對以下財年開始的報告實體有效2023年12月15日。允許及早領養。ASU2023-02是不預計將對合並財務報表產生重大影響。

 

10
目錄
 
 

(2)

銀行收購

 

英聯邦銀行股份有限公司

 

在……上面2022年3月7日，Bancorp以股票和現金相結合的方式完成了對Federal BancShares，Inc.的收購，總對價為#美元。168百萬美元。Bancorp被收購15零售分支機構，包括九在傑斐遜縣，四在謝爾比縣，以及二在肯塔基州北部。

 

下表概述了Bancorp於收購日期所收購的資產及承擔的公允價值、先前報告的將該等收購資產及承擔的負債調整為公允價值所需的初步公允價值調整、對先前報告的初步價值所作的最終暫定期間調整，以及Bancorp所記錄的該等資產及負債的最終公允價值。

 

  

記錄在案

  

公允價值

   

分類

  

暫定期間

  

記錄在案

 

(單位：千)

 

按CB

  

調整(1)

   

調整(2)

  

調整(1)

  

作者：Bancorp

 

獲得的資產：

                     

現金和銀行到期款項

 $380,450  $—   $—  $—  $380,450 

持有作出售用途的按揭貸款

  3,559   —    —   —   3,559 

可供出售的債務證券

  247,209   (416)

a

  (161,819)  —   84,974 

持有至到期的債務證券(2)

  —   — 

a

  161,819   —   161,819 

聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算

  4,436   —    —   —   4,436 

貸款

  645,551   (13,147)

b

  —   —   632,404 

貸款信貸損失準備

  (16,102)  6,152 

c

  —   —   (9,950)

淨貸款

  629,449   (6,995)   —   —   622,454 

房舍和設備，淨額

  28,784   4,009 

d

  —   —   32,793 

應計應收利息

  1,973   —    —   —   1,973 

商譽

  5,412   (5,412)

e

  —   —   — 

無形巖心礦藏

  —   12,724 

f

  —   —   12,724 

客户名單無形資產

  —   14,360 

g

  —   —   14,360 

抵押貸款償還權

  9,387   3,289 

h

  —   —   12,676 

遞延所得税，淨額

  —   (3,727)

i

  —   —   (3,727)

其他資產

  9,389   (1,065)

j

  —   —   8,324 

收購的總資產

 $1,320,048  $16,767   $-  $-  $1,336,815 
                      

承擔的負債：

                     

存款：

                     

無息

 $302,098  $—   $—  $—  $302,098 

計息

  818,334   371 

k

  —   —   818,705 

總存款

  1,120,432   371    —   —   1,120,803 

SSUAR

  66,220   —    —   —   66,220 

次級債券

  26,806   (794)

l

  —   —   26,012 

信用額度

  3,200   —    —   —   3,200 

應計應付利息

  243   —    —   —   243 

其他負債

  17,822   1,296 

m

  —   —   19,118 

承擔的總負債

  1,234,723   873    —   —   1,235,596 

取得的淨資產

 $85,325  $15,894   $-  $-  $101,219 
                      

普通股的對價

                  $133,825 

支付現金對價

                   30,994 

被收購主體的非控股權益

                   3,094 

總對價

                  $167,913 
                      

商譽

                  $66,694 

 

 

(1)

有關個別公允價值/暫定期間調整的解釋，請參閲下頁。

 

 

(2)

*截至收購日期，公允價值為美元的證券162Bancorp將100萬人歸類為HTM。

 

11
目錄
 

公允價值/暫定期間調整説明:

 

a.

根據Bancorp對收購投資組合的評估對投資證券進行調整。

 

b.

對貸款的調整以反映估計的公允價值調整，包括：

 

(單位：千)

    
     

公允價值調整-收購的非PCD貸款

 $(9,216)

公允價值調整-收購的PCD貸款

  (4,094)

取消已獲得貸款的未確認貸款費用和公允價值對衝

  163 

貸款淨額公允價值調整

 $(13,147)

 

c.

對貸款的ACL的淨調整包括：

 

(單位：千)

    
     

沖銷貸款的歷史CB ACL

 $(16,102)

PCD貸款的終身信用損失估計

  9,950 

貸款的ACL淨變化

 $(6,152)

 

d.

對房舍和設備進行調整，以反映購置房舍和設備以及使用權資產的估計公允價值。

 

e.

消除了CB的歷史商譽。

 

f.

與收購相關的CDI的計算。

 

g.

與收購相關的CLI計算。

 

h.

調整以反映MSR的估計公允價值。

 

i.

對與採購會計調整的影響相關的遞延税項淨額的調整。

 

j.

對其他資產的調整以反映預付資產和其他資產的估計公允價值。

 

k.

對存款進行調整，以反映定期存款在利率中的估計公允價值，這是基於對收購時的市場利率和到期日的分析。

 

l.

調整以反映次級債券的利率差異估計公允價值，這主要基於對收購時的市場利率和到期日的分析。

 

m.

對其他負債的調整，以建立CECL項下無資金來源的貸款承諾準備金、經營租賃負債和各種應計調整。

 

商譽約為$67收購代價超過收購淨資產公允價值的百萬歐元計入CB收購，這是預期的運營協同效應和其他因素的結果。這一商譽歸功於公司的商業銀行業務和財富管理與信託業務。與CB收購相關的商譽是不由於交易是以出售股票的形式進行的，因此可在税收方面扣除。

 

獲得的貸款是不根據與PCD有關的指導，貸款包括公允價值和應收合同總額為#美元的貸款。540百萬美元和美元549在收購之日的百萬美元。

 

歸因於可持續發展的總收入，定義為淨利息收入和非利息收入，總額約為#美元。10.7百萬美元和美元3.2百萬美元三截至的月份2023年3月31日和2022,分別進行了分析。兩國之間的顯著增長三截至的月份2023年3月31日和2022是上一年期間僅包括部分月份活動的結果，因為2022年3月7日收購日期。

 

12
目錄
 

以下未經審計的備考簡明綜合財務信息介紹了Bancorp的經營結果，包括購買會計調整和收購費用的影響，如果CB收購在期初發生的話。

 

(單位：千)

 

截至三個月

2022年3月31日

 
     

淨利息收入

 $53,793 

信貸損失準備(1)

  (2,150)

非利息收入

  22,143 

非利息支出(2)

  47,289 

所得税前收入支出

  30,797 

所得税費用

  6,467 

淨收入

  24,330 

非控股權益所帶來的淨收入減少

  51 

股東可獲得的淨收入

 $24,279 
     

每股收益

    

基本信息

 $0.84 

稀釋

  0.83 
     

基本加權平均流通股

  29,056 

稀釋加權平均流通股

  29,364 

 

(1)-不包括$4.4合併相關的信貸損失費用為百萬美元三截至的月份2022年3月31日。 

 

(2)-不包括$24.1百萬美元的合併費用三截至的月份2022年3月31日。

 

13
目錄
目錄
 
 

(3)

投資證券

 

Bancorp有意圖和能力持有至到期日的債務證券被歸類為HTM證券。所有其他投資證券被歸類為AFS證券。

 

AFS債務證券

 

下表彙總了Bancorp的AFS債務證券組合的攤銷成本、未實現損益和公允價值：

 

(單位：千)

 

攤銷

  

未實現

  

 

 

2023年3月31日

 成本  

收益

  

損失

   公允價值 
                 

美國財政部和其他美國政府債務

 $122,752  $-  $(6,464) $116,288 

政府支持的企業義務

  142,900   75   (5,196)  137,779 

抵押貸款支持證券--政府機構

  851,879   -   (108,424)  743,455 

國家和政治分區的義務

  142,901   -   (14,176)  128,725 

其他

  5,924   -   (319)  5,605 

可供出售的債務證券總額

 $1,266,356  $75  $(134,579) $1,131,852 
                 

2022年12月31日

                
                 

美國財政部和其他美國政府債務

 $122,966  $-  $(7,927) $115,039 

政府支持的企業義務

  149,773   290   (6,437)  143,626 

抵押貸款支持證券--政府機構

  874,265   58   (121,585)  752,738 

國家和政治分區的義務

  145,016   1   (17,418)  127,599 

其他

  5,957   -   (342)  5,615 

可供出售的債務證券總額

 $1,297,977  $349  $(153,709) $1,144,617 

 

HTM債務證券

 

下表彙總了Bancorp的HTM債務證券組合的攤銷成本、未確認損益和公允價值：

 

(單位：千)

 

攜帶

  

無法識別

  

 

 

2023年3月31日

 價值  

收益

  

損失

   公允價值 
                 

美國財政部和其他美國政府債務

 $217,906  $-  $(7,065) $210,841 

政府支持的企業義務

  27,229   -   (1,884)  25,345 

抵押貸款支持證券--政府機構

  223,616   -   (25,902)  197,714 

持有至到期的債務證券總額

 $468,751  $-  $(34,851) $433,900 
                 

2022年12月31日

                

美國財政部和其他美國政府債務

 $217,794  $-  $(9,166) $208,628 

政府支持的企業義務

  27,507   -   (2,559)  24,948 

抵押貸款支持證券--政府機構

  227,916   -   (29,659)  198,257 

持有至到期的債務證券總額

 $473,217  $-  $(41,384) $431,833 

 

所有被Bancorp分類為HTM的投資證券2023年3月31日是美國政府的義務和/或由美國政府贊助的機構發行，並有隱含或明確的政府擔保。所以呢，不是截止日期，Bancorp的HTM證券已記錄ACL2023年3月31日此外，自2023年3月31日，無Bancorp的HTM證券中有60%處於非應計或逾期狀態。

 

14
目錄
 

按合同到期日分列的債務證券

 

AFS和HTM按合同到期日分列的債務證券摘要2023年3月31日以下是：

 

  

AFS債務證券

  

HTM債務證券

 

(單位：千)

 

攤銷成本

  

公允價值

  

賬面價值

  

公允價值

 
                 

在一年內到期

 $38,238  $37,810  $65,167  $63,709 

在一年後但在五年內到期

  154,856   146,932   153,365   147,726 

在五年後但在十年內到期

  67,697   60,871   26,014   24,170 

在10年後到期

  153,686   142,784   589   581 

抵押貸款支持證券--政府機構

  851,879   743,455   223,616   197,714 

總計

 $1,266,356  $1,131,852  $468,751  $433,900 

 

實際到期日可能不同於合同到期日，因為一些發行人有權催繳或預付債務，包括或不包括提前還款罰金。投資組合包括由FHLMC、FNMA和GNMA等機構擔保的MBS。這些證券不同於傳統的債務證券，主要是因為它們可能本金支付日期不確定，並根據標的抵押品的估計預付款利率定價。

 

在…2023年3月31日和2022年12月31日，有幾個不是持有任何公司的債務證券一美國政府及其機構以外的發行人，金額超過10%股東權益。

 

AFS和HTM證券投資組合的應計利息總額為#美元。3百萬美元和美元729,000在…2023年3月31日，分別進行了分析。AFS和HTM證券投資組合的應計利息總額為#美元。4百萬美元和美元2百萬美元2022年12月31日，分別進行了分析。AFS和HTM證券組合的應計利息計入簡明綜合資產負債表。

 

AFS債務證券，總計#美元247在以下時間獲得了100萬美元2022年3月7日，作為CB收購的結果，其中一部分在收購時被歸類為HTM。收購後不久，三總公允價值為#美元的證券2售出100萬美元，導致銷售虧損#美元。92,000，在年內通過商譽記錄為公允價值調整。第一1/42022.

 

賬面價值為$的證券783百萬美元和美元1.110億美元的承諾2023年3月31日和2022年12月31日，分別保護商業儲户在現金管理賬户、公共存款和WM&T賬户的未投保現金餘額中的賬户。

 

根據對現有信息的評估，包括證券類型、交易對手信用質量、過去的事件、當前狀況以及與可回收性相關的合理和可支持的預測，Bancorp得出結論，它預計將從其AFS和HTM債務證券組合中持有的每種證券獲得所有合同現金流。因此，不是有關投資證券的準備或減值已於2023年3月31日

 

15
目錄
 

債務證券的未實現和未確認損失分析

 

未實現和未確認虧損的債務證券2023年3月31日和2022年12月31日，按投資類別和證券處於持續未實現虧損狀況的時間長短彙總如下：

 

  

AFS債務證券

 
  

少於12個月

  

12個月或更長時間

  

總計

 

(單位：千)

 

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 

2023年3月31日

 

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 
                         

美國財政部和其他美國政府債務

 $-  $-  $116,288  $(6,464) $116,288  $(6,464)

政府支持的企業義務

  43,668   (157)  76,479   (5,039)  120,147   (5,196)

抵押貸款支持證券--政府機構

  113,174   (3,879)  620,688   (104,545)  733,862   (108,424)

國家和政治分區的義務

  7,312   (42)  107,916   (14,134)  115,228   (14,176)

其他

  -   -   5,604   (319)  5,604   (319)
                         

AFS債務證券總額

 $164,154  $(4,078) $926,975  $(130,501) $1,091,129  $(134,579)
                         

2022年12月31日

                        
                         

美國財政部和其他美國政府債務

 $3,025  $(57) $111,966  $(7,870) $114,991  $(7,927)

政府支持的企業義務

  99,785   (3,553)  22,484   (2,884)  122,269   (6,437)

抵押貸款支持證券--政府機構

  180,263   (11,114)  567,988   (110,471)  748,251   (121,585)

國家和政治分區的義務

  64,165   (3,763)  56,864   (13,655)  121,029   (17,418)

其他

  4,865   (213)  749   (129)  5,614   (342)
                         

AFS債務證券總額

 $352,103  $(18,700) $760,051  $(135,009) $1,112,154  $(153,709)

 

  

HTM債務證券

 
  

少於12個月

  

12個月或更長時間

  

總計

 

(單位：千)

 

公平

  

無法識別

  

公平

  

無法識別

  

公平

  

無法識別

 

2023年3月31日

 

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 
                         

美國財政部和其他美國政府債務

 $-  $-  $210,841  $(7,065) $210,841  $(7,065)

政府支持的企業義務

  1,602   (4)  23,743   (1,880)  25,345   (1,884)

抵押貸款支持證券--政府機構

  409   (9)  197,305   (25,893)  197,714   (25,902)
                         

HTM債務證券總額

 $2,011  $(13) $431,889  $(34,838) $433,900  $(34,851)
                         

2022年12月31日

                        
                         

美國財政部和其他美國政府債務

 $208,628  $(9,166) $-  $-  $208,628  $(9,166)

政府支持的企業義務

  24,948   (2,559)  -   -   24,948   (2,559)

抵押貸款支持證券--政府機構

  198,257   (29,659)  -   -   198,257   (29,659)
                         

HTM債務證券總額

 $431,833  $(41,384) $-  $-  $431,833  $(41,384)

 

16
目錄
 

確定證券何時處於未實現和未確認損失頭寸的適用日期為2023年3月31日和2022年12月31日。因此，一種證券的市場價值有可能低於它在過去其他日子的攤銷成本。12幾個月，但現在是不在“中”少於12月份“以上類別。

 

對於具有未實現和未確認虧損頭寸的債務證券，Bancorp對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何減損是不與信貸相關的因素在AOCI税後淨額中確認。信貸相關減值被確認為資產負債表上債務證券的折舊，僅限於攤餘成本基礎超出公允價值的金額，並對收益進行相應調整。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。資產負債表和淨收入調整可能如果條件發生變化，則將其逆轉。然而，如果Bancorp打算出售減值債務證券或更有可能不將被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售此類證券，則整個減值金額將在收益中確認，並對證券的攤餘成本基礎進行相應調整。由於證券的攤餘成本基礎調整為公允價值，因此不是在這種情況下的ACL。

 

在評估未實現和未確認的減值損失中的債務證券及其出售意圖或要求的標準時，Bancorp考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果等因素。Bancorp投資證券組合的未實現和未確認虧損不由於證券具有高信用質量，因此被確認為支出，而公允價值的下降是由於購買日以來現行利率環境的變化。隨着證券到期和/或利率環境恢復到與購買這些證券時類似的情況，預計公允價值將會回升。這些投資包括523和547截至時的獨立投資頭寸2023年3月31日和2022年12月31日，分別進行了分析。按美元價值計算，大約98截至兩年，投資組合中有%處於虧損狀態2023年3月31日和2022年12月31日。有幾個不是債務證券未實現和未確認虧損背後的信貸相關因素2023年3月31日和2022年12月31日。

 

17
目錄
 
 

(4)

貸款及信貸損失撥備

 

按類別劃分的貸款組合如下：

 

(單位：千)

 

2023年3月31日

  

2022年12月31日

 
         

商業房地產--非業主自住

 $1,421,660  $1,397,346 

商業地產-業主自住

  850,766   834,629 

總商業地產

  2,272,426   2,231,975 
         

商業和工業術語

  769,479   765,163 

商業和工業術語-購買力平價

  9,557   18,593 

商業和工業信貸額度

  435,743   465,813 

工商業合計

  1,214,779   1,249,569 
         

住宅房地產--業主自住

  620,417   591,515 

住宅房地產--非業主自住

  323,519   313,248 

住宅房地產總量

  943,936   904,763 
         

建設和土地開發

  439,673   445,690 

房屋淨值信用額度

  200,933   200,725 

消費者

  136,412   139,461 

租契

  13,207   13,322 

信用卡

  21,738   20,413 

貸款總額(1)

 $5,243,104  $5,205,918 

 

(1)貸款總額包括保費、折扣以及淨貸款發放費和成本。

 

不包括貸款攤銷成本的貸款應計利息總額為#美元。16百萬美元和美元17百萬美元2023年3月31日和十二月31, 2022,分別計入簡明綜合資產負債表。

 

賬面金額為$的貸款2.8510億美元2.7710億美元承諾確保FHLB的借款能力為2023年3月31日和2022年12月31日，分別進行了分析。

 

對董事及其相關權益的貸款，包括對董事是主要所有者和執行董事的公司的貸款，總額為#美元。71百萬美元和美元79百萬，截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別進行了分析。

 

PCD貸款

 

關於收購世邦魏理仕2022年3月7日，Bancorp獲得了自發起以來信用質量惡化的證據和不存在證據的貸款。收購的貸款按收購時的公允價值記錄，不是從被收購機構以前記錄的貸款和租賃損失準備結轉。獲得的貸款記入ASC項下326, 金融工具–信用損失。

 

Bancorp通過上一年的收購購買了貸款，而在收購時，自發起以來信貸質量出現了微不足道的惡化。購入貸款並歸類為個人本金的賬面金額如下：

 

  

CB

 

(單位：千)

 

2022年3月7日

 
     

收購時PCD貸款的購買價

 $88,549 

收購時的信貸損失準備

  (9,950)

收購時的非信貸折扣

  (4,094)

收購時PCD貸款的公允價值

 $74,505 

 

在…2023年3月31日，因收購CB而獲得的PCD貸款的賬面餘額總計為#美元。59百萬美元。分類為PCD的貸款確認的利息收入總額為#美元。1.1百萬美元和美元459,000對於三已結束的月份期間2023年3月31日和2022,分別進行了分析。

 

18
目錄
 

貸款的ACL

 

下表反映了ACL中與貸款相關的活動：

 

(單位：千)

截至2023年3月31日的三個月

 

起頭

天平

  

為以下事項撥備

貸款信貸損失

  

沖銷

  

復甦

  

收尾

天平

 
                     

商業房地產--非業主自住

 $22,641  $(991) $-  $19  $21,669 

商業地產-業主自住

  10,827   602   -   -   11,429 

總商業地產

  33,468   (389)  -   19   33,098 
                     

商業和工業術語

  12,991   991   (71)  87   13,982 

商業和工業信貸額度

  6,389   (364)  -   -   6,041 

工商業合計

  19,380   627   (71)  87   20,023 
                     

住宅房地產--業主自住

  6,717   1,478   -   10   8,205 

住宅房地產--非業主自住

  3,597   546   -   1   4,144 

住宅房地產總量

  10,314   2,024   -   11   12,349 
                     

建設和土地開發

  7,186   (451)  -   -   6,735 

房屋淨值信用額度

  1,613   17   (12)  -   1,618 

消費者

  1,158   88   (199)  139   1,186 

租契

  201   (2)  -   -   199 

信用卡

  211   336   (88)  6   465 

總計

 $73,531  $2,250  $(370) $262  $75,673 

 

 

(單位：千)

截至2022年3月31日的三個月

 

起頭

天平

  

初始ACL打開

PCD貸款

  

為以下事項撥備

貸款信貸損失

  

沖銷

  

復甦

  

收尾

天平

 
                         

商業房地產--非業主自住

 $15,960  $3,508  $1,140  $-  $12  $20,620 

商業地產-業主自住

  9,595   2,121   (411)  -   21   11,326 

總商業地產

  25,555   5,629   729   -   33   31,946 
                         

商業和工業術語

  8,577   1,358   567   (113)  719   11,108 

商業和工業信貸額度

  4,802   1,874   (132)  (36)  -   6,508 

工商業合計

  13,379   3,232   435   (149)  719   17,616 
                         

住宅房地產--業主自住

  4,316   590   460   (6)  3   5,363 

住宅房地產--非業主自住

  3,677   -   (319)  -   3   3,361 

住宅房地產總量

  7,993   590   141   (6)  6   8,724 
                         

建設和土地開發

  4,789   419   656   -   -   5,864 

房屋淨值信用額度

  1,044   2   421   -   -   1,467 

消費者

  772   78   262   (254)  191   1,049 

租契

  204   -   7   -   -   211 

信用卡

  162   -   28   -   -   190 

總計

 $53,898  $9,950  $2,679  $(409) $949  $67,067 

 

19
目錄
 

下表列出了不良貸款的攤餘成本基礎和非權責發生狀態貸款的攤餘成本基礎。不是相關的ACL損失：

 

 

  

非權責發生制貸款

      

逾期90天-

 

(單位：千)

 

不帶

  

總計

  

或者-更多，更安靜

 

2023年3月31日

 

錄製的ACL

  

非權責發生制貸款

  

應計利息

 
             

商業房地產--非業主自住

 $—  $7,349  $622 

商業地產-業主自住

  —   1,297   — 

總商業地產

  —   8,646   622 
             

商業和工業術語

  402   5,214   227 

商業和工業-購買力平價

  —   —   — 

商業和工業信貸額度

  273   348   — 

工商業合計

  675   5,562   227 
             

住宅房地產--業主自住

  247   2,183   — 

住宅房地產--非業主自住

  —   390   43 

住宅房地產總量

  247   2,573   43 
             

建設和土地開發

  —   —   — 

房屋淨值信用額度

  —   100   — 

消費者

  —   265   — 

租契

  —   —   — 

信用卡

  —   243   2 

總計

 $922  $17,389  $894 

 

  

非權責發生制貸款

          

逾期90天-

 

(單位：千)

 

不帶

  

總計

  

問題債務

  

或者-更多，更安靜

 

2022年12月31日

 

錄製的ACL

  

非權責發生制貸款

  

重組(1)

  

應計利息

 
                 

商業房地產--非業主自住

 $—  $7,707  $—  $78 

商業地產-業主自住

  1,370   2,525   —   — 

總商業地產

  1,370   10,232   —   78 
                 

商業和工業術語

  403   1,182   —   259 

商業和工業-購買力平價

  —   21   —   28 

商業和工業信貸額度

  273   348   —   300 

工商業合計

  676   1,551   —   587 
                 

住宅房地產--業主自住

  249   1,801   —   — 

住宅房地產--非業主自住

  —   219   —   220 

住宅房地產總量

  249   2,020   —   220 
                 

建設和土地開發

  —   —   —   — 

房屋淨值信用額度

  —   205   —   — 

消費者

  —   234   —   — 

租契

  —   —   —   — 

信用卡

  —   —   —   7 

總計

 $2,295  $14,242  $—  $892 

 

(1)確實如此不包括在非應計項目列中捕獲的TDR。

 

對於三已結束的月份期間2023年3月31日和2022,以前記為收入、後來因應計狀態改變而轉回的應計利息收入數額無關緊要。

 

20
目錄
 

對於三已結束的月份期間2023年3月31日和2022, 不是利息收入在非應計項目的貸款上確認。

 

下表列出了為抵押品依賴型貸款分配的攤餘成本基礎和ACL，它們被單獨評估，以確定預期的信貸損失：

 

(單位：千)

2023年3月31日

 

房地產

  

帳目

應收賬款/設備

  

其他

  

總計

  

ACL

分配

 
                     

商業房地產--非業主自住

 $14,336  $-  $-  $14,336  $2,357 

商業地產-業主自住

  3,157   -   -   3,157   845 

總商業地產

  17,493   -   -   17,493   3,202 
                     

商業和工業術語

  4,541   330   470   5,341   1,463 

商業和工業信貸額度

  2,777   169   272   3,218   756 

工商業合計

  7,318   499   742   8,559   2,219 
                     

住宅房地產--業主自住

  2,578   -   -   2,578   217 

住宅房地產--非業主自住

  584   -   -   584   116 

住宅房地產總量

  3,162   -   -   3,162   333 
                     

建設和土地開發

  -   -   -   -   - 

房屋淨值信用額度

  100   -   -   100   - 

消費者

  -   -   270   270   20 

租契

  -   -   -   -   - 

信用卡

  -   -   -   -   - 

抵押品依賴貸款總額

 $28,073  $499  $1,012  $29,584  $5,774 

 

(單位：千)

2022年12月31日

 

房地產

  

帳目

應收賬款/設備

  

其他

  

總計

  

ACL

分配

 
                     

商業房地產--非業主自住

 $14,764  $-  $-  $14,764  $2,652 

商業地產-業主自住

  4,415   -   -   4,415   846 

總商業地產

  19,179   -   -   19,179   3,498 
                     

商業和工業術語

  39   2,207   -   2,246   1,205 

商業和工業信貸額度

  422   2,821   -   3,243   761 

工商業合計

  461   5,028   -   5,489   1,966 
                     

住宅房地產--業主自住

  2,199   -   -   2,199   222 

住宅房地產--非業主自住

  415   -   -   415   116 

住宅房地產總量

  2,614   -   -   2,614   338 
                     

建設和土地開發

  -   -   -   -   - 

房屋淨值信用額度

  205   -   -   205   - 

消費者

  -   -   219   219   20 

租契

  -   -   -   -   - 

信用卡

  -   -   -   -   - 

抵押品依賴貸款總額

 $22,459  $5,028  $219  $27,706  $5,822 

 

21
目錄
 

下表按投資組合類別列出了合同逾期貸款的賬齡：

 

(單位：千)

     

30-59天

  

60-89天

  

90人或以上

  

過去合計

  

總計

 

2023年3月31日

 

當前

  

逾期

  

逾期

  

逾期天數

  

到期貸款

  

貸款

 
                         

商業房地產--非業主自住

 $1,420,520  $93  $77  $970  $1,140  $1,421,660 

商業地產-業主自住

  849,361   1,082   76   247   1,405   850,766 

總商業地產

  2,269,881   1,175   153   1,217   2,545   2,272,426 
                         

商業和工業術語

  764,893   20   2,554   2,012   4,586   769,479 

商業和工業術語-購買力平價

  9,557   —   —   —   —   9,557 

商業和工業信貸額度

  435,296   99   —   348   447   435,743 

工商業合計

  1,209,746   119   2,554   2,360   5,033   1,214,779 
                         

住宅房地產--業主自住

  618,228   1,170   297   722   2,189   620,417 

住宅房地產--非業主自住

  323,142   —   —   377   377   323,519 

住宅房地產總量

  941,370   1,170   297   1,099   2,566   943,936 
                         

建設和土地開發

  439,673   —   —   —   —   439,673 

房屋淨值信用額度

  199,880   923   80   50   1,053   200,933 

消費者

  135,993   115   64   240   419   136,412 

租契

  13,207   —   —   —   —   13,207 

信用卡

  21,688   45   3   2   50   21,738 

總計

 $5,231,438  $3,547  $3,151  $4,968  $11,666  $5,243,104 

 

(單位：千)

     

30-59天

  

60-89天

  

90人或以上

  

過去合計

  

總計

 

2022年12月31日

 

當前

  

逾期

  

逾期

  

逾期天數

  

到期貸款

  

貸款

 
                         

商業房地產--非業主自住

 $1,393,016  $3,404  $460  $466  $4,330  $1,397,346 

商業地產-業主自住

  831,731   225   2,592   81   2,898   834,629 

總商業地產

  2,224,747   3,629   3,052   547   7,228   2,231,975 
                         

商業和工業術語

  763,793   157   292   921   1,370   765,163 

商業和工業術語-購買力平價

  17,719   748   77   49   874   18,593 

商業和工業信貸額度

  464,494   389   300   630   1,319   465,813 

工商業合計

  1,246,006   1,294   669   1,600   3,563   1,249,569 
                         

住宅房地產--業主自住

  587,830   1,613   974   1,098   3,685   591,515 

住宅房地產--非業主自住

  312,249   373   331   295   999   313,248 

住宅房地產總量

  900,079   1,986   1,305   1,393   4,684   904,763 
                         

建設和土地開發

  445,618   —   72   —   72   445,690 

房屋淨值信用額度

  200,036   566   40   83   689   200,725 

消費者

  138,846   342   85   188   615   139,461 

租契

  13,322   —   —   —   —   13,322 

信用卡

  20,401   3   2   7   12   20,413 

總計

 $5,189,055  $7,820  $5,225  $3,818  $16,863  $5,205,918 

 

22
目錄
 

貸款風險評級

 

與監管指導一致，Bancorp根據有關借款人償債能力的相關信息，包括當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢，將貸款歸類為信用風險評級類別。合格評級貸款包括除OAEM、不合標準和可疑貸款外的所有風險評級貸款，定義如下：

 

OAEM-被歸類為OAEM的貸款有潛在的弱點，需要管理層高度關注。這些潛在的弱點可能導致貸款的償還前景惡化或Bancorp的信用狀況在未來某個日期惡化。

 

不合標準-被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的償付能力的充分保護。如此分類的貸款有明確的弱點，危及債務的最終償還。如果存在以下缺陷，違約的可能性很明顯不已更正。

 

不合格的不良資產-被歸類為不合標準的不良貸款具有不合標準貸款的所有特徵，並已被置於非應計項目狀態。當收回本金和應計利息的前景被認為是可疑的，或者當存在本金或利息違約時，貸款被置於非應計項目狀態。90幾天或更長時間。

 

值得懷疑-被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合標準的貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收款或償還變得非常可疑和不可能。

 

管理層考慮ASC中的指導意見310-20在確定貸款的變更、延期或續期是否構成本期起源時。本期續期信用證在續期時重新承保，併為下表的目的被視為本期來源。Bancorp已經選出了不披露已轉換為定期貸款的循環貸款，因為與這一披露有關的活動已列入表格，目前對Bancorp的貸款組合並不重要，預計未來將是如此。

 

23
目錄
 

自.起2023年3月31日，按發放年限劃分的貸款風險評級如下：

 

(單位：千)

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  已攤銷循環貸款     

2023年3月31日

 

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

之前

  成本基礎  

總計

 
                                 

商業地產--非業主自住：

                                

風險評級

                                

經過

 $54,428  $354,920  $379,689  $250,448  $124,052  $194,552  $23,852  $1,381,941 

OAEM

  -   -   1,991   -   3,507   2,189   -   7,687 

不合標準

  -   1,381   1,012   3,703   18,261   229   97   24,683 

不合格的不良資產

  -   -   -   -   -   7,349   -   7,349 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業地產非業主入住率合計

 $54,428  $356,301  $382,692  $254,151  $145,820  $204,319  $23,949  $1,421,660 

本期總沖銷

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                 

商業地產-業主自住：

                                

風險評級

                                

經過

 $51,338  $159,590  $207,031  $184,700  $99,251  $120,853  $11,742  $834,505 

OAEM

  -   2,889   617   5,299   1,104   1,126   846   11,881 

不合標準

  -   -   1,140   -   680   1,262   -   3,082 

不合格的不良資產

  -   389   832   -   -   77   -   1,298 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業地產業主總入住率

 $51,338  $162,868  $209,620  $189,999  $101,035  $123,318  $12,588  $850,766 

本期總沖銷

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                 

商業和工業-術語：

                                

風險評級

                                

經過

 $150,625  $262,762  $196,467  $70,680  $45,180  $33,750  $-  $759,464 

OAEM

  -   831   2,795   -   261   454   -   4,341 

不合標準

  126   40   -   -   184   112   -   462 

不合格的不良資產

  -   3,772   64   540   106   730   -   5,212 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業和工業合計-術語

 $150,751  $267,405  $199,326  $71,220  $45,731  $35,046  $-  $769,479 

本期總沖銷

 $-  $-  $(6) $(37) $-  $(28) $-  $(71)
                                 

商業和工業-購買力平價

                                

風險評級

                                

經過

 $-  $-  $6,858  $2,699  $-  $-  $-  $9,557 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格的不良資產

  -   -   -   -   -   -   -   - 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業和工業合計-購買力平價

 $-  $-  $6,858  $2,699  $-  $-  $-  $9,557 

本期總沖銷

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

 

(續)

 

24
目錄
 

(續)

 

(單位：千)

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  已攤銷循環貸款     

2023年3月31日

 

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

之前

  成本基礎  

總計

 
                                 

商業和工業信貸額度

                                

風險評級

                                

經過

 $4,329  $45,595  $4,083  $769  $10,222  $2,376  $349,426  $416,800 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   17,092   17,092 

不合標準

  -   -   -   879   -   -   624   1,503 

不合格的不良資產

  -   -   -   -   273   -   75   348 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業和工業信貸總額度

 $4,329  $45,595  $4,083  $1,648  $10,495  $2,376  $367,217  $435,743 

本期總沖銷

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                 

住宅房地產--業主自住

                                

風險評級

                                

經過

 $43,469  $185,699  $188,309  $93,506  $26,152  $80,500  $-  $617,635 

OAEM

  -   -   94   -   65   -   -   159 

不合標準

  -   17   -   10   -   413   -   440 

不合格的不良資產

  24   486   180   214   60   1,219   -   2,183 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅房地產合計-業主佔用

 $43,493  $186,202  $188,583  $93,730  $26,277  $82,132  $-  $620,417 

本期總沖銷

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                 

住宅房地產--非業主自住

                                

風險評級

                                

經過

 $21,218  $92,239  $82,276  $53,823  $33,894  $38,678  $-  $322,128 

OAEM

  -   14   -   112   262   286   -   674 

不合標準

  -   -   -   -   -   327   -   327 

不合格的不良資產

  -   259   20   -   -   111   -   390 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅房地產總量--非業主自住

 $21,218  $92,512  $82,296  $53,935  $34,156  $39,402  $-  $323,519 

本期總沖銷

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                 

建設和土地開發

                                

風險評級

                                

經過

 $27,791  $243,747  $73,360  $52,361  $549  $6,973  $29,719  $434,500 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   999   999 

不合標準

  4,174   -   -   -   -   -   -   4,174 

不合格的不良資產

  -   -   -   -   -   -   -   - 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

建設和土地開發總量

 $31,965  $243,747  $73,360  $52,361  $549  $6,973  $30,718  $439,673 

本期總沖銷

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                 

房屋淨值信用額度

                                

風險評級

                                

經過

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $200,794  $200,794 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   39   39 

不合格的不良資產

  -   -   -   -   -   -   100   100 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總房屋淨值信貸額度

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $200,933  $200,933 

本期總沖銷

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $(12) $(12)

 

(續)

 

25
目錄
 

(續)

 

(單位：千)

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  已攤銷循環貸款     

2023年3月31日

 

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

之前

  成本基礎  

總計

 
                                 

消費者

                                

風險評級

                                

經過

 $10,645  $24,848  $15,791  $4,729  $3,628  $3,260  $73,246  $136,147 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格的不良資產

  -   111   37   44   37   36   -   265 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總消費額

 $10,645  $24,959  $15,828  $4,773  $3,665  $3,296  $73,246  $136,412 

本期總沖銷

 $(154) $(5) $(1) $(15) $(8) $(15) $(1) $(199)
                                 

租契

                                

風險評級

                                

經過

 $4,202  $4,066  $2,359  $454  $476  $1,650  $-  $13,207 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格的不良資產

  -   -   -   -   -   -   -   - 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

租約合計

 $4,202  $4,066  $2,359  $454  $476  $1,650  $-  $13,207 

本期總沖銷

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 
                                 

信用卡

                                

風險評級

                                

經過

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $21,494  $21,494 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格的不良資產

  -   -   -   -   -   -   244   244 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

信用卡合計

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $21,738  $21,738 

本期總沖銷

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $(88) $(88)
                                 

貸款總額

                                

風險評級

                                

經過

 $368,045  $1,373,466  $1,156,223  $714,169  $343,404  $482,592  $710,273  $5,148,172 

OAEM

  -   3,734   5,497   5,411   5,199   4,055   18,937   42,833 

不合標準

  4,300   1,438   2,152   4,592   19,125   2,343   760   34,710 

不合格的不良資產

  24   5,017   1,133   798   476   9,522   419   17,389 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

貸款總額

 $372,369  $1,383,655  $1,165,005  $724,970  $368,204  $498,512  $730,389  $5,243,104 

本期總沖銷

 $(154) $(5) $(7) $(52) $(8) $(43) $(101) $(370)

 

26
目錄
 

自.起2022年12月31日，按發放年限劃分的貸款風險評級如下：

 

(單位：千)

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  已攤銷循環貸款     

2022年12月31日

 

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

之前

  成本基礎  

總計

 
                                 

商業地產--非業主自住：

                                

風險評級

                                

經過

 $338,460  $380,612  $264,833  $128,407  $76,359  $139,095  $24,875  $1,352,641 

OAEM

  -   2,006   -   3,534   -   5,414   -   10,954 

不合標準

  1,381   1,012   3,744   19,574   -   233   100   26,044 

不合格的不良資產

  -   -   -   -   -   7,707   -   7,707 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業地產非業主入住率合計

 $339,841  $383,630  $268,577  $151,515  $76,359  $152,449  $24,975  $1,397,346 
                                 

商業地產-業主自住：

                                

風險評級

                                

經過

 $165,711  $202,599  $194,052  $104,148  $60,899  $74,356  $13,062  $814,827 

OAEM

  2,895   1,777   4,540   1,891   676   216   510   12,505 

不合標準

  -   1,152   -   1,623   1,928   69   -   4,772 

不合格的不良資產

  1,533   911   -   -   -   81   -   2,525 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業地產業主總入住率

 $170,139  $206,439  $198,592  $107,662  $63,503  $74,722  $13,572  $834,629 
                                 

商業和工業-術語：

                                

風險評級

                                

經過

 $357,470  $210,906  $90,063  $39,068  $29,901  $27,354  $-  $754,762 

OAEM

  3,835   2,935   -   303   1,426   -   -   8,499 

不合標準

  178   -   -   201   -   341   -   720 

不合格的不良資產

  539   39   486   101   17   -   -   1,182 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業和工業合計-術語

 $362,022  $213,880  $90,549  $39,673  $31,344  $27,695  $-  $765,163 
                                 

商業和工業-購買力平價

                                

風險評級

                                

經過

 $-  $14,212  $4,047  $-  $-  $-  $-  $18,259 

OAEM

  -   -   313   -   -   -   -   313 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格的不良資產

  -   -   21   -   -   -   -   21 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業和工業合計-購買力平價

 $-  $14,212  $4,381  $-  $-  $-  $-  $18,593 

 

(續)

 

27
目錄
 

(續)

 

(單位：千)

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  已攤銷循環貸款     

2022年12月31日

 

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

之前

  成本基礎  

總計

 
                                 

商業和工業信貸額度

                                

風險評級

                                

經過

 $54,948  $13,999  $991  $9,179  $1,188  $1,033  $367,688  $449,026 

OAEM

  -   -   -   -   -   366   12,491   12,857 

不合標準

  -   -   905   1,915   -   -   762   3,582 

不合格的不良資產

  -   -   -   273   -   -   75   348 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業和工業信貸總額度

 $54,948  $13,999  $1,896  $11,367  $1,188  $1,399  $381,016  $465,813 
                                 

住宅房地產--業主自住

                                

風險評級

                                

經過

 $188,765  $189,007  $96,818  $28,316  $15,281  $70,556  $-  $588,743 

OAEM

  360   96   -   70   -   -   -   526 

不合標準

  18   -   10   -   140   277   -   445 

不合格的不良資產

  65   191   70   292   122   1,061   -   1,801 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅房地產合計-業主佔用

 $189,208  $189,294  $96,898  $28,678  $15,543  $71,894  $-  $591,515 
                                 

住宅房地產--非業主自住

                                

風險評級

                                

經過

 $97,313  $83,458  $55,787  $34,304  $19,300  $21,720  $-  $311,882 

OAEM

  15   -   115   271   124   290   -   815 

不合標準

  -   -   -   -   -   332   -   332 

不合格的不良資產

  86   21   -   -   -   112   -   219 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅房地產總量--非業主自住

 $97,414  $83,479  $55,902  $34,575  $19,424  $22,454  $-  $313,248 
                                 

建設和土地開發

                                

風險評級

                                

經過

 $257,559  $99,204  $45,427  $580  $5,959  $1,123  $30,378  $440,230 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   999   999 

不合標準

  4,461   -   -   -   -   -   -   4,461 

不合格的不良資產

  -   -   -   -   -   -   -   - 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

建設和土地開發總量

 $262,020  $99,204  $45,427  $580  $5,959  $1,123  $31,377  $445,690 
                                 

房屋淨值信用額度

                                

風險評級

                                

經過

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $200,481  $200,481 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   39   39 

不合格的不良資產

  -   -   -   -   -   -   205   205 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總房屋淨值信貸額度

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $200,725  $200,725 

 

(續)

 

28
目錄
 

(續)

 

(單位：千)

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

  已攤銷循環貸款     

2022年12月31日

 

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

之前

  成本基礎  

總計

 
                                 

消費者

                                

風險評級

                                

經過

 $27,308  $18,396  $5,536  $5,450  $2,270  $1,621  $78,646  $139,227 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格的不良資產

  21   56   40   62   9   31   15   234 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總消費額

 $27,329  $18,452  $5,576  $5,512  $2,279  $1,652  $78,661  $139,461 
                                 

租契

                                

風險評級

                                

經過

 $4,643  $4,344  $2,589  $535  $576  $635  $-  $13,322 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格的不良資產

  -   -   -   -   -   -   -   - 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

租約合計

 $4,643  $4,344  $2,589  $535  $576  $635  $-  $13,322 
                                 

信用卡

                                

風險評級

                                

經過

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $20,413  $20,413 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格的不良資產

  -   -   -   -   -   -   -   - 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

信用卡合計

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $20,413  $20,413 
                                 

貸款總額

                                

風險評級

                                

經過

 $1,492,177  $1,216,737  $760,143  $349,987  $211,733  $337,493  $735,543  $5,103,813 

OAEM

  7,105   6,814   4,968   6,069   2,226   6,286   14,000   47,468 

不合標準

  6,038   2,164   4,659   23,313   2,068   1,252   901   40,395 

不合格的不良資產

  2,244   1,218   617   728   148   8,992   295   14,242 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

貸款總額

 $1,507,564  $1,226,933  $770,387  $380,097  $216,175  $354,023  $750,739  $5,205,918 

 

對於某些貸款類別，如信用卡，信用質量是根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動進行評估的。下表顯示了根據支付活動記錄的信用卡投資：

 

  

3月31日，

  

十二月三十一日，

 

(單位：千)

 

2023

  

2022

 
         

信用卡

        

表演

 $21,494  $20,413 

不良資產

  244   — 

信用卡合計

 $21,738  $20,413 

 

29
目錄
 

Bancorp有$290,000及$317,000，分別在正式止贖程序正在進行的住宅房地產貸款中2023年3月31日和2022年12月31日。

 

對遇到財務困難的借款人的修改

 

Bancorp採用了ASU2022-02, “金融工具–信用損失(主題326)、問題債務重組和Vintage披露，” 有效2023年1月1日亞利桑那州的修正案2022-02取消了對問題債務重組的確認和衡量，並加強了對遇到財務困難的借款人的貸款修改披露。

 

在.期間三截至的月份2023年3月31日，有幾個不是對遇到經濟困難的借款人的貸款進行了修改，並有不是在以下時間內現有修改的貸款的付款違約12修改後的幾個月。默認設置為90逾期、沖銷或止贖天數或更長時間。

 

在採用亞利桑那州立大學之前披露的問題債務重組2022-02

 

包括在不良貸款總額內的未償還TDR詳情如下：

 

  

2022年3月31日

 
      

特定的

  

其他內容

 
      

保留

  

承諾

 

(單位：千)

 

天平

  

分配

  

放貸

 
             

商業地產-業主自住

 $888  $202  $— 

工商業術語

  10   10   — 

總TDR

 $898  $212  $— 

 

在.期間三已結束的月份期間2022年3月31日，有幾個不是貸款修改為TDR，並且有不是以下範圍內現有TDR的付款違約12在修改後的幾個月裏。默認設置為90或逾期、註銷或喪失抵押品贖回權天數。

 

30
目錄
目錄
 
 

(5)

商譽

 

自.起2023年3月31日和2022年12月31日，商譽總額為$194100萬美元，其中172百萬美元歸因於商業銀行部門和#美元22百萬美元歸功於WM&T。商譽為$67通過收購CB增加了100萬美元8.5其中100萬美元隨後因Bancorp出售其在LFA的權益而被註銷2022年12月31日。有效2022年12月31日，管理層提前敲定與CB收購相關的收購資產和承擔負債的公允價值12收購後一個月的日期，由公認會計準則允許。

 

商譽的構成通過各自的收購呈現如下：

 

  

3月31日，

  

十二月三十一日，

 

(單位：千)

 

2023

  

2022

 

英聯邦銀行股(2022)

 $58,244  $58,244 

肯塔基州銀行股(2021)

  123,317   123,317 

《國王南方銀行》(2019)

  11,831   11,831 

奧斯汀州立銀行(1996)

  682   682 

總計

 $194,074  $194,074 

 

注：收購奧德姆縣銀行2013帶來了便宜貨的購買收益。

 

GAAP要求商譽和無形資產具有不確定的使用壽命不攤銷，但至少每年進行一次減值測試。當報告單位的商譽賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。Bancorp的年度商譽減值測試從9月30日每年一次，或根據情況更頻繁地。

 

在…2022年9月30日，Bancorp選擇進行定性評估，以確定它是否比-不報告單位的公允價值超過其賬面價值，包括商譽。定性評估表明，不更有可能-不報告單位的賬面價值超過其公允價值。

 

商譽的賬面價值變動如下：

 

  

截至三個月

 
  

3月31日，

 

(單位：千)

 

2023

  

2022

 

期初餘額

 $194,074  $135,830 

從收購中記錄的商譽

  —   66,694 

暫定期間調整數

  —   — 

LFA的處置

  —   — 

減損

  —   — 

期末餘額

 $194,074  $202,524 

 

31
目錄
 
 

(6)

核心存款和客户名單無形資產

 

Bancorp記錄的CDI資產為#美元13百萬，$4百萬，$2百萬美元和美元3與收購世邦魏理仕相關的2022,KB輸入2021,KSB In2019和TBOC in2013,分別進行了分析。

 

債務工具的賬面淨額變動如下：

 

  

截至三個月

 
  

3月31日，

 

(單位：千)

 

2023

  

2022

 

期初餘額

 $14,958  $5,596 

獲取的巖心無形礦藏

  —   12,724 

暫定期間調整數

  —   — 

攤銷

  (762)  (494)

期末餘額

 $14,196  $17,826 

 

作為收購CB的結果，Bancorp還記錄了總計#美元的無形資產。14與被收購的WM&T和LFA業務的客户名單相關聯的百萬美元。其中，美元12WM&T的收入為100萬美元，2為LFA錄製了100萬張。與CDI資產類似，這些無形資產也會在估計的使用年限內攤銷。

 

如前所述，Bancorp在LFA的權益已被有效出售2022年12月31日。因此，與LFA相關的剩餘CLI在銷售之日被註銷，並最終反映為$870,000年在Bancorp綜合收益表上記錄的處置LFA的税前虧損第四截至的季度和年度2022年12月31日。

 

CLI資產的賬面價值如下：

 

  

截至三個月

 
  

3月31日，

 

(單位：千)

 

2023

  

2022

 

期初餘額

 $10,032  $- 

收購的客户名單無形資產

  —   14,360 

暫定期間調整數

  —   — 

LFA的處置

        

攤銷

  (418)  (218)

期末餘額

 $9,614  $14,142 

 

未來的CDI和CLI攤銷費用估計如下：

 

(單位：千)

 

CDI

  

CLI

 

2023年剩餘時間

 $2,253  $1,254 

2024

  2,686   1,520 

2025

  2,375   1,368 

2026

  2,063   1,216 

2027

  1,752   1,064 

2028

  1,339   912 

2029

  888   760 

2030

  576   608 

2031

  264   456 

2032

  -   304 

2033

  -   152 

未來總支出

 $14,196  $9,614 

 

32
目錄
 
 

(7)

其他資產

 

其他資產的主要組成部分摘要如下：

 

  

3月31日，

  

十二月三十一日，

 

(單位：千)

 

2023

  

2022

 
         

BOLI以外人壽保險的現金退保額

 $16,332  $15,496 

遞延税項淨資產

  47,123   54,145 

對税收抵免夥伴關係的投資

  13,250   13,969 

互換資產

  8,636   10,727 

預付資產

  4,528   5,721 

應收信託費用

  3,548   3,354 

抵押貸款償還權

  14,623   15,219 

擁有的其他房地產

  677   677 

其他

  16,601   15,680 

其他資產總額

 $125,318  $134,988 

 

Bancorp將BOLI以外的人壽保險保單與其不合格的固定福利退休和不合格補償計劃結合在一起。

 

Bancorp定期投資於與客户的某些合作伙伴關係，從而產生聯邦所得税抵免。這些投資的税收優惠超過了與其相關的攤銷費用，對淨收入產生了積極的影響。

 

Bancorp與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂具有基本匹配條款的抵消性利率掉期交易。這些是未指定的衍生工具，在資產負債表上按公允價值確認。如需瞭解更多信息，請參閲標題為“衍生金融工具。”

 

有關MSR的其他信息，請參閲標題為“按揭銀行業務。”

 

33
目錄
 
 

(8)

所得税

 

來自運營的所得税費用的構成如下：

 

  

截至三個月

 
  

3月31日，

 

(單位：千)

 

2023

  

2022

 

當期所得税支出：

        

聯邦制

 $5,194  $214 

狀態

  677   - 

當期所得税支出總額

  5,871   214 
         

遞延所得税支出：

        

聯邦制

  1,417   842 

狀態

  844   389 

遞延所得税支出總額

  2,261   1,231 

更改估值免税額

  -   - 

所得税總支出

 $8,132  $1,445 

 

以下是對法定排污權和業務排污權之間的差異的分析：

 

  

截至三個月

 
  

3月31日，

 
  

2023

  

2022

 

美國聯邦法定所得税率

  21.0

%

  21.0

%

扣除聯邦福利後的州所得税

  3.3   3.3 

股票薪酬安排帶來的超額税收利益

  (1.1)  (5.9)

人壽保險的現金退保價值變動

  (0.7)  1.8 

税收抵免

  0.4   (1.7)

免税利息收入

  (0.5)  (1.6)

不可扣除的合併費用

  -   1.1 

保險俘虜

  (0.3)  (0.9)

其他，淨額

  (0.2)  (1.7)

實際税率

  21.9

%

  15.4

%

 

年當期國家所得税支出2023和2022代表欠肯塔基州、印第安納州和伊利諾伊州的税款。俄亥俄州立銀行税基於資本水平，並被記錄為其他非利息支出。

 

GAAP為財務報表的確認和對納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸的計量提供了指導。如果得到確認，税收優惠將減少税收支出，從而增加淨收入。未確認的税收優惠金額可能未來增加或減少的各種原因，包括增加本年度税收頭寸的金額、由於訴訟時效法規而導致未結所得税申報單到期、管理層對不確定程度的判斷髮生變化、審查、訴訟和立法活動以及增加或取消不確定的税收頭寸。自.起2023年3月31日和2022年12月31日，未確認的税收優惠總額對Bancorp的合併財務報表並不重要。聯邦和州所得税申報單須在以後的幾年內進行審查。2018.

 

34
目錄
 
 

(9)

存款

 

存款的構成如下：

 

(單位：千)

 

2023年3月31日

  

2022年12月31日

 
         

無息活期存款

 $1,845,302  $1,950,198 

計息存款：

        

計息需求

  2,303,412   2,308,960 

儲蓄

  514,151   535,903 

貨幣市場

  1,081,704   1,124,100 
         

25萬美元或以上的定期存款

  147,008   97,638 

其他定期存款

  465,618   374,453 

定期存款總額(1)

  612,626   472,091 

計息存款總額

  4,511,893   4,441,054 

總存款

 $6,357,195  $6,391,252 

 

(1)這筆錢包括美元。2.3百萬美元和美元599,000在經紀存款中2023年3月31日和2022年12月31日，分別進行了分析。

 

 

 

(10)

根據回購協議出售的證券

 

SSUAR是Bancorp的資金來源，主要由商業客户與擔保公司現金管理賬户結合使用。此類回購協議被認為是融資協議，並在一自交易日期起的營業日。在…2023年3月31日和2022年12月31日，所有這些融資安排都是隔夜到期的，由政府支持的企業債券和政府機構抵押貸款支持證券擔保，這些證券由Bancorp擁有和控制。

 

關於SSUAR的信息如下：

 

(千美元)

 

2023年3月31日

  

2022年12月31日

 

期末未清餘額

 $104,578  $133,342 

期末加權平均利率

  1.14

%

  1.64

%

 

  

截至三個月

 
  

3月31日，

 

(千美元)

 

2023

  

2022

 
         

期內平均未償還餘額

 $122,049  $91,082 

期內平均利率

  1.52

%

  0.08

%

期內任何月底未償還的最高款額

 $133,740  $142,146 

 

35
目錄
 
 

(11)

附屬債券

 

由於收購了英聯邦銀行股份有限公司，2022年3月7日，Bancorp成為100以下非綜合信託附屬公司的繼承人擁有百分比：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV及聯邦法定信託V。信託附屬公司的唯一資產為借出以換取附屬債券的收益，其條款與租置計劃相若。TPS被視為Tier I Capital的一部分。附屬票據及相關利息支出計入Bancorp的綜合財務報表。次級票據目前可按Bancorp的選擇權按季度贖回。Bancorp選擇不贖回附屬票據2023年4月1日並以下列費用攜帶鈔票：2023年3月31日：

 

(千美元)

 

面值

  

攜帶

價值

 

起源

日期

 

成熟性

日期

 

利率

              

英聯邦法定信託III

 $3,093  $3,051 

12/19/2003

 

1/7/2034

 

Libor+2.85%

英聯邦法定信託IV

  12,372   12,204 

12/15/2005

 

12/30/2035

 

Libor+1.35%

英聯邦法定信託V

  11,341   11,187 

6/28/2007

 

9/15/2037

 

倫敦銀行同業拆借利率+1.40%

總計

 $26,806  $26,442      

 

作為與CB收購相關的購買會計調整的一部分，附屬票據的賬面價值在收購日調整為公允價值。附屬票據的相關折扣已攤銷，並在Bancorp的綜合財務報表中確認為利息支出的組成部分。

 

 

(12)

FHLB墊款和其他借款

 

FHLB的未償還預付款為2023年3月31日由$組成175百萬現金管理預付款，隔夜到期，100百萬三-提前一個月到期2023年5月。FHLB的未償還預付款為2022年12月31日全部由一美元組成50提前到期的百萬級現金管理預付款2023年1月。

 

(千美元)

 

2023年3月31日

  

2022年12月31日

 

期末未清餘額

 $275,000  $50,000 

期末加權平均利率

  4.87

%

  4.37

%

 

  

截至三個月

 
  

3月31日，

 

(千美元)

 

2023

  

2022

 
         

期內平均未償還餘額

 $163,056  $- 

期內平均利率

  4.31

%

  -

%

任何月底未償還的最高限額

        

在此期間

 $275,000  $- 

 

FHLB墊款以一攬子抵押抵押品質押協議下的某些CRE和住宅房地產抵押貸款為抵押，以及FHLB股票。Bancorp認為，這些預付款是為貸款增長提供資金的經紀存款的有效、低成本替代方案。在…2023年3月31日和2022年12月31日，聯邦住房金融局提供的可用信貸總額為#美元。1.1510億美元1.36分別為10億美元。

 

Bancorp還與代理銀行有無擔保的可用FFP線路，總額為#美元。80兩邊都是百萬美元2023年3月31日和2022年12月31日，分別進行了分析。

 

36
目錄
目錄
 
 

(13)

承付款和或有負債

 

自.起2023年3月31日和2022年12月31日，Bancorp有在正常業務過程中產生的各種未完成的承諾，這些承諾是適當的不反映在簡明合併財務報表中。用於發放信貸的表外承諾總額如下：

 

(單位：千)

 

2023年3月31日

  

2022年12月31日

 

工商業

 $789,390  $784,429 

建設和土地開發

  453,430   449,028 

房屋淨值

  367,949   358,610 

信用卡

  68,519   64,231 

透支

  58,022   57,193 

信用證

  34,273   34,704 

其他

  101,103   93,419 

未來貸款承諾

  201,404   221,973 

用於發放信貸的表外總承諾額

 $2,074,090  $2,063,587 

 

提供信貸的承諾是一種向客户提供無擔保或有擔保的貸款的協議，只要抵押品按約定可用，且不是違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不代表未來的現金需求。Bancorp在作出承諾和有條件擔保時使用與資產負債表內工具相同的信貸和抵押品政策。Bancorp在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、存貨、證券、設備和房地產。然而，如果這些承諾被提取，如果我們的客户拖欠他們對我們的義務，我們在不考慮抵押品的情況下面臨的信用損失的最大風險是這些工具的合同金額。

 

在…2023年3月31日和2022年12月31日，Bancorp累積了$4.9百萬美元和美元4.5分別為其他負債中估計的表外信貸敞口的信貸損失。

 

備用信用證是由Bancorp出具的有條件承諾，以保證客户向第一當事人受益人。這些擔保主要是為了支持商業交易。備用信用證的期限一般為一至二好幾年了。

 

某些商業客户要求其他銀行確認Bancorp的信用證，因為Bancorp這樣做不擁有國家評級機構的評級。協議的條款範圍為一一個月到一年之間的某些協議要求一和六提前幾個月通知取消。如果所有合同的違約事件發生在2023年3月31日，Bancorp將被要求支付大約#美元。3百萬美元，或根據這些合同應支付的最高金額。不是由於這些合同違約，曾被要求付款。這些協議通常由Bancorp可接受的抵押品擔保，這限制了與協議相關的信用風險。

 

自.起2023年3月31日，在正常業務過程中，有一些未決的法律訴訟和訴訟程序，在這些訴訟和訴訟中提出了損害賠償要求。管理層在與法律顧問討論後認為，這些法律行動和程序的最終結果將是不對Bancorp的綜合財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

 

37
目錄
 
 

(14)

按公允價值計量和報告的資產和負債

 

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。確實有三符合以下條件的投入水平可能用於衡量公允價值：

 

水平1-截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。

 

水平2-除電平以外的其他重要可觀察輸入1價格，如類似資產或負債的報價；在符合以下條件的市場中報價不活躍的；或其他可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的投入。

 

水平3-無法觀察到的重大投入，反映了公司自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的假設。

 

Bancorp使用以下方法和重要假設來估計每種金融工具的公允價值：

 

AFS債務證券-除Bancorp的美國國債外，AFS債務證券的公允價值通常由矩陣定價確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係(水平2輸入)。Bancorp的美國國債是基於報價的市場價格(水平1輸入)。

 

持有待售按揭貸款-持有待售按揭貸款的公允價值是根據二手市場報價(水平)釐定2輸入)。

 

按揭銀行衍生工具-在正常業務過程中使用的按揭銀行衍生工具主要包括利率鎖定、貸款承諾及強制性遠期銷售合約。Bancorp衍生工具的公允價值主要通過從公認為市場參與者的經紀自營商那裏獲得定價來衡量。定價是根據可觀察到的市場投入得出的，這些投入通常是可以核實和確實存在的不通常涉及Bancorp(級別)的重大判斷2輸入)。

 

利率互換協議-利率互換是根據從相關交易商交易對手收到的估值進行估值的。這些估值考慮了多個可觀察到的市場輸入，包括利率收益率曲線、時間價值和波動因素(水平2輸入)。

 

按公允價值經常性計量的資產賬面價值如下：

 

  

公允價值計量使用：

  

總計

 

2023年3月31日(單位：千)

 

1級

  

2級

  

3級

  

公允價值

 

資產：

                

可供出售的債務證券：

                

美國財政部和其他美國政府債務

 $116,288  $—  $—  $116,288 

政府支持的企業義務

  —   137,779   —   137,779 

抵押貸款支持證券--政府機構

  —   743,455   —   743,455 

國家和政治分區的義務

  —   128,725   —   128,725 

其他

  —   5,605   —   5,605 

可供出售的債務證券總額

  116,288   1,015,564   —   1,131,852 
                 

持有作出售用途的按揭貸款

  —   6,397   —   6,397 

利率鎖定貸款承諾

  —   468   —   468 

利率互換

  —   8,636   —   8,636 

總資產

 $116,288  $1,031,065  $—  $1,147,353 
                 

負債：

                

利率互換

  —   8,152   —   8,152 

強制性遠期合同

  —   71   —   71 

總負債

 $—  $8,223  $—  $8,223 

 

38
目錄
 
  

公允價值計量使用：

  

總計

 

2022年12月31日(單位：千)

 

1級

  

2級

  

3級

  

公允價值

 

資產：

                

可供出售的債務證券：

                

美國財政部和其他美國政府債務

 $115,039  $—  $—  $115,039 

政府支持的企業義務

  —   143,626   —   143,626 

抵押貸款支持證券--政府機構

  —   752,738   —   752,738 

國家和政治分區的義務

  —   127,599   —   127,599 

其他

  —   5,615   —   5,615 

可供出售的債務證券總額

  115,039   1,029,578   —   1,144,617 
                 

持有作出售用途的按揭貸款

  —   2,606   —   2,606 

利率鎖定貸款承諾

  —   137   —   137 

強制性遠期合同

  —   47   —   47 

利率互換

  —   10,727   —   10,727 

總資產

 $115,039  $1,043,095  $—  $1,158,134 
                 

負債：

                

利率互換

 $—  $10,737  $—  $10,737 

 

有幾個不是調入或調出關卡3公允價值層次結構在2023或2022. 

 

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產討論如下：

 

抵押品依賴型貸款-對於抵押品依賴型貸款，如果Bancorp已確定抵押品很可能被清算或喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，而公司預計將通過經營或出售抵押品來償還貸款，則ACL根據抵押品的估計公允價值與截至計量日期的貸款攤餘成本之間的差額來計量。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由以下因素決定第三當事人或內部評估，然後根據與清算抵押品有關的估計銷售和結算成本進行調整。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。看不見的輸入可能根據個別資產的不同而不同不是 一的三方法是主要研究方法。Bancorp回顧第三當事人對適當性的評估，並調整價值以考慮銷售和成交成本，通常範圍為8%至10評估價值的%。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可能根據評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告(根據管理層的歷史知識、自估值時以來市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識或知識進行調整或貼現)來確定。

 

奧利奧-奧利奧主要由通過部分或全部償還貸款而獲得的房地產組成。奧利奧於轉讓日期按其估計公允價值減去估計銷售及成交成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本計入ACL。公允價值的後續變動作為對賬面金額的調整報告，並計入收益。Bancorp使用以下材料餘額獲取OREO的估值第三政黨評估師。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。看不見的輸入可能根據個別資產的不同而不同不是 一的三方法是主要研究方法。Bancorp審查評估的適當性，並調整價值以考慮銷售和成交成本，這些成本通常在8%至10評估價值的%。

 

39
目錄
 

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的賬面價值如下：

 

                  

已記錄的損失

 
                  

三個月

 
  

公允價值計量使用：

  

總計

  

告一段落

 

2023年3月31日(單位：千)

 

1級

  

2級

  

3級

  

公允價值

  

2023年3月31日

 
                     

抵押品依賴貸款

 $—  $—  $9,928  $9,928  $— 

擁有的其他房地產

  —   —   —   —   — 

 

                  

已記錄的損失

 
                  

三個月

 
  

公允價值計量使用：

  

總計

  

告一段落

 

2022年12月31日(單位：千)

 

1級

  

2級

  

3級

  

公允價值

  

2022年3月31日

 
                     

抵押品依賴貸款

 $—  $—  $20,637  $20,637  $— 

擁有的其他房地產

  —   —   677   677   — 

 

有幾個不是在非經常性基礎上按公允價值計量的負債2023年3月31日和十二月31, 2022.

 

對於標高3在非經常性基礎上按公允價值計量的資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下。

 

  

2023年3月31日

 

(千美元)

 

公允價值

 

估價技術

 

不可觀測的輸入

 

加權平均

 
            

抵押品依賴貸款

 $9,928 

評估

 

評估折扣

  23.8

%

擁有的其他房地產

  — 

評估

 

評估折扣

  — 

 

  

2022年12月31日

 

(千美元)

 

公允價值

 

估價技術

 

不可觀測的輸入

 

加權平均

 
            

抵押品依賴貸款

 $20,637 

評估

 

評估折扣

  23.3

%

擁有的其他房地產

  677 

評估

 

評估折扣

  65.6 

 

40
目錄
 
 

(15)

金融工具的披露不按公允價值報告

 

GAAP要求披露金融資產和負債的公允價值，包括符合以下條件的金融資產和金融負債不按公允價值按經常性或非經常性基礎計量和報告。Bancorp金融工具的估計公允價值不按公允價值按經常性或非經常性基礎計量如下：

 

  

攜帶

      

公允價值計量使用：

 

2023年3月31日(單位：千)

 

金額

  

公允價值

  

1級

  

2級

  

3級

 
                     

資產

                    

現金和現金等價物

 $316,998  $316,998  $316,998  $—  $— 

HTM債務證券

  468,751   433,900   —   433,900   — 

聯邦住房貸款銀行股票

  23,226   23,226   —   23,226   — 

貸款，淨額

  5,167,431   4,948,173   —   —   4,948,173 

應計應收利息

  20,561   20,561   20,561   —   — 
                     

負債

                    

無息存款

 $1,845,302  $1,845,302  $1,845,302  $—  $— 

交易性存款

  3,899,267   3,899,267   —   3,899,267   — 

定期存款

  612,626   602,758   —   602,758   — 

根據協議出售的證券

                    

回購

  104,578   104,578   —   104,578   — 

購買的聯邦基金

  14,745   14,745   —   14,745   — 

次級債券

  26,442   26,492   —   26,492   — 

聯邦住房金融局取得進展

  275,000   275,188   —   275,188   — 

應計應付利息

  1,029   1,029   1,029   —   — 

 

  

攜帶

      

公允價值計量使用：

 

2022年12月31日(單位：千)

 

金額

  

公允價值

  

1級

  

2級

  

3級

 
                     

資產

                    

現金和現金等價物

 $167,367  $167,367  $167,367  $—  $— 

HTM債務證券

  473,217   431,833   —   431,833   — 

聯邦住房貸款銀行股票

  10,928   10,928   —   10,928   — 

貸款，淨額

  5,132,387   4,914,770   —   —   4,914,770 

應計應收利息

  22,157   22,157   22,157   —   — 
                     

負債

                    

無息存款

 $1,950,198  $1,950,198  $1,950,198  $—  $— 

交易性存款

  3,968,963   3,968,963   —   3,968,963   — 

定期存款

  472,091   459,467   —   459,467   — 

根據協議出售的證券

                    

回購

  133,342   133,342   —   133,342   — 

購買的聯邦基金

  8,789   8,789   —   8,789   — 

次級債券

  26,343   26,460   —   26,460   — 

聯邦住房金融局取得進展

  50,000   50,000   —   50,000   — 

應計應付利息

  660   660   660   —   — 

 

公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點作出的。因為不是由於Bancorp的大部分金融工具存在市場，公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。因此，在許多情況下，計算的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，而且在許多情況下，可能不可在當前的票據銷售中變現。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

 

41
目錄
 
 

(16)

按揭銀行業務

 

按揭銀行業務主要包括住宅按揭貸款發放和服務。在二手市場發行並擬出售的按揭按公允價值計值，由投資者的未償還承諾釐定。

 

按公允價值持有以供出售的按揭貸款活動如下：

 

 

  

截至三個月

 
  

3月31日，

 

(單位：千)

 

2023

  

2022

 

期初餘額：

 $2,606  $8,614 

持有作出售用途的按揭貸款的來源

  24,683   35,829 

持有待售貸款已購得

  —   3,559 

出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益

  (21,107)  (38,771)

出售持有作出售用途的按揭貸款的淨收益

  215   92 

期末餘額

 $6,397  $9,323 

 

下表為按揭銀行業務收入的組成部分：

 

  

截至三個月

 
  

3月31日，

 

(單位：千)

 

2023

  

2022

 
         

出售持有作出售用途的按揭貸款所得的淨收益

 $215  $92 

持有待售貸款確認的公允價值淨變化

  50   (27)

利率鎖定貸款承諾確認的公允價值淨變化

  330   392 

遠期合同確認的公允價值淨變動

  (47)  179 

確認淨收益

  548   636 
         

還本付息淨收入

  1,188   702 

抵押貸款償還權的攤銷

  (761)  (481)

按揭還款權估值免税額的變動

  -   - 

確認的維修收入淨額

  427   221 
         

其他按揭銀行收入

  63   146 

按揭銀行業務總收入

 $1,038  $1,003 

 

資本化抵押貸款償還權的活動如下：

 

  

截至三個月

 
  

3月31日，

 

(單位：千)

 

2023

  

2022

 

期初餘額

 $15,219  $4,528 

已獲取MSR

  —   12,676 

已售出按揭貸款的附加額

  165   154 

攤銷

  (761)  (481)

減損

  —   — 

期末餘額

 $14,623  $16,877 

 

42
目錄
 

MSR的估計公允價值為2023年3月31日和2022年12月31日是$25百萬美元和美元26分別為100萬美元。估計公允價值為$的MSR13在收購之日，作為CB收購的一部分，收購了100萬美元。曾經有過不是已記錄的MSR估值免税額截至2023年3月31日和2022年12月31日，因為公允價值超過了賬面價值。

 

為他人償還的貸款本金餘額總額為#美元。2.0410億美元2.0810億美元2023年3月31日和2022年12月31日，分別進行了分析。為CB收購中收購的其他公司提供的貸款總額為$1.48在收購之日的10億美元。

 

在正常業務過程中使用的按揭銀行衍生工具主要包括強制性遠期銷售合約和利率鎖定貸款承諾。強制性遠期合約是指在特定價格和日期交付貸款的未來貸款承諾，用於管理貸款承諾和為出售而持有的抵押貸款的利率風險。利率鎖定貸款承諾是指以特定利率為貸款提供資金的承諾。這些衍生品涉及利率等基礎項目，旨在轉移風險。基本上所有這些票據都將在90自簽發之日起計天數。名義金額是計算和付款所依據的金額，但實際上不代表信用風險敞口，因為信用風險敞口僅限於需要收到或支付的金額。

 

強制性遠期合同還包含風險因素，因為交易對手可能無法滿足此類協議的條款。如果交易對手未能履行承諾或無法履行其義務，世行可能會以當時的市場匯率更換頭寸，從而產生巨大的額外成本。世行通過限制管理層認為合適的銀行和機構的交易對手來管理其風險敞口。銀行會這樣做。不預計任何交易對手都會違約，因此，世行確實不預計會產生與交易對手違約相關的任何成本。

 

本行為出售而持有的貸款及利率鎖定貸款承諾面臨利率風險。隨着市場利率的波動，持有供出售的按揭貸款和利率鎖定承諾的公允價值將下降或增加。為了抵消這一利率風險，該行簽訂了衍生品，例如出售貸款的強制性遠期合同。這些強制性遠期合約的公允價值將隨着市場利率的波動而波動，預計這些工具的價值將發生很大變化。不完全抵消了持有的出售貸款和利率鎖定承諾的公允價值變化。這項活動的目的是儘量減少利率鎖定貸款承諾和待售貸款因市場利率波動而遭受的損失。衍生品對收益的淨影響將取決於風險管理活動和各種其他因素，包括：市場利率波動；完成利率鎖定承諾的數量；在到期前履行遠期合約的能力；以及關閉和出售貸款所需的時間段。

 

下表包括持有以供出售的按揭貸款及按揭銀行衍生工具的名義金額及公允價值：

 

  

2023年3月31日

  

2022年12月31日

 

(單位：千)

 

概念上的

金額

  

公允價值

  

概念上的

金額

  

公允價值

 

包括在持有以供出售的按揭貸款內：

                

按公允價值持有以供出售的按揭貸款

 $6,289  $6,397  $2,548  $2,606 
                 

包括在其他資產中：

                

利率鎖定貸款承諾

 $12,861  $468  $5,599  $137 

強制性遠期合同

  13,841   (71)  6,581   47 

 

43
目錄
 
 

(17)

累計其他綜合收益(虧損)

 

下表按組成部分説明瞭AOCI餘額內的活動：

 

  

未實現淨額

  

未實現淨額

  

最低要求

     
  

得(損)利

  

得(損)利

  

養老金

     
  

打開可用於

  

關於現金

  

責任

     

(單位：千)

 

出售債務證券

  

流動套期保值

  

調整，調整

  

總計

 

截至2023年3月31日的三個月

                

期初餘額

 $(115,648) $-  $112  $(115,536)

本期其他綜合收益淨額

  14,217   376   -   14,593 

期末餘額

 $(101,431) $376  $112  $(100,943)
                 

截至2022年3月31日的三個月

                

期初餘額

 $(7,657) $-  $(283) $(7,940)

本期其他綜合損失淨額

  (49,659)  -   -   (49,659)

期末餘額

 $(57,316) $-  $(283) $(57,599)

 

 

(18)

優先股

 

Bancorp已經一優先股類別(不是票面價值；1,000,000任何發行前，該類別或該類別內的任何系列的相對權利、優先次序及其他條款將由董事會決定。無到目前為止，這種股票已經發行了100%。

 

44
目錄
 
 

(19)

每股淨收益

 

下表反映了計算基本和稀釋後每股淨收益時的淨收益(分子)和平均流通股(分母)：

 

  

截至三個月

 
  

3月31日，

 

(單位為千，每股數據除外)

 

2023

  

2022

 

股東可獲得的淨收入

 $29,048  $7,906 
         

加權平均流通股-基本

  29,178   27,230 

稀釋性證券

  187   255 

加權平均流通股-稀釋

  29,365   27,485 
         

每股淨收益-基本

 $1.00  $0.29 

每股淨收益-稀釋後

  0.99   0.29 

 

由於其影響是反稀釋的，因此不包括在每股收益計算中的某些SARS如下：

 

  

截至三個月

 

(千股)

 

3月31日，

 
  

2023

  

2022

 

抗稀釋性SARS

  48   45 

 

45
目錄
 
 

(20)

基於股票的薪酬

 

授予的所有股票獎勵的公允價值，扣除估計的沒收，確認為各自服務期間的補償費用。

 

在Bancorp的2015年度股東大會，股東通過2015綜合股權補償計劃和授權從到期可用股票2005計劃未來的獎勵計劃2015計劃。在……裏面2018,股東們批准了額外的500,000根據計劃發行的股票。自.起2023年3月31日，有幾個140,000可用於未來獎勵的股票。這個2005股票激勵計劃已於2015年4月根據這項計劃批准的SARS最晚將於2025.這個2015股權激勵計劃有不是定義的到期日期。

 

特別行政區撥款-已批出的SARS的歸屬時間表為20每年%，並過期十年後，除非因終止僱傭關係而被沒收。

 

SARS的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的，該模型是計算此類價值的主要公式。這一模型需要輸入假設，假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。在每一年的授權日，在對特區的估值中採用了以下假設：

 

假設

 

2023

  

2022

 

股息率

  2.24%  2.38%

預期波動率

  27.20%  25.43%

無風險利率

  3.84%  1.98%

預期壽命(年)

  7.1   7.1 

 

股息率和預期波動率基於Bancorp的歷史信息，對應於批准的SARS的預期壽命。預期波動率是按月計算的標的股票在預期期限內的波動率。無風險利率是目前美國國債發行的隱含收益率，其剩餘期限等於獎勵的預期壽命。SARS的預期壽命是根據過去同期SARS的實際經驗得出的。Bancorp在確定預期壽命時評估歷史行使和歸屬後終止行為。

 

RSA Grants-授予軍官的RSA超過五好幾年了。與RSA授予關聯的股息將推遲到股票歸屬。RSA的公允價值等於股份於授出日的市值。

 

PSU授權-基於服務和三-年度績效期間，開始於一月一日的第一演出期間的年份。因為受贈人是不由於於履約期間有權收取股息，該等配售單位的公允價值乃根據授出日相關股份的市值估計，並經未支付股息調整後計算。助學金需要一個一-歸屬後持有期，因此此類贈與的公允價值包含與持有期有關的流動資金折扣5.2%和5.8%用於2023和2022.

 

RSU津貼-RSU僅授予非員工董事，基於時間和授權12在授予日期後的幾個月內。由於承授人有權在歸屬期末獲得遞延股息支付，因此RSU的公允價值等於授出日相關股份的市場價值。

 

在第一四個季度2023和2022,Bancorp獲獎8,668和5,410授予Bancorp非僱員董事的RSU，授予日期公允價值為#美元550,000及$350,000，分別為。

 

Bancorp使用了#美元現金175,000及$233,000在此期間第一 三幾個月來2023和2022,分別用於在RSU歸屬時購買股份。

 

46
目錄
目錄
 

Bancorp已確認SARS、RSA和PSU的股票薪酬支出在薪酬支出中，董事RSU的股票薪酬支出在其他非利息支出中，如下：

 

  

截至2023年3月31日的三個月

 

(單位：千)

 

庫存

欣賞

權利

  

受限

股票大獎

  

受限

股票單位

  

性能

股票單位

  

總計

 
                     

費用

 $99  $412  $132  $509  $1,152 

遞延税項優惠

  (21)  (87)  (28)  (107)  (243)

總淨費用

 $78  $325  $104  $402  $909 

 

  

截至2022年3月31日的三個月

 

(單位：千)

 

庫存

欣賞

權利

  

受限

股票大獎

  

受限

股票單位

  

性能

股票單位

  

總計

 
                     

費用

 $94  $330  $86  $481  $991 

遞延税項優惠

  (20)  (70)  (18)  (101)  (209)

總淨費用

 $74  $260  $68  $380  $782 

 

未確認的基於股票的薪酬費用明細如下：

 

  

庫存

                 

(單位：千)

 

欣賞

  

受限

  

受限

  

性能

     

截至的年度

 

權利

  

股票大獎

  

股票單位

  

股票單位

  

總計

 
                     

2023年剩餘時間

 $302  $1,209  $408  $1,206  $3,125 

2024

  307   1,407   3   908   2,625 

2025

  248   1,182   —   485   1,915 

2026

  190   875   —   —   1,065 

2027

  111   514   —   —   625 

2028

  12   43   —   —   55 

預計總費用

 $1,170  $5,230  $411  $2,599  $9,410 

 

47
目錄
 

下表總結了SARS的活動和相關信息：

 

                       

加權

 
           

加權

      

加權

  

平均值

 
           

平均值

  

集料

  

平均值

  

剩餘

 
      

鍛鍊

  

鍛鍊

  

固有的

  

公平

  

合同

 

(單位為千，不包括每股和人壽數據)

 

非典

  

價格

  

價格

  

值(1)

  

價值

  

壽命(以年為單位)

 
                          

未償還，2022年1月1日

  515  $15.24-

$50.71

  $31.16  $16,854  $5.08   5.1 

授與

  34  47.17-74.92   55.45   —   12.07     

已鍛鍊

  (114) 15.24-40.00   21.55   5,258   3.63     
被沒收  —    —   —   —   —   — 

未清償，2022年12月31日

  435  $19.37-

$74.92

  $35.60  $12,784  $6.02   5.1 
                          

未償還，2023年1月1日

  435  $19.37-

$74.92

  $35.60  $12,784  $6.02   5.1 

授與

  29  60.76-60.76   60.76   —   16.81     
已鍛鍊  —    —   —   —   —   — 
被沒收  —    —   —   —   —   — 

未完成，2023年3月31日

  464  $19.37-

$74.92

  $37.17  $8,516  $6.69   5.2 
                          

既得和可行使

  345  $19.37-

$54.91

  $32.92  $7,672  $5.36   4.2 

未歸屬的

  119  35.90-74.92   49.56   662   10.59   3.7 

未完成，2023年3月31日

  464  $19.37-

$$74.92

  $37.17  $8,516  $6.69   5.2 
                          

歸屬於本年度

  38  $35.90-

$$54.91

  $41.82  $511  $7.75     

 

(1) – 非典型肺炎的總內在價值被定義為標的股票的當前市場價格超過行權或授予價格的金額。

 

下表彙總了已授予的RSA的活動：

 

      

授予日期

 
      

加權

 

(單位為千，每股數據除外)

 

RSA

  

平均成本

 
         

未歸屬於2022年1月1日

  99  $41.07 

授予的股份

  35   58.47 

限制失效，股票被釋放

  (32)  40.39 

被沒收的股份

  (6)  47.49 

未歸屬於2022年12月31日

  96  $47.26 
         

未歸屬於2023年1月1日

  96  $47.26 

授予的股份

  38   63.04 

限制失效，股票被釋放

  (31)  43.58 

被沒收的股份

  (1)  43.74 

未歸屬於2023年3月31日

  102  $54.20 

 

48
目錄
 

預計授予Bancorp高管的PSU將獲得股份三-開始的年度業績期間一月一日各獎項的得獎名單如下：

 

  

歸屬

      

股票

 

格蘭特

 

期間

  

公平

  

預計將

 

年

 

以年為單位

  

價值

  

獲獎

 

2021

  3   44.44   47,280 

2022

  3   48.48   51,929 

2023

  3   54.33   67,018 

 

49
目錄
 
 

(21)

衍生金融工具

 

Bancorp定期與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消性利率掉期交易。這些是未指定的衍生工具，在資產負債表上按公允價值確認。由於抵銷合約的相關條款及抵押品撥備可減低任何不履行風險，因此首次確認後的公允價值變動對盈利的影響微乎其微。與非指定利率互換協議相關的現金流交換正在抵消，因此不是對Bancorp的收益或現金流的影響。

 

利率互換協議的價值來源於基礎利率。這些交易既涉及信貸風險，也涉及市場風險。名義金額是計算、支付和衍生產品價值所依據的金額。名義金額可以做到不代表直接信用風險敞口。直接信貸風險僅限於計算的應收賬款和應支付賬款之間的淨差額(如果有的話)。如果這些協議的交易對手不履行，Bancorp將面臨與信貸相關的損失。Bancorp通過信貸審批、抵押品和監測程序減輕了其金融合同的信用風險，並做到了不預計任何交易對手都會履行他們的義務。

 

Bancorp擁有未完成的未指定利率掉期合約如下：

 

  

接收

  

付錢

 
  

3月31日，

  

十二月三十一日，

  

3月31日，

  

十二月三十一日，

 

(千美元)

 

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 
                 

名義金額

 $108,252  $132,831  $108,252  $132,831 

加權平均期限(年)

  7.2   7.1   7.2   7.1 

公允價值

 $8,142  $10,727  $8,152  $10,737 

 

在.期間第一1/42023,Bancorp簽訂了利率互換協議，以對衝澳元的現金流。100百萬滾動定費率三-一個月的FHLB借款。而Bancorp預計將利用固定利率三-與此利率掉期、經紀CDS或其他固定利率預付款相關的FHLB預付款可能為同樣的目的而利用三相反，如果這些來源更有利的話，應該是一個月的條款。互換開始了2023年2月6日並逐漸成熟2028年2月6日。就對衝而言，滾動固定利率墊款被視為浮動利率負債。

 

利率互換涉及將Bancorp的浮動利率支付交換為基礎本金的固定利率互換支付。這些掉期被指定並符合條件，用於現金流對衝會計。對於被指定並符合現金流量對衝工具資格的衍生工具，收益或虧損的有效部分作為AOCI的組成部分報告，隨後重新分類為收益，作為對對衝預測交易影響收益期間的利息支出的調整。

 

下表詳細説明瞭Bancorp指定為現金流對衝的衍生品頭寸以及相關的公允價值：

 

           

公允價值

 

(千美元)

     

支付固定薪酬

  

3月31日，

 

名義金額

 

到期日

 

接收(變量)索引

 

掉期匯率

  

2023

 
$100,000,000 

2/6/2028

 

美元兑美元

  3.27

%

 $494 

 

 

50
目錄
 
 

(22)

監管事項

 

Bancorp和本行須遵守由銀行業監管機構管理的《巴塞爾協議III》的資本規定。監管機構在一個框架內衡量資本充足率，這使得資本要求在一定程度上取決於金融機構的個人風險狀況。未能滿足最低資本金要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對Bancorp的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，控股公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及Bancorp的資產、負債和某些表外項目的量化指標，這些指標是根據監管會計慣例計算的。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

 

銀行業監管機構已將該行歸類為資本充足。為了滿足資本充足的定義，一家銀行必須至少6.5普通股層級百分比1基於風險的資本比率，8.0%層1基於風險的資本比率，10.0總風險資本比率百分比和5.0%層1槓桿率。

 

此外，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，Bancorp和銀行必須持有2.5由普通股層次組成的資本保存緩衝百分比1高於普通股最低風險資本要求的風險資本1基於風險的資本充足率1風險資本比率和總風險資本比率被認為是資本充足所必需的。在…2023年3月31日，資本充足的最低限度，包括資本節約緩衝，是一個7.0普通股層級百分比1基於風險的資本比率，8.5%層1基於風險的資本比率和10.5基於風險的資本總額比率。由於Bancorp的所有資本比率都高於充分資本化的最低要求，包括緩衝，公司不受任何此類限制的限制。

 

由於對CB的收購，Bancorp成為100以下非綜合信託附屬公司的繼承人擁有百分比：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV及聯邦法定信託V。信託附屬公司的唯一資產為借出以換取附屬債券的收益，其條款與租置計劃相若。TPS被視為層的一部分1資本。附屬票據和相關利息支出包括在Bancorp的合併財務報表中。次級票據目前可按Bancorp的選擇權按季度贖回。自.起2023年3月31日，通過收購CB增加的次級票據總額為$26百萬美元。

 

Bancorp繼續超過監管機構對所有計算的要求。除了資本保護緩衝外，Bancorp和銀行打算保持符合或超過FRB和FDIC定義的“資本充足”要求的資本頭寸。

 

下表列出了合併後的Bancorp和銀行基於風險的資本金額和比率：

 

(千美元)

 

實際

  

最低要求為充分

大寫

  

油井的最低要求

大寫

 

2023年3月31日

 

金額

  

比率

  

金額

  

比率

  

金額

  

比率

 
                         

基於風險的資本總額(1)

                        

已整合

 $786,853   12.91

%

 $487,733   8.00

%

 

北美

  

北美

 

銀行

  763,743   12.57   486,086   8.00  $607,608   10.00

%

                         

普通股1級風險資本(1)

                        

已整合

  689,044   11.30   274,350   4.50  

北美

  

北美

 

銀行

  691,934   11.39   273,423   4.50   394,945   6.50 
                         

基於風險的一級資本(1)

                        

已整合

  715,044   11.73   365,800   6.00  

北美

  

北美

 

銀行

  691,934   11.39   364,565   6.00   486,086   8.00 
                         

槓桿

                        

已整合

  715,044   9.56   299,234   4.00  

北美

  

北美

 

銀行

  691,934   9.23   298,876   4.00   373,595   5.00 

 

51
目錄
 

(千美元)

 

實際

  

最低要求為充分

大寫

  

油井的最低要求

大寫

 

2022年12月31日

 

金額

  

比率

  

金額

  

比率

  

金額

  

比率

 
                         

基於風險的資本總額(1)

                        

已整合

 $762,956   12.54

%

 $486,841   8.00

%

 

北美

  

北美

 

銀行

  732,688   12.08   485,314   8.00  $606,643   10.00

%

                         

普通股1級風險資本(1)

                        

已整合

  672,045   11.04   273,848   4.50  

北美

  

北美

 

銀行

  667,777   11.01   272,989   4.50   394,318   6.50 
                         

基於風險的一級資本(1)

                        

已整合

  698,045   11.47   365,131   6.00  

北美

  

北美

 

銀行

  667,777   11.01   363,986   6.00   485,314   8.00 
                         

槓桿

                        

已整合

  698,045   9.33   299,329   4.00  

北美

  

北美

 

銀行

  667,777   8.95   298,600   4.00   373,250   5.00 

 

(1)這一比率是根據風險加權資產計算的。

 

北美–監管框架確實如此不定義“資本充裕”對控股公司來説。

 

52
目錄
 
 

(23)

細分市場

 

Bancorp的主要業務包括商業銀行業務和WM&T業務。商業銀行業務為個人消費者和企業提供全方位的貸款和存款產品。商業銀行業務還包括Bancorp的抵押貸款銀行業務和投資產品銷售活動。WM&T為Bancorp運營的所有市場的企業和企業提供投資管理、財務和退休規劃、信託和房地產服務，以及退休計劃管理。WM&T收入的規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。

 

每個業務部門的財務信息反映了可明確識別或根據內部分配方法分配的財務信息。所得税是根據任何免税活動調整後的有效聯邦所得税税率分配的。所有免税活動和撥備已全部分配給商業銀行部門。對業務部門業績的衡量基於Bancorp和IS的管理結構不有必要與任何其他金融機構的類似信息進行比較。提供的信息還包括不如果這些部門是獨立的實體，則必須表明它們的運營情況。

 

Bancorp的大部分淨資產涉及商業銀行業務。自.起2023年3月31日，商譽總額為$194在Bancorp的合併資產負債表上記錄了100萬美元，其中#172百萬美元歸因於商業銀行部門和美元22100萬美元歸因於WM&T。歸因於WM&T的商譽總額部分完全與CB收購有關，這筆交易產生了#美元。67總商譽為百萬美元，8.5其中100萬美元隨後因Bancorp出售其在LFA的權益而被註銷2022年12月31日。除了通過收購CB而歸屬於WM&T的商譽外，分配給WM&T的資產主要包括與通過CB收購增加的WM&T業務相關的CLI資產、淨房地和設備以及與已賺取的費用相關的應收款不都被收集起來了。

 

按業務細分劃分的選定財務信息如下：

 

  

截至2023年3月31日的三個月

  

截至2022年3月31日的三個月

 
                         

(單位：千)

 

商業廣告

銀行業

  

WM&T

  

總計

  

商業廣告

銀行業

  

WM&T

  

總計

 
                         

淨利息收入

 $62,944  $128  $63,072  $48,653  $107  $48,760 

信貸損失準備金

  2,625   —   2,625   2,279   —   2,279 

財富管理和信託服務

  —   9,527   9,527   —   8,243   8,243 

所有其他非利息收入

  12,520   —   12,520   10,960   —   10,960 

非利息支出

  39,600   5,714   45,314   51,690   4,607   56,297 

所得税前收入支出

  33,239   3,941   37,180   5,644   3,743   9,387 

所得税費用

  7,277   855   8,132   633   812   1,445 

淨收入

  25,962   3,086   29,048   5,011   2,931   7,942 

歸因於NCI的淨收入減少

  —   —   —   —   36   36 

股東可獲得的淨收入

 $25,962  $3,086  $29,048  $5,011  $2,895  $7,906 
                         

細分資產

 $7,631,031  $36,617  $7,667,648  $7,744,189  $32,963  $7,777,152 

 

53
目錄
 
 

(24)

與客户簽訂合同的收入

 

Bancorp與ASC範圍內客户簽訂的所有合同收入606在非利息收入中確認。下表列出了Bancorp的非利息收入來源，其項目不在ASC的範圍內606如上所示：

 

  

截至2023年3月31日的三個月

  

截至2022年3月31日的三個月

 

(單位：千)

 

商業廣告

銀行業

  

WM&T

  

總計

  

商業廣告

銀行業

  

WM&T

  

總計

 

財富管理和信託服務

 $—  $9,527  $9,527  $—  $8,243  $8,243 

存款服務費

  2,149   —   2,149   1,863   —   1,863 

借記卡和信用卡收入

  4,482   —   4,482   4,119   —   4,119 

庫房管理費

  2,318   —   2,318   1,904   —   1,904 

按揭銀行業務收入(1)

  1,038   —   1,038   1,003   —   1,003 

淨投資產品銷售佣金和手續費

  754   —   754   607   —   607 

銀行人壽保險(1)

  549   —   549   266   —   266 

出售房舍和設備的收益(虧損)(1)

  (2)  —   (2)  —   —   — 

其他(2)

  1,232   —   1,232   1,198   —   1,198 

非利息收入總額

 $12,520  $9,527  $22,047  $10,960  $8,243  $19,203 

 

(1)超出ASC的範圍606.

(2)超出ASC的範圍606,但保管費除外，保管費在所有期間都是象徵性的。

 

Bancorp綜合收益表上的收入按產品類型分類，有效地描繪了現金流動的性質、時機和程度如何受到經濟因素的影響。ASC範圍內的收入來源606討論如下：

 

Bancorp從其存款客户那裏賺取基於交易、賬户管理和透支服務的費用。基於交易的費用，包括自動取款機使用費和停止付款費用等服務，在交易執行時確認，因為公司履行了履行義務。賬户管理費是在一個月內賺取的，並在提供服務的那個月收取。

 

金庫管理交易費用在交易執行時確認，因為這是公司履行履約義務的時候。賬户分析費用是在一個月內賺取的，並在提供服務的那個月收取。財政部管理費從客户的賬户餘額中提取。

 

WM&T為客户提供資產管理合同中約定的受託和投資管理服務。合同要求WM&T提供一系列不同的服務，這些服務的費用是隨着時間的推移而賺取的。這些合同可以根據需要取消，費用通常基於投資的資產價值。收入根據月末資產價值按月累算和確認，並主要在下個月從客户那裏收取，但按季度收取的費用的一小部分除外。與WM&T活動相關的激勵性薪酬被認為是獲得合同的成本。WM&T與客户之間的合同不允許按績效收費，相應地，無WM&T賺取的手續費收入中有一半是以業績為基礎的。應收信託費用為#美元。3.5百萬美元和美元3.4百萬美元2023年3月31日和2022年12月31日，分別進行了分析。

 

淨投資產品、銷售佣金和手續費是指銀行通過與客户的代理關係提供的投資服務和項目所產生的交易手續費和套餐手續費的份額第三派對經紀人兼交易商。交易費是在交易時評估的。這些費用按月收取和確認。往績費用以市場價值為基礎，按季度評估、收取和確認。因為銀行在安排客户和客户之間的關係方面扮演了代理人的角色第三提供方服務，並且確實不控制提供的服務，投資產品銷售佣金和費用是扣除相關成本，包括名義獎勵薪酬和交易活動費用#美元后報告的。227,000及$188,000對於三已結束的月份期間2023年3月31日和2022.

 

借記卡和信用卡收入主要由借記卡和信用卡交換收入組成。交換收入是指在支付卡系統內為接受以卡為基礎的交易而評估的費用。互換費用在履行義務得到履行時進行評估，也就是卡交易獲得授權的時間點。收入每天通過支付網絡結算過程進行收集和確認。

 

Bancorp做到了不建立因採用ASC而產生的任何合同資產或負債606,也沒有任何人在三截至的月份2023年3月31日

 

54
目錄
 
 

(25)

租契

 

Bancorp有多個地點的運營租約，租期從大約一一年到大約18年，其中一些包括延長租約的選項五-年遞增。總計四在收購CB後增加了運營租約2022.合理預期將行使的期權包括在使用權資產的確定中。Bancorp選擇使用一種實際的權宜之計，來支付與原始條款為12幾個月或更短時間。Bancorp當選不將其經營租賃的非租賃組成部分與租賃組成部分分開。使用權租賃資產和經營租賃負債在合併資產負債表的房地和設備及其他負債中入賬。

 

與經營租賃有關的資產負債表、損益表和現金流量詳情如下：

 

(千美元)

 

2023年3月31日

  

2022年12月31日

 
         

資產負債表

        

經營性租賃使用權資產

 $19,387  $19,694 

經營租賃負債

  20,723   21,008 
         

加權平均剩餘租賃年限(年)

  8.8   9.0 

加權平均貼現率

  2.56%  2.57%
         

租賃債務的到期日：

        

一年或更短時間

 $2,641  $3,453 

第二年

  3,367   3,293 

第三年

  2,813   2,739 

第四年

  2,449   2,339 

第五年

  2,362   2,245 

超過五年

  9,608   9,559 

租賃付款總額

 $23,240  $23,628 

扣除計入的利息

  2,517   2,620 

總計

 $20,723  $21,008 

 

  

截至三個月

  

截至三個月

 

(單位：千)

 

2023年3月31日

  

2022年3月31日

 

收益表

        

租賃費用的構成：

        

經營租賃成本

 $840  $656 

可變租賃成本

  71   57 

轉租收入減少

  25   24 

總租賃成本

 $886  $689 

 

  

截至三個月

  

截至三個月

 

(單位：千)

 

2023年3月31日

  

2022年3月31日

 

現金流量表

        

補充現金流信息：

        

來自經營租賃的經營現金流

 $1,071  $853 

 

自.起2023年3月31日，Bancorp有不訂立任何尚未開始的租賃協議。

 

55
目錄
 
 

第二項：董事會管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家總部設在肯塔基州路易斯維爾的金融控股公司，通過其全資子公司--Stock Yards Bank&Trust Company(“Syb”或“The Bank”)和Syb Insurance Company，Inc.(“The Captive”)從事銀行業務。Bancorp於1988年在肯塔基州註冊成立，在聯邦儲備系統理事會註冊，並接受理事會的監督、監管和審查。由於Bancorp本身沒有重大業務，其業務基本上是syb和被捕者的業務。SYB和被捕者的業務充分反映在Bancorp的合併財務報表中。因此，本文件中提及的“Bancorp”可能包括控股公司及其子公司，但應注意的是，被控人的業務對Bancorp的整體運營結果和財務狀況並不重要。所有重大的公司間交易和賬户都已在合併中註銷。

 

SYB成立於1904年，是一家州特許非會員金融機構，在肯塔基州中部、東部和北部的路易斯維爾以及印第安納的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提市場通過73個全面服務的銀行中心地點提供服務。該銀行在聯邦存款保險公司和肯塔基州金融機構部門註冊，並接受其監督、監管和審查。

 

自保公司是Bancorp的全資子公司，是一家總部設在內華達州的自保保險公司，為公司及其子公司的運營提供針對某些獨有風險的保險，這些風險目前在當今的保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上可行。被捕者與金融機構的其他幾家類似的保險公司子公司共享資源，以便在彼此之間分散有限的風險。被捕者須遵守內華達州的規定，並接受內華達州保險局的定期檢查。它已選擇根據《國税法》第831(B)條徵税。根據第831(B)條，如果毛保費不超過2,650,000美元，則被捕者僅按其投資收入徵税。被捕者包括在公司的綜合財務報表和聯邦所得税申報單中。

 

2023年4月10日，美國國税局發佈了一項擬議的法規，可能會將第831(B)條的專屬活動歸類為“上市交易”，並在三年內禁止相關的前瞻性和追溯性税收優惠。目前，由於該法規的擬議性質，尚不確定這一事態發展將對被捕者未來的行動產生什麼影響。

 

作為2022年3月7日收購Federal BancShares，Inc.的結果，Bancorp成為特拉華州三家未合併的信託子公司：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV和聯邦法定信託V的100%繼承人。信託子公司的唯一資產是以與TPS類似的條款交換次級債券的發行收益。

 

此外，由於收購了Federal BancShares，Inc.，Bancorp還獲得了Landmark Financial Advisors LLC(LFA)60%的股份。Landmark Financial Advisors LLC(LFA)總部設在肯塔基州鮑林格林，提供財富管理服務。從2022年12月31日起，Bancorp在LFA的部分權益被出售，導致在截至2022年12月31日的年度的綜合收益表中記錄在其他非利息支出中的税前虧損87萬美元。這一被收購的業務線不在公司的地理足跡範圍內，最終不符合公司的長期戰略模式。截至2022年12月31日止年度，與LFA相關並可歸因於Bancorp 60%權益的淨收入，不包括上述處置的税前虧損，總計為483,000美元。

 

管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析應與第1部分第(1)項中提出的合併財務報表和附註一併閲讀。財務報表以及出現在Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中的其他信息。在本討論描述以前業績的範圍內，描述僅涉及所列期間，這可能不表明Bancorp未來的財務結果。除歷史信息外，本次討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致結果與管理層的預期大不相同。

 

56
目錄

 

關於前瞻性陳述的警告性聲明

 

本文件包含與Bancorp的未來業績有關的陳述，這些陳述被修訂的1933年證券法第27A節和修訂的1934年證券交易法第21E節定義為“前瞻性”。前瞻性陳述主要但不完全載於第I部分項目2“。管理’對財務狀況和經營成果的討論和分析。”

 

前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果、業績或成就與該陳述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“預期”、“相信”、“可以”、“結論”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“預見”、“目標”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“可能”、“計劃”、“預測”、“項目”、“潛在”等詞語或短語來作出，“尋求”、“應該”、“目標”、“將會”、“很可能”、“將會”或其他類似的表達方式。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制。

 

前瞻性表述詳細説明瞭管理層對未來的預期，其依據的信息只有在作出表述之日才為管理層所知，管理層沒有義務更新前瞻性表述，以反映在作出前瞻性表述之日之後發生的事件或情況，但適用法規要求的除外。

 

不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的。可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的因素包括，除其他外：

 

 

●

未來政治和經濟狀況、通貨膨脹或衰退的變化或預測，以及控制相關事態發展的努力；
 

●

法律、法規的變更或者其解釋；
 

●

為貸款建立ACL、為表外信貸敞口建立ACL和其他估計時使用的假設和估計的準確性；
 

●

投資證券減值；
 

●

商譽、管理層代表、其他無形資產和/或遞延税項的減值；
 

●

有效應對經濟放緩或其他經濟或市場混亂的能力；
 

●

財政、貨幣和/或監管政策的變化；
 

●

税收政策的變化，包括但不限於聯邦和州法定税率的變化；
 

●

證券和資本市場的行為，包括利率、市場波動性和流動性的變化；
 

●

有效管理資本和流動性的能力；
 

●

長期和短期利率波動，以及美國國債收益率曲線的形狀；
 

●

FRB的聯邦公開市場委員會對FFTR實施的變化的幅度和頻率；
 

●

有競爭力的產品和定價壓力；
 

●

收入、費用、資本支出、虧損、每股收益、股息、資本結構等的預測；
 

●

整合被收購的金融機構、業務或未來的收購；
 

●

Bancorp客户和交易對手的信用質量變化，資產質量和沖銷水平惡化；
 

●

Bancorp、其交易對手或競爭對手實施的技術變更；
 

●

Bancorp整體內部控制環境的變化或有效性；
 

●

Bancorp的風險管理框架、披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是否充分；
 

●

改變適用的會計準則，包括採用新的會計準則；
 

●

投資者情緒或行為的變化；
 

●

消費者/企業支出或儲蓄行為的變化；
 

●

有能力適當地解決商業活動可能引起的社會、環境和可持續性問題；

 

57
目錄

 

 

●

發生自然或人為災害或災難，包括衞生緊急情況、傳染病的傳播、流行病或敵對行動的爆發，以及Bancorp有效處理上述情況造成的破壞的能力；
 

●

有能力維護其財務、會計、技術、數據處理和其他業務系統和設施的安全；
 

●

能夠承受其運營系統或第三方的任何故障可能造成的中斷；
 

●

有效防禦網絡攻擊或未經授權各方訪問Bancorp、其供應商或客户的信息或擾亂系統的其他企圖的能力；
 

●

在Bancorp提交給美國證券交易委員會的文件中不時報告的其他風險和不確定因素，包括第一部分第1A項風險因素” Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告。

 

銀行業的最新發展

 

2023年3月10日，總部位於加利福尼亞州聖克拉拉的FDIC保險機構硅谷銀行被加州金融保護和創新部關閉，FDIC被任命為接管人。截至2022年12月31日，硅谷銀行的總資產約為2,090億美元，總存款約為1,750億美元，使此次倒閉成為美國曆史上最大的銀行倒閉之一，也是自2020年以來第一家由FDIC保險的機構倒閉。

 

2023年3月12日，總部位於紐約的FDIC保險機構Signature Bank被紐約州金融服務部關閉，FDIC被指定為接管人。截至2022年12月31日，Signature Bank的總資產約為1100億美元，總存款約為830億美元，標誌着又一家大型銀行倒閉，也是2023年FDIC保險的第二家機構倒閉。

 

2023年5月1日，總部位於加利福尼亞州舊金山的FDIC保險機構First Republic Bank被加州金融保護與創新部關閉，FDIC被任命為接管人。為了保護儲户，FDIC與俄亥俄州哥倫布市國民協會的摩根大通銀行簽訂了一項購買和承擔協議，承擔第一共和銀行的所有存款和幾乎所有資產，這是競爭激烈的競標過程的結果。

 

在上文提到的每一次破產案例中，聯邦存款保險公司在各自機構關閉時被任命為接管人。FDIC宣佈，所有受硅谷銀行和Signature Bank破產影響的儲户都將得到賠償，任何與這兩家機構破產相關的損失都不會由納税人承擔。由於First Republic Bank的倒閉導致與另一家FDIC保險機構達成了購買和承擔協議，First Republic Bank的儲户仍然受到FDIC保險的保險。然而，儘管與First Republic Bank清盤相關的損失不會由納税人承擔，但這些損失將適用於存款保險基金，類似於與硅谷銀行和Signature Bank清盤相關的任何損失。

 

根據法律規定，存款保險基金為支持未投保的儲户而蒙受的任何損失，都將通過對銀行的特別評估來追回。雖然特別評估對Bancorp的影響尚未確定，但FDIC的這種行動可能會導致公司的FDIC保險費用增加，這是精簡綜合財務報表的非利息費用的一個組成部分。銀行倒閉，如上面提到的，可能會導致整個市場的流動性問題，並可能影響我們的業務、財務狀況和運營結果。關於此類風險和Bancorp業務所固有的其他風險的更多信息，見第一部分第1A項。風險因素” Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告。

 

為了應對上述銀行倒閉造成的潛在流動性問題，並恢復人們對銀行體系穩定性的信心，聯邦儲備委員會創建了銀行定期融資計劃。該計劃作為任何美國聯邦保險存款機構的資金來源，向符合條件的借款人提供基於抵押品的固定利率預付款，期限最長為一年。符合條件的機構可以根據該計劃申請此類預付款，至少持續到2024年3月11日。截至2023年3月31日，Bancorp尚未根據該計劃提出預付款請求。

 

Bancorp沒有受到最近銀行倒閉的負面影響。我們保持資本充裕，並繼續監控和管理我們的流動性狀況，以滿足日常運營和較長期的戰略需求。Bancorp定期審查應急融資策略，我們相信我們有能力應對未來的流動性需求。我們會繼續留意上述近期銀行倒閉事件的發展，以及整體金融市場的趨勢，以確保我們隨時準備應付可能出現的潛在流動資金問題。

 

收購英聯邦銀行股份有限公司及其子公司英聯邦銀行和信託公司

 

2022年3月7日，Bancorp完成了對Federal BancShares，Inc.及其全資子公司Federal Bank&Trust Company的收購，後者是一家總部位於肯塔基州路易斯維爾的商業銀行和信託公司，經營着15家零售分行，其中9家在傑斐遜縣，4家在謝爾比縣，2家在北肯塔基州。在收購和扣除購買會計調整後的淨額時，CB擁有13.4億美元的資產、6.32億美元的貸款、2.47億美元的投資證券和11.2億美元的存款，此外，CB還擁有一個管理着約26.5億美元總資產的WM&T部門。世邦魏理仕也是三家未合併的特拉華州信託子公司的控股公司，並持有LFA 60%的權益。Bancorp成為所有三家信託子公司的100%繼承人，並在收購時保留了LFA的60%權益，後者於2022年12月31日起出售。Bancorp以股票和現金相結合的方式收購了CB，Inc.的所有已發行普通股，向CB股東支付的總對價為1.68億美元。

 

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由於收購CB，Bancorp在2022年第一季度記錄了約6700萬美元的商譽，併產生了總計1950萬美元的合併相關費用。由於Bancorp出售了其在LFA的部分權益，導致截至2022年12月31日的第四季度和年度綜合收益表中的其他非利息支出税前虧損87萬美元，總計850萬美元的商譽被註銷，使截至2022年12月31日與CB收購相關的商譽總額達到5800萬美元。

 

收購CB對2022年的ACL和信用損失撥備產生了重大影響。總體而言，CB的收購使收購日的貸款總額增加了1,400萬美元。這一增加包括歸屬於收購的PCD貸款組合的1,000萬美元，相應的抵銷計入商譽(與信貸損失費用撥備相反)，以及歸屬於收購的非PCD組合的440萬美元的信貸損失支出撥備，這是收購時與收購相關的信貸損失支出。

 

已發佈但尚未生效的會計準則更新

 

關於已發佈但尚未生效的華碩對Bancorp財務報表的影響的披露，請參閲標題為“重要會計政策摘要“第I部第1項”財務報表.”

 

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業務細分概述

 

Bancorp分為兩個可報告的部門：商業銀行和WM&T：

 

商業銀行通過零售貸款、抵押銀行、存款服務、網上銀行、手機銀行、私人銀行、商業貸款、商業房地產貸款、金庫管理服務、商户服務、國際銀行、代理銀行等銀行服務，為所有市場的個人消費者和企業提供全方位的貸存產品。該銀行還通過其銀行中心網絡，通過與商業銀行部門的第三方經紀交易商的安排，提供證券經紀服務。

 

WM&T為Bancorp運營的所有市場的企業和公司提供投資管理、財務和退休規劃以及信託和房地產服務，以及退休計劃管理。WM&T的巨大收入使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。

 

概述-運營結果(FTE)

 

下表概述了Bancorp在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的財務業績：

 

(千美元，每股數據除外)

                  

方差

  

截至3月31日的三個月，

  

2023

    

2022

    

美元/BP

    

%

  
                                 

股東可獲得的淨收入

   $ 29,048     $ 7,906     $ 21,142       267 %

稀釋後每股收益

   $ 0.99     $ 0.29     $ 0.70       241 %

Roa

     1.55 %     0.47 %  

108位/秒

       230 %

羅

     15.15 %     4.55 %  

1,060 bps

       233 %

 

在標題為“”的部分下面進行了進一步的討論運營結果。”

 

截至2023年3月31日的三個月與2022年3月31日的總體亮點：

 

 

●

截至2023年3月31日的三個月的淨收益總計2900萬美元，稀釋後每股收益為0.99美元，而截至2022年3月31日的三個月的淨收益為790萬美元，稀釋後每股收益為0.29美元。2022年第一季度受到CB收購完成的重大影響。
 

o

截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比，強勁的業績是由過去12個月顯著的有機和與收購相關的增長、與前一年同期相比明顯更高的利率環境以及Bancorp多樣化的非利息收入流的持續增長推動的。
 

o

Bancorp於2022年3月7日完成了對CB的收購。在收購和扣除購買會計調整後，CB的總資產約為13.4億美元，貸款為6.32億美元，投資證券為2.47億美元，存款為11.2億美元。截至2022年3月31日的三個月是與CB收購相關的唯一部分月活動，但包括1950萬美元的合併費用和440萬美元的信貸損失費用，這些費用歸因於收購的貸款組合，這嚴重拖累了該期間的業績。
 

●

在過去12個月顯著有機增長的推動下，貸款總額(不包括PPP)與2022年3月31日相比增加了4.56億美元，增幅為10%。截至2023年3月31日的三個月，平均貸款(不包括購買力平價)比上年同期增加9.49億美元，或22%，這是除了前面提到的有機增長外，前一年收購的結果。
 

o

與2022年3月31日相比，Bancorp的貸款ACL增加了900萬美元，增幅為13%，這主要歸因於過去12個月經歷的顯著的有機貸款增長。截至2023年3月31日的三個月，貸款信貸損失準備金總計230萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為270萬美元。截至2023年3月31日的三個月的支出主要是由於每年CECL模型更新和質量因素調整外，為大型C&I關係記錄的140萬美元特定準備金。上一年期間的支出是由與CB收購的貸款組合相關的440萬美元的支出推動的，但由於總體改善CECL模型因素而產生的180萬美元的淨貸方支出部分抵消了這一影響。

 

60
目錄

 

 

●

與2022年3月31日相比，存款餘額減少了3.88億美元，降幅為6%，這是因為不斷上升的利率和通脹壓力吸引了儲户尋求更高收益的替代方案。此外，2023年第一季度的存款下降在很大程度上也是由典型的季節性公共資金外流推動的。雖然我們繼續從我們的客户羣中看到一致的忠誠度和信心，但存款競爭和更高的利率環境已經造成了NIM壓縮，我們預計這種情況將在2023年的大部分時間裏繼續保持。
 

o

由於存款定價壓力/競爭，Bancorp經歷了存款組合的轉變，因為無息存款和低收益存款轉向了更高收益的選擇，特別是定期存款。這一轉變顯著增加了Bancorp的存款成本和整體資金成本。
 

●

截至2023年3月31日的三個月，淨利息收入(FTE)總計6320萬美元，比截至2022年3月31日的三個月增加1430萬美元，增幅29%。
 

o

與去年同期相比，截至2023年3月31日的三個月，NIM增長了48個基點，即15%，達到3.59%，與過去12個月經歷的平均資產負債表擴張和利率環境的顯著上行一致。
 

●

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月，非利息收入增加了280萬美元，增幅為15%，突出表現在WM&T費用和金庫管理費的季度記錄，以及強勁的借記卡和信用卡收入。上一年期間僅包括因收購CB而產生的部分月活動，因為收購於2022年3月7日完成。
 

●

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月的非利息支出下降了1100萬美元，降幅為20%。上一年同期包括與CB收購相關的1950萬美元的合併費用。非利息支出總體上保持良好控制，並與擴張、強勁表現和對技術的持續投資保持一致。
 

●

截至2023年3月31日，Bancorp繼續保持“資本充足”，獲得金融機構最高的監管資本評級，與2022年12月31日和2022年3月31日相比，所有資本比率都出現了增長。截至2023年3月31日，總股東權益佔總資產的比例為10.36%，而2022年12月31日和2022年3月31日分別為10.14%和9.75%。截至2023年3月31日，有形普通股權益對有形資產的比率為7.74%，而2022年12月31日和2022年3月31日分別為7.44%和6.94%。

 

61
目錄

 

經營成果

 

淨利息收入--概覽

 

與大多數銀行一樣，Bancorp的主要收入來源是向客户提供的各種金融服務的淨利息收入和手續費收入。淨利息收入是指從貸款、投資證券和其他計息資產獲得的利息收入減去存款賬户的利息支出和其他計息負債之間的差額。貸款額和從這些貸款中賺取的利率對整體盈利能力至關重要。同樣，儲蓄量對貸款融資至關重要，存款利率直接影響盈利能力。新業務量受多個經濟因素影響，包括市場利率、業務開支、流動資金、消費者信心和市場內的競爭情況。下面的討論是基於FTE淨利息收入數據。

 

關於淨利息收入的比較信息如下：

 

(千美元)

                  

方差

  

截至3月31日及截至3月31日的三個月，

  

2023

    

2022

    

美元/BP

    

%

 
                                 

淨利息收入

   $ 63,072     $ 48,760     $ 14,312       29 %

淨利息收入(FTE)*

     63,245       48,944       14,301       29 %

淨息差(FTE)*

     3.13 %     3.06 %  

7位/秒

       2 %

淨息差(FTE)*

     3.59 %     3.11 %  

48位/秒

       15 %

平均生息資產

   $ 7,154,286     $ 6,389,882     $ 764,404       12 %

平均計息負債

     4,807,907       4,257,843       550,064       13 %

期末五年期國庫券利率

     3.60 %     2.42 %  

118位/秒

       49 %

五年期國庫券平均利率

     3.80 %     1.83 %  

197 bps

       108 %

期末最優惠利率

     8.00 %     3.50 %  

450位/秒

       129 %

平均最優惠利率

     7.69 %     3.29 %  

440 bps

       134 %

期末一個月期限SOFR

     4.80 %     0.30 %  

450位/秒

       1500 %

平均一個月期限軟件

     4.61 %     0.16 %  

445位/秒

       2781 %

一個月期倫敦銀行同業拆息

     4.86 %     0.45 %  

441位/秒

       980 %

平均1個月期倫敦銀行同業拆息

     4.62 %     0.23 %  

439位/秒

       1909 %

 

*淨利息收入(FTE)詳情見標題為“平均資產負債表及利率(FTE)”的表格。 

 

上面的NIM和淨息差計算不包括某些參與貸款的出售部分，這些貸款在2023年3月31日和2022年12月31日總計500萬美元。由於Bancorp保留了某種形式的有效控制，這些出售的貸款按照公認會計原則的要求列在Bancorp的資產負債表上；然而，Bancorp沒有從出售的部分獲得任何利息收入。這些出售的參與貸款被排除在NIM和利差分析之外，因為Bancorp認為它提供了對貸款組合表現的更準確描述。

 

截至2023年3月31日，Bancorp的貸款組合由大約71%的固定利率貸款和29%的可變利率貸款組成。起初，Bancorp的大多數固定利率貸款的定價與五年期國債有關。Bancorp的可變利率貸款與Prime、LIBOR或SOFR掛鈎，通常會隨着這些利率的變化而重新定價。

 

上表包括最優惠利率、五年期國庫券利率、一個月期倫敦銀行同業拆息及一個月期SOFR，以提供Bancorp於過去12個月運作的利率環境的一般指標。FRB在2022年採取了積極的利率行動，將FFTR總共提高了425個基點，達到4.25%-4.50%的範圍。截至2022年12月31日，這些漲幅最終使Prime達到7.50%，為2007年以來的最高水平。

 

在2023年第一季度，美聯儲繼續加息，儘管速度有所放緩，通過兩次單獨的25個基點加息，將FFTR 50個基點提高到4.75%-5.00%的範圍。因此，截至2023年3月31日，Prime為8.00%。

 

當前的經濟前景仍然不穩定，隨着新的經濟數據的公佈和美聯儲繼續抗擊通脹，經濟前景經常發生變化。儘管最近幾個季度的跡象表明，從美聯儲到2023年，利率將繼續上升，利率將保持較高水平，直到年底，但目前的預測預計，從2023年下半年開始，美聯儲將多次降息。隨着潛在的經濟放緩和衰退迫在眉睫，Bancorp預計持續的貸款和存款定價壓力/競爭、銀行體系內流動性水平的變化以及收益率曲線的嚴重倒置將在2023年繼續給NIM帶來壓力。

 

62
目錄

 

淨利息收入(FTE)-截至2023年3月31日的三個月與2022年3月31日的比較

 

截至2023年3月31日的三個月，淨息差(FTE)和淨息差(FTE)分別為3.13%和3.59%，而2022年同期分別為3.06%和3.11%。在截至2023年3月31日的三個月中，NIM受到以下重大影響：

 

 

●

從2020年開始經歷的持續、大流行驅動的低點演變而來的快速上升的利率環境。2020年3月，FFTR被下調至0%-0.25%的範圍，導致Prime降至3.25%，直到2022年3月中旬FRB加息。由於FRB在過去12個月採取了積極的利率行動，截至2023年3月31日，FFTR處於4.75%-5.00%的範圍內，Prime處於8.00%的範圍內。
 

●

資產負債表的大幅擴張源於與收購相關的活動和有機增長，導致截至2023年3月31日的三個月的總平均收益資產增長7.64億美元，增幅12%，與2022年同期相比，平均計息負債增長5.5億美元，增幅13%。
 

●

由於儲户尋求更高收益的存款替代方案，以及Bancorp的借款活動增加，對存款的激烈定價壓力/競爭推動了資金成本的大幅上升。

 

截至2023年3月31日的三個月，淨利息收入(FTE)較2022年同期增加1,430萬美元，增幅29%，主要是由於收購相關活動，但也部分受到顯著的有機貸款增長、對投資證券組合的大量投資以及利率環境上升的好處的推動。

 

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月，總平均有息資產增加了7.64億美元，即12%，達到71.5億美元，總有息資產的平均利率上升了133個基點，達到4.51%。

 

 

●

截至2023年3月31日的三個月，平均總貸款餘額比2022年同期增加8.59億美元，增幅20%。非購買力平價貸款的平均增長9.49億美元，即22%，是由與收購相關的擴張和強勁的有機增長推動的，但由於持續的寬恕活動，平均購買力平價貸款餘額下降了9000萬美元，降幅為86%，部分抵消了這一增長。

 

 

●

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月，平均投資證券增加了4.33億美元，增幅33%，這歸因於通過2022年進一步投資從戰略上部署過剩流動性以及與收購相關的活動。在截至2023年3月31日的三個月內，沒有進行任何投資證券購買。

 

 

●

截至2023年3月31日的三個月，由於貸款增長、證券投資組合投資和存款流失導致流動性水平較上年同期下降，平均FFS和銀行餘額應計利息減少5.3億美元，或79%。

 

63
目錄

 

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的總利息收入(FTE)增加了2950萬美元，增幅59%，達到7960萬美元。

 

 

●

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月，貸款利息和手續費收入(FTE)增加了2400萬美元，增幅54%，達到6890萬美元，這是由於非PPP投資組合的有機增長和收購相關增長，以及利率環境的上升，抵消了PPP相關收入下降270萬美元，降幅95%的影響。在截至2023年3月31日的三個月裏，整體貸款組合的收益率增加了117個基點，達到5.33%，而去年同期為4.16%，而在利率上升環境的推動下，非PPP貸款組合的收益率比去年同期增加了135個基點。

 

 

●

平均投資證券的顯著增長導致截至2023年3月31日的三個月投資組合的利息收入(FTE)與2022年同期相比增加了400萬美元，推動投資組合的相應收益率增加了56個基點，或37%。2022年大量部署過剩流動性使投資組合受益，因為隨着去年利率開始上升，這些購買的收益率大幅提高。

 

 

●

在截至2023年3月31日的三個月裏，FFS的利息收入和銀行餘額的利息增加了130萬美元，因為短期利率的上升抵消了相關平均餘額5.3億美元的下降。與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月，這些資產的收益率上升了438個基點，達到4.55%，這是由於過去12個月FFTR的大幅增長。

 

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月，總平均有息負債增加5.5億美元，或13%，至48.1億美元，總平均成本增加126個基點，至1.38%。

 

 

●

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月平均有息存款增加3.31億美元，增幅8%，其中有息活期存款增加1.63億美元，增幅49%。這一顯著增長主要歸因於與收購相關的活動，因為在2022年第一季度，與收購CBT相關的存款增加了11.2億美元。雖然過去幾個季度利率上升和通脹壓力導致期末餘額下降，但2023年第一季度的下降在很大程度上歸因於典型的季節性公共資金流失。

 

 

●

與上述與收購相關的平均計息存款增長一致，截至2023年3月31日的三個月，SSUAR的平均餘額比2022年同期增加了3100萬美元，或34%。

 

 

●

在截至2023年3月31日的三個月裏，FHLB的平均預付款總額為1.63億美元。Bancorp在2023年第一季度啟動了1億美元的定期預付款和利率互換，以努力以更優惠的利率獲得長期資金。在截至2023年3月31日的三個月裏，Bancorp還根據流動性需求利用了FHLB的隔夜借款。前一年同期沒有使用FHLB借款。

 

 

●

在截至2023年3月31日的三個月裏，次級債券的平均總額為2600萬美元。這些次級債券是在2022年第一季度收購CB後增加的。

 

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的總利息支出增加了1520萬美元，原因是與收購相關的平均餘額增長、存款利率上升、借款活動增加以及去年CB收購承擔的債務。因此，與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的計息負債成本增加了126個基點，達到1.38%。

 

 

●

由於收購相關的增長和前述存款利率的提高，計息存款總支出增加了1,230萬美元，導致計息存款成本增加了111個基點。在整體存款組合繼續變化的同時，公司也繼續從我們的客户羣中看到一貫的忠誠度和信心。Bancorp預計，利率上升環境帶來的定價壓力/競爭將在未來幾個月推動存款利率/成本進一步上升。

 

 

●

在截至2023年3月31日的三個月裏，SSUAR的利息支出與去年同期相比增加了43.9萬美元，與平均餘額增長和利率上升一致。

 

 

●

在截至2023年3月31日的三個月裏，由於先前指出的借款活動增加，與FHLB借款有關的利息支出為170萬美元。截至2023年3月31日的三個月，沒有使用FHLB借款。

 

 

●

在截至2023年3月31日的三個月中，由於通過上一年的收購增加了附屬債券，總共記錄了529,000美元的利息支出，其中約100,000美元來自與購買會計相關的按市值計價攤銷。

 

64
目錄

 

平均資產負債表和利率(FTE)-三個月比較

 

   

截至3月31日的三個月，

  
   

2023

    

2022

  
   

平均值

            

平均值

    

平均值

            

平均值

  

(千美元)

  

天平

    

利息

    

費率

    

天平

    

利息

    

費率

  

生息資產：

                                                

出售的聯邦基金和銀行到期的利息

   $ 140,831     $ 1,581       4.55

%

   $ 671,263     $ 282       0.17

%

持有作出售用途的按揭貸款

     6,460       41       2.57       8,629       24       1.13  

投資證券：

                                                

應税

     1,666,035       8,446       2.06       1,278,160       4,680       1.48  

免税

     88,585       520       2.38       43,391       252       2.36  

總證券

     1,754,620       8,966       2.07       1,321,551       4,932       1.51  
                                                 

聯邦住房貸款銀行股票

     15,496       165       4.32       10,509       54       2.08  
                                                 

SBA Paycheck保護計劃(PPP)貸款

     14,075       139       4.01       103,850       2,821       11.02  

非購買力平價貸款

     5,222,804       68,748       5.34       4,274,080       42,055       3.99  

貸款總額

     5,236,879       68,887       5.33       4,377,930       44,876       4.16  

生息資產總額

     7,154,286       79,640       4.51       6,389,882       50,168       3.18  

貸款信貸損失撥備減少

     75,459                       56,035                  

非息資產：

                                                

現金和銀行到期款項

     78,961                       91,235                  

房舍和設備，淨額

     104,369                       86,056                  

銀行自營人壽保險

     84,906                       53,177                  

商譽

     194,074                       153,803                  

應計應收利息及其他

     38,302                       154,155                  

總資產

   $ 7,579,439                     $ 6,872,273                  
                                                 

計息負債：

                                                

存款：

                                                

計息需求

   $ 2,299,789     $ 6,750       1.19

%

   $ 2,136,188     $ 649       0.12

%

儲蓄

     524,911       340       0.26       467,299       55       0.05  

貨幣市場

     1,116,975       4,162       1.51       1,083,961       190       0.07  

時間

     538,476       2,247       1.69       461,268       277       0.24  

計息存款總額

     4,480,151       13,499       1.22       4,148,716       1,171       0.11  
                                                 

根據回購協議出售的證券

     122,049       456       1.52       91,082       17       0.08  

購買的聯邦基金

     16,243       177       4.42       9,993       3       0.12  

聯邦住房貸款銀行預付款

     163,056       1,734       4.31       —       —       0.00  

次級債券

     26,408       529       8.12       8,052       33       1.66  
                                                 
                                                 

計息負債總額

     4,807,907       16,395       1.38       4,257,843       1,224       0.12  

無息負債：

                                                

無息活期存款

     1,878,307                       1,817,462                  

應計應付利息及其他

     115,670                       93,039                  

總負債

     6,801,884                       6,168,344                  

股東權益

     777,555                       703,929                  

總負債和股東權益

   $ 7,579,439                     $ 6,872,273                  

淨利息收入

           $ 63,245                     $ 48,944          

淨息差

                     3.13

%

                     3.06

%

淨息差

                     3.59

%

                     3.11

%

 

65
目錄

 

補充信息-平均資產負債表和利率(FTE)

 

 

●

平均貸款餘額包括非應計貸款的本金餘額，以及貸款保費、折扣、手續費/成本等非勞動收入，不包括作為擔保借款的參與貸款。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月裏，參與貸款平均為500萬美元。

 

 

●

在FTE基礎上的利息收入包括額外的利息收入，如果投資於某些免税利息收入資產是在繳納聯邦税的資產上產生相同的税後收入。市政證券和免税貸款的利息收入是在FTE的基礎上計算的，聯邦所得税税率為21%。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，利息收入的近似税額調整分別為173,000美元和184,000美元。

 

 

●

利息收入包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的190萬美元(與PPP相關的13.9萬美元)和380萬美元(與PPP相關的280萬美元)的貸款費用。貸款利息收入可能會受到收取的預付款費用水平和與所購貸款有關的增值的重大影響。

 

 

●

淨利息收入是Bancorp收益中最重要的組成部分，等於總利息收入減去總利息支出。淨利息收入的水平取決於生息資產、計息存款和借款的組合和數量，以及利率的變化。

 

 

●

NIM表示在全時當量基礎上的淨利息收入佔總平均利息收入資產的百分比。

 

 

●

淨息差(FTE)是從所有計息資產賺取的應税等值利率減去計息負債成本之間的差額。

 

 

●

ASC 320產生的投資性證券的公允市值調整，“投資–債務和股權證券”它被作為其他資產的組成部分包括在內。

 

66
目錄

 

資產負債管理與利率風險

 

管理利率風險是金融服務業的基礎。利率風險管理的主要目標是中和利率變化對淨利潤的影響。通過考慮表內和表外金融工具，管理層評估利率敏感性，目標是在審慎的資本充足率、流動性需求、市場機會和客户資金需求的約束下，優化淨利息收入。

 

利率模擬敏感性分析

 

Bancorp使用收益模擬模型來估計和評估利率立即變化對一年期預測收益的影響。該模擬模型旨在反映計息資產和計息負債的動態變化。通過估計利率波動的影響，該模型可以近似估計利率風險敞口。這一模擬模型被管理層用來衡量給定時間點特定利率變化的近似結果。因此，該模型是一種工具，用於顯示給定利率情景下的收益趨勢，可能不會顯示實際或預期結果。

 

截至2023年3月31日進行的利率敏感性分析的結果來自Bancorp在模型中使用的保守假設，特別是與存款Beta有關的假設，該假設衡量了管理層的存款重新定價對市場利率變化的反應程度，並基於歷史數據。管理層在利率上升和下降的情況下使用不同的Beta，以努力最好地模擬預期的收益趨勢。以下結果反映了利率敏感度分析，其中包括利率上升情景下的存款貝塔係數約為60%，利率下降情景下的存款貝塔係數約為30%。雖然自2022年第一季度利率開始上升以來經歷的貝塔係數顯著低於模型中使用的60%貝塔係數，但該公司預計未來利率上升情景貝塔係數將回到歷史平均水平。利率下降情景中使用的30%貝塔係數是管理層預期存款利率下降的結果，因為自2022年第一季度以來經歷了利率變化。

 

Bancorp的利率模擬敏感性分析詳細説明，100、200和300個基點的利率上升將對淨利息收入產生負面影響，100和200個基點的利率下降也會產生負面影響。這些結果描繪了利率上升情景下的負債敏感利率風險概況，以及利率下降情景下的資產敏感狀況。利率上升情況下淨利息收入減少的主要原因是浮動利率貸款和短期投資的重新定價慢於存款和短期借款。利率下降情景下淨利息收入的下降是由於自2022年第一季度利率開始上升以來經歷了較低的貝塔係數，這是由於公司很大一部分存款成本低於100個基點，因此無法降低模型中模擬的全部100或200個基點。

 

   

差餉的變動

  
    -200     -100    

+100

    

+200

    

+300

  
   

基點

    

基點

    

基點

    

基點

    

基點

  

與2023年3月31日的基本淨利息收入相比變化%

     -6.39 %     -2.95 %     -1.93 %     -3.87 %     -5.83 %

 

Bancorp的貸款組合目前由大約72%的固定利率貸款和28%的可變利率貸款組成，固定利率部分的定價通常基於發起時與五年期國債曲線的利差，可變部分的定價基於持續的與Prime的利差(約65%)或一個月的LIBOR/SOFR(約35%)。

 

2017年7月，監管LIBOR的機構金融市場行為監管局(FCA)與其他多個監管機構宣佈，LIBOR可能會在2021年底停產。在宣佈這一消息後，FCA於2020年11月宣佈，LIBOR的許多條款將繼續發佈到2023年6月。在此之後，銀行監管機構指示銀行儘快停止參考LIBOR的新來源，但不遲於2021年12月。自2021年12月31日起，LIBOR不再用於在美國發放新貸款。預計它將主要被SOFR取代，許多專家認為SOFR是更準確、更安全的定價基準。為了促進過渡過程，管理層制定了一個企業範圍的計劃，以識別、評估和監控與預期的LIBOR中斷或不可用相關的風險。到目前為止，Bancorp還沒有經歷過任何與參考匯率改革相關的操作問題，我們預計未來也不會有任何問題。

 

67
目錄

 

2022年3月15日，可調整利率(LIBOR)法案簽署成為法律，作為2022年綜合撥款法案的一部分。這項立法為在倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止(計劃於2023年6月)之後到期的、不包含明確定義或可行的備用條款的金融合約建立了統一的基準替代程序。該立法還為貸款人建立了一個安全港，提供了與選擇FRB建議的替代利率(如SOFR)相關的訴訟保護，並允許繼續對新合同使用任何適當的基準利率。

 

截至2023年3月31日，該公司大約有3.12億美元的貸款和1.08億美元(名義金額)的利率衍生品合同涉及倫敦銀行間同業拆借利率。以上討論的每一個倫敦銀行同業拆借利率參考金額在未來期間將有所不同，因為當前合同到期，潛在的替代合同使用LIBOR或替代參考利率。該公司和其他行業參與者繼續審查可用作LIBOR替代參考利率的替代參考利率。截至2023年3月31日，該公司有2.36億美元的貸款與SOFR掛鈎。

 

Bancorp定期與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消性利率掉期交易。這些為非指定衍生工具，按公允價值於資產負債表確認，並於利率波動時於其他非利息收入中記錄公允價值變動。由於抵銷合約的相關條款，除抵押品撥備可減輕不履行風險的影響外，初始確認後的公允價值變動對盈利的影響甚微，因此不計入上述模擬分析結果。欲瞭解更多信息，請參閲標題為“資產和負債按公允價值計量和報告。”

 

此外，Bancorp定期使用衍生金融工具作為其利率風險管理的一部分，包括利率互換。這些利率互換被指定為現金流對衝，詳見標題為“衍生金融工具。對於這些衍生品，收益或虧損的有效部分被報告為保費的組成部分，並在隨後重新分類為收益，作為對對衝的預測交易影響收益的期間的利息支出的調整。

 

68
目錄

 

信貸損失準備

 

截至2023年3月31日的貸款信貸損失準備金是指根據管理層的判斷，在CECL模式下將貸款的ACL維持在適當水平所需的費用金額。貸款額度的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。見標題為“的腳註主要會計政策的列報依據和摘要在Bancorp截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度報告中，詳細討論了Bancorp按貸款細分的ACL方法。

 

以下是對貸款的ACL變化的分析，包括撥備和選定的比率：

 

   

截至三個月

  
   

3月31日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  
                 

期初餘額

   $ 73,531     $ 53,898  

收購-PCD貸款(商譽調整)

     -       9,950  

調整後的期初餘額

     73,531       63,848  
                 

貸款信貸損失準備

     2,250       (1,750 )

貸款--獲得貸款的信貸損失準備金

     -       4,429  

貸款信貸損失準備金總額

     2,250       2,679  
                 

總沖銷

     (370 )     (409 )

總回收率

     262       949  

淨貸款(沖銷)回收

     (108 )     540  

期末餘額

   $ 75,673     $ 67,067  

平均貸款總額

   $ 5,236,879     $ 4,377,930  

貸款信貸損失準備佔平均貸款總額的比例(1)

     0.04 %     0.06 %

淨貸款(沖銷)恢復到平均貸款總額(1)

     0.00 %     0.01 %

貸款佔貸款總額的ACL

     1.44 %     1.38 %

貸款佔貸款總額的比例(不包括購買力平價)(2)

     1.45 %     1.40 %

貸款與平均貸款總額之比的ACL

     1.45 %     1.53 %

 

(1)比率不按年率計算

(2)見標題為“非公認會計準則財務指標”非公認會計原則與公認會計原則衡量標準的對賬

 

截至2023年3月31日，貸款總額為7,600萬美元，而2022年3月31日為6,700萬美元，分別佔同期貸款總額的1.44%和1.38%。截至2023年3月31日，貸款(不包括PPP貸款)的ACL為1.45%，而2022年3月31日為1.40%。根據PPP貸款組合的100%SBA擔保-2023年3月31日總計1,000萬美元，2022年3月31日總計7,100萬美元-Bancorp沒有在ACL內為這些貸款的潛在損失預留準備金。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

 

為截至2023年3月31日的三個月期間的貸款信貸損失撥備230萬美元。雖然信貸質量仍然強勁，但2023年第一季度的撥備支出是由為大型C&I關係設立140萬美元的特定準備金、年度CECL模型更新和質量因素調整推動的。此外，截至2023年3月31日的三個月的淨沖銷活動總額為108,000美元，這有助於降低貸款的ACL。

 

在截至2022年3月31日的三個月中，由於失業預測的改善、Bancorp的CECL模型更新、淨復甦和強勁的歷史信用指標，記錄的負撥備(不包括與收購相關的活動)為180萬美元。抵消了截至2022年3月31日的三個月的負撥備的是從CB收購的貸款組合記錄的信貸損失費用，總計440萬美元。

 

除了上述上一年期間的撥備活動外，2022年第一季度的貸款撥備也增加了1,000萬美元，這是通過收購CB增加PCD貸款組合的結果，相應的抵銷計入了商譽(而不是撥備費用)。

 

69
目錄

 

雖然與貸款的ACL分開並記錄在綜合資產負債表的其他負債中，但表外信貸敞口的ACL在2022年12月31日至2023年3月31日期間也出現了增長。截至2023年3月31日的三個月，為表外信貸敞口計提的信貸損失費用撥備為375,000美元，主要是由於C&I利用率下降。截至2023年3月31日，表外信貸敞口的ACL為490萬美元。

 

截至2022年3月31日的三個月，表外信貸敞口(不包括收購相關活動)的信貸損失費用撥備為負400,000美元，這是因為幾乎所有適用的貸款部門的準備金損失百分比都有所下降，這與普遍改善的模型因素和信貸額度利用率的改善是一致的。抵銷這一負撥備的是與CB收購相關的表外信貸風險的ACL增加了500,000美元，抵銷計入商譽(與撥備費用相反)。截至2022年3月31日，表外信貸敞口的ACL為360萬美元。

 

Bancorp的貸款組合非常多樣化，沒有明顯的信貸集中。從地域上看，大多數貸款發放給了肯塔基州路易斯維爾、中部、東部和北部的借款人，以及印第安納州的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提大都市市場。我們會持續監察貸款撥備的充分性，管理層認為，截至2023年3月31日的貸款撥備餘額足以抵銷截至財務報表日期的貸款組合內可能出現的虧損。

 

70
目錄

 

非利息收入

 

   

截至3月31日的三個月，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

$Variance

    

%差異

  
                                 

財富管理和信託服務

   $ 9,527     $ 8,243     $ 1,284       16

%

存款服務費

     2,149       1,863       286       15  

借記卡和信用卡收入

     4,482       4,119       363       9  

庫房管理費

     2,318       1,904       414       22  

抵押貸款銀行收入

     1,038       1,003       35       3  

淨投資產品銷售佣金和手續費

     754       607       147       24  

銀行自營人壽保險

     549       266       283       106  

出售房屋和設備的收益(損失)

     (2 )     -       (2 )     100  

其他

     1,232       1,198       34       3  

非利息收入總額

   $ 22,047     $ 19,203     $ 2,844       15

%

 

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個時期的非利息收入總額分別增加了280萬美元或15%。在截至2023年3月31日的三個月期間，非利息收入佔總收入的25.9%，定義為淨利息收入和非利息收入，而2022年同期為28.3%。在截至2023年3月31日的三個月期間，WM&T服務佔總非利息收入的43.2%，而2022年同期為42.9%。雖然在過去12個月中，大多數非利息收入收入都出現了強勁的有機增長，但與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的增長中，與收購相關的活動佔了很大一部分，因為前一年第一季度僅包括與CB收購相關的部分月活動。

 

WM&T服務：

 

WM&T收入的規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。在截至2023年3月31日的三個月裏，WM&T的收入比2022年同期增加了130萬美元，或16%，這與收購相關活動、有機的新業務發展以及固定收益和股票市場本季度的正回報一致。

 

管理賬户所賺取的經常性費用以管理資產的市場價值的百分比為基礎，通常按月評估。經常性費用通常佔WM&T收入的絕大多數，在截至2023年3月31日的三個月裏，與2022年同期相比，增加了120萬美元，增幅為15%。這一增長除了前面提到的固定收益和股票市場截至2023年3月31日的三個月的正回報外，還受到與收購相關的活動和有機業務發展的推動。此外，上一年期間僅包括因收購CB而產生的部分月活動。

 

WM&T收入的一部分，最明顯的是與遺囑執行人和某些員工福利計劃相關的費用，本質上是非經常性的，這些收入的時間與相關的管理活動相對應。因此，這類費用會有較大的期間波動。在截至2023年3月31日的三個月內，非經常性費用總額與2022年同期相比增加了54,000美元，這主要是由於賺取了更高的遺產費。

 

按市值計算，2023年3月31日的資產管理總額為67.6億美元，而2022年3月31日和2022年12月31日的資產管理總額分別為75.9億美元和65.9億美元。2022年3月31日至2023年3月31日期間資產管理規模的下降歸因於固定收益和股票市場在2022年經歷的大幅下跌，這對去年的資產管理市場價值產生了負面影響，2023年第一季度的股票市場升值僅部分抵消了這一影響。

 

71
目錄

 

WM&T與其客户之間的合同不允許按績效收費，因此，WM&T的任何收入都不是基於績效的。管理層相信，WM&T部門將繼續將Bancorp的財務業績作為重要因素，併為收入來源提供戰略多樣性。

 

按賬户類型劃分的WM&T服務收入明細：

 

   

截至3月31日的三個月，

  

(單位：千)

  

2023

    

2022

  
                 

投資諮詢

   $ 3,681     $ 3,415  

個人信任

     3,362       2,378  

個人投資退休

     1,680       1,639  

公司退休

     363       442  

基金會和捐贈基金

     283       261  

保管及保管

     86       64  

保險服務

     5       40  

其他

     67       4  
                 

WM&T服務收入總額

   $ 9,527     $ 8,243  

 

上表顯示，WM&T費用收入集中在投資諮詢和個人信託賬户中。WM&T費用主要基於AUM，併為個人/公司帳户和/或根據帳户類型和其他因素定製的費用結構的關係量身定做，其中較大的關係支付較低百分比的AUM費用。例如，針對投資管理、不可撤銷和可撤銷信託、個人投資退休賬户和僅持有固定收益證券的賬户，制定了經常性的AUM費用結構。WM&T還提供公司退休計劃服務，其中可能包括一次性轉換費和隨後的經常性AUM費用。雖然也有遺產結算的收費結構，但收到的收入往往是非經常性的。費用結構在開户時達成一致，隨後的任何修訂都將以書面形式傳達給客户。WM&T賺取的費用不是基於業績的，也不是基於投資策略或交易的。Bancorp還從CB收購的內部投資基金中賺取管理費。

 

按帳户類型管理的資產：

 

AUM(不包括在資產負債表中)從2022年12月31日的65.9億美元增加到2023年3月31日的67.6億美元，具體如下：

 

   

2023年3月31日

    

2022年12月31日

  

(單位：千)

  

受管

    

非託管(1)

    

總計

    

受管

    

非託管(1)

    

總計

  

投資諮詢

   $ 2,344,991     $ 59,924     $ 2,404,915     $ 2,249,017     $ 63,691     $ 2,312,708  

個人信任

     1,770,079       502,150       2,272,229       1,744,522       474,373       2,218,895  

個人投資退休

     785,503       27,431       812,934       756,126       27,065       783,191  

公司退休

     54,548       538,692       593,240       52,891       524,568       577,459  

基金會和捐贈基金

     444,309       8,492       452,801       428,018       8,219       436,237  
                                                 

小計

   $ 5,399,430     $ 1,136,689     $ 6,536,119     $ 5,230,574     $ 1,097,916     $ 6,328,490  

保管及保管

     —       227,755       227,755       —       256,791       256,791  
                                                 

總計

   $ 5,399,430     $ 1,364,444     $ 6,763,874     $ 5,230,574     $ 1,354,707     $ 6,585,281  

 

(1)非管理資產是指WM&T部門沒有投資自由裁量權的資產。

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別約有80%和79%的AUM得到了積極管理。公司退休計劃賬户主要由參與者主導的資產組成。託管和保管賬户的數量微不足道。

 

72
目錄

 

按投資類別劃分的受管信託資產：

 

(單位：千)

  

2023年3月31日

    

2022年12月31日

  
                 

計息存款

   $ 221,554     $ 185,080  

財政部和政府機構的義務

     229,410       176,917  

州、縣和市的義務

     212,497       201,038  

貨幣市場共同基金

     88,514       108,751  

股票共同基金

     1,156,985       1,125,540  

其他共同基金--固定、平衡和市政基金

     575,360       583,713  

其他票據及債券

     205,867       209,178  

普通股和優先股

     2,238,183       2,180,390  

共同信託基金和集體投資基金

     114,888       114,458  

房地產抵押貸款

     770       774  

房地產

     40,741       57,297  

其他雜項資產(1)

     314,661       287,438  
                 

管理的總資產

   $ 5,399,430     $ 5,230,574  

 

(1)包括以客户為導向的工具，包括權利、認股權證、年金、保險單、單位投資信託、 以及石油和天然氣權利。

 

管理資產投資於市場價值易於確定的工具，其中大部分對市場波動敏感，截至2023年3月31日和2022年12月31日，約63%投資於股票，37%投資於固定收益證券。這一構成在各個時期保持相對一致。

 

其他非利息收入來源：

 

與2022年同期相比，截至2023年3月31日止三個月的存款服務費增加286,000美元，增幅為15%，主要是由於過去12個月與收購相關活動相關的貢獻。除了與收購相關的增長外，過去幾年，整個行業透支支票賬户的手續費收入都出現了下降。這一趨勢是由較低的支票提示金額推動的，這反過來又導致總體上較少的透支賬户。此外，Bancorp預計，這一收入來源的未來增長可能會受到行業實踐變化的重大影響。Bancorp未來可能面臨圍繞存款相關服務費的戰略決定，這可能會對這一收入流或類似收入流的貢獻產生負面影響。

 

借記卡和信用卡收入包括交換收入、輔助費用和從卡處理商獲得的獎勵。截至2023年3月31日止三個月期間，借記卡及信用卡收入較2022年同期增加363,000美元或9%，這是由於交易量增加及客户羣持續擴大所致。與上年同期相比，截至2023年3月31日的三個季度，借記卡總收入增加了19.7萬美元，增幅為7%，信用卡總收入增加了16.6萬美元，增幅為14%。Bancorp預計，隨着客户基礎的擴大，這一收入來源將繼續增長。

 

金庫管理費主要包括向商業客户提供現金管理服務所賺取的費用。這一類別繼續成為Bancorp持續增長的收入來源，在截至2023年3月31日的三個時期，在交易量增加、新產品銷售和客户羣擴大的推動下，與2022年同期相比增加了414,000美元，或22%。在過去12個月裏，有機銷售和與收購相關的銷售努力都擴大了在線服務、報告、ACH發起、遠程存款和防欺詐服務。Bancorp預計，隨着客户基礎的持續增長和Bancorp財務管理平臺內提供的服務範圍的擴大，這一收入類別將繼續增加。

 

73
目錄

 

抵押貸款銀行收入主要包括銷售抵押貸款的收益和由MSR攤銷所抵消的淨貸款服務收入。Bancorp的抵押貸款銀行部門主要發起在二級市場銷售的住宅抵押貸款，主要銷售給FNMA和FHLMC。Bancorp為購買和再融資提供常規、VA、FHA和GNMA融資，以及為首次購房者提供計劃。抵押貸款利率直接影響抵押貸款銀行部門的業務量。在截至2023年3月31日的三個月裏，抵押貸款銀行的收入比2022年同期增加了35,000美元，增幅為3%。這一增長是由於持有的待售貸款的市值升值和較低的長期利率推動的，與最近幾個季度相比，這有助於改善交易量。此外，按揭銀行業務的收入受惠於透過收購CB而增加的按揭貸款服務組合。

 

淨投資產品銷售佣金和手續費主要來自股票、債券和共同基金的銷售，以及經紀賬户賺取的打包手續費。套餐費用是指將經紀、諮詢、研究和管理等一系列服務捆綁在一起的投資項目的費用，並基於賬户資產的百分比。Bancorp主要通過與第三方經紀交易商的安排，通過其分支網絡部署其財務顧問，而較大的管理賬户由Bancorp的WM&T部門提供服務。在截至2023年3月31日的三個月內，淨投資產品銷售佣金和手續費與2022年同期相比增加了147,000美元，增幅為24%，這是由於與收購相關的增長，其中包括增加了三名財務顧問，以及與一般市場波動相關的交易活動增加。

 

博利資產是指某些在職和非在職員工的人壽保險保單的現金退保額，這些員工同意Bancorp成為此類保單的一部分受益人。根據保單獲得的現金退還價值和任何死亡撫卹金的相關變化記為非利息收入。這筆收入用於抵消各種員工福利的成本。2022年第三季度，Bancorp額外購買了3000萬美元的BOLI資產，以努力分散過剩流動性的投資，使截至2023年3月31日的BOLI總資產達到8500萬美元。博利在截至2023年3月31日的三個月期間的收入比上年同期增加了28.3萬美元，這主要歸因於2022年的額外投資，如前所述。

 

2023年第一季度，Bancorp完成了與現有地點重疊的某些收購物業的銷售，因此錄得淨虧損2,000美元。在截至2022年3月31日的三個月內，沒有記錄到此類活動。

 

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月，其他非利息收入增加了3.4萬美元，增幅為3%。這一增長主要是由COLI投資組合內的正回報和保險專屬公司的貢獻推動的，這有助於抵消雜項費用收入的大幅下降以及Bancorp在截至2022年3月31日的三個月內在LFA的部分權益提供的利益，後者已於2022年12月31日起出售。

 

74
目錄

 

非利息支出

 

   

截至3月31日的三個月，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

$Variance

    

%差異

  
                                 

補償

   $ 21,896     $ 17,969     $ 3,927       22

%

員工福利

     5,053       4,539       514       11  

入住率和設備淨額

     3,899       3,025       874       29  

技術和通信

     4,251       3,419       832       24  

借記卡和信用卡處理

     1,419       1,337       82       6  

市場營銷和業務發展

     1,095       772       323       42  

郵資、印刷費及供應品

     874       733       141       19  

法律和專業

     797       650       147       23  

FDIC保險

     1,135       645       490       76  

攤銷對税收抵免夥伴關係的投資

     323       88       235       267  

基於資本和存款的税種

     639       518       121       23  

兼併費用

     -       19,500       (19,500 )     (100 )

無形攤銷

     1,180       713       467       65  

其他

     2,753       2,389       364       15  

非利息支出總額

   $ 45,314     $ 56,297     $ (10,983 )     (20

)%

 

截至2023年3月31日止三個月期間，非利息支出總額較2022年同期減少1,100萬美元，或20%，差異主要源於與2022年第一季度完成CB收購相關的合併支出。在截至2023年3月31日的三個月期間，薪酬和員工福利佔Bancorp非利息支出總額的59.5%，而2022年同期為40.0%。不包括合併費用，薪酬和員工福利在截至2022年3月31日的三個月期間佔61.2%。如前所述，截至2022年3月31日的三個月僅包括與CB收購相關的部分月活動。

 

在截至2023年3月31日的三個月裏，包括工資、激勵、獎金和基於股票的薪酬在內的薪酬比2022年同期增加了390萬美元，增幅為22%。增長歸因於全職相當於員工的增長、年度擇優加薪以及2022年第一季度僅經歷了部分與收購相關的活動的影響。截至2023年3月31日，淨全職相當於員工總數為1044人，而2022年12月31日為1040人，2022年3月31日為997人。

 

僱員福利包括不包括在薪酬中的所有與人員有關的費用，其中最重要的項目是醫療保險、工資税和僱員退休計劃繳費。與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月內，員工福利增加了514,000美元，增幅為11%，主要是由於上文提到的全職相當於員工的整體增長。

 

淨佔用和設備費用主要包括折舊、租金、財產税、水電費和維護費。資本資產增加的成本以折舊費用的形式流經資產的整個生命週期的損益表。在收購CB的推動下，截至2023年3月31日的三個月期間，淨入住費與2022年同期相比增加了874,000美元，或29%。與收購CB有關，收購了15家分支機構，其中四家在收購後不久被關閉，此外還有一個現有的Syb地點，原因是分支機構重疊。截至2023年3月31日，Bancorp的分支網絡包括路易斯維爾、肯塔基州中部、東部和北部的73個地點，以及印第安納州印第安納波利斯和俄亥俄州辛辛那提的MSA。

 

技術和通信費用包括計算機軟件使用費和許可費、設備折舊以及與保持和改進客户交付渠道、信息安全和內部資源質量所需的技術投資有關的支出。在截至2023年3月31日的三個月內，與2022年同期相比，技術支出增加了832,000美元，增幅為24%，與收購相關活動、客户擴張和核心繫統升級保持一致。

 

75
目錄

 

Bancorp外包借記卡和商業信用卡業務的處理，這為公司帶來了可觀的收入。這些費用通常會隨着交易量的變化而波動。與去年同期相比，截至2023年3月31日的三個月期間，借記卡和信用卡處理費用增加了82,000美元，增幅為6%。這一增長在一定程度上與交易量的增加和客户基礎的擴大有關，這是由於有機增長和與收購相關的增長增加了相應的借記卡和信用卡非利息收入。

 

營銷和業務開發費用包括與推廣Bancorp相關的所有成本，包括社區支持、留住客户和獲得新業務。與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月內，營銷和業務開發費用增加了323,000美元，增幅為42%。這一增長符合在Bancorp的新市場進行廣告和推廣的戰略決定，以及Bancorp現有和潛在客户基礎的普遍擴大，以及大流行後恢復面對面的客户會議/娛樂。

 

在截至2023年3月31日的三個月裏，郵資、印刷和用品費用比2022年同期增加了141,000美元，或19%，與Bancorp在過去12個月的擴張一致。

 

在截至2023年3月31日的三個月裏，法律和專業費用比去年同期增加了147,000美元，或23%，這歸因於正常業務過程中產生的各種諮詢活動、與收集相關的費用和訴訟費用。與上一年度合併相關活動相關的法律和專業費用計入合併費用。

 

在截至2023年3月31日的三個月裏，FDIC保險比2022年同期增加了490,000美元，或76%，與保險評估所依據的有機和收購相關的資產負債表增長以及評估率的增加保持一致。雖然沒有反映在截至2023年3月31日的三個月中出現的費用增加，但Bancorp預計未來FDIC保險費用將增加，這與最近銀行倒閉相關的潛在評估有關。

 

税收抵免夥伴關係產生聯邦所得税抵免，對於Bancorp在税收抵免夥伴關係中的每一項投資，扣除相關費用後的税收優惠對淨收入產生積極影響。根據基礎投資的時間和規模，信貸金額和相應的費用可能會有很大差異。在截至2023年3月31日的三個月裏，與這些投資相關的攤銷費用比去年同期增加了23.5萬美元，這是由於增加了幾個最近關閉的税收抵免項目。

 

資本和存款税，主要包括基於資本的地方所得税和特許經營税，在截至2023年3月31日的三個月期間，與2022年同期相比增加了121,000美元，或23%，歸因於Bancorp在過去12個月的擴張。

 

合併費用指與完成CB收購相關的非經常性費用，主要包括投資銀行家費用、各種與薪酬相關的費用、法律費用、與各種合同有關的提前終止費用和系統轉換費用。雖然截至2023年3月31日的三個月沒有記錄合併費用，但在2022年第一季度記錄了與CB收購相關的1950萬美元的合併費用。

 

無形攤銷支出包括與收購存款組合的CDI相關的攤銷，以及與通過CB收購增加的WM&T業務線客户名單相關的無形資產。無形資產一般在大約十年的時間內加速攤銷。截至2023年3月31日的三個時期的無形攤銷為120萬美元，而上年同期為71.3萬美元，這一顯著增長源於對CB的收購。

 

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月內，其他非利息支出增加了364,000美元，增幅為15%。最顯著的增長動力是信用卡獎勵支出的增加、欺詐和盜竊相關支出的增加以及與Bancorp在過去12個月中的顯著增長相關的其他輔助支出。

 

截至2023年3月31日的三個月期間，Bancorp的效率比率(FTE)為53.13%，而截至2022年3月31日的三個月的效率比率為82.61%，後者反映了歸因於CB收購的一次性合併相關費用，這些費用均在2022年第一季度記錄。Bancorp還考慮了調整後的效率比率，該比率消除了投資證券的銷售、催繳和減值的淨收益(虧損)，以及出售房地和設備以及處置任何收購資產的淨收益(虧損)，以及與攤銷税收抵免合夥企業投資和合並相關費用相關的非利息支出的波動。截至2023年3月31日的三個月期間，Bancorp的調整後效率比率為52.75%，而截至2022年3月31日的三個月期間，調整後的效率比率為53.87%。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

 

76
目錄

 

所得税費用

 

所得税支出和ETR的比較如下：

 

   

截至3月31日的三個月，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

$Variance

    

%差異

  
                                 

所得税前收入支出

   $ 37,180     $ 9,387     $ 27,793       296

%

所得税費用

     8,132       1,445       6,687       463  

實際税率

     21.9

%

     15.4

%

  

650 bps

       42

%

 

ETR的波動主要歸因於以下幾點：

 

 

●

ETR的基於股票的補償部分隨着SAR行使活動的水平而波動。與2022年同期的5.9%的降幅相比，截至2023年3月31日的三個月的ETR下降了1.1%，這與鍛鍊活動一致。
 

●

壽險保單的現金退回價值的變化在很大程度上受到市場變化的推動，在不同時期之間可能存在很大差異。相關影響通常與ETR呈負相關，現金退還價值下降通常有助於增加ETR，反之亦然。在截至2023年3月31日的三個月內，壽險保單現金退回價值的變動令ETR下跌0.7%，而上年同期則上升1.8%。
 

●

Bancorp投資於某些產生聯邦所得税抵免的合夥企業。整體來看，這些投資的税收優惠超過了攤銷費用，對淨收入產生了積極的影響。這些交易的時間和規模可能在不同時期有很大不同。由於税收抵免活動，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的ETR分別增加了0.4%和減少了1.7%。
 

●

貸款和投資證券的免税利息收入使截至2023年3月31日的三個月的ETR下降了0.5%，而去年同期的ETR下降了1.6%，本年度的較大降幅歸因於通過收購相關活動增加的免税貸款和證券。
 

●

在截至2022年3月31日的三個月內記錄的不可扣除的合併費用使ETR增加了1.1%。在截至2023年3月31日的三個月內，沒有記錄到此類活動。
 

●

Bancorp的專屬保險為Bancorp和Syb以及一組第三方保險專屬公司提供針對某些風險的保險，這些風險目前可能無法獲得保險或在經濟上是可行的。*專屬公司的税收優惠，包括支付給專屬公司的保費的免税性質，以及對專屬公司收取的保費的免税，有助於減少所得税支出。在截至2023年3月31日的三個月裏，相關活動使ETR下降了0.3%，而2022年同期的ETR下降了0.9%。

 

77
目錄

 

財務狀況-2023年3月31日與2022年12月31日相比

 

概述

 

總資產從2022年12月31日的75億美元增加到2023年3月31日的76.7億美元，增幅為2%。由於FHLB借款活動增加，現金和現金等價物總額增加1.5億美元，或89%，貸款總額增加3700萬美元，或1%，原因是貸款增長與2022年創紀錄的有機貸款增長相比有所放緩。部分抵消了這一增長的是，總投資證券減少了1,700萬美元，降幅為1%，這是由於除了AFS投資組合的市值增值外，總投資組合中的預定到期日和還款活動的組合。此外，其他資產減少了1,000萬美元，降幅為7%，主要是由於遞延税項資產和掉期資產的估值發生了與利率相關的變化。

 

截至2023年3月31日，總負債增加1.37億美元，增幅2%，從2022年12月31日的67.4億美元增至68.7億美元。雖然與2022年12月31日相比，FHLB的總借款增加了2.25億美元，但總存款下降了3400萬美元，降幅為1%，SSUAR下降了2900萬美元，降幅為22%，這部分抵消了這一增長，因為不斷上升的利率和通脹壓力鼓勵儲户尋求更高收益的替代方案。此外，其他負債減少3100萬美元，即25%，原因是各種年終應計項目減少。

 

截至2023年3月31日，股東權益增加了3400萬美元，增幅為4%，從2022年12月31日的7.6億美元增至7.94億美元。由於利率環境的變化及其對AFS債務證券組合估值的相應影響，淨收益為2,910萬美元，AOCI增加了1,460萬美元，這有助於增加這一時期的股東權益，但只被第一季度宣佈的850萬美元的股息部分抵消。

 

現金和現金等價物

 

現金和現金等價物增加了1.5億美元，或89%，截至2023年3月31日，現金和現金等價物為3.17億美元，而2022年12月31日為1.67億美元，這主要是由FHLB借款活動推動的。除了根據期間不斷變化的流動性水平間歇性地利用FHLB的隔夜預付款外，Bancorp還在第一季度與五年期利率掉期一起簽訂了1億美元的定期預付款，作為以更具吸引力的利率獲得定期融資的一種方式。有關這一利率互換的更多信息，請參見題為“衍生金融工具。”

 

在截至2023年3月31日的三個月中，現金和現金等價物的增長部分被貸款增長3700萬美元以及總存款和SSUAR分別減少3400萬美元和2900萬美元所抵消。雖然與2022年12月31日相比，期末餘額有所增長，但截至2023年3月31日的三個月，平均現金和現金等價物與截至2022年3月31日的三個月相比下降了5.43億美元，降幅為71%。在2022年創紀錄的有機貸款增長和過去幾個季度經歷的存款流失的推動下，接近2022年初的創紀錄水平的流動性在過去12個月有所回落。

 

投資證券

 

截至2023年3月31日，投資證券減少1,700萬美元，或1%，至16億美元，而2022年12月31日為16.2億美元，這是因為總投資組合中的預定到期日和還款活動被利率環境變化導致的AFS投資組合內的市場升值部分抵消。

 

在截至2023年3月31日的三個月內，由於Bancorp選擇在貸款增長和存款收縮的情況下保持較高的流動性水平，因此沒有對證券組合進行額外投資。

 

貸款

 

從2022年12月31日到2023年3月31日，貸款總額增加了3700萬美元，增幅為1%。不包括購買力平價投資組合，同期貸款增長4600萬美元，增幅為1%。截至2023年3月31日的三個月，貸款增長集中在CRE和住宅房地產部門，這一增長速度超過了C&I部門的下降速度，在較小程度上也超過了C&D和消費部門的下降。雖然貸款生產和貸款渠道保持穩定，但主要來自業務銷售和較低LOC利用率的償還活動增加，共同抑制了2023年第一季度原本穩健的貸款增長。

 

在2021年3月31日觸及大流行時代36.5%的低點後，總信用額度利用率顯著改善，2023年3月31日達到41.1%，其中C&I利用率居首，同期分別從23.9%增強至30.5%。然而，由於客户繼續利用強勁的流動性頭寸，信貸額度使用率一直低於大流行前的水平。此外，新線路的增加，特別是在C&D和C&I投資組合領域，在過去幾個季度增加了可獲得性，但新線路的利用相對緩慢。

 

78
目錄

 

截至2023年3月31日，PPP貸款餘額為1000萬美元。截至2023年3月31日，Bancorp與PPP相關的未確認費用淨額為21萬美元，一旦SBA還清或免除貸款，這筆費用將立即確認。隨着整體投資組合的餘額縮水，寬恕活動的時機和相關的費用確認變得微不足道。

 

Bancorp的信貸敞口是多樣化的，向個人和企業提供擔保和無擔保貸款。沒有特定行業的集中度超過未償還貸款的10%。雖然Bancorp擁有多元化的貸款組合，但客户履行合同的能力在某種程度上取決於該客户開展業務的經濟穩定性和/或行業。未償還貸款和相關的無資金承諾主要集中在Bancorp目前的市場區域，包括路易斯維爾、肯塔基州的MSA、肯塔基州的中部、東部和北部，以及印第安納州的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提MSA。

 

Bancorp偶爾與其他銀行簽訂貸款參與協議，以分散信用風險。對於出售的某些參與貸款，Bancorp保留了對貸款的有效控制，通常是通過限制參與機構在未經Bancorp許可的情況下質押或出售其在貸款中的所有權份額。Bancorp GAAP要求這些貸款的參與部分被記錄為擔保借款。這些參與貸款包括在C&I和CRE貸款組合部分，相應的負債記錄在其他負債中。在2023年3月31日和2022年12月31日，此類貸款的參與部分總額為500萬美元。

 

下表列出了截至2023年3月31日總貸款組合的到期日分佈和利率敏感度：

 

   

成熟性

                  
2023年3月31日(單位：千)  

在一個範圍內

年

    

一次過後

但在內心

五年

    

五點以後

但在內心

十五年

    

十五歲以後

年份

    

總計

    

佔總數的百分比

  

固定費率

   $ 190,472     $ 1,522,410     $ 1,210,107     $ 826,300     $ 3,749,289       72 %

可變利率

     543,650       535,916       370,690       43,559       1,493,815       28 %

貸款總額

   $ 734,122     $ 2,058,326     $ 1,580,797     $ 869,859     $ 5,243,104       100 %

 

在Bancorp安排期限超過五年的貸款(通常是CRE貸款)的情況下，通常會在自發起日期起五年內自動調整利率，以限制利率敏感性。

 

不良貸款和資產

 

總結不良貸款和資產的信息如下：

 

(千美元)

  

2023年3月31日

    

2022年12月31日

  
                 

非權責發生制貸款

   $ 17,389     $ 14,242  

問題債務重組

     -       -  

逾期90天或以上且仍在累積的貸款

     894       892  

不良貸款總額

     18,283       15,134  
                 

擁有的其他房地產

     677       677  

不良資產總額

   $ 18,960     $ 15,811  
                 

不良貸款佔總貸款的比例

     0.35 %     0.29 %

不良資產佔總資產的比例

     0.25 %     0.21 %

貸款佔不良貸款總額的ACL

     414 %     486 %

 

79
目錄

 

截至2023年3月31日，非權責發生貸款總額為1700萬美元，而2022年12月31日為1400萬美元。2022年12月31日至2023年3月31日期間非應計貸款總額的增加主要是由於一個大型C&I關係被置於非應計地位。

 

截至2023年3月31日的不良資產包括124筆貸款，單筆金額高達660萬美元，以及OREO。截至2023年3月31日，OREO包括兩處CRE物業和一處住宅房地產。

 

拖欠貸款

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日，拖欠貸款(包括所有逾期30天或以上的貸款)總額分別為1200萬美元和1700萬美元。2022年12月31日至20年3月31日之間的下降主要是由於當前的大型CRE關係和另一個大型CRE關係在本季度獲得了回報。截至2023年3月31日及2022年12月31日，拖欠貸款佔貸款總額的比率分別為0.22%及0.32%。

 

80
目錄

 

貸款信貸損失準備

 

貸款撥備是根據公認會計原則在每個資產負債表日估計的貸款估值撥備。當Bancorp認為一筆貸款的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，ACL將減少相同的金額。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。見標題為“的腳註重要會計政策摘要” 以討論Bancorp關於貸款的ACL方法。可為特定貸款分配ACL，但貸款的整個ACL可用於Bancorp判斷應註銷的任何貸款。

 

截至2023年3月31日，Bancorp的貸款ACL為7600萬美元，而截至2022年12月31日為7400萬美元。截至2023年3月31日的三個月，記錄了230萬美元的貸款信貸損失撥備支出，主要是由於大型C&I關係記錄的140萬美元特定準備金、CECL年度模型更新和定性因素調整。預計失業率預測是該模型中的主要損失驅動因素，在2022年12月31日至2023年3月31日期間有所改善，對支出略有好處。截至2023年3月31日的三個月，淨沖銷活動最少。

 

貸款計算和由此產生的信貸損失費用的ACL受到預測經濟狀況變化的顯著影響。如果對經濟狀況的預測發生變化，Bancorp可能會進一步調整其貸款信貸損失費用所需的ACL。

 

下表按貸款類別列出了ACL：

 

   

2023年3月31日

    

2022年12月31日

  

(千美元)

  

已分配

津貼

    

佔總數的百分比

訪問控制列表打開

貸款

    

適用於的ACL

貸款給

貸款總額

(1)

    

已分配

津貼

    

佔總數的百分比

訪問控制列表打開

貸款

    

適用於的ACL

貸款給

貸款總額

(1)

  
                                                 

商業房地產--非業主自住

   $ 21,669       29 %     1.52 %   $ 22,641       31 %     1.62 %

商業地產-業主自住

     11,429       15 %     1.34 %     10,827       15 %     1.30 %

總商業地產

     33,098       44 %     1.46 %     33,468       46 %     1.50 %
                                                 

工商業術語(一)

     13,982       18 %     1.82 %     12,991       17 %     1.70 %

商業和工業信貸額度

     6,041       8 %     1.39 %     6,389       9 %     1.37 %

工商業合計

     20,023       26 %     1.66 %     19,380       26 %     1.57 %
                                                 

住宅房地產--業主自住

     8,205       11 %     1.32 %     6,717       9 %     1.14 %

住宅房地產--非業主自住

     4,144       5 %     1.28 %     3,597       5 %     1.15 %

住宅房地產總量

     12,349       16 %     1.31 %     10,314       14 %     1.14 %
                                                 

建設和土地開發

     6,735       9 %     1.53 %     7,186       10 %     1.61 %

房屋淨值信用額度

     1,618       2 %     0.81 %     1,613       2 %     0.80 %

消費者

     1,186       2 %     0.87 %     1,158       2 %     0.83 %

租契

     199       0 %     1.51 %     201       0 %     1.51 %

信用卡

     465       1 %     2.14 %     211       0 %     1.03 %

總計

   $ 75,673       100 %     1.45 %   $ 73,531       100 %     1.42 %

 

(1)不包括購買力平價貸款組合，這不是基於基礎100%SBA擔保而預留的。 

 

81
目錄

 

下表詳細説明瞭分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間按貸款類別劃分的平均未償還貸款的淨撇賬。

 

   

2023

    

2022

  

截至3月31日的三個月，(千美元)

  

淨額(收費

關閉)/

復甦

    

平均值

貸款

    

淨額(收費

關閉)/

復甦

達到平均水平

貸款

    

淨額(收費

關閉)/

復甦

    

平均值

貸款

    

淨額(收費

關閉)/

復甦

達到平均水平

貸款

  
                                                 

商業房地產--非業主自住

   $ 19     $ 1,412,841       0.00 %   $ 12     $ 1,225,492       0.00 %

商業地產-業主自住

     -       844,692       0.00 %     21       719,340       0.00 %

總商業地產

     19       2,257,533       0.00 %     33       1,944,832       0.00 %
                                                 

商業和工業術語

     -       769,171       0.00 %     606       614,645       0.10 %

商業和工業術語-購買力平價

     -       14,075       0.00 %     -       103,850       0.00 %

商業和工業信貸額度

     16       451,845       0.00 %     (36 )     381,158       -0.01 %

工商業合計

     16       1,235,091       0.00 %     570       1,099,653       0.05 %
                                                 

住宅房地產--業主自住

     10       607,401       0.00 %     (3 )     433,481       0.00 %

住宅房地產--非業主自住

     1       319,137       0.00 %     3       280,701       0.00 %

住宅房地產總量

     11       926,538       0.00 %     -       714,182       0.00 %
                                                 

建設和土地開發

     -       443,729       0.00 %     -       313,441       0.00 %

房屋淨值信用額度

     (12 )     201,304       -0.01 %     -       157,794       0.00 %

消費者

     (60 )     138,263       -0.04 %     (63 )     116,278       -0.05 %

租契

     -       13,296       0.00 %     -       13,388       0.00 %

信用卡

     (82 )     21,125       -0.39 %     -       18,362       0.00 %

總計

   $ (108 )   $ 5,236,879       0.00 %   $ 540     $ 4,377,930       0.01 %

 

雖然與貸款的ACL分開並記錄在綜合資產負債表的其他負債中，但表外信貸敞口的ACL在2022年12月31日至2023年3月31日期間也出現了增長。截至2023年3月31日的三個月，為表外信貸敞口計提的信貸損失費用撥備為375,000美元，主要是由於信貸額度使用組合的變化。截至2023年3月31日，表外信貸敞口的ACL為490萬美元，而截至2022年12月31日為450萬美元。

 

房舍和設備

 

房地和設備在綜合資產負債表中列報，扣除相關資產的相關折舊以及與購進會計相關的公允價值調整。房舍和設備在2022年12月31日至2023年3月31日期間經歷了極小的波動。Bancorp的分支網絡目前在肯塔基州路易斯維爾的中部、東部和北部以及印第安納州的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提市場有73個地點。

 

截至2023年3月31日，Bancorp的綜合資產負債表上記錄了總計300萬美元的待售房產，其中包括三塊空置地塊、從CB收購的一家分行、一家遺留的Syb分行和從KB收購的一棟行政大樓。

 

商譽

 

截至2023年3月31日，Bancorp的資產負債表上記錄了1.94億美元的商譽。商譽最初錄得6,700萬美元，與2022年3月7日收購CB有關，其中850萬美元隨後因Bancorp出售其在LFA的部分權益而註銷。自2022年12月31日起，在公認會計原則允許的情況下，管理層在收購後12個月之前確定了與CB收購相關的收購資產和承擔的負債的公允價值。

 

82
目錄

 

可能引發商譽減值的事件包括經濟狀況惡化、依賴市場的倍數或指標下降(即股價跌破有形賬面價值)、整體財務表現的負面趨勢以及監管行動。2022年9月30日，Bancorp選擇進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能超過其賬面價值，包括商譽。定性評估表明，報告單位的賬面價值不太可能超過其公允價值。

 

核心存款和客户名單無形資產

 

來自業務收購的CDI和CLI最初按公允價值計量，然後根據其使用年限按加速方法攤銷。截至2023年3月31日和2022年12月31日，Bancorp的CDI資產總額分別為1420萬美元和1500萬美元。由於收購CB，CDI在2022年第一季度記錄了1300萬美元的資產。

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日，Bancorp的CLI資產分別為960萬美元和1000萬美元，完全歸因於從CB收購的WM&T部門。2022年第一季度，與CB收購相關的CLI資產總額為1,400萬美元。然而，由於Bancorp自2022年12月31日起處置其在LFA的部分權益，與該業務相關的200萬美元CLI被註銷，並計入2022年與處置有關的虧損。

 

其他資產和其他負債

 

2022年12月31日至2023年3月31日期間，其他資產減少了1000萬美元，降幅為7%，至1.25億美元。同期其他負債減少3,100萬美元至9,400萬美元，降幅為25%。

 

其他資產的減少主要源於利率環境的變化以及對Bancorp的DTA和掉期資產的相應影響，在2022年12月31日至2023年3月31日期間，這兩項資產分別減少了700萬美元和200萬美元。截至2023年3月31日，Bancorp沒有就其無形資產或其他長期資產產生任何減值。

 

其他負債減少的主要原因是各種應計負債的減少，如僱員獎勵薪酬和福利。

 

存款

 

從2022年12月31日到2023年3月31日，存款總額減少了3400萬美元，降幅為1%，這是因為無息存款的1.05億美元的降幅被有息存款增加了7100萬美元所部分抵消，其中最明顯的是定期存款，因為在利率上升和經濟不確定性的影響下，客户轉向了更高收益的替代存款。儘管Bancorp未能倖免於過去幾個季度所經歷的全行業存款流失，但客户基礎內的影響並未經歷過，因為存款利率上調和定期存款促銷為客户提供了有吸引力的替代方案，此外，Bancorp還能夠通過WM&T和零售經紀業務提供替代投資選擇。此外，2023年第一季度存款的減少在很大程度上歸因於典型的季節性公共資金流失。然而，由於利率上升，存款定價壓力/競爭一直很激烈，Bancorp預計這將在整個2023年繼續給NIM帶來壓力。

 

由於這一活動，Bancorp支付的存款利率上升，存款基礎本身在過去幾個季度轉向更具利息的組合。在截至2023年3月31日的三個月內，有息存款的成本由上年同期的0.11%上升至1.22%，而總存款(包括非利息存款)的成本則由同期的0.08%上升至0.86%。與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的總平均存款餘額增加了8.81億美元，因為去年第一季度收購CB假設的存款總額為11.2億美元。

 

83
目錄

 

根據回購協議出售的證券

 

在2022年12月31日至2023年3月31日期間，SSUAR減少了2900萬美元，降幅為22%，這在很大程度上是由於之前指出的存款餘額的季節性下降。預計2022年第一季度與CB收購有關的SSUAR總額為6600萬美元。

 

SSUAR是Bancorp的資金來源，主要由商業客户與擔保公司現金管理賬户結合使用。此類回購協議被視為融資協議，並在交易日起一個工作日內到期。截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有這些融資安排都是隔夜到期日，由Bancorp擁有和控制的政府支持的企業債券和政府機構抵押貸款支持證券提供擔保。

 

SSUAR以證券為抵押，並被視為融資；因此，與協議有關的證券被記錄為資產，由保管機構持有，回購證券的義務反映為負債。這些協議背後的所有證券都在Bancorp的控制之下。

 

購買的聯邦基金

 

FFP和其他短期借款餘額在2022年12月31日至2023年3月31日期間增加了600萬美元，增幅為68%。截至2023年3月31日，FFP主要涉及Bancorp下游代理行客户持有的過剩流動性。

 

附屬債券

 

作為收購CB的結果，Bancorp成為以下未合併信託子公司的100%繼承人：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV和聯邦法定信託V。信託子公司的唯一資產是為換取與TPS類似條款的次級債券而借出的收益。TPS被視為Tier 1 Capital的一部分。附屬票據和相關利息支出包括在Bancorp的合併財務報表中。次級票據目前可按Bancorp的選擇權按季度贖回。截至2023年3月31日，通過收購CB增加的次級票據總額為2600萬美元。

 

聯邦住房金融局取得進展

 

截至2023年3月31日，FHLB的未償還預付款總額為2.75億美元。這些借款包括1.75億美元的現金管理預付款和用於短期流動性目的的隔夜到期日，以及1億美元的三個月滾動預付款，與本季度達成的五年期利率互換(現金流對衝)有關，目的是以更具吸引力的利率獲得較長期的資金。有關上述利率互換的更多信息，請參閲題為“衍生金融工具。”

 

流動性

 

流動性管理的作用是確保資金可用於滿足儲户的提款和借款人的信貸需求，同時最大化盈利能力。這是通過平衡資金需求的變化和這些資金供應的變化來實現的。流動性由可轉換為現金的短期資產、AFS債務證券、Bancorp可獲得的各種信貸額度以及從外部來源(主要是存款)吸引資金的能力提供。管理層相信，通過提供略高於市場利率的利率，它有能力隨時增加存款。

 

Bancorp的資產/負債委員會由高級管理層組成，對Bancorp的流動性狀況和狀況負有直接監督責任。向管理層提供的報告組合詳細説明瞭內部流動性指標、流動資產組合的組成和水平、短期現金流債務的時間差異以及對或有風險的敞口利用Bancorp的流動性。

 

Bancorp最具流動性的資產包括現金和到期的銀行、FFS和AFS債務證券。截至2023年3月31日和2022年12月31日，FFS和計息存款總額分別為2.29億美元和8500萬美元。2023年頭三個月的增長主要是由於FHLB借款增加所致。FFS通常有隔夜到期日，而銀行的計息存款則可以隨時取用。這些投資用於日常流動資金的一般用途。

 

84
目錄

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日，AFS債務證券組合的公允價值分別為11.3億美元和11.4億美元。2023年前三個月AFS債務證券組合的減少歸因於計劃的到期日和投資組合內的正常還款活動，但這一減少被該期間的市值增值部分抵消。投資組合(HTM和AFS)包括未來12個月預計約2.94億美元(基於2023年3月31日的假定提前還款速度)攤銷債務證券的總現金流，其中包括1億美元的合同到期日。與FFS和銀行計息存款相結合，AFS債務證券提供了大量資源，以滿足貸款增長或Bancorp存款資金基礎的減少。Bancorp承諾將其投資證券組合的一部分用於確保公共資金、某些WM&T賬户和SSUAR的現金餘額。截至2023年3月31日，為這些目的質押的投資證券總額佔債務證券組合的48%，剩餘約8.38億美元的未質押債務證券。

 

Bancorp的存款基礎主要由核心存款、活期、儲蓄和貨幣市場存款賬户組成，不包括公共基金和中介存款。截至2023年3月31日，這類存款總額為55.9億美元，佔Bancorp總存款的88%，而截至2022年12月31日，這類存款為56億美元，佔總存款的88%。由於這些核心存款的波動性較小，而且往往通過長期關係與Bancorp的其他產品捆綁在一起，因此它們不會對流動性造成不必要的壓力。然而，鑑於目前正在經歷的巨大的全行業存款定價壓力，存款通常可能對市場利率更加敏感，潛在的下降可能會使Bancorp的流動性狀況變得緊張。

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日，Bancorp持有的經紀存款總額分別為230萬美元和59.9萬美元，其中大部分歸因於2022年和2021年通過收購相關活動增加的存款。

 

截至2023年3月31日的總存款餘額中包括6.22億美元的公共資金，通常由Bancorp運營市場的地方政府機構和公立學區的賬户組成。截至2022年12月31日，公積金存款總額為6.92億美元，2023年前三個月出現的下降歸因於典型的季節性存款流失。

 

Bancorp是辛辛那提FHLB的成員。作為聯邦住房金融局的成員，Bancorp可以使用聯邦住房金融局的信貸產品。Bancorp將這些借款視為經紀存款的潛在低成本替代方案。截至2023年3月31日和2022年12月31日，FHLB的可用信貸總額分別為11.5億美元和13.6億美元。Bancorp與代理銀行的無擔保FFP額度分別為2023年3月31日和2022年12月31日，總額為8000萬美元。

 

在正常業務過程中，Bancorp進行某些形式的表外交易，包括無資金支持的貸款承諾和信用證。這些交易通過Bancorp的各種風險管理流程進行管理。Bancorp管理層在評估Bancorp的流動性時同時考慮表內和表外交易。

 

Bancorp的主要現金來源是作為銀行唯一股東向其支付的股息。正如題為“”的腳註所述承付款和或有負債，“自任何一年的1月1日起，本行可支付的股息金額等於本行前兩年的淨收入減去前兩年支付的任何股息。在2023年3月31日，銀行可以在沒有監管批准的情況下向Bancorp支付相當於9300萬美元的股息，但須遵守銀行持續的資本金要求。

 

現金的來源和用途

 

現金流主要是通過Bancorp的融資活動提供的，這些活動包括從機構來源籌集存款和借款，如FHLB和FFP的墊款，以及預定的貸款償還和債務證券的現金流。這些資金主要用於促進Bancorp的投資活動，包括為投資組合發放貸款和購買證券。另一個重要的現金來源是銀行經營活動的淨收入。有關現金來源和用途的更多詳細信息，請參閲合併現金流量表在Bancorp的合併財務報表中。

 

85
目錄

 

承付款

 

在正常業務過程中，Bancorp參與了包含信用、市場和運營風險的活動，而這些風險沒有在Bancorp的合併財務報表中全部或部分反映出來。這些活動包括傳統的表外信貸相關金融工具、經營租賃項下的承諾和長期債務。

 

Bancorp通過貸款承諾和備用信用證為客户提供表外信貸支持。截至2023年3月31日，未使用的貸款承諾比2022年12月31日增加了1100萬美元，或1%。截至2023年3月31日，總平均信貸額度利用率降至41.1%，而2022年12月31日為42.3%，然而，與2021年3月31日經歷的大流行時代低點36.5%相比，兩者都有顯著改善。截至2023年3月31日，C&I信用額度利用率為30.5%，而2022年12月31日和2022年3月31日分別為33.1%和31.6%。

 

提供信貸的承諾是指只要有商定的抵押品，且不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。Bancorp在作出承諾和有條件擔保時使用與資產負債表內工具相同的信貸和抵押品政策。Bancorp在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、證券、設備和房地產。然而，如果這些承諾被提取，如果我們的客户拖欠他們對我們的義務，我們在不考慮抵押品的情況下面臨的信用損失的最大風險是這些工具的合同金額。

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日，表外信貸敞口的ACL分別為490萬美元和450萬美元。表外信貸敞口是與貸款的ACL分開的，並記錄在合併資產負債表的其他負債中。在截至2023年3月31日的三個月期間，記錄的撥備支出為375,000美元，主要是由於信貸額度使用組合的變化。

 

備用信用證是Bancorp為保證客户向第三方受益人履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持商業交易。備用信用證的到期日一般為一到兩年。

 

除了擁有的銀行設施外，Bancorp還簽訂了某些設施的長期租賃安排。Bancorp還要求未來支付非限定固定收益退休計劃、TPS和定期存款的到期日。

 

見標題為“”的腳註承付款和或有負債“瞭解更多細節。

 

資本

 

截至2023年3月31日，股東權益總額為7.94億美元，比2022年12月31日增加3400萬美元，增幅為5%。截至2023年3月31日的三個月的增長主要歸因於2,910萬美元的淨收益和1,500萬美元的AOCI積極變化，但僅被2023年前三個月宣佈的900萬美元股息和與股票薪酬相關的淨活動100萬美元所部分抵消。AOCI由AFS債務證券的未實現淨收益或淨虧損和最低養老金負債組成，每個淨額都扣除所得税。AOCI在2022年12月31日至2023年3月31日的變動是利率環境變化及其對AFS債務證券組合估值的相應影響的結果。請參閲“合併股東變動表’權益” 有關股權變動的進一步細節，請參閲。

 

Bancorp的TCE比率和每股有形賬面價值(均為非GAAP披露)在2022年12月31日至2023年3月31日期間經歷了改善，這主要源於截至2023年3月31日的三個月錄得2910萬美元的淨收入和1500萬美元的AOCI正變化。截至2023年3月31日，TCE為7.74%，而2021年12月31日為7.44%，而截至2023年3月31日，每股有形賬面價值為19.66美元，而2022年12月31日為18.50美元。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

 

2021年5月，Bancorp董事會延長了其股票回購計劃，授權回購至多100萬股，約佔Bancorp當時已發行普通股總數的4%。該計劃將於2023年5月到期，除非另行延期或提前完成，否則Bancorp沒有義務在該計劃到期前回購任何特定金額或數量的股票。基於過去一年的經濟發展和保本重要性的增加，2022年和2023年前三個月都沒有回購股票。根據目前的回購計劃，約有741,000股股票仍有資格進行回購。

 

86
目錄

 

監管機構要求銀行控股公司及其附屬銀行達到基於風險的資本金標準。這些標準或比率衡量的是資本與資產負債表和表外風險的關係。資產負債表和表外項目的價值都進行了調整，以反映信用風險。監管事項有關監管資本要求以及Bancorp和銀行的資本比率的更多細節。該行超過了資本充足所需的監管資本充足率。監管框架沒有為控股公司定義充足的資本。管理層在考慮擴張計劃時，會考慮增長對資本比率的影響。

 

截至2023年3月31日的資本充足率與2022年12月31日相比有所上升，這主要是由於風險加權資產的温和增長和第一季度強勁的經營業績。Bancorp繼續超過監管機構對所有計算的要求。除了資本保護緩衝外，Bancorp和銀行打算保持符合或超過FRB和FDIC定義的“資本充足”要求的資本頭寸。

 

銀行業監管機構已將該行歸類為資本充足。為了滿足資本充足以便迅速採取糾正行動的定義，銀行必須擁有至少6.5%的普通股一級風險資本比率、8.0%的一級風險資本比率、10.0%的總風險資本比率和5.0%的一級槓桿率。

 

此外，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，Bancorp和銀行必須持有2.5%的資本保護緩衝，由普通股一級風險資本組成，高於普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率的最低風險資本要求，這是被視為充分資本化所必需的。截至2023年3月31日，包括資本保護緩衝在內的充足資本最低比率為7.0%的普通股一級風險資本比率、8.5%的一級風險資本比率和10.5%的總風險基礎資本比率。

 

作為收購CB的結果，Bancorp成為以下未合併信託子公司的100%繼承人：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV和聯邦法定信託V。信託子公司的唯一資產是為換取與TPS類似條款的次級債券而借出的收益。TPS被視為Tier 1 Capital的一部分。附屬票據和相關利息支出包括在Bancorp的合併財務報表中。次級票據目前可按Bancorp的選擇權按季度贖回。截至2023年3月31日，通過收購CB增加的次級票據總額為2600萬美元。

 

在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許下，Bancorp選擇了推遲採用ASC 326對監管資本的估計影響的選項。金融工具–信用損失，” 或CECL, 該法案於2020年1月1日生效。採用ASC 326的最初影響以及採用ASC 326後ACL季度增長的25%(統稱為“過渡調整”)推遲了兩年。兩年後，過渡調整的累計金額變得固定，並將在三年內平均逐步從監管資本計算中逐步取消，其中75%在第三年確認，50%在第四年確認，25%在第五年確認。五年後，暫時性的監管資本利好將完全逆轉。2023年是Bancorp過渡期的第四年。如果Bancorp沒有選擇推遲CECL的監管資本影響，Bancorp和銀行在ASC 326採用後的資本充足率仍將超過資本充裕的水平。

 

 

87
目錄

 

非公認會計準則財務指標

 

下表提供了根據GAAP的股東權益總額與有形股東權益(TCE)的對賬，這是一種非GAAP披露。除了銀行業監管機構定義的指標外，Bancorp還提供了每股TCE，這是一種非GAAP指標，基於投資者廣泛使用該指標作為評估資本充足率的手段：

 

(千美元，每股數據除外)

  

2023年3月31日

    

2022年12月31日

  
                 

股東權益總額-GAAP(A)

   $ 794,368     $ 760,432  

減值：商譽

     (194,074 )     (194,074 )

減去：核心存款和其他無形資產

     (23,810 )     (24,990 )

有形普通股權益--非公認會計準則(C)

   $ 576,484     $ 541,368  
                 

總資產-GAAP(B)

   $ 7,667,648     $ 7,496,261  

減值：商譽

     (194,074 )     (194,074 )

減去：核心存款和其他無形資產

     (23,810 )     (24,990 )

有形資產--非公認會計準則(D)

   $ 7,449,764     $ 7,277,197  
                 

總股東權益與總資產之比-GAAP(a/b)

     10.36 %     10.14 %

有形普通股權益與有形資產之比--非公認會計準則(c/d)

     7.74 %     7.44 %
                 

已發行股份總數(E)

     29,324       29,259  
                 

每股賬面價值-GAAP(a/e)

   $ 27.09     $ 25.99  

每股有形普通股權益--非公認會計準則(C/E)

     19.66       18.50  

 

貸款與非PPP貸款總額的ACL代表貸款的ACL除以貸款總額減去PPP貸款。不良貸款佔非PPP貸款總額的比例為不良貸款，除以貸款總額減去PPP貸款。拖欠貸款佔非購買力平價貸款總額的比例是指拖欠貸款(包括所有逾期30天或以上的貸款)，除以貸款總額減去購買力平價貸款。Bancorp認為，這些非GAAP披露很重要，因為它們在消除PPP貸款後提供了可比的比率，這些貸款由SBA完全擔保，並未在ACL內分配，沒有違約風險。

 

(千美元)

  

2023年3月31日

    

2022年12月31日

  
                 

貸款總額-GAAP(A)

   $ 5,243,104     $ 5,205,918  

較少：購買力平價貸款

     (9,557 )     (18,593 )

非購買力平價貸款總額--非公認會計準則(B)

   $ 5,233,547     $ 5,187,325  
                 

貸款的ACL(C)

   $ 75,673     $ 73,531  

不良貸款(D)

     18,283       15,134  

拖欠貸款(E)

     11,666       16,863  
                 

貸款佔貸款總額的比例--GAAP(c/a)

     1.44 %     1.41 %

貸款佔貸款總額的ACL-非GAAP(c/b)

     1.45 %     1.42 %
                 

不良貸款佔總貸款的比例-GAAP(d/a)

     0.35 %     0.29 %

不良貸款佔總貸款的比例--非GAAP(d/b)

     0.35 %     0.29 %
                 

拖欠貸款佔總貸款的比例-GAAP(e/a)

     0.22 %     0.32 %

拖欠貸款佔總貸款的比例--非公認會計準則(e/b)

     0.22 %     0.33 %

 

88
目錄

 

效率比率是一種非GAAP衡量標準，等於非利息支出總額除以淨利息收入FTE和非利息收入之和。除了提出的效率比率外，Bancorp還考慮了調整後的效率比率。Bancorp認為這很重要，因為它提供了一個可比的比率，剔除了投資證券的銷售、催繳和減值的淨收益(虧損)，以及出售房地和設備和處置任何收購資產的淨收益(虧損)，以及與税收抵免合夥企業投資攤銷和非經常性合併費用相關的非利息支出的波動。

 

   

截至3月31日的三個月，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  
                 

非利息支出總額(A)

   $ 45,314     $ 56,297  

減去：非經常性合併費用

     —       (19,500 )

減去：對税收抵免夥伴關係的投資攤銷

     (323 )     (88 )

非利息支出總額--非公認會計準則(C)

   $ 44,991     $ 36,709  
                 

總淨利息收入(FTE)

   $ 63,245     $ 48,944  

非利息收入總額

     22,047       19,203  

總收入--非公認會計準則(B)

     85,292       68,147  

減去：出售房舍和設備的損益

     2       —  

減去：出售證券的收益/損失

     —       —  

調整後總收入--非GAAP(D)

   $ 85,294     $ 68,147  
                 

效率比率--非公認會計原則(a/b)

     53.13 %     82.61 %

調整後的能效比率--非GAAP(c/d)

     52.75 %     53.87 %

 

89
目錄

 

第三項：加強對市場風險的定量和定性披露。

 

本項目所需資料載於第一部分第2項“管理’對財務狀況和經營成果的討論和分析。”

 

第四項：控制措施和程序。

 

截至本報告所述期間結束時，Stock Yards Bancorp，Inc.的管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)條規定的)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序是有效的。此外，在本報告所涵蓋的會計季度內，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

 

第二部分--其他資料

 

第一項：提起法律訴訟。

 

Bancorp和銀行是在正常業務過程中出現的各種法律程序的被告。目前尚無此類訴訟待決，或據管理層所知，存在不利決定可能導致Bancorp或銀行的業務或綜合財務狀況發生重大不利變化的威脅。

 

90
目錄
目錄

 

第二項：禁止未登記的股權證券銷售和所得資金使用。

 

下表顯示了Bancorp在截至2023年3月31日的三個月內回購普通股的相關信息。

 

   

總數

的股份

已購買(1)

    

平均值

支付的價格

每股

    

總人數

購買的股份作為

公開的一部分

已宣佈的計劃或

節目

    

平均值

支付的價格

每股

    

最大數量

可能還沒有的股票

根據以下條款購買

計劃或計劃

  
                                         

1月1日-1月31日

     818     $ 49.81       —     $ —          

2月1日-2月28日

     10,592       61.22       —       —          

3月1日-3月31日

     28,635       53.32       —       —          
                                         

總計

     40,045     $ 55.34       —     $ —       741,196  

 

 

(1)

在截至2023年3月31日的三個月期間回購的股票是指因行使股權授予而預扣的税款。

 

自2019年5月22日起，Bancorp董事會批准了一項股份回購計劃，授權回購100萬股，約佔Bancorp當時已發行普通股總數的4%。根據適用的證券法，股票回購預計將不時在公開市場或私下協商的交易中進行。該計劃於2021年5月延期，將於2023年5月到期，除非另行延期或提前完成，否則本公司沒有義務在該計劃到期前回購任何特定金額或數量的股票。2022年沒有回購股票，2023年前三個月也沒有回購。約有741,000股仍有資格回購。

 

在本報告所涵蓋的季度內，沒有註冊人的股權證券在未經註冊的情況下出售。

 

項目6.展示所有展品。

 

以下證據作為本報告的一部分存檔或提供：

 

展品

數

  

展品説明
     
31.1   根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對主要行政人員的認證
     
31.2   根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
     
32   依據《美國法典》第18編第1350條，根據《薩班斯-奧克斯利法案》第902條通過的首席執行官和首席財務官的證明
     
101   來自Stock Yards Bancorp Inc.截至2023年3月31日的季度10-Q報表的以下材料以內聯XBRL格式表示：(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合收益表，(Iii)簡明全面收益表，(Iv)簡明股東權益變動表，(V)簡明現金流量表和(Vi)簡明綜合財務報表附註。
     
104   在Stock Yards Bancorp Inc.截至2023年3月31日的季度Form 10-Q報告的封面上，該報告採用內聯XBRL格式，包含在附件101中。

 

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目錄
目錄

 

簽名

 

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 

庫場Bancorp，Inc.

(註冊人)

 

 

日期：2023年5月5日

作者：北京，北京。詹姆斯·A·希爾布蘭德

*

*董事長兼首席執行官(首席執行官)

 

 

日期：2023年5月5日

          /s/T.Clay Stinnett

*

**執行副總裁、財務主管兼首席財務官(主要財務官)

(首席執行官)

 

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