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成員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP:員工股權會員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP:員工股權會員2022-01-012022-03-310001805077US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-03-310001805077US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-03-310001805077SRT:加權平均會員US-GAAP:員工股權會員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員SRT:加權平均會員2023-01-012023-03-3100018050772022-06-2700018050772022-06-28eose: 投票00018050772020-05-220001805077US-GAAP:私募會員2022-12-290001805077US-GAAP:私募會員2022-04-282022-04-280001805077US-GAAP:私募會員2022-04-280001805077US-GAAP:私募會員2023-03-142023-03-140001805077美國公認會計準則:可轉換債務成員eose:2022 年 12 月 PromissoryNote 會員2023-01-012023-03-3100018050772022-08-050001805077eose:Thate Market 計劃成員2022-08-050001805077eose:Thate Market 計劃成員2022-08-052022-08-050001805077US-GAAP:股票補償計劃成員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP:股票補償計劃成員2022-01-012022-03-310001805077US-GAAP:Warrant 會員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP:Warrant 會員2022-01-012022-03-310001805077US-GAAP:可轉換債務證券成員2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP:可轉換債務證券成員2022-01-012022-03-310001805077美國公認會計準則:可轉換債務成員US-GAAP:後續活動成員eose:2023 年 3 月 PromissoryNote 會員美國通用會計準則:普通股成員2023-04-012023-04-300001805077美國公認會計準則:可轉換債務成員US-GAAP:後續活動成員eose:2023 年 4 月 PromissoryNote 會員2023-04-100001805077美國公認會計準則:可轉換債務成員US-GAAP:後續活動成員eose:2023 年 4 月 PromissoryNote 會員2023-04-102023-04-100001805077US-GAAP:後續活動成員eose:2023 年 4 月 PromissoryNote 會員美國通用會計準則:普通股成員2023-04-012023-04-300001805077eose: 購買協議會員US-GAAP:後續活動成員美國通用會計準則:普通股成員2023-04-122023-04-120001805077eose: 購買協議會員US-GAAP:後續活動成員美國通用會計準則:普通股成員2023-04-120001805077US-GAAP:後續活動成員eose:私人認股權證會員美國通用會計準則:普通股成員2023-04-120001805077US-GAAP:後續活動成員eose:私人認股權證會員美國通用會計準則:普通股成員2023-04-122023-04-120001805077US-GAAP:後續活動成員2023-04-122023-04-12 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
對於從... 開始的過渡期 到
委員會檔案編號 001-39291
EOS 能源企業有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 84-4290188 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| |
公園大道 3920 號 | 愛迪生 | 新澤西 | 08820 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(732) 225-8400
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.0001美元 | 玫瑰 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
認股權證,每份認股權證可行使一股普通股 | EOSEW | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告(或註冊人必須提交此類報告的較短期限);以及(2)在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的 ☒沒有☐
用勾號指明在過去 12 個月(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期間)中,註冊人是否以電子方式提交併發佈了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交和發佈的所有互動數據文件(如果有),並將其發佈在其公司網站上(如果有)。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。(選一個):
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☒ | 規模較小的申報公司 | ☒ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是☒
註冊人表現出色 115,848,976截至2023年5月4日的普通股股數。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 | 4 |
| 截至2023年3月31日和2022年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表 | 4 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月的未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損 | 6 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的股東(赤字)權益簡明合併報表 | 7 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表 | 8 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 31 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 41 |
第 1a 項。 | 風險因素 | 41 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 41 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 42 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 42 |
第 5 項。 | 其他信息 | 42 |
第 6 項。 | 展品 | 43 |
簽名 | 45 |
前瞻性信息
本10-Q表季度報告(“季度報告”)中包含的所有陳述,除對歷史事實的陳述或描述外,均為1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 等詞語用於識別前瞻性陳述。這些陳述出現在本季度報告的多個地方,包括有關Eos Energy Energies, Inc.的意圖、信念或當前預期的陳述。前瞻性陳述基於我們管理層的信念以及他們做出的假設和目前可用的信息。由於此類報表基於對未來財務和經營業績的預期,而不是事實陳述,因此實際業績可能與預測結果存在重大差異。可能導致實際結果與當前預期存在重大差異的因素包括但不限於:
•對我們所從事的業務產生不利影響的變更;
•我們準確預測趨勢的能力;
•我們產生現金、服務債務和承擔額外債務的能力;
•我們未來籌集資金的能力;
•根據《降低通貨膨脹法》,我們的客户或Eos Energy Energies, Inc.可獲得的最終税收抵免金額;
•我們能否及時或完全獲得有條件的承諾,或獲得能源部、貸款計劃辦公室貸款的最終批准,或者任何貸款的融資時間和最終規模(如果獲得批准)存在不確定性;
•在我們仍處於美國能源部貸款計劃辦公室的盡職調查階段,或者在我們等待能源部貸款計劃辦公室關於發放貸款的決定的通知期間,政府可能會關閉;
•我們開發高效製造流程以擴大規模並準確預測相關成本和效率的能力;
•我們的收入和經營業績的波動;
•來自現有或新競爭對手的競爭;
•未能將公司積壓的訂單轉化為收入;
•與我們的信息技術系統中的安全漏洞相關的風險;
•與法律訴訟或索賠相關的風險;
•與美國和其他國家不斷變化的能源政策相關的風險以及合規的潛在成本;
•與美國貿易環境變化相關的風險;
•包括新型冠狀病毒Covid-19在內的全球流行病的影響所產生的風險;
•我們維持普通股在納斯達克上市的能力;
•我們發展業務和以盈利的方式管理增長、維持與客户和供應商的關係以及留住我們的管理層和關鍵員工的能力;
•與總體經濟狀況的不利變化相關的風險,包括通貨膨脹壓力和利率上升;
•供應鏈中斷和地緣政治衝突的其他影響帶來的風險;
•適用法律或法規的變化;
•此處標題為 “風險因素” 的部分詳述的其他因素。
如果這些風險或不確定性中的一項或多項成為現實,或者我們的任何假設被證明不正確,則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。前瞻性陳述僅代表截至其發表之日。提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述,除非法律要求,否則公司不承擔任何義務,也不打算更新或修改這些前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。另見第一部分,第1A項, “風險因素”公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的披露,用於進一步討論可能導致公司實際業績與其前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異的風險和不確定性。
目錄
第一部分-財務信息 | | |
EOS 能源企業有限公司 |
未經審計的簡明合併資產負債表 |
(以千計,股票和每股金額除外) |
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 16,127 | | | $ | 17,076 | |
限制性現金 | 2,725 | | | 2,725 | |
應收賬款,淨額 | 3,660 | | | 1,666 | |
庫存,淨額 | 14,075 | | | 23,260 | |
供應商存款 | 5,668 | | | 4,789 | |
應收票據,淨額 | 45 | | | 36 | |
合約資產,流動 | 3,844 | | | 1,859 | |
預付費用 | 1,884 | | | 2,289 | |
其他流動資產 | 1,999 | | | 1,447 | |
流動資產總額 | 50,027 | | | 55,147 | |
| | | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 24,617 | | | 27,169 | |
無形資產,淨額 | 350 | | | 240 | |
善意 | 4,331 | | | 4,331 | |
| | | |
應收票據,長期,淨額 | 817 | | | 827 | |
經營租賃使用權資產,淨額 | 4,083 | | | 4,316 | |
長期限制性現金 | 11,450 | | | 11,422 | |
其他資產 | 4,050 | | | 3,336 | |
總資產 | $ | 99,725 | | | $ | 106,788 | |
| | | |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 32,531 | | | $ | 34,669 | |
應計費用 | 20,351 | | | 15,359 | |
當期經營租賃負債 | 1,149 | | | 1,106 | |
長期債務,當前 | 2,981 | | | 2,872 | |
可轉換應付票據,流動關聯方 | 8,240 | | | 2,688 | |
當期合同負債 | 400 | | | 3,850 | |
其他流動負債 | 34 | | | 32 | |
流動負債總額 | 65,686 | | | 60,576 | |
| | | |
長期負債: | | | |
經營租賃責任 | 3,825 | | | 4,130 | |
長期債務 | 87,450 | | | 87,321 | |
可轉換應付票據——關聯方 | 111,114 | | | 82,950 | |
應付利息-關聯方 | 2,417 | | | — | |
長期合同負債 | 956 | | | 956 | |
認股權證責任-關聯方 | 234 | | | 78 | |
其他負債 | 3,640 | | | 3,488 | |
長期負債總額 | 209,636 | | | 178,923 | |
負債總額 | 275,322 | | | 239,499 | |
| | | |
承付款和意外開支 (附註15) | | | |
| | | |
目錄
| | |
EOS 能源企業有限公司 |
未經審計的簡明合併資產負債表 |
(以千計,股票和每股金額除外) |
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
股東赤字 | | | |
普通股,$0.0001面值, 300,000,000和 300,000,000授權股份, 95,222,670和 82,653,781分別於2023年3月31日和2022年12月31日的已發行股份 | 10 | | | 9 | |
優先股,$0.0001面值, 1,000,000授權股份, 不2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的已發行股份 | — | | | — | |
額外實收資本 | 542,326 | | | 513,614 | |
累計赤字 | (717,940) | | | (646,340) | |
累計其他綜合收益 | 7 | | | 6 | |
股東赤字總額 | (175,597) | | | (132,711) | |
負債總額和股東赤字 | $ | 99,725 | | | $ | 106,788 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
目錄
| | |
EOS 能源企業有限公司 |
未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損 |
(以千計,股票和每股金額除外) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | |
總收入 | | $ | 8,835 | | | $ | 3,298 | |
| | | | |
成本和支出 | | | | |
銷售商品的成本 | | 26,940 | | | 35,577 | |
研究和開發費用 | | 5,445 | | | 4,963 | |
銷售、一般和管理費用 | | 13,955 | | | 14,279 | |
減記不動產、廠場和設備造成的損失 | | 760 | | | 8 | |
補助金支出,淨額 | | — | | | 173 | |
成本和支出總額 | | 47,100 | | | 55,000 | |
| | | | |
營業虧損 | | (38,265) | | | (51,702) | |
| | | | |
其他(支出)收入 | | | | |
利息支出,淨額 | | (4,829) | | | (338) | |
利息支出-關聯方 | | (13,755) | | | (2,174) | |
衍生品公允價值變動所得(虧損)收益——關聯方 | | (13,090) | | | 8,262 | |
債務清償損失 | | (1,634) | | | — | |
其他(支出)收入 | | (17) | | | 119 | |
所得税前虧損 | | $ | (71,590) | | | $ | (45,833) | |
所得税支出(福利) | | 10 | | | (42) | |
淨虧損 | | $ | (71,600) | | | $ | (45,791) | |
| | | | |
其他綜合收入 | | | | |
扣除税款的外幣折算調整 | | 1 | | | — | |
綜合損失 | | $ | (71,599) | | | $ | (45,791) | |
| | | | |
歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股虧損 | | | | |
基本 | | $ | (0.82) | | | $ | (0.85) | |
稀釋 | | $ | (0.82) | | | $ | (0.85) | |
| | | | |
普通股的加權平均股數 | | | | |
基本 | | 86,797,669 | | | 53,961,553 | |
稀釋 | | 86,797,669 | | | 53,961,553 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
目錄
| | |
EOS 能源企業有限公司 |
未經審計的股東(赤字)權益簡明合併報表 |
(以千計,股票和每股金額除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021 年 12 月 31 日的餘額 | 53,786,632 | | | $ | 5 | | | $ | 448,969 | | | $ | — | | | $ | (416,527) | | | $ | 32,447 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,943 | | | — | | | — | | | 3,943 | |
行使認股權證 | 600 | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
發行限制性股票單位 | 305,651 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
註銷用於結算工資税預扣的股份 | (112,275) | | | — | | | (826) | | | — | | | — | | | (826) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,791) | | | (45,791) | |
2022 年 3 月 31 日的餘額 | 53,980,608 | | | $ | 5 | | | $ | 452,093 | | | $ | — | | | $ | (462,318) | | | $ | (10,220) | |
| | | | | | | | | | | |
2022 年 12 月 31 日的餘額 | 82,653,781 | | | $ | 9 | | | $ | 513,614 | | | $ | 6 | | | $ | (646,340) | | | $ | (132,711) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,363 | | | — | | | — | | | 3,363 | |
發行限制性股票單位 | 915,206 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
註銷用於結算工資税預扣的股份 | (246,717) | | | — | | | (345) | | | — | | | — | | | (345) | |
根據約克維爾期票發行普通股 | 11,216,492 | | | 1 | | | 24,422 | | | — | | | — | | | 24,423 | |
根據SEPA發行普通股 | 683,908 | | | — | | | 1,272 | | | — | | | — | | | 1,272 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (71,600) | | | (71,600) | |
餘額開啟 2023年3月31日 | 95,222,670 | | | $ | 10 | | | $ | 542,326 | | | $ | 7 | | | $ | (717,940) | | | $ | (175,597) | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
目錄
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未經審計的簡明合併現金流量表 |
(以千計,股票和每股金額除外) |
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| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨虧損 | $ | (71,600) | | | $ | (45,791) | |
為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行核對而進行的調整 | | | |
基於股票的薪酬 | 3,363 | | | 3,943 | |
折舊和攤銷 | 2,686 | | | 995 | |
債務清償損失 | 1,634 | | | — | |
減記不動產、廠場和設備造成的損失 | 760 | | | 8 | |
使用權資產的攤銷 | 233 | | | 192 | |
非現金利息支出 | 915 | | | — | |
非現金利息支出——關聯方 | 11,338 | | | 630 | |
衍生品公允價值變動的虧損(收益)-關聯方 | 13,090 | | | (8,262) | |
運營資產和負債的變化: | | | |
預付費用 | 406 | | | 102 | |
庫存 | 9,185 | | | 2,684 | |
應收賬款 | (1,984) | | | (768) | |
供應商存款 | (917) | | | (2,258) | |
合同資產 | (1,914) | | | 431 | |
應付賬款 | (208) | | | (1,172) | |
應計費用 | 4,991 | | | 5,126 | |
應付賬款和應計費用-關聯方 | — | | | (1,200) | |
應付利息-關聯方 | 2,417 | | | 1,544 | |
經營租賃負債 | (262) | | | (179) | |
合同負債 | (3,450) | | | 2,074 | |
應付票據 | — | | | 167 | |
其他 | (1,161) | | | (998) | |
用於經營活動的淨現金 | (30,478) | | | (42,732) | |
| | | |
來自投資活動的現金流 | | | |
購置不動產、廠房和設備 | (2,897) | | | (5,132) | |
用於投資活動的淨現金 | (2,897) | | | (5,132) | |
| | | |
來自融資活動的現金流量 | | | |
融資租賃債務的本金支付 | (7) | | | (4) | |
行使公共認股權證的收益 | — | | | 7 | |
發行可轉換票據的收益-關聯方 | 33,350 | | | — | |
支付債務發行成本-關聯方 | (1,116) | | | — | |
償還設備融資設施 | (677) | | | (389) | |
根據SEPA發行普通股 | 1,250 | | | — | |
出於所得税預扣目的從員工手中回購股份 | (345) | | | (826) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 32,455 | | | (1,212) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (1) | | | — | |
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未經審計的簡明合併現金流量表 |
(以千計,股票和每股金額除外) |
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| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (921) | | | (49,076) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 31,223 | | | 105,692 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 30,302 | | | $ | 56,616 | |
| | | |
非現金投資和融資活動 | | | |
應計和未付資本支出 | $ | 603 | | | $ | 878 | |
約克維爾可轉換票據結算後發行普通股 | 24,422 | | | — | |
使用權經營租賃資產以換取租賃負債 | — | | | 2,112 | |
應計和未付的資本化內部使用軟件 | 130 | | | — | |
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補充披露 | | | |
支付利息的現金 | $ | 3,690 | | | $ | 224 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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未經審計的簡明合併財務報表附註 |
(以千計,股票和每股金額除外) |
1.概述
操作性質
Eos Energy Enerprises, Inc.(“公司”、“我們”、“我們的” 和 “Eos”)為公用事業規模、微電網以及商業和工業(“C&I”)應用設計、開發、製造和銷售創新的儲能解決方案。Eos開發了廣泛的知識產權,擁有多項專利,涵蓋獨特的電池化學特性、機械產品設計、能量塊配置和軟件操作系統(電池管理系統)。該公司只有 一運營和可報告的細分市場。
流動性和持續經營
作為一家處於生命週期早期商業化階段的成長型公司,Eos面臨與企業發展相關的固有風險和不確定性。在這方面,迄今為止,公司幾乎所有的努力都用於開發和製造電池儲能系統以及免費產品和服務,招聘管理和技術人員,部署資金以擴大公司業務以滿足客户需求,以及籌集資金為公司的發展提供資金。由於這些努力,公司自成立以來已蒙受了鉅額虧損和運營產生的負現金流,並預計在可預見的將來,將繼續蒙受此類損失和負現金流,直到公司能夠達到維持運營的盈利規模。
為了執行其發展戰略,公司歷來依賴外部資本通過發行股權、債務和融資安排下的借款(統稱為 “外部資本”)為其成本結構提供資金,並預計在可預見的將來將繼續依賴外部資本。儘管該公司認為最終將達到維持其運營的盈利規模,但無法保證公司能夠實現這種盈利,也無法保證其實現這種盈利的方式不需要繼續依賴外部資本。此外,儘管公司歷來在籌集外部資本方面取得了成功,但無法保證公司將來能夠繼續獲得外部資本,也無法保證按照公司可以接受的條件獲得外部資本。
截至隨附的未經審計的簡明合併財務報表發佈之日(“發佈日期”),管理層根據會計準則編纂205-40(持續經營)評估了以下負面財務狀況的重要性:
•自成立以來,公司蒙受了鉅額虧損和運營產生的負現金,為其發展提供資金。在截至2023年3月31日的三個月中,公司淨虧損為美元71,600,運營產生的負現金流為美元30,478,累計赤字為美元717,940截至2023年3月31日。
•截至2023年3月31日,該公司的股價為美元16,127在可用於為公司運營提供資金的無限制現金和現金等價物中,沒有額外的借款可用於在先前存在的融資安排下為其運營提供資金(見附註12, 借款) 以及負營運資金 $15,659,包括 $11,221目前計劃在發行日期後的未來十二個月內到期的未償債務。
•儘管根據某些先前存在的安排,包括根據與YA II PN, Ltd.(“SEPA”)簽訂的備用股權購買協議(“SEPA”),公司有足夠的能力發行公司普通股,但須遵守交易所上限,以及在市場(“ATM”)發行計劃,(見附註18, 股東赤字) 為了幫助為公司的運營提供資金,公司獲得此類資金的能力取決於某些條件,例如投資者是否願意以公司可接受的價格購買公司普通股。因此,截至發行之日,無法保證公司能夠根據這些先前存在的安排或按照公司可以接受的條款獲得資金。
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未經審計的簡明合併財務報表附註 |
(以千計,股票和每股金額除外) |
1。概述(續)
•同樣,儘管公司歷來成功籌集了額外的外部資金為公司的運營提供資金,但截至發行之日,無法保證公司成功獲得額外的外部資本或按照公司可以接受的條件獲得額外的外部資本。在這方面,根據美國能源部(“DOE”)關於可再生能源項目和高效能源項目申請的貸款擔保招標(“DOE 貸款計劃”),公司已基本完成了談判額外外部資本的盡職調查階段。無法保證公司能夠獲得此類貸款,也無法保證按照公司可接受的條件獲得此類貸款。
•根據其優先擔保定期貸款信貸協議(“優先擔保定期貸款”),公司必須繼續遵守季度最低財務流動性契約。儘管公司截至2023年3月31日遵守了該契約,並預計將在2023年6月30日之前繼續遵守該契約,但如果公司沒有能力獲得額外的外部資本,則從2023年9月30日起公司可能無法繼續遵守該契約。如果公司無法遵守優先擔保定期貸款所要求的最低財務流動性契約和其他非財務契約,並且公司也無法糾正此類違規行為或獲得豁免,則Atlas Credit Partners(ACP)Post Oak Credit I LLC可以自行決定行使其現有的任何和所有權利和補救措施,其中可能包括與公司簽訂寬容協議,和/或在擔保貸款的公司資產中維護其權利。此外,公司的其他貸款人可以根據各自與公司的借款安排的交叉違約條款行使類似的權利和補救措施。
•如果無法在短期內獲得額外的外部資本,公司將無法履行其在發行日期之後的未來十二個月內到期的債務。
•如果公司持續籌集額外外部資本的努力不成功,則管理層將被要求尋求其他戰略替代方案,其中可能包括大幅削減公司運營、出售公司的某些資產、向戰略或金融投資者出售整個公司以及/或允許公司破產。
這些不確定性使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在公司將繼續作為持續經營企業運營的基礎上編制的,該報表設想在可預見的將來,公司將能夠在正常業務過程中變現資產並結清負債和承諾。因此,隨附的未經審計的簡明合併財務報表不包括這些不確定性結果可能導致的任何調整。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其100%自有、直接和間接子公司的賬目,是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的。在編制未經審計的簡明合併財務報表時,所有公司間交易和餘額均已消除。這些報表反映了所有調整,包括正常的經常性調整,管理層認為,這些調整是公允列報表所含信息所必需的。根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度,根據公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。中期財務報表應與我們的2022年10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表(包括其附註)一起閲讀。這些中期業績不一定代表全年的業績。
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未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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2。重要會計政策摘要(續)
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
上一年度列報的重新分類
為了與本年度列報方式保持一致,對前一年的某些金額進行了重新分類。這些重新分類對報告的業務結果沒有影響。
最近的會計公告
在截至2023年3月31日的三個月中,沒有任何新的會計準則或更新會對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
3. 收入確認
該公司的收入主要來自儲能系統和服務的銷售,包括安裝、調試和延長保修服務。 產品收入(通常在某個時間點確認)和服務收入(通常隨着時間的推移而確認)如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中, |
| | 2023 | | 2022 |
產品收入 | | $ | 8,675 | | | $ | 3,293 | |
服務收入 | | 160 | | | 5 | |
總收入 | | $ | 8,835 | | | $ | 3,298 | |
在截至2023年3月31日的三個月中,公司有一位客户約佔總收入 97.0佔總收入的百分比。在截至2022年3月31日的三個月中,公司有三名客户佔了 43.6%, 31.5% 和 15.1分別佔總收入的百分比。
合同資產和合同負債
下表提供了有關與客户簽訂的合同的合同資產和合同負債的信息。合同資產、流動負債和合同負債、流動負債和長期負債分別列入未經審計的簡明合併資產負債表和合同資產,長期淨列在其他資產項下。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
合同資產 | $ | 3,914 | | | $ | 2,000 | |
合同負債 | $ | 1,356 | | | $ | 4,806 | |
公司確認某些合同的合同資產,這些合同的收入確認績效義務已得到履行,但尚未向客户開具發票。合同負債主要涉及在公司履行合同安排下的履約義務之前從客户那裏收到的對價。在每個報告期結束時,合同餘額按合同淨資產或負債狀況逐項列報。
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(以千計,股票和每股金額除外) |
3。收入確認 (續)
合同資產增加了美元1,914在截至2023年3月31日的三個月中,由於確認了尚未開具發票的收入。合同負債減少了美元3,450在截至2023年3月31日的三個月中,由於確認了美元3,450在截至2023年3月31日的三個月中,收入在期初包含在合同負債餘額中。
合同負債為美元400截至2023年3月31日,預計將在未來十二個月內確認,長期合同負債為美元956預計將在今後大約一到兩年內確認為收入.合約資產為美元3,844截至2023年3月31日,預計將在未來十二個月內獲得認可。長期合同資產為美元70預計將在今後大約兩年內被確認為應收賬款.
4. 現金、現金等價物和限制性現金
限制性現金——活期現金包括與美國海關債券保險相關的託管存款和與我們的信用卡計劃協議相關的託管存款。此外,長期限制性現金涉及根據優先擔保定期貸款協議必須託管的利息,金額等於該協議的總金額 四在拖欠利息後立即支付(見附註 12, 借款 供進一步討論)。
下表將未經審計的簡明合併資產負債表中的報告金額與未經審計的簡明合併現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | | 3月31日 2022 |
現金和現金等價物 | $ | 16,127 | | | | $ | 55,361 | |
限制性現金 (1) | 2,725 | | | | — | |
長期限制性現金 | 11,450 | | | | 1,255 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 30,302 | | | | $ | 56,616 | |
(1)限制性現金,當前。
5. 庫存
下表提供有關庫存餘額的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | $ | 13,896 | | | $ | 22,899 | |
在處理中工作 | 64 | | | 361 | |
成品 | 115 | | | — | |
庫存總額,淨額 | $ | 14,075 | | | $ | 23,260 | |
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6. 不動產、廠房和設備,淨額
下表提供了有關不動產、廠場和設備以及淨餘額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預計使用壽命 | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
裝備 | 5到 10年份 | $ | 23,622 | | | $ | 23,653 | |
融資租賃 | 5年份 | 379 | | | 379 | |
傢俱 | 5到 10年份 | 1,892 | | | 1,868 | |
租賃權改進 | 使用壽命較短/ 剩餘租約 | 6,629 | | | 6,303 | |
工具 | 2到 3年份 | 6,654 | | | 6,926 | |
總計 | | | | 39,176 | | | 39,129 | |
減去:累計折舊 | | | | (14,559) | | | (11,960) | |
不動產、廠房和設備總額,淨額 | | | | $ | 24,617 | | | $ | 27,169 | |
與不動產、廠房和設備相關的折舊費用為美元2,667和 $985分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。
7. 無形資產
無形資產包括價值為美元的專利400,這代表了獲得專利的成本。這些專利被確定為有使用壽命,並將其分攤為運營業績 十年。公司記錄的攤銷費用為美元10在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,每個期限都與專利有關。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司資本化了美元130內部使用軟件的成本。該軟件有使用壽命,可攤銷到運營結果中 3年份。該公司記錄的攤銷費用為美元9在截至2023年3月31日的三個月中,與軟件有關。
8. 應收票據、淨權益和可變權益實體(“VIE”)對價
應收票據主要包括與向某些客户提供的融資相關的應付給公司的款項。公司報告的應收票據為未償本金餘額減去損失備抵金。信用損失的估計基於歷史趨勢、客户的財務狀況和當前的經濟趨勢。公司按固定利率收取利息,並通過將有效利率應用於未償本金餘額來計算利息收入。
該公司有應收票據,扣除美元862和 $863截至2023年3月31日和2022年12月31日的未繳税款分別為2023年3月31日和2022年12月31日。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司從應收票據中記錄的預期信用損失備抵額為美元2和 $2,分別地。
公司通過應收票據向其提供融資的客户是VIE。但是,公司不是主要受益者,因為公司無權指導VIE的活動,這些活動對VIE的經濟表現影響最大。因此,VIE未合併到公司未經審計的簡明合併財務報表中。最大損失風險限於截至資產負債表日期的應收票據的賬面價值。
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9. 應計費用
應計費用如下:
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| | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
應計工資單 | | $ | 4,636 | | | $ | 2,706 | |
保修儲備 (1) | | 3,972 | | | 3,836 | |
應計法律和專業費用 | | 2,087 | | | 840 | |
合同損失準備金 | | 1,936 | | | 2,561 | |
應付保險費,當前 | | 2,730 | | | 2,607 | |
其他 | | 4,990 | | | 2,809 | |
應計費用總額 | | $ | 20,351 | | | $ | 15,359 | |
(1)有關截至 2023 年 3 月 31 日的三個月的保修預留活動,請參閲下表。
下表彙總了保修準備金活動:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
保修準備金-期初 | | $ | 3,836 | | | $ | 2,112 | |
本期配送量增加 | | 357 | | | 673 | |
保修準備金估算值的變化 | | — | | | 955 | |
產生的保修費用 | | (221) | | | (500) | |
保修準備金-期末 | | $ | 3,972 | | | $ | 3,240 | |
10. 政府補助
加州能源委員會
公司不時與加州能源委員會(“CEC”)簽訂補助協議,進行研究,證明某些節能技術對加利福尼亞州公用事業公司和消費者的好處。根據此類協議,公司有權獲得補助金所涵蓋的公司產生的費用的補償。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,補助金支出淨額為美元0和 $173,分別地。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司擁有與CEC相關的應收賬款,金額為美元245和 $263,已包含在 其他流動資產分別出現在未經審計的簡明合併資產負債表上。截至2023年3月31日和2022年12月31日,沒有遞延補助金收入。公司產生的相關費用由CEC獲得或收到的補助金收入抵消。
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10。政府補助 (續)
2022 年降低通貨膨脹法案(“IRA”)
2022 年 8 月 16 日,拜登總統簽署了 2022 年的《降低通貨膨脹法案》,使之成為法律。對於2022年12月31日之後投入使用的項目,IRA為儲能客户和製造商提供了重要的經濟激勵措施。從2023年開始,根據美國國税法典45X(“PTC”),可以針對在美國製造並出售給美國或外國客户的電池組件申請生產税收抵免。製造商可獲得的這些税收抵免包括對製造電極活性材料所產生成本的百分之十的抵免,以及電池電池每千瓦時容量35美元的抵免額和電池模塊每千瓦時容量10美元的抵免。這些抵免是累積性的,這意味着各公司將能夠根據2029年之前生產和銷售的電池組件申請每項可用的税收抵免,之後PTC將在2032年之前開始逐步削減。
由於 PTC 是一種可退還的積分(即具有直接付款選項的積分),因此 PTC 不在 ASC 740 的範圍之內。因此,公司在政府撥款模式下對PTC進行核算。GAAP 沒有涉及不在 ASC 740 範圍內的商業實體收到的政府補助金的會計問題。公司的會計政策類似於《國際會計準則》第20號, 政府補助金的會計和政府援助的披露,根據國際財務報告準則會計準則。根據國際會計準則第20號,一旦合理地確信該實體將遵守補助金的條件,則應在該實體確認補助金旨在補償的相關費用或損失期間系統地確認補助金。一旦有可能滿足以下兩個條件,公司就會認可補助金:(1)公司有資格獲得補助金,(2)公司能夠遵守補助金的相關條件。
PTC 將在相應物品的生產和銷售時記錄。在截至2023年3月31日的三個月中,公司對PTC的認可金額為美元798作為未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損表中銷售商品成本的降低。截至2023年3月31日,與PTC相關的應收補助金金額為美元798記錄在 其他資產在未經審計的簡明合併資產負債表上。
11. 關聯方交易
2021 年可轉換應付票據
2021 年 7 月,公司發行了 $100,000科赫工業公司的全資間接子公司Spring Creek Capital, LLC的可轉換票據本金總額(“2021年可轉換票據”)。關於這些2021年可轉換票據,公司支付了美元3,000致擔任配售代理的關聯方 B. Riley Securities, Inc.。請參閲註釋 12, 借款s,以獲取更多信息。
AFG 可轉換票據
2023 年 1 月,公司發行並出售了 $13,750的 26.5% 2026年到期的美國保險公司、Ardsley Partners 可再生能源、LP、CCI SPV III、LP、Denman Street LLC、John B. Berding 不可撤銷兒童信託基金、John B. Berding 和 AE Convert, LLC 是一家由羅素·斯蒂道夫管理的特拉華州有限責任公司 AE Convert, LLC,斯蒂道夫是公司的董事(統稱為 “購買者”)。關於AFG可轉換票據的發行和出售,公司與買方簽訂了投資協議(“投資協議”)。請參閲註釋 12, 借款s,以獲取更多信息。
認股權證責任
公司向B. Riley Financial, Inc.旗下的一家關聯公司發行了私募認股權證,該認股權證截至2023年3月31日和2022年12月31日尚未兑現。請參閲註釋 13, 認股權證責任-關聯方,以獲取更多信息。
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未經審計的簡明合併財務報表附註 |
(以千計,股票和每股金額除外) |
11。關聯方交易 (續)
備用股權購買協議
2022 年 4 月 28 日,公司加入了 SEPA。根據SEPA,公司有權但沒有義務應公司的要求向約克維爾出售其普通股。參見注釋 12, 借款 還有註釋18, 股東赤字 以獲取更多信息。
12. 借款
公司按賬面價值計算的債務包括以下相關借款和第三方借款:
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 未償借款 | | 賬面價值* | | 未償借款 | | 賬面價值* |
約克維爾可轉換本票——2023 年 8 月到期 | $ | 6,000 | | | $ | 8,240 | | | $ | 2,000 | | | $ | 2,688 | |
2021 年應付可轉換票據——2026 年 6 月到期 | 109,167 | | | 85,039 | | | 109,167 | | | 82,950 | |
AFG 可轉換票據——2026 年 6 月到期 | 13,750 | | | 26,075 | | | — | | | — | |
優先擔保定期貸款——2026年3月到期 | 100,000 | | | 82,531 | | | $ | 100,000 | | | $ | 81,616 | |
設備融資機制——2025年4月到期 | 7,900 | | | 7,900 | | | 8,577 | | | 8,577 | |
借款總額 | 236,817 | | | 209,785 | | | 219,744 | | | 175,831 | |
當前部分 | 11,221 | | | 11,221 | | | 5,560 | | | 5,560 | |
非流動借款總額 | $ | 225,596 | | | $ | 198,564 | | | $ | 214,184 | | | $ | 170,271 | |
*賬面價值包括未攤銷的遞延融資成本、未攤銷的折扣和嵌入式衍生負債的公允價值。
約克維爾可轉換本票——關聯方
2022年12月29日,公司發行並出售了本金總額為美元的可轉換本票(“2022年12月期票”)2,000根據SEPA的第二份補充協議(“第二份補充協議”)向約克維爾進行私募配售。2023 年 1 月,約克維爾發佈了投資者通知,要求公司共發行和出售 1,953,612向約克維爾出售普通股,以抵消根據2022年12月期票欠約克維爾的所有未償金額。這導致債務清償損失為美元338這反映在未經審計的簡明合併經營報表和綜合虧損表中.
2023年2月1日,公司發行了本金總額為美元的可轉換本票(“2023年2月期票”)5,000根據第二份補充協議,向約克維爾進行私募配售。2023 年 2 月本票的到期日為 2023 年 6 月 29 日,最初發行折扣為 2%,債務發行成本為美元43,年利率為 5% 應增加到年增長率 15% 根據違約事件(如 SEPA 中的定義),持續時間不變。2023 年 2 月的期票可轉換為公司普通股,轉換價格等於較低的轉換價格1.4883要麼 96.5佔公司普通股日最低交易量加權平均價格的百分比 七緊鄰轉換日期(“轉換價格”)的連續交易日。除非獲得股東批准,否則轉換2023年2月本票時可發行的股票數量受SEPA規定的交易所上限的約束。由於股東批准不是與公司股票掛鈎的輸入,因此轉換功能不與公司自有股票掛鈎。因此,轉換功能不符合衍生會計的範圍例外條件,發行時需要進行分叉。
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12。借款 (續)
2023年2月期票中嵌入式衍生品的公允價值是在開始時和隨後的估值日使用內在和貼現現金流模型估算的。這些模型包含諸如公司股價及其債務收益率之類的輸入。發行時嵌入式衍生品的公允價值為美元1,323。2023 年 2 月期票發行時的公允價值為 $5,887, 這大於收到的收益.因此,公司將2023年2月期票的公允價值超過所得收益的部分記為利息支出,金額為美元987, 這反映在未經審計的簡明合併經營報表和綜合虧損表中.
2023 年 2 月,約克維爾發佈了投資者通知,要求公司共發行和出售 3,879,706向約克維爾出售普通股,以抵消根據2023年2月期票欠約克維爾的所有未償款項。這導致債務清償損失為美元479這反映在未經審計的簡明合併經營報表和綜合虧損表中.
2023年3月17日,公司發行了本金總額為美元的可轉換本票(“2023年3月本票”,以及2022年12月的本票和2023年2月的期票,“約克維爾可轉換本票”)15,000根據SEPA的第三份補充協議(“第三份補充協議”)向約克維爾進行私募配售。2023 年 3 月的期票到期日為 2023 年 8 月 17 日,最初發行折扣為 2%,債務發行成本為美元64,年利率為 5% 應增加到年增長率 15% 根據違約事件(如 SEPA 中的定義),持續時間不變。2023 年 3 月的期票可轉換為公司普通股,轉換價格等於較低的轉換價格1.9368要麼 92.5佔公司普通股日最低交易量加權平均價格的百分比 七緊鄰轉換日期(“轉換價格”)的連續交易日。除非獲得股東批准,否則轉換2023年3月本票時可發行的股票數量受SEPA規定的交易所上限的約束。由於股東批准不是與公司股票掛鈎的輸入,因此轉換功能不與公司自有股票掛鈎。因此,轉換功能不符合衍生會計的範圍例外條件,發行時需要進行分叉。
2023 年 3 月期票發行時的公允價值為 $20,665, 這大於收到的收益.因此,公司將2023年3月期票的公允價值超過所得收益的部分記為利息支出,金額為美元5,965, 這反映在未經審計的簡明合併經營報表和綜合虧損表中.
發行時嵌入式衍生品的公允價值為美元7,026。2023年3月期票中嵌入式衍生品的公允價值是在開始時和隨後的估值日使用內在和貼現現金流模型估算的。這些模型包含諸如公司股價及其債務收益率之類的輸入。 用於確定發行時和2023年3月31日嵌入式衍生品公允價值的假設如下:
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| 2023年3月17日 | | 2023年3月31日 |
EOSE 普通股價格 | $ | 2.24 | | | $ | 2.57 | |
債務收益率 | 40.00 | % | | 40.00 | % |
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12。借款 (續)
2023 年 3 月,約克維爾發佈了投資者通知,要求公司共發行和出售 5,383,174向約克維爾出售普通股,以抵消根據2023年3月期票欠約克維爾的部分未付金額。這導致債務清償損失為美元817這反映在未經審計的簡明合併經營報表和綜合虧損表中.
2023 年 3 月期票的賬面價值如下:
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| 2023年3月31日 |
校長 | $ | 6,000 | |
未攤銷的債務折扣 | (545) | |
未攤銷的債務發行成本 | (64) | |
嵌入式衍生責任 | 2,849 | |
總賬面價值 | $ | 8,240 | |
2023年4月,約克維爾發佈了投資者通知,要求公司向約克維爾發行和出售普通股,以抵消根據2023年3月期票欠約克維爾的剩餘未償金額。參見注釋 19, 後續事件 以獲取更多信息。
2021 年可轉換應付票據——關聯方
2021年7月6日,公司與科赫工業公司的全資間接子公司Spring Creek Capital, LLC簽訂了投資協議。該投資協議規定向科赫工業公司發行和出售2021年可轉換票據,本金總額為美元100,000。2021年可轉換票據的到期日為2026年6月30日,視提前轉換、贖回或回購而定。
該公司在開始時和隨後的估值日期使用二項式格子模型估算了嵌入式轉換功能的公允價值。該模型納入了公司股價、股息收益率、無風險利率、有效債務收益率和預期波動率等輸入。有效債務收益率和波動率涉及被歸類為公允價值層次結構第三級的不可觀察的投入(參見附註14, 公允價值測量). 用於確定嵌入式轉換功能公允價值的假設如下:
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
任期 | 3.25年份 | | 3.5年份 |
股息收益率 | — | % | | — | % |
無風險利率 | 3.7 | % | | 4.1 | % |
波動性 | 70.0 | % | | 80.0 | % |
有效債務收益率 | 40.0 | % | | 25.0 | % |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,嵌入式轉換功能的公允價值為美元1,684和 $918,分別地。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,嵌入式衍生品轉換功能公允價值變動所產生的(虧損)收益為美元(766) 和 $7,695,分別地。
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12。借款 (續)
2021年可轉換票據確認的利息支出如下:
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| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
合同利息支出 | $ | 1,637 | | | $ | 1,544 | |
債務折扣的攤銷 | 1,207 | | | 543 | |
債務發行成本的攤銷 | 117 | | | 87 | |
總計 | $ | 2,961 | | | $ | 2,174 | |
2021年可轉換票據的餘額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
校長 | $ | 109,167 | | | $ | 109,167 | |
未攤銷的債務折扣 | (23,526) | | | (24,733) | |
未攤銷的債務發行成本 | (2,286) | | | (2,402) | |
嵌入式轉換功能 | 1,684 | | | 918 | |
總賬面價值 | $ | 85,039 | | | $ | 82,950 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,歸屬於2021年可轉換票據的應付利息為美元1,637和 $—,分別地。截至2023年3月31日,公司有義務根據優先擔保定期貸款的條款(見下文)償還歸屬於2021年可轉換實物票據的所有合同利息。因此,此類利息在未經審計的簡明合併資產負債表上作為長期負債入賬。
AFG 可轉換票據——關聯方
2023 年 1 月 18 日,公司與買方簽訂了關於向買方發行和出售 $ 的投資協議13,750按公司AFG可轉換票據的本金總額計算。
合同利率-AFG 可轉換債券的利率為 26.5每年百分比,應完全以實物支付。所有利息應通過增加未償AFG可轉換票據的本金或通過發行額外票據(此處稱為 “PIK利息”)來支付。從2023年6月30日開始,AFG可轉換票據的利息每半年在6月30日和12月30日分期支付。預計票據將於2026年6月30日到期,但須提前兑換、贖回或回購。
轉換權 -AFG可轉換票據可在到期日前一個工作日之前的任何時候由持有人選擇兑換(“轉換期權”),包括與公司贖回有關的可轉換票據。AFG 可轉換票據將轉換為公司普通股,面值 $0.0001每股,基於大約$的初始轉換價格1.67每股受慣例反攤薄和其他調整的約束。截至2023年3月31日, 8,233,533公司的普通股可在AFG可轉換票據轉換後發行,包括本金和利息的實物支付。公司有權結算普通股、現金或其任何組合的轉換。
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12。借款 (續)
可選兑換-在2024年6月30日當天或之後,只要公司獲得股東批准,如果公司普通股的收盤銷售價格至少為,則公司可以贖回AFG可轉換票據 130當時有效的轉換價格的百分比 20任何期間的交易日(無論是否連續) 30連續交易日期間結束於公司提供贖回通知之日前一個交易日,贖回價格等於AFG可轉換票據當時的本金(包括所有PIK利息),加上待贖回的AFG可轉換票據持有人在AFG可轉換票據到期之前有權獲得的所有利息支付的總金額日期。
應急救贖 -除某些例外情況外,在發生AFG可轉換票據協議中描述的某些事件和根本變化時,AFG可轉換票據的持有人可能會要求公司以收購價回購AFG可轉換票據的全部或部分本金 100AFG可轉換票據本金的百分比,加上應計和未付利息。
嵌入式衍生 -轉換期權包括行使意外開支,要求公司獲得股東批准才能進行轉換,但須遵守交易所上限。如果經商業上合理的努力未獲得股東批准,公司將被要求以現金結算超過交易所上限的轉換。由於在未經股東批准的情況下可能需要現金結算,因此嵌入式轉換功能不符合ASC 815中的股票分類指南,因此無法歸類為股權。因此,嵌入式轉換功能必須與AFG可轉換票據分開,並在每個報告日按公允價值核算,公允價值的變化將在未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損表中確認。
發行時嵌入式衍生品的公允價值為美元6,451。嵌入式衍生品作為可轉換應付票據關聯方的一部分在未經審計的簡明合併資產負債表上列報。截至2023年3月31日的三個月中,嵌入式衍生品公允價值變動造成的損失為美元10,272.
該公司在開始時和隨後的估值日使用二項式格子模型估算了嵌入式衍生品的公允價值。該模型納入了公司股價、股息收益率、無風險利率、有效債務收益率和預期波動率等輸入。有效債務收益率和波動率涉及被歸類為公允價值層次結構第三級的不可觀察的投入(見附註14, 公允價值測量供進一步討論)。 截至2023年3月31日和截至發行之日,用於確定嵌入式衍生品公允價值的假設如下:
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| 2023年3月31日 | | 2023年1月18日 |
任期 | 3.25年份 | | 3.5年份 |
股息收益率 | — | % | | — | % |
無風險利率 | 3.7 | % | | 3.6 | % |
波動性 | 70.0 | % | | 70.0 | % |
有效債務收益率 | 40.0 | % | | 40.0 | % |
發行時AFG可轉換票據的公允價值為美元16,623, 這大於收到的收益.公司記錄了美元的差額2,873作為未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損的利息支出。
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12。借款 (續)
AFG可轉換票據確認的利息支出如下:
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| 三個月已結束 2023年3月31日 |
| |
合同利息支出 | $ | 779 | |
債務折扣的攤銷 | 148 | |
債務發行成本的攤銷 | 42 | |
總計 | $ | 969 | |
AFG可轉換票據的餘額如下:
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| 2023年3月31日 |
校長 | $ | 13,750 | |
未攤銷的債務折扣 | (3,430) | |
未攤銷的債務發行成本 | (968) | |
嵌入式轉換功能 | 16,723 | |
總賬面價值 | $ | 26,075 | |
高級擔保定期貸款
2022 年 7 月 29 日,公司進入了 $100,000與作為貸款人的行政代理人和有擔保方的抵押代理人的Atlas Credit Partners(ACP)Post Oak Credit I LLC. 簽訂的高級擔保定期貸款信貸協議。截至2023年3月31日,該公司的借款總額為美元100,000根據優先擔保定期貸款。
優先擔保定期貸款計劃於(i)2026年7月29日和(ii)的較早者到期 91距離2021年可轉換票據的當前到期日2026年6月30日的前幾天。公司有權隨時預付任何不低於$的全部或部分借款500.
優先擔保定期貸款的未償本金餘額按適用的利潤率加上公司選擇(i)基準擔保隔夜融資利率(“SOFR”),即年利率等於(y)調整後期限SOFR(定義見協議)加上利息 0.2616%,或 (ii) 替代基準利率(“ABR”),即年利率,等於 (x) 最優惠利率(定義見協議)、(y) NYFRB 利率(定義見協議)加上最大值 0.5% 和 (z) SOFR。信貸協議下的適用保證金為 8.5SOFR 貸款的年化百分比,以及 7.5ABR貸款的年化百分比。優先擔保定期貸款的利息按浮動利率累計,利息按季度支付。公司可以選擇將SOFR貸款轉換為ABR(將ABR貸款轉換為SOFR)。截至2023年3月31日,2023年第一季度優先擔保定期貸款的有效利率為 13.66%.
在發行日兩週年之前償還的任何本金均需繳納看漲期保費。看漲期權溢價等於截至2024年6月30日的所有利息支付的現值,使用折扣率等於截至還款日的適用國債利率加上計算 50基點。該公司認為,符合分叉條件的嵌入式衍生特徵的公允價值微乎其微。
同時,公司簽訂了一項擔保和抵押協議,用公司及其子公司的幾乎所有資產,除公司在Hi-Power的股權和Hi-Power的資產外,為優先擔保定期貸款提供擔保和擔保。此外,必須託管利息,金額等於總金額 四在償還貸款的利息(為美元)之後立即生效11,4502023 年 3 月 31 日。這筆託管和限制性現金作為長期限制性現金在未經審計的簡明合併資產負債表的單獨細列項目中列報。
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12。借款 (續)
這些協議還包含習慣上的肯定和否定契約。它們限制了公司及其子公司承擔債務、支付限制性付款(包括普通股的現金分紅)、進行某些投資、貸款和預付款、進行兼併和收購、出售、轉讓、轉讓或以其他方式處置其資產、與關聯公司進行交易以及進行售後回租交易等限制。此外,對公司承擔債務能力的限制還(i)將公司隨時可能未償還的預付款金額限制在美元15,000根據SEPA和(ii),要求為每筆預付貸款(如果有)和2021年可轉換票據支付本金和實物利息。儘管公司截至2023年3月31日遵守了該契約,目前預計將從2023年6月30日起繼續遵守該契約,但如果公司沒有能力獲得額外的外部資本,則從2023年9月30日起公司可能無法繼續遵守該契約(見附註1) 概述供進一步討論)。
下表彙總了已確認的利息支出:
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| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 |
合同利息支出 | $ | 3,373 | |
債務折扣的攤銷 | 93 | |
債務發行成本的攤銷 | 822 | |
總計 | $ | 4,288 | |
優先擔保定期貸款餘額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
校長 | $ | 100,000 | | | $ | 100,000 | |
未攤銷的債務折扣 | (1,773) | | | (1,866) | |
未攤銷的債務發行成本 | (15,696) | | | (16,518) | |
總賬面價值 | $ | 82,531 | | | $ | 81,616 | |
設備融資設施
公司於2021年9月30日與Trinity Capital Inc.(“Trinity”)達成協議,價格為美元25,000設備融資機制,其收益將用於購買某些製造設備,但須經Trinity批准。每次抽獎均根據單獨的付款時間表(“時間表”)執行,該計劃構成單獨的金融工具。每個附表中包含的融資費用是通過Trinity確定的每月付款係數確定的。此類月度還款係數基於《華爾街日報》報道的最優惠利率,該利率在執行附表的當月第一天生效。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
抽獎日期 | 初始抽獎總額 | | 息票利率 | | 債務發行成本 |
2021 年 9 月 | $ | 7,000 | | | 14.3% | | $ | 175 | |
2022 年 9 月 | 4,216 | | | 16.2% | | 96 | |
設備融資貸款總額 | $ | 11,216 | | | | | $ | 271 | |
2022 年 9 月 30 日,該設備設施的未使用承諾金為美元13,784過期。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,未償設備融資債務總額為美元7,900和 $8,577,分別為$2,981和 $2,872分別在未經審計的簡明合併資產負債表上記為流動負債。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司確認了美元317和 $219分別歸因於設備融資協議的利息支出。
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13. 認股權證責任-關聯方
在2020年5月22日的首次公開募股中向BMRG保薦人發行的私募認股權證於2021年5月22日可行使。這些認股權證在公允價值層次結構中被歸類為二級金融工具(參見附註15, 公允價值測量)。它們的估值基於公司公開認股權證的報價,並根據公開認股權證和私募認股權證之間的微不足道的差異進行了調整。截至2023年3月31日和2022年12月31日, 325,000私募認股權證未兑現,公允價值為美元234和 $78,分別地。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,公允價值的變化為美元156和 $567,分別地。該變化已在公司未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損中確認衍生品公允價值變動的收益(虧損)。
14. 公允價值測量
公司的金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金、私募認股權證、應收賬款、應收票據、合同資產、應付賬款、應付票據、可轉換應付票據——關聯方、合同負債和長期債務。
會計準則建立了等級制度,將用於衡量公允價值的估值技術的投入分為三個層次。公允價值層次結構將相同資產或負債的活躍市場報價(未經調整)列為最高優先級(1 級),對不可觀察的投入(第 3 級)給予最低優先級。第 2 級輸入是指除第 1 級中包含的報價以外的、可以直接或間接觀察到的資產或負債的輸入。
會計準則要求根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平對金融資產和負債進行分類。公司對特定投入對公允價值計量的重要性的評估需要判斷,而這種判斷的行使可能會影響資產和負債公允價值的估值及其在公允價值層次結構中的地位。
由於現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、合同資產、合同負債和應付賬款的賬面價值被視為代表其公允價值,因為這些工具的到期日較短。
下表彙總了公司隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中某些負債的公允價值,以及它們在三個公允價值衡量類別中的名稱:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
負債 | | | | | | | | | | | |
私募認股權證 | $ | — | | | $ | 234 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78 | | | $ | — | |
嵌入式衍生負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,945 | |
下表顯示了附註12中討論的可轉換票據中嵌入式衍生負債活動的展期, 借款。這些負債是使用大量不可觀察的投入(第三級)定期按公允價值計量的。
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(以千計,股票和每股金額除外) |
14。公允價值測量(續)
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| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
期初餘額 | $ | 1,945 | | | $ | 12,359 | |
增補 | 14,799 | | | — | |
約克維爾期票轉換後的失效 | (8,423) | | | — | |
收益中包含公允價值的變化 | 12,934 | | | (7,695) | |
期末餘額 | $ | 21,255 | | | $ | 4,664 | |
未經審計的簡明合併資產負債表中未按公允價值計賬的金融工具的估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值層次結構中的級別 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
應收票據 | 3 | | $ | 862 | | | $ | 688 | | | $ | 863 | | | $ | 677 | |
AFG 可轉換票據* | 3 | | 26,075 | | | 27,593 | | | — | | | — | |
2021 年可轉換票據* | 3 | | 85,039 | | | 46,634 | | | 82,950 | | | 62,421 | |
高級擔保定期貸款 | 3 | | 82,531 | | | 67,410 | | | 81,616 | | | 77,576 | |
設備融資設施 | 3 | | 7,900 | | | 4,045 | | | 8,577 | | | 6,282 | |
約克維爾可轉換票據* | 3 | | 8,240 | | | 8,375 | | | 2,688 | | | 2,908 | |
總計 | | | $ | 210,647 | | | $ | 154,745 | | | $ | 176,694 | | | $ | 149,864 | |
*包括嵌入式衍生負債。
15. 承付款和或有開支
租賃承諾
根據租賃協議,公司有租賃承諾。截至2023年3月31日,未來的租賃付款總額為美元5,897.
最低交易量承諾
2022 年 6 月,公司與提供某些原材料加工服務的第三方簽訂了具有最低批量承諾的長期供應協議。根據本供應協議簽發的任何採購訂單都不可取消。如果公司未能在期限結束時訂購合同中規定的保證最低交易量,則公司必須向交易對手支付等於缺口(如果有)乘以費用的金額。 截至2023年3月31日,該公司的未平倉購買承諾為美元200根據本協議。該公司認為,未能兑現最低交易量承諾的可能性很小,截至2023年3月31日,尚未產生任何缺口罰款。
法律訴訟
司法部
2022 年 7 月 7 日,公司與美國司法部(“DOJ”)和 Vincent Icolari(“Relator”)達成和解協議,以解決美國司法部先前披露的對過去幾年在國外製造的電池和電池部件進口少繳某些關税的調查。該調查源於 Relator 於 2019 年 12 月提起的反傾訴訟(“民事訴訟”),指控違反《虛假索賠法》。
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(以千計,股票和每股金額除外) |
15。承諾和意外開支 (續)
根據和解協議的條款,公司已同意支付總額為 $1,017到美國司法部和 $70給 Relator 的律師。收到此類款項後,司法部和關係人已同意免除公司根據《虛假索賠法》提出的民事金錢和行政索賠,房地產經紀人已同意免除公司與民事訴訟有關的任何索賠。公司已完全清償了這筆責任。
特拉華州 205 條請願書
2020年11月12日,公司前身B. Riley Principal Merger Corp. II(“BMRG”)舉行了股東特別會議(“BMRG特別會議”),批准了與BMRG和Eos Energy Storage LLC業務合併有關的某些事項。
其中一個問題是提議修改和重申 BMRG 的公司註冊證書,以便除其他外,增加普通股的授權數量 125,000,000普通股,包括 100,000,000A 類普通股的股票以及 25,000,000B 類普通股的股票,至 200,000,000普通股,並將所有A類普通股和B類普通股重新歸類為單一類別普通股(“章程修正提案”)。儘管投票記錄顯示,A類普通股和B類普通股的多數也批准了章程修正提案,但截至BMRG特別會議記錄之日,章程修正提案已獲得BMRG大多數已發行A類普通股和B類普通股的批准,作為單一類別共同投票。BMRG特別會議後,BMRG和Eos Energy Storage LLC完成了業務合併,為使章程修正提案生效而修訂的公司註冊證書生效。
特拉華州財政法院最近的一項裁決給特拉華州通用公司法(“DGCL”)第242(b)(2)條是否要求BMRG當時流通的A類普通股和B類普通股的大多數股分別投票批准章程修正案帶來了不確定性。為了解決公司資本結構的潛在不確定性,公司根據DGCL第205條向特拉華州財政法院提交了一份請願書,要求批准章程修正提案。DGCL第205條允許大法官酌情批准和確認可能存在缺陷的公司行為。
2023年2月27日,大法官批准了公司的救濟請求,並根據《特拉華州通用公司法》(1)第205條下達了一項命令,宣佈公司的第三次經修訂和重述的公司註冊證書(“章程”),包括其申報和生效,追溯到2020年11月16日向特拉華州國務卿辦公室提交之日起生效,所有修正案均生效據此而且 (2) 命令公司的證券(和發行)請願書中描述的證券)以及依據《章程》有效性發行的任何其他證券均自最初的發行日期起生效並宣佈生效。
集體訴訟投訴
2023 年 3 月 8 日,原告理查德·德爾曼向特拉華州財政法院提起集體訴訟(“申訴”)。申訴將公司的某些前董事列為被告。在投訴中,公司和Eos Energy Storage LLC均未被指定為被告,但均被確定為相關的非當事方,公司應向公司前董事承擔與訴訟有關的某些賠償義務。
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16. 股票薪酬
我們的股票薪酬支出與限制性股票單位(“RSU”)和股票期權有關。股票薪酬支出在獎勵的必要服務期(通常是獎勵授予期限)內以直線法確認。股票期權的期限通常為 五到 十年而且歸屬期限從以下不等 三個月到 五年。RSU 通常在以下時間段內歸屬 三到 四年。對於具有績效條件的獎勵,股票薪酬支出是根據管理層對績效條件實現情況的估計以直線法確認的。估計的績效條件主要與銷售和融資目標的實現有關。 未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損中包含的股票薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
股票期權 | $ | 740 | | | $ | 911 | |
限制性庫存單位 | 2,623 | | | 3,032 | |
總計 | $ | 3,363 | | | $ | 3,943 | |
股票補償支出已記錄在銷售商品成本、研發費用以及銷售、一般和管理費用中。
截至2023年3月31日,未確認的薪酬支出總額為美元11,320其中 $10,486歸因於未歸屬的限制性股票單位和 $834歸因於未歸屬的股票期權。這些未歸屬獎勵的薪酬支出預計將在加權平均剩餘歸屬期內確認 0.3股票期權的年限以及 1.4RSU 有多年。
17. 所得税
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,所得税支出(福利)為美元10和 $ (42)分別與公司海外業務的應納税收入有關。所得税支出不同於對所得税前虧損適用21%的法定美國聯邦所得税税率所計算的金額。這是由於非應税收入、國外業務和税前虧損所致,這些虧損無法確認用於美國所得税目的的税收優惠。
公司估算年度有效税率,並將其應用於每個過渡期的普通收益。任何重大的異常或罕見項目(如果有)均不包含在年度有效税率的估算中。相反,這些項目及其相關的所得税支出是在其發生的過渡期內單獨列報的。由於多種因素,年度有效税率和相關税收支出的季度估算值可能會發生變化。因素可能包括但不限於無法準確預測公司的税前和應納税收入和虧損。
在每個資產負債表日期,管理層都會評估公司實現遞延所得税資產的可能性。管理層在評估估值補貼需求時考慮了所有可用的正面和負面證據。遞延所得税資產的變現取決於在未來的相關臨時差額可以抵扣的時期內,在適當的徵税管轄區內產生足夠的適當性質的應納税所得額。管理層已確定,由於累計虧損,公司不太可能在2023年3月31日和2022年12月31日使用其美國遞延所得税資產。因此,公司從其遞延所得税淨資產中獲得估值補貼。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司尚未確認與不確定税收狀況相關的税收優惠,如果得到確認,不會影響持續經營所得的有效税率。該公司目前沒有受到任何税收司法管轄區的審查,預計任何不確定的税收狀況都不會在未來12個月內逆轉。
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17。所得税 (續)
該公司在美國聯邦和各州司法管轄區以及意大利和印度提交所得税申報表。聯邦申報表的開放納税年度為2019年及以後,州申報表的開放納税年度通常為2018年及以後。此外,在封閉年度產生並在開放年度中使用的淨營業虧損有待税務機關調整。
2022 年 8 月 16 日,拜登總統簽署了 2022 年的《降低通貨膨脹法案》,使之成為法律。該法包括兩項主要的公司税條款。一般而言,IRA對任何在納税年度之前的三年內年均 “調整後財務報表收入” 超過10億美元的公司徵收15%的公司替代性最低税(“CAMT”)。CAMT 在 2022 年 12 月 31 日之後開始的納税年度生效。IRA還對美國上市公司對某些股票回購徵收1%的消費税。消費税對2022年12月31日之後的股票回購有效。公司預計,IRA中的上述條款不會對公司未經審計的簡明合併財務報表產生任何重大影響。
除了上面討論的CAMT外,IRA還有注10中討論的生產税抵免, 政府補助。
18. 股東赤字
優先股
公司有權發行 1,000,000具有公司董事會可能不時確定的名稱、投票權和其他權利和偏好的優先股。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,有 不已發行或流通的優先股。
普通股
2022年6月28日,公司股東批准了對公司第三次修訂和重訂的公司註冊證書的修正案,將普通股的授權股數增加至美元0.0001面值來自 200,000,000到 300,000,000。公司普通股的持有人有權 一為每股投票。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,有 95,222,670和 82,653,781已發行和流通的普通股。
國庫股
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司的庫存股為美元345和 $826分別用於向員工扣留的股份,以支付已歸屬的限制性股票單位的工資税。國庫股立即報廢。
公開認股權證
公司出售了認股權證進行收購 9,075,0002020年5月22日公開發行和私募中公司普通股的股票。每份認股權證使持有人有權以美元的價格購買一股普通股11.50每股。在截至2022年3月31日的三個月中, 600公開逮捕令已行使。曾經有 不截至2023年3月31日的三個月內行使的公開認股權證。截至2023年3月31日和2022年12月31日,有 7,001,654尚未執行的公開逮捕令。
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18。股東(赤字)權益 (續)
備用股權購買協議
2022 年 4 月 28 日,公司與約克維爾簽訂了 SEPA。根據經修訂的SEPA,公司有權但沒有義務向約克維爾出售不超過$的商品75,000承諾期從2022年4月28日開始,將於 (i) 2024年5月1日或 (ii) 約克維爾支付公司要求的預付款的日期,總額不超過承諾金額的承諾期內隨時應公司的要求出售其普通股75,000。公司根據SEPA要求的每筆出售(“預付款”)可以是針對總價值不超過美元的多股普通股20,000。SEPA規定將股票出售給約克維爾 97.0佔市場價格的百分比。
在徵得約克維爾和公司共同同意的前提下,公司可以不時申請預先貸款(每筆貸款,“預先貸款”),每筆貸款的本金不超過美元50,000, 根據雙方商定的條款和條件的期票.
除了附註12中討論的根據SEPA發行的約克維爾可轉換本票外, 借款,2023 年 3 月 14 日,公司還發布了 683,908根據SEPA發行的股票並籌集了美元1,250本次發行所得的現金。
在截至2023年3月31日的三個月中,根據SEPA籌集的資金總額,包括從約克維爾可轉換本票中獲得的收益,為美元20,850。截至2023年3月31日的三個月中,根據約克維爾可轉換本票發行的股票為 11,216,492。此外,在截至2023年3月31日的三個月中,根據SEPA發行的股票是 683,908.
市場銷售計劃
2022 年 8 月 5 日,公司與 Cowen and Company LLC(“Cowen”)就一項自動櫃員機發行計劃簽訂了銷售協議,根據該計劃,公司可以不時自行決定發行和出售面值美元的普通股0.0001每股,總髮行價最高為 $100,000(“配售股份”)通過Cowen作為其銷售代理和/或委託人。
公司將向Cowen支付相當於以下金額的佣金 3.0佔出售的任何配售股份總銷售收益的百分比。公司還將向Cowen償還與銷售協議有關的某些費用。銷售協議將在 (i) 出售受銷售協議約束的所有配售股或 (ii) 根據其中規定的條款和條件終止銷售協議時終止,以較早者為準。
在截至2023年3月31日的三個月中,沒有根據自動櫃員機發行計劃發行任何股票。
每股收益(虧損)
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是將普通股股東的可用收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。在計算攤薄後每股收益時,會考慮其他潛在攤薄的普通股以及對收益的相關影響。由於公司在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中蒙受了淨虧損,因此股票期權、限制性股票單位、認股權證和可轉換可贖回票據的潛在攤薄股票被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算之外,因為它們的影響在本報告所述期間內會產生反稀釋作用。因此,基本和攤薄後每股收益是使用截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中相同數量的加權平均股數計算的。 以下可能具有攤薄效應的股票被排除在攤薄後每股淨虧損的計算之外,因為在所述期間,它們的影響本來是反稀釋的:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中, |
| | 2023 | | 2022 |
股票期權和限制性股票單位 | | 6,987,945 | | | 4,784,076 | |
公開和私募認股權證 | | 7,326,654 | | | 7,326,654 | |
可轉換票據(如果已轉換) | | 16,950,606 | | | 5,144,074 | |
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(以千計,股票和每股金額除外) |
19. 後續事件
約克維爾
4月,約克維爾發佈了投資者通知,要求公司共發行和出售 3,258,744向約克維爾出售普通股,以抵消剩餘的美元6,000根據2023年3月的期票欠約克維爾。
2023年4月10日,公司發行並出售了本金總額為美元的可轉換本票(“2023年4月期票”)15,000根據SEPA向約克維爾進行私募配售。2023 年 4 月的期票到期日為 2023 年 8 月 31 日,最初發行折扣為 2%,年利率為 5% 應增加到年增長率 15% 根據違約事件(如 SEPA 中的定義),持續時間不變。2023 年 4 月的期票可轉換為公司普通股,轉換價格等於較低的轉換價格2.8093要麼 90佔公司普通股日最低交易量加權平均價格的百分比 七轉換日期之前的連續交易日。
2023 年 4 月,約克維爾發佈了投資者通知,要求公司共發行和出售 1,349,926向約克維爾出售普通股,以抵消根據2023年4月期票欠約克維爾的部分未付金額。
股權和認股權證發行
2023 年 4 月 12 日,公司簽訂了證券購買協議(“購買協議”),用於發行和出售共計 16,000,000公司普通股的收購價為 $2.50註冊直接發行(“發行”)中的每股。公司還同意同時發行私募未註冊的認股權證,最多可購買總額為 16,000,000普通股。認股權證的行使價為 $3.14每股,只有在以下情況下才能行使 六個月自發行之日起,並將到期 5.5自發行之日起幾年。本次發行為公司帶來的總收益為 $40,000,然後扣除公司應支付的諮詢費和其他發行費用。
公司聘請Cowen擔任公司與本次發行有關的獨家財務顧問。公司同意向Cowen支付$的諮詢費2,000,扣除與其服務有關的任何已支付或應付的增值税。
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
以下討論應與隨附的截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併財務報表以及公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告,包括財務報表及其附註一起閲讀。
概述
該公司提供創新的Znyth™ 含水鋅電池儲能系統,旨在提供操作靈活性,以管理因可再生能源發電量的總體增加和電力需求增長導致的電網擁擠而增加的電網複雜性。該公司的電池儲能系統是一種久經考驗的化學物質,採用耐用、安全、可擴展和可持續的設計,可在各種温度和條件下提供結果,可獲得可用的非貴重土成分。該公司的電池儲能系統在美國製造,是公司創新系統的核心,如今,該系統為公用事業、獨立電力生產商、可再生能源開發商和C&I客户提供了一種行之有效、可靠的儲能替代方案,放電時間為3至12小時。該公司的創新精神延伸到其製造戰略,其中包括專有設備和工藝,使公司能夠以比其他類似技術更低的資本密集度快速擴大規模。該公司認為,其技術將繼續降低成本,提高其電池儲能系統的運行效率和競爭力。
該公司的增長戰略旨在通過直銷團隊和銷售渠道合作伙伴增加電池儲能系統及相關軟件和服務的銷售。該公司的當前和目標客户包括公用事業、項目開發商、獨立電力生產商以及商業和工業公司。
除電池儲能系統外,公司目前還提供:(a)電池管理系統,一種遠程資產監控功能和服務,用於跟蹤公司電池儲能系統的性能和健康狀況,並通過預測分析主動識別未來的系統性能問題;(b)項目管理服務,確保公司電池儲能系統的實施過程與客户的整體項目計劃相協調;(c)調試服務,確保客户安裝的電池儲能系統符合客户預期的性能;以及(d)維持公司系統最佳運行性能的運營和維護計劃.
策略
該公司繼續投資於其下一代產品Eos Z3™ 電池的設計和開發,該電池建立在相同的電化學基礎上,而電化學在過去十年的大部分時間裏一直沒有發生根本性的變化。下一代 Eos Z3 電池旨在降低成本和重量,同時提高可製造性和系統性能。預計Eos Z3電池將具有成本效益,並且具有更簡單的浴缸設計,每個電池模塊的電池數量減少了50%,焊縫減少了98%。該公司預計,Eos Z3電池將為客户提供每平方英尺兩倍的能量密度,並具有與上一代電池相同的安全性和可靠性。
該公司預計將在2023年下半年推出Eos Z3電池。該公司預計將在具有成本競爭力的地位擴大Eos Z3電池的產量,並有機會實現收入增長。
該公司認為,我們產品的簡單性、靈活性和安全性是市場所期望的。此外,我們知道,《減少通貨膨脹法案》除了為滿足國內含量要求的項目的客户提供税收抵免(“PTC”)外,還可以為國內製造的電池組件申請生產税收抵免(“PTC”),從而為我們提供競爭優勢。
此外,公司計劃加入一個由社區領袖、大學和供應鏈合作伙伴組成的聯盟,以期尋求根據2021年《兩黨基礎設施法》提供的資助。
監管格局
2022 年降低通貨膨脹法案(“IRA”)
對於2022年12月31日之後投入使用的項目,IRA為儲能客户和製造商提供了重要的經濟激勵措施。IRA最重要的特點之一是它提供10年期税收抵免,而歷史上類似的工業信貸期限更短。在某些條件下,將新的儲能設施投入使用的客户將被允許申請至少30%的投資税收抵免(“ITC”)。如果該項目屬於 “能源社區”,IRA還額外提供百分之十的信貸;如果該項目滿足國內內容要求,則再提供百分之十的信貸,這些要求將在實施法規最終確定時予以規定。由於公司的近源和美國製造戰略,國內內容的10%獎金可能代表公司的戰略優勢,我們目前預計使用Eos電池的項目將有資格獲得獎金。
如注10所述, 政府補助在本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表中,從2023年開始,根據美國國税法45X(“PTC”),可以對在美國製造並出售給美國或外國客户的電池組件申請生產税收抵免。製造商可獲得的這些税收抵免包括對製造電極活性材料所產生成本的百分之十的抵免,以及電池電池每千瓦時容量35美元的抵免額和電池模塊每千瓦時容量10美元的抵免。這些抵免是累積性的,這意味着各公司將能夠根據2029年之前生產和銷售的電池組件申請每項可用的税收抵免,之後PTC將在2032年之前開始逐步削減。這些信貸有望成為未來Eos的新現金流來源。
公司亮點
•2023年1月,包括Clear Creek Investments, LLC、Ardsley Advisory Partners LP和AlteNergy, LLC在內的幾位投資者通過購買公司2026年到期的26.5%可轉換優先PIK票據,向公司投資了1,375萬美元,所得款項支持了公司的戰略增長計劃。參見注釋 12, 借款請參閲本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表,以供進一步討論。
•2023 年 2 月,公司宣佈了與美國最大的儲能運營商之一的初始 47 兆瓦時可再生能源加儲能項目,以及一項為公司管道提供 4GWh 的單獨長期協議。
•2023年2月,根據備用股權購買協議(“SEPA”)的第二份補充協議(“第二份補充協議”),公司以私募方式向約克維爾發行並出售了本金總額為500萬美元的可轉換本票(“2023年2月期票”)。參見注釋 12, 借款請參閲本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表,以供進一步討論。
•2023 年 2 月,該公司完成了第一款由下一代 Eos Z3™ 電池提供動力的Eos Cube™。
•2023 年 2 月,該公司獲得下一代 Eos Z3 電池的 UL 9540A。
•2023年3月,公司根據第三份補充協議(“第三份補充協議”)向約克維爾發行並出售了可轉換本票(“2023年3月期票”,以及2023年2月本票和2022年12月向約克維爾發行和出售的可轉換本票),向約克維爾發行並出售了私募本金總額為1,500萬美元國家環保總局。參見注釋 12, 借款請參閲本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表,以供進一步討論。
•在截至2023年3月31日的三個月中,公司確認了與IRA PTC相關的補助金收入為80萬美元。
•2023年4月,公司根據SEPA向約克維爾發行並出售了本金總額為1,500萬美元的可轉換本票(“2023年4月本票”)。參見注釋 19, 後續事件請參閲本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表,以供進一步討論。
•2023年4月,公司與多名投資者簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司同意在註冊直接發行中以每股2.50美元的收購價發行和出售公司共計16,000,000股普通股。公司還同意同時發行未註冊的私募認股權證,以購買最多16,000,000股普通股。在扣除公司應付的諮詢費和其他發行費用之前,公司從本次發行中獲得的總收益為4,000萬美元。參見注釋 19, 後續事件 請參閲本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表,以供進一步討論。
運營結果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中, | | |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | |
收入 | $ | 8,835 | | | $ | 3,298 | | | 5,537 | | | 168 | % |
該公司通過交付其電池儲能系統和服務相關解決方案來創收。該公司預計,隨着擴大產量以滿足客户需求,收入將增加。
收入從截至2022年3月31日的三個月的330萬美元增加到截至2023年3月31日的三個月的880萬美元,增長了550萬美元,增長了168%。截至2023年3月31日的三個月中,收入的增長主要是由於與2022年同期相比,公司儲能系統的產量和交付量增加以及單位定價的上漲,在較小程度上還包括其他設備的積壓。
銷售商品的成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中, | | |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
銷售商品的成本 | $ | 26,940 | | | $ | 35,577 | | | (8,637) | | | (24) | % |
| | | | | | | |
銷售商品的成本主要包括與直接人工、直接材料和間接費用有關的成本,這些費用與產品製造、工程、採購和施工(“EPC”)、項目交付、調試和啟動測試程序直接相關。銷售成本中包含的其他間接成本包括製造間接費用,例如製造工程、設備維護、環境健康和安全、質量和生產控制採購、運輸、物流、折舊和設施相關成本。作為一項新興技術和處於產品生命週期早期的新制造工藝,該公司仍然面臨着與生產啟動、各種組件、模塊和子系統的調試相關的鉅額成本以及其他相關成本。該公司預計,隨着其繼續擴大產量並準備交付給客户的電池儲能系統投入使用,其銷售商品的成本將在短期內超過收入。
商品銷售成本從截至2022年3月31日的三個月的3560萬美元下降到截至2023年3月31日的三個月的2690萬美元,下降了860萬美元,下降了24%。在截至2023年3月31日的三個月中,商品銷售成本下降的主要原因是:(a)勞動力和材料成本降低,主要受毛氈和樹脂成本的降低;(b)運費成本降低。
研究和開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中, | | |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
研發費用 | $ | 5,445 | | | $ | 4,963 | | | 482 | | | 10 | % |
| | | | | | | |
研發費用主要包括工資和其他人事相關成本、材料、第三方服務、折舊和無形資產攤銷。該公司預計,隨着公司投資於下一代技術Eos Z3的設計,在可預見的將來,研發成本將增加TM產品.早期的 Eos Z3TM電池測試結果顯示,性能有所改善,預計系統成本低於公司當前的產品配置。
研發成本增加了50萬美元或10%,從截至2022年3月31日的三個月的500萬美元增加到截至2023年3月31日的三個月的540萬美元。研發成本增加的主要原因是所用材料和用品增加了60萬美元,外部專業服務增加了10萬美元,所有這些都被工資和人事費減少的20萬美元部分抵消。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中, | | |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
銷售和收購費用 | $ | 13,955 | | | $ | 14,279 | | | (324) | | | (2) | % |
| | | | | | | |
銷售、一般和管理費用主要包括工資和人事相關費用、外部專業服務、設施、折舊、差旅、營銷和上市公司成本。
銷售、一般和管理費用從截至2022年3月31日的三個月的1,430萬美元減少了30萬美元或2%,至截至2023年3月31日的三個月的1,400萬美元。減少的主要原因是外部諮詢費用減少了90萬美元,法律和專業費用減少了40萬美元,但被工資和人事費增加的80萬美元所抵消。
減記不動產、廠場和設備造成的損失
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中, |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 |
減記不動產、廠場和設備造成的損失 | $ | 760 | | | $ | 8 | |
| | | |
| | | |
在截至2023年3月31日的三個月中,公司因減記不動產、廠房和設備而蒙受了80萬美元的損失,這主要是由於處置設備造成的損失。
補助金支出,淨額
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中, |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 |
補助金支出,淨額 | $ | — | | | $ | 173 | |
| | | |
| | | |
補助金支出淨額包括扣除加州能源委員會(“CEC”)補助金的補助金收入後的補助金相關支出。截至2022年3月31日的三個月中記錄的補助金支出與撥款活動的時間和從CEC補助金中收回的費用有關。
利息支出,淨額
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中, |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 |
利息支出,淨額 | $ | (4,829) | | | $ | (338) | |
| | | |
| | | |
利息支出包括應計利息、債務發行成本的攤銷和債務折扣。在截至2023年3月31日的三個月中,利息支出淨增加了450萬美元。這些增長是優先擔保定期貸款和設備融資機制確認的利息的結果。
利息支出-關聯方
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中, |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 |
利息支出,關聯方 | $ | (13,755) | | | $ | (2,174) | |
| | | |
| | | |
利息支出,關聯方包括應計利息以及債務發行成本和債務折扣的攤銷。利息支出——與截至2022年3月31日的三個月相比,關聯方在截至2023年3月31日的三個月中增加了1160萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中,除了2021年可轉換票據、約克維爾期票和AFG可轉換票據的利息支出外,公司還確認了發行公允價值超過發行收益的債務所造成的損失(見附註12, 借款請參閲本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表,以供進一步討論)。這些損失包含在利息支出、未經審計的簡明合併運營報表中的關聯方和綜合虧損中。
在截至2022年3月31日的三個月中,只有與2021年可轉換票據相關的利息支出。
衍生品公允價值變動所得(虧損)收益——關聯方
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中, |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 |
公允價值變動,嵌入式衍生品-關聯方 | $ | (12,934) | | | $ | 7,695 | |
公允價值變動,擔保責任-關聯方 | (156) | | | 567 | |
衍生品公允價值變動所得(虧損)收益——關聯方 | $ | (13,090) | | | $ | 8,262 | |
| | | |
| | | |
2021 年可轉換票據、Yorkville 可轉換本票和 AFG 可轉換票據包含嵌入式衍生品,並在每個資產負債表日期按其公允價值重新計量。與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月中,嵌入式衍生品的公允價值以及認股權證負債的公允價值有所增加,這在很大程度上是標的資產(公司普通股)價值變化的結果。
債務清償損失 | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中, |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 |
債務清償損失 | $ | (1,634) | | | $ | — | |
| | | |
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在截至2023年3月31日的三個月中,公司確認了因發行約克維爾可轉換本票的普通股而造成的160萬美元債務清償損失。參見注釋 12, 借款請參閲本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表,以供進一步討論。
其他收入(支出)
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| 在截至3月31日的三個月中, |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 |
其他收入(支出) | $ | (17) | | | $ | 119 | |
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| | | |
與截至2023年3月31日的三個月相比,其他收入(支出)在截至2022年3月31日的三個月中保持不變。
所得税支出(福利)
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| 在截至3月31日的三個月中, |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 |
所得税支出(福利) | $ | 10 | | | $ | (42) | |
| | | |
| | | |
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2022年3月31日的三個月中,所得税支出(福利)保持相對平穩。
流動性和資本資源
流動性和持續經營
作為一家處於生命週期早期商業化階段的成長型公司,Eos面臨與企業發展相關的固有風險和不確定性。在這方面,迄今為止,公司幾乎所有的努力都用於開發和製造電池儲能系統以及免費產品和服務,招聘管理和技術人員,部署資金以擴大公司業務以滿足客户需求,以及籌集資金為公司的發展提供資金。由於這些努力,公司自成立以來已蒙受了鉅額虧損和運營產生的負現金流,並預計在可預見的將來,將繼續蒙受此類損失和負現金流,直到公司能夠達到維持運營的盈利規模。
為了執行其發展戰略,公司歷來依賴外部資本通過發行股權、債務和融資安排下的借款(統稱為 “外部資本”)為其成本結構提供資金,並預計在可預見的將來將繼續依賴外部資本。儘管該公司認為最終將達到維持其運營的盈利規模,但無法保證公司能夠實現這種盈利,也無法保證其實現這種盈利的方式不需要繼續依賴外部資本。此外,儘管公司歷來在籌集外部資本方面取得了成功,但無法保證公司將來能夠繼續獲得外部資本,也無法保證按照公司可以接受的條件獲得外部資本。
截至隨附的未經審計的簡明合併財務報表發佈之日(“發佈日期”),管理層根據會計準則編纂205-40(持續經營)評估了以下負面財務狀況的重要性:
•自成立以來,公司蒙受了鉅額虧損和運營產生的負現金,為其發展提供資金。在截至2023年3月31日的三個月中,公司淨虧損7,160萬美元,運營產生的負現金流為3,050萬美元,截至2023年3月31日,累計赤字為7.179億美元。
•截至2023年3月31日,公司有1,610萬美元的無限制性現金和現金等價物可用於為公司的運營提供資金,根據先前存在的融資安排,沒有額外的借款可用於為其運營提供資金(見附註12, 借款 至本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表) 以及1 570萬美元的負週轉資金, 包括目前計劃在發行日期後的未來十二個月內到期的1,120萬美元未償債務.
•儘管根據某些先前存在的安排,包括根據SEPA和上市發行計劃,公司有發行公司普通股的可用能力,但須遵守交易所上限,(見附註18, 股東赤字 根據我們為幫助公司運營提供資金的未經審計的簡明合併財務報表(包含在本季度報告的其他地方),公司獲得此類資金的能力取決於某些條件,例如投資者是否願意以公司可接受的價格購買公司普通股。因此,截至發行之日,無法保證公司能夠根據這些先前存在的安排或按照公司可以接受的條款獲得資金。
•同樣,儘管公司歷來成功籌集了額外的外部資金為公司的運營提供資金,但截至發行之日,無法保證公司成功獲得額外的外部資本或按照公司可以接受的條件獲得額外的外部資本。在這方面,根據美國能源部(“DOE”)關於可再生能源項目和高效能源項目申請的貸款擔保招標(“DOE 貸款計劃”),公司已基本完成了談判額外外部資本的盡職調查階段。無法保證公司能夠獲得此類貸款,也無法保證按照公司可接受的條件獲得此類貸款。
•公司必須遵守其優先擔保定期貸款下的季度最低財務流動性協議。儘管公司截至2023年3月31日遵守了該契約,並預計將在2023年6月30日之前繼續遵守該契約,但如果公司沒有能力獲得額外的外部資本,則從2023年9月30日起公司可能無法繼續遵守該契約。如果公司無法遵守優先擔保定期貸款所要求的最低財務流動性契約和其他非財務契約,並且公司也無法糾正此類違規行為或獲得豁免,則Atlas可以自行決定行使所有現有權利和補救措施,其中可能包括與公司簽訂寬容協議,和/或維護其在公司擔保資產中的權利貸款。此外,公司的其他貸款人可以根據各自與公司的借款安排的交叉違約條款行使類似的權利和補救措施。
•如果無法在短期內獲得額外的外部資本,公司將無法履行其在發行日期之後的未來十二個月內到期的債務。
•如果公司持續籌集額外外部資本的努力不成功,則管理層將被要求尋求其他戰略替代方案,其中可能包括大幅削減公司運營、出售公司的某些資產、向戰略或金融投資者出售整個公司以及/或允許公司破產。
這些不確定性使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在公司將繼續作為持續經營企業運營的基礎上編制的,該報表設想在可預見的將來,公司將能夠在正常業務過程中變現資產並結清負債和承諾。因此,隨附的未經審計的簡明合併財務報表不包括這些不確定性結果可能導致的任何調整。
融資安排
該公司歷來依賴外部資本為其成本結構提供資金,並預計這種依賴將在可預見的將來持續下去,直到公司通過其計劃中的創收活動實現盈利。在截至2023年3月31日的三個月中,公司完成了以下資本交易:
•在截至2023年3月31日的三個月中,根據SEPA籌集的資金總額,包括從約克維爾可轉換本票中獲得的淨收益,為2,090萬美元。參見注釋18, 股東赤字 請參閲本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表,以供進一步討論。
•2023年1月18日,公司通過發行AFG可轉換票據籌集了1,380萬美元,該票據將於2026年6月到期。參見注釋 12, 借款 適用於本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表 供進一步討論。
此外,在2023年4月,公司完成了以下資本交易:
•該公司根據SEPA向約克維爾發行了2023年4月的期票,本金總額為1,500萬美元。參見注釋 19, 後續事件 適用於本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表 供進一步討論。
•公司簽訂了證券購買協議,在註冊直接發行(“發行”)中以每股2.50美元的收購價發行和出售共計16,000,000股公司普通股。在扣除公司應付的諮詢費和其他發行費用之前,公司從本次發行中獲得的總收益為4,000萬美元。
資本支出
該公司預計,在尋求執行增長戰略的過程中,資本支出和營運資金要求將增加。截至2023年3月31日的三個月中,資本支出總額為290萬美元,將主要用於增加設備、自動化和其他基礎設施,以擴大公司的產能以滿足客户需求。資本支出的減少是由於生產轉移到Eos Z3™ 電池。在可預見的將來,公司的資本支出和營運資金要求可能會因許多因素而發生變化,包括但不限於:支持下一代產品的設備需求、積壓客户的增長、公司的經營業績及其獲得資金的能力,以及為應對行業狀況、競爭或突發事件而對公司運營計劃進行的任何必要調整。
現金流的討論與分析
該公司嚴重依賴可轉換票據的私募配售、定期貸款、設備融資和普通股發行。我們的短期營運資金需求主要與債務利息支付、債務本金償還、產品製造、研發和一般公司開支的資金有關。公司的長期營運資金需求主要與償還長期債務以及產能擴張和維護、設備升級和設備維修的資本支出有關。我們已採取措施節省營運資金和減少開支,以更好地管理現金流出。
下表彙總了公司在本報告所述期間來自運營、投資和融資活動的現金流。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
(以千美元計) | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
用於經營活動的淨現金 | | $ | (30,478) | | | $ | (42,732) | | | $ | 12,254 | |
用於投資活動的淨現金 | | $ | (2,897) | | | $ | (5,132) | | | $ | 2,235 | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | $ | 32,455 | | | $ | (1,212) | | | $ | 33,667 | |
來自經營活動的現金流:
用於經營活動的現金流主要包括與研發、產品製造、項目調試以及其他一般和行政活動有關的成本。
截至2023年3月31日的三個月,用於經營活動的淨現金為3,050萬美元,主要由淨虧損7,160萬美元推動,經非現金項目調整後,淨虧損為3,400萬美元,主要與股票補償支出、折舊和攤銷、非現金利息支出、衍生品公允價值變動以及債務清償損失有關。運營資產和負債變動產生的淨現金流入為710萬美元,主要是由庫存減少920萬美元,應付賬款和應計費用增加480萬美元以及關聯方應付利息增加240萬美元,但被合同負債減少350萬美元、應收賬款增加200萬美元和合同資產增加190萬美元所抵消。
截至2022年3月31日的三個月,用於經營活動的淨現金為4,270萬美元,主要由淨虧損4,580萬美元推動,經非現金項目調整後為250萬美元,主要與股票薪酬支出、折舊和攤銷以及衍生品公允價值變化有關。運營資產和負債變動產生的淨現金流入為560萬美元,主要是由應付賬款和應計費用增加280萬美元、關聯方應付利息增加150萬美元、庫存減少270萬美元和合同負債增加210萬美元所部分抵消,但應收賬款增加80萬美元和供應商存款增加230萬美元部分抵消。
來自投資活動的現金流:
截至2023年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金流由購買不動產、廠房和設備的290萬美元款項組成。
截至2022年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金流主要由購買不動產、廠房和設備的510萬美元款項組成。
來自融資活動的現金流:
截至2023年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金為3,250萬美元,主要來自約克維爾可轉換本票和AFG可轉換票據的淨收益為3,340萬美元,以及根據SEPA發行普通股130萬美元。所得款項被與約克維爾可轉換本票和AFG可轉換票據相關的110萬美元債務發行成本、70萬美元的設備融資額以及為預扣税目的向員工回購股票的30萬美元所部分抵消。
截至2022年3月31日的三個月,用於融資活動的淨現金為120萬美元,主要是由於支付了40萬美元的設備融資額度,以及為預扣税目的向員工回購股票的支付了80萬美元。
合同義務
公司有某些義務和承諾根據合同支付未來的款項。截至2023年3月31日,這包括以下內容:
•20萬美元的未結採購義務,與具有最低交易量承諾的供應採購協議有關。參見注釋15, 承付款和或有開支 適用於本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
•590萬美元不可取消的運營和融資租賃項下的未來租賃付款,包括利息。租約在 2028 年之前的不同日期到期。參見注釋15, 承付款和或有開支 適用於本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
•與以下債務相關的本金和利息支付(見附註12, 借款 致我們未經審計的簡明合併財務報表(包含在本季度報告的其他地方):
| | | | | |
| 未來的債務支付 |
約克維爾可轉換本票——2023 年 8 月到期 (1) | $ | 6,000 | |
2021 年應付可轉換票據——2026 年 6 月到期 (2) | 134,261 | |
AFG 可轉換票據——2026 年 6 月到期 (2) | 32,575 | |
優先擔保定期貸款——2026年3月到期 | 140,980 | |
設備融資機制——2025年4月到期 | 9,565 | |
總計 | $ | 323,381 | |
(1) 約克維爾可轉換本票項下的欠款被2023年4月普通股的發行所抵消了——見附註19, 後續事件 適用於本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
(2) 自2023年3月31日起,公司有義務償還2021年可轉換票據和AFG可轉換票據的未來合同利息。
關鍵會計估計
公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則(U.S. GAAP)編制的。在編制公司未經審計的簡明合併財務報表時,管理層根據歷史經驗和管理層認為在當時情況下合理的各種其他因素做出假設、判斷和估計。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計存在重大差異。管理層定期重新評估假設、判斷和估計。
公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述了公司的重要會計政策,而在註釋2中, 重要會計政策摘要 適用於本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。如附註12所述,公司最重要的會計政策反映了管理層在確定截至2023年3月31日的季度財務報表中報告的金額時的重大估計和判斷,是擔保負債、可轉換票據和相關的嵌入式衍生品, 借款 適用於本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。 與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的關鍵會計政策和估算相比,公司的關鍵會計估算沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與截至2022年12月31日的10-K表年度報告中討論的相比,截至2023年3月31日的三個月中,公司的市場風險敞口沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司管理層在首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的監督下,評估了截至本報告所涉期末公司披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的設計和運作的有效性。根據該評估,並與先前各期報告的評估一致,首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年3月31日,公司的披露控制和程序尚未生效,原因是缺乏符合COSO的正式內部控制框架、財務報告流程中的職責分離不足、缺乏對日記賬條目的審查和批准以及缺乏管理審查控制。
披露控制和程序是控制措施和其他程序,旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括控制措施和程序,旨在確保公司根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息得到收集並傳達給包括其首席執行官和首席財務官在內的管理層,以便及時就要求的披露做出決定。
鑑於這些重大弱點,管理層進行了額外的分析、對賬和其他收盤後程序,以確定公司未經審計的簡明合併財務報表是按照美國公認會計原則編制的。根據這次審查,管理層得出結論,本報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表在所有重大方面都公允反映了公司報告期間的財務狀況、經營業績和現金流。
財務報告內部控制的變化
最近一個季度,公司對財務報告的內部控制(定義見1934年《證券交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),沒有發生對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司可能會不時捲入與公司運營產生的索賠有關的訴訟。儘管此類索賠的結果尚不確定,但管理層預計,解決這些問題的最終成本不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
有關其他信息,請參見注15, 承付款和或有開支 適用於本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
第 1A 項。風險因素
截至本10-Q表季度報告發布之日,我們在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有其他重大變化,除非下文討論。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中披露此類風險因素的變化或不時披露其他風險因素。
與我們的業務相關的風險
我們目前和將來在金融機構持有的資產可能超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)提供的保險範圍,此類資產的損失將對我們的運營和流動性產生嚴重的負面影響。
最近銀行業的動盪導致了幾家金融機構的倒閉。儘管這些失敗迄今為止尚未影響我們,但我們目前將現金和現金等價物存放在一家金融機構。存款賬户中持有的金額超過了聯邦存款保險公司提供的保險範圍。將來,我們可能會在美國其他金融機構保留現金資產,其金額可能超過聯邦存款保險公司25萬美元的保險限額。如果我們存放存款或其他資產的任何金融機構出現倒閉,我們可能會蒙受損失,前提是此類損失超過聯邦存款保險公司的保險限額,這可能會對我們的流動性、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有
第 3 項。優先證券違約
沒有
第 4 項。礦山安全披露
沒有
第 5 項。其他信息
沒有
(a) 展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式納入 |
展品編號 | | 文件描述 | | 時間表/表格 | | 文件號 | | 展品 | | 申報日期 |
3.1 | | 經第三次修訂和重述的公司註冊證書,經修訂 | | 10-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 3.1 | | 2023年2月28日 |
| | | | | | | | | | |
3.2 | | 第二次修訂和重述的公司章程 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 3.1 | | 2022年5月19日 |
| | | | | | | | | | |
4.1 | | 註釋形式(包括其中以引用方式納入的契約) | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 4.1 | | 2023年1月19日 |
| | | | | | | | | | |
4.2 | | Eos Energy Enerprises, Inc. 於 2023 年 2 月 1 日簽發的支持 YA II PN, LTD 的可轉換本票 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 4.1 | | 2023年2月2日 |
| | | | | | | | | | |
4.3 | | 截至 2023 年 3 月 17 日 Eos Energy Enerprises, Inc. 和 YA II PN, LTD 之間的可轉換本票 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 4.1 | | 2023年3月17日 |
| | | | | | | | | | |
4.4 | | 截至 2023 年 4 月 10 日 Eos Energy Enerprises, Inc. 和 YA II PN, LTD 之間的可轉換本票 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 4.1 | | 2023年4月11日 |
| | | | | | | | | | |
4.5 | | 普通股購買權證的形式 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 4.1 | | 2023年4月14日 |
| | | | | | | | | | |
10.1 | | Eos Energy Energies, LLC 與其中所列買方簽訂的投資協議,日期為 2023 年 1 月 18 日 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 10.1 | | 2023年1月19日 |
| | | | | | | | | | |
10.2 | | 截至2023年1月17日,貸款方Eos Energy Enerprises, LLC與作為行政代理人的ACP Post Oak Credit I LLC達成的有限同意協議 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 10.2 | | 2023年1月19日 |
| | | | | | | | | | |
10.3 | | 日期為2023年1月20日的分居協議 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 10.1 | | 2023年1月23日 |
| | | | | | | | | | |
10.4 | | 日期為2023年1月20日的僱傭協議 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 10.2 | | 2023年1月23日 |
| | | | | | | | | | |
10.5 | | 截至 2023 年 3 月 17 日 Eos Energy Enerprises, Inc. 和 YA II PN, LTD 之間的 2022 年 4 月 28 日備用股權購買協議第 4 號修正案 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 10.1 | | 2023年3月17日 |
| | | | | | | | | | |
10.6 | | 截至2023年3月17日,Eos Energy Energies, Inc.與YA II PN, LTD之間的備用股權購買協議的第三份補充協議 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 10.2 | | 2023年3月17日 |
| | | | | | | | | | |
10.7 | | 截至 2023 年 4 月 10 日 Eos Energy Enerprises, Inc. 和 YA II PN, LTD 之間的 2022 年 4 月 28 日備用股權購買協議第 5 號修正案 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 10.2 | | 2023年4月11日 |
| | | | | | | | | | |
10.8 | | Eos Energy Enerprises, Inc. 與 YA II PN, LTD 之間於 2022 年 4 月 28 日簽訂的備用股權購買協議的第四份補充協議,日期為 2023 年 4 月 10 日 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 10.2 | | 2023年4月11日 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式納入 |
展品編號 | | 文件描述 | | 時間表/表格 | | 文件號 | | 展品 | | 申報日期 |
10.9 | | 截至2023年4月12日的證券購買協議表格 | | 8-K 表格 | | 文件編號 001-39291 | | 10.1 | | 2023年4月14日 |
| | | | | | | | | | |
31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.PRE | | XBRL 分類學擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中) | | | | | | | | |
____________________________
†根據法規 S-K 第 601 (a) (5) 項,本附錄的某些展品和時間表已被省略。註冊人同意應美國證券交易委員會的要求向其提供所有省略的證物和時間表的副本。
*隨函提交。
(b)財務報表。作為本登記報表的一部分提交的財務報表列於緊接此類財務報表之前的財務報表索引中,該財務報表的索引是以引用方式納入此處的。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| EOS 能源企業有限公司 |
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日期:2023 年 5 月 9 日 | 來自: | /s/約瑟夫·馬斯特蘭傑洛 |
| 姓名: | 約瑟夫·馬斯特蘭傑洛 |
| 標題: | 首席執行官兼董事 (首席執行官) |
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日期:2023 年 5 月 9 日 | 來自: | /s/ Nathan Kroeker |
| 姓名: | 內森·克羅克 |
| 標題: | 首席財務官 (首席財務官) |