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PeoplePlacesSolutions會員US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-04-010000052988JEC: PeoplePlacesSolutions會員US-GAAP:運營部門成員2022-10-012023-03-310000052988JEC: PeoplePlacesSolutions會員US-GAAP:運營部門成員2021-10-022022-04-010000052988JEC: DivergentSolutions成員US-GAAP:運營部門成員2022-12-312023-03-310000052988JEC: DivergentSolutions成員US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-04-010000052988JEC: DivergentSolutions成員US-GAAP:運營部門成員2022-10-012023-03-310000052988JEC: DivergentSolutions成員US-GAAP:運營部門成員2021-10-022022-04-010000052988JEC: PAConsulting 會員US-GAAP:運營部門成員2022-12-312023-03-310000052988JEC: PAConsulting 會員US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-04-010000052988JEC: PAConsulting 會員US-GAAP:運營部門成員2022-10-012023-03-310000052988JEC: PAConsulting 會員US-GAAP:運營部門成員2021-10-022022-04-010000052988US-GAAP:運營部門成員2022-12-312023-03-310000052988US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-04-010000052988US-GAAP:運營部門成員2022-10-012023-03-310000052988US-GAAP:運營部門成員2021-10-022022-04-010000052988US-GAAP:企業非細分市場成員2022-12-312023-03-310000052988US-GAAP:企業非細分市場成員2022-01-012022-04-010000052988US-GAAP:企業非細分市場成員2022-10-012023-03-310000052988US-GAAP:企業非細分市場成員2021-10-022022-04-010000052988美國公認會計準則:其他支出成員US-GAAP:企業非細分市場成員2022-12-312023-03-310000052988美國公認會計準則:其他支出成員US-GAAP:企業非細分市場成員2022-01-012022-04-010000052988美國公認會計準則:其他支出成員US-GAAP:企業非細分市場成員2022-10-012023-03-310000052988美國公認會計準則:其他支出成員US-GAAP:企業非細分市場成員2021-10-022022-04-010000052988JEC: AWE 管理有限公司會員2021-10-022022-04-01
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(標記一號)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告
在過渡期內 到
委員會檔案編號 1-7463
雅各布斯解決方案公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | | | 88-1121891 |
(公司或組織所在的國家或其他司法管轄區) | | | | (美國國税局僱主識別號) |
| | | | |
1999 布萊恩街 | 3500 套房 | 達拉斯 | 德州 | 75201 |
(主要行政辦公室地址) | | | | (郵政編碼) |
(214) 583 – 8500
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
_________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
| | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | 面值 1 美元 | J | 紐約證券交易所 |
用複選標記指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求:☒是的☐ 沒有
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒是的☐ 沒有
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。☐是的 ☒ 不是
截至2023年4月28日的已發行普通股數量: 126,850,000
雅各布斯解決方案公司
10-Q 表格的索引
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁號 |
第一部分 | 財務信息 | |
| | | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 4 |
| | | |
| | 合併資產負債表-未經審計 | 5 |
| | | |
| | 合併收益表-未經審計 | 6 |
| | | |
| | 綜合收益表——未經審計 | 7 |
| | | |
| | 合併股東權益表-未經審計 | 8 |
| | | |
| | 合併現金流量表-未經審計 | 11 |
| | | |
| | 合併財務報表附註——未經審計 | 12 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 35 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
| | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 56 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 53 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 53 |
| | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 54 |
| | | |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 54 |
| | | |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 54 |
| | | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 54 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品 | 55 |
| |
| 簽名 | 57 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表。
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併資產負債表
(以千計,股票信息除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,223,331 | | | $ | 1,140,479 | |
應收賬款和合同資產 | 3,518,728 | | | 3,405,381 | |
預付費用和其他 | 165,822 | | | 176,134 | |
| | | |
流動資產總額 | 4,907,881 | | | 4,721,994 | |
財產、設備和裝修,淨額 | 367,217 | | | 346,676 | |
其他非流動資產: | | | |
善意 | 7,365,872 | | | 7,184,658 | |
無形資產,淨值 | 1,379,879 | | | 1,394,052 | |
遞延所得税資產 | 30,617 | | | 31,480 | |
經營租賃使用權資產 | 446,589 | | | 476,913 | |
雜項 | 504,576 | | | 504,646 | |
其他非流動資產總額 | 9,727,533 | | | 9,591,749 | |
| $ | 15,002,631 | | | $ | 14,660,419 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務的當前到期日 | $ | 51,735 | | | $ | 50,415 | |
應付賬款 | 967,832 | | | 966,792 | |
應計負債 | 1,316,415 | | | 1,441,762 | |
經營租賃責任 | 152,390 | | | 150,171 | |
合同負債 | 723,054 | | | 641,705 | |
流動負債總額 | 3,211,426 | | | 3,250,845 | |
長期債務 | 3,402,471 | | | 3,357,256 | |
與固定福利養老金和退休計劃有關的負債 | 285,648 | | | 271,332 | |
遞延所得税負債 | 302,046 | | | 269,077 | |
長期經營租賃負債 | 586,805 | | | 607,447 | |
其他遞延負債 | 120,204 | | | 167,548 | |
承付款和或有開支 | | | |
可贖回的非控股權益 | 666,007 | | | 632,522 | |
股東權益: | | | |
資本存量: | | | |
優先股,$1票面價值,授權- 1,000,000股票;已發行和流通股票- 無 | — | | | — | |
普通股,$1票面價值,授權- 240,000,000股票;已發行和流通股票- 126,805,092股票和 127,393,378分別截至2023年3月31日和2022年9月30日的股票 | 126,805 | | | 127,393 | |
額外的實收資本 | 2,697,523 | | | 2,682,009 | |
留存收益 | 4,393,351 | | | 4,225,784 | |
累計其他綜合虧損 | (838,042) | | | (975,130) | |
雅各布斯股東權益總額 | 6,379,637 | | | 6,060,056 | |
非控股權益 | 48,387 | | | 44,336 | |
集團股東權益總額 | 6,428,024 | | | 6,104,392 | |
| $ | 15,002,631 | | | $ | 14,660,419 | |
參見隨附的合併財務報表附註——未經審計。
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併收益表
截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月和六個月
(以千計,每股信息除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
收入 | $ | 4,078,332 | | | $ | 3,834,059 | | | $ | 7,877,001 | | | $ | 7,214,684 | |
合同的直接成本 | (3,188,038) | | | (2,963,649) | | | (6,171,994) | | | (5,547,800) | |
毛利 | 890,294 | | | 870,410 | | | 1,705,007 | | | 1,666,884 | |
銷售、一般和管理費用 | (600,431) | | | (704,195) | | | (1,177,339) | | | (1,323,336) | |
營業利潤 | 289,863 | | | 166,215 | | | 527,668 | | | 343,548 | |
其他收入(費用): | | | | | | | |
利息收入 | 7,630 | | | 381 | | | 10,637 | | | 1,882 | |
利息支出 | (40,613) | | | (21,995) | | | (80,690) | | | (41,421) | |
雜項(支出)收入,淨額 | (4,567) | | | 10,681 | | | (7,820) | | | 20,362 | |
其他支出總額,淨額 | (37,550) | | | (10,933) | | | (77,873) | | | (19,177) | |
税前持續經營的收益 | 252,313 | | | 155,282 | | | 449,795 | | | 324,371 | |
持續經營的所得税支出 | (19,060) | | | (46,166) | | | (69,163) | | | (62,054) | |
集團持續經營業務的淨收益 | 233,253 | | | 109,116 | | | 380,632 | | | 262,317 | |
集團因已終止業務而產生的淨虧損 | (75) | | | (1) | | | (783) | | | (233) | |
集團的淨收益 | 233,178 | | | 109,115 | | | 379,849 | | | 262,084 | |
歸屬於持續經營非控股權益的淨收益 | (7,803) | | | (10,261) | | | (14,834) | | | (19,514) | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨收益 | (8,863) | | | (10,038) | | | (12,855) | | | (19,721) | |
持續經營業務歸屬於雅各布斯的淨收益 | 216,587 | | | 88,817 | | | 352,943 | | | 223,082 | |
歸屬於雅各布斯的淨收益 | $ | 216,512 | | | $ | 88,816 | | | $ | 352,160 | | | $ | 222,849 | |
每股淨收益: | | | | | | | |
每股持續經營業務的基本淨收益 | $ | 1.71 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.78 | | | $ | 1.72 | |
每股已終止業務的基本淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
每股基本收益 | $ | 1.71 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.78 | | | $ | 1.72 | |
| | | | | | | |
每股持續經營業務的攤薄後淨收益 | $ | 1.70 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.77 | | | $ | 1.71 | |
已終止業務的攤薄後每股淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
攤薄後的每股收益 | $ | 1.70 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.76 | | | $ | 1.71 | |
見隨附的合併財務報表附註——未經審計。
雅各布斯解決方案公司和子公司
綜合收益合併報表
截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月和六個月
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
集團的淨收益 | $ | 233,178 | | | $ | 109,115 | | | $ | 379,849 | | | $ | 262,084 | |
其他綜合收益: | | | | | | | |
外幣折算調整 | 21,951 | | | (45,827) | | | 187,285 | | | (54,512) | |
現金流套期保值的變化 | (19,811) | | | 46,491 | | | (29,955) | | | 55,346 | |
養老金和退休人員醫療計劃負債的變化 | 6 | | | 12,036 | | | (22,259) | | | 20,075 | |
税前其他綜合收益 | 2,146 | | | 12,700 | | | 135,071 | | | 20,909 | |
所得税優惠(支出): | | | | | | | |
外幣折算調整 | 968 | | | (400) | | | (5,641) | | | 2,590 | |
現金流套期保值 | 5,047 | | | (12,290) | | | 8,317 | | | (15,235) | |
養老金和退休人員醫療計劃負債的變化 | (351) | | | (728) | | | (659) | | | (2,196) | |
所得税優惠(支出): | 5,664 | | | (13,418) | | | 2,017 | | | (14,841) | |
其他綜合收益淨額(虧損) | 7,810 | | | (718) | | | 137,088 | | | 6,068 | |
集團的淨綜合收益 | 240,988 | | | 108,397 | | | 516,937 | | | 268,152 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | (7,803) | | | (10,261) | | | (14,834) | | | (19,514) | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨收益 | (8,863) | | | (10,038) | | | (12,855) | | | (19,721) | |
歸屬於雅各布斯的淨綜合收益 | $ | 224,322 | | | $ | 88,098 | | | $ | 489,248 | | | $ | 228,917 | |
見隨附的合併財務報表附註——未經審計。
雅各布斯解決方案公司和子公司
股東權益合併報表
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月中
(以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 雅各布斯股東權益總額 | | 非控股權益 | | 集團股東權益總額 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 129,153 | | | $ | 2,641,059 | | | $ | 4,087,390 | | | $ | (787,656) | | | $ | 6,069,946 | | | $ | 29,999 | | | $ | 6,099,945 | |
淨收益 | — | | | — | | | 88,816 | | | — | | | 88,816 | | | 10,261 | | | 99,077 | |
外幣折算調整,扣除遞延所得税 $400 | — | | | — | | | — | | | (46,227) | | | (46,227) | | | — | | | (46,227) | |
養老金負債,扣除遞延所得税美元728 | — | | | — | | | — | | | 11,308 | | | 11,308 | | | — | | | 11,308 | |
扣除遞延所得税後的現金流套期保值變化12,290 | — | | | — | | | — | | | 34,201 | | | 34,201 | | | — | | | 34,201 | |
分紅 | — | | | — | | | (29,871) | | | — | | | (29,871) | | | — | | | (29,871) | |
可贖回非控股權益贖回價值調整 | — | | | — | | | (35,117) | | | — | | | (35,117) | | | — | | | (35,117) | |
| | | | | | | | | | | | | |
非控股權益-分銷和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,272 | | | 4,272 | |
基於股票的薪酬 | — | | | 18,147 | | | — | | | — | | | 18,147 | | | — | | | 18,147 | |
發行股權證券,包括扣繳税款的股份 | 142 | | | 16,134 | | | (33) | | | — | | | 16,243 | | | — | | | 16,243 | |
回購股權證券 | (395) | | | (8,084) | | | (41,521) | | | — | | | (50,000) | | | — | | | (50,000) | |
截至2022年4月1日的餘額 | $ | 128,900 | | | $ | 2,667,256 | | | $ | 4,069,664 | | | $ | (788,374) | | | $ | 6,077,446 | | | $ | 44,532 | | | $ | 6,121,978 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月30日的餘額 | $ | 126,669 | | | $ | 2,672,421 | | | $ | 4,230,866 | | | $ | (845,852) | | | $ | 6,184,104 | | | $ | 49,494 | | | $ | 6,233,598 | |
淨收益 | — | | | — | | | 216,512 | | | — | | | 216,512 | | | 7,803 | | | 224,315 | |
外幣折算調整,扣除遞延所得税 $ (968) | — | | | — | | | — | | | 22,919 | | | 22,919 | | | — | | | 22,919 | |
養老金負債,扣除遞延所得税美元351 | — | | | — | | | — | | | (345) | | | (345) | | | — | | | (345) | |
現金流套期保值的變化,扣除遞延所得税 $ (5,047) | — | | | — | | | — | | | (14,764) | | | (14,764) | | | — | | | (14,764) | |
分紅 | — | | | — | | | (32,564) | | | — | | | (32,564) | | | — | | | (32,564) | |
可贖回非控股權益贖回價值調整 | — | | | — | | | (21,177) | | | — | | | (21,177) | | | — | | | (21,177) | |
| | | | | | | | | | | | | |
非控股權益-分銷和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,910) | | | (8,910) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 15,054 | | | — | | | — | | | 15,054 | | | — | | | 15,054 | |
發行股權證券,包括扣繳税款的股份 | 136 | | | 10,048 | | | (286) | | | — | | | 9,898 | | | — | | | 9,898 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 126,805 | | | $ | 2,697,523 | | | $ | 4,393,351 | | | $ | (838,042) | | | $ | 6,379,637 | | | $ | 48,387 | | | $ | 6,428,024 | |
參見隨附的合併財務報表附註——未經審計。
雅各布斯解決方案公司和子公司
股東權益合併報表
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月中
(以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 雅各布斯股東權益總額 | | 非控股權益 | | 集團股東權益總額 |
截至2021年10月1日的餘額 | $ | 128,893 | | | $ | 2,590,012 | | | $ | 4,015,578 | | | $ | (794,442) | | | $ | 5,940,041 | | | $ | 34,796 | | | $ | 5,974,837 | |
淨收益 | — | | | — | | | 222,849 | | | — | | | 222,849 | | | 19,514 | | | 242,363 | |
外幣折算調整,扣除遞延所得税 $ (2,590) | — | | | — | | | — | | | (51,922) | | | (51,922) | | | — | | | (51,922) | |
養老金負債,扣除遞延所得税美元2,196 | — | | | — | | | — | | | 17,879 | | | 17,879 | | | — | | | 17,879 | |
扣除遞延所得税後的現金流套期保值變化15,235 | — | | | — | | | — | | | 40,111 | | | 40,111 | | | — | | | 40,111 | |
分紅 | — | | | — | | | (29,994) | | | — | | | (29,994) | | | | | (29,994) | |
對普通股股東的可贖回非控股權益的贖回價值調整 | — | | | — | | | (50,320) | | | — | | | (50,320) | | | — | | | (50,320) | |
回購可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 7,761 | | | — | | | 7,761 | | | — | | | 7,761 | |
非控股權益-分銷和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,778) | | | (9,778) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 25,161 | | | — | | | — | | | 25,161 | | | — | | | 25,161 | |
發行股權證券,包括扣繳税款的股份 | 744 | | | 17,040 | | | (11,904) | | | — | | | 5,880 | | | — | | | 5,880 | |
回購股權證券 | (737) | | | 35,043 | | | (84,306) | | | — | | | (50,000) | | | — | | | (50,000) | |
截至2022年4月1日的餘額 | $ | 128,900 | | | $ | 2,667,256 | | | $ | 4,069,664 | | | $ | (788,374) | | | $ | 6,077,446 | | | $ | 44,532 | | | $ | 6,121,978 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 127,393 | | | $ | 2,682,009 | | | $ | 4,225,784 | | | $ | (975,130) | | | $ | 6,060,056 | | | $ | 44,336 | | | $ | 6,104,392 | |
淨收益 | — | | | — | | | 352,160 | | | — | | | 352,160 | | | 14,834 | | | 366,994 | |
外幣折算調整,扣除遞延所得税 $5,641 | — | | | — | | | — | | | 181,644 | | | 181,644 | | | — | | | 181,644 | |
養老金負債,扣除遞延所得税美元659 | — | | | — | | | — | | | (22,918) | | | (22,918) | | | — | | | (22,918) | |
現金流套期保值的變化,扣除遞延所得税 $ (8,317) | — | | | — | | | — | | | (21,638) | | | (21,638) | | | — | | | (21,638) | |
分紅 | — | | | — | | | (33,438) | | | — | | | (33,438) | | | — | | | (33,438) | |
可贖回非控股權益贖回價值調整 | — | | | — | | | (44,494) | | | — | | | (44,494) | | | — | | | (44,494) | |
回購和發行可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 11,337 | | | — | | | 11,337 | | | — | | | 11,337 | |
非控股權益-分銷和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,783) | | | (10,783) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 35,285 | | | — | | | — | | | 35,285 | | | — | | | 35,285 | |
發行股權證券,包括扣繳税款的股份 | 650 | | | 6,286 | | | (4,771) | | | — | | | 2,165 | | | — | | | 2,165 | |
回購股權證券 | (1,238) | | | (26,057) | | | (113,227) | | | — | | | (140,522) | | | — | | | (140,522) | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 126,805 | | | $ | 2,697,523 | | | $ | 4,393,351 | | | $ | (838,042) | | | $ | 6,379,637 | | | $ | 48,387 | | | $ | 6,428,024 | |
參見隨附的合併財務報表附註——未經審計。
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併現金流量表
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月中
(以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
來自經營活動的現金流: | | | |
歸屬於集團的淨收益 | $ | 379,849 | | | $ | 262,084 | |
為使淨收益與運營提供的淨現金流量保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷: | | | |
財產、設備和改進 | 55,686 | | | 52,620 | |
無形資產 | 100,247 | | | 95,338 | |
| | | |
| | | |
基於股票的薪酬 | 35,285 | | | 25,161 | |
運營企業收益中的權益,扣除資本分配回報率 | (2,931) | | | 13,280 | |
資產處置損失,淨額 | 828 | | | 421 | |
| | | |
長期資產的減值和權益法投資 | 37,217 | | | 74,585 | |
| | | |
遞延所得税 | 20,785 | | | 16,040 | |
資產和負債的變化,不包括收購業務的影響: | | | |
扣除合同負債後的應收賬款和合同資產 | 63,229 | | | (33,881) | |
預付費用和其他流動資產 | (9,940) | | | 15,916 | |
其他雜項資產 | 43,472 | | | 67,201 | |
應付賬款 | (15,109) | | | 18,448 | |
應計負債 | (228,857) | | | (119,982) | |
其他遞延負債 | (53,896) | | | (33,305) | |
其他,淨額 | 8,474 | | | (7,670) | |
經營活動提供的淨現金 | 434,339 | | | 446,256 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
財產和設備增補 | (67,389) | | | (48,223) | |
處置不動產、設備和其他資產 | 15 | | | 1,064 | |
對股權投資者的資本出資,扣除資本分配回報率 | 8,384 | | | 1,082 | |
收購業務,扣除獲得的現金 | (17,685) | | | (412,748) | |
| | | |
| | | |
用於投資活動的淨現金 | (76,675) | | | (458,825) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
長期借款的收益 | 2,075,495 | | | 1,519,000 | |
長期借款的償還 | (2,129,338) | | | (1,125,528) | |
| | | |
短期借款的償還 | — | | | (6,359) | |
債務發行成本 | (11,388) | | | — | |
發行普通股的收益 | 25,374 | | | 28,187 | |
普通股回購 | (140,522) | | | (50,000) | |
為既得限制性股票繳納的税款 | (23,209) | | | (28,398) | |
向股東派發現金分紅 | (62,788) | | | (57,247) | |
與非控股權益相關的淨股息 | (11,283) | | | (9,416) | |
回購可贖回的非控股權益 | (58,353) | | | (35,095) | |
| | | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (336,012) | | | 235,144 | |
匯率變動的影響 | 49,761 | | | (12,792) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長 | 71,413 | | | 209,783 | |
期初的現金和現金等價物,包括限制性現金 | 1,154,207 | | | 1,026,575 | |
期末的現金及現金等價物,包括限制性現金 | $ | 1,225,620 | | | $ | 1,236,358 | |
參見隨附的合併財務報表附註——未經審計。
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註
1.演示基礎
除非上下文另有要求:
•此處提及的 “Jacobs” 是指Jacobs Solutions Inc.及其前身;
•此處提及的 “公司”、“我們” 或 “我們的” 是指 Jacobs Solutions Inc. 及其合併子公司;以及
•此處提及的 “集團” 是指公司與在合併子公司中持有非控股權益的個人和實體的合併經濟利益和活動。
2022年8月29日,雅各布斯解決方案公司的前身雅各布斯工程集團公司(“JEGI”)實施了控股公司結構,這使Jacobs Solutions Inc.成為JEGI(“控股公司重組”)的母公司和繼任發行人。就本季度報告而言,在2022年8月29日(“控股公司實施日期”)之前的任何時候提及 “公司”、“我們” 或 “我們的” 或我們的管理層或業務,均指JEGI及其合併子公司作為Jacobs Solutions Inc的前身。
此處所附的合併財務報表和財務信息是根據10-Q表的中期報告要求編制的。因此,根據美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。本10-Q表季度報告的讀者還應閲讀我們的合併財務報表及其附註,這些報表包含在截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告(“2022年表格10-K”)中。
管理層認為,隨附的未經審計的合併財務報表包含公允列報我們截至2023年3月31日的合併財務報表以及截至2023年3月31日的三個月和六個月所需的所有調整(包括正常的經常性調整)。
我們的中期經營業績不一定代表整個財年的預期業績。
作為公司新戰略的一部分,在2023財年的第一季度,Jacobs成立了報告和運營部門——Divergent Solutions(“DVS”),以進一步增強我們為客户創造價值的能力。DVS 支持這兩條業務線,將其作為開發和交付創新的下一代雲、網絡、數據和數字技術的核心基礎。如需進一步討論我們的分部信息,請參閲註釋18- 細分信息.
2022 年 2 月 4 日,公司收購了 StreetLight Data, Inc.(“StreetLight”)。StreetLight是出行分析的先驅,它利用其數據和機器學習資源來闡明出行方式並使用户能夠解決複雜的交通問題。該公司支付了約1.908億美元的現金基本對價,並向StreetLight的前所有者發行了90萬美元的股權和520萬美元的價內股票期權。在收購完成的同時,該公司還清了StreetLight約100萬美元的債務。公司已記錄了與收購相關的最終收購價格分配,摘要見附註15- 其他業務合併。
2021 年 11 月 19 日,雅各布斯收購了高性能軟件提供商 BlackLynx, Inc.(“BlackLynx”)的所有已發行普通股,以補充雅各布斯的網絡、情報和數字解決方案組合。公司支付的基本對價總額約為美元235.4向BlackLynx的前所有者贈送了百萬現金。在收購的同時,該公司還清了BlackLynx約美元的債務5.3在收購完成的同時,還有一百萬個。 公司已記錄了與收購相關的最終收購價格分配,摘要見附註15- 其他業務合併。
2021 年 3 月 2 日,雅各布斯完成了對某公司的戰略投資 65PA 諮詢集團有限公司(“PA Consulting”)的百分比權益,該公司是一家總部位於英國的領先創新和轉型諮詢公司。公司支付的總對價為 $1.7十億美元,資金來自新期貸款,資金來自公司現有的循環信貸額度。剩下的 35%權益由PA Consulting員工收購,其可贖回的非控股權益的公允價值為美元582.4截止日期的百萬美元,包括隨後的購買賬目
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註-(續)
調整。PA Consulting被視為合併子公司和獨立的運營部門。見 注意 14- PA 諮詢業務合併瞭解有關投資的更多討論以及注意 11- 借款以進一步討論該交易的融資。
2019年4月26日,雅各布斯完成了將其能源、化工和資源(“ECR”)業務出售給在澳大利亞註冊的公司Worley Limited(“Worley”),收購價為美元3.4由 (i) 美元組成的十億2.8十億現金加 (ii) 58.2Worley的百萬股普通股,可根據營運資金和某些其他項目的變化(“ECR出售”)進行調整。出售ECR的結果是,幾乎所有與ECR相關的資產和負債都被出售了(“處置小組”)。我們決定,應根據ASC 210-05將處置小組報告為已終止的業務, 已終止的業務因為它們的處置代表着一種戰略轉變,對我們的運營和財務業績產生了重大影響。因此,ECR業務的財務業績反映在我們未經審計的合併收益表中,因為列報的所有時期的已終止業務以及根據ECR出售條款出售的所有ECR業務均已轉讓給Worley,因此, 不金額仍待出售。
2. 估計值和假設的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們使用估算值和假設,以影響某些資產和負債的報告的金額、隨附合並財務報表所涵蓋期間報告的收入和支出以及這些合併財務報表附註中披露的某些金額。儘管這些估計和假設在當時情況下被認為是合理的,並且基於管理層利用現有最新信息和過去的經驗對基本事實和情況的最新評估,但實際結果可能與這些估計和假設有很大差異。我們的估計、判斷和假設會定期進行評估並進行相應調整。
請參考注2- 重要會計政策我們的2022年10-K表格中包含的合併財務報表附註,用於討論影響我們合併財務報表的其他重要估計和假設。
3. 公允價值和公允價值衡量標準
隨附的合併財務報表中包含的某些金額按公允價值列報。公允價值的定義是截至確定公允價值之日(“計量日期”),在市場參與者之間有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時,我們會考慮我們將在其中進行交易的主要市場或最具優勢的市場,並且僅考慮我們認為典型市場參與者在對資產或負債進行定價時會考慮的假設。在衡量公允價值時,我們按指定的優先順序使用以下輸入:
第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級-第 1 級所包含的活躍市場報價以外的可觀察輸入,例如 (i) 類似資產或負債的報價;(ii) 交易量不足或交易不頻繁的市場(例如不太活躍的市場)的報價;以及(iii)模型驅動的估值,其中所有重要投入都是可觀察的,或者可以主要從可觀測的市場數據中得出或得到其證實資產或負債。
第 3 級-估值方法中對公允價值計量具有重要意義的不可觀察的輸入。
請參考注2- 重要會計政策我們的2022年10-K表格中包含的合併財務報表附註,用於更全面地討論以公允價值計量的合併財務報表中的各個項目以及用於確定公允價值的方法。另請參閲注 17- 承諾和意外開支和衍生金融工具用於討論公司的衍生工具。
由於這些工具的短期性質,現金和現金等價物、貿易應收賬款和應付賬款以及短期債務的淨賬面金額接近公允價值。參見注釋 11- 借款 用於討論長期債務的公允價值。
與我們的業務合併相關的公允價值衡量標準以及與細分市場調整相關的商譽分配主要使用包括貼現現金流技術在內的三級投入。已確定的無形資產的公允價值通常是使用投入估算的,主要是收益法,使用多期超額收益法和特許權使用費減免法。估算公允價值時使用的重要假設
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註-(續)
包括(i)業務收入預測,包括盈利能力,(ii)流失率以及(iii)反映與獲得未來現金流相關的風險水平的估計折扣率。其他個人財產資產,例如傢俱、固定裝置和設備,採用成本法估值,即資產的重置或複製成本減去折舊。或有對價的公允價值是使用蒙特卡洛模擬估算的,所使用的重要假設包括對收入的預測和實現這些預測的概率。非控股權益估值的關鍵輸入包括預計的現金流以及與這些現金流相關的預期波動性。
4. 合同收入會計
收入分類
我們的收入主要來自向大量工業、商業和政府客户提供各種技術、專業和建築服務的合同。我們提供廣泛的工程、設計和建築服務;施工和施工管理服務;運營和維護服務;以及技術、數字化、p流程、科學和系統諮詢服務。我們通過主要位於北美、歐洲、中東、印度、澳大利亞、非洲和亞洲的辦事處和子公司提供服務。我們根據可償還費用和固定價格的合同提供服務。我們的合同與多個行業的許多不同客户簽訂了合同。請參閲註釋 18- 細分信息瞭解有關我們如何按應申報細分市場對收入進行分類的更多信息。
下表進一步按地理區域細分了截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月和六個月的收入(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
收入: | | | | | | | |
美國 | $ | 2,694,735 | | | $ | 2,499,737 | | | $ | 5,231,013 | | | $ | 4,648,289 | |
歐洲 | 931,093 | | | 937,864 | | | 1,785,666 | | | 1,804,216 | |
加拿大 | 61,887 | | | 67,152 | | | 123,716 | | | 132,192 | |
亞洲 | 35,641 | | | 36,533 | | | 70,463 | | | 68,620 | |
印度 | 46,829 | | | 28,844 | | | 87,173 | | | 50,992 | |
澳大利亞和新西蘭 | 170,069 | | | 181,650 | | | 331,109 | | | 359,302 | |
中東和非洲 | 138,078 | | | 82,279 | | | 247,861 | | | 151,073 | |
總計 | $ | 4,078,332 | | | $ | 3,834,059 | | | $ | 7,877,001 | | | $ | 7,214,684 | |
合同負債
合同負債是指向客户開具的賬單金額超過迄今確認的收入。截至2023年3月31日的三個月和六個月的確認收入為美元,此前已包含在2022年9月30日合同負債餘額中82.7百萬和美元413.0分別為百萬。截至2022年4月1日的三個月和六個月中,已計入2021年10月1日合同負債餘額的確認收入為美元79.6百萬和美元371.0分別是百萬。
剩餘的履約義務
截至2023年3月31日,公司的剩餘履約義務是衡量已授予和在建合同的總美元價值的指標。該公司有大約 $16.7截至2023年3月31日,剩餘的履約義務為十億美元。公司預計將確認大約 48未來將剩餘履約義務的百分比轉化為收入 十二個月剩下的 52% 此後。
儘管剩餘的績效義務反映了被認為是固定的業務,但取消、範圍調整或延期可能會影響其數量或預計確認時間。對剩餘履約義務進行調整,以酌情反映任何已知的項目取消、項目範圍和成本的修訂、外幣匯率波動和項目延期。
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5. 每股收益和某些相關信息
基本和攤薄後每股收益(“EPS”)使用兩類方法計算,這是一種確定普通股和參與證券每股收益的收益分配方法。未分配收益在普通股和參與證券之間分配,就好像所有收益都在此期間分配了一樣。參與證券和普通股對未分配收益擁有同等權利。用於確定基本和攤薄後每股收益的淨收益由淨收益減去參與證券的可用收益來確定。
下表將用於計算基本每股收益的分母與用於計算截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月和六個月攤薄後每股收益的分母進行了核對(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
基本每股收益和攤薄後每股收益的分子: | | | | | | | |
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持續經營業務的淨收益分配給普通股以計算每股收益 | $ | 216,587 | | | $ | 88,817 | | | $ | 352,943 | | | $ | 223,082 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已終止業務的淨虧損分配給普通股,用於計算每股收益 | $ | (75) | | | $ | (1) | | | $ | (783) | | | $ | (233) | |
| | | | | | | |
分配給普通股的淨收益用於計算每股收益 | $ | 216,512 | | | $ | 88,816 | | | $ | 352,160 | | | $ | 222,849 | |
| | | | | | | |
基本每股收益和攤薄後每股收益的分母: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
用於計算歸屬於普通股的基本每股收益的股份 | 126,886 | | | 129,333 | | | 126,855 | | | 129,337 | |
| | | | | | | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票補償計劃 | 473 | | | 640 | | | 573 | | | 796 | |
用於計算歸屬於普通股的攤薄後每股收益的股份 | 127,359 | | | 129,973 | | | 127,428 | | | 130,133 | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
每股持續經營業務的基本淨收益 | $ | 1.71 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.78 | | | $ | 1.72 | |
每股已終止業務的基本淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
每股基本收益 | $ | 1.71 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.78 | | | $ | 1.72 | |
每股持續經營業務的攤薄後淨收益 | $ | 1.70 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.77 | | | $ | 1.71 | |
已終止業務的攤薄後每股淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
攤薄後的每股收益 | $ | 1.70 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.76 | | | $ | 1.71 | |
| | | | | | | |
注意:由於四捨五入,每股金額可能不相加。
股票回購
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| | |
2020年1月16日,公司董事會批准了一項最高為美元的股票回購計劃1.0公司十億股普通股(“2020年回購授權”)。在2021財年第四季度,公司通過預付美元,根據2020年回購授權啟動了加速股票回購計劃250通過私下談判向一家金融機構提供百萬美元,並在2022財年第一季度就該計劃達成最終的非現金和解 342,054股份。 |
2020 年的回購授權已於 2023 年 1 月 15 日到期。2023年1月25日,公司董事會批准了一項高達美元的增量股票回購計劃1.0公司10億股普通股,將於2026年1月25日到期(“2023年回購授權”)。迄今為止,尚未根據2023年股票回購授權進行任何回購活動。在 2020 年回購授權到期和 2023 年回購授權獲得批准後,公司擁有 $1.02023 年回購授權下還剩十億美元。
下表彙總了2020年下的活動回購授權 通過 第二 2023 財年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授權金額 (2020 年回購授權) | | 每股平均價格 (1) | | 已退回的股份總數 | | 回購的股票 |
$1,000,000,000 | | $113.56 | | 1,237,688 | | 1,237,688 |
(1)包括按每股平均價格支付和計算的佣金
| | |
我們的股票回購計劃不要求公司購買任何股票。股票回購可以通過多種方式執行,包括但不限於加速股票回購、公開市場交易、私下協商交易、根據規則10b5-1計劃進行購買或其他方式。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股票回購計劃的授權。股票回購的時機、金額和方式可能取決於市場狀況和經濟環境、投資機會的可用性、融資的可用性和成本、貨幣波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。 |
分紅
2023 年 4 月 27 日,公司董事會宣佈派發季度股息為 $0.26公司每股普通股將於2023年6月23日支付給2023年5月26日營業結束時的登記股東。未來的股息申報有待公司董事會的審查和批准。 2023 年第二財季和上一財年支付的股息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 現金金額(每股) | | |
2023年1月25日 | | 2023年2月24日 | | 2023年3月24日 | | $0.26 | | |
2022年9月15日 | | 2022年9月30日 | | 2022年10月28日 | | $0.23 | | |
2022年7月13日 | | 2022年7月29日 | | 2022年8月26日 | | $0.23 | | |
2022年4月28日 | | 2022年5月27日 | | 2022年6月24日 | | $0.23 | | |
2022年1月26日 | | 2022年2月25日 | | 2022年3月25日 | | $0.23 | | |
2021年9月23日 | | 2021年10月15日 | | 2021年10月29日 | | $0.21 | | |
6. 商譽和無形資產
由於我們從2023財年第一季度開始成立新的Divergent Solutions運營板塊,部分商譽的歷史賬面價值已根據相對賬面價值重新分配給該細分市場
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公允價值基礎。 截至2023年3月31日和2022年9月30日,隨附的合併資產負債表中出現的商譽賬面價值如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | | 人與場所解決方案 | | 分歧解決方案 | PA 諮詢 | | 總計 |
2022 年 9 月 30 日餘額 | $ | 2,251,724 | | | $ | 3,196,796 | | | $ | 576,986 | | $ | 1,159,152 | | | $ | 7,184,658 | |
已收購 | — | | | — | | | — | | 11,956 | | | 11,956 | |
收購後的調整 | — | | | (138) | | | — | | 877 | | | 739 | |
| | | | | | | | |
外幣折算等 | (4,445) | | | 15,927 | | | 19,334 | | 137,703 | | | 168,519 | |
2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | 2,247,279 | | | $ | 3,212,585 | | | $ | 596,320 | | $ | 1,309,688 | | | $ | 7,365,872 | |
下表在隨附的合併資產負債表中提供了與公司截至2023年3月31日和2022年9月30日收購的無形資產相關的某些信息(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係、合同和待辦事項 | | | | 已開發的技術 | | 商標名稱 | | | | | | | | 總計 |
2022 年 9 月 30 日餘額 | $ | 1,136,438 | | | | | $ | 88,931 | | | $ | 168,683 | | | | | | | | | $ | 1,394,052 | |
攤銷 | (46,116) | | | | | (7,672) | | | (46,459) | | | | | | | | | (100,247) | |
已收購 | 5,537 | | | | | — | | | — | | | | | | | | | 5,537 | |
收購後的調整 | (1,409) | | | | | — | | | — | | | | | | | | | (1,409) | |
外幣折算等 | 63,308 | | | | | 496 | | | 18,142 | | | | | | | | | 81,946 | |
2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | 1,157,758 | | | | | $ | 81,755 | | | $ | 140,366 | | | | | | | | | $ | 1,379,879 | |
下表顯示了2023財年剩餘時間及後續年度無形資產的估計攤銷費用。
| | | | | | | | |
財政年度 | | (單位:百萬) |
2023 | | $ | 102.4 | |
2024 | | 203.9 | |
2025 | | 203.5 | |
2026 | | 180.5 | |
2027 | | 149.2 | |
此後 | | 540.4 | |
總計 | | $ | 1,379.9 | |
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7. 應收賬款和合同資產
下表列出了截至2023年3月31日和2022年9月30日隨附的合併資產負債表中出現的應收賬款和合同資產的組成部分,以及某些其他相關信息(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
應收賬款和合同資產的組成部分: | | | |
賬單金額,淨額 | $ | 1,447,872 | | | $ | 1,400,088 | |
未開票的應收賬款和其他 | 1,466,892 | | | 1,523,249 | |
合同資產 | 603,964 | | | 482,044 | |
應收賬款和合同資產總額,淨額 | $ | 3,518,728 | | | $ | 3,405,381 | |
有關應收賬款的其他信息: | | | |
美國聯邦政府應付的款項,包括上文,扣除合同負債 | $ | 780,846 | | | $ | 749,323 | |
賬單淨額包括根據我們的客户合同條款向客户開具發票的金額,列示的是扣除可疑賬户備抵金後的淨額。我們預計,幾乎所有此類賬單金額都將在未來十二個月內收取。
未開具賬單的應收款和其他僅受時間推移限制的無條件付款權被重新歸類為在根據合同條款開具賬單時開具賬單的金額。我們預計,幾乎所有這些未開具賬單的金額都將在未來十二個月內開具賬單和收取。
合同資產是指未開具賬單的金額,其中付款權所受的不僅僅是時間的推移,還包括在商定的合同里程碑之前提供的基於績效的激勵和服務。當對價權成為無條件時,合同資產將轉入未開票的應收賬款,並轉入開具發票時開具的賬單金額。
8. 累計其他綜合收益
下表顯示了公司截至2023年3月31日的税後累計其他綜合收益(虧損)的結轉情況(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金淨負債的變化 | | 外幣折算調整 (1) | | 現金流套期保值的收益/(虧損) (2) | | 總計 |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (307,395) | | | $ | (786,040) | | | $ | 118,305 | | | $ | (975,130) | |
其他綜合(虧損)收入 | (22,918) | | | 181,644 | | | (9,907) | | | 148,819 | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類 | — | | | — | | | (11,731) | | | (11,731) | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | (330,313) | | | $ | (604,396) | | | $ | 96,667 | | | $ | (838,042) | |
(1) 截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月的總體外幣折算調整中包括美元 (87.2) 百萬和美元38.3百萬,分別在虛幻世界中zed 預計在可預見的將來無法結算的長期外幣計價的公司間貸款的收益(虧損)。
(2) 截至2023年3月31日,公司累計其他綜合收益中記錄的利率和交叉貨幣互換的累計未實現淨收益約為美元19.6扣除税款後的百萬美元未實現收益,預計將在2023年3月31日之後的十二個月內以收益形式實現。
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9. 所得税
| | |
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月中,公司的持續經營業務的有效税率為 7.6% 和 29.7分別為%。在截至2023年3月31日的三個月中,造成美國聯邦法定公司税率21.0%與公司有效税率之間差異的最重要項目是税收優惠40.2百萬美元與已有效結算的美國不確定税收狀況(“UTP”)有關,其中 $30.8百萬美元與2018年完成的收購CH2M Hill Companies Ltd.後結轉的頭寸以及税收優惠有關8.6百萬美元用於發放先前有價值的外國税收抵免。這些好處被美國各州的所得税支出部分抵消5.9百萬美元,美國對國外收入徵收的税為美元4.6百萬。預計這些支出項目將在本財年剩餘時間內對公司的有效税率產生持續影響。
在截至2022年4月1日的三個月中,造成美國聯邦法定公司税率21.0%與公司有效税率之間差異的最重要項目是美國州所得税支出5.8百萬,離散外國税收項目5.2百萬美元,其中沒有一個是個人重要的,美國對國外收入徵收的税為美元1.3百萬。 |
|
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月中,公司的持續經營業務的有效税率為 15.4% 和 19.1分別為%。在截至2023年3月31日的六個月中,造成美國聯邦法定公司税率21.0%與公司有效税率之間差異的最重要因素是淨税收優惠為美元39.0百萬美元主要與上面提到的UTP有關,税收優惠為美元8.6百萬美元用於發放先前估值的外國税收抵免,部分被美國州所得税支出的美元所抵消10.5百萬美元,美國對國外收入徵收的税為美元8.2百萬。
在截至2022年4月1日的六個月中,造成美國聯邦法定公司税率21.0%與公司有效税率之間差異的最重要因素是淨税收優惠為美元12.6百萬美元來自先前估值的外國税收抵免和印度最低替代税收抵免的估值補貼的變化以及税收優惠4.9百萬美元與提交修正後的州申報表有關,部分被美國州所得税支出$所抵消8.9百萬美元,美國對國外收入徵收的税為美元4.0百萬。 |
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公司繳納的所得税金額有待全球税務司法管轄區的持續審計。在正常的業務過程中,本公司 i須接受世界各地税務機關的審查,包括澳大利亞、加拿大、印度、荷蘭、英國和美國等主要司法管轄區。我們對任何不確定税收問題的潛在結果的估計取決於我們對當時存在的相關風險、事實和情況的評估。公司認為,它已經充分提供了與這些事項相關的合理可預見的結果。但是,未來 結果可能包括在評估或解決評估期間對我們的估計納税負債進行有利或不利的調整,這可能會影響我們的有效税率。 |
10. 合資企業、VIE和其他投資
對於公司的合併可變權益實體(“VIE”)合資企業,資產和負債的賬面價值為美元362.6百萬和美元223.7截至2023年3月31日,分別為百萬美元和美元353.9百萬和美元228.1截至2022年9月30日,分別為百萬。合併後的VIE沒有債務或信貸額度。
就公司按比例合併的VIE而言,資產和負債的賬面價值為美元123.5百萬和美元139.8截至2023年3月31日,分別為百萬美元和美元109.3百萬和美元129.2截至2022年9月30日,分別為百萬。
截至2023年3月31日和2022年9月30日,我們在合併資產負債表(在其他非流動資產:雜項中報告)上對權益法合資企業的投資為美元54.3百萬和美元56.6分別為百萬。此外,權益法合資企業的收入(在 “收入” 中列報)為美元7.5百萬和美元12.5在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月中,分別為百萬美元,其中美元17.5百萬和美元19.3分別有百萬人在相應的六個月內報告。截至2023年3月31日,公司沒有任何超過其風險淨資產份額的重大權益法投資。
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按權益法核算的未合併合資企業的應收賬款為美元19.3百萬和美元21.1截至2023年3月31日和2022年9月30日,分別為百萬人。
11. 借款
截至2023年3月31日和2022年9月30日,長期債務包括以下內容(本金以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 成熟度 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
循環信貸額度 | 基準 + 適用利潤率 (1) (2) | | 2028 年 2 月 | | $ | 1,077,794 | | | $ | 1,105,294 | |
2021 年定期貸款額度-美國部分 | 基準 + 適用利潤率 (1) (3) | | 2026 年 2 月 | | 200,000 | | | 200,000 | |
2021 年定期貸款額度-英鎊部分 | 基準+適用利潤率 (3) | | 2025 年 9 月 | | 802,295 | | | 723,580 | |
2020 年定期貸款工具 | 基準 + 適用利潤率 (1) (4) | | 2025 年 3 月 (7) | | 882,789 | | | 882,263 | |
到期的固定利率票據: | | | | | | | |
與可持續發展相關的債券 | 5.9% (5) | | 2033 年 3 月 | | 500,000 | | | — | |
| | | | | | | |
A系列高級筆記 | 4.27% | | 2025 年 5 月 (6) | | — | | | 190,000 | |
B系列優先票據 | 4.42% | | 2028 年 5 月 (6) | | — | | | 180,000 | |
C系列高級票據 | 4.52% | | 2030 年 5 月 (6) | | — | | | 130,000 | |
減去:當前部分 (7) | | | | | (51,735) | | | (50,415) | |
減去:遞延融資費用 | | | | | (8,672) | | | (3,466) | |
長期債務總額,淨額 | | | | | $ | 3,402,471 | | | $ | 3,357,256 | |
(1)在2023財年第二季度,循環信貸額度、2021年定期貸款額度和2020年定期貸款額度(均定義見下文)下以美元計價的本金總額從基礎倫敦銀行同業拆借利率基準利率過渡到定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。在2022財年,循環信貸額度、2021年定期貸款額度和2020年定期貸款額度下以英鎊計價的本金總額從基礎倫敦銀行同業拆借利率基準利率過渡到英鎊隔夜平均指數(“SONIA”)利率。
(2)根據公司的合併槓桿率或債務評級(均在管理循環信貸額度的信貸協議中定義),循環信貸額度下的以美元計價的借款按SOFR利率加上介於兩者之間的利潤率計息0.975% 和 1.725% 或基本利率加上介於兩者之間的差額 0% 和0.625%。上一財年末適用的SOFR利率或倫敦銀行同業拆借利率,包括2023年3月31日和2022年9月30日的適用利潤率約為 6.24% 和 4.08%。以英鎊計價的借款按調整後的SONIA利率加上介於兩者之間的利率計息 0.908% 和 1.658%。截至2023年3月31日,沒有以英鎊提取的款項。
(3)根據公司的合併槓桿率或債務評級(均在管理2021年定期貸款額度的信貸協議中定義),2021年定期貸款機制下的以美元計價的借款按SOFR利率加上介於兩者之間的利潤率計息0.975% 和 1.725% 或基本利率加上介於兩者之間的差額 0% 和0.625%。上一財年末適用的SOFR或LIBOR利率,包括截至2023年3月31日和2022年9月30日以美元計價的借款的適用利潤率約為 6.23% 和 4.06%。以英鎊計價的借款按調整後的SONIA利率加上介於兩者之間的利率計息 0.908% 和 1.658%,大約是 5.58% 和 3.60百分比分別為2023年3月31日和2022年9月30日。
(4)根據公司的合併槓桿率或債務評級(均在管理2020年定期貸款額度的信貸協議中定義),2020年定期貸款額度下的以美元計價的借款按SOFR利率加上介於兩者之間的利潤率計息0.975% 和 1.725% 或基本利率加上介於兩者之間的差額 0% 和0.625%。上一財年末適用的SOFR或倫敦銀行同業拆借利率,包括截至2023年3月31日和2022年9月30日以美元計價的借款的適用利潤率約為 6.28% 和 4.49%。以英鎊計價的借款按調整後的SONIA利率加上介於兩者之間的利率計息 0.908% 和 1.658%,大約是 5.58% 和 3.60百分比分別為2023年3月31日和2022年9月30日。
(5)從2028年9月1日(“第一步更新日期”)起,債券(定義見下文)的應付利率將再提高一倍 12.5基點至 6.025每年百分比(“首次升息率”),除非公司在當天或之前通知受託人(定義見下文) 15在第一步更新日期前幾天,性別多元化績效百分比目標(定義見第一份補充契約(定義見下文))已實現並獲得
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合併財務報表附註-(續)
核實遵守情況的相關保證書。從2030年9月1日(“第二步更新日期”)起,債券的應付利率將提高至 12.5基點至 (x) 6.150如果第一步向上利率在第二步上調日期之前生效,則為年利率,或者 (y) 6.025如果初始利率在第二步更新日期之前生效,則為年利率,除非公司在該日期當天或之前通知受託人 15在第二步更新日期前幾天,温室氣體排放績效目標(定義見第一份補充契約)已得到滿足,並收到確認該合規性的相關保證信。
(6)根據發行優先票據(定義見下文)的票據購買協議,所有到期款項均已在2023年第一財季償還。
(7)2020年定期貸款要求每季度償還本金為 1.25%,或 $9.125百萬和英鎊3.125百萬,佔借入的初始本金總額。
循環信貸額度和定期貸款
2014 年 2 月 7 日,Jacobs 及其某些子公司簽訂了 $1.6向一個由美國和國際銀行及金融機構組成的辛迪加提供十億美元的長期無抵押循環信貸額度(經修訂的 “2014年循環信貸額度”)。2019年3月27日,公司簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議(“循環信貸額度”),該協議修訂並重述了2014年的循環信貸額度,除其他外,(a) 將信貸額度的到期日延長至2024年3月27日,(b) 將融資額度提高到美元2.25十億(具有手風琴功能,可進一步增加融資額度,最高可達美元)3.25十億),(c)取消限制公司及其子公司投資、合資和收購的契約;(d)調整財務契約以取消公司現有的票據購買協議(定義見下文)後的淨資產契約。2023年2月6日,公司修改並重報了循環信貸額度,除其他外:(a)將到期日延長至2028年2月6日,(b)根據市場狀況替換和調整利率,納入與可持續發展相關的定價調整,(c)將合併槓桿率財務契約提高至 3.50:1.00(可能會暫時增加到 4.00:1.00 在某些重大收購完成後),(d)取消了淨資產財務契約,(e)將Jacobs Solutions Inc.列為JEGI及其子公司在循環信貸額度下的債務的擔保人。
循環信貸額度允許公司以美元、某些特定外幣以及根據循環信貸額度條款可能獲得批准的任何其他貨幣進行借款。循環信貸額度還提供金額為美元的金融信用證子額度400.0百萬,允許績效信用證,並提供一美元100.0百萬週轉貸款的子融資機制.信用證根據公司的合併槓桿率和債務評級(以對公司更有利為準)收取費用。公司支付的設施費介於兩者之間 0.10% 和 0.25每年的百分比取決於公司的合併槓桿率和債務評級。
2021 年 1 月 20 日,公司簽訂了無抵押延遲提取定期貸款額度(“2021 年定期貸款額度”),由金融機構集團作為貸款人。根據2021年定期貸款額度,公司借入的本金總額為美元200.0百萬和英鎊650.0百萬。定期貸款的收益主要用於為公司對PA Consulting的投資提供資金。2021年定期貸款額度包含此類融資中常見的肯定和負面契約和違約事件,與循環信貸額度和2020年定期貸款額度中包含的契約和違約事件一致。2023年2月6日,公司修改並重報了2021年定期貸款額度,除其他外:(a) 將美元定期貸款的到期日延長至2026年2月6日,將英鎊定期貸款的到期日延長至2025年9月1日,(b) 根據市場狀況更換和調整利率,納入與可持續發展相關的定價調整,(c) 將合併槓桿率財務契約提高至 3.50:1.00(可能會暫時增加到 4.00:1.00 在某些重大收購完成後),(d)取消了淨資產財務契約,(e)將雅各布斯列為2021年定期貸款機制下JEGI義務的擔保人。
2020年3月25日,公司簽訂了無抵押定期貸款額度(“2020年定期貸款額度”),由金融機構集團作為貸款人。根據2020年定期貸款額度,公司借入的本金總額為美元730.0百萬英鎊,該公司的一家英國子公司借入的本金總額為英鎊250.0百萬。定期貸款的收益用於償還到期日為2020年6月的現有定期貸款,並用於一般公司用途。2020年定期貸款額度包含此類融資中常見的肯定和負面契約和違約事件,這些契約和違約事件與循環信貸額度中包含的契約和違約事件一致。2023年2月6日,公司修訂了2020年定期貸款額度,除其他外:(a)根據市場狀況替換和調整利率,並納入與可持續發展相關的定價調整;(b)將合併槓桿率財務契約提高至 3.50:1.00(可能會暫時增加到 4.00:1.00 在某些重大收購完成後),(c)取消了淨資產財務契約,(d)將雅各布斯列為JEGI和Jacobs U.K債務的擔保人
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2020年定期貸款機制和2021年定期貸款機制統稱為 “定期貸款額度”。
在2022財年的第四季度,對循環信貸額度和定期貸款額度進行了修訂,以允許控股公司重組。
截至2023年3月31日,我們遵守了循環信貸額度和定期貸款額度下的契約。
與可持續發展相關的債券
2023 年 2 月 16 日,JEGI 完成了 $的發行5002033年到期的可持續發展掛鈎優先票據(“債券”)的本金總額為百萬美元。債券由本公司提供全額無條件擔保(“擔保”)。債券和擔保是根據2023年2月13日對2023年2月6日招股説明書的招股説明書補充文件發行的,該補充文件是公司和JEGI先前向美國證券交易委員會提交的 S-3ASR 表格的自動保質期註冊聲明的一部分,是根據作為發行人的 JEGI、作為擔保人的公司和美國銀行信託基金簽訂的 2023 年 2 月 16 日的契約發行的公司,全國協會,作為受託人(“受託人”),經第一份補充文件修訂和補充契約,日期為2023年2月16日(“第一份補充契約”)。從2023年9月1日開始,債券的利息每半年支付一次,每年3月1日和9月1日拖欠一次,直至到期。債券的利息為 5.9如上表註釋 (5) 所述,每年百分比,可進行調整。
在2032年12月1日(“面值贖回日”)之前,JEGI可以隨時不時選擇全部或部分贖回債券,贖回價格由JEGI計算得出(以本金的百分比表示,四捨五入到小數點後三位)等於以下兩項中較大者:(1) (a) 債券剩餘定期還款的現值總和為已贖回,假設此類債券在面值收回日到期,每半年折扣到贖回日(假設年度為360天十二個30天月),按美國國庫利率(定義見第一份補充契約)加上 35基點,減去 (b) 截至贖回日的應計利息,以及 (2) 100待贖回的此類債券本金的百分比,加上截至贖回日(但不包括贖回日)的債券應計和未付利息(如果有)。在票面贖回日當天或之後,JEGI可以隨時隨地選擇全部或部分贖回債券,贖回價格等於 100待贖回債券本金的百分比,加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息(如果有)。
A、B 和 C 系列優先票據
2018年3月12日,公司就私募交易中的發行和出售簽訂了票據購買協議(經修訂的 “票據購買協議”)of $500百萬計入公司三個系列優先票據(統稱為 “優先票據”)的本金總額。關於2022年8月完成的控股公司重組,公司啟動了按面值回購其未償優先票據加上應計和未付利息的提議,不收取任何整筆溢價。在2023財年第一季度,公司回購了美元481接受要約的持有人使用循環信貸額度的收益持有者持有的百萬張優先票據。2022 年 12 月,公司回購了剩餘的美元19百萬張優先票據。
我們認為,根據適用於未償借款的利率和預定到期日,循環信貸額度、定期貸款額度和其他未償債務的賬面價值接近公允價值。債券的公允價值估計為美元497.1根據第 2 級輸入,截至 2023 年 3 月 31 日為百萬。公允價值是通過使用條款和平均到期日相似的發行的可用利率對未來現金流進行折扣來確定的。
其他安排
在 2022 財年,公司簽訂了 二總名義價值為美元的國庫鎖定協議500.0百萬美元用於管理其預期的利率敞口,預計將發行高達美元的利率敞口500百萬的固定利率債務。2023 年 2 月 13 日,隨着債券的發行,公司達成了這些國庫鎖定協議。參見注釋 17- 承諾和意外開支和衍生金融工具 以瞭解有關此交易的更多討論。
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在2020財年,公司簽訂了利率和跨貨幣衍生品合約,將我們的一部分浮動利率債務轉換為固定利率債務。參見注釋 17- 承諾和意外開支和衍生金融工具 用於討論公司的衍生工具。
公司已經發行了 $1.3循環信貸額度下的百萬張信用證,剩下美元1.17截至2023年3月31日,循環信貸額度下的10億美元可用借貸能力。此外,該公司還發行了 $321.1在單獨的、已承付的和未承付的信用證融資機制下的百萬美元,已簽發的信用證總額為美元322.4截至 2023 年 3 月 31 日,已達百萬。
12. 租賃
租賃支出的組成部分(反映在銷售、一般和管理費用中)e 截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月和六個月如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
租賃費用 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
運營租賃費用 | | $ | 35,539 | | | $ | 37,213 | | | $ | 70,821 | | | $ | 77,751 | |
可變租賃費用 | | 9,416 | | | 8,854 | | | 18,762 | | | 15,939 | |
轉租收入 | | (4,414) | | | (3,922) | | | (8,820) | | | (7,590) | |
租賃費用總額 | | $ | 40,541 | | | $ | 42,145 | | | $ | 80,763 | | | $ | 86,100 | |
與公司截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月租賃相關的補充信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
為計量租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 92,142 | | $ | 119,031 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | | $ | 42,150 | | $ | 27,838 |
| | | | |
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃 | | 6.1年份 | | 6.6年份 |
| | | | |
加權平均貼現率——經營租賃 | | 3.0% | | 2.7% |
| | | | |
2023財年剩餘時間及後續年份公司租賃下的剩餘租賃付款總額如下(以千計):
| | | | | | | | |
財政年度 | | 經營租賃 |
2023 | | $ | 88,355 | |
2024 | | 161,867 | |
2025 | | 135,506 | |
2026 | | 113,639 | |
2027 | | 92,933 | |
此後 | | 220,982 | |
| | 813,282 | |
減少利息 | | (74,087) | |
| | $ | 739,195 | |
使用權和其他長期資產減值
雅各布斯解決方案公司和子公司
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在2023年和2022財年第一季度,由於公司的轉型舉措,包括公司員工辦公空間使用性質的變化,公司評估了其現有的房地產租賃投資組合。這些舉措導致某些租賃辦公空間被放棄,並制定了轉租某些其他租賃空間的正式計劃,這些空間將不再由公司使用。關於公司與這些舉措相關的行動,公司根據ASC 360評估了其某些租賃使用權資產以及相關的財產、設備和租賃產權改善情況。
分析結果是,在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,公司確認的減值損失為美元10.1百萬和美元37.2分別為百萬美元,相比之下2.3百萬和美元74.6去年同期的百萬美元,包含在隨附的收益表中的銷售、一般和管理費用。記錄的減值損失包括 $32.4百萬和美元56.6與使用權租賃資產相關的百萬美元和 $4.8百萬和美元18.0百萬美元分別與2023財年和2022財年的其他長期資產有關,包括不動產、設備和裝修以及租賃權改善。
與減值長期資產相關的資產組的公允價值主要使用三級輸入的貼現現金流模型(收益法)估算。估算公允價值時使用的重要假設包括未來轉租開始前的預期停機時間、剩餘租賃期內的預計轉租收入以及反映與接收未來現金流相關的風險水平的折扣率。
13. 養老金和其他退休後福利計劃
下表列出了在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月和六個月中,在收入中確認的定期養老金福利淨額的組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
組件: | | | | | | | |
服務成本 | $ | 1,748 | | | $ | 1,709 | | | $ | 3,496 | | | $ | 3,418 | |
利息成本 | 20,233 | | | 13,784 | | | 40,466 | | | 27,568 | |
計劃資產的預期回報率 | (21,091) | | | (23,263) | | | (42,182) | | | (46,526) | |
先前未確認物品的攤銷 | 1,304 | | | 3,092 | | | 2,608 | | | 6,184 | |
| | | | | | | |
確認的定期養卹金福利淨費用/(收入)總額 | $ | 2,194 | | | $ | (4,678) | | | $ | 4,388 | | | $ | (9,356) | |
定期養老金淨額的服務成本部分與其他薪酬成本(合同和銷售的直接成本、一般和管理費用)在同一個細列項目中列報,定期養老金淨支出的其他組成部分在雜項收入(支出)中列報,淨額計入合併收益報表。
下表列出了有關公司對2023財年養老金計劃的現金繳款的某些信息(以千計):
| | | | | |
2023 財年前六個月的現金捐款 | $ | 14,793 | |
預計將在2023財年剩餘時間內提供現金捐款 | 11,858 | |
總計 | $ | 26,651 | |
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14. PA 諮詢業務合併
交易摘要
2021 年 3 月 2 日,雅各布斯完成了對某公司的戰略投資 65對總部位於英國的領先創新和轉型諮詢公司PA Consulting的股權百分比。公司支付的總對價為 $1.7十億美元,資金來自於手頭現金,來自新定期貸款,並從公司現有的循環信貸額度中提取。剩下的 35%權益由PA Consulting員工收購,其可贖回的非控股權益的公允價值為美元582.4截至收盤日的百萬美元,包括隨後的購買會計調整。PA Consulting被視為合併子公司和獨立的運營部門。參見注釋 11- 借款以進一步討論該交易的融資。
可贖回的非控制性權益
在PA Consulting的投資方面,公司記錄了可贖回的非控股權益,包括隨後的收購會計調整,代表非控股權益持有人的PA Consulting優先股和普通股股權,與這些權益相關的幾乎所有價值均分配給優先股。
在2023財年和2022財年的上半年,PA Consulting以美元的價格回購了可贖回的非控股權益持有人的某些股份58.4百萬和美元35.1分別為百萬現金。
可贖回的非控股權益的變化 d在這期間六個月已結束2023年3月31日如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | | | | | | | $ | 632,522 | |
優先股股東應計優先股息 | | | | | | | | 33,786 | |
將優先股股息分配給普通股股東 | | | | | | | | (33,786) | |
| | | | | | | | |
歸屬於普通股股東可贖回非控股權益的淨收益 | | | | | | | | 12,855 | |
可贖回非控股權益贖回價值調整 | | | | | | | | 44,494 | |
回購可贖回的非控股權益 | | | | | | | | (69,690) | |
| | | | | | | | |
累積折算調整等 | | | | | | | | 45,826 | |
截至2023年3月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 666,007 | |
此外,根據適用協議的條款,PA Consulting的某些員工和非僱員將來有資格獲得基於股權的激勵補助金。在2023財年和2022財年的前六個月中,公司記錄了美元1.1百萬和美元1.0分別為與這些協議相關的支出百萬美元,反映在合併收益表中的銷售、一般和管理費用中。
限制性現金
該公司通過投資PA Consulting持有美元2.3百萬和美元13.7截至2023年3月31日和2022年9月30日,分別為百萬美元,僅限於一般用途,包含在合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。
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15. 其他業務合併
StreetLight Data, Inc
2022 年 2 月 4 日,公司收購了 StreetLight Data, Inc.(“StreetLight”)。StreetLight是出行分析的先驅,它利用其數據和機器學習資源來闡明出行方式並使用户能夠解決複雜的交通問題。該公司支付了約1.908億美元的現金基本對價,並向StreetLight的前所有者發行了90萬美元的股權和520萬美元的價內股票期權。在收購完成的同時,該公司還清了StreetLight約100萬美元的債務。 以下彙總了截至收購之日StreetLight收購的資產和承擔的負債的公允價值(以百萬計):
| | | | | |
資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 7.3 | |
應收款 | 5.2 | |
財產、設備和裝修,淨額 | 0.1 | |
善意 | 116.4 | |
可識別的無形資產 | 105.1 | |
預付費用和其他流動資產 | 2.0 | |
總資產 | $ | 236.1 | |
| |
負債 | |
應付賬款、應計費用和其他流動負債 | $ | 23.1 | |
其他長期負債 | 16.1 | |
負債總額 | 39.2 | |
收購的淨資產 | $ | 196.9 | |
Goodwill認可了大量集結的員工隊伍所取得的業績,這些員工隊伍沒有資格獲得單獨認可,也認可了合併業務帶來的預期未來協同效應。 沒有的確認的商譽預計可以出於税收目的扣除。公司已完成對StreetLight收購資產和承擔負債的公允價值的最終評估。自2022財年第二季度公佈初步初步估計以來,公司更新了初步收購價格分配中反映的某些金額,這些金額彙總於截至上述收購之日StreetLight收購資產的公允價值和承擔的負債,其中大部分與商譽和無形資產之間的重新分類以及遞延所得税有關。
可識別的無形資產包括技術、數據和客户關係、合同和待辦事項,估計壽命為 5, 4和 9年份,分別是。
由於此次收購與公司的合併財務狀況和經營業績無關緊要,因此沒有提供收購StreetLight的未經審計的預估業績摘要。
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合併財務報表附註-(續)
BlackLyn
2021 年 11 月 19 日,雅各布斯收購了高性能軟件提供商 BlackLynx 的所有已發行普通股,以補充雅各布斯的網絡、情報和數字解決方案組合。公司支付的基本對價總額約為美元235.4向BlackLynx的前所有者贈送了百萬現金。在收購的同時,該公司還清了BlackLynx約美元的債務5.3在收購完成的同時,還有一百萬個。 以下彙總了截至收購之日BlackLynx收購的資產和承擔的負債的公允價值(以百萬計):
| | | | | |
資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 5.1 | |
應收款 | 7.7 | |
財產、設備和裝修,淨額 | 0.8 | |
善意 | 195.8 | |
可識別的無形資產 | 51.1 | |
預付費用和其他流動資產 | 3.2 | |
| |
總資產 | $ | 263.7 | |
| |
負債 | |
應付賬款、應計費用和其他流動負債 | $ | 19.5 | |
其他長期負債 | 8.8 | |
負債總額 | 28.3 | |
收購的淨資產 | $ | 235.4 | |
Goodwill認可了大量集結的員工隊伍所取得的業績,這些員工隊伍沒有資格獲得單獨認可,也認可了合併業務帶來的預期未來協同效應。 沒有確認的商譽中可以出於税收目的扣除。
可識別的無形資產包括技術和客户關係、合同和待辦事項,估計壽命為 8和 4年份,分別是。
由於此次收購與公司的合併財務狀況和經營業績無關緊要,因此沒有提供收購BlackLynx的未經審計的預估業績摘要。
16. 重組和其他費用
在2022財年,公司實施了與收購StreetLight和BlackLynx相關的某些重組和整合舉措,這些舉措的活動預計將在2023財年末之前基本完成。此外,在2022財年一直持續到2023財年,公司進一步實施了與房地產和其他人員配置計劃相關的2020財年轉型計劃相關的房地產規模調整措施。這些舉措預計將持續到2023財年的剩餘時間。
在2021財年,公司實施了與收購Buffalo Group LLC(“Buffalo Group”)有關的某些重組和整合舉措,以及與我們的PA Consulting投資相關的整合相關活動。布法羅集團計劃的活動已基本完成,PA Consulting計劃的活動預計將在2025財年末之前結束。
在2019財年一直持續到2020財年,公司實施了與出售ECR、收購KeyW Holding Corporation(“KeyW”)以及其他相關的成本削減舉措相關的某些重組、分離和整合舉措。此外,在2020財年,公司實施了與收購約翰·伍德集團核業務相關的某些重組和整合舉措。重組活動
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註-(續)
相關成本主要由分離、放棄租賃和轉租計劃組成,而分離和整合活動和成本主要與聘請諮詢服務和內部人員以及專門用於公司ECR與業務分離的其他相關成本有關。這些舉措的活動已基本完成。
作為公司在2018財年收購CH2M Hill Companies, Ltd.(“CH2M”)的一部分,公司實施了某些重組計劃,主要包括遣散費和租約放棄計劃以及涉及聘請專門從事公司整合管理工作的專業服務和內部人員的整合活動。這些舉措的活動已基本完成。
上述重組活動統稱為 “重組和其他費用”。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月和六個月中,按應申報細分市場分列的與CH2M、KeyW、約翰·伍德集團的核業務、Buffalo Group、StreetLight和BlackLynx收購、PA Consulting投資、ECR出售以及公司與房地產和其他人員配備計劃相關的轉型計劃所產生的影響(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
關鍵任務解決方案 | $ | 1,052 | | | $ | 3,462 | | | $ | 3,264 | | | $ | 4,616 | |
人與場所解決方案 | 5,869 | | | 671 | | | 33,186 | | | 61,840 | |
分歧解決方案 | 3,630 | | | — | | | 5,212 | | | — | |
PA 諮詢 | — | | | 1,517 | | | — | | | 1,716 | |
企業 | 2,289 | | | 102,514 | | | 5,622 | | | 109,352 | |
總計 | $ | 12,840 | | | $ | 108,164 | | | $ | 47,284 | | | $ | 177,524 | |
金額包含在: | | | | | | | |
營業利潤(主要是銷售和收購)(1) | $ | 12,873 | | | $ | 110,171 | | | $ | 47,945 | | | $ | 188,075 | |
其他(收入)支出,淨額 (2) | (33) | | | (2,007) | | | (661) | | | (10,551) | |
| $ | 12,840 | | | $ | 108,164 | | | $ | 47,284 | | | $ | 177,524 | |
(1)截至2023年3月31日的三個月和六個月期間包括美元11.0百萬和美元38.7分別為百萬美元,2022財年的六個月期間包括大約美元71.0百萬的費用主要與房地產減值和相關費用有關,其中大部分與人與地方解決方案有關。截至2022年4月1日的三個月和六個月期間包括美元91.3百萬美元與Legacy CH2M Matter(定義見下文)的最終税前和解有關,扣除先前記錄的儲備金。
(2)截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月期間包括美元的收益0.7百萬和美元7.1分別為百萬美元與終止租約有關。
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註-(續)
截至2023年3月31日的六個月中,公司的重組和其他費用應計活動如下(以千計):
| | | | | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 4,137 | |
淨費用(積分)(1) | 8,581 | |
付款和其他 | (9,603) | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 3,115 | |
(1) 不包括 $38.7在截至2023年3月31日的六個月中,百萬美元主要與上述房地產相關的減值和其他轉型活動有關。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月和六個月中按主要成本類型分列的重組和其他費用(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
租約放棄和減值 | $ | 10,443 | | | $ | 2,294 | | | $ | 37,273 | | | $ | 67,837 | |
自願和非自願離職 | 1,939 | | | 4,548 | | | 8,509 | | | 5,111 | |
外部服務 | 802 | | | 11,500 | | | 1,478 | | | 16,176 | |
其他 (1) | (344) | | | 89,822 | | | 24 | | | 88,400 | |
總計 | $ | 12,840 | | | $ | 108,164 | | | $ | 47,284 | | | $ | 177,524 | |
(1) 截至2022年4月1日的三個月和六個月期間的金額主要由美元組成91.3與Legacy CH2M Matter的最終税前和解有關的百萬美元其他費用,扣除先前記錄的準備金。
截至2023年3月31日,我們迄今為止在上述各種重組和其他活動下按每種主要成本類型產生的累計金額如下(以千計):
| | | | | |
租約放棄和減值 | $ | 424,875 | |
自願和非自願離職 | 158,886 | |
外部服務 | 317,811 | |
其他 | 208,289 | |
總計 | $ | 1,109,861 | |
17. 承諾和意外開支和衍生金融工具
衍生金融工具
公司因其浮動利率借款而面臨利率風險,此外,由於公司的性質在國際業務中,我們有時面臨外匯風險。因此,我們有時會簽訂外匯套期保值合約和利率對衝合約,以限制我們對波動外匯和利率的敞口。
在 2022 財年,公司簽訂了 二總名義價值為美元的國庫鎖定協議500百萬美元用於管理其在2023年12月之前預計發行的固定利率債務的利率敞口。2023 年 2 月 13 日,公司達成了這些國庫鎖定協議,發行了本金總額為 $的債券500百萬,從而收到了現金和收益37.4百萬美元,税前,攤銷為利息支出,並在債券期限內確認。參見注釋 11- 借款 以進一步討論與債券條款有關的問題. 截至2022年9月30日,國庫鎖的公允價值為美元40.9百萬,全部包含在合併資產負債表上的應收賬款和合同資產中的流動資產中。這些工具的淨收益為美元27.9百萬和美元30.8百萬美元,扣除税款,分別包含在截至2023年3月31日和2022年9月30日的累計其他綜合收益中。
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註-(續)
公司是利率互換協議和名義價值為美元的跨貨幣互換協議的當事方771.7百萬和 $127.8截至2023年3月31日,分別為百萬美元,用於管理我們的浮動利率貸款的利率敞口和歐洲子公司美元借款的外匯敞口。通過簽訂互換協議,公司將基於倫敦銀行同業拆借利率和索尼亞利率的負債轉換為固定利率負債,對於交叉貨幣互換,將我們基於倫敦銀行同業拆借利率的美元借款轉換為固定利率的歐元負債,期限從三年半到 十年。在2023財年第二季度,以美元計價的總負債額從基礎倫敦銀行同業拆借利率基準利率過渡到有擔保隔夜融資利率(“SOFR”) a互換的條款也作了相應的修改。根據ASC 815的規定,互換被指定為現金流對衝, 衍生品和套期保值。截至2023年3月31日和2022年9月30日,利率和交叉貨幣互換的公允價值為美元91.3百萬和美元128.2分別為百萬美元,包含在合併資產負債表上的其他雜項資產中。這些利率和交叉貨幣互換的未實現淨收益(虧損)為美元68.8百萬和美元87.5百萬美元,扣除税款,已包含在累計的其他綜合公司中截至 2023 年 3 月 31 日,以及 分別為2022年9月30日.
此外,該公司還持有貨幣外匯遠期合約是支持我們運營的,在包括英鎊、歐元、澳元和其他貨幣,名義價值為 $720.9百萬在 2023 年 3 月 31 日和 $298.2百萬在 2022年9月30日。目前,這些合同的期限範圍為 一週到 12月份。截至2023年3月31日的外匯合約的公允價值以及 2022 年 9 月 30 日 w如同 $20.4百萬和 $ (3.2) 百萬, 分別計入本期應收款和合同資產和應付賬款前一時期的合併資產負債表以及合併收益表中的雜項收入(支出)中包含的相關損益表影響。
這些衍生品的公允價值衡量是使用ASC 820(公允價值測量)下的二級輸入進行的,因為這些衡量標準是基於活躍市場報價以外的可觀測輸入。我們面臨因金融工具交易對手的不履約而造成的信貸相關損失的風險。我們根據遠期匯率和利率合同對交易對手進行信用評估,並期望所有交易對手履行其義務。我們沒有遭受交易對手的信用損失。
合同擔保和保險
在正常業務過程中,我們會做出合同承諾(其中一些由單獨的擔保支持),有時我們是訴訟或仲裁程序的當事方。我們參與的訴訟或仲裁包括人身傷害索賠、職業責任索賠和違約索賠。如果我們提供單獨的擔保,則嚴格支持基本的合同承諾。擔保的形式多種多樣,包括法律要求的擔保債券,或備用信用證(“LOC”,也稱為 “銀行擔保”)或為促使一方與子公司簽訂合同而提供的公司擔保。備用 LOC 還用作預付款或其他各種交易的擔保。擔保有不同的到期日期,範圍為 從 從我們完成工作(例如,僅限工程設計)到完成整個項目的任意日期。我們在合併資產負債表中記錄了代表我們估計的利息的金額與此類擔保、訴訟和保險索賠相關的能力。擔保按照 ASC 460-10 進行核算,擔保,在擔保開始時按公允價值計算。
截至2023年3月31日和2022年9月30日,公司已發佈和未償還約為 $322.4百萬和美元280.5在 LOC 中分別為百萬和 $2.0十億和美元2.2分別為十億美元的擔保債券。
我們為業務和運營的大部分可保險方面提供保險。我們的保險計劃有不同的承保限額,具體取決於保險類型,包括保險公司在迴應公司提出的或針對公司提出的任何索賠時可能提出的某些條件和例外情況。我們還選擇保留部分損失和負債,這些損失和負債是通過使用我們的保險計劃下的各種免賠額、限額和保留金而發生的。因此,我們可能面臨未來責任,而我們只能部分投保或完全沒有保險。我們打算在就公司與客户簽訂的合同的條款和條件進行談判時繼續做出謹慎的商業判斷,從而減輕未來的任何此類責任。我們的保險公司還面臨商業風險,因此,由於破產或其他原因,其中一家或多家保險公司可能無法履行其保險義務。
此外,作為向美國聯邦政府提供服務的承包商,我們面臨由政府或代表政府提出的多種類型的審計、調查和索賠,包括合同履行、定價、成本分配、採購慣例、勞工慣例和社會經濟義務方面的審計、調查和索賠。此外,我們的收入、特許經營權和類似的納税申報表和申報也需要接受美國國税局的審計和調查,
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註-(續)
美國境內的大多數州,以及代表美國境外司法管轄區的各種政府機構。
我們的合併資產負債表包括代表我們可能與此類索賠、擔保、訴訟、審計和調查相關的估計負債的金額。我們會進行分析,以確定已知和已向我們提出的保險相關索賠的準備金水平,以及根據精算分析認為已發生但截至相應資產負債表日期尚未向理賠管理人報告的保險相關索賠。我們在合併經營業績中包括對此類保險儲備金的任何調整。如果有可能收回保險且預計的負債未因預期的保險回收額而減少,則將保險追回款記作資產。
經與律師協商,公司認為,除目前的應計金額外,此類擔保、訴訟、美國政府合同相關審計、調查和索賠以及所得税審計和調查不應對我們的合併財務報表產生重大不利影響。
訴訟和調查
2012 年,CH2M 的子公司 CH2M HILL Australia PTY Limited 簽訂了 50/50 與澳大利亞建築承包商 UGL Infrastructure Pty Limited 合資企業該合資企業與通用電氣和通用電氣國際公司簽訂了財團協議。該財團獲得了澳大利亞JKC液化天然氣私人有限公司(“JKC”)的分包合同,用於設計、採購、建造和調試 360位於澳大利亞北領地達爾文市布萊丁角的INPEX Operations Australia Pty Limited的兆瓦聯合循環發電廠(“Legacy CH2M Matter”)。該分包合同於2017年1月終止。在 2017 年 8 月左右,該聯盟啟動了仲裁。2022 年 4 月 12 日,JKC 與財團簽訂了一份保密的和解協議(“和解協議”)。根據和解協議的條款,作為CH2M Australia PTY Limited在與JKC簽訂的分包合同方面的義務的擔保人,CH2M於2022年4月向JKC支付了澳元的現金 640百萬(或大約 $475百萬美元(使用 2022 年 4 月中旬的匯率)。根據和解協議,額外税前費用為美元91.32022財年第二季度為此記錄了百萬美元(超過了公司合併資產負債表中先前在長期其他遞延負債中預留和報告的金額)。和解協議規定解除JKC與集團各成員之間的索賠,關於該協議,集團成員還放棄了對彼此及其各自母擔保人提出的與項目有關的所有索賠。
2008年12月22日,田納西河谷管理局(“TVA”)金斯敦發電廠的一個煤粉煤灰池遭到破壞,向埃默裏河和周邊社區釋放了飛灰廢物。2009年2月,TVA與公司簽訂了一份合同,提供與清理相關的項目管理服務。根據與TVA簽訂的直接合同,所有修復和疏浚均由其他承包商於2013年8月完成。該公司沒有進行補救,其範圍僅限於項目管理服務。從2013年8月開始,從事該項目清理工作的承包商的某些員工對公司提起訴訟,指控他們因公司未能保護原告免受飛灰的暴露而受傷,並聲稱相關的人身傷害。主要案件,Greg Adkisson等人訴Jacobs Engineering Group Inc.,在美國田納西東區地方法院提起的第 3:13-CV-505-TAV-HBG 案包括 10合併案件。本案及相關案件涉及數百名原告,他們是完成補救和疏浚工作的承包商的僱員。這些案件處於訴訟的不同階段,目前暫停審理,等待田納西州最高法院的裁決。此外,2019年5月,羅恩縣以及金斯敦市和哈里曼市對TVA和該公司提起訴訟,指控他們在與釋放的飛灰相關的風險方面誤導了公眾。2020年10月,法院批准了雅各布斯和TVA提出的駁回羅恩縣訴訟的動議並結案。此外,2019年11月,羅恩縣居民瑪吉·德洛齊爾對TVA和該公司提起了假定的集體訴訟,指控他們未能充分警告當地居民注意與釋放的飛灰相關的風險。該公司和TVA於2020年4月分別提出動議,要求駁回Delozier案。2021 年 2 月,法院以偏見為由批准駁回 Delozier 申訴,但原告的騷擾訴訟理由除外,原告在 2021 年 6 月自願駁回了該理由。2021 年 8 月,羅恩縣居民託馬斯·瑞安對雅各布斯和 TVA 提起訴訟,要求人身傷害和財產損失。 I2022年6月,法院批准了雅各布斯要求完全駁回瑞安訴訟的動議,結案。另外,在2020年2月,該公司獲悉,羅恩縣的地方檢察官建議田納西州調查局調查與金斯敦清理工人安全有關的問題。2021 年 11 月 16 日,羅恩縣地方檢察官宣佈,它已結束對金斯敦煤灰泄漏清理相關問題的調查。沒有發出任何起訴書。在上述任何事項中,沒有發現公司對公司負有責任,也沒有發現任何涉嫌的疾病是由於接觸飛灰造成的。在2023年第二財季,公司與其餘原告簽訂了和解協議;和解金額對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流並不重要。
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註-(續)
18. 細分信息
在2023財年第一季度,公司重組了運營和報告結構,除了目前的運營部門外,還報告了新的運營部門Divergent Solutions的業績。該公司的 四運營部門現在由其 二全球業務線(“LoB”):關鍵任務解決方案(“CMS”)和人員與場所解決方案(“P&PS”),其業務部門Divergent Solutions(“DVS”)及其對PA Consulting的多數投資。DVS運營板塊的形成導致我們的CMS和P&PS業務的某些部分轉向了新細分市場,以符合公司的業務戰略。
公司的首席執行官是首席運營決策者(“CODM”),可以評估每個細分市場的業績,並在每個細分市場之間進行適當的資源分配。在該組織下,銷售職能由分部管理,因此,相關成本嵌入到各分部中,並向每個分部的相應負責人報告。此外,其他支持職能(例如財務、法律、人力資源和信息技術)的部分成本分配給每個細分市場,我們認為,這些方法有效地將這些支持職能的成本合理地歸因於公司的創收活動。公司的現金激勵計劃、領導力績效計劃(“LPP”)(前身為管理激勵計劃)以及與雅各布斯1999年股票激勵計劃相關的費用(該計劃於2023年第二季度經過修訂和重報,現稱為雅各布斯2023年股票激勵計劃(“2023 SIP”),同樣由各細分市場收取,但確定與整個業務相關的金額除外(金額仍保留在其他公司支出中)。
CODM審查每個部門的財務信息,以評估績效並就資源分配做出決定。CODM使用分部營業利潤來評估我們運營部門的經營業績,其定義為利潤率減去 “公司費用”(例如,上述分配金額)。公司承擔與其整個業務相關的某些銷售、一般和管理成本(“SG&A”),這些成本未分配給各細分市場。
下表列出了每個應申報細分市場的持續經營的總收入和分部營業利潤(以千計),幷包括某些公司層面的支出、重組和其他費用(定義見附註16-),包括分部營業利潤與美國公認會計準則總營業利潤的對賬 重組和其他費用)以及交易和整合成本(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
來自外部客户的收入: | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 1,191,056 | | | $ | 1,134,381 | | | $ | 2,266,231 | | | $ | 2,111,159 | |
人與場所解決方案 | 2,345,065 | | | 2,162,994 | | | 4,572,050 | | | 4,083,990 | |
分歧解決方案 | 241,224 | | | 239,294 | | | 455,690 | | | 432,171 | |
PA 諮詢 | 300,987 | | | 297,390 | | | 583,030 | | | 587,364 | |
總計 | $ | 4,078,332 | | | $ | 3,834,059 | | | $ | 7,877,001 | | | $ | 7,214,684 | |
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
分部營業利潤: | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 93,943 | | | $ | 94,617 | | | $ | 176,163 | | | $ | 185,857 | |
人與場所解決方案 | 232,205 | | | 192,713 | | | 458,825 | | | 381,554 | |
分歧解決方案 | 24,861 | | | 17,055 | | | 36,828 | | | 40,163 | |
PA 諮詢 | 65,631 | | | 68,332 | | | 116,658 | | | 131,402 | |
分部總營業利潤 | 416,640 | | | 372,717 | | | 788,474 | | | 738,976 | |
其他公司開支 (1) | (107,623) | | | (89,232) | | | (201,309) | | | (194,592) | |
重組、交易和其他費用 (2) | (19,154) | | | (117,270) | | | (59,497) | | | (200,836) | |
| | | | | | | |
美國公認會計準則營業利潤總額 | 289,863 | | | 166,215 | | | 527,668 | | | 343,548 | |
其他支出總額,淨額 (3) | (37,550) | | | (10,933) | | | (77,873) | | | (19,177) | |
税前持續經營的收益 | $ | 252,313 | | | $ | 155,282 | | | $ | 449,795 | | | $ | 324,371 | |
| | | | | |
(1) | 其他公司支出包括美元的無形資產攤銷50.5百萬和美元48.4截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月分別為百萬美元,以及美元100.2百萬和美元95.3百萬美元,分別為截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月。此外,2023財年的六個月期間包括大約美元15.0與去年同期相比,成本削減產生的淨利影響為百萬美元,這主要與第一季度員工福利計劃變動產生的淨有利影響有關41百萬減去大約 $26公司技術平臺的支出增加了數百萬美元,其他人員和公司成本也增加了數百萬美元。 |
(2) | 截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月包括與公司轉型計劃相關的房地產減值費用10.1百萬和美元2.3分別為百萬和美元37.2百萬和美元74.6截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月中,分別為百萬美元。在截至2022年4月1日的三個月和六個月中,還包括美元91.3百萬美元與Legacy CH2M Matter的最終税前和解有關,扣除先前記錄的儲備金。 |
| |
(3) | 截至2022年4月1日的六個月期間包括美元3.5與我們的AWE ML投資相關的最終退出活動相關的收入為百萬美元,收益為美元7.1百萬與租約終止有關。此外,本期其他支出淨額的不利變化主要歸因於淨利息支出同比增加,這主要是由於利率上升,以及與StreetLight和BlackLynx收購融資相關的借款增加以及Legacy CH2M Matter和解協議的支付導致未償債務水平增加對2023年全年的影響。 |
(1)上表中的其他公司支出中包括成本和支出,它們與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關。此類成本和支出包括:(i)與整個業務相關的銷售和收取費用部分;(ii)我們的激勵性薪酬計劃中與未分配給LOB的公司人員有關的部分;(iii)作為業務合併一部分收購的無形資產的攤銷;(iv)公司某些自保綜合風險和員工福利計劃的實際成本與向公司收取的金額之間的季度差異 LOB;以及 (v) 與費用有關的某些調整與公司的國際固定福利養老金計劃有關。此外,其他公司支出還可能包括不時對與項目相關的合同利潤率(正數和負數)進行某些調整,以及其他項目,前提是此類調整並不代表相關LOB的業績。
另請參閲進一步的描述 of 第 2 項中我們的運營部門的經營業績 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析.
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註-(續)
19. 後續事件
2023 年 5 月 9 日,公司宣佈打算將其 CMS 業務分拆為一家獨立的上市公司,交給 Jacobs 的股東。雅各布斯預計將在2024財年末之前完成分離,該分配旨在出於美國聯邦所得税目的向雅各布斯股東免税。 無法保證分離交易的時間或形式,完成仍需獲得雅各布斯董事會的最終批准和其他慣例條件。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
普通的
本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析(“MD&A”)的目的是提供敍事分析,解釋公司(i)從最近的財年末到2023年3月31日的財務狀況發生重大變化的原因,以及(ii)與上一財年同期相比,本財期的經營業績。為了更好地理解這些變化,本MD&A的讀者還應閲讀:
•討論公司在編制合併財務報表時使用的關鍵和重要會計政策。關於我們關鍵會計政策的最新討論出現在第 7項 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們的 2022 年 10-K 表中,關於我們重要會計政策的最新討論出現在附註 2- 重要會計政策在我們的2022年10-K表合併財務報表附註中;
•公司2022財年經審計的合併財務報表及其附註包含在我們的2022表格10-K中;以及
•項目 7, 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析包含在我們的 2022 年 10-K 表格中。
除歷史信息外,本MD&A和本10-Q表季度報告的其他部分還包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是指與任何歷史或當前事實沒有直接關係的陳述。本文使用時,諸如 “期望”、“預期”、“相信”、“尋求”、“估計”、“計劃”、“打算”、“未來”、“將”、“可能”、“可能”、“可能”、“目標” 等詞語旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述的示例包括但不限於我們就業務、財務狀況和經營業績所作的陳述,以及我們對未來增長、前景、財務前景和業務戰略的預期,我們對2023財年將實現的積壓收入百分比的預期,以及對PA Consulting的任何收購或戰略投資的預期收益。儘管此類陳述基於管理層當前的估計和預期,以及/或當前可用的競爭、財務和經濟數據,但前瞻性陳述本質上是不確定的,您不應過分依賴此類陳述,因為實際結果可能存在重大差異。我們提醒讀者,有各種風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述所包含、預測或暗示的結果存在重大差異。這些因素包括我們的關鍵任務解決方案(“CMS”)業務分離的最終結構和時機的不確定性、分離交易成交條件可能無法得到滿足或免除的可能性、分離對公司和CMS業務的影響,以及分離完成後其股票交易價格可能下跌、分離可能不符合預期税收待遇的可能性、任何人同意的風險或與之相關的所需批准可能無法接受離職,分離可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴,在離職待定期間或分離完成後我們可能無法留住關鍵員工,以及與我們的業務相關的因素,例如我們執行三年公司戰略的能力,包括我們投資全面實施戰略所需的工具的能力,與目標市場中現有和未來競爭對手的競爭,我們實現目標市場現有和未來競爭對手的能力節省成本和協同效應我們最近的收購是在預期的時間範圍內考慮的,或者為了在保留關鍵人員的同時成功整合收購的業務而考慮的,任何疫情以及由此產生的任何經濟衰退對我們的業績、前景和機遇的影響,政府和衞生官員為應對此類疫情而採取的措施或限制,授予項目和資金的時機以及《基礎設施投資和就業法》規定的金額的潛在變化,美國或外國税收的任何變化可能對我們未來財務狀況或經營業績產生不利影響的法律、法規、規則、規章或條例、可能對公司產生影響的金融市場風險,包括影響公司獲得資本的機會、此類資本的成本和/或公司在固定福利養老金和退休後計劃下的融資義務,以及包括通貨膨脹在內的總體經濟狀況以及貨幣當局為應對通貨膨脹、利率和外幣匯率變化而採取的行動,中的變化資本市場、當前的銀行危機、可能的衰退或經濟衰退對我們的業績、前景和機遇的影響,以及地緣政治事件和衝突等。此類事項的影響包括但不限於我們可能無法完成分拆或任何分離交易,對我們某些產品解決方案和服務的需求可能減少,以及由於我們的客户和供應商的財務狀況或政府預算限制或政府預算優先事項的變化而延遲或放棄正在進行或預期的項目;我們的客户無法及時或根本無法履行付款義務;潛在問題以及與之相關的風險我們的很大一部分員工在遠程辦公;疾病、旅行限制和其他勞動力中斷已經並將繼續對我們的供應鏈以及我們及時和令人滿意地完成客户項目的能力產生負面影響;與留住和僱用更多員工相關的困難;以及我們開展業務的某些國家的政府無法有效減輕疫情對其經濟的財務或其他影響,以及
員工隊伍和我們在那裏的業務。上述因素和未來的潛在發展本質上是不確定的、不可預測的,在許多情況下,是我們無法控制的。有關這些因素以及可能導致實際業績與我們的前瞻性陳述不同的其他因素的描述,請參閲第 1A 項中列出和討論的因素, 風險因素包含在我們的 2022 年 10-K 表格和這份 10-Q 表季度報告中。我們沒有義務公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂或更新。我們鼓勵您仔細閲讀本10-Q表季度報告以及我們不時向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件中包含的風險因素以及財務和業務披露。
業務概述
在Jacobs,我們今天正在挑戰重塑明天,解決繁榮的城市、彈性環境、關鍵任務成果、運營進步、科學發現和尖端製造等世界上最關鍵的問題,將抽象的想法變成現實,讓世界變得更美好。利用超過... 的人才隊伍 60,000, Jacobs為政府和私營部門提供全方位的專業服務,包括諮詢、技術、工程、科學和項目交付。
我們之前的三年企業戰略是在2019年2月的投資者日上發佈的,重點是創新和持續轉型,以鞏固我們作為客户領先解決方案提供商的地位。這一轉型包括在2021財年收購PA諮詢集團有限公司(“PA Consulting”)65%的股份,為我們目前的道路鋪平了道路。收購約翰·伍德集團的核業務、布法羅集團以及最近的BlackLynx和StreetLight進一步使我們成為高價值政府服務和技術支持解決方案的領導者。
我們的 大膽向前邁進2022 年 3 月宣佈的戰略為 Jacobs 提供了直到 2025 年的重點——繼續積極轉變,創建一個完全包容的、技術前沿的公司,為未來提供關鍵解決方案。我們的目標使我們團結一致,並認識到未來成功的關鍵將不同於今天的關鍵。我們需要保持敏捷性,專注於客户最需要我們的領域,應對全球勞動力限制等重大挑戰,並充分利用數據和技術。通過塑造我們的未來,我們將取得非同尋常的業績。從2021年3月開始,我們深入研究了全球趨勢、能力和市場,以瞭解最大的機會、他們的預計支出和增長率。本次戰略審查的結論進一步證實,我們數十年的深厚領域專業知識和能力完全符合最具吸引力的市場。這使我們處於獨特的地位,也創造了絕佳的機會,可以通過加快差異化產品和解決方案的開發和擴展,進一步增強我們在核心領域的競爭優勢。為了集中精力並取得成功,我們將戰略重點放在三種促進所有市場進一步增長的針刺加速器上:
氣候響應
作為一家以目標為導向的公司,我們知道我們與客户、員工和整個利益相關者羣體合作,在應對氣候緊急情況方面可以發揮關鍵作用。我們認為這不僅是好生意,而且我們有責任將我們的技術支持的專業知識和能力用於造福人類和地球。
數據解決方案
隨着我們的客户應對數字化轉型和日益增長的網絡風險,我們已將自己定位在增長的最前沿,增加了數字能力、產品和工具,為越來越多的客户提供服務。
諮詢和諮詢
我們正在與富有遠見的合作伙伴PA Consulting一起確立我們在高端諮詢服務中的地位,為將高價值產品擴展到核心以外的地位創造跳板。
現在,我們專注於擴大我們在可持續的高增長領域的領導地位。作為我們戰略的一部分,我們的品牌承諾:“今天充滿挑戰。重塑明天。” 標誌着我們向全球技術前沿解決方案公司的過渡。我們於 2019 年 12 月開始在紐約證券交易所以 “J” 的身份進行交易,2021 年 3 月,我們的全球行業分類標準代碼更改為研究與諮詢服務。我們的轉型辦公室負責推動進一步的創新,為我們的客户提供創造價值的解決方案,並利用集成的數字和技術戰略來提高我們的效率和效力,最終騰出寶貴的時間和資源用於對我們的員工進行再投資。
在2022財年第四季度,Jacobs Engineering Group Inc.(前身母公司)創建了一家新的控股公司Jacobs Solutions Inc.,該公司通過反向三角合併,成為Jacobs Engineering Group Inc.的新母公司。由於該交易,前身母公司當時的股東自動成為Jacobs Solutions Inc. 的股東,一對一的股東,股票數量相同,所有權百分比相同他們立即持有的前身母公司的普通股在交易之前。
運營部門
我們提供的服務分為以下兩條業務線 (LOB):關鍵任務解決方案 (CMS) 和人員與場所解決方案 (P&PS)。我們的LOB,我們的業務部門Divergent Solutions(DVS),為兩個LOB提供綜合服務,以及對PA Consulting(PA)的多數投資,構成了公司的可報告細分市場,也是Jacobs如何幫助創造一個更加互聯和可持續的世界的基礎。有關我們細分市場的更多信息,包括按細分市場劃分的財務業績和按地域劃分的財務業績的信息,請參閲附註4- 合同收入會計合併財務報表附註。
關鍵任務解決方案 (CMS)
Jacobs的關鍵任務解決方案業務線為客户提供全方位的解決方案,以應對不斷變化的挑戰,例如信息和網絡戰、數字化轉型和現代化、國家安全和國防、太空探索、數字資產管理和綠色能源轉型。我們的核心能力包括項目管理和任務運營;系統數字工程和任務集成、研究、開發、測試和評估;系統和設施的集成、運營、維護和維護;企業級 IT 運營和任務 IT 交付、軟件開發和軟件應用集成;專業技術設施和系統的工程、設計和建造;環境修復;專業培訓;機器人和自動化;以及其他高度技術性的諮詢解決方案。我們為美國和國際市場的政府機構以及商業客户提供這些能力。
我們利用我們豐富的經驗為航空航天、汽車、太空、電信、英特爾、國防和能源領域的客户提供支持,為我們生活和工作的社區開發持久的解決方案。
人與場所解決方案 (P&PS)
Jacobs的People & Places Solutions業務線為客户提供端到端的解決方案,這些挑戰與氣候變化、能源轉型、互聯交通、綜合水資源管理、智慧城市和生物製藥製造有關的最複雜挑戰。在此過程中,我們結合了在以下市場的豐富經驗——基礎設施、城市與場所、能源與環境、健康與生命科學以及先進製造。我們的核心能力圍繞諮詢、規劃、科學、建築、設計和工程以及基礎設施交付服務和設施的長期運營展開。解決方案可以作為獨立的專業服務項目、全面的項目管理合作夥伴關係以及目標市場的選擇性漸進式設計-建造和施工管理風險交付服務提供。我們越來越多地利用數據科學和技術支持的專業知識以及我們的核心能力,為我們所服務的客户和社區提供積極而持久的解決方案。
我們的客户包括美國、歐洲、英國、中東和亞太地區的國家、州和地方政府,以及世界各地的跨國和本地私營部門客户。
Divergent 解決方案 (DVS)
Jacobs的新運營部門Divergent Solutions是開發和交付創新的下一代雲、網絡、數據和數字技術的核心基礎。DVS通過利用Jacobs的全方位網絡、數據分析、系統和軟件應用程序集成服務,進一步增強了我們為兩個LOB的客户創造價值的能力。我們的核心能力包括全球戰略聯盟、創新協作、下一代技術、軟件和數據即服務以及數據和安全解決方案。DVS 客户包括美國和國際市場的政府機構和商業客户。
PA 諮詢
Jacobs投資了PA Consulting65%的股份,PA Consulting是一家名為 “將獨創性變為現實” 的諮詢公司,提供端到端的創新,以加速新的增長理念從概念到設計和開發再到商業成功。我們振興組織,建立領導力、文化、制度和流程,使創新成為現實。PA Consulting 的團隊由大約 4,000 名戰略家、創新者、設計師、顧問、數字專家、科學家、工程師和技術專家組成,在七個領域工作:消費和製造業、國防和安全、能源和公用事業、金融服務、政府、健康和生命科學以及運輸,與其支持的客户一起產生積極影響。PA Consulting擁有各種各樣的私營和公共部門客户,從家喻户曉的全球企業到初創企業,再到國家和地方公共服務。最近,PA Consulting支持啟動一項新的電動汽車基礎設施基金,以推動英國電動汽車充電基礎設施的推出;與Ori Biotech一起在美國創新了細胞和基因療法的製造;併為Green Boom設計了增長戰略。Green Boom是一家總部位於美國的初創公司,已開發出一種正在申請專利的可持續方法來幫助預防、減少和清理漏油。
PA Consulting和Jacobs的共同優勢共同推動了全球客户價值創造,並支持項目應對五個關鍵趨勢:產品和服務創新、工作的未來、可持續發展和氣候變化。
截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月和六個月的經營業績
(以千計,每股信息除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在已結束的六個月中 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
收入 | $ | 4,078,332 | | | $ | 3,834,059 | | | $ | 7,877,001 | | | $ | 7,214,684 | |
合同的直接成本 | (3,188,038) | | | (2,963,649) | | | (6,171,994) | | | (5,547,800) | |
毛利 | 890,294 | | | 870,410 | | | 1,705,007 | | | 1,666,884 | |
銷售、一般和管理費用 | (600,431) | | | (704,195) | | | (1,177,339) | | | (1,323,336) | |
營業利潤 | 289,863 | | | 166,215 | | | 527,668 | | | 343,548 | |
其他收入(費用): | | | | | | | |
利息收入 | 7,630 | | | 381 | | | 10,637 | | | 1,882 | |
利息支出 | (40,613) | | | (21,995) | | | (80,690) | | | (41,421) | |
雜項(支出)收入,淨額 | (4,567) | | | 10,681 | | | (7,820) | | | 20,362 | |
其他支出總額,淨額 | (37,550) | | | (10,933) | | | (77,873) | | | (19,177) | |
税前持續經營的收益 | 252,313 | | | 155,282 | | | 449,795 | | | 324,371 | |
持續經營的所得税支出 | (19,060) | | | (46,166) | | | (69,163) | | | (62,054) | |
集團持續經營業務的淨收益 | 233,253 | | | 109,116 | | | 380,632 | | | 262,317 | |
集團因已終止業務而產生的淨虧損 | (75) | | | (1) | | | (783) | | | (233) | |
集團的淨收益 | 233,178 | | | 109,115 | | | 379,849 | | | 262,084 | |
歸屬於持續經營非控股權益的淨收益 | (7,803) | | | (10,261) | | | (14,834) | | | (19,514) | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨收益 | (8,863) | | | (10,038) | | | (12,855) | | | (19,721) | |
持續經營業務歸屬於雅各布斯的淨收益 | 216,587 | | | 88,817 | | | 352,943 | | | 223,082 | |
歸屬於雅各布斯的淨收益 | $ | 216,512 | | | $ | 88,816 | | | $ | 352,160 | | | $ | 222,849 | |
每股淨收益: | | | | | | | |
每股持續經營業務的基本淨收益 | $ | 1.71 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.78 | | | $ | 1.72 | |
每股已終止業務的基本淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
每股基本收益 | $ | 1.71 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.78 | | | $ | 1.72 | |
| | | | | | | |
每股持續經營業務的攤薄後淨收益 | $ | 1.70 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.77 | | | $ | 1.71 | |
已終止業務的攤薄後每股淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
攤薄後的每股收益 | $ | 1.70 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.76 | | | $ | 1.71 | |
概述——截至2023年3月31日的三個月和六個月
截至2023年3月31日的第二財季歸屬於公司的持續經營淨收益為2.166億美元(攤薄每股1.70美元),較去年同期的淨收益8,880萬美元(攤薄每股收益0.68美元)增加了1.278億美元,這主要是受本季度營業利潤水平的提高所推動。2023財年第二財季受到1,910萬美元的税前重組和其他費用和交易成本的影響,而2022財年的税前重組和其他費用和交易成本為1.153億美元,比較時期均受到公司與房地產相關的轉型舉措的影響,如附註16所述 重組和其他費用。 2022財年還受到涉及CH2M子公司(“Legacy CH2M Matter”)的9,130萬美元遺留訴訟事宜的最終和解的影響,扣除先前記錄的儲備金,該協議將在附註17中進一步討論 承諾和意外開支和衍生金融工具。2023財年第二季度其他支出淨額為3,760萬美元,與2022財年第二季度的1,090萬美元相比增加了2660萬美元,本期主要受到淨利息支出與上一季度相比不利增加和養老金成本增加的影響,詳見下文。此外,與2022財年相比,我們公佈的本季度淨收益受到了2710萬美元的所得税降低的有利影響,這主要是由於美國税收狀況不確定且已有效結算,以及本季度其他所得税項目在附註9中進一步討論了本季度所得税項目 所得税。
在截至2023年3月31日的六個月中,公司來自持續經營業務的淨收益為3.529億美元(攤薄每股收益2.77美元),較去年同期的淨收益2.231億美元(攤薄每股收益1.71美元)增加了1.299億美元。2023財年迄今為止的營業利潤水平也有所上升(主要是盈利和收益),並且還受到上述與房地產轉型相關的重組和其他費用和交易成本活動的影響,僅在更大程度上受到年初至今的影響,以及2022財年Legacy CH2M Matter的最終和解協議。此外,2023年迄今為止,成本削減產生了約1,500萬美元的淨利影響,這主要與2023年第一季度員工福利計劃的變化有關,但部分被公司技術平臺支出的增加以及其他人員和企業成本的增加所抵消。此外,2023財年迄今為止的其他淨支出為7,790萬美元,比2022財年同期的1,920萬美元增加了5,870萬美元,本期受到上述同樣不利的淨利息支出增加和養老金成本上漲的影響。與2022財年相比,我們公佈的本財年上半年淨收益受到710萬美元的所得税增加的不利影響,這是由於税前收入水平較高,但被本季度總體有效税率較低所抵消,這主要是由於美國税收狀況不確定且已有效結算,加上附註9中進一步討論的其他本季度所得税項目 所得税。最後,由於我們的PA Consulting投資的淨收益與上一季度相比業績不佳,今年迄今為止,歸屬於可贖回非控股權益的收益減少了690萬美元。
2022 年 2 月 4 日,公司收購了 StreetLight Data, Inc.(“StreetLight”)。有關進一步的討論,見注15- 其他業務合併.
合併經營業績
2023年第二財季的收入為40.8億美元,較去年同期的38.3億美元增加了2.443億美元,增長了6.4%。在截至2023年3月31日的六個月中,收入為78.8億美元,較去年同期的72.1億美元增加了6.623億美元,增長了9.2%。同比收入增長主要歸因於公司的P&PS和CMS傳統業務,此外,在較小程度上,2023財年的收入增長得益於對StreetLight的收購(2023財年全年持有)以及DVS業務的其他增長。P&PS業務主要受益於其先進設施和美國業務運營的強勁表現。我們的CMS業務受益於美國政府業務部門支出的增加,這主要歸因於美國能源部獲得2022財年的合同。由於外幣折算的影響,我們的美元報告稱,我們的PA Consulting投資收入在本季度僅略有增長,今年迄今為止有所下降(按當地貨幣計算,PA Consulting的季度同比增長和整體同比增長更為顯著)。此外,在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,我們的國際業務分別受到1.090億美元和2.670億美元的外幣折算對收入產生了不利影響,而截至2022年4月1日的三個月和六個月分別為不利的5,170萬美元和4,250萬美元。截至2023年3月31日的三個月和六個月中,收入中包含的轉嫁成本為6.467億美元和13.2億美元,比去年同期的5.726億美元和10.5億美元增加了7410萬美元和2.697億美元,分別增長了12.9%和25.7%。
2023年第二財季的毛利為8.903億美元,較去年同期的8.704億美元增加了1,990萬美元,增長了2.3%。在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月中,我們的毛利率分別為21.8%和22.7%。截至2023年3月31日的六個月的毛利為17.1億美元,較去年同期的16.7億美元增加了3,810萬美元,增長了2.3%。在截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月中,我們的毛利率分別為21.6%和23.1%。這些利潤差異主要歸因於我們傳統的CMS和P&PS投資組合對項目組合的影響,以及主要是PA Consulting業務的利用率下降趨勢,但部分被2022財年贏得的新項目初創公司所抵消。此外,今年迄今為止,毛利受到成本削減的淨利影響,主要與2023年第一季度員工福利計劃的變化有關,如上所述,這些影響被公司技術平臺支出的增加以及其他人員和企業成本的增加以及不利的外幣折算影響部分抵消。
參見 分部財務信息討論有關公司運營領域經營業績的更多信息。
截至2023年3月31日的三個月和六個月的銷售和收購支出分別為6.04億美元和11.8億美元,較去年同期的7.042億美元和13.2億美元減少了1.038億美元和1.460億美元,即(14.7)%和(11.0)%。2022財年受到上文提到的扣除先前記錄的儲備金後的Legacy CH2M Matter的最終税前9,130萬美元和解的影響。此外,截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月的重組和其他費用分別包括與公司房地產相關轉型計劃相關的3,720萬美元和7,460萬美元的成本。今年截至三個月和六個月的業績也受到公司技術平臺投資增加的影響,但部分被房地產相關成本的下降以及公司轉型計劃導致的其他部門支出的減少所抵消。最後,在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,銷售和收購支出分別受益於2310萬美元和5,060萬美元的有利外匯影響,而去年同期的有利影響為1,130萬美元和900萬美元。
截至2023年3月31日的三個月和六個月的淨利息支出分別為3,300萬美元和7,010萬美元,較去年同期的2160萬美元和3,950萬美元,即52.6%和77.2%,增加了1,140萬美元和3,050萬美元。三個月和六個月期間淨利息支出的增加是由於本年度利率上升和未償債務水平增加,本年度平均債務水平的提高主要歸因於為收購StreetLight和BlackLynx提供資金,以及與支付2022財年Legacy CH2M Matter和解相關的借款增加。與本季度有效結算不確定税收狀況相關的應計利息發放相關的630萬美元淨利息收益部分抵消了這些增長。
截至三個月和六個月的雜項(支出)收入,淨額2023年3月31日分別為460萬美元和780萬美元,而去年同期為1,070萬美元和2,040萬美元。與前三個月和六個月同期相比,產生了1,520萬美元和2,820萬美元的不利影響,主要是由於本年度利率影響增加以及本年度與去年相比外匯升值不利,養老金成本增加,此外,2022財年的六個月期間還包括與租約終止相關的710萬美元收益。
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月中,公司的持續經營業務的有效税率分別為7.6%和29.7%。在截至2023年3月31日的三個月中,造成21.0%的美國聯邦法定公司税率與公司有效税率之間存在差異的最重要項目是與有效結算的美國不確定税收狀況(“UTP”)相關的4,020萬美元税收優惠,其中3,080萬美元與2018年完成的收購CH2M Hill Companies Ltd.的結轉頭寸有關,以及税收優惠 860萬美元用於發放先前估值的外國税收抵免。美國590萬美元的州所得税支出和460萬美元的美國國外收入税部分抵消了這些好處。預計這些支出項目將在本財年剩餘時間內對公司的有效税率產生持續影響。
在截至2022年4月1日的三個月中,造成美國聯邦法定公司税率21.0%與公司有效税率之間差異的最重要項目是580萬美元的美國州所得税支出,520萬美元的離散外國税收項目,這些項目均不具有個人重要性,以及130萬美元的美國國外收益税。
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月中,公司的持續經營業務的有效税率分別為15.4%和19.1%。在截至2023年3月31日的六個月中,造成美國聯邦法定公司税率21.0%與公司有效税率之間差異的最重要因素是3,900萬美元的淨税收優惠,主要與上述UTP相關的淨税收優惠,以及發放先前估值的外國税收抵免的860萬美元税收優惠,部分被1,050萬美元的美國州所得税支出和820萬美元的美國國外收益税所抵消。
在截至2022年4月1日的六個月中,造成美國聯邦法定公司税率21.0%與公司有效税率之間差異的最重要因素是先前估值的外國税收抵免和印度最低替代税收抵免的估值補貼的變化帶來的1,260萬美元的淨税收優惠,以及與提交修訂後的州申報表相關的490萬美元税收優惠,部分被890萬美元的美國州所得税支出和美國的所得税所抵消國外收入為400萬美元。
公司繳納的所得税金額有待全球税務司法管轄區的持續審計。在正常業務過程中,公司需要接受全球税務機關的審查,包括澳大利亞、加拿大、印度、荷蘭、英國和美國等主要司法管轄區。我們對任何不確定税收問題的潛在結果的估計取決於我們對當時存在的相關風險、事實和情況的評估。公司認為,它已經充分提供了與這些事項相關的合理可預見的結果。但是,未來的業績可能包括在評估進行或解決期間對我們的估計納税負債進行有利或不利的調整,這可能會影響我們的有效税率。
分部財務信息
下表提供了我們運營部門的精選財務信息,包括某些公司層面的支出、重組和其他費用以及交易和整合成本,包括分部營業利潤與持續經營的美國公認會計準則營業利潤總額的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
來自外部客户的收入: | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 1,191,056 | | | $ | 1,134,381 | | | $ | 2,266,231 | | | $ | 2,111,159 | |
人與場所解決方案 | 2,345,065 | | | 2,162,994 | | | 4,572,050 | | | 4,083,990 | |
分歧解決方案 | 241,224 | | | 239,294 | | | 455,690 | | | 432,171 | |
PA 諮詢 | 300,987 | | | 297,390 | | | 583,030 | | | 587,364 | |
總計 | $ | 4,078,332 | | | $ | 3,834,059 | | | $ | 7,877,001 | | | $ | 7,214,684 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
分部營業利潤: | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 93,943 | | | $ | 94,617 | | | $ | 176,163 | | | $ | 185,857 | |
人與場所解決方案 | 232,205 | | | 192,713 | | | 458,825 | | | 381,554 | |
分歧解決方案 | 24,861 | | | 17,055 | | | 36,828 | | | 40,163 | |
PA 諮詢 | 65,631 | | | 68,332 | | | 116,658 | | | 131,402 | |
分部總營業利潤 | 416,640 | | | 372,717 | | | 788,474 | | | 738,976 | |
其他公司開支 (1) | (107,623) | | | (89,232) | | | (201,309) | | | (194,592) | |
重組、交易和其他費用 (2) | (19,154) | | | (117,270) | | | (59,497) | | | (200,836) | |
| | | | | | | |
美國公認會計準則營業利潤總額 | 289,863 | | | 166,215 | | | 527,668 | | | 343,548 | |
其他支出總額,淨額 (3) | (37,550) | | | (10,933) | | | (77,873) | | | (19,177) | |
持續經營業務税前收益 | $ | 252,313 | | | $ | 155,282 | | | $ | 449,795 | | | $ | 324,371 | |
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(1) | 其他公司支出包括截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月分別為5,050萬美元和4,840萬美元的無形資產攤銷,以及截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月中分別為1.002億美元和9,530萬美元。此外,2023財年的六個月期間,與去年同期相比,成本削減帶來的淨利影響約為1,500萬美元,這主要與第一季度員工福利計劃變動產生的淨利影響有關,這被公司技術平臺支出增加以及其他人員和公司成本增加約2600萬美元所抵消。 |
(2) | 截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月包括與公司轉型計劃相關的房地產減值費用,分別為1,010萬美元和230萬美元,以及截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月中分別為3,720萬美元和7,460萬美元。在截至2022年4月1日的三個月和六個月中,還包括與Legacy CH2M Matter的最終税前和解相關的9,130萬美元,扣除先前記錄的準備金。 |
(3) | 截至2022年4月1日的六個月期間,包括與我們的AWE ML投資相關的最終退出活動相關的350萬美元收入以及與終止租約相關的710萬美元收益。此外,本期其他支出淨額的不利變化主要歸因於淨利息支出同比增加,這主要是由於利率上升,以及與StreetLight和BlackLynx收購融資相關的借款增加以及Legacy CH2M Matter和解協議的支付導致未償債務水平增加對2023年全年的影響。 |
關鍵任務解決方案
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
收入 | $ | 1,191,056 | | | $ | 1,134,381 | | | $ | 2,266,231 | | | $ | 2,111,159 | |
營業利潤 | $ | 93,943 | | | $ | 94,617 | | | $ | 176,163 | | | $ | 185,857 | |
截至2023年3月31日的三個月和六個月中,關鍵任務解決方案(CMS)板塊的收入分別為11.9億美元和22.7億美元,較去年同期的11.3億美元和21.1億美元增長了5,670萬美元和1.551億美元,增長了5.0%和7.3%。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,收入受益於2022財年授予的合同,包括與能源部簽訂的核修復計劃。此外,在截至2023年3月31日的三個月和六個月期間,不利的外幣折算對收入的影響約為2,550萬美元和5,860萬美元,而去年同期的不利影響為1,010萬美元和790萬美元。
截至2023年3月31日的三個月和六個月,該細分市場的營業利潤分別為9,390萬美元和1.762億美元,與去年同期相比,本季度迄今為止相對持平,較去年同期的1.859億美元減少了970萬美元,下降了5.2%。營業利潤水平同比趨勢受到2022財年初大規模合同終止的影響,這帶來了更高的利潤率,但部分被核修復市場和美國政府太空市場的增長所抵消。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,不利的外幣折算對營業利潤的影響約為330萬美元和720萬美元,而去年同期的影響微不足道。
後續事件
2023 年 5 月 9 日,公司宣佈打算將我們的 CMS 業務分拆為一家獨立的上市公司,交給 Jacobs 的股東。雅各布斯的目標是通過為美國聯邦所得税目的向雅各布斯股東進行免税分配,在2024財年的下半年完成分離。 無法保證分離交易的時間或形式,完成仍需獲得雅各布斯董事會的最終批准和其他慣例條件。
人與場所解決方案
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
收入 | $ | 2,345,065 | | | $ | 2,162,994 | | | $ | 4,572,050 | | | $ | 4,083,990 | |
營業利潤 | $ | 232,205 | | | $ | 192,713 | | | $ | 458,825 | | | $ | 381,554 | |
截至2023年3月31日的三個月和六個月中,人與地方解決方案(P&PS)板塊的收入分別為23.5億美元和45.7億美元,較去年同期的21.6億美元和40.8億美元增加了1.821億美元和4.881億美元,增長了8.4%和12.0%。截至2023年3月31日的三個月和六個月中,收入的增長主要是由我們的先進設施和美國業務與去年同期相比的增長所推動的。在截至2023年3月31日的三個月和六個月期間,外幣折算對我們的國際業務收入分別產生了5,120萬美元和1.345億美元的不利影響,而去年同期的不利影響為3200萬美元和3,460萬美元。
截至2023年3月31日的三個月和六個月期間,該細分市場的營業利潤分別為2.322億美元和4.588億美元,較去年同期的1.927億美元和3.816億美元增加了3,950萬美元和7,730萬美元,增長了20.5%和20.3%。截至2023年3月31日的三個月和六個月中,營業利潤同比增長主要是由上述收入增長推動的,同時銷售、一般和管理費用相對持平。在截至2023年3月31日的三個月和六個月期間,外幣折算對我們國際業務的營業利潤分別產生了950萬美元和2540萬美元的不利影響,而去年同期的不利影響為660萬美元和680萬美元。
分歧解決方案
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
收入 | $ | 241,224 | | | $ | 239,294 | | | $ | 455,690 | | | $ | 432,171 | |
營業利潤 | $ | 24,861 | | | $ | 17,055 | | | $ | 36,828 | | | $ | 40,163 | |
截至2023年3月31日的三個月和六個月,Divergent Solutions板塊的收入分別為2.412億美元和4.557億美元,較去年同期的2.393億美元和4.322億美元增加了190萬美元和2350萬美元,增長了0.8%和5.4%。截至2023年3月31日的三個月和六個月中,收入的增長得益於收購StreetLight(2023財年全年持有)以及此前在2022財年贏得的新項目的啟動所帶來的收入增加。在本報告所述的任何時期,外幣折算對收入的影響均不顯著。
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,該細分市場的營業利潤分別為2490萬美元和3680萬美元,較去年同期的1710萬美元和4,020萬美元增加了780萬美元,減少了330萬美元,下降了45.8%和(8.3)%。三個月期間營業利潤的增長主要是由於軟件許可收入同比增長,截至2023年3月31日的六個月營業利潤下降,這主要是由我們的網絡情報市場2023年第一季度與去年第一季度管理費率差異造成的不利影響所致,這被上述本季度的許可收入部分抵消。在報告的任何時期,外幣對營業利潤的影響均不顯著。
PA 諮詢
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
收入 | $ | 300,987 | | | $ | 297,390 | | | $ | 583,030 | | | $ | 587,364 | |
營業利潤 | $ | 65,631 | | | $ | 68,332 | | | $ | 116,658 | | | $ | 131,402 | |
截至2023年3月31日的三個月和六個月,PA Consulting板塊的收入分別為3.010億美元和5.830億美元,較去年同期的2.974億美元和5.874億美元增加了360萬美元,減少了430萬美元,下降了1.2%和0.7%。截至2023年3月31日的三個月和六個月的收入受到外幣折算的影響,外幣折算對我們的國際業務產生了3,070萬美元和7,230萬美元的不利影響,在去年同期產生了950萬美元和410萬美元的不利影響。以當地貨幣(主要是英鎊)計算,PA Consulting的收入與去年同期相比增長了約10%,這主要是由於PA Consulting在2022財年先前推遲的項目的現有業務量增加。
截至2023年3月31日的三個月和六個月,該細分市場的營業利潤分別為6,560萬美元和1.167億美元,較去年同期的6,830萬美元和1.314億美元減少了270萬美元和1,470萬美元,分別減少了4.0%和11.2%。這些下降主要是由於截至2023年3月31日的三個月和六個月中,我們的國際業務對外幣折算的不利影響分別為650萬美元和1,340萬美元,而去年同期的不利影響為140萬美元和250萬美元。此外,本年度的營業利潤受到勞動力市場競爭和利用率降低導致勞動力成本上漲的影響。
其他公司開支
截至2023年3月31日的三個月和六個月中,其他公司支出分別為1.076億美元和2.013億美元,較去年同期的8,920萬美元和1.946億美元增加了1,840萬美元和670萬美元,分別增長了20.6%和3.5%。截至2023年3月31日的三個月期間,這一增長主要是由對公司技術平臺的投資持續增加以及激勵和其他薪酬費用的增加所推動的。年初至今的增長歸因於第二季度IT和人員成本的增加,被2023年第一季度約1,500萬美元的淨利影響所抵消,這些影響主要與員工福利計劃變更相關的成本削減,但部分被公司技術平臺支出的增加以及其他人員和企業成本的增加所抵消。
其他公司支出中包括與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關的成本和支出。此類成本和支出包括:(i)與整個業務相關的銷售和收取費用部分;(ii)我們的激勵性薪酬計劃中與未分配給LOB的公司人員有關的部分;(iii)作為業務合併一部分收購的無形資產的攤銷;(iv)公司某些自保綜合風險和員工福利計劃的實際成本與向公司收取的金額之間的季度差異 LOB;以及 (v) 與費用有關的某些調整與公司的國際固定福利養老金計劃有關。此外,其他公司支出還可能包括不時對與項目相關的合同利潤率(正數和負數)進行某些調整,以及其他項目,前提是此類調整並不代表相關LOB的業績。
重組和其他費用
參見附註 16- 重組和其他費用獲取有關公司與重組和其他費用有關的活動的信息。
待辦事項信息
積壓是指我們預計將由合併子公司完成的工作實現的收入,以及未合併的合資企業完成的工作的相應份額。由於我們的合同的性質、規模、預期期限、資金承諾和服務範圍各不相同,因此確認積壓的金額和時間包括大量的估算值,各個合同之間可能會有很大差異。
根據行業慣例,我們幾乎所有的合同都可以由客户選擇取消或終止,包括我們的美國政府工作。雖然管理層使用所有現有信息來確定積壓情況,但在任何時候,我們的積壓工作都可能受到所提供服務範圍的變化以及其中所含合同相關費用的增加或減少的影響。積壓不一定是未來收入的指標。
由於某些合同(例如,與大型工程、採購和施工(“EPC”)項目以及國家政府項目相關的合同)在我們認可該獎項的財政期內可能導致積壓合同的大量增加,而且由於我們的許多合同要求我們提供跨越多個財政季度(有時甚至跨財政年度)的服務,因此我們按年遞交積壓的合同,而不是按季度逐季提交積壓的合同。
下表彙總了我們截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 4 月 1 日的積壓情況(以百萬計):
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| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
關鍵任務解決方案 | $ | 8,136 | | | $ | 7,509 | |
人與場所解決方案 | 17,563 | | | 16,949 | |
分歧解決方案 | 2,956 | | | 3,063 | |
PA 諮詢 | 319 | | | 269 | |
總計 | $ | 28,974 | | | $ | 27,790 | |
自 2022 年 4 月 1 日起,關鍵任務解決方案 (CMS) 的積壓量有所增加,這主要是由美國政府太空和核修復領域的新商業獎項抵消了美國國防市場增長放緩所致。
自 2022 年 4 月 1 日起,People & Places Solutions (P&PS) 積壓量有所增加,這主要是由我們的聯邦、環境和先進設施業務獲得的新業務獎項所推動的。
自 2022 年 4 月 1 日起,Divergent Solutions (DVS) 的積壓量有所減少,這主要是由於新授標的延遲和合同延期縮短,特別是在政府市場。
自2022年4月1日起,PA Consulting積壓數量的增加主要是由對長期項目的戰略關注以及業務的同比有機增長所推動的。
合併積壓與ASC 606定義的公司剩餘履約義務不同,主要是因為合同變更單或新中標尚未處理,以及我們的國家政府合同,在這些合同中,我們的政策通常將合同授予包括已獲資金或無資金(不包括某些期權期),而我們剩餘的履約義務是衡量已授予和在建合同所要完成的工作的總美元價值。此外,公司未將我們與未合併合資企業相關的積壓案件按比例計入剩餘的履約義務。
流動性和資本資源
截至2023年3月31日,我們的主要流動性來源包括12.2億美元以現金和現金等價物為單位,以及 11.7 億美元在我們的22.5億美元以下的可用借貸能力 r不斷演變的信貸協議(“循環信貸額度”)。我們通過運營產生的現金為我們的大部分運營和增長提供資金。
截至2023年3月31日的現金和現金等價物金額為 增加了8,290萬美元從 11.4 億美元到 2022年9月30日,其原因如下所述。
在截至2023年3月31日的六個月中,我們的運營提供的淨現金流為4.343億美元,不利 按共計1190萬美元計算與去年同期運營提供的4.463億美元現金流相比較。運營現金同比下降主要歸因於營運資金表現與上一期相比有所下降,但與上一期間相比,調整非現金項目後的收益增加部分抵消了這一點。
截至2023年3月31日的六個月中,我們用於投資活動的淨現金為s 7,670 萬美元, 與用於投資活動的現金相比 總額為4.588億美元 去年同期,這一變化主要是由於去年收購了BlackLynx和StreetLight。
在截至2023年3月31日的六個月中,我們用於融資活動的淨現金為3.36億美元,主要來自用於股票回購的現金1.405億美元、回購PA Consulting相關的可贖回非控股權益的5,840萬美元、向股東分紅的6,280萬美元和長期借款的淨還款額5,380萬美元,部分被髮行普通股的淨收益2540萬美元所抵消。去年同期融資活動提供的現金為2.351億美元,主要來自借款淨收益3.871億美元,被用於回購PA Consulting相關可贖回非控股權益的3510萬美元現金和向股東分紅5,720萬美元和向非控股權益持有人分紅940萬美元所抵消。
截至2023年3月31日,公司在美國持有約2.173億美元的現金及現金等價物,在美國境外(主要在英國、歐元區、澳大利亞、印度、加拿大、以色列和阿拉伯聯合酋長國)持有10億美元,主要用於為這些地區的業務提供資金。除了向美國匯回資金的税收成本外(見注6- 所得税在我們的 2022 年表格(10-K 表)中包含的合併財務報表附註中,將這些資金匯回美國沒有任何實質性障礙
該公司截至2023年3月31日,我的未償信用證為3.224億美元。其中,130萬美元是在循環信貸額度下發放的,3.211億美元是在單獨的、承付的和未承付的信用證機制下發放的。
2023年2月6日,公司對其循環信貸額度和定期貸款額度進行了再融資,2月16日,公司發行了5億美元的債券。參見注釋 11- 借款以進一步討論發行和再融資後的債券、循環信貸額度和定期貸款便利的條款。
2022 年 2 月 4 日,公司收購了 StreetLight Data, Inc.(“StreetLight”)。StreetLight是出行分析的先驅,它利用其數據和機器學習資源來闡明出行方式並使用户能夠解決複雜的交通問題。該公司支付了約1.908億美元的現金基本對價,並向StreetLight的前所有者發行了90萬美元的股權和520萬美元的價內股票期權。在收購完成的同時,該公司還清了StreetLight約100萬美元的債務。
2021 年 11 月 19 日,雅各布斯收購了高性能軟件提供商 BlackLynx 的所有已發行普通股,以補充雅各布斯的網絡、情報和數字解決方案組合。該公司向BlackLynx的前所有者支付了約2.354億美元的現金基本對價。在收購完成的同時,公司還償還了BlackLynx約530萬美元的債務。
我們認為,根據我們手頭現金和現金等價物提供的流動性、借貸能力和持續的運營現金,我們有足夠的流動性和資本資源來滿足未來十二個月的預計現金需求。
截至2023年3月31日,我們遵守了所有債務契約。
債務人集團補充財務信息
2023年2月16日,Jacobs Solutions Inc.(統稱 “債務人集團”)的全資子公司雅各布斯工程集團公司完成了2033年到期 5.9% 的可持續發展掛鈎債券(“債券”)本金總額為5億美元的發行。債券由本公司提供全額無條件擔保(“擔保”)。債券和擔保是根據2023年2月13日的招股説明書補充文件發行的,該補充文件是公司和JEGI先前向美國證券交易委員會提交的 S-3ASR 表格(文件編號333-269605和333-269605-01)上的自動上架註冊聲明的一部分。
根據美國證券交易委員會第S-X條第13-01條,下文列出了債務人集團在扣除(i)Jacobs和JEGI之間的公司間交易和餘額以及(ii)不為雅各布斯或JEG註冊證券提供擔保的所有其他子公司的收益和投資後的合併財務信息。本財務信息摘要(以千計)是根據S-X規則13-01 “擔保證券擔保人和發行人的財務披露” 編制和列報的,無意根據美國公認會計原則列報債務人集團的財務狀況或經營業績。
| | | | | |
| 六個月已結束 |
(以千計) | 2023年3月31日 |
收益表數據摘要 | |
收入 | $ | 1,607,765 | |
| |
直接成本 | $ | 1,342,185 | |
| |
銷售、一般和管理費用 | $ | 145,721 | |
持續經營業務歸屬於擔保子公司的淨收益 | $ | 46,407 | |
非控股權益 | $ | (370) | |
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
資產負債表數據彙總 | | | |
流動資產,減去來自非擔保子公司的應收賬款 | $ | 679,885 | | | $ | 641,281 | |
來自非擔保子公司的當前應收賬款 | $ | 101,458 | | | $ | 144,564 | |
非流動資產,減去非擔保子公司的非流動應收款 | $ | 493,648 | | | $ | 494,185 | |
來自非擔保子公司的非流動應收款 | $ | 654,179 | | | $ | 612,260 | |
流動負債 | $ | 526,541 | | | $ | 573,614 | |
對非擔保子公司的流動負債 | $ | 55,365 | | | $ | — | |
長期債務 | $ | 3,012,542 | | | $ | 2,986,124 | |
其他非流動負債,減去應付給非擔保子公司的款項 | $ | 275,167 | | | $ | 289,452 | |
對非擔保子公司的非流動負債 | $ | 469,774 | | | $ | 434,092 | |
非控股權益 | $ | 1,135 | | | $ | 947 | |
累計赤字 | $ | (2,411,354) | | | $ | (2,391,939) | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們不會為交易、投機或其他可能使公司面臨市場風險的類似目的而進入衍生金融工具。在正常業務過程中,我們的經營業績面臨與利率和貨幣匯率波動相關的風險。
利率風險
請參閲註釋 11- 借款在第一部分下的合併財務報表附註中, 第 1 項本10-Q表季度報告,以引用方式納入此處,用於討論循環信貸額度、定期貸款額度和票據購買協議。
我們的雷沃活期信貸額度、定期貸款額度和某些其他債務受浮動利率的限制,這可能會受到利率上升的不利影響。截至2023年3月31日,我們的循環信貸額度和定期貸款額度下的未償借款總額為29.6億美元。根據這些規定借款的利息 a協議可能會根據Compa進行調整紐約州的合併槓桿率(定義見管理循環信貸額度和定期貸款額度的信貸協議)。根據公司的合併槓桿率,在循環信貸額度和定期貸款額度下以美元計價的借款按SOFR利率加上0.975%至1.725%的利潤率或基準利率加上0.0%至0.625%的利潤率(包括適用的利潤率)計息,而在這些相應額度下以英鎊計價的借款按調整後的SONIA利率加上0.908%至1.65之間的利潤率加上0.908%至1.65之間的利潤率為0.908%至1.65之間的利息 8%。此外,根據相關協議的規定和附註11的討論,我們的循環信貸額度、定期貸款額度和債券的利率可能會因某些ESG指標而上調 借款.
但是,如注17所述- 承諾和意外開支和衍生金融工具s,我們是名義總價值為8.995億美元的互換協議的當事方,該協議旨在將與相應金額的債務相關的浮動利率利率負債轉換為固定利率負債,剩下20.6億美元的本金面臨可變利率風險。此外,在2022財年,我們簽訂了兩項國庫鎖定安排,總名義價值為5億美元,已在2023財年第二季度達成協議,並在附註17中進一步披露了詳情- 承諾和意外開支和衍生金融工具。
在截至2023年3月31日的六個月中,我們受浮動利率敞口影響的加權平均借款約為26.1億美元。如果浮動利率提高了1.00%,那麼在截至2023年3月31日的六個月中,我們的利息支出將增加約1310萬美元。
外幣風險
在公司以本位幣以外的貨幣承擔成本的情況下,我們有時會簽訂外匯合約,以限制我們對波動外幣的敞口。我們遵循ASC第815號的規定, 衍生品和套期保值用於核算我們的衍生合約。截至2023年3月31日,該公司的匯率敏感工具名義價值為7.209億美元。參見注釋 17- 承諾和意外開支和衍生金融工具供討論。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
披露控制和程序是那些旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的控制和程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保我們根據《交易法》提交的報告中需要披露的信息得到收集並傳達給管理層,包括我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官),以便及時就要求的披露做出決定。
截至2023年3月31日,即本10-Q表季度報告所涵蓋期末(“評估日期”),公司管理層在其首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下,評估了上述《交易法》第13a-15(e)條所定義的公司披露控制和程序的有效性。根據該評估,公司管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下得出結論,截至評估日,公司的披露控制和程序有效確保了公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,而且這樣的信息是酌情收集並傳達給包括公司首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)在內的公司管理層,以便及時就要求的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何與《交易法》第13a-15條和第15d-15條第 (d) 段所要求的評估相關的變化,這些變化對我們的財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
本第 1 項所要求的信息包含在註釋 17- 承諾和意外開支和衍生金融工具包含在本10-Q表季度報告第一部分第1項下的合併財務報表附註中,該附註以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素。
除下文所述外,與第 1A 項中披露的風險因素相比,我們的風險因素沒有重大變化 風險因素在我們的 2022 年 10-K 表格中,該表格以引用方式納入此處。除本報告中列出的其他信息外,該報告中披露的風險因素可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大影響。在對我們的普通股做出投資決定之前,您應仔細考慮這些風險因素,以及本10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他當前和定期報告中包含的財務和業務披露。
我們CMS業務的擬議分離存在各種風險和不確定性,可能無法按照預期計劃或預期時間表完成,或者根本無法完成。
2023 年 5 月 9 日,公司宣佈了一項分離其關鍵任務解決方案業務的計劃,最終成立了兩家獨立的上市公司,每家公司都更有能力充分釋放其獨立的長期潛力。分離旨在通過向雅各布斯股東分配Critical Mission Solutions公司的新上市股票來實現,該公司旨在出於美國聯邦所得税的目的向雅各布斯股東免税。我們的目標是在2024財年的下半年完成分離。但是,我們無法向您保證任何交易將在預期的時間表內完成或根本無法完成,也無法向您保證分離的形式或其他條款不會改變,包括公司分離或保留的業務範圍。交易的完成將取決於慣例條件的滿足,包括公司董事會的最終批准、收到美國國税局的裁決和相關税收意見以及向美國證券交易委員會提交的適當申報的有效性。未能滿足任何必要條件可能會在很長一段時間內延遲分拆的完成,或者根本無法進行分拆活動。
各種因素,包括我們市場競爭條件的變化、金融市場和經濟狀況的變化、未能獲得分離所需的任何第三方同意、延遲獲得税收意見或裁決、我們的股東、我們和/或新的CMS公司的重大或意想不到的納税義務,以及在執行兩項業務分離方面的其他挑戰,都可能延遲或阻止分離的完成或導致分離的條款或條件發生不同或不太有利超出預期。
此外,我們的董事會可以決定放棄CMS業務的分離,要麼是因為條件失敗,要麼是因為市場或其他因素。
我們分離CMS業務的計劃將涉及大量時間、費用和資源,並可能幹擾或對我們的業務產生不利影響。
執行CMS業務的分離將需要我們的高級管理層和員工花費大量時間和精力,並且可能會轉移他們對運營和發展業務的注意力,從而對我們的業務、財務業績、經營業績和普通股的交易價格產生不利影響。我們的員工也可能會因為他們未來在分離公司中的角色不確定而分散注意力,客户或供應商可能會推遲或推遲決定,或者可能終止與我們的關係。
在待決期間和離職完成後,我們在吸引、留住和激勵員工方面也可能遇到越來越多的困難,這可能會損害我們的業務。
此外,我們已經並將繼續承擔與分離有關的費用,並預計完成分拆的過程將非常耗時,涉及大量額外的成本和支出,如果分離未完成,可能不會帶來收益。我們還將承擔與分離和相關重組交易有關或由此產生的持續成本和不協同效應,包括作為兩家企業將無法再分擔的獨立上市公司運營的成本。
上述任何因素都可能導致分離(或未能執行分離)對我們的業務、財務狀況、經營業績和普通股的交易價格產生重大不利影響。
分離可能無法實現預期的收益,並可能使我們面臨新的風險。
我們可能無法實現分離CMS業務所帶來的預期的戰略、財務、運營或其他收益。我們無法肯定地預測這些預期的收益何時會出現或將在多大程度上實現。如果分離完成,我們的運營和財務狀況將發生變化,我們將面臨新的風險。作為獨立的上市公司,每家公司都將規模較小,多元化程度較低,可能更容易受到不斷變化的市場條件的影響。儘管我們相信分離將使每家公司能夠更好地釋放其全部獨立的長期潛力,但我們無法向您保證,分離後,每家獨立的公司都將取得成功。此外,無法保證合併後的兩家公司的股票總價值將等於或大於擬議分拆不發生時普通股的價值。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
2023 年第二財季沒有出售未註冊證券。
股票回購
2023年1月25日,公司董事會批准了一項高達10億美元公司股票的增量股票回購計劃,該計劃將於2026年1月25日到期(“2023年回購授權”)。 未進行任何回購活動 迄今為止的2023年股票回購授權。
2020年1月16日,公司董事會批准了一項高達10億美元的公司普通股的股票回購計劃,該計劃於2023年1月15日到期(“2020年回購授權”)。根據2020年股票回購授權,2023財年第二季度沒有回購公司的普通股。
我們的股票回購計劃不要求公司購買任何股票。股票回購可以通過多種方式執行,包括但不限於加速股票回購、公開市場交易、私下協商交易、根據規則10b5-1計劃進行購買或其他方式。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股票回購計劃的授權。股票回購的時機、金額和方式可能取決於市場狀況和經濟環境、投資機會的可用性、融資的可用性和成本、貨幣波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項礦山安全披露。
沒有。
第 5 項其他信息。
沒有。
第 6 項。展品。
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3.1 | 經修訂和重述的Jacobs Solutions Inc. 公司註冊證書於2022年8月29日作為註冊人最新8-K表報告的附錄3.1提交,並以引用方式納入此處。 |
3.2 | Jacobs Solutions Inc. 的修訂和重述章程,日期為2022年10月11日。2022 年 10 月 14 日作為註冊人 8-K/A 表最新報告的附錄 3.1 提交,並以引用方式納入此處。 |
4.1 | 契約,日期為2023年2月16日,由Jacobs Solutions Inc.、Jacobs Engineering Group Inc.和美國銀行信託公司、全國協會擔任受託人。2023 年 2 月 16 日作為註冊人當前表格 8-K 報告的附錄 4.1 提交,並以引用方式納入此處。 |
4.2 | 第一份補充契約,日期為2023年2月16日,由Jacobs Solutions Inc.、Jacobs Engineering Group Inc.和美國銀行信託公司、全國協會擔任受託人。2023 年 2 月 16 日作為註冊人當前表格 8-K 報告的附錄 4.2 提交,並以引用方式納入此處。 |
4.3 | 票據的形式,包括擔保。作為 2023 年 2 月 16 日註冊人當前表格 8-K 報告的附錄 4.2 的一部分提交,並以引用方式納入此處。 |
10.1* | Jacobs Solutions Inc. 與其某些高管和董事簽訂的賠償協議形式。 |
10.2#* | Jacobs Solutions Inc. 高管延期計劃,2023 年 1 月 1 日生效。 |
10.3#* | 限制性股票單位協議形式(根據Jacobs Solutions Inc. 1999 年外部董事股票計劃授予)。 |
10.4# | Jacobs Solution Inc. 2023 年股票激勵計劃,經修訂和重申,自 2023 年 1 月 24 日起生效。2023 年 1 月 27 日作為註冊人當前表格 8-K 報告的附錄 10.1 提交,並以引用方式納入此處。 |
10.5 | 第三份經修訂和重述的信貸協議,日期為2023年2月6日,由Jacobs Solutions Inc.、Jacobs Engineering Group Inc.、其某些子公司、貸款方和作為行政代理的北卡羅來納州美國銀行簽訂的第三份經修訂和重述的信貸協議。2023 年 2 月 7 日作為註冊人當前表格 8-K 報告的附錄 10.1 提交,並以引用方式納入此處。 |
10.6 | 經修訂和重述的定期貸款協議,日期為2023年2月6日,由Jacobs Solutions Inc.、貸款方Jacobs Engineering Group Inc. 和作為行政代理的北卡羅來納州美國銀行簽訂的,日期為2023年2月6日。2023 年 2 月 7 日作為註冊人當前表格 8-K 報告的附錄 10.2 提交,並以引用方式納入此處。 |
10.7 | 定期貸款協議第三修正案,日期為2023年2月6日,由Jacobs Solutions Inc.、Jacobs Engineering Group Inc.、貸款方Jacobs U.K. Limited和作為行政代理人的北卡羅來納州美國銀行簽署。2023 年 2 月 7 日作為註冊人當前表格 8-K 報告的附錄 10.3 提交,並以引用方式納入此處。 |
22.1* | 擔保證券的子公司發行人。 |
31.1* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席執行官進行認證。 |
31.2* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席財務官進行認證。 |
32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 |
101 | 以下財務報表來自公司截至本季度的10-Q表季度報告 2023年3月31日格式為 Inline XBRL:(i) 合併資產負債表、(ii) 合併收益表、(iii) 合併綜合收益(虧損)表、(iv) 合併股東權益表、(v) 合併現金流量表和 (vi) 合併財務報表附註,標記為文本塊幷包括詳細標籤。 |
104 | 公司季度末10-Q表季度報告的封面頁2023 年 3 月 31 日結束 (格式化為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
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* 隨函提交
# 管理合同或補償計劃或安排
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
雅各布斯解決方案公司
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來自: | /s/凱文 ·C·貝裏曼 |
| 凱文·C·貝裏曼 |
| 主席 |
| 兼首席財務官 |
| (首席財務官) |
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日期: | 2023年5月9日 |