美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人的報告
根據規則 13a-16 或 15d-16
1934 年《證券交易法》
適用於 2023 年 5 月
委員會檔案編號：001-40401
Oatly 集團AB
（將註冊人姓名翻譯成英文）
Ångfarjekajen 8
211 19 馬爾默
瑞典
（主要行政辦公室地址）
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告。
20-F 表格 40-F 表格 ☐
Oatly 集團AB
中期簡明合併財務報表
在截至2023年3月31日的三個月中
目錄
第一部分 — 財務信息 |
|
第 1 項。財務報表 |
|
中期簡明合併運營報表 |
1 |
中期簡明綜合虧損表 |
2 |
中期簡明合併財務狀況表 |
3 |
中期簡明合併權益變動表 |
4 |
中期簡明合併現金流量表 |
5 |
中期簡明合併財務報表附註 |
6 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
20 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 |
31 |
第二部分 — 其他信息 |
|
第 1 項。法律訴訟 |
31 |
第 1A 項。風險因素 |
31 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
31 |
第 3 項。優先證券違約 |
31 |
第 4 項。礦山安全披露 |
31 |
第 5 項。其他信息 |
31 |
簽名 |
32 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
中期簡明合併運營報表
（未經審計） |
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
（以千美元計，股票和每股數據除外） |
注意 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
收入 |
5 |
|
|
195,645 |
|
|
|
166,186 |
|
銷售商品的成本 |
|
|
|
(161,557 |
) |
|
|
(150,338 |
) |
毛利 |
|
|
|
34,088 |
|
|
|
15,848 |
|
研究和開發費用 |
|
|
|
(5,714 |
) |
|
|
(4,264 |
) |
銷售、一般和管理費用 |
|
|
|
(98,855 |
) |
|
|
(104,073 |
) |
其他營業收入和（支出），淨額 |
|
|
|
(1,088 |
) |
|
|
332 |
|
營業虧損 |
|
|
|
(71,569 |
) |
|
|
(92,157 |
) |
財務收入和（支出），淨額 |
7 |
|
|
(1,996 |
) |
|
|
3,577 |
|
税前虧損 |
|
|
|
(73,565 |
) |
|
|
(88,580 |
) |
所得税（費用）/福利 |
8 |
|
|
(2,012 |
) |
|
|
1,121 |
|
本期可歸屬於母公司股東的虧損 |
|
|
|
(75,577 |
) |
|
|
(87,459 |
) |
歸屬於母公司股東的每股虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
||
基礎版和稀釋版 |
24 |
|
|
(0.13 |
) |
|
|
(0.15 |
) |
已發行普通股的加權平均值： |
|
|
|
|
|
|
|
||
基礎版和稀釋版 |
24 |
|
|
592,319,923 |
|
|
|
591,777,001 |
|
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
中期簡明綜合虧損表
（未經審計） |
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
（以千美元計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
該期間的損失 |
|
|
(75,577 |
) |
|
|
(87,459 |
) |
其他綜合損失： |
|
|
|
|
|
|
||
隨後可能被重新歸類為合併運營報表（扣除税款）的項目： |
|
|
|
|
|
|
||
與國外業務翻譯的匯兑差異 |
|
|
7,353 |
|
|
|
(22,954 |
) |
該期間其他綜合損失總額 |
|
|
7,353 |
|
|
|
(22,954 |
) |
該時期綜合虧損總額 |
|
|
(68,224 |
) |
|
|
(110,413 |
) |
該期間的虧損和綜合虧損總額全部歸因於母公司的股東。
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
中期簡明合併財務狀況表
（以千美元計） |
|
注意 |
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
|
|
|
|
（未經審計） |
|
|
|
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
無形資產 |
|
9 |
|
|
128,301 |
|
|
|
127,688 |
|
不動產、廠房和設備 |
|
10 |
|
|
505,930 |
|
|
|
492,952 |
|
使用權資產 |
|
11 |
|
|
113,257 |
|
|
|
108,598 |
|
其他非流動應收賬款 |
|
12 |
|
|
44,382 |
|
|
|
7,848 |
|
遞延所得税資產 |
|
8 |
|
|
3,637 |
|
|
|
5,860 |
|
非流動資產總額 |
|
|
|
|
795,507 |
|
|
|
742,946 |
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
庫存 |
|
14 |
|
|
108,207 |
|
|
|
114,475 |
|
貿易應收賬款 |
|
15 |
|
|
106,676 |
|
|
|
100,955 |
|
流動税收資產 |
|
|
|
|
254 |
|
|
|
243 |
|
其他當期應收賬款 |
|
16 |
|
|
32,197 |
|
|
|
17,818 |
|
預付費用 |
|
|
|
|
26,909 |
|
|
|
23,413 |
|
現金和現金等價物 |
|
17 |
|
|
78,830 |
|
|
|
82,644 |
|
|
|
|
|
|
353,073 |
|
|
|
339,548 |
|
持有待售資產 |
|
18 |
|
|
— |
|
|
|
142,703 |
|
流動資產總額 |
|
|
|
|
353,073 |
|
|
|
482,251 |
|
總資產 |
|
|
|
|
1,148,580 |
|
|
|
1,225,197 |
|
權益和負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
公平 |
|
19 |
|
|
|
|
|
|
||
股本 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
105 |
|
庫存股 |
|
|
|
|
(0 |
) |
|
|
(0 |
) |
其他出資資本 |
|
|
|
|
1,628,045 |
|
|
|
1,628,045 |
|
外幣折算儲備 |
|
|
|
|
(164,130 |
) |
|
|
(171,483 |
) |
累計赤字 |
|
|
|
|
(733,054 |
) |
|
|
(665,524 |
) |
歸屬於母公司股東的權益總額 |
|
|
|
|
730,966 |
|
|
|
791,143 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
|
11 |
|
|
88,191 |
|
|
|
82,285 |
|
對信貸機構的負債 |
|
20 |
|
|
2,725 |
|
|
|
2,668 |
|
遞延所得税負債 |
|
8 |
|
|
679 |
|
|
|
— |
|
規定 |
|
21 |
|
|
7,422 |
|
|
|
7,194 |
|
非流動負債總額 |
|
|
|
|
99,017 |
|
|
|
92,147 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
|
11 |
|
|
14,949 |
|
|
|
16,823 |
|
對信貸機構的負債 |
|
20 |
|
|
102,791 |
|
|
|
49,922 |
|
貿易應付賬款 |
|
|
|
|
66,912 |
|
|
|
82,516 |
|
當前的納税負債 |
|
|
|
|
3,713 |
|
|
|
5,515 |
|
其他流動負債 |
|
|
|
|
10,259 |
|
|
|
11,823 |
|
應計費用 |
|
22 |
|
|
117,746 |
|
|
|
123,037 |
|
規定 |
|
21 |
|
|
2,227 |
|
|
|
3,800 |
|
|
|
|
|
|
318,597 |
|
|
|
293,436 |
|
與待售資產直接相關的負債 |
|
18 |
|
|
— |
|
|
|
48,471 |
|
流動負債總額 |
|
|
|
|
318,597 |
|
|
|
341,907 |
|
負債總額 |
|
|
|
|
417,614 |
|
|
|
434,054 |
|
權益和負債總額 |
|
|
|
|
1,148,580 |
|
|
|
1,225,197 |
|
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
中期簡明合併權益變動表
|
|
|
|
歸屬於母公司股東 |
|
|||||||||||||||||||||
（未經審計） |
|
注意 |
|
股本 |
|
|
庫存股 |
|
|
其他出資資本 |
|
|
外幣折算儲備 |
|
|
累計赤字 |
|
|
權益總額 |
|
||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
6, 19 |
|
|
105 |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
1,628,045 |
|
|
|
(171,483 |
) |
|
|
(665,524 |
) |
|
|
791,143 |
|
該期間的損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(75,577 |
) |
|
|
(75,577 |
) |
其他綜合損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,353 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,353 |
|
該時期綜合虧損總額 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,353 |
|
|
|
(75,577 |
) |
|
|
(68,224 |
) |
基於股份的支付 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,047 |
|
|
|
8,047 |
|
截至2023年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
1,628,045 |
|
|
|
(164,130 |
) |
|
|
(733,054 |
) |
|
|
730,966 |
|
|
|
|
|
歸屬於母公司股東 |
|
|||||||||||||||||||||
（未經審計） |
|
注意 |
|
股本 |
|
|
庫存股 |
|
|
其他出資資本 |
|
|
外幣折算儲備 |
|
|
累計赤字 |
|
|
權益總額 |
|
||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
|
6, 19 |
|
|
105 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,628,103 |
|
|
|
(74,486 |
) |
|
|
(308,423 |
) |
|
|
1,245,299 |
|
該期間的損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(87,459 |
) |
|
|
(87,459 |
) |
其他綜合損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(22,954 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(22,954 |
) |
該時期綜合虧損總額 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(22,954 |
) |
|
|
(87,459 |
) |
|
|
(110,413 |
) |
基於股份的支付 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,037 |
|
|
|
10,037 |
|
截至2022年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
105 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,628,103 |
|
|
|
(97,440 |
) |
|
|
(385,845 |
) |
|
|
1,144,923 |
|
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
中期簡明合併現金流量表
（未經審計） |
|
|
|
在截至3月31日的三個月中， |
|
|||||
（以千美元計） |
|
注意 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
|
|
|
(75,577 |
) |
|
|
(87,459 |
) |
調整淨虧損與淨現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
—不動產、廠房和設備以及使用權資產的折舊，以及 |
|
9,10,11 |
|
|
12,233 |
|
|
|
10,731 |
|
—庫存減記 |
|
14 |
|
|
3,468 |
|
|
|
2,024 |
|
—貿易應收賬款的減值收益 |
|
15 |
|
|
(342 |
) |
|
|
(207 |
) |
—基於股份的支付支出 |
|
6 |
|
|
8,047 |
|
|
|
10,037 |
|
—補給變動 |
|
21 |
|
|
(1,596 |
) |
|
|
— |
|
—財務收入和支出，淨額 |
|
7 |
|
|
1,996 |
|
|
|
(3,577 |
) |
—所得税支出/（福利） |
|
8 |
|
|
2,012 |
|
|
|
(1,121 |
) |
—其他 |
|
|
|
|
(478 |
) |
|
|
8 |
|
收到的利息 |
|
|
|
|
346 |
|
|
|
668 |
|
支付的利息 |
|
|
|
|
(3,752 |
) |
|
|
(3,067 |
) |
繳納的所得税 |
|
|
|
|
(1,031 |
) |
|
|
(476 |
) |
營運資金的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
—庫存減少/（增加） |
|
14 |
|
|
3,524 |
|
|
|
(6,271 |
) |
— 貿易應收賬款、其他流動應收賬款、預付費用的（增加）/減少 |
|
15,16 |
|
|
(7,120 |
) |
|
|
8,903 |
|
— 貿易應付賬款、其他流動負債、應計費用的（減少）/增加 |
|
22 |
|
|
(12,942 |
) |
|
|
869 |
|
用於經營活動的淨現金流量 |
|
|
|
|
(71,212 |
) |
|
|
(68,938 |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
購買無形資產 |
|
9 |
|
|
(983 |
) |
|
|
(1,435 |
) |
購買不動產、廠房和設備 |
|
10 |
|
|
(27,139 |
) |
|
|
(53,278 |
) |
出售待售資產的收益 |
|
18 |
|
|
43,998 |
|
|
|
— |
|
短期投資的收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
53,266 |
|
來自/（已使用）投資活動的淨現金流 |
|
|
|
|
15,876 |
|
|
|
(1,447 |
) |
籌資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
向信貸機構償還負債 |
|
20 |
|
|
(339 |
) |
|
|
(528 |
) |
對信貸機構負債的收益 |
|
20 |
|
|
52,736 |
|
|
|
— |
|
償還租賃負債 |
|
11 |
|
|
(3,592 |
) |
|
|
(3,637 |
) |
來自/（已使用）融資活動的淨現金流量 |
|
|
|
|
48,805 |
|
|
|
(4,165 |
) |
現金和現金等價物的淨增長 |
|
|
|
|
(6,531 |
) |
|
|
(74,550 |
) |
期初的現金和現金等價物 |
|
|
|
|
82,644 |
|
|
|
295,572 |
|
現金和現金等價物的匯率差異 |
|
|
|
|
2,717 |
|
|
|
(1,977 |
) |
期末的現金和現金等價物 |
|
17 |
|
|
78,830 |
|
|
|
219,045 |
|
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
注意事項 1。企業信息
Oatly Group AB（“公司” 或 “母公司”）是一家在瑞典註冊和註冊的上市有限公司。該公司的註冊辦事處位於瑞典馬爾默的Ångfarjekajen 8號。
Oatly Group AB 及其子公司（統稱 “集團”）製造、分銷和銷售燕麥類產品。
注意事項 2。重要會計政策摘要
Oatly Group AB截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則第34號中期財務報告編制的。集團編制財務報表的依據是集團將繼續作為持續經營企業運營，並且有理由預期集團有足夠的資源在可預見的將來，即在報告期結束後不少於12個月內繼續運營。在作出這一判斷時，集團考慮了與集團履行義務的能力有關的主要條件、事件和假設。這包括專門用於預測業務業績、資本支出分階段和成本節約舉措的計劃。所採用的會計政策與上一財政年度和相應的中期報告期的會計政策一致。
中期財務信息反映了管理層認為公允列報此處所列信息所必需的所有正常的經常性調整。中期簡明合併財務報表應與集團截至2022年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀，因為它們不包括年度合併財務報表中要求的所有信息和披露。中期業績不一定代表全年的業績。除非另有説明，否則中期簡明合併財務報表以千美元列報。
已發佈但尚未通過的新和經修訂的標準和解釋
國際財務報告準則（“IFRS”）或國際財務報告準則解釋委員會（“IFRS IC”）的解釋預計將在當前或未來的報告期內對集團或可預見的未來交易產生重大影響。
注意事項 3。重要的會計判斷、估計和評估
在編制這些中期簡明合併財務報表時，管理層在適用集團會計政策以及估算和不確定性的主要來源時做出的重大判斷與適用於截至2022年12月31日止年度的合併財務報表的判斷相同。
根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，對估計和判斷進行持續評估。
注意事項 4。季節性
迄今為止，集團尚未經歷任何明顯的季節性變化，但這種波動可能被集團的歷史快速增長、COVID-19 消費動態和包括更高的通貨膨脹在內的宏觀經濟趨勢所掩蓋。隨着集團的持續增長，包括市場的相對規模，集團預計將看到更多的季節性影響，尤其是在食品零售渠道內，該渠道的收入貢獻往往與假日季有關。例如，在日曆年的第一季度舉行的為期一週的農曆新年慶祝活動導致亞洲地區的銷量低於該年度其他季度的時期。
6
中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
注意事項 5。區段信息
5.1 收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤和息税折舊攤銷前利
收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、息税折舊攤銷前 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2023年3月31日的三個月 |
|
EMEA |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
企業* |
|
|
淘汰** |
|
|
總計 |
|
||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
來自外部客户的收入 |
|
|
98,216 |
|
|
|
64,041 |
|
|
|
33,388 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
195,645 |
|
細分市場間收入 |
|
|
851 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,440 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,291 |
) |
|
|
— |
|
分部總收入 |
|
|
99,067 |
|
|
|
64,041 |
|
|
|
34,828 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,291 |
) |
|
|
195,645 |
|
調整後 EBITDA |
|
|
6,584 |
|
|
|
(10,306 |
) |
|
|
(16,716 |
) |
|
|
(29,435 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(49,873 |
) |
基於股份的薪酬支出 |
|
|
(1,022 |
) |
|
|
(1,044 |
) |
|
|
(1,411 |
) |
|
|
(4,570 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,047 |
) |
重組成本 (1) |
|
|
(1,008 |
) |
|
|
(187 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,195 |
) |
與 YYF 交易相關的成本 (2) |
|
|
— |
|
|
|
(221 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(221 |
) |
税前利潤 |
|
|
4,554 |
|
|
|
(11,758 |
) |
|
|
(18,127 |
) |
|
|
(34,005 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(59,336 |
) |
財務收入和（支出），淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,996 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,233 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(73,565 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2022年3月31日的三個月 |
|
EMEA |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
企業* |
|
|
淘汰** |
|
|
總計 |
|
||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
來自外部客户的收入 |
|
|
90,483 |
|
|
|
47,017 |
|
|
|
28,686 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
166,186 |
|
細分市場間收入 |
|
|
15,046 |
|
|
|
572 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(15,618 |
) |
|
|
— |
|
分部總收入 |
|
|
105,529 |
|
|
|
47,589 |
|
|
|
28,686 |
|
|
|
— |
|
|
|
(15,618 |
) |
|
|
166,186 |
|
調整後 EBITDA |
|
|
(5,856 |
) |
|
|
(22,013 |
) |
|
|
(14,967 |
) |
|
|
(28,553 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(71,389 |
) |
基於股份的薪酬支出 |
|
|
(1,584 |
) |
|
|
(1,292 |
) |
|
|
(1,949 |
) |
|
|
(5,212 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10,037 |
) |
税前利潤 |
|
|
(7,440 |
) |
|
|
(23,305 |
) |
|
|
(16,916 |
) |
|
|
(33,765 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(81,426 |
) |
財務收入和（支出），淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,577 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,731 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(88,580 |
) |
* 公司由未分配給各細分市場的一般管理費用組成。
** 2023 年的淘汰是指從歐洲、中東和非洲到亞洲以及從亞洲到歐洲、中東和非洲的產品銷售的細分市場間收入。2022 年的抵消是指從歐洲、中東和非洲向亞洲以及從美洲向亞洲銷售產品的細分市場間收入。
5.2 按國家劃分的非流動資產
用於此目的的非流動資產包括不動產、廠房和設備以及使用權資產。
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
英國 |
|
|
198,661 |
|
|
|
186,759 |
|
我們 |
|
|
130,390 |
|
|
|
130,295 |
|
中國 |
|
|
122,979 |
|
|
|
122,495 |
|
瑞典 |
|
|
113,278 |
|
|
|
108,073 |
|
新加坡 |
|
|
29,083 |
|
|
|
29,944 |
|
其他 |
|
|
24,796 |
|
|
|
23,984 |
|
總計 |
|
|
619,187 |
|
|
|
601,550 |
|
7
中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
5.3 來自外部客户的收入，按客户所在地細分
該集團的總部設在瑞典。其來自外部客户的收入金額，按客户所在地細分，如下表所示。
|
|
在截至3月31日的三個月中， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
我們 |
|
|
63,213 |
|
|
|
46,626 |
|
英國 |
|
|
32,373 |
|
|
|
31,421 |
|
中國 |
|
|
29,069 |
|
|
|
24,508 |
|
德國 |
|
|
26,183 |
|
|
|
21,171 |
|
瑞典 |
|
|
12,564 |
|
|
|
13,421 |
|
荷蘭 |
|
|
7,048 |
|
|
|
6,974 |
|
芬蘭 |
|
|
5,953 |
|
|
|
6,513 |
|
其他 |
|
|
19,242 |
|
|
|
15,552 |
|
總計 |
|
|
195,645 |
|
|
|
166,186 |
|
5.4 來自外部客户的收入，按渠道和細分市場細分
下表顯示了按渠道和細分市場細分的外部客户收入。
截至2023年3月31日的三個月 |
|
EMEA |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
總計 |
|
||||
零售 |
|
|
82,924 |
|
|
|
33,252 |
|
|
|
6,083 |
|
|
|
122,259 |
|
餐飲服務 |
|
|
14,814 |
|
|
|
29,366 |
|
|
|
21,712 |
|
|
|
65,892 |
|
其他 |
|
|
478 |
|
|
|
1,423 |
|
|
|
5,593 |
|
|
|
7,494 |
|
總計 |
|
|
98,216 |
|
|
|
64,041 |
|
|
|
33,388 |
|
|
|
195,645 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年3月31日的三個月 |
|
EMEA |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
總計 |
|
||||
零售 |
|
|
76,074 |
|
|
|
25,386 |
|
|
|
3,040 |
|
|
|
104,500 |
|
餐飲服務 |
|
|
14,214 |
|
|
|
20,298 |
|
|
|
21,635 |
|
|
|
56,147 |
|
其他 |
|
|
195 |
|
|
|
1,333 |
|
|
|
4,011 |
|
|
|
5,539 |
|
總計 |
|
|
90,483 |
|
|
|
47,017 |
|
|
|
28,686 |
|
|
|
166,186 |
|
其他主要與電子商務有關，包括直接面向消費者的電子商務和通過第三方平臺進行電子商務。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，收入分別約為14％，來自餐飲服務渠道的單一外部客户。收入歸因於美洲和亞洲細分市場。
注意事項 6。基於股份的薪酬
在截至2021年12月31日的年度中，在首次公開募股（“IPO”）方面，公司實施了一項新的激勵獎勵計劃，即2021年激勵獎勵計劃（“2021年計劃”）。2021年計劃的主要目的是從2021年及以後通過發放基於股份的薪酬獎勵和基於現金的績效獎勵來吸引、留住和激勵選定的員工、顧問和董事會成員。根據各種基於股份的薪酬獎勵，包括但不限於股票期權和限制性股票單位（“RSU”），已預留69,496,515股股票作為補助。為了確保未來根據2021年計劃交付股份，公司股東決定發行69,496,515份認股權證。認購認股權證的權利僅屬於本公司。見附註19 股本和其他出資資本。
在截至2023年3月31日的三個月中，根據2021年計劃，公司沒有發行任何新的限制性股票。限制性股票單位作為股權結算的股份支付交易入賬。限制性股票單位是根據授予當日標的普通股的公允市場價值來衡量的。根據2021年計劃向員工發放的限制性股票在補助之日的前三個週年日分等額分期發放，但須繼續服務。授予董事會成員的限制性股票在授予日期之後的下一次年度股東大會之日歸屬，但須在適用的歸屬日期繼續有效。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有歸屬任何限制性單位。
8
中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
集團未償還的限制性股的活動及相關信息如下：
|
|
RSU 數量 |
|
|
加權平均撥款日期 |
|
||
截至2022年12月31日 |
|
|
8,147,594 |
|
|
|
4.42 |
|
在此期間被沒收 |
|
|
(400,262 |
) |
|
|
4.02 |
|
截至2023年3月31日 |
|
|
7,747,332 |
|
|
|
4.44 |
|
在截至2023年3月31日的三個月中，根據2021年計劃，公司沒有發行任何新的股票期權。股票期權作為股票結算的股票支付交易入賬。對於根據2021年計劃授予的股票期權，行使價等於授予日普通股的公允價值。根據2021年計劃向參與者授予的股票期權在授予之日的前三個週年日分等額分期歸屬，但須繼續使用。就歸屬時間表下的每期而言，股票期權在歸屬五年後到期，相當於相應分期付款的總期限為六、七和八年。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有股票期權歸屬。
集團未償還股票期權的活動及相關信息如下：
|
|
股票期權數量 |
|
|
加權平均行使價 ($) |
|
||
截至2022年12月31日 |
|
|
14,339,052 |
|
|
|
9.40 |
|
在此期間被沒收 |
|
|
(40,322 |
) |
|
|
9.92 |
|
在此期間過期 |
|
|
(91,910 |
) |
|
|
17.00 |
|
截至2023年3月31日 |
|
|
14,206,820 |
|
|
|
9.39 |
|
自 2023 年 3 月 31 日起已歸屬和可行使 |
|
|
2,162,581 |
|
|
|
16.90 |
|
2022年5月授予日的2022財政年度授予的股票期權的授予日的公允價值為1.49美元，2022年11月授予日的公允價值為0.86美元。在2021財政年度授予的股票期權的授予日的公允價值在2021年5月的授予日為6.24美元，在2021年11月授予日的公允價值為3.67美元。授予日股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，該模型考慮了行使價、股票期權的預期期限、授予日的股價、標的股票的預期價格波動率、預期的股息收益率、股票期權的無風險利率以及同行集團公司的相關性和波動性。該公司預計在不久的將來不會支付任何現金分紅，因此在期權估值模型中使用的預期股息收益率為零。
截至2023年3月31日的三個月，基於股份的支付支出為800萬美元（2022年：1,000萬美元）。
注意事項 7。財務收入和支出
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
利息收入 |
|
|
346 |
|
|
|
668 |
|
淨外匯收益 |
|
|
1,101 |
|
|
|
6,946 |
|
利息支出——來自信貸機構的貸款 |
|
|
(2,139 |
) |
|
|
(1,227 |
) |
利息支出——租賃負債 |
|
|
(2,030 |
) |
|
|
(2,049 |
) |
公允價值變化——衍生品 |
|
|
971 |
|
|
|
616 |
|
公允價值變動短期投資 |
|
|
— |
|
|
|
(1,254 |
) |
其他財務費用 |
|
|
(245 |
) |
|
|
(123 |
) |
財務收入和（支出）總額，淨額 |
|
|
(1,996 |
) |
|
|
3,577 |
|
注意事項 8。所得税
截至2023年3月31日的三個月中，總税收支出為200萬美元。截至2022年3月31日的三個月中，總税收優惠為110萬美元。截至2023年3月31日的三個月的有效税率為2.7％，在截至2022年3月31日的三個月中，有效税率為（1.3％）。瑞典未確認的税收損失是集團有效税率的主要驅動力。該集團在全球環境中運營，在瑞典以外的各個司法管轄區開展重要業務。因此，合併所得税税率是一種綜合税率，反映了集團的收益和集團運營所在各個司法管轄區的適用税率，以及遞延所得税資產是否能夠得到確認。
9
中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
注意事項 9。無形資產
截至2023年3月31日和2022年12月31日的無形資產摘要如下：
|
|
善意 |
|
|
資本化 |
|
|
其他 |
|
|
正在進行中 |
|
|
總計 |
|
|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年12月31日 |
|
|
112,904 |
|
|
|
13,821 |
|
|
|
5,495 |
|
|
|
1,214 |
|
|
|
133,434 |
|
增補 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
474 |
|
|
|
204 |
|
|
|
678 |
|
交易所差異 |
|
|
826 |
|
|
|
82 |
|
|
|
42 |
|
|
|
10 |
|
|
|
960 |
|
截至2023年3月31日 |
|
|
113,730 |
|
|
|
13,903 |
|
|
|
6,011 |
|
|
|
1,428 |
|
|
|
135,072 |
|
累計攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年12月31日 |
|
|
— |
|
|
|
(3,592 |
) |
|
|
(2,154 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,746 |
) |
攤銷費 |
|
|
— |
|
|
|
(687 |
) |
|
|
(291 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(978 |
) |
交易所差異 |
|
|
— |
|
|
|
(30 |
) |
|
|
(17 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(47 |
) |
截至2023年3月31日 |
|
|
— |
|
|
|
(4,309 |
) |
|
|
(2,462 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,771 |
) |
成本，累計攤銷淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年12月31日 |
|
|
112,904 |
|
|
|
10,229 |
|
|
|
3,341 |
|
|
|
1,214 |
|
|
|
127,688 |
|
截至2023年3月31日 |
|
|
113,730 |
|
|
|
9,594 |
|
|
|
3,549 |
|
|
|
1,428 |
|
|
|
128,301 |
|
截至2023年3月31日的三個月的攤銷費用為100萬美元（2022年：80萬美元）。
注意事項 10。不動產、廠房和設備
截至2023年3月31日和2022年12月31日的不動產、廠房和設備摘要如下：
|
|
土地和 |
|
|
植物和 |
|
|
施工 |
|
|
總計 |
|
||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年12月31日 |
|
|
77,059 |
|
|
|
243,399 |
|
|
|
225,940 |
|
|
|
546,398 |
|
增補 |
|
|
— |
|
|
|
997 |
|
|
|
13,859 |
|
|
|
14,856 |
|
處置 |
|
|
(8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(234 |
) |
|
|
(242 |
) |
改敍 |
|
|
4,241 |
|
|
|
17,504 |
|
|
|
(21,745 |
) |
|
|
— |
|
交易所差異 |
|
|
554 |
|
|
|
2,068 |
|
|
|
4,168 |
|
|
|
6,790 |
|
截至2023年3月31日 |
|
|
81,846 |
|
|
|
263,968 |
|
|
|
221,988 |
|
|
|
567,802 |
|
累計折舊和減值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年12月31日 |
|
|
(9,369 |
) |
|
|
(44,077 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(53,446 |
) |
折舊費 |
|
|
(1,321 |
) |
|
|
(6,522 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(7,843 |
) |
減值 |
|
|
— |
|
|
|
(171 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(171 |
) |
交易所差異 |
|
|
(77 |
) |
|
|
(335 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(412 |
) |
截至2023年3月31日 |
|
|
(10,767 |
) |
|
|
(51,105 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(61,872 |
) |
成本，累計折舊淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年12月31日 |
|
|
67,690 |
|
|
|
199,322 |
|
|
|
225,940 |
|
|
|
492,952 |
|
截至2023年3月31日 |
|
|
71,079 |
|
|
|
212,863 |
|
|
|
221,988 |
|
|
|
505,930 |
|
在截至2023年3月31日的三個月中，在建工程的增建主要與對新和現有生產設施的投資有關。
在建工程與土地和建築物以及廠房和機械之間的重新分類主要與瑞典蘭斯克魯納的生產設施有關。
截至2023年3月31日的三個月的折舊費用為780萬美元（2022年：720萬美元）。
10
中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
注意 11。租賃
一項與YYF交易相關的轉租協議在截至2023年3月31日的三個月內開始。使用權資產的增加額為280萬美元。有關YYF交易的更多細節，請參閲附註18待售的非流動資產。
一項與瑞典馬爾默總部辦公室相關的租賃協議在截至2023年3月31日的三個月內生效。使用權資產的增加額為560萬美元。
生產設施的租賃期限通常在10到40年之間，其他房產（即辦公室）的租賃期通常在一到十年之間。生產設備的租賃期限通常在一到五年之間。集團還有租賃期短於12個月的租約，以及與低價值資產（例如辦公設備）有關的租約。對此，集團選擇適用國際財務報告準則第16號租賃中的豁免規則，這意味着這些合同的價值不屬於使用權資產或租賃負債。
以下是租賃使用權資產的向前滾動：
|
|
土地和 |
|
|
植物和 |
|
|
總計 |
|
|||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2022年12月31日 |
|
|
100,113 |
|
|
|
30,525 |
|
|
|
130,638 |
|
增加 |
|
|
8,847 |
|
|
|
418 |
|
|
|
9,265 |
|
降低 |
|
|
(4,219 |
) |
|
|
(382 |
) |
|
|
(4,601 |
) |
交易所差異 |
|
|
1,781 |
|
|
|
258 |
|
|
|
2,039 |
|
截至2023年3月31日 |
|
|
106,522 |
|
|
|
30,819 |
|
|
|
137,341 |
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2022年12月31日 |
|
|
(13,098 |
) |
|
|
(8,942 |
) |
|
|
(22,040 |
) |
折舊費 |
|
|
(2,047 |
) |
|
|
(1,318 |
) |
|
|
(3,365 |
) |
降低 |
|
|
997 |
|
|
|
556 |
|
|
|
1,553 |
|
交易所差異 |
|
|
(163 |
) |
|
|
(69 |
) |
|
|
(232 |
) |
截至2023年3月31日 |
|
|
(14,311 |
) |
|
|
(9,773 |
) |
|
|
(24,084 |
) |
成本，累計折舊淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2022年12月31日 |
|
|
87,015 |
|
|
|
21,583 |
|
|
|
108,598 |
|
截至2023年3月31日 |
|
|
92,211 |
|
|
|
21,046 |
|
|
|
113,257 |
|
截至2023年3月31日的三個月中，增長主要與上述租賃協議有關。
以下是租賃負債的到期分析：
租賃負債 |
|
2023年3月31日 |
|
|
成熟度分析 |
|
|
|
|
少於 3 個月 |
|
|
3,857 |
|
在 3 個月到 1 年之間 |
|
|
11,570 |
|
介於 1 到 2 年之間 |
|
|
17,014 |
|
2 到 5 年之間 |
|
|
33,430 |
|
5 年後 |
|
|
122,894 |
|
租賃承諾總額 |
|
|
188,765 |
|
對剩餘租賃付款進行折扣的影響 |
|
|
(85,625 |
) |
截至2023年3月31日的租賃負債總額 |
|
|
103,140 |
|
租賃負債包含在截至2023年3月31日的簡明合併財務狀況表中 |
|
|
|
|
非當前 |
|
|
88,191 |
|
當前 |
|
|
14,949 |
|
總計 |
|
|
103,140 |
|
集團有以下租賃協議，這些協議截至2023年3月31日尚未生效，但集團已承諾遵守這些協議：
11
中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
注意 12。其他非流動應收款
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
存款 |
|
|
1,795 |
|
|
|
1,802 |
|
本票 |
|
|
20,000 |
|
|
|
— |
|
長期預付費用 |
|
|
19,345 |
|
|
|
3,070 |
|
其他應收賬款 |
|
|
3,242 |
|
|
|
2,976 |
|
總計 |
|
|
44,382 |
|
|
|
7,848 |
|
期票是將猶他州奧格登和德克薩斯州達拉斯-沃思堡的製造設施出售給YYF的收購價格的一部分。該票據的到期日為2028年5月31日。第一年的名義利率為8％，然後每年增加200個基點。利息每半年資本化一次，有效利率為12,56％。
長期預付費用主要包括因YYF交易而用於未來使用奧格登、猶他州和達拉斯-沃思堡設施共享資產的信貸。
有關YYF交易的更多信息，請參閲附註18持有的待售非流動資產。
注意 13。金融工具的公允價值
本附註解釋了在確定財務報表中按公允價值確認和計量的金融工具的公允價值時做出的判斷和估計。為了表明用於確定公允價值的投入的可靠性，集團將其金融工具分為會計準則規定的三個級別。
第1級：在活躍市場上交易的金融工具（例如公開交易的衍生品和股票證券）的公允價值基於報告期末的市場報價。集團持有的金融資產所使用的報價是當前的買入價。這些樂器包含在第 1 級中。
第二級：未在活躍市場上交易的金融工具（例如場外衍生品）的公允價值是使用估值技術確定的，估值技術最大限度地利用可觀察的市場數據，儘可能少地依賴特定實體的估計。如果對某一工具進行公允估值所需的所有重要投入均可觀察，則該工具歸入第二級。
第 2 級中用於對金融工具進行估值的特定估值技術包括：
第 3 級：如果一項或多項重要投入並非基於可觀察到的市場數據，則該工具包含在第 3 級中。非上市股票證券就是這種情況。
2023 年 3 月 31 日的定期公允價值衡量標準 |
|
第 1 級 |
|
|
第 2 級 |
|
|
第 3 級 |
|
|||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
衍生品（其他流動資產的一部分） |
|
|
— |
|
|
|
664 |
|
|
|
— |
|
金融資產總額 |
|
|
— |
|
|
|
664 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2022 年 12 月 31 日的定期公允價值衡量標準 |
|
第 1 級 |
|
|
第 2 級 |
|
|
第 3 級 |
|
|||
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
衍生品（其他流動負債的一部分） |
|
|
— |
|
|
|
316 |
|
|
|
— |
|
金融負債總額 |
|
|
— |
|
|
|
316 |
|
|
|
— |
|
在截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度中，這兩個水平之間沒有轉移。
12
中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
自2023年3月1日交易完成以來，期票的賬面金額是公允價值的合理近似值，在2023年3月1日至2023年3月31日期間，信用風險或市場利率沒有發生重大變化。見附註12 其他非流動應收款。
集團內信貸機構和其他金融工具的流動負債的賬面金額是公允價值的合理近似值，因為它們是短期的，折扣效應並不顯著。
注意 14。庫存
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
原材料和消耗品 |
|
|
20,709 |
|
|
|
20,638 |
|
成品 |
|
|
87,498 |
|
|
|
93,837 |
|
總計 |
|
|
108,207 |
|
|
|
114,475 |
|
在截至2023年3月31日的三個月中，確認為支出的庫存為1.529億美元（2022年：1.419億美元）。這些費用包含在銷售商品的成本中。
截至2023年3月31日的三個月中，庫存減記至可變現淨值為350萬美元（2022年：200萬美元）。減記被確認為每個期間的支出，幷包含在銷售商品成本中。
注意 15。貿易應收賬款
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
貿易應收賬款 |
|
|
108,426 |
|
|
|
104,685 |
|
減去：預期信用損失備抵金 |
|
|
(1,750 |
) |
|
|
(3,730 |
) |
貿易應收賬款——淨額 |
|
|
106,676 |
|
|
|
100,955 |
|
按幣種劃分的集團貿易應收賬款賬面金額如下：
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
歐元 |
|
|
32,600 |
|
|
|
26,692 |
|
美元 |
|
|
27,072 |
|
|
|
23,192 |
|
英鎊 |
|
|
25,038 |
|
|
|
22,004 |
|
中國新年 |
|
|
11,535 |
|
|
|
17,372 |
|
瑞典克朗 |
|
|
3,565 |
|
|
|
3,377 |
|
港元 |
|
|
1,526 |
|
|
|
3,667 |
|
新加坡元 |
|
|
1,644 |
|
|
|
1,525 |
|
其他 |
|
|
3,696 |
|
|
|
3,126 |
|
總計 |
|
|
106,676 |
|
|
|
100,955 |
|
根據上述規定，財務狀況表發佈之日的最大信用風險敞口是賬面金額。
注意 16。其他流動應收款
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
衍生品 |
|
|
664 |
|
|
|
— |
|
用於未來資本支出的信貸 |
|
|
13,748 |
|
|
|
— |
|
增值税 |
|
|
10,313 |
|
|
|
11,109 |
|
向供應商預付款 |
|
|
1,605 |
|
|
|
3,078 |
|
其他 |
|
|
5,867 |
|
|
|
3,631 |
|
總計 |
|
|
32,197 |
|
|
|
17,818 |
|
用於未來資本支出的信貸與YYF交易有關，該交易旨在完成達拉斯-沃思堡設施的燕麥基地產能。有關YYF交易的更多信息，請參閲附註18持有的待售非流動資產。
13
中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
注意 17。現金和現金等價物
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
||
短期存款 |
|
|
25,014 |
|
|
|
13,894 |
|
銀行和手頭現金 |
|
|
53,816 |
|
|
|
68,750 |
|
總計 |
|
|
78,830 |
|
|
|
82,644 |
|
短期存款是定期存款和結構性存款，期限為一至三個月。存款可以在到期日之前的任何時候提取。預期的價值變化被評估為微不足道，因為收到的金額不能少於存入的金額。
注 18。待售的非流動資產
2022 年 12 月 30 日，Oatly, Inc. 及其全資子公司 Oatly US Operations & Supply Inc. 與 YA YA Foods USA LLC (“YYF”) 和特拉華州有限合夥企業 Aseptic Beverage Holdings LP（“買方母公司”）簽訂了資產購買協議（“資產購買協議”），以建立戰略合作伙伴關係，根據該協議，Oatly, Inc. 將出售其在奧格登的製造設施，猶他州和達拉斯-沃思堡（合稱 “設施”），到 YYF。根據資產購買協議的條款和條件，YYF將收購用於設施運營的大部分資產，並承擔不動產租賃以及與設施相關的某些合同所產生的義務。受資產購買協議約束的資產包含在美洲應申報板塊中。截至2022年12月31日，這些資產符合歸類為待售資產的標準。作為交易和重新歸類為待售資產的一部分，確認了3,830萬美元的減值，將資產的賬面金額減至公允價值減去處置成本。截至2022年12月31日，減值在合併運營報表中被確認為其他運營費用。
截至2022年12月31日，集團歸類為待售資產和負債的主要類別如下：
|
2022年12月31日 |
|
|
資產 |
|
|
|
不動產、廠房和設備 |
|
110,128 |
|
使用權資產 |
|
32,575 |
|
持有待售資產 |
|
142,703 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
非流動租賃負債 |
|
40,967 |
|
當期租賃負債 |
|
3,827 |
|
規定 |
|
3,677 |
|
與待售資產直接相關的負債 |
|
48,471 |
|
與處置集團直接相關的淨資產 |
|
94,232 |
|
2023年1月25日，簽訂了一份與SRCF協議有關的同意書，根據該協議，SRCF協議下的貸款機構同意，就SRCF協議而言，YYF交易應構成允許的處置。
2023年3月1日，YYF交易完成，根據與YYF及其母公司Aseptic Beverage Holdings LP簽訂的特定資產購買協議的條款，集團及其全資子公司Oatly US Operations & Supply Inc.將其位於猶他州奧格登的製造工廠和在德克薩斯州達拉斯-沃思堡建造的製造工廠出售給了YYF，這與與YYF建立戰略製造聯盟有關，2022 年（統稱為 “YYF 交易”）。根據資產購買協議的條款和條件，YYF收購了用於設施運營的大部分資產，並承擔了公司根據不動產租賃和與設施相關的某些合同承擔的義務。公司繼續擁有與燕麥基礎生產有關的所有知識產權，這是公司所有燕麥產品的主要專有成分，公司繼續擁有和運營與在設施生產燕麥基地相關的自有設備、固定裝置和用品。關於YYF交易，YYF和公司還簽訂了合同製造協議，根據該協議，YYF將使用Oatly提供的燕麥基為公司生產某些成品（“Co-Pack協議”）。
14
中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
作為YYF交易的對價，該公司獲得的總收購價約為1.026億美元。在總收購價格中，有8,650萬美元歸因於奧格登融資，其中（a）7,200萬美元是通過5,200萬美元現金和2,000萬美元以買方母公司給公司的期票的形式支付給公司的；（b）1,450萬美元以信貸的形式支付給公司，用於奧格登融資機制未來使用共享資產。總收購價格中剩餘的1,610萬美元歸因於DFW融資機制，其中（a）1,360萬美元用於抵免與DFW融資機制燕麥基礎產能完成相關的未來資本支出；（b）250萬美元以信貸的形式用於DFW融資機制未來使用共享資產。作為交易對價的一部分，買方母公司向公司發行了到期於2028年5月31日的2000萬美元期票（“票據”）。該票據的利率從8％開始，每年再增加2％。該票據由買方母公司的創始人兼首席執行官擔保。只有在未根據共同包裝協議支付合夥包裝協議下欠YYF的款項的情況下，買方母公司在票據下的義務才能抵消此類款項。本説明還載有其他慣例條款和條件。
注 19。股本和其他出資資本
2021年5月，股東們決定發行69497萬份認股權證，以確保未來根據2021年計劃交付股份。2022年5月，公司行使了65萬份認股權證。截至2023年3月31日和2022年12月31日，共有688.47萬份未兑現的認股權證。
在2022年5月行使認股權證後，分配併發行了65萬股普通股，其中38.7萬股被轉換為美國存托股票，根據與2021年5月補助金歸屬相關的2021年激勵獎勵計劃交付給參與者。2022年11月，另有15.6萬股被轉換為美國存托股票，將根據與2021年11月補助金歸屬相關的2021年激勵獎勵計劃交付給參與者。剩餘餘額作為庫存股持有，使公司能夠在行使未償還的股票期權後及時交付股份，並滿足限制性股票單位的未來歸屬需求。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，共註冊了59.232萬股普通股，每股面值為0.00018美元（0.0015瑞典克朗）截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司擁有10.7萬股庫存股。
注意 20。對信貸機構的負債
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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對信貸機構的非流動負債 |
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2,725 |
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2,668 |
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對信貸機構的流動負債，包括 |
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—對信貸機構的負債 |
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102,791 |
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49,922 |
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總計 |
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105,516 |
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52,590 |
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截至2023年3月31日和2022年12月31日，信貸機構的負債餘額分別為1.055億美元和5,260萬美元，與可持續循環信貸額度協議（“SRCF協議”）和歐洲投資基金機制（“EIF融資機制”）下的未償金額有關。
EIF 融資機制於 2019 年 10 月生效。2022年10月，對EIF融資機制進行了修訂，將期限再延長三年，到期日為2025年10月。貸款額度和利率保持不變。截至2023年3月31日和2022年12月31日，集團在EIF融資的未償還額度分別為340萬歐元（相當於370萬美元）和380萬歐元（相當於400萬美元）。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，集團根據SRCF協議分別使用了10億瑞典克朗（相當於9,640萬美元）和5億瑞典克朗（相當於4,820萬美元）的貸款金額。
2022年11月，集團的間接子公司Oatly Shanghai Co., Ltd.向招商銀行股份有限公司上海分行簽訂了1.5億元人民幣（相當於2180萬美元）的營運資金信貸額度（“招商銀行信貸額度”）。截至2023年3月31日，集團在招行信貸額度的未償還額度為3,000萬元人民幣（相當於440萬美元）。截至2022年12月31日，招商銀行信貸額度下沒有未償還的借款。
有關公司信貸額度的更多信息，請參閲第 2 項。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源”。
15
中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
有關報告期後設施和借款的變化，見附註26報告期結束後的事件。
注意 21。規定
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重組 |
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退役 |
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截至2022年12月31日 |
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3,800 |
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7,194 |
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記入合併運營報表： |
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-已確認的附加條款 |
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1,110 |
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— |
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-解除折扣效果 |
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— |
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64 |
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年內使用的金額 |
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(2,707 |
) |
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— |
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計入其他綜合損失： |
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-交換差異 |
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24 |
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164 |
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截至2023年3月31日 |
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2,227 |
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7,422 |
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當前 |
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2,227 |
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— |
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非當前 |
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— |
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7,422 |
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已確認的退役費用撥款與租賃生產設施的修復費用有關。退役問題預計將在相應的租期結束時解決。
注意 22。應計費用
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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應計生產費用 |
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25,581 |
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28,286 |
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應計人員費用 |
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31,612 |
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32,169 |
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應計物流成本 |
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13,126 |
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19,699 |
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應計變量對價 |
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18,034 |
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15,575 |
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應計的營銷和銷售費用 |
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7,061 |
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6,279 |
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其他應計費用 |
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22,332 |
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21,029 |
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總計 |
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117,746 |
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123,037 |
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注意 23。關聯方披露
向關聯方提供基於股份的薪酬
有關向關聯方提供基於股份的薪酬的信息，見附註6基於股份的薪酬。
與關聯方的交易
在截至2023年3月31日的三個月中，根據與分銷公司Chef Sam簽訂的分銷協議，公司花費了40萬美元（2022年：10萬美元），董事會成員伯納德·霍爾斯是該分銷公司33％的所有者。
注意 24。每股虧損
公司通過將該期間歸屬於母公司股東的虧損除以該期間已發行股票的加權平均數（扣除庫存股）來計算每股虧損。
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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該期間歸屬於母公司股東的虧損 |
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(75,577 |
) |
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(87,459 |
) |
加權平均已發行股票數量（千股） |
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592,320 |
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591,777 |
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每股基本虧損和攤薄虧損，美元 |
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(0.13 |
) |
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(0.15 |
) |
16
中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計）
由於具有反稀釋性，因此未包括在攤薄後的每股虧損計算中的潛在攤薄證券如下：
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截至3月31日的三個月 |
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（以千計） |
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2023 |
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2022 |
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限制性庫存單位 |
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7,747,332 |
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1,673,939 |
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股票期權 |
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14,206,820 |
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6,958,312 |
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注 25。承諾和意外開支
承諾
最低購買承諾
集團有幾份供應商合同，主要涉及生產和包裝服務，合同條款中規定了最低購買承諾。這些承諾與可執行和具有法律約束力的合同有關，這些合同規定了重要條款，包括要購買的固定或最低服務以及固定、最低或可變價格條款。2022 年，集團整合了聯合包裝機的使用，提高了擴建的內部製造設施的利用率。在截至 2022 年 3 月 31 日的三個月中，分配給代加工的體積分配減少導致體積缺口支出為 480 萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，美洲繼續合併使用聯合包裝機，導致180萬美元的體積短缺支出。短缺支出在合併運營報表中以銷售商品成本列報。
租賃和不動產、廠房和設備
與尚未開始的租賃相關的未來現金流出在附註11租賃中披露。
截至2023年3月31日，集團承諾就英國彼得伯勒和德克薩斯州達拉斯-沃思堡的生產設備簽訂各種購買協議，根據該協議，集團的債務分別為2720萬美元（2022年：6720萬美元）和340萬美元（2022年：0萬美元）。
截至2022年12月31日，集團與德克薩斯州達拉斯-沃思堡相關的承付款為1,930萬美元，作為2023年3月1日YYF交易完成的一部分，這些承諾已轉移到YYF。有關YYF交易的更多詳情，請參閲附註18持有的待售非流動資產。
法律突發事件
集團可能不時捲入與業務所產生的索賠有關的各種索賠和法律訴訟。2021 年 7 月和 9 月，共提起了三起證券集體訴訟，標題分別是 Jochims 訴 Oatly Group AB 等人、案例編號 1:21-cv-06660-akh、Bentley 訴 Oatly Group AB 等人、Bentley 訴 Oatly Group AB 等人、Bentley 訴 Oatly Group AB 等人、案件編號 1:21-cv-07904-AKH 美國紐約南區地方法院對該公司及其某些高管和董事提起訴訟，指控其違反了1934年的《證券交易法》和美國證券交易委員會第10b-5條。這些訴訟已合併到標題為 “關於Oatly Group AB證券訴訟，合併民事訴訟第 1:21-cv-06360-AKH” 的標題下。該聯合申訴指控違反了1934年的《證券交易法》、美國證券交易委員會第10b-5條和1933年的《證券法》。2022年2月，紐約縣最高法院以Hipple訴Oatly Group AB等為標題對公司及其某些高管和董事提起了證券集體訴訟，指控其違反了1933年的《證券法》。2022年5月，紐約縣最高法院批准暫緩執行Hipple訴Oatly Group AB等人的案件，等待美國紐約南區地方法院對In re Oatly Group AB證券訴訟作出最終裁決。2022 年 12 月，In re Oatly Group AB Securities Litication 的各方完成了對被告駁回聯合申訴的動議的簡報；該動議正在美國紐約南區地方法院待審。公司對每一項索賠提出異議，並打算大力為這些問題進行辯護。
17
注意 26。在本報告所述期間結束後發生的事件
2023年3月23日和2023年4月18日，公司發行了本金總額為3億美元的9.25％可轉換優先PIK票據（2023年3月23日發行的票據，“美國票據” 和2023年4月18日發行的票據，“瑞典票據”，統稱為 “可轉換票據”）。美國紙幣和瑞典紙幣的經濟術語基本相同。如果未執行定期貸款B信貸協議（定義見下文），則必須贖回美國票據。美國票據的收益存放在託管賬户中，直到定期貸款B信貸協議簽署後才發放給公司。
該公司的某些現有股東，即Nativus Company Limited、Verlinvest和黑石基金購買了瑞典票據的本金總額為2.01億美元，其他機構投資者購買了美國票據的本金總額為9,990萬美元。投資者支付的總收購價為2.91億美元，反映了最初的發行折扣3％。
從2023年10月15日開始，可轉換票據的年利率為9.25％，每半年以現金或實物支付方式分期付款，由公司選擇在每年的4月15日和10月15日支付。除非持有人提前轉換或公司要求轉換、回購或兑換，否則可轉換票據將於2028年9月14日到期。可轉換票據可由每位持有人選擇以每股普通股或每股ADS2.41美元的初始轉換價格進行兑換，但須進行常規反攤薄調整，如果分別在2024年3月23日和2025年3月23日之前的連續30個交易日的ADS每日交易量加權平均價格平均值低於指定價格，則轉換率將在2024年3月23日和2025年3月24日重置。如果在分別從美國票據和瑞典票據發行三週年或之後的任何連續90天內，公司ADS的最後公佈銷售價格等於或超過其在任意45個交易日內轉換價格的200％，則公司可能需要轉換可轉換票據。可轉換票據受益於當前定期貸款B信貸協議中包含的限制公司及其子公司產生金融債務的契約。
2023 年 4 月 18 日，SRCF 協議經過修訂和重申，除其他外，(i) SRCF 協議的期限重置為三年零六個月，還有一年的未承諾延期選項；(ii) SRCF 協議下的貸款集團縮減為摩根大通、法國巴黎銀行、Bankfilial Sverige、Coöperatieve Rabobank U.A. 和 Nordea 銀行 Abp、filial i Sverige和SRCF協議下的承諾減少至210億瑞典克朗（相當於2.024億美元），未承諾的增量循環貸款期權最高為5億瑞典克朗（相當於4,820萬美元），（iii）初始利潤率重置為每年4.00％，（iv）有形償付能力比率、最低息税折舊攤銷前利潤、最低流動性和總淨槓桿比率財務契約被重置；（v）對現有的負面契約進行了修訂，以進一步與定期貸款B信貸協議（定義見下文）中的負面契約保持一致，包括與產生債務有關的契約，以及（vi）SRCF協議下的債務與該集團中的材料公司享有同等地位，並共享來自這些公司的相同擔保和擔保例如，通過債權人間協議（定義見下文）簽訂的EIF融資機制和定期貸款B信貸協議（定義見下文）。
2023年4月18日，公司簽訂了定期貸款B信貸協議（“定期貸款B信貸協議”），其中包括Silver Point Finance LLC擔任銀團代理人，主要貸款人摩根大通擔任行政代理人，威爾明頓信託（倫敦）有限公司擔任安全代理人，其中包括Oatly AB借入的1.3億美元的定期貸款額度。定期貸款B信貸協議的期限為自定期貸款融資之日起五年，定期貸款機制的攤銷額為每年1％，分季度分期支付。借款利率為定期SOFR（下限為2.50％）加7.5％或基本利率（下限為3.50％）加6.5％。定期貸款B信貸協議包含持續的契約，例如最低息税折舊攤銷前利潤、總淨槓桿率和流動性要求。定期貸款B信貸協議還包含某些負面契約，包括但不限於債務限制、留置權限制、基本變更契約、資產銷售契約和限制性付款契約。根據債權人間協議（定義見下文），定期貸款B信貸協議下的債務與集團中材料公司的擔保和擔保相同，與EIF融資機制和SRCF協議相同。
2023 年 4 月 18 日，公司、Oatly AB、Oatly Inc. 和其他各方簽訂了債權人間協議（“債權人間協議”），其中包括摩根大通作為高級擔保定期融資代理人，威爾明頓信託（倫敦）有限公司擔任普通安全代理人，美國銀行信託公司、全國協會作為某些高級可轉換公司的受託人 PIK 注意事項。債權人間協議包括慣例排序、強制執行和變更條款，旨在規範債權人集團之間的關係。
2023年5月8日，該公司的股票數量增加了2,882,164股，此前該公司的股票數量增加了2,882,164股，該認股權證旨在確保未來根據2021年計劃交付股份。已發行的2,882,164股股票作為庫存股持有，以便能夠根據2021年計劃向參與者交付股份。截至2023年5月9日，該公司的股票數量為595,309,165股，其中2,989,242股作為庫存股持有，使已發行股票數量達到592,319,923股。
2023年5月9日，公司與Hillhouse Investment Management Ltd.（“Hillhouse”）的子公司達成協議，再出售3,500萬美元的可轉換票據，在反映了最初3％的發行折扣（“HH票據”）之後，獲得了約3,400萬美元的融資。作為美國票據的一部分，HH Notes的經濟條款與美國票據的經濟條款基本相同
18
前面提到的融資，除了（i）Hillhouse可以選擇以每張ADS2.52美元的初始轉換價格進行兑換，比2023年5月8日公司在納斯達克全球市場上公佈的ADS銷售價格高出約17％，（ii）與HH票據轉換率重置相關的指定價格高出約17％。此外，2023年5月9日，瑞典票據的現有持有人之一和公司股東之一Verlinvest S.A.（“Verlinvest”）的子公司同意出售瑞典票據（“轉售票據”）的本金總額為1500萬美元，希爾豪斯同意從Verlinvest購買本金總額為1500萬美元。HH 票據和轉售票據的購買和出售預計不遲於 2023 年 5 月 31 日完成，但須獲得股東批准、公司某些融資安排下的同意以及慣例成交條件的滿足或豁免。
2023年5月9日，公司宣佈，全球總裁讓-克里斯托夫·弗拉廷將成為公司的下一任首席執行官，自2023年6月1日起生效，託尼·彼得森將於同日過渡為董事會聯席主席。
19
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的特別説明
本6-K表報告（以下簡稱 “報告”）包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，這些陳述與我們當前對未來事件的預期和看法有關。這些前瞻性陳述主要包含在本第 2 項中。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。”這些陳述涉及已知和未知風險、不確定性和其他因素的事件，包括第 3.D 項中列出的因素。我們截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告（“2022年年度報告”）的 “風險因素”、本6-K表報告第二部分第1A項中列出的風險因素以及向美國證券交易委員會提交的其他文件，可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。
本報告中包含的所有與歷史事實無關的陳述均應被視為前瞻性陳述，包括但不限於有關我們未來運營業績和財務狀況、行業和業務趨勢、業務戰略、市場增長以及預期成本節省的陳述。在某些情況下，這些前瞻性陳述可以通過單詞或短語來識別，例如 “可能”、“將”、“期望”、“預期”、“目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“潛在”、“繼續”、“是/很可能” 或其他類似表達方式。
這些前瞻性陳述受風險、不確定性和假設的影響，其中一些是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，並不能保證未來的表現。由於多種因素，包括但不限於我們 2022 年年度報告中列出的風險因素、本 6-K 表報告中列出的風險因素以及以下因素，實際結果可能與前瞻性陳述中包含的信息存在重大差異：
20
21
本報告中的前瞻性陳述僅與截至本報告發表陳述之日的事件或信息有關。除非法律要求，否則我們沒有義務在陳述發表之日之後公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，或者為了反映意外事件的發生。您應完整閲讀本報告以及我們在本報告中引用並作為本報告附錄提交的文件，並理解我們未來的實際業績或業績可能與我們的預期存在重大差異。
概述
我們是世界上最早和最大的燕麥奶公司。25 年來，我們一直專注於開發燕麥方面的專業知識：燕麥是一種具有適合可持續發展和人類健康的固有特性的全球能量作物。我們對燕麥的承諾帶來了核心技術進步，使我們能夠開拓廣泛的乳製品產品組合，包括牛奶、冰淇淋、酸奶、烹飪奶油、果醬和隨身飲料。自成立以來，我們就對建立一個更有利於人類和地球的食物系統抱有大膽的願景。我們認為，要應對人類在氣候、環境、健康和生活方式方面面臨的最大挑戰，就必須進行食品行業轉型，這不僅使我們的品牌能夠利用消費者對可持續植物性食品和乳製品替代品日益增長的興趣，而且我們已成為提高消費者意識和從傳統乳製品消費者向Oatly過渡的推動力。
經營業績和趨勢的組成部分以及影響我們業務的其他因素
以下簡要描述了我們的合併運營和趨勢報表中列出的收入和支出組成部分以及影響我們業務的其他因素。
戰略行動——最新情況
正如我們在 2022 年年度報告中傳達的那樣，我們在 2022 年 11 月 14 日發佈第三季度財報時宣佈了多項戰略行動。啟動戰略行動是為了調整我們的供應鏈網絡戰略並簡化我們的組織結構，以便為下一階段的增長做好準備。我們相信，這些行動將提高我們組織的靈活性，並通過更加輕資產的戰略提高盈利能力。
2023 年 3 月 1 日，我們完成了 2022 年 12 月 30 日與 YYF 簽訂的長期戰略合作協議所設想的交易，使我們在猶他州奧格登和德克薩斯州沃思堡的工廠（分別是 “奧格登工廠” 和 “DFW 工廠”）轉換為混合製造模式。作為協議的一部分，YYF收購了運營中使用的大部分資產（包括混合和灌裝設備），並承擔了Oatly位於奧格登的生產設施的物業租賃，並負責完成生產設施的建設和沃思堡的租約。Oatly 保留了每個設施專有燕麥基礎生產線的全部所有權和運營權。
我們已經採取了戰略行動來簡化我們的組織結構，以期在未來推動更平衡的增長和盈利能力。我們已經審查了組織結構，以調整全球固定成本基礎，包括專業服務和其他相關成本。預計節省的費用將來自裁減兵力以及專業服務和其他相關費用。我們預計，節省的大部分總支出將用於業務再投資，以支持業務增長和市場擴張活動。
我們在2023年第一季度記錄的重組成本為120萬美元，這與與簡化組織結構相關的持續活動有關，我們預計將在2023年繼續發現和抓住增量機會。
當前宏觀經濟環境對我們業績的影響
2023 年第一季度，中國大陸的 COVID-19 疫情繼續對我們的業務運營、經營業績和現金流產生影響。但是，我們預計，在 2023 年的剩餘時間裏，COVID-19 疫情對我們在中國大陸業務運營的影響將有所改善。我們預測，成本通脹將繼續對我們的經營業績產生負面影響，儘管其水平低於 2022 年。我們預計，通貨膨脹壓力將被我們設施利用率的提高和其他供應鏈網絡改善活動所抵消，此外如先前所述，歐洲、中東和非洲在2023年第一季度實施的定價行動以及此前分別在歐洲、中東和非洲和美洲實施的定價行動。
22
收入
我們的收入主要來自燕麥奶和其他燕麥類產品的銷售，這三個地理區域：歐洲、中東和非洲、美洲和亞洲。我們的客户包括零售商、電子商務渠道、咖啡店和餐飲服務行業的其他專業提供商。
EMEA 是我們最大的創收地區，其次是美洲和亞洲。目前，我們在歐洲、中東和非洲的主要市場是英國、德國和瑞典。在美洲，我們迄今為止的幾乎所有收入都可以歸因於美國，而在亞洲，我們的大部分收入來自中國。渠道和產品組合因國家而異，在這些國家，我們更成熟的市場，例如瑞典和芬蘭，有更廣泛的產品組合可供客户和消費者使用。在截至2023年3月31日的三個月中，綜合來看，燕麥奶佔我們收入的90％以上。
我們經常通過各種計劃向客户提供銷售折扣和促銷活動。這些計劃包括折扣、臨時貨架降價、零售商廣告、產品優惠券和其他貿易活動。與這些折扣和促銷相關的費用是估算出來的，並將其記錄為總收入的減少，以得出報告的淨收入。這些促銷活動會影響我們的淨收入，此類活動的變化可能會影響同期業績。
我們業務中的以下因素和趨勢推動了前幾個時期的淨收入增長，預計將成為我們未來淨收入增長的關鍵驅動力：
銷售商品的成本
銷售商品的成本主要包括燕麥和其他原材料的成本、產品包裝、聯合制造費用、直接人工和相關的管理費用以及不動產、廠房和設備折舊。我們的銷售商品成本還包括庫存的倉儲和運輸。我們預計，按絕對美元計算，我們的商品銷售成本將增加，以支持我們的增長。但是，我們預計，隨着時間的推移，銷售成本佔淨收入的百分比將下降，這是我們擴大業務規模和優化生產足跡的結果。
毛利和毛利
毛利潤包括我們的淨收入減去銷售商品的成本。在過去的幾年中，我們大幅擴大了產能。我們的毛利率已經並將繼續受益於更靠近客户和消費者的產能本地化。隨着時間的推移，我們預計將改善我們的製造業運營績效，利用固定生產成本和員工成本，包括通過擴大采購規模和供應商多元化來更加關注採購效率。受 COVID-19 限制、市場關閉和運營挑戰等事件的影響，我們新設施的擴建期已延長到我們最初的計劃之外。
在過去兩年中，通貨膨脹率大幅上升，我們已經採取了定價行動，以部分抵消這些不利因素。如果認為有必要，可能會採取進一步的定價行動來抵消商品銷售成本的通貨膨脹，但無法保證我們能夠抵消所有影響我們業務運營的通貨膨脹壓力。
23
運營費用
研發費用主要包括我們的研發人員的人事相關費用，包括工資、福利和獎金，還包括第三方諮詢費和與產品試運行相關的費用。除了開發新產品外，我們的研發工作還側重於改進我們現有的產品配方和生產工藝。我們預計，按絕對美元計算，這些支出將有所增加，但隨着我們繼續擴大產量，這些支出佔收入的百分比將略有下降。
銷售、一般和管理費用主要包括我們的銷售、一般和管理人員的人事相關費用、品牌知名度和廣告成本、與消費者促銷、產品樣品和銷售輔助相關的成本。其中還包括客户分銷成本，即製成品的出境運輸和手續費，以及其他與功能相關的銷售和營銷費用、非製造資產的折舊和攤銷費用以及其他雜項運營項目。作為一家上市公司，我們還將繼續承擔更多的管理和合規成本。銷售、一般和管理費用還包括審計費和其他第三方諮詢費、與管理、財務和會計、信息技術、人力資源和其他辦公職能相關的費用。我們預計，隨着我們加大擴張力度以滿足產品需求，按絕對美元計算，銷售、一般和管理費用將增加，但隨着時間的推移，佔收入的百分比將下降。
其他淨營業收入和（支出）主要由經營相關活動的淨外匯收益（虧損）組成。
其他
淨財務收入和（支出）主要包括與信貸機構貸款相關的利息支出、租賃負債的利息支出以及歸因於我們的外部和內部融資安排的外匯損益。
所得税（支出）/福利既代表當期所得税支出，也代表遞延所得税支出。當期税收支出主要代表基於多個外國司法管轄區收入的所得税。
運營結果
下表列出了以美元計算的中期簡明合併運營報表，報表佔所列各期收入的百分比。
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截至3月31日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
（以千美元計） |
|
|
% 的 |
|
|
（以千美元計） |
|
|
% 的 |
|
||||
收入 |
|
|
195,645 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
166,186 |
|
|
|
100.0 |
% |
銷售商品的成本 |
|
|
(161,557 |
) |
|
|
(82.6 |
)% |
|
|
(150,338 |
) |
|
|
(90.5 |
)% |
毛利 |
|
|
34,088 |
|
|
|
17.4 |
% |
|
|
15,848 |
|
|
|
9.5 |
% |
研究和開發費用 |
|
|
(5,714 |
) |
|
|
(2.9 |
)% |
|
|
(4,264 |
) |
|
|
(2.6 |
)% |
銷售、一般和管理費用 |
|
|
(98,855 |
) |
|
|
(50.5 |
)% |
|
|
(104,073 |
) |
|
|
(62.6 |
)% |
其他營業收入和（支出），淨額 |
|
|
(1,088 |
) |
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
332 |
|
|
|
0.2 |
% |
營業虧損 |
|
|
(71,569 |
) |
|
|
(36.6 |
)% |
|
|
(92,157 |
) |
|
|
(55.5 |
)% |
財務收入和（支出），淨額 |
|
|
(1,996 |
) |
|
|
(1.0 |
)% |
|
|
3,577 |
|
|
|
2.2 |
% |
税前虧損 |
|
|
(73,565 |
) |
|
|
(37.6 |
)% |
|
|
(88,580 |
) |
|
|
(53.3 |
)% |
所得税支出/（福利） |
|
|
(2,012 |
) |
|
|
(1.0 |
)% |
|
|
1,121 |
|
|
|
0.7 |
% |
本期可歸屬於母公司股東的虧損 |
|
|
(75,577 |
) |
|
|
(38.6 |
)% |
|
|
(87,459 |
) |
|
|
(52.6 |
)% |
在截至2023年3月31日的三個月中
收入
截至2023年3月31日的三個月，收入從截至2022年3月31日的三個月的1.662億美元增長了2950萬美元，增至1.956億美元，增幅為17.7％，這主要是由於我們在三個細分市場的產品銷量持續增長以及歐洲、中東和非洲主要在2023年第一季度和2022年第三季度在美洲實施的價格上漲。不包括960萬美元的外匯不利因素，第一季度的收入
24
按固定匯率計算，為2.053億美元，增長了23.5％（有關各分部報告的收入與按固定貨幣計算的收入對賬表，請參閲下文的非國際財務報告準則財務指標部分）。截至2023年3月31日的三個月中，成品銷售量為1.28億升，而去年同期為1.18億升。截至2023年3月31日的三個月中，產成品量為1.22億升，而去年同期為1.21億升。
與去年同期相比，在截至2023年3月31日的三個月中，公司的零售和餐飲服務渠道的收入繼續增長。
在截至2023年3月31日的三個月中，歐洲、中東和非洲、美洲和亞洲分別佔我們總收入的50.2％、32.7％和17.1％，而在截至2022年3月31日的三個月中，分別佔我們總收入的54.4％、28.3％和17.3％。按固定貨幣計算，在截至2023年3月31日的三個月中，歐洲、中東和非洲、美洲和亞洲分別佔我們總收入的51.5％、31.2％和17.3％。
我們在歐洲、中東和非洲這三個細分市場的銷量同比增長主要是由植物性品類，尤其是燕麥類的整體增長推動的，我們專注於加強核心市場以及向核心市場的鄰近國家擴張。我們在美洲的銷量增長受到我們穩定的產品供應的積極影響，從而擴大了分銷範圍，而亞洲的銷量則因擴大分銷和推出新產品（例如我們的Tea Master）而實現了增長。
銷售商品的成本
截至2023年3月31日的三個月，商品銷售成本從截至2022年3月31日的三個月的1.503億美元增加了1,120萬美元，增長了7.5％，達到1.616億美元，這主要是由於我們三個細分市場的收入增加。
毛利和毛利
截至2023年3月31日的三個月，毛利從截至2022年3月31日的三個月的1,580萬美元增長了1,820萬美元，增長了115.1％。毛利率從截至2022年3月31日的三個月的9.5％增長了7.9個百分點，至截至2023年3月31日的三個月的17.4％，這主要是由於：
研究和開發費用
截至2023年3月31日的三個月，研發費用從截至2022年3月31日的三個月的430萬美元增加了150萬美元，增長了34.0％，達到570萬美元，佔收入的份額也分別增加了2.9％和2.6％。增長主要是由於員工相關開支的增加。
銷售、一般和管理費用
截至2023年3月31日的三個月，銷售、一般和管理（“SG&A”）支出減少了520萬美元，下降了5.0％，至9,890萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為1.041億美元，佔收入的份額分別為50.5％和62.6％。下降的主要原因是品牌、廣告和營銷活動減少了390萬美元，客户分銷成本減少了260萬美元，外部顧問、法律承包商和其他專業費用減少了250萬美元，其他相關銷售成本和第三方諮詢費用減少了120萬美元，但被員工人數增加和120萬美元重組成本帶來的510萬美元員工相關支出增加所抵消。客户分銷費用佔收入的份額從9.1％下降至6.4％。
25
其他營業收入和（支出），淨額
其他淨營業收入和（支出）主要由經營項目的外匯損益組成。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，其他淨營業收入和（支出）分別為110萬美元的支出和30萬美元的收入。
財務收入和（支出），淨額
截至2023年3月31日的三個月，淨財務收入和（支出）從截至2022年3月31日的三個月的收入360萬美元減少了560萬美元，至200萬美元的支出。財務收入和（支出）淨額的波動主要是由於580萬美元淨外匯損失的影響，這主要與外部和公司間融資安排的重估有關。
所得税（費用）/福利
截至2023年3月31日的三個月，所得税支出從截至2022年3月31日的三個月的110萬美元福利減少了310萬美元，至200萬美元的支出。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，有效税率分別為2.7％和1.3％。集團有效税率的主要驅動因素是瑞典和某些其他司法管轄區未確認的税收損失。
季節性
迄今為止，我們尚未經歷任何明顯的季節性變化，但這種波動可能被我們的歷史快速增長、COVID-19 消費動態和包括更高的通貨膨脹在內的宏觀經濟趨勢所掩蓋。隨着我們公司的持續增長，包括市場的相對規模，我們預計將看到更多的季節性影響，尤其是在我們的食品零售渠道內，該渠道的收入貢獻往往與假日季有關。例如，在日曆年的第一季度舉行的為期一週的農曆新年慶祝活動導致我們亞洲地區的銷量低於該年度的其餘季度銷售量。
流動性和資本資源
自成立以來，我們的運營資金主要來自發行股票證券和信貸額度下的借款所產生的現金。我們對流動性和資本的主要要求是為營運資金、資本支出提供資金、投資於我們的組織能力以支持我們的增長以及用於一般公司用途。我們正在使用這種融資組合為我們的持續擴張提供資金。我們預計，2023年的淨資本支出將在1.8億美元至2億美元之間，主要與對生產設施的投資有關。我們未來資本支出的金額和分配取決於多個因素，我們的戰略投資優先事項可能會發生變化。我們預期的產能增長的任何延遲，包括 COVID-19 疫情和其他宏觀經濟因素造成的延遲，都可能推遲未來的資本支出。我們相信，我們的流動性和資本來源將足以滿足我們至少未來12個月的現有業務需求。
我們的主要流動性來源是手頭現金和現金等價物以及信貸額度下的可用性。截至2023年3月31日，我們的現金及現金等價物為7,880萬美元。我們的現金和現金等價物包括銀行賬户中的現金和短期存款。短期存款是定期存款和結構性存款。
除上述外，截至2023年3月31日，我們還獲得了2.597億美元的未提取銀行額度。
2023 年 4 月，我們對本金信貸額度進行了大規模再融資。在這次再融資之後，我們設立了優先擔保信貸循環額度，承諾額為210億瑞典克朗（相當於2.024億美元），未承付的增量循環貸款期權為高達5億瑞典克朗（相當於4,820萬美元），定期貸款額度為1.3億美元，債權人間安排如下所述。此外，我們發行的可轉換票據的收益總額為2.91億美元（詳見下文）。我們相信，我們的流動性和資本來源將足以滿足我們至少未來12個月的現有業務需求。
可持續循環信貸額度和定期貸款B融資
2023年4月18日，我們對現有的可持續循環信貸額度協議（“SRCF協議”）進行了修改和重申，除其他外，（i）SRCF協議的期限重置為三年零六個月，還有一年的未承諾延期選項；（ii）SRCF協議下的貸款集團縮減為摩根大通證券交易所、法國巴黎銀行股份有限公司、Bankfilial Sverige、Coön Peratieve Rabobank U.A. 和Nordea Bank Abp、filial i Sverige以及SRCF協議下的承諾減少至210億瑞典克朗（相當於2.024億美元），可選擇不超過5億瑞典克朗（相當於4,820萬美元）的未承付增量循環貸款，
26
（iii）初始利潤率重置為每年4.00％，（iv）有形償付能力比率、最低息税折舊攤銷前利潤、最低流動性和總淨槓桿比率財務契約已重置；（v）對現有負面契約進行了修訂，以進一步與定期貸款B信貸協議（定義見下文）中包含的負面契約保持一致，包括與產生債務有關的契約，（vi）SRCF協議下的債務等級為pari 與EIF設施（定義見下文）和集團中的材料公司擁有相同的擔保和擔保，並分享與EIF設施（定義見下文）相同的擔保和擔保通過債權人間協議（定義見下文）簽訂的定期貸款B信貸協議（定義見下文）。
2023 年 4 月 18 日，我們簽訂了定期貸款 B 信貸協議（“定期貸款 B 信貸協議”），其中 Silver Point Finance LLC 擔任銀團代理，主要貸款人摩根大通擔任行政代理，威爾明頓信託（倫敦）有限公司擔任安全代理，包括1.3億美元的定期貸款額度。定期貸款B信貸協議的期限為自定期貸款融資之日起五年，定期貸款機制的攤銷額為每年1％，分季度分期支付。借款利率為定期SOFR（下限為2.50％）加7.5％或基本利率（下限為3.50％）加6.5％。定期貸款B信貸協議包含持續的契約，例如最低息税折舊攤銷前利潤、總淨槓桿率和流動性要求。定期貸款B信貸協議還包含某些負面契約，包括但不限於債務限制、留置權限制、基本變更契約、資產銷售契約和限制性付款契約。根據債權人間協議（定義見下文），定期貸款B信貸協議下的債務與集團中材料公司的擔保和擔保相同，與EIF融資機制和SRCF協議相同。
2023 年 4 月 18 日，我們簽訂了債權人間協議（“債權人間協議”），其中包括摩根大通作為高級擔保定期融資代理人，威爾明頓信託（倫敦）有限公司擔任高級擔保循環融資代理人，威爾明頓信託（倫敦）有限公司擔任共同安全代理人，美國銀行信託公司、全國協會作為某些可轉換優先PIK票據的受託人。債權人間協議包括慣例排序、強制執行和變更條款，旨在規範債權人集團之間的關係。
可轉換票據
2023年3月23日和2023年4月18日，我們發行了本金總額為3億美元、9.25% 的2028年到期的可轉換優先PIK票據（2023年3月23日發行的票據、“美國票據” 和2023年4月18日發行的票據、“瑞典票據”，統稱為 “可轉換票據”）。美國紙幣和瑞典紙幣的經濟術語基本相同。如果不執行定期貸款B信貸協議，則必須贖回美國票據。美國票據的收益存放在託管賬户中，直到定期貸款B信貸協議簽署後才發放給公司。
我們的某些現有股東，即Nativus Company Limited、Verlinvest和黑石基金購買了瑞典票據的本金總額為2.01億美元，而其他機構投資者則購買了美國票據的本金總額為9,990萬美元。投資者支付的總收購價為2.91億美元，反映了最初的發行折扣3％。
可轉換票據的年利率為9.25％，從2023年10月15日開始，每半年以現金或實物支付方式付款，由我們選擇在每年的4月15日和10月15日支付。除非持有人提前轉換或要求我們轉換、回購或兑換，否則可轉換票據將於2028年9月14日到期。可轉換票據可由每位持有人選擇以每股普通股或每股ADS2.41美元的初始轉換價格進行兑換，但須進行常規反攤薄調整，如果分別在2024年3月23日和2025年3月23日之前的連續30個交易日的ADS每日交易量加權平均價格平均值低於指定價格，則轉換率將在2024年3月23日和2025年3月24日重置。如果在分別從美國票據和瑞典票據發行三週年或之後的任何連續90天內，我們的ADS最近公佈的銷售價格等於或超過其在任意45個交易日內轉換價格的200％，則我們可能需要轉換美國票據和瑞典票據。可轉換票據受益於當前定期貸款B信貸協議中包含的限制我們和子公司產生金融債務的相同契約。
2023 年 5 月 9 日，我們與希爾豪斯投資管理有限公司（“Hillhouse”）的子公司達成協議，再出售3,500萬美元的可轉換票據，在反映了最初3％的發行折扣（“HH票據”）之後，獲得了約3,400萬美元的融資。作為前面提到的融資的一部分，HH 票據的經濟條款與美國票據的經濟條款基本相同，唯一的不同是 (i) Hillouse 可以選擇以每張ADS2.52美元的初始轉換價格進行兑換，比2023年5月8日我們在納斯達克全球市場上公佈的ADS銷售價格高出約17％，(ii) 相對於與轉換相關的指定價格 HH Notes 的速率重置。此外，2023年5月9日，瑞典票據的現有持有人之一和我們的股東之一Verlinvest S.A.（“Verlinvest”）的子公司同意出售，希爾豪斯同意從Verlinvest購買本金總額為1500萬美元的瑞典票據（“轉售票據”）。HH 票據和轉售票據的購買和出售預計不遲於 2023 年 5 月 31 日完成，但須獲得股東批准、我們某些融資安排下的同意以及慣例成交條件的滿足或豁免。
其他信貸設施
27
2019年10月，我們與Svensk Exportkredit（“EIF融資”）簽訂了750萬歐元（相當於820萬美元）的歐洲投資基金擔保三年期定期貸款額度。EIF融資機制的利息為歐元同業拆借利率+ 2.75％。2022年10月6日，EIF融資的終止日期延長至2025年10月11日，並修訂了相應的攤銷時間表，從2023年1月11日開始，每季度攤銷額為30萬歐元。貸款額度和利率保持不變。截至2023年3月31日，我們在EIF融資機制下有340萬歐元（相當於370萬美元）的未償債務。
2022年11月10日，集團的間接子公司Oatly Shanghai Co., Ltd.向招商銀行股份有限公司上海分行簽訂了1.5億元人民幣（相當於2160萬美元）的營運資金信貸額度（“招商銀行信貸額度”）。招商銀行信貸額度下的個人使用須經貸款人批准。CMB 信貸額度有效期為一年，是無抵押的，包括陳述、契約（包括負質押、Oatly Shanghai Co., Ltd.對借款、投資和處置的限制，以及Oatly Shanghai Co., Ltd.的分配以及與其關聯公司進行交易）和違約事件等形式的債權人保護。截至2023年3月31日，集團在招行信貸額度的未償還額度為3,000萬元人民幣（相當於440萬美元）。
現金流
下表列出了所列期間的彙總合併現金流信息。
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|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（以千美元計） |
|
|||||
用於經營活動的淨現金流量 |
|
|
(71,212 |
) |
|
|
(68,938 |
) |
來自/（用於）投資活動的淨現金流量 |
|
|
15,876 |
|
|
|
(1,447 |
) |
來自/（用於）融資活動的淨現金流量 |
|
|
48,805 |
|
|
|
(4,165 |
) |
用於經營活動的淨現金
截至2023年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金從截至2022年3月31日的三個月的6,890萬美元增加了230萬美元，增幅為3.3％，至7,120萬美元，這主要是由運營虧損推動的。有關更多詳細信息，請參閲上面的 “運營結果” 部分。
來自/（用於）投資活動的淨現金
來自/（用於）投資活動的淨現金從截至2022年3月31日的三個月的140萬美元流出增加了1,730萬美元，至截至2023年3月31日的三個月的1,590萬美元流入。在2023年第一季度，我們在房地產、工廠設備方面的投資為2720萬美元，被與YYF交易相關的待售資產的淨收益4,400萬美元所抵消。在2022年第一季度，我們在房地產、工廠設備方面的投資為5,330萬美元，這被用於為我們的業務運營和投資提供資金的53.3美元短期投資所抵消。
來自/（用於）融資活動的淨現金
來自/（用於）融資活動的淨現金從截至2022年3月31日的三個月的420萬美元流出量增加了5,300萬美元，至截至2023年3月31日的三個月的4,880萬美元流入，這主要與本季度循環信貸額度的再次提款有關。
合同義務和承諾
有關我們的合同承諾和意外開支的信息，請參閲我們中期簡明合併財務報表附註25的承諾和意外開支，這些承諾和意外開支包含在本報告其他地方。
非國際財務報告準則財務指標
我們在評估我們的經營業績和財務溝通中使用息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和固定貨幣收入作為非國際財務報告準則的財務指標：
“息税折舊攤銷前利潤” 定義為歸屬於母公司股東的期間的虧損，經調整後不包括所得税支出、財務支出、財務收入以及折舊和攤銷費用。
28
“調整後息税折舊攤銷前利潤” 定義為歸屬於母公司股東的期間的虧損，調整後不包括所得税支出、財務費用、財務收入、折舊和攤銷費用、基於股份的薪酬支出、重組成本以及與待售資產相關的資產減值費用和其他成本。
“固定貨幣收入” 的計算方法是使用第三方提供的上一年度報告期的平均外匯匯率，將本年度報告的收入金額轉換為可比金額。
調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為該期間虧損或根據國際財務報告準則計算和列報的任何其他財務業績衡量標準的替代方案。在使用調整後的息税折舊攤銷前利潤而不是歸屬於母公司股東的虧損方面，存在許多侷限性，後者是國際財務報告準則中最直接可比的指標。其中一些限制是：
調整後的息税折舊攤銷前利潤不應孤立考慮，也不應將其作為根據國際財務報告準則提供的財務信息的替代品。下面，我們提供了本期息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤與歸屬於母公司股東的虧損的對賬情況，這是根據國際財務報告準則計算和列報的最直接可比的財務指標。
（未經審計） |
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
（以千美元計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
本期可歸屬於母公司股東的虧損 |
|
|
(75,577 |
) |
|
|
(87,459 |
) |
所得税支出/（福利） |
|
|
2,012 |
|
|
|
(1,121 |
) |
財務（收入）和支出，淨額 |
|
|
1,996 |
|
|
|
(3,577 |
) |
折舊和攤銷費用 |
|
|
12,233 |
|
|
|
10,731 |
|
税前利潤 |
|
|
(59,336 |
) |
|
|
(81,426 |
) |
基於股份的薪酬支出 |
|
|
8,047 |
|
|
|
10,037 |
|
重組成本 (1) |
|
|
1,195 |
|
|
|
— |
|
與 YYF 交易相關的成本 (2) |
|
|
221 |
|
|
|
— |
|
調整後 EBITDA |
|
|
(49,873 |
) |
|
|
(71,389 |
) |
固定貨幣收入用於提供一個框架，用於評估我們的業務和地域細分市場的表現（不包括外匯匯率波動的影響），並認為這些信息有助於投資者進行比較，更好地確定我們的業務趨勢。
下表按細分市場對截至2023年3月31日的三個月中報告的收入與按固定貨幣計算的收入進行了核對。
29
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
正如報道的那樣 |
|
|
外匯影響 |
|
|
按固定貨幣計算 |
|
|
正如報道的那樣 |
|
|
按固定貨幣計算 |
|
|
音量 |
|
|
固定貨幣價格/組合 |
|
|||||||||
EMEA |
|
|
98,216 |
|
|
|
90,483 |
|
|
|
98,216 |
|
|
|
7,495 |
|
|
|
105,711 |
|
|
|
8.5 |
% |
|
|
16.8 |
% |
|
|
6.4 |
% |
|
|
10.4 |
% |
美洲 |
|
|
64,041 |
|
|
|
47,017 |
|
|
|
64,041 |
|
|
|
— |
|
|
|
64,041 |
|
|
|
36.2 |
% |
|
|
36.2 |
% |
|
|
6.5 |
% |
|
|
29.7 |
% |
亞洲 |
|
|
33,388 |
|
|
|
28,686 |
|
|
|
33,388 |
|
|
|
2,118 |
|
|
|
35,506 |
|
|
|
16.4 |
% |
|
|
23.8 |
% |
|
|
23.0 |
% |
|
|
0.8 |
% |
總收入 |
|
|
195,645 |
|
|
|
166,186 |
|
|
|
195,645 |
|
|
|
9,613 |
|
|
|
205,258 |
|
|
|
17.7 |
% |
|
|
23.5 |
% |
|
|
8.7 |
% |
|
|
14.8 |
% |
細分信息
收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、息税折舊攤銷前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2023年3月31日的三個月 |
|
EMEA |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
企業* |
|
|
淘汰** |
|
|
總計 |
|
||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
來自外部客户的收入 |
|
|
98,216 |
|
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|
64,041 |
|
|
|
33,388 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
195,645 |
|
細分市場間收入 |
|
|
851 |
|
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|
— |
|
|
|
1,440 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,291 |
) |
|
|
— |
|
分部總收入 |
|
|
99,067 |
|
|
|
64,041 |
|
|
|
34,828 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,291 |
) |
|
|
195,645 |
|
調整後 EBITDA |
|
|
6,584 |
|
|
|
(10,306 |
) |
|
|
(16,716 |
) |
|
|
(29,435 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(49,873 |
) |
基於股份的薪酬支出 |
|
|
(1,022 |
) |
|
|
(1,044 |
) |
|
|
(1,411 |
) |
|
|
(4,570 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,047 |
) |
重組成本 (1) |
|
|
(1,008 |
) |
|
|
(187 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,195 |
) |
與 YYF 交易相關的成本 (2) |
|
|
— |
|
|
|
(221 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
(221 |
) |
|
税前利潤 |
|
|
4,554 |
|
|
|
(11,758 |
) |
|
|
(18,127 |
) |
|
|
(34,005 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(59,336 |
) |
財務收入和（支出），淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,996 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,233 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(73,565 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
截至2022年3月31日的三個月 |
|
EMEA |
|
|
美洲 |
|
|
亞洲 |
|
|
企業* |
|
|
淘汰** |
|
|
總計 |
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||||||
收入 |
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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||||||
來自外部客户的收入 |
|
|
90,483 |
|
|
|
47,017 |
|
|
|
28,686 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
166,186 |
|
細分市場間收入 |
|
|
15,046 |
|
|
|
572 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(15,618 |
) |
|
|
— |
|
分部總收入 |
|
|
105,529 |
|
|
|
47,589 |
|
|
|
28,686 |
|
|
|
— |
|
|
|
(15,618 |
) |
|
|
166,186 |
|
調整後 EBITDA |
|
|
(5,856 |
) |
|
|
(22,013 |
) |
|
|
(14,967 |
) |
|
|
(28,553 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(71,389 |
) |
基於股份的薪酬支出 |
|
|
(1,584 |
) |
|
|
(1,292 |
) |
|
|
(1,949 |
) |
|
|
(5,212 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10,037 |
) |
税前利潤 |
|
|
(7,440 |
) |
|
|
(23,305 |
) |
|
|
(16,916 |
) |
|
|
(33,765 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(81,426 |
) |
財務收入和（支出），淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,577 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,731 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(88,580 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
* 公司由未分配給各細分市場的一般管理費用組成。
** 2023 年的淘汰是指從歐洲、中東和非洲到亞洲以及從亞洲到歐洲、中東和非洲的產品銷售的細分市場間收入。2022 年的抵消是指從歐洲、中東和非洲向亞洲以及從美洲向亞洲銷售產品的細分市場間收入。
資產負債表外安排
在本報告所述期間，我們沒有任何表外融資安排，也沒有任何與未合併的實體或金融合作夥伴關係，包括有時被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體，這些實體是為促進資產負債表外安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的而設立的。
關鍵會計政策與重要判斷和估計
我們根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制中期簡明合併財務報表。編制這些財務報表要求我們做出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、權益、收入、支出和相關披露金額。我們會持續評估我們的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設，我們認為這些假設在這種情況下是合理的。我們的實際結果可能與這些估計有所不同。其他從事類似業務的公司可能會使用不同的估算政策和方法，這可能會影響我們的財務狀況、經營業績和現金流與其他公司的財務狀況、經營業績和現金流的可比性。
30
我們的關鍵會計政策在 2022 年年度報告和 2022 年年度報告中經審計的財務報表附註中在 “關鍵會計估算” 標題下進行了描述。與我們在2022年年度報告中討論的相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
最近的會計公告
有關最近通過的會計聲明和最近發佈的尚未通過的會計聲明及其對我們財務報表的潛在影響的討論，請參閲本報告其他地方的中期簡明合併財務報表的重要會計政策摘要附註2。
第 3 項。關於市場風險的定性和定量披露
在我們的正常業務過程中，我們面臨某些市場風險。這些風險主要包括外匯風險、利率風險、信用風險和流動性風險。有關這些風險的進一步討論和敏感性分析，請參閲我們2022年年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的經審計合併財務報表的附註3財務風險管理。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時參與與我們的運營產生的索賠相關的各種索賠和法律訴訟。除附註25承諾和突發事件中所述外，我們目前沒有參與任何重大法律訴訟，包括我們所知道的任何懸而未決或威脅的此類訴訟。
第 1A 項。風險因素
你應該仔細考慮第 3.D 項中描述的風險。在決定投資我們的普通股之前，我們 2022 年年度報告中的 “風險因素”、本報告中的其他信息，包括我們未經審計的簡明合併財務報表和相關附註，以及我們向美國證券交易委員會提交的其他公開文件。自我們在 2022 年年度報告中報告風險因素以來，我們的風險因素沒有發生任何重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
所得款項的用途
公司於2021年11月15日提交的6-K表報告第二部分第2項中包含的信息以引用方式納入此處。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
31
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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Oatly 集團AB |
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日期：2023 年 5 月 9 日 |
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來自： |
/s/ 克里斯蒂安·漢克 |
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姓名： |
克里斯蒂安·漢克 |
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標題： |
首席財務官 |
32