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CannabisExtracts會員2023-01-012023-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品和服務其他成員cron：美國分部成員2023-01-012023-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品和服務其他成員cron：世界其他地區細分會員2023-01-012023-03-310001656472US-GAAP：產品和服務其他成員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310001656472US-GAAP：產品和服務其他成員2023-01-012023-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員cron：美國分部成員2023-01-012023-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員cron：世界其他地區細分會員2023-01-012023-03-310001656472US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員cron：美國分部成員2023-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員cron：世界其他地區細分會員2023-03-310001656472US-GAAP：企業非細分市場成員2023-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員cron：CannabisFlower 會員cron：美國分部成員2022-01-012022-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員cron：世界其他地區細分會員cron：CannabisFlower 會員2022-01-012022-03-310001656472US-GAAP：企業非細分市場成員cron：CannabisFlower 會員2022-01-012022-03-310001656472cron：CannabisFlower 會員2022-01-012022-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員cron: CannabisExtracts會員cron：美國分部成員2022-01-012022-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員cron：世界其他地區細分會員cron: CannabisExtracts會員2022-01-012022-03-310001656472cron: CannabisExtracts會員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310001656472cron: CannabisExtracts會員2022-01-012022-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品和服務其他成員cron：美國分部成員2022-01-012022-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品和服務其他成員cron：世界其他地區細分會員2022-01-012022-03-310001656472US-GAAP：產品和服務其他成員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310001656472US-GAAP：產品和服務其他成員2022-01-012022-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員cron：美國分部成員2022-01-012022-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員cron：世界其他地區細分會員2022-01-012022-03-310001656472US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員cron：美國分部成員2022-03-310001656472US-GAAP：運營部門成員cron：世界其他地區細分會員2022-03-310001656472US-GAAP：企業非細分市場成員2022-03-310001656472國家：加利福尼亞州2023-01-012023-03-310001656472國家：加利福尼亞州2022-01-012022-03-310001656472國家：伊利諾伊州2023-01-012023-03-310001656472國家：伊利諾伊州2022-01-012022-03-310001656472國家：美國2023-01-012023-03-310001656472國家：美國2022-01-012022-03-310001656472US-GAAP：待決訴訟成員cron：美國紐約東區地方法院訴克羅諾斯成員2020-03-112020-03-12cron: 股東cron: 投訴0001656472US-GAAP：已解決的訴訟成員cron：OSC 和解成員2022-10-242022-10-240001656472US-GAAP：後續活動成員cron: Greenleafvs cronos 成員2023-04-172023-04-17cron: 被告0001656472cron: cronos Group Inc.memberUS-GAAP：後續活動成員cron: Greenleafvs cronos 成員2023-04-172023-04-170001656472US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001656472US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001656472US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001656472US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001656472US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001656472US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001656472US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001656472US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-31utr: sqft0001656472US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-01-012023-03-310001656472cron：Cannabis Burchases 會員cron: cronos Growing Company Inc. 會員2023-01-012023-03-310001656472cron：Cannabis Burchases 會員cron: cronos Growing Company Inc. 會員2022-01-012022-03-310001656472cron：Cannabis Burchases 會員cron: cronos Growing Company Inc. 會員2023-03-310001656472cron：Cannabis Burchases 會員cron: cronos Growing Company Inc. 會員2022-12-310001656472cron：供應商會員cron：製造服務會員2023-01-012023-03-310001656472cron：供應商會員cron：製造服務會員2023-03-310001656472cron：供應商會員cron：製造服務會員2022-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據證券第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年交換法
在截至的季度期間 2023年3月31日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
適用於從到的過渡期。
委員會文件編號 001-38403
__________________________
CRONOS GROUP INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
__________________________ | | | | | | | | |
不列顛哥倫比亞省， 加拿大 | | 不適用 |
| （州或其他司法管轄區 | | （美國國税局僱主 |
| 公司或組織） | | 證件號） |
| | |
| 彼得街 111 號套房 300 | | |
多倫多, 安大略 | | M5V 2H1 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
416-504-0004
（註冊人的電話號碼，包括區號）
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | CRON | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | x | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | o | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 是的 ☐沒有 x
截至2023年5月5日，有 380,815,921註冊人已發行和流通的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 目錄 | | |
| | | | |
| | 第一部分 | | |
| | 財務信息 | | |
| 第 1 項。 | 財務報表。 | 3 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 23 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 36 |
| 第 4 項。 | 控制和程序。 | 37 |
| | | | |
| | 第二部分 | | |
| | 其他信息 | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟。 | 38 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | | | 38 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 38 |
| 第 3 項。 | 優先證券的違約。 | 38 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露。 | 38 |
| 第 5 項。 | 其他信息。 | 38 |
| 第 6 項。 | 展品。 | 39 |
除非另有説明或上下文另有説明，否則本 10-Q 表季度報告（本 “季度報告”）中提及的 “公司”、“克羅諾斯集團”、“我們” 和 “我們的” 是指 Cronos Group Inc.、其直接和間接的全資子公司以及按權益法核算的合資企業和投資（如果適用）；“大麻” 一詞是指任何物種或亞類的植物屬的種類 大麻以及該植物的任何部分，包括所有衍生物、提取物、大麻素、異構體、酸、鹽和異構體的鹽；“美國大麻” 一詞的含義與美國（“美國”）中 “大麻” 一詞的含義相同。2018年《農業改善法》（“2018年農業法案”），包括大麻衍生的大麻二酚（“CBD”）；“美國附表一大麻” 一詞是指不包括美國大麻的大麻。
本季度報告包含對我們的商標和商品名稱以及屬於其他實體的商標和商品名稱的引用。僅為方便起見，本季度報告中提及的商標和商品名稱可能不帶有® 或™ 符號，但此類提及並不旨在以任何方式表明其各自所有者不會在適用法律的最大範圍內主張其權利。我們不打算使用或展示其他公司的商標或商品名稱來暗示與任何其他公司的關係，或對我們或我們的業務的認可或贊助。此外，本季度報告還包括網站地址。這些網站地址僅用於提供不活躍的文字參考。這些網站上或提及的信息不屬於本季度報告的一部分，也未納入本季度報告。
除非另有説明，否則本季度報告中的所有貨幣金額均以美元表示，這是我們的報告貨幣。所有提及 “美元” 或 “$” 的內容均指美元；所有提及 “C$” 的內容均指加元；所有提及 “A$” 的內容均指澳元；所有提及 “ILS” 的內容均指新以色列謝克爾。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （匯率顯示為每美元加元） | 截至 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| 即期匯率 | 1.3516 | | 1.2507 | | 1.3554 |
| 年初至今的平均利率 | 1.3520 | | 1.2665 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （匯率顯示為每美元以色列新謝克爾） | 截至 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| 即期匯率 | 3.5966 | | 3.1906 | | 3.5178 |
| 年初至今的平均利率 | 3.5319 | | 3.1942 | | 不適用 |
此處描述的所有協議摘要均受此類協議全文的限制（其中某些協議已作為證物提交給美國證券交易委員會）。
第一部分
財務信息
目錄
第 1 項。財務報表 | | | | | |
| 目錄 |
| |
截至2023年3月31日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 4 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的淨虧損和綜合虧損簡明合併報表（未經審計） | 5 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併權益變動表（未經審計） | 6 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 7 |
的注意事項濃縮 合併財務報表（未經審計） | 8 |
| |
| | | | | |
| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併資產負債表 | |
| |
| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 413,667 | | | $ | 764,644 | |
| 短期投資 | 422,763 | | | 113,077 | |
| 應收賬款，淨額 | 14,855 | | | 23,113 | |
| 其他應收賬款 | 7,049 | | | 5,767 | |
| 應收貸款的當期部分，淨額 | 5,570 | | | 8,890 | |
| 庫存，淨額 | 44,268 | | | 37,559 | |
| 預付費和其他流動資產 | 7,967 | | | 7,106 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 916,139 | | | 960,156 | |
| 權益法投資，淨額 | 18,313 | | | 18,755 | |
| 其他投資 | 62,833 | | | 70,993 | |
| 應收貸款的非流動部分，淨額 | 72,051 | | | 72,345 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 59,785 | | | 60,557 | |
| 使用權資產 | 2,038 | | | 2,273 | |
| 善意 | 1,036 | | | 1,033 | |
| 無形資產，淨額 | 25,897 | | | 26,704 | |
| 其他 | 1,483 | | | 193 | |
| 總資產 | $ | 1,159,575 | | | $ | 1,213,009 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 12,842 | | | $ | 11,163 | |
| 應繳所得税 | 266 | | | 32,956 | |
| 應計負債 | 14,332 | | | 22,268 | |
| 租賃債務的當期部分 | 1,236 | | | 1,330 | |
| 衍生負債 | 80 | | | 15 | |
| 非控股權益產生的流動部分 | 375 | | | 384 | |
| 流動負債總額 | 29,131 | | | 68,116 | |
| 非控股權益產生的非流動部分 | 1,370 | | | 1,383 | |
| 租賃債務的非流動部分 | 2,296 | | | 2,546 | |
| 遞延所得税負債 | 378 | | | — | |
| 負債總額 | 33,175 | | | 72,045 | |
| | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
股本（截至2023年3月31日和2022年12月31日獲準發行：無限制；截至2023年3月31日和2022年12月31日的已發行股份： 380,815,921和 380,575,403，分別是） | 612,235 | | | 611,318 | |
| 額外的實收資本 | 44,044 | | | 42,682 | |
| 留存收益 | 471,513 | | | 490,682 | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | 1,537 | | | (797) | |
| 歸屬於克羅諾斯集團股東的權益總額 | 1,129,329 | | | 1,143,885 | |
| 非控股權益 | (2,929) | | | (2,921) | |
| 股東權益總額 | 1,126,400 | | | 1,140,964 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 1,159,575 | | | $ | 1,213,009 | |
見簡明合併中期財務報表附註。
| | | | | |
| 克羅諾斯集團公司 | |
| 淨虧損和綜合虧損的簡明合併報表 | |
|
（以千美元計，股票和每股金額除外，未經審計） | 目錄 |
| |
| |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 消費税前的淨收入 | | | | | $ | 27,203 | | | $ | 29,406 | |
| 消費税 | | | | | (7,059) | | | (4,373) | |
| 淨收入 | | | | | 20,144 | | | 25,033 | |
| 銷售成本 | | | | | 17,764 | | | 18,107 | |
| | | | | | | |
| 毛利 | | | | | 2,380 | | | 6,926 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | | | | | 5,872 | | | 5,012 | |
| 研究和開發 | | | | | 2,041 | | | 4,039 | |
| 一般和行政 | | | | | 12,379 | | | 22,368 | |
| 重組成本 | | | | | — | | | 3,084 | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | 2,551 | | | 3,686 | |
| 折舊和攤銷 | | | | | 1,533 | | | 1,293 | |
| | | | | | | |
| 長期資產的減值損失 | | | | | — | | | 3,493 | |
| 運營費用總額 | | | | | 24,376 | | | 42,975 | |
| 營業虧損 | | | | | (21,996) | | | (36,049) | |
| 其他收入 | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | | | | 11,180 | | | 2,046 | |
| 衍生負債重估的收益（虧損） | | | | | (65) | | | 10,419 | |
| 權益法投資的虧損份額 | | | | | (496) | | | — | |
| 金融工具重估的收益（虧損） | | | | | (7,758) | | | 4,268 | |
| 其他投資的減值損失 | | | | | — | | | (11,238) | |
| 外幣交易損失 | | | | | (1,643) | | | (1,872) | |
| 其他，淨額 | | | | | 85 | | | 135 | |
| 其他收入總額 | | | | | 1,303 | | | 3,758 | |
| 所得税前虧損 | | | | | (20,693) | | | (32,291) | |
| 所得税支出（福利） | | | | | (1,436) | | | 362 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | (19,257) | | | (32,653) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | | | | | (88) | | | (15) | |
| 歸屬於克羅諾斯集團的淨虧損 | | | | | $ | (19,169) | | | $ | (32,638) | |
| | | | | | | |
| 綜合損失 | | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | $ | (19,257) | | | $ | (32,653) | |
| 其他綜合收入 | | | | | | | |
| 翻譯帶來的外匯收益 | | | | | 2,414 | | | 15,977 | |
| 綜合損失 | | | | | (16,843) | | | (16,676) | |
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 | | | | | (8) | | | (261) | |
| 歸因於克羅諾斯集團的綜合虧損 | | | | | $ | (16,835) | | | $ | (16,415) | |
| | | | | | | |
| 每股持續經營業務的淨虧損 | | | | | | | |
| 基本-持續運營 | | | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | |
| 攤薄後——持續經營 | | | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | |
| | | | | | | |
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見簡明合併中期財務報表附註。
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| 克羅諾斯集團公司 |
| 簡明合併權益變動表 |
| 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 |
| （以千美元計，股票金額除外，未經審計） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 股本 | | | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| 截至2023年1月1日的餘額 | 380,575,403 | | | $ | 611,318 | | | | | $ | 42,682 | | | $ | 490,682 | | | $ | (797) | | | $ | (2,921) | | | $ | 1,140,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 與股份薪酬相關的活動 | 240,518 | | | 917 | | | | | 1,362 | | | — | | | — | | | — | | | 2,279 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | | | — | | | (19,169) | | | — | | | (88) | | | (19,257) | |
| 翻譯帶來的外匯收益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 2,334 | | | 80 | | | 2,414 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 380,815,921 | | | $ | 612,235 | | | | | $ | 44,044 | | | $ | 471,513 | | | $ | 1,537 | | | $ | (2,929) | | | $ | 1,126,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 股本 | | | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 非控股權益 | | 股東權益總額 | | | | | | |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | 374,952,693 | | | $ | 595,497 | | | | | $ | 32,465 | | | $ | 659,416 | | | $ | 49,865 | | | $ | (2,967) | | | $ | 1,334,276 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與股份薪酬相關的活動 | 347,287 | | | 871 | | | | | 2,900 | | | — | | | — | | | — | | | 3,771 | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | | | — | | | (32,638) | | | — | | | (15) | | | (32,653) | | | | | | | |
| 翻譯的外匯收益（損失） | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 16,223 | | | (246) | | | 15,977 | | | | | | | |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | 375,299,980 | | | $ | 596,368 | | | | | $ | 35,365 | | | $ | 626,778 | | | $ | 66,088 | | | $ | (3,228) | | | $ | 1,321,371 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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見簡明合併中期財務報表附註。
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| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併現金流量表 | |
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| （以千美元計，股票金額除外，未經審計） | 目錄 |
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (19,257) | | | $ | (32,653) | | | |
| 為調節淨虧損與用於經營活動的現金而進行的調整： | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | 2,551 | | | 3,686 | | | |
| 折舊和攤銷 | 2,405 | | | 2,824 | | | |
| | | | | |
| 長期資產的減值損失 | — | | | 3,493 | | | |
| 其他投資的減值損失 | — | | | 11,238 | | | |
| 投資虧損（收益） | 8,419 | | | (4,196) | | | |
| 衍生負債重估的虧損（收益） | 65 | | | (10,419) | | | |
| | | | | |
| 長期金融資產的預期信貸損失的變化 | (764) | | | — | | | |
| 外幣交易損失 | 1,643 | | | 1,872 | | | |
| 其他非現金經營活動，淨額 | (2,850) | | | (271) | | | |
| 運營資產和負債的變化： | | | | | |
| 應收賬款，淨額 | 8,201 | | | (3,530) | | | |
| 其他應收賬款 | (1,282) | | | 2,435 | | | |
| 預付費和其他流動資產 | (848) | | | (1,195) | | | |
| 庫存 | (6,824) | | | (3,867) | | | |
| 應付賬款 | 1,555 | | | (178) | | | |
| 應繳所得税 | (32,813) | | | — | | | |
| 應計負債 | (7,894) | | | (3,150) | | | |
| 經營活動中使用的現金流 | (47,693) | | | (33,911) | | | |
| 投資活動 | | | | | |
| 購買短期投資 | (422,612) | | | — | | | |
| 短期投資的收益 | 113,355 | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 應收貸款還款的收益 | 6,249 | | | 790 | | | |
| 購買不動產、廠房和設備 | (804) | | | (711) | | | |
| 購買無形資產 | — | | | (23) | | | |
| 其他投資活動 | — | | | 44 | | | |
| 由（用於）投資活動提供的現金流 | (303,812) | | | 100 | | | |
| 籌資活動 | | | | | |
| 為基於股份的獎勵繳納的預扣税 | (743) | | | (534) | | | |
| 其他籌資活動，淨額 | — | | | 70 | | | |
| 用於融資活動的現金流量 | (743) | | | (464) | | | |
| 外幣折算對現金和現金等價物的影響 | 1,271 | | | 8,837 | | | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | (350,977) | | | (25,438) | | | |
| 現金和現金等價物，期初 | 764,644 | | | 886,973 | | | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 413,667 | | | $ | 861,535 | | | |
| 補充現金流信息 | | | | | |
| 支付的利息 | $ | — | | | $ | — | | | |
| 收到的利息 | $ | 7,558 | | | $ | 822 | | | |
| 繳納的所得税 | $ | 32,932 | | | $ | 66 | | | |
見簡明合併中期財務報表附註。
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| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
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| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
1. 重要會計政策的背景、列報依據和摘要
(a)背景
Cronos Group Inc.（“Cronos” 或 “公司”）在不列顛哥倫比亞省註冊成立，隸屬於 《商業公司法》 （不列顛哥倫比亞省），主要行政辦公室位於安大略省多倫多彼得街111號300號套房，M5V 2H1。該公司的普通股目前在多倫多證券交易所（“TSX”）和納斯達克全球市場（“納斯達克”）上市，股票代碼為 “CRON”。
Cronos是一家創新的全球大麻素公司，致力於通過推進大麻研究、技術和產品開發來建立顛覆性的知識產權。Cronos 熱衷於負責任地提升消費者體驗，正在建立標誌性的品牌組合。Cronos 多元化的國際品牌組合包括菠菜®，自然和平®還有瓊斯勛爵®.
(b)列報依據
Cronos集團的這些簡明合併中期財務報表未經審計。它們是根據美國公認的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及美國證券交易委員會有關中期財務報表的適用規則和條例編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計項目）均已包括在內。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表任何其他報告期的預期業績。
這些簡明的合併中期財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“年度報告”）中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
某些前期金額已重新分類，以符合我們本年度簡明合併中期財務報表的列報方式。這些重新分類對報告的經營業績和期末股東權益沒有影響。
(c)區段信息
分部報告的編制基礎與公司首席運營決策者（“CODM”）管理業務、做出運營決策和評估公司業績的基礎相同。該公司確定其有以下兩個應申報細分市場：美國（“美國分部”）和 ROW（“ROW 細分市場”）。 美國的運營部門包括 製造和分銷美國大麻衍生的大麻素注入產品。 ROW 運營部門主要由加拿大和以色列的業務組成，涉及 種植、製造和銷售用於醫療和成人用途市場的大麻和大麻衍生產品. 這兩個細分市場代表了公司運營的地理區域以及每個地理區域內提供的不同產品。CODM定期審查每個分部的業績，以評估該分部的業績，並使用調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義見下文）作為衡量分部損益的指標來做出資源分配決策。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊、非現金項目和未反映管理層對持續業務業績評估的項目。
(d)風險集中
信用風險是指如果客户或金融工具的交易對手未能履行其合同義務，則公司面臨財務損失的風險。公司面臨其經營活動（主要是應收賬款和其他應收賬款）及其投資活動（包括在銀行和金融機構持有的現金、短期投資和應收貸款）產生的信用風險。公司面臨這種風險的最大風險敞口等於這些金融資產的賬面金額，總額為美元935,955和 $987,442分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。
在每個報告日使用準備金矩陣進行減值分析，以衡量預期的信貸損失。準備金率基於虧損模式相似的不同客户羣組的過期天數。該計算反映了概率加權結果、貨幣的時間價值以及在報告日獲得的有關過去事件、當前狀況和未來經濟狀況預測的合理和可支持的信息。如果沒有合理的收回期望，則註銷應收賬款。無法合理預期的復甦指標包括，除其他外，債務人未能參與還款計劃以及逾期超過120天未按合同還款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的股價為美元4和 $2分別出現在與ROW細分市場客户簽訂的合同應收賬款中確認的預期信貸損失中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的股價為美元237和 $217分別是已確認與美國細分市場客户簽訂的合同應收賬款的預期信貸損失。
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| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
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| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
截至2023年3月31日，公司評估認為信用風險集中，因為 43公司應收賬款的百分比來自兩個在公司有良好信用記錄的客户。截至2022年12月31日， 55公司應收賬款的百分比來自三位在公司有良好信用記錄的客户。
該公司向有限數量的主要客户銷售產品。主要客户被定義為個人佔公司收入10％以上的客户。在截至2023年3月31日的三個月中，公司的消費税前淨收入總額為美元15,168來自 ROW 細分市場的兩個主要客户，加起來佔 56佔公司消費税前淨收入總額的百分比。在截至2022年3月31日的三個月中，ROW分部在消費税前的總淨收入為美元9,833來自兩個主要客户，加起來佔了 33佔公司消費税前淨收入總額的百分比。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，美國細分市場沒有主要客户。
(e)採用新的會計公告
2023 年 1 月 1 日，公司通過了亞利桑那州立大學 2022-02，《金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露》（“ASU 編號 2022-02”）。ASU No. 2022-02 取消了現有存在問題的債務重組確認和衡量指南，而是將會計處理與其他貸款修改的會計處理方法保持一致。這些修正案加強了現有的披露要求，並引入了與對遇到財務困難的借款人所作應收賬款的某些修改有關的新要求。ASU 第 2022-02 號還要求各實體披露按發放年份分列的本期融資應收賬款和租賃淨投資的總註銷額。ASU 第 2022-02 號的通過並未對公司簡明的合併中期財務報表產生重大影響。
(f)新的會計公告尚未通過
2022 年 6 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 ASU 2022-03，公允價值計量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量（“ASU 編號 2022-03”）。ASU 第 2022-03 號澄清説，在衡量公允價值時，不考慮出售股權證券的合同限制。修正案還要求對受合同銷售限制的股權證券進行額外披露。亞利桑那州立大學2022-03對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度的過渡期有效，我們預計將有望採用亞利桑那州立大學2022-03。該公司預計，ASU 第 2022-03 號的通過不會對其簡明的合併中期財務報表產生重大影響。
2. 庫存，淨額
淨庫存，由以下項目組成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 原材料 | | $ | 8,540 | | | $ | 7,421 | |
| 正在進行的工作 | | 15,263 | | | 15,646 | |
| 成品 | | 19,719 | | | 13,503 | |
| 用品和消耗品 | | 746 | | | 989 | |
| 總計 | | $ | 44,268 | | | $ | 37,559 | |
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| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
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| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
3. 投資
(a)權益法投資，淨額
對權益法被投資者的淨投資賬面金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有權權益 | | 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| | | | | |
Cronos Growing Company Inc.（“Cronos GrowCo”） | 50% | | $ | 18,313 | | | $ | 18,755 | |
| | | | | |
| | | $ | 18,313 | | | $ | 18,755 | |
以下是公司在權益法投資淨虧損中所佔份額的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至3月31日的三個月中， |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| Cronos GrowCo | | | | | $ | (496) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | $ | (496) | | | $ | — | |
(b)其他投資
其他投資包括對大麻行業兩家公司的普通股和期權的投資。
PharmacAnn, Inc.
2021年，該公司購買了期權（“PharmacAnn 期權”）進行收購 473,787美國垂直整合的大麻公司PharmacAnn, Inc.（“PharmacAnn”）的A類普通股，其所有權權益約為 10.5截至PharmacAnn 期權購買之日的百分比，總收購價約為美元110,392。PharmacAnn 期權被歸類為沒有現成公允價值的股權證券。公司已選擇以成本減去減值（如果有）來衡量PharmacAnn Option的公允價值，隨後根據同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化進行了調整。截至2023年3月31日，按全面攤薄計算，公司在PharmacAnn的預計所有權百分比約為 6.3%。自收購以來，公司所有權百分比的下降並沒有對公司在PharmacAnn Option下的權利產生重大影響。
Vitura Health Limited（前身為澳大利亞克羅諾斯）
公司擁有大約 10Vitura Health Limited（“Vitura”）已發行普通股的百分比。該投資被視為具有易於確定的公允價值的股權證券。投資公允價值的變化在簡明的淨虧損和綜合虧損合併報表中記錄為金融工具重新估值的收益（虧損）。
| | | | | |
| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
| |
| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
下表彙總了公司的其他投資活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月1日 | | 未實現虧損 | | 減值費用 | | 外匯效應 | | 截至2023年3月31日 |
| Pharmac | $ | 49,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49,000 | |
| 維圖拉 | 21,993 | | | (7,923) | | | — | | | (237) | | | 13,833 | |
| $ | 70,993 | | | $ | (7,923) | | | $ | — | | | $ | (237) | | | $ | 62,833 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日 | | 未實現收益 | | 減值費用 | | 外匯效應 | | 截至2022年3月31日 |
| Pharmac | $ | 110,392 | | | $ | — | | | $ | (11,238) | | | $ | — | | | $ | 99,154 | |
| 維圖拉 | 8,000 | | | 4,196 | | | — | | | 411 | | | 12,607 | |
| $ | 118,392 | | | $ | 4,196 | | | $ | (11,238) | | | $ | 411 | | | $ | 111,761 | |
在截至2022年3月31日的三個月中，公司將PharmacAnn財務業績的不利預測變化確定為與PharmacAnn期權相關的減值指標，並進行了分析，將PharmacAnn期權的賬面金額與其估計的公允價值進行了比較。公允價值是使用市場和收益方法相結合的方法估算的。在收入方法下，貼現現金流法中使用的重要投入是貼現率、增長率、現金流預測以及美國聯邦大麻合法化的時間。在市場估值方法下，在指導性上市公司方法下需要判斷的關鍵假設是現金流預測、選定倍數和因缺乏適銷性而產生的折扣。根據這項分析，公司記錄的非現金減值費用為美元11,238在截至2022年3月31日的三個月中，作為PharmacAnn Option的賬面金額與其在簡明合併淨虧損和綜合虧損報表中的估計公允價值之間的差額。
4. 應收貸款，淨額
應收貸款，淨額包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| | | | |
GrowCo信貸額度 | | $ | 4,933 | | | $ | 4,427 | |
| 加：應計利息的當期部分 | | 637 | | | 4,463 | |
| 應收貸款的流動部分總額 | | 5,570 | | | 8,890 | |
GrowCo信貸額度 | | 56,594 | | | 56,898 | |
Mucci 期票 | | 13,474 | | | 13,438 | |
| Cannasoul 合作貸款 | | 1,793 | | | 1,837 | |
| 加：應計利息的長期部分 | | 190 | | | 172 | |
| 應收貸款的長期部分總額 | | 72,051 | | | 72,345 | |
| 應收貸款總額，淨額 | | $ | 77,621 | | | $ | 81,235 | |
Cronos GrowCo 信貸額度
2019年8月23日，作為貸款人的公司和作為借款人的Cronos GrowCo簽訂了本金總額為加元的優先擔保信貸協議100,000(“GrowCo信貸額度”).2021 年 8 月，對 GrowCo 信貸額度進行了修訂，將可用本金總額增加到 C$105,000。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，Cronos GrowCo 已提取了 C$104,000 ($76,946) 和 C$104,000 ($76,730），分別來自GrowCo信貸額度。未償借款的利率為加拿大最優惠利率+ 1.25%，利息支付日期為 2021 年 12 月、2022 年 12 月，此後每季度到期。加元的本金付款1,000於 2022 年 3 月開始，之後每季度到期。截至2023年3月31日，Cronos GrowCo已經償還了加元5,000 ($3,699) 和 C$14,465 ($10,702）根據GrowCo信貸額度的條款，分別為本金和利息。
Mucci 期票
2019年6月28日，公司簽訂了加元的期票應收票據協議（“Mucci 本票”）16,350（大約 $12,097）與 Cronos GrowCo 合資夥伴（“Mucci”）合資。Mucci Promissory Note 由一項涵蓋穆奇所有資產的通用擔保協議擔保。2022 年 9 月 30 日，對 Mucci 期票進行了修改和重報，將利率從 3.95% 加上加拿大最優惠利率 1.25%，將利息支付從季度改為年度，並將Mucci的初始現金利息支付從2022年9月30日推遲到2023年7月1日。
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| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
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| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
在2022年7月1日之前，Mucci期票的應計利息作為本金餘額的一部分進行了資本化。從2023年7月1日起，利息將以現金支付。
Cannasoul 合作貸款
截至2023年3月31日和2022年12月31日，Cannasoul Lab Services Ltd.已收到ILS 8,297（大約 $2,307和 $2,359分別來自 Cannasoul 合作貸款。
預期截至2023年3月31日和2022年3月31日的三年，公司長期金融資產的信用損失準備金由以下項目組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月1日 | | 增加（減少）(i) | | 外匯效應 | | 截至2023年3月31日 |
| GrowCo信貸額度 | $ | 12,455 | | | $ | (770) | | | $ | 34 | | | $ | 11,719 | |
| | | | | | | |
| Mucci 期票 | 89 | | | 2 | | | — | | | 91 | |
| Cannasoul 合作貸款 | 522 | | | 4 | | | (12) | | | 514 | |
| $ | 13,066 | | | $ | (764) | | | $ | 22 | | | $ | 12,324 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日 | | 增加（減少） | | 外匯效應 | | 截至2022年3月31日 |
| GrowCo信貸額度 | $ | 14,089 | | | $ | (4) | | | $ | 269 | | | $ | 14,354 | |
| | | | | | | |
| Mucci 期票 | 90 | | | 1 | | | 2 | | | 93 | |
| Cannasoul 合作貸款 | 415 | | | 3 | | | (9) | | | 409 | |
| $ | 14,594 | | | $ | — | | | $ | 262 | | | $ | 14,856 | |
(i)在截至2023年3月31日的三個月中，美元764由於Cronos GrowCo支付的本金和利息減少了我們預期的應收貸款信貸損失，因此在簡明的合併淨虧損和綜合虧損報表中被記錄為一般和管理費用的減少。
5. 衍生負債
根據公司與奧馳亞集團公司（“奧馳亞”）之間的投資者權利協議（“投資者權利協議”），公司授予奧馳亞某些權利，本説明中概述了這些權利.
以下摘要完全受投資者權利協議中規定的條款和條件的限制。
a.在公司執行的某些公司普通股發行（包括根據與Ginkgo Bioworks Holdings, Inc.（“Ginkgo”）的研發（“研發”）合作伙伴關係發行（“研發”）時，公司授予奧馳亞購買最多相同數量的公司普通股的權利，以維持其在已發行和流通普通股中的所有權百分比，但須遵守某些條件和限制在公司發行任何股票（“優先權”）之前的公司，位於在相關發行中出售普通股的公司每股普通股價格相同；前提是如果為任何此類發行支付的對價為非現金，則發行此類普通股以現金對價本應獲得的公司每股普通股價格將由獨立委員會（合理而真誠地行事）確定；此外，前提是奧馳亞將根據該公司的每股普通股價格支付公司每股普通股的價格它行使與以下有關的先發制人的權利Ginkgo 合作協議將是 C$16.25每股普通股。如果奧馳亞在公司已發行和流通股份中的所有權百分比低於，則不得行使這些權利 20%.
b.除了（且不重複）優先權外，公司還向奧馳亞授予了認購與行使、轉換或交換2019年3月8日之前或之後發行的公司可轉換證券（不包括奧馳亞或其任何子公司擁有的任何公司可轉換證券）有關的可發行公司普通股的權利，行使本公司按比例授予所有股東的任何權利公司有權購買公司的額外普通股和/或證券、真正的銀行債務、設備融資或非股權臨時融資交易，這些交易涉及股權部分或善意收購（包括收購許可證或其他條件下的資產或權利）、合併或類似的業務合併交易或合資企業，以維持其在任何此類交易之前的公司已發行和流通普通股的所有權百分比（“增值權”）。
除某些有限的例外情況外，奧馳亞因行使增值權而支付的每股普通股價格將是 10-多倫多證券交易所公司普通股的當日交易量加權平均價格 10整整一天
| | | | | |
| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
| |
| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
在奧馳亞行使此類權利之前；前提是奧馳亞行使與行使截至2019年3月8日未償還的期權或認股權證發行公司普通股有關的增值權所支付的公司每股普通股價格為加元16.25每股普通股，沒有任何抵消、反申訴、扣除或預扣。如果奧馳亞在公司已發行和流通股份中的所有權百分比低於，則不得行使這些權利 20%。在公司的合併資產負債表上，優先購買權和固定價格增值權被歸類為衍生負債。
截至2023年3月31日，奧馳亞受益持有 156,573,537公司普通股的近似值 41公司所有權權益百分比（按未攤薄計算）。
公司衍生負債活動的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月1日 | | 重估（收益）損失 | | | | 外匯效應 | | 截至2023年3月31日 |
| | | | | | | | | |
| 先發制人的權利 | $ | — | | | $ | 79 | | | | | $ | — | | | $ | 79 | |
| 充值權 | 15 | | | (14) | | | | | — | | | 1 | |
| $ | 15 | | | $ | 65 | | | | | $ | — | | | $ | 80 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日 | | 重估收益 | | | | 外匯效應 | | 截至2022年3月31日 |
| 奧馳亞搜查令 | $ | 13,720 | | | $ | (10,011) | | | | | $ | 136 | | | $ | 3,845 | |
| 先發制人的權利 | 180 | | | (115) | | | | | 2 | | | 67 | |
| 充值權 | 475 | | | (293) | | | | | 5 | | | 187 | |
| $ | 14,375 | | | $ | (10,419) | | | | | $ | 143 | | | $ | 4,099 | |
衍生工具預期壽命的波動和公司股價的波動是每個報告期內衍生品估值變化的主要驅動力。隨着預期未償還衍生品負債的期限縮短和股價的下跌，每種相關衍生工具的公允價值通常會降低。加權平均預期壽命和股價是公司每種衍生工具公允價值衡量中使用的兩個重要可觀察輸入。
衍生負債的公允價值是使用Black-Scholes定價模型使用以下輸入確定的：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 |
| 先發制人的權利 | | 充值權 |
| 估值日的股價（以加元為每股） | $2.60 | | $2.60 |
| 訂閲價格（每股 C$） | $16.25 | | $16.25 |
加權平均無風險利率(i) | 3.81% | | 4.18% |
加權平均預期壽命（年）(ii) | 1.75 | | 0.46 |
預期的年化波動率(iii) | 60% | | 50% |
| 預期股息收益率 | —% | | —% |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 先發制人的權利 | | 充值權 |
| 估值日的股價（以加元為每股） | $3.44 | | $3.44 |
| 訂閲價格（每股 C$） | $16.25 | | $16.25 |
加權平均無風險利率(i) | 4.14% | | 4.28% |
加權平均預期壽命（年）(ii) | 0.25 | | 0.59 |
預期的年化波動率(iii) | 73% | | 73% |
| 預期股息收益率 | —% | | —% |
(i)無風險利率基於加拿大銀行政府國庫券和債券，剩餘期限等於衍生負債的預期壽命。截至2023年3月31日和2022年12月31日，無風險利率使用的區間約為 3.56% 至 4.21% 和 3.81% 至 4.37先發制人權限和充值權限分別為百分比。
(ii)預期壽命代表衍生負債預計未償還的期限（以年為單位）。優先權和增值權的預期壽命根據標的期權、認股權證和股票的預期期限確定，先發制人權利和增值權與之相關聯。截至2023年3月31日和2022年12月31日，預期壽命使用的範圍約為 0.25年到 2.50年和 0.25年到 2.75先發制人權利和增值權分別為兩年。
(iii)波動率基於公司標的股票證券的同等加權混合歷史和隱含波動率水平。
| | | | | |
| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
| |
| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
6. 重組
2022 年第一季度，公司啟動了一項戰略計劃，以圍繞其品牌重新調整業務，集中職能並評估公司的供應鏈（“調整”）。作為調整的一部分，董事會於 2022 年 2 月 28 日批准了利用公司的戰略合作伙伴關係，通過退出其位於加拿大安大略省斯泰納的生產工廠（“Peace Naturals 園區”）來提高供應鏈效率並減少製造開銷的計劃。2023年2月27日，董事會批准了對重組的修訂，預計這將使公司保留其在Peace Naturals園區的部分業務，即配送倉儲、某些研發活動和公司某些產品的製造，同時尋求將Peace Naturals校園的全部或部分區域出租給第三方。調整舉措旨在使公司能夠隨着時間的推移推動盈利和可持續增長。
在截至2022年3月31日的三個月中，公司確認了美元3,084與調整相關的重組成本，包括Peace Naturals校園運營性質的變化。相關費用包括遣散費、搬遷和其他解僱補助金等與員工相關的費用，以及合同終止和其他相關費用。在截至2023年3月31日的三個月中，公司沒有承擔任何重組費用。
按應申報分部劃分，公司承擔了以下重組成本：
| | | | | | | | | | | |
| 三個 3 月 31 日結束 |
| 2023 | | 2022 |
| 世界其他地區 | $ | — | | | $ | 2,031 | |
| 美國 | — | | | 1,053 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 3,084 | |
下表彙總了公司在截至2023年3月31日的三個月中的重組活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月1日 | | 開支 | | 付款/註銷 | | | | 截至2023年3月31日 |
| 員工解僱補助金 | $ | 403 | | | $ | — | | | $ | (295) | | | | | $ | 108 | |
| | | | | | | | | |
| 其他重組成本 | 21 | | | — | | | (21) | | | | | — | |
| 總計 | $ | 424 | | | $ | — | | | $ | (316) | | | | | $ | 108 | |
下表彙總了公司在截至2022年3月31日的三個月中的重組活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日 | | 開支 | | 付款/註銷 | | | | 截至2022年3月31日 |
| 員工解僱補助金 | $ | — | | | $ | 2,503 | | | $ | (1,249) | | | | | $ | 1,254 | |
| | | | | | | | | |
| 其他重組成本 | — | | | 581 | | | (437) | | | | | 144 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 3,084 | | | $ | (1,686) | | | | | $ | 1,398 | |
| | | | | |
| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
| |
| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
7. 基於股份的薪酬
(a)基於股份的獎勵計劃
公司已根據2015年5月26日的股票期權計劃（“2015年股票期權計劃”）、2018年6月28日的2018年股票期權計劃（“2018年股票期權計劃” 以及與2015年股票期權計劃一起使用的 “先前期權計劃”）、就業激勵計劃向員工和非僱員董事授予了股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和遞延股份單位（“DSU”）#1（“就業激勵獎勵計劃”）、2020年3月29日的2020年綜合股權激勵計劃（“2020年綜合計劃”）和日期為DSU計劃2019 年 8 月 10 日（“DSU 計劃”）。公司不能再根據優先期權計劃或就業激勵獎勵計劃提供補助金。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中與公司股票期權、限制性股票單位和責任分類獎勵相關的基於股份的薪酬支出總額：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 股票期權 | $ | 734 | | | $ | 1,729 | | | | | |
| RSU | 1,817 | | | 1,957 | | | | | |
| | | | | | | |
| 基於股份的薪酬總額 | $ | 2,551 | | | $ | 3,686 | | | | | |
(b)股票期權
授予期權的歸屬條件由薪酬委員會決定。根據2020年綜合計劃發放的股票期權授予的典型歸屬是年度歸屬 三到 五年最長期限為 十年。根據先前期權計劃發放的股票期權授予的典型歸屬是季度歸屬 三到 五年最長期限為 七年。先前的期權計劃沒有批准授予行使價低於公允市場價值的期權，2020年綜合計劃也沒有批准授予期權。
以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月股票期權變動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均行使價 (C$) (i) | | 期權數量 | | 加權平均剩餘合同期限（年） |
| 截至2023年1月1日的餘額 | $ | 10.57 | | | 5,350,600 | | | 0.73 |
| 期權的發行 | 2.96 | | | 188,317 | | | |
| | | | | |
| 期權的取消、沒收和到期 | 9.05 | | | (335,091) | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 10.40 | | | 5,203,826 | | | 0.75 |
| 自 2023 年 3 月 31 日起可行使 | $ | 11.88 | | | 3,624,498 | | | 0.48 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均行使價 (C$) (i) | | 期權數量 | | 加權平均剩餘合同期限（年） |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 7.75 | | | 8,939,330 | | | 2.70 |
| | | | | |
| 行使期權 | 3.14 | | | (1,356,875) | | | |
| 期權的取消、沒收和到期 | 12.46 | | | (55,791) | | | |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 8.55 | | | 7,526,664 | | | 1.72 |
| 自2022年3月31日起可行使 | $ | 7.96 | | | 4,654,574 | | | 1.14 |
(i)加權平均行使價反映了以外幣計價的股票期權使用截至發行日的平均外匯匯率折算成加元的結果。
| | | | | |
| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
| |
| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
在截至2023年3月31日的三個月中，授予日每份期權的加權平均公允價值為加元2.07. 該期間發行的期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，使用了以下輸入：
| | | | | | | |
| 2023 | | |
| 授予日的股票價格（每股） | C$2.96 | | |
| 行使價（每份期權） | C$2.96 | | |
| 無風險利率 | 3.22% | | |
| 期權的預期壽命（以年為單位） | 7 | | |
| 預期的年化波動率 | 72.68% | | |
| 預期股息收益率 | — | | |
| 授予日期 Black-Scholes 的加權平均值（每個期權） | C$2.07 | | |
| 沒收率 | — | | |
下表彙總了未償還的股票期權：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 2020 年綜合計劃 | 2,977,264 | | | 2,788,947 | |
| 2018 年股票期權計劃 | 1,400,937 | | | 1,422,069 | |
| 2015 年股票期權計劃 | 825,625 | | | 1,139,584 | |
| 未償還的股票期權總數 | 5,203,826 | | | 5,350,600 | |
(c)限制性股票單位
以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中限制性股票單位的變化摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均撥款日期公允價值 (C$)(ii) | | RSU 數量 |
| 截至2023年1月1日的餘額 | $ | 4.63 | | | 5,725,470 | |
已授予(i) | 2.74 | | | 1,927,487 | |
| 已歸屬並已發行 | 4.98 | | | (345,433) | |
| 取消和沒收 | 4.19 | | | (70,108) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 4.11 | | | 7,237,416 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均撥款日期公允價值 (C$)(ii) | | RSU 數量 |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 9.22 | | | 1,225,870 | |
已授予(i) | 3.52 | | | 3,950,334 | |
| 已歸屬並已發行 | 10.81 | | | (78,631) | |
| 取消和沒收 | 7.92 | | | (55,479) | |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 4.74 | | | 5,042,094 | |
(i)在此期間授予的限制性股票每年分等額分期歸屬 三年自撥款之日起或之後的期限 三要麼 五年“懸崖期。”所有限制性股票單位都受該持有人在每個歸屬日期之前的持續僱傭的限制。此類限制性股票的授予不受任何績效標準的滿足情況的限制。
(ii)加權平均撥款日期公允價值反映了以外幣計價的限制性股票單位使用發行當日的外匯匯率折算成加元的情況。
(d)遞延股份單位
以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，DSU的變化摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 財務責任 | | DSU 的數量 |
| 截至2023年1月1日的餘額 | $ | 674 | | | 265,732 | |
| | | |
| | | |
| 重估收益 | (163) | | | — | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 511 | | | 265,732 | |
| | | | | | | | | | | |
| 財務責任 | | DSU 的數量 |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 408 | | | 104,442 | |
| | | |
| | | |
| 重估收益 | (66) | | | — | |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 342 | | | 104,442 | |
| | | | | |
| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
| |
| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
8. 每股虧損
持續和已終止業務的基本和攤薄後每股收益（虧損）計算如下（以千計，股票和每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 基本和攤薄後每股虧損的計算 | | | | | | | |
| 歸屬於克羅諾斯集團股東的持續經營淨虧損 | | | | | $ | (19,169) | | | $ | (32,638) | |
用於計算每股基本虧損和攤薄後每股虧損的已發行普通股的加權平均數(i) | | | | | 380,634,208 | | | 375,022,724 | |
| 每股持續經營產生的基本虧損 | | | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股持續經營的攤薄虧損 | | | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(i)在計算攤薄後的每股虧損時，在報告淨虧損的時期不考慮增量普通股，因為納入普通股等價物會產生反攤薄作用。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，證券總額為 30,086,428和 118,224,080分別未包括在攤薄後已發行股份的計算中，因為其影響將是反稀釋的。
9. 細分信息
下表列出了我們按細分市場分列的簡明合併經營業績。公司在這些時期的簡明合併財務業績不一定代表公司將在未來各期實現的合併財務業績. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的細分市場數據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 美國 | | | | 世界其他地區 | | 企業 | | 總計 |
| 大麻花 | $ | — | | | | | $ | 13,128 | | | $ | — | | | $ | 13,128 | |
| 大麻提取物 | 649 | | | | | 6,301 | | | — | | | 6,950 | |
| 其他 | — | | | | | 66 | | | — | | | 66 | |
| 淨收入 | $ | 649 | | | | | $ | 19,495 | | | $ | — | | | $ | 20,144 | |
| | | | | | | | | |
| 權益法投資的虧損份額 | $ | — | | | | | $ | (496) | | | $ | — | | | $ | (496) | |
| | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 267,513 | | | | | $ | 276,094 | | | $ | 615,968 | | | $ | 1,159,575 | |
| 折舊和攤銷 | 78 | | | | | 1,455 | | | — | | | 1,533 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 調整後 EBITDA | (2,857) | | | | | (10,028) | | | (3,879) | | | (16,764) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | |
| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
| |
| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | | | 企業 | | 總計 |
| 大麻花 | $ | — | | | $ | 18,625 | | | | | $ | — | | | $ | 18,625 | |
| 大麻提取物 | 2,328 | | | 3,988 | | | | | — | | | 6,316 | |
| 其他 | — | | | 92 | | | | | — | | | 92 | |
| 淨收入 | $ | 2,328 | | | $ | 22,705 | | | | | $ | — | | | $ | 25,033 | |
| | | | | | | | | |
| 權益法投資的虧損份額 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 441,064 | | | $ | 283,182 | | | | | $ | 646,755 | | | $ | 1,371,001 | |
| 折舊和攤銷 | 96 | | | 1,197 | | | | | — | | | 1,293 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 調整後 EBITDA | (7,086) | | | (3,425) | | | | | (8,389) | | | (18,900) | |
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下表列出了根據美國公認會計原則確定的淨收益（虧損）與所述期間的調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 美國 | | | | 世界其他地區 | | 企業 | | 總計 |
| 淨收益（虧損） | $ | 337 | | | | | $ | (15,439) | | | $ | (4,155) | | | $ | (19,257) |
| 淨利息收入 | (3,399) | | | | | (7,781) | | | — | | | (11,180) |
| 所得税優惠 | — | | | | | (1,436) | | | — | | | (1,436) |
| 折舊和攤銷 | 200 | | | | | 2,205 | | | — | | | 2,405 |
| 税前利潤 | (2,862) | | | | | (22,451) | | | (4,155) | | | (29,468) | |
| 權益法投資的虧損份額 | — | | | | | 496 | | | — | | | 496 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生負債重估損失(ii) | — | | | | | 65 | | | — | | | 65 |
| | | | | | | | | |
金融工具重估造成的損失(iii) | — | | | | | 7,758 | | | — | | | 7,758 |
| | | | | | | | | |
| 外幣交易損失 | — | | | | | 1,643 | | | — | | | 1,643 |
其他，淨額(v) | — | | | | | (85) | | | — | | | (85) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基於股份的薪酬(七) | 5 | | | | | 2,546 | | | — | | | 2,551 |
財務報表審查費用(八) | — | | | | | — | | | 276 | | | 276 |
| 調整後 EBITDA | $ | (2,857) | | | | | $ | (10,028) | | | $ | (3,879) | | | $ | (16,764) | |
| | | | | |
| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
| |
| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | | | 企業 | | 總計 |
| 淨收益（虧損） | $ | (22,216) | | | $ | 2,014 | | | | | $ | (12,451) | | | $ | (32,653) |
| 淨利息收入 | (29) | | | (2,017) | | | | | — | | | (2,046) |
| 所得税支出 | — | | | 362 | | | | | — | | | 362 |
| 折舊和攤銷 | 432 | | | 2,392 | | | | | — | | | 2,824 |
| 税前利潤 | (21,813) | | | 2,751 | | | | | (12,451) | | | (31,513) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
長期資產的減值損失(i) | — | | | 3,493 | | | | | — | | | 3,493 |
衍生負債重估收益(ii) | — | | | (10,419) | | | | | — | | | (10,419) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
金融工具重新估值的收益(iii) | — | | | (4,268) | | | | | — | | | (4,268) |
其他投資的減值損失(iv) | 11,238 | | | — | | | | | — | | | 11,238 |
| 外幣交易損失 | — | | | 1,872 | | | | | — | | | 1,872 |
其他，淨額(v) | — | | | (135) | | | | | — | | | (135) |
重組成本(六) | 1,053 | | | 2,031 | | | | | — | | | 3,084 |
| | | | | | | | | |
基於股份的薪酬(七) | 2,436 | | | 1,250 | | | | | — | | | 3,686 |
財務報表審查費用(八) | — | | | — | | | | | 4,062 | | | 4,062 |
| 調整後 EBITDA | $ | (7,086) | | | $ | (3,425) | | | | | $ | (8,389) | | | $ | (18,900) | |
(i)在截至2022年3月31日的三個月中，長期資產的減值虧損與公司決定在2022年第一季度尋求轉租加拿大安大略省多倫多的租賃辦公空間有關。參見注釋 12”長期資產的減值損失。”
(ii)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，衍生負債重估的收益（虧損）代表衍生負債的公允價值變化。參見注釋 5”衍生負債。”
(iii)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，金融工具重估的收益（虧損）主要與公司在維圖拉的股權證券有關。參見注釋 3”投資。”
(iv)在截至2022年3月31日的三個月中，與PharmacAnn 期權相關的其他投資因其公允價值與賬面金額之間的差額而出現的減值損失。參見注釋 3”投資。”
(v)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，其他與資產處置收益相關的淨收益。
(六)在截至2022年3月31日的三個月中，重組成本與員工相關的遣散費以及與調整相關的其他重組成本，包括Peace Naturals校區運營性質的變化。
(七)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，股份薪酬與根據公司基於股份的獎勵計劃向員工發放的基於股份的薪酬的歸屬費用有關，如附註7所述。”基於股份的薪酬。”
(八)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，財務報表審查成本包括與重報公司2019年和2021年第二季度中期財務報表相關的成本和準備金、與公司迴應各監管機構就此類重報提出的信息請求相關的成本以及為因2019年重報而對公司提起的股東集體訴訟投訴進行辯護的法律費用。
根據客户所在地歸因於某個地理區域的淨收入如下：
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 加拿大 | $ | 14,434 | | | $ | 13,576 | | | | | |
| 以色列 | 5,061 | | | 9,128 | | | | | |
| 美國 | 649 | | | 2,329 | | | | | |
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| 淨收入 | $ | 20,144 | | | $ | 25,033 | | | | | |
10. 承付款和或有開支
(a)承諾
公司年度報告中披露的有關承諾的信息沒有重大變化。
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| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
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| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
(b)突發事件
公司在其正常業務過程中以及與其產品的營銷、分銷和銷售有關的各種法律訴訟中受到各種法律訴訟。這些法律訴訟中有許多處於訴訟的初期階段，要求的損害賠償尚未具體説明或無法量化。儘管無法確定這些事項的結果，但公司認為這些法律訴訟無論是個人還是總體而言，都不會對其財務狀況產生重大不利影響，但可能對其一個季度的經營業績產生重大影響，這在一定程度上取決於其該季度的業績。
(i)與重報2019年中期財務報表有關的集體訴訟投訴
2020 年 3 月 11 日和 12 日， 二據稱的公司股東分別提交 二美國紐約東區地方法院對公司及其首席執行官和現任前首席財務官提起的假定集體訴訟。法院合併了案件，經修正的合併申訴指控所有被告違反了1934年《證券交易法》（“交易法”）第10（b）條和據此頒佈的第10b-5條，以及針對個人被告的《交易法》第20（a）條。根據公司在董事會審計委員會對通過批發渠道購買和銷售某些批量樹脂產品所確認收入的適當性進行審查時披露，經修正的合併申訴普遍稱，公司先前關於收入和內部控制的某些公開聲明不正確。經修正的合併申訴沒有量化損害賠償請求。被告於2021年2月8日提出解僱申請。
2020年6月3日，一名被指控的股東向加拿大安大略省多倫多的安大略省高等法院提交了一份經2020年8月12日修訂的索賠聲明，除其他外，要求發佈一項命令，證明該訴訟是代表假定類別股東的集體訴訟和金額不詳的賠償。經修訂的索賠聲明將（i）公司、（ii）其首席執行官、（iii）現任首席財務官、（iv）前首席財務官兼首席商務官以及（v）現任和前任董事會成員列為被告，並指控違反《安大略省證券法》、《安大略省商業公司法》下的壓迫和普通法的虛假陳述。修訂後的索賠聲明普遍聲稱，公司先前關於收入和內部控制的某些公開聲明是虛假陳述，其依據是公司於2020年3月2日披露，董事會審計委員會正在審查與通過批發渠道購買和銷售某些散裝樹脂產品有關的確認收入的適當性，以及公司隨後的重報。修正後的索賠聲明未量化損害賠償請求。2021 年 6 月 28 日，法院駁回了原告提出的動議，要求準許根據《安大略省證券法》提起虛假陳述索賠，並將該訴訟認證為集體訴訟。原告僅就公司、首席執行官和現任前首席財務官對法院駁回動議提出上訴；其餘被告因偏見被駁回該案，公司和所有個人被告同意不向原告索取與駁回動議有關的費用。2022 年 9 月 26 日，安大略省上訴法院推翻了高等法院駁回許可和認證動議的決定，批准原告繼續根據《安大略省證券法》提出虛假陳述索賠，並將認證動議發回高等法院。
(ii)與重報有關的監管審查
公司一直在迴應各監管機構就其先前披露的2019年前三個季度財務報表重報以及先前披露的2021年第二季度中期財務報表重報（統稱為 “重報”）提供信息的請求。該公司一直在迴應所有這些信息請求，並與所有監管機構合作。
證券交易委員會和解
2022 年 10 月 24 日，美國證券交易委員會發布了一項命令，根據 1933 年《證券法》（“證券法”）第 8 (a) 條和《交易法》第 21 (c) 條提起停止和終止程序，作出調查結果並實施停止和終止令（“和解令”），以解決重述問題。
公司已同意與美國證券交易委員會達成和解，但沒有承認或否認和解令中描述的指控。和解令最終完全終止了美國證券交易委員會對公司重報的調查，無需支付任何民事罰款或其他金額。
和解令要求公司停止或導致任何違規行為和未來違反《證券法》第17（a）條、《交易法》第10（b）、13（a）、13（b）（2）（B）條以及該法第10b-5、13a-13、13a-15（a）、13a-16和12b-20條的行為。此外，公司同意了某些承諾，其中除其他外，包括聘請合格的獨立顧問（“顧問”），對公司的某些內部會計控制和融資報告的內部控制進行審查並就此提出建議。
由於和解令，公司（i）在三年內失去了經驗豐富的知名發行人的地位，（ii）在五年內無法依賴《證券法》A和D條規定的私募豁免
| | | | | |
| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
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| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
以及 (iii) 在三年內無法依賴1995年《美國私人證券訴訟改革法》的安全港條款。
OSC 和解協議
2022 年 10 月 24 日，安大略省資本市場法庭批准了公司與 OSC 員工之間的和解協議（“和解協議”），解決了重述問題。
根據和解協議的條款，Cronos同意支付總額為加元的款項，該協議最終徹底結束了OSC對公司的調查1.34百萬美元以完全解決此事，並承認它未能遵守《證券法》（安大略省）第77條關於按照其中規定的方式提交中期財務報告的要求，其行為違背了公共利益。此外，公司同意聘請顧問，對公司的某些內部會計控制和融資報告的內部控制進行審查並就此提出建議，其條件與美國證券交易委員會根據和解協議所要求的條件基本相同。
(iii)與產品營銷、分銷和銷售有關的訴訟
2023年4月17日，由綠葉（Ale Yarok）政黨領導的一羣原告代表一類所謂的以色列大麻消費者向以色列特拉維夫地方法院提交了索賠聲明和批准集體訴訟請求 26大麻相關方，包括 三克羅諾斯以色列實體。索賠聲明稱，被告違反了某些與醫用大麻產品營銷有關的法律，包括向無牌大麻消費者進行營銷。該訴訟總共要求賠償ILS 420百萬。
11. 公允價值測量
公司符合 ASC 820 公允價值測量用於其在每個報告期按公允價值重新計量和報告的金融資產和負債，以及至少每年按公允價值重新計量和報告的非金融資產和負債。一般而言，公允價值由以下因素決定：
•一級投入使用活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。
•第 2 級輸入使用可觀察的數據點，例如報價、利率和收益率曲線。
•第三級輸入是資產或負債的不可觀察的數據點，包括資產或負債的市場活動很少（如果有）的情況。
下表列出了定期按公允價值計量的公司資產和負債的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 現金和現金等價物 | $ | 413,667 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 413,667 | |
| 短期投資 | 422,763 | | | — | | | — | | | 422,763 | |
其他投資(i) | 13,833 | | | — | | | — | | | 13,833 | |
| 衍生負債 | — | | | — | | | 80 | | | 80 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | |
| 現金和現金等價物 | $ | 764,644 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 764,644 | | |
| 短期投資 | 113,077 | | | — | | | — | | | 113,077 | | |
其他投資(i) | 21,993 | | | — | | | — | | | 21,993 | | |
| 衍生負債 | — | | | — | | | 15 | | | 15 | | |
(i)截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司對維圖拉的影響被視為微不足道，該投資被視為具有易於確定的公允價值的股權證券。更多信息見附註3 “投資”。
在本報告所述期間，公允價值類別之間沒有轉賬。
| | | | | |
| 克羅諾斯集團公司 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | |
| |
| （以千美元計，股票金額除外） | 目錄 |
12. 長期資產的減值損失
(a)使用權資產和不動產、廠房和設備，淨額
在截至2022年3月31日的三個月中，公司確認的減值費用為美元1,986與公司總部相關的使用權租賃資產有關，大約包括 29,000平方英尺，位於加拿大安大略省多倫多，公司決定為此尋求轉租。此外，公司確認的減值費用為美元1,507在截至2022年3月31日的三個月中，與租賃權改善和其他辦公設備有關，該公司計劃將其包含在任何潛在的轉租協議中。尋求轉租該物業並在任何潛在的轉租協議中納入租賃權改善和其他辦公設備的決定觸發了減值費用。在簡明的淨虧損和綜合虧損合併報表中，這兩項減值費用均被確認為長期資產的減值損失。
13. 關聯方交易
(a)Cronos GrowCo
該公司通過其所有權持有 Cronos GrowCo 的可變權益 50Cronos GrowCo在Cronos GrowCo的普通股和優先擔保債務的百分比。參見注釋 3”投資” 以獲取更多信息。
該公司從Cronos GrowCo購買了以下大麻產品：
| | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | |
| 2023 | | 2022 | |
| Cronos GrowCo——購買 | $ | 7,466 | | | $ | 3,218 | | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司拖欠Cronos GrowCo的應付賬款為美元3,087和 $2,519，分別地。
此外，2019年8月23日，公司作為貸款人和作為借款人的Cronos GrowCo加入了GrowCo融資。參見注釋 4”應收貸款，淨額” 以獲取更多信息。
(b)供應商協議
2022 年 11 月，公司與外部供應商達成協議，供應商將向公司提供某些製造服務。然後，供應商將部分服務分包給了另一家公司，該公司的首席執行官是公司高管的直系親屬。本公司與關聯方沒有直接的合同關係。
在截至2023年3月31日的三個月中，公司購買了美元833根據本協議提供的產品和服務，並且有與該協議相關的未付應付賬款437和 $零分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下討論和分析應與其他信息一起閲讀，包括克羅諾斯集團的簡明合併中期財務報表和這些報表的相關附註，包含在截至2023年3月31日的季度期10-Q表季度報告（本 “季度報告”）的第一部分第1項，以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“年度報告”）中的合併財務報表部分，年度報告第 I 項 1A（風險因素）和第二部分，第 1A 項，風險本季度報告的因素。
前瞻性陳述
本季度報告、以引用方式納入本季度報告的文件、我們向美國證券交易委員會 (“SEC”) 和其他監管機構提交或提供給美國證券交易委員會 (“SEC”) 和其他監管機構的其他報告，以及我們的董事、高級職員、其他僱員和其他獲準代表我們發言的人的聲明包含可能構成適用的美國和加拿大證券法和法院裁決（統稱為 “前瞻性陳述”）所指的前瞻性信息和前瞻性陳述的信息，這些信息是基於我們當前的內部預期、估計、預測、假設和信念。所有本質上不明確的歷史信息都可能構成前瞻性陳述。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “期望”、“可能”、“將”、“應該”、“打算”、“預期”、“潛在”、“提議”、“估計” 以及其他類似的詞語、表達方式和短語，包括其否定和語法變體，或關於某些事件或條件 “可能” 或 “將” 發生的陳述，或者通過討論戰略。前瞻性陳述包括估計、計劃、預期、觀點、預測、預測、目標、指導或其他非歷史事實陳述的陳述。
前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述：
•與我們宣佈的調整（“調整”）相關的預期，以及與之相關的任何進展、挑戰和影響，以及戰略、指標、投資、報告結構、成本、運營支出、員工流失和其他與此相關的變化的變化；
•我們位於安大略省斯泰納的工廠（“Peace Naturals校園”）運營性質發生變化的時間以及Peace Naturals校園縮減種植和某些生產活動的預期成本和收益；
•我們有能力以有組織的方式有效地結束Peace Naturals校園的種植和某些生產活動，並從包括Cronos Growging Company Inc.（“Cronos GrowCo”）在內的其他供應商那裏購買原材料，以及與此相關的成本和時間；
•對我們的合資企業、戰略聯盟和股權投資，包括與Ginkgo Bioworks Holdings, Inc.（“Ginkgo”）的戰略合作伙伴關係（“Ginkgo 戰略合作伙伴關係”）的潛在成功以及與之相關的成本和收益的預期；
•我們識別、開發、商業化或擴大我們在大麻素方面的技術和研發（“研發”）計劃的能力或計劃，或其成功；
•對收入、支出、毛利率和資本支出的預期；
•對我們未來生產和製造戰略及運營的預期、與之相關的成本和時間以及獲得適用的生產和銷售許可證；
•加拿大其他成人用大麻產品類型和形式合法化的持續影響，包括與之相關的聯邦、省、地區和市級法規，其相關時間和影響以及我們參與此類市場的意圖；
•加拿大以外司法管轄區將大麻用於醫療或成人用途的合法化、相關時間和影響以及我們參與此類市場的意圖（如果此類使用合法化）；
•開展大麻活動的任何許可證或補充許可證的授予、續期、撤回、暫停、延遲和影響，或其任何修正案；
•我們成功創建和推出品牌以及進一步創造、推出和擴展美國大麻衍生的大麻素消費品和大麻產品的能力；
•大麻（包括CBD和其他大麻素）的益處、可行性、安全性、功效、劑量和社會接受程度；
•適用於我們業務的法律和法規及其任何修正案及其影響，包括美國（“美國”）州和聯邦法律適用於美國大麻（包括 CBD 和其他美國大麻衍生的大麻素）的不確定性，以及美國食品藥品監督管理局（“FDA”）、美國緝毒局（“DEA”）、美國聯邦貿易委員會（“” FTC”），美國專利和商標
辦公室（“PTO”）和任何對美國大麻（包括CBD和其他美國大麻衍生的大麻素）產品的等效州監管機構；
•與美國大麻產業有關的法律法規及其任何修正案，包括美國農業部（“USDA”）和相關州監管機構頒佈的美國大麻行業法規；
•根據2018年12月7日的認購協議，奧馳亞集團公司對公司的投資（“奧馳亞投資”）的預期收益和影響；
•我們在短期或未來在PharmacAnn Inc.（“PharmacAnn”）中全部或部分行使期權（“PharmacAnn 期權”）的能力存在不確定性，包括美國聯邦大麻合法化狀況和未來發展的不確定性以及我們實現與PharmacAnn交易的預期收益的能力；
•對關鍵人事變動的實施和有效性的期望；
•對收購和處置的預期以及由此產生的預期收益；
•我們及時有效地修復財務報告內部控制中任何重大缺陷的能力；
•對減值損失金額或頻率的預期，包括減記包括商譽在內的無形資產；
•與 COVID-19 疫情相關的不確定性，包括我們以及我們的合資企業、供應商和分銷商有效應對 COVID-19 疫情帶來的限制、限制和健康問題的能力，繼續生產、分銷和銷售我們產品的能力，以及消費者對我們產品的需求和使用；
•俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突（以及由此產生的制裁）對我們的業務、財務狀況和經營業績或現金流的影響；
•我們遵守與美國證券交易委員會達成的和解條款（“和解令”）和與安大略省證券委員會達成的和解協議（“和解協議”），包括遵守根據和解令和解協議任命的獨立顧問提出的任何建議；以及
•根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）D條，我們失去了依賴私募豁免的能力，以及我們作為經驗豐富的知名發行人的地位的喪失，每一項都是和解令造成的。
此處包含的有關我們開展業務的行業的某些前瞻性陳述基於我們根據政府公開來源的數據、市場研究、行業分析以及基於這些行業的數據和知識而編制的估計，我們認為這些假設是合理的。但是，儘管這些數據通常表明了相對的市場地位、市場份額和業績特徵，但本質上是不精確的。我們開展業務的行業涉及風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會因各種因素而發生變化，詳情見下文。
此處包含的前瞻性陳述基於在得出結論或做出預測或預測時適用的某些重大假設，包括：（i）我們實現調整和與之相關的員工流失所帶來的預期成本節約、效率和其他好處的能力；（ii）我們有能力高效地結束Peace Naturals校園的種植和某些生產活動，從Peace Naturals運營性質的變化中受益校園並收購包括Cronos GrowCo在內的第三方提供的及時且具有成本效益的原材料；（iii）我們從收購和戰略投資中實現預期收益、協同效應或創造收入、利潤或價值的能力；（iv）我們的設施和合資企業、戰略聯盟和股權投資的生產和製造能力及產出；（v）政府對我們的活動和產品的監管，包括但不限於大麻税和環境保護領域；（vi) 及時收到任何必要的監管授權、批准、同意、許可和/或許可證；(viii) 消費者對我們產品的利益；(viii) 競爭；(ix) 預期和意外成本；(x) 我們從運營中產生現金流的能力；(xii) 我們以安全、高效和有效的方式開展運營的能力；(xiii) 我們僱用和留住合格員工以及及時和具有成本效益的方式獲得設備和服務的能力；(xiii) 我們有能力行使PharmacAnn期權並實現與交易的預期收益PharmacAnn；(xiv) 我們完成計劃處置並在完成後獲得預期銷售價格的能力；(xv) 我們以及合資企業、供應商和分銷商有效應對 COVID-19 疫情帶來的限制、限制和健康問題的能力，以及繼續生產、分銷和銷售我們的產品以及客户對我們產品的需求和使用的能力；(xvi) 總體經濟、金融市場、監管以及我們開展業務的政治條件；（xvii）管理層的對歷史趨勢、當前狀況和未來預期發展的看法；以及 (十八) 管理層認為適合當前情況的其他考慮。儘管根據管理層目前掌握的信息，我們的管理層認為這些假設是合理的，但無法保證此類預期會被證明是正確的。
就其本質而言，前瞻性陳述受固有的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能是籠統的或具體的，這可能導致預期、預測、預測、預測或結論不準確，假設可能不正確，目標、戰略目標和優先事項無法實現。各種因素，包括已知和未知的風險，其中許多是我們無法控制的，可能導致實際業績與本季度報告中的前瞻性陳述以及我們向美國證券交易委員會和其他監管機構提交或提供給美國證券交易委員會和其他監管機構的、由我們的董事、高級職員、其他員工和其他有權代表我們發言的人員發表的其他報告存在重大差異。這些因素包括但不限於，我們可能無法嚴格結束Peace Naturals校園的種植和某些生產活動，也無法實現運營性質變化的預期收益，也無法及時且具有成本效益地從包括 Cronos GrowCo 在內的第三方那裏獲得原材料；COVID-19 疫情和俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突有可能擾亂我們以及供應商和分銷的運營渠道和負面影響對我們產品的需求和使用；奧馳亞投資可能無法完全實現成本節約和任何其他協同效應的風險；未能執行關鍵人事變動；我們的調整、Peace Naturals Campus運營性質的變化以及我們進一步利用戰略合作伙伴關係的風險不會帶來預期的成本節約、效率和其他收益，也不會帶來超出預期的營業額在人員方面；收入水平較低；缺乏消費者對我們的大麻和美國大麻產品的需求；我們無法管理信貸市場的中斷或信用評級的變化；未來的資本、環境或維護支出、一般和行政支出和其他支出水平出乎意料；增長機會未如預期的那樣出現；缺乏執行商業計劃所需的現金流（無論是在預期的時間範圍內還是根本沒有）；籌集資金困難；司法、監管或其他程序的潛在不利影響，或受到威脅訴訟或關於我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流的訴訟；總體經濟、市場、行業或商業狀況的波動和/或惡化；遵守適用的環境、經濟、健康和安全、能源和其他政策和法規，尤其是與電子煙以及在電子煙設備中使用大麻和美國大麻產品有關的健康問題；競爭對手、激進投資者或聯邦（包括美國聯邦）、州等第三方行為的意外影響，省級，地區或地方監管機構或自律組織；與我們的業務和產品有關的監管要求發生不利變化；可能阻礙我們行使PharmacAnn期權從而實現與PharmacAnn交易的預期收益的法律或監管障礙；我們對PharmacAnn的所有權被完全稀釋以及這種稀釋導致我們的權利喪失；我們延遲修復財務報告內部控制的重大弱點以及改善我們的控制環境以及我們的系統、流程和程序；以及年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 和季度報告中第二部分第1A項 “風險因素” 下討論的因素。提醒讀者仔細考慮這些因素和其他因素、不確定性和潛在事件，不要過分依賴前瞻性陳述。
提供前瞻性陳述的目的是幫助讀者瞭解我們截至特定日期和截至特定日期的財務業績、財務狀況和現金流，並提供有關管理層當前對未來的預期和計劃的信息，提醒讀者不要因為這些前瞻性陳述固有的不確定性而過分依賴這些前瞻性陳述，也不要理解管理層使用這些陳述的有限目的。儘管根據管理層目前掌握的信息，我們認為前瞻性陳述中反映的假設和預期是合理的，但無法保證此類假設和預期會被證明是正確的。前瞻性陳述自發布之日起作出，基於管理層在該日的信念、估計、預期和意見。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新的信息、估計或觀點、未來事件或結果還是其他原因，也沒有義務解釋後續實際事件與此類前瞻性陳述之間的任何實質性差異。本季度報告以及我們向美國證券交易委員會和其他監管機構提交或提供給美國證券交易委員會和其他監管機構的報告中所包含的前瞻性陳述由我們的董事、高級職員、其他僱員和其他獲準代表我們發言的人員作出，完全受這些警示性陳述的限制。
外幣匯率
除非另有説明，否則本季度報告中的所有貨幣金額均以美元表示，這是我們的報告貨幣。所有提及的 “美元” 或 “$” 均指美元。我們國外業務的資產和負債按2023年3月31日、2022年3月31日和2022年12月31日的有效匯率折算成美元。影響股東權益（赤字）的交易按歷史外匯匯率折算。我們國外業務的簡明合併淨虧損表和綜合虧損表以及簡明合併現金流表通過採用彭博社公佈的報告期內有效的平均外匯匯率折算成美元。
從加元（“C$”）轉換為美元的匯率如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （匯率顯示為每美元加元） | 截至 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| 即期匯率 | 1.3516 | | 1.2507 | | 1.3554 |
| | | | | |
| 年初至今的平均利率 | 1.3520 | | 1.2665 | | 不適用 |
從以色列謝克爾（“ILS”）轉換為美元的匯率如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （匯率顯示為每美元以色列新謝克爾） | 截至 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| 即期匯率 | 3.5966 | | 3.1906 | | 3.5178 |
| 年初至今的平均利率 | 3.5319 | | 3.1942 | | 不適用 |
業務概述
克羅諾斯集團是一家創新的全球大麻素公司，致力於通過推進大麻研究、技術和產品開發來建立顛覆性的知識產權。Cronos 熱衷於負責任地提升消費者體驗，正在建立標誌性的品牌組合。Cronos 多元化的國際品牌組合包括菠菜®，自然和平® 還有瓊斯勛爵®.
策略
Cronos旨在通過專注於四個核心戰略優先事項為股東創造價值：
•擴大以負責任的方式提升消費者體驗的標誌性品牌組合；
•發展多元化的全球銷售和分銷網絡；
•建立高效的全球供應鏈；以及
•創造顛覆性知識產權並將其貨幣化。
業務板塊
我們通過兩個細分市場進行報告：“美國”（“美國細分市場”）和 “世界其他地區”（“ROW 細分市場”）。這兩個細分市場代表了我們運營的地理區域以及每個地理區域內提供的不同產品。
美國分部通過瓊斯勛爵領導下的美國電子商務、零售和酒店合作伙伴渠道製造、營銷和分銷美國大麻衍生產品® 品牌。
ROW分部參與醫療和成人用市場的大麻產品的種植、製造和銷售。在加拿大，根據《大麻法》（加拿大）（“大麻法”），克羅諾斯經營着兩個全資許可證持有人：在安大略省斯泰納附近設有生產設施的Peace Naturals Project Inc.（“Peace Naturals校區”）和名為克羅諾斯發酵（“克羅諾斯發酵”）的Thanos Holdings Ltd.，其生產設施位於曼尼托巴省温尼伯市。在以色列，公司根據IMC-GAP、IMC-GMP和IMC-GDP認證運營，這些認證是在以色列醫療市場上種植、生產和銷售乾花、預卷和油類所必需的。Cronos在加拿大和以色列建立了兩家戰略合資企業。
最近的事態發展
品牌和產品組合
Cronos 在Spinach FEELZ™ 品牌的預售產品組合中增加了兩款注入稀有大麻素的新預售產品：
•Spinach FEELZ™ Mango Kiwi Haze THC: CBC，富含高效冷過濾提取物，含有 32% 的四氫大麻酚和 5% 的大麻色素（“CBC”）；以及
•Spinach FEELZ™ Blackberry Kush THC: CBN（Deep Dreamz）富含高效冷過濾提取物，含有 32% 的四氫大麻酚和 5% 的大麻酚（“CBN”）。
2023年第一季度，克羅諾斯還增加了以加拿大廣播公司為特色的產品：Mango Kiwi Haze 7:1 THC: CBC 1gram vape，從而增加了其Spinach FEELZ™ 電子煙產品組合。
2023 年 4 月，克羅諾斯在菠菜的早期成功基礎上再接再厲®Sonic Lemon Fuel 將其擴展到預售類別，提供 3x0.5g 20-26% 的四氫大麻酚。除了預售版外，Sonic Lemon Fuel 還有 28g 和 3.5g 的花朵格式可供選擇。
合併經營業績
下表列出了我們簡明的合併經營業績，以所列期間的千美元表示。我們在這些時期的簡明合併財務業績不一定代表我們將在未來各期實現的合併財務業績.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | | | | | 2023 | | | | 2022 | | |
| 消費税前的淨收入 | | | | | | | | | $ | 27,203 | | | | $ | 29,406 | | |
| 消費税 | | | | | | | | | (7,059) | | | | (4,373) | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | 20,144 | | | | 25,033 | | |
| 銷售成本 | | | | | | | | | 17,764 | | | | 18,107 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | | | | | | | | | 2,380 | | | | 6,926 | | |
| 運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | | | | | | | | | 5,872 | | | | 5,012 | | |
| 研究和開發 | | | | | | | | | 2,041 | | | | 4,039 | | |
| 一般和行政 | | | | | | | | | 12,379 | | | | 22,368 | | |
| 重組成本 | | | | | | | | | — | | | | 3,084 | | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | | | | | 2,551 | | | | 3,686 | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | | | 1,533 | | | | 1,293 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期資產的減值損失 | | | | | | | | | — | | | | 3,493 | | |
| 運營費用總額 | | | | | | | | | 24,376 | | | | 42,975 | | |
| 營業虧損 | | | | | | | | | (21,996) | | | | (36,049) | | |
| 其他收入 | | | | | | | | | 1,303 | | | | 3,758 | | |
| 所得税優惠（費用） | | | | | | | | | 1,436 | | | | (362) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | | | | | (19,257) | | | | (32,653) | | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | | | | | | | | | (88) | | | | (15) | | |
| 歸屬於克羅諾斯集團的淨虧損 | | | | | | | | | $ | (19,169) | | | | $ | (32,638) | | |
部分財務業績摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 淨收入 | | | | | | | | | $ | 20,144 | | $ | 25,033 | | $ | (4,889) | | | (20) | % |
| 銷售成本 | | | | | | | | | 17,764 | | 18,107 | | (343) | | | (2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | | | | | | | | | 2,380 | | 6,926 | | (4,546) | | | (66) | % |
毛利率(i) | | | | | | | | | 12 | % | | 28 | % | | 不適用 | | (16) | pp |
(i)毛利率定義為毛利除以淨收入。
淨收入
在截至2023年3月31日的三個月中，我們公佈的合併淨收入為2,010萬美元，比截至2022年3月31日的三個月減少了490萬美元。下降的主要原因是競爭活動、患者許可證批准放緩和地緣政治動盪以及美國細分市場收入減少導致以色列的大麻花銷量減少。加拿大的淨收入受到大麻花類別不利的價格/組合的影響，這推動了消費税繳納佔收入的百分比增加和回報的增加。此外，同期加元和以色列謝克爾兑美元的疲軟影響了業績。加拿大大麻提取物銷量的增加部分抵消了這些下降。
銷售成本
在截至2023年3月31日的三個月中，我們報告的合併銷售成本為1780萬美元，比截至2022年3月31日的三個月減少了約30萬美元。下降的主要原因是以色列醫療市場的大麻花銷量減少，美國細分市場的銷售量減少，大麻生物質成本下降以及加元和以色列謝克爾兑美元匯率疲軟的影響，部分被加拿大成人用途市場大麻提取物銷售的增加所抵消。
毛利
在截至2023年3月31日的三個月中，我們公佈的毛利為240萬美元，與截至2022年3月31日的三個月相比，毛利減少了450萬美元。下降的主要原因是以色列醫療市場的大麻花銷量減少、美國細分市場收入減少、加拿大大麻花銷售價格/組合不利以及回報增加，但部分被加拿大成人用途市場的大麻提取物銷售增加所抵消，該市場利潤率高於其他產品類別，以及大麻生物質成本降低。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 銷售和營銷 | | | | | | | | | $ | 5,872 | | $ | 5,012 | | $ | 860 | | | 17 | % |
| 研究和開發 | | | | | | | | | 2,041 | | 4,039 | | (1,998) | | | (49) | % |
| 一般和行政 | | | | | | | | | 12,379 | | 22,368 | | (9,989) | | | (45) | % |
| 重組成本 | | | | | | | | | — | | 3,084 | | (3,084) | | | 不適用 |
| 基於股份的薪酬 | | | | | | | | | 2,551 | | 3,686 | | (1,135) | | | (31) | % |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | | | 1,533 | | 1,293 | | 240 | | | 19 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期資產的減值損失 | | | | | | | | | — | | 3,493 | | (3,493) | | | 不適用 |
| 運營費用總額 | | | | | | | | | $ | 24,376 | | $ | 42,975 | | $ | (18,599) | | | (43) | % |
銷售和營銷
在截至2023年3月31日的三個月中，銷售和營銷費用為590萬美元，比截至2022年3月31日的三個月增加了90萬美元。增長的主要原因是廣告和營銷支出增加以及ROW細分市場的薪資相關成本增加，但部分被2022年宣佈的調整導致美國細分市場的廣告和營銷支出減少以及薪資相關成本的降低所抵消。
研究和開發
在截至2023年3月31日的三個月中，研發費用為200萬美元，比截至2022年3月31日的三個月減少了200萬美元。下降的主要原因是與實現銀杏里程碑相關的成本降低。
一般和行政
在截至2023年3月31日的三個月中，一般和管理費用為1,240萬美元，比截至2022年3月31日的三個月減少了1,000萬美元。下降的主要原因是與財務報表審查成本相關的專業費用降低以及與2022年宣佈的調整相關的人事相關成本降低。
重組成本
在截至2023年3月31日的三個月中，我們沒有承擔任何重組成本，而截至2022年3月31日的三個月中，重組成本為310萬美元。截至2022年3月31日的三個月的重組成本與2022年宣佈的調整有關。
基於股份的薪酬
在截至2023年3月31日的三個月中，基於股票的薪酬支出為260萬美元，比截至2022年3月31日的三個月減少了110萬美元。下降的主要原因是，在截至2022年3月31日的三個月中，某些高管員工因脱離公司而獲得的股權獎勵的支出增加。
折舊和攤銷
在截至2023年3月31日的三個月中，折舊和攤銷費用為150萬美元，比截至2022年3月31日的三個月增加了20萬美元。增長的主要原因是與銀杏相關的無形資產的攤銷額增加。
長期資產的減值損失
在截至2023年3月31日的三個月中，我們沒有記錄長期資產的減值損失，而截至2022年3月31日的三個月為350萬美元。欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第1項下簡明合併中期財務報表附註12 “長期資產的減值損失”。
其他收入（虧損）和所得税收益（支出）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 淨利息收入 | | | | | | | | | $ | 11,180 | | $ | 2,046 | | $ | 9,134 | | | 446 | % |
| 衍生負債重估的收益（虧損） | | | | | | | | | (65) | | 10,419 | | (10,484) | | | N/M |
| 權益法投資的虧損份額 | | | | | | | | | (496) | | — | | (496) | | | 不適用 |
| 金融工具重估的收益（虧損） | | | | | | | | | (7,758) | | 4,268 | | (12,026) | | | N/M |
| 其他投資的減值損失 | | | | | | | | | — | | | (11,238) | | 11,238 | | | 不適用 |
| 外幣交易損失 | | | | | | | | | (1,643) | | | (1,872) | | 229 | | | 12 | % |
| 其他，淨額 | | | | | | | | | 85 | | | 135 | | | (50) | | | (37) | % |
| 其他收入總額 | | | | | | | | | 1,303 | | 3,758 | | (2,455) | | | (65) | % |
| 所得税優惠（費用） | | | | | | | | | 1,436 | | (362) | | 1,798 | | | N/M |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | | | | | $ | (19,257) | | | $ | (32,653) | | | $ | 13,396 | | | 41 | % |
(i)“N/M” 被定義為沒有意義。
淨利息收入
在截至2023年3月31日的三個月中，淨利息收入為1,120萬美元，比截至2022年3月31日的三個月增加了910萬美元。淨利息收入的增加主要是由於本期短期投資餘額增加和利率上升。
衍生負債重估的收益（虧損）
在截至2023年3月31日的三個月中，衍生負債的重估虧損為10萬美元，而在截至2022年3月31日的三個月中，衍生負債的重估收益為1,040萬美元。我們預計，隨着我們的股價逐期波動，衍生工具的剩餘預期條款會隨着時間的推移而發生變化，衍生品估值將持續變化。欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第1項下簡明合併中期財務報表附註5 “衍生負債”。
權益法投資的虧損份額
在截至2023年3月31日的三個月中，我們的權益法投資虧損份額為50萬美元，比截至2022年3月31日的三個月虧損增加了50萬美元。這一變化是由於我們對Cronos GrowCo的股票法投資增加了虧損回升。
金融工具重估的收益（虧損）
在截至2023年3月31日的三個月中，金融工具重估虧損為780萬美元，與截至2022年3月31日的三個月相比，虧損增加了1,200萬美元。這一變化主要與我們在維圖拉投資的公允價值變化有關。有關更多信息，請參見注釋 3”投資” 轉至本季度報告第1項下的簡明合併中期財務報表。
其他投資的減值損失
在截至2023年3月31日的三個月中，其他投資沒有減值損失。在截至2022年3月31日的三個月中，其他投資的減值損失為1,120萬美元，這是由於我們的PharmacAnn Option因其估計公允價值與賬面金額之間的差額而記錄的減值費用。有關更多信息，請參見注釋 3”投資” 在本季度報告第1項下的簡明合併中期財務報表中。
外幣交易損失
在截至2023年3月31日的三個月中，外幣交易虧損為160萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為190萬美元。在這兩個時期，這些損失主要與預計將在可預見的將來結算的某些以外幣計價的公司間貸款有關。
其他，淨額
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，其他的淨收入均為10萬美元。
按業務板塊劃分的經營業績：
下表列出了我們兩個業務板塊（ROW板塊和美國分部）的簡明合併運營業績，以美元和千美元表示。我們這些時期的簡明合併財務業績不一定代表我們將在未來各期實現的合併財務業績。由於四捨五入，下表中的某些總和將不完全等於 100%.
部分財務業績摘要 –行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 淨收入 | | | | | | | | | $ | 19,495 | | $ | 22,705 | | $ | (3,210) | | | (14) | % |
| 銷售成本 | | | | | | | | | 16,568 | | 15,995 | | 573 | | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | | | | | | | | | 2,927 | | 6,710 | | (3,783) | | | (56) | % |
| 毛利率 | | | | | | | | | 15 | % | | 30 | % | | 不適用 | | (15) | pp |
淨收入 –行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 大麻花 | | | | | | | | | $ | 13,128 | | | $ | 18,625 | | | $ | (5,497) | | | (30) | % |
| 大麻提取物 | | | | | | | | | 6,301 | | | 3,988 | | | 2,313 | | | 58 | % |
| 其他 | | | | | | | | | 66 | | | 92 | | | (26) | | | (28) | % |
| 淨收入 | | | | | | | | | $ | 19,495 | | | $ | 22,705 | | | $ | (3,210) | | | (14) | % |
在截至2023年3月31日的三個月中，ROW板塊公佈的淨收入為1,950萬美元，比截至2022年3月31日的三個月減少了320萬美元。下降的主要原因是競爭加劇、患者許可證批准放緩和地緣政治動盪，導致以色列的大麻花銷量減少。加拿大的淨收入受到大麻花類別不利的價格/組合的影響，這推動了消費税繳納佔收入的百分比增加和回報的增加。此外，同期加元和以色列謝克爾兑美元的疲軟影響了業績。
銷售成本 –行
在截至2023年3月31日的三個月中，ROW板塊公佈的銷售成本為1,660萬美元，比截至2022年3月31日的三個月增加了60萬美元。增長的主要原因是加拿大成人用途市場的銷量增加，但部分被以色列醫療市場的大麻花銷量減少、大麻生物質成本的下降以及本期加元和以色列謝克爾兑美元匯率疲軟的影響所抵消。
毛利 –行
在截至2023年3月31日的三個月中，ROW板塊公佈的毛利為290萬美元，比截至2022年3月31日的三個月毛利減少了380萬美元。這一變化主要是由於收入減少所致，主要是由以色列的大麻花銷量下降、加拿大大麻花銷售的不利價格/組合以及回報的增加所推動的，部分抵消了這一點
這要歸因於加拿大大麻提取物的銷量增加，其利潤率高於其他產品類別，以及較低的大麻生物質成本。
部分財務業績摘要 –美國
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 淨收入 | | | | | | | | | $ | 649 | | $ | 2,328 | | $ | (1,679) | | | (72) | % |
| 銷售成本 | | | | | | | | | 1,196 | | 2,112 | | (916) | | | (43) | % |
| 毛利 | | | | | | | | | (547) | | 216 | | (763) | | | (353) | % |
| 毛利率 | | | | | | | | | (84) | % | | 9 | % | | 不適用 | | (93) | pp |
淨收入 –美國
在截至2023年3月31日的三個月中，美國分部公佈的淨收入為60萬美元，比截至2022年3月31日的三個月減少了170萬美元。下降的主要原因是公司在美國細分市場實施調整後，促銷支出減少和SKU合理化工作導致銷售額下降。
銷售成本 –美國
在截至2023年3月31日的三個月中，美國分部公佈的銷售成本為120萬美元，比截至2022年3月31日的三個月減少了90萬美元。下降的主要原因是銷量減少，但與停產產品相關的庫存儲備增加部分抵消。
毛利 –美國
在截至2023年3月31日的三個月中，美國分部公佈的毛利為50萬美元，比截至2022年3月31日的三個月減少了80萬美元。這一變化主要是由於銷量減少和庫存儲備增加。
非公認會計準則指標
克羅諾斯集團根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）報告其財務業績。本季度報告指的是美國公認會計原則（“Non-GAAP 指標”）未認可的指標。這些非公認會計準則指標沒有美國公認會計原則規定的標準化含義，因此不太可能與其他公司提出的類似指標相提並論。相反，這些非公認會計準則指標是作為相應的美國公認會計原則指標的補充而提供的，旨在從管理層的角度提供有關運營業績的更多信息。因此，不應將非公認會計準則指標視為替代或優於根據美國公認會計原則編制和提交的財務信息。本季度報告中列出的所有非公認會計準則指標均與其報告的美國公認會計準則指標相一致。下文提供了調整後的歷史財務指標與相應的美國公認會計原則指標的對賬情況。
調整後 EBITDA
管理層審查了調整後的息税折舊攤銷前利潤，這是一項非公認會計準則指標，不包括非現金項目和未反映管理層對我們運營部門持續業務業績評估的項目。管理層將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税收支出（收益）、折舊和攤銷前的淨收益（虧損），調整後依據：權益法投資的收益（虧損）；商譽和無形資產的減值損失；長期資產的減值損失；衍生負債重估的損失；（收益）；與戰略項目相關的交易成本；其他投資的減值損失；外幣交易損失；其他，淨額；已終止業務的虧損；重組成本；基於股份的薪酬；以及與重報2019年和2021年中期財務報表（“重報”）相關的財務報表審查成本和儲備金，包括與美國證券交易委員會和OSC對重報的調查相關的費用以及為因2019年重報而對我們提起的股東集體訴訟投訴辯護的法律費用（參見本季度報告第二部分第1項 “法律訴訟”）與之相關的股東集體訴訟投訴重述2019年中期財務報表以及美國證券交易委員會和OSC對重報的調查的和解）。
管理層認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤為潛在業務趨勢和業績提供了最有用的見解，併為同期業績提供了更有意義的比較。管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來規劃、預測和評估業務和財務業績，包括分配資源和評估相對於員工薪酬目標的結果。
調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | | | 企業 | | 總計 |
| 淨收益（虧損） | $ | 337 | | | $ | (15,439) | | | | | $ | (4,155) | | | $ | (19,257) | |
| 淨利息收入 | (3,399) | | | (7,781) | | | | | — | | | (11,180) | |
| 所得税優惠 | — | | | (1,436) | | | | | — | | | (1,436) | |
| 折舊和攤銷 | 200 | | | 2,205 | | | | | — | | | 2,405 | |
| 税前利潤 | (2,862) | | | (22,451) | | | | | (4,155) | | | (29,468) | |
| 權益法投資的虧損份額 | — | | | 496 | | | | | — | | | 496 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生負債重估損失(ii) | — | | | 65 | | | | | — | | | 65 | |
| | | | | | | | | |
金融工具重估造成的損失(iii) | — | | | 7,758 | | | | | — | | | 7,758 | |
| | | | | | | | | |
| 外幣交易損失 | — | | | 1,643 | | | | | — | | | 1,643 | |
其他，淨額(v) | — | | | (85) | | | | | — | | | (85) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基於股份的薪酬(七) | 5 | | | 2,546 | | | | | — | | | 2,551 | |
財務報表審查費用(八) | — | | | — | | | | | 276 | | | 276 | |
| 調整後 EBITDA | $ | (2,857) | | | $ | (10,028) | | | | | $ | (3,879) | | | $ | (16,764) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 美國 | | 世界其他地區 | | | | 企業 | | 總計 |
| 淨收益（虧損） | $ | (22,216) | | | 2,014 | | | | | $ | (12,451) | | | $ | (32,653) | |
| 淨利息收入 | (29) | | | (2,017) | | | | | — | | | (2,046) | |
| 所得税支出 | — | | | 362 | | | | | — | | | 362 | |
| 折舊和攤銷 | 432 | | | 2,392 | | | | | — | | | 2,824 | |
| 税前利潤 | (21,813) | | | 2,751 | | | | | (12,451) | | | (31,513) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
長期資產的減值損失(i) | — | | | 3,493 | | | | | — | | | 3,493 | |
衍生負債重估收益(ii) | — | | | (10,419) | | | | | — | | | (10,419) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
金融工具重新估值的收益(iii) | — | | | (4,268) | | | | | — | | | (4,268) | |
其他投資的減值損失(iv) | 11,238 | | | — | | | | | — | | | 11,238 | |
| 外幣交易損失 | — | | | 1,872 | | | | | — | | | 1,872 | |
其他，淨額(v) | — | | | (135) | | | | | — | | | (135) | |
重組成本(六) | 1,053 | | | 2,031 | | | | | — | | | 3,084 | |
| | | | | | | | | |
基於股份的薪酬(七) | 2,436 | | | 1,250 | | | | | — | | | 3,686 | |
財務報表審查費用(八) | — | | | — | | | | | 4,062 | | | 4,062 | |
| 調整後 EBITDA | $ | (7,086) | | | $ | (3,425) | | | | | $ | (8,389) | | | $ | (18,900) | |
(i)在截至2022年3月31日的三個月中，長期資產的減值虧損與公司決定在2022年第一季度尋求轉租加拿大安大略省多倫多的租賃辦公空間有關。參見注釋 12”長期資產的減值損失。”
(ii)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，衍生負債重估的收益（虧損）代表衍生負債的公允價值變化。參見注釋 5”衍生負債。”
(iii)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，金融工具重估的收益（虧損）主要與公司在維圖拉的股權證券有關。
(iv)在截至2022年3月31日的三個月中，與PharmacAnn 期權相關的其他投資因其公允價值與賬面金額之間的差額而出現的減值損失。參見注釋 3”投資。”
(v)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，其他與資產處置收益相關的淨收益。
(六)在截至2022年3月31日的三個月中，重組成本與員工相關的遣散費以及與調整相關的其他重組成本，包括Peace Naturals校區運營性質的變化。參見注釋 6”重組。”
(七)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，股份薪酬與根據公司基於股份的獎勵計劃向員工發放的基於股份的薪酬的歸屬費用有關，如附註7所述。”基於股份的薪酬。”
(八)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，財務報表審查成本包括與重報相關的成本和準備金、與公司迴應各監管機構就重報提出的信息請求相關的費用以及為因2019年重報而對公司提起的股東集體訴訟投訴進行辯護所產生的法律費用。
固定貨幣
為了補充根據美國公認會計原則列報的合併財務報表，我們公佈了截至2023年3月31日的三個月的淨收入、毛利、毛利率、運營支出、淨收益（虧損）和調整後的息税折舊攤銷前利潤，以及截至2023年3月31日的現金和現金等價物和短期投資餘額的固定貨幣調整後財務指標，這些指標被視為非公認會計準則財務指標。我們提供固定貨幣信息，為評估我們的基礎業務表現提供一個框架，不包括外匯匯率波動的影響。為了提供這些信息，使用2022年三個月比較期的平均匯率，而不是相應當期有效的實際平均匯率，將以美元以外的貨幣計算的當前和上一期比較損益表結果轉換為美元；固定貨幣當前和先前的比較資產負債表信息按上一年底即期匯率而不是本期即期匯率折算成美元。所有增長比較都與 2022 年的相應時期有關。我們提供這些非公認會計準則財務信息是為了幫助投資者更好地瞭解我們細分市場的表現。不應將本季度報告中列出的非公認會計準則財務指標視為替代或優於根據美國公認會計原則編制的財務業績指標。
下表列出了截至2023年3月31日的三個月中按固定貨幣計算的持續經營業務與截至2022年3月31日的三個月的合併業績以及截至2023年3月31日和2022年12月31日的現金和現金等價物和短期投資的某些衡量標準，均按申報和固定貨幣計算（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 正如報道的那樣 | | 經固定貨幣調整 |
| 截至3月31日的三個月 | | 如上報的變更 | | 截至3月31日的三個月 | | 持續的貨幣變動 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | $ | | % |
| 淨收入 | $ | 20,144 | | | $ | 25,033 | | | $ | (4,889) | | | (20) | % | | $ | 21,653 | | | $ | (3,380) | | | (14) | % |
| 毛利 | 2,380 | | | 6,926 | | | (4,546) | | | (66) | % | | 2,651 | | | (4,275) | | | (62) | % |
| 毛利率 | 12 | % | | 28 | % | | 不適用 | | (16) | pp | | 12 | % | | 不適用 | | (16) | pp |
| | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | 24,376 | | | 42,975 | | | (18,599) | | | (43) | % | | 26,034 | | | (16,941) | | | (39) | % |
| 淨虧損 | (19,257) | | | (32,653) | | | 13,396 | | | 41 | % | | (23,383) | | | 9,270 | | | 28 | % |
| 調整後 EBITDA | (16,764) | | | (18,900) | | | 2,136 | | | 11 | % | | (17,951) | | | 949 | | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， | | 截至12月31日， | | 如上報的變更 | | 截至3月31日的三個月 | | 持續的貨幣變動 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | $ | | % |
| 現金和現金等價物 | $ | 413,667 | | | $ | 764,644 | | | $ | (350,977) | | | (46) | % | | $ | 413,579 | | | $ | (351,065) | | | (46) | % |
| 短期投資 | 422,763 | | | 113,077 | | | 309,686 | | | 274 | % | | 421,577 | | | 308,500 | | | 273 | % |
| 現金和現金等價物及短期投資總額 | $ | 836,430 | | | $ | 877,721 | | | $ | (41,291) | | | (5) | % | | $ | 835,156 | | | $ | (42,565) | | | (5) | % |
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 正如報道的那樣 | | 經固定貨幣調整 |
| 截至3月31日的三個月 | | 如上報的變更 | | 截至3月31日的三個月 | | 持續的貨幣變動 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | $ | | % |
| 大麻花 | $ | 13,128 | | | $ | 18,625 | | | $ | (5,497) | | | (30) | % | | $ | 14,203 | | | $ | (4,422) | | | (24) | % |
| 大麻提取物 | 6,950 | | | 6,316 | | | 634 | | | 10 | % | | 7,380 | | | 1,064 | | | 17 | % |
| 其他 | 66 | | | 92 | | | (26) | | | (28) | % | | 70 | | | (22) | | | (24) | % |
| 淨收入 | $ | 20,144 | | | $ | 25,033 | | | $ | (4,889) | | | (20) | % | | $ | 21,653 | | | $ | (3,380) | | | (14) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 正如報道的那樣 | | 經固定貨幣調整 |
| 截至3月31日的三個月 | | 如上報的變更 | | 截至3月31日的三個月 | | 持續的貨幣變動 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | $ | | % |
| 加拿大 | $ | 14,434 | | | $ | 13,576 | | | $ | 858 | | | 6 | % | | $ | 15,409 | | | $ | 1,833 | | | 14 | % |
| 以色列 | 5,061 | | | 9,128 | | | (4,067) | | | (45) | % | | 5,595 | | | (3,533) | | | (39) | % |
| 美國 | 649 | | | 2,329 | | | (1,680) | | | (72) | % | | 649 | | | (1,680) | | | (72) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 20,144 | | | $ | 25,033 | | | $ | (4,889) | | | (20) | % | | $ | 21,653 | | | $ | (3,380) | | | (14) | % |
在截至2023年3月31日的三個月中，按固定貨幣計算的淨收入為2170萬美元，比截至2022年3月31日的三個月下降了14％。按固定貨幣計算，截至2023年3月31日的三個月中，淨收入有所下降，這主要是由於競爭活動、患者許可證批准放緩和地緣政治動盪以及美國細分市場收入減少導致以色列的大麻花銷售減少。加拿大的淨收入受到大麻花類別不利價格/組合的影響，這推動了消費税繳納佔收入的百分比增加和回報的增加，部分被加拿大成人用途市場大麻提取物銷售的增加所抵消。
毛利
在截至2023年3月31日的三個月中，按固定貨幣計算的毛利為270萬美元，比截至2022年3月31日的三個月下降了62％。這一變化主要是由於以色列醫療市場的大麻花銷量減少、美國細分市場收入減少、加拿大大麻花銷售價格/組合不利以及回報增加，但部分被加拿大成人用途市場的大麻提取物銷售增加以及大麻生物質成本的降低所抵消。
運營費用
在截至2023年3月31日的三個月中，按固定貨幣計算的運營支出為2600萬美元，比截至2022年3月31日的三個月下降了39％。按固定貨幣計算，截至2023年3月31日的三個月中，運營支出有所下降，這主要是由於與財務報表審查成本、與調整相關的人事相關成本、與調整相關的重組成本、長期資產的減值損失以及研發成本相關的專業費用減少。
淨虧損
在截至2023年3月31日的三個月中，按固定貨幣計算的淨虧損為2340萬美元，比截至2022年3月31日的三個月淨虧損減少了28％。
調整後 EBITDA
在截至2023年3月31日的三個月中，按固定貨幣計算的調整後息税折舊攤銷前利潤為1,800萬美元，比截至2022年3月31日的三個月增長了5％。按固定貨幣計算，截至2023年3月31日的三個月調整後息税折舊攤銷前利潤的改善主要是由公司戰略調整導致的一般和管理費用以及研發支出的減少所推動的，但毛利的下降部分抵消了這一減少。
現金和現金等價物和短期投資
截至2023年3月31日，按固定貨幣計算的現金和現金等價物以及短期投資從截至2022年12月31日的8.777億美元下降了5％，至8.352億美元。現金和現金等價物以及短期投資的減少主要是由於截至2023年3月31日的三個月中用於經營活動的現金流。
流動性和資本資源
截至2023年3月31日，我們擁有4.137億美元的現金和現金等價物以及4.228億美元的短期投資。我們認為，現有的現金和現金等價物以及短期投資將足以為未來十二個月的業務運營和資本支出提供資金。 下表彙總了來自經營、投資和融資活動的現金流量：
| | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 經營活動中使用的現金流 | $ | (47,693) | | | $ | (33,911) | |
| 投資活動中使用的現金流 | (303,812) | | | 100 | |
| 用於融資活動的現金流量 | (743) | | | (464) | |
| 外幣折算對現金和現金等價物的影響 | 1,271 | | | 8,837 | |
| 現金淨變動 | $ | (350,977) | | | $ | (25,438) | |
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月之間的現金流比較
運營活動
在截至2023年3月31日的三個月中，我們在經營活動中使用了4,770萬美元的現金，而在截至2022年3月31日的三個月中，使用的現金為3,390萬美元，這意味着使用的現金增加了1,380萬美元。這一變化主要是由應付所得税減少了3,280萬美元所推動的，這是與奧馳亞先前披露的放棄購買公司額外股份的認股權證有關的納税減少了3,280萬美元，但與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月經非現金項目調整後的淨收入增加了1,660萬美元，部分抵消了這一變化。
投資活動
在截至2023年3月31日的三個月中，我們在投資活動中使用了3.038億美元的現金，而在截至2022年3月31日的三個月中，為投資活動提供的現金為10萬美元，這意味着投資活動使用的現金增加了3.039億美元。這一變化主要是由截至2023年3月31日的三個月中短期投資的購買所推動的。
籌資活動
在截至2023年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金為70萬美元，而在截至2022年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金為50萬美元，這意味着用於融資活動的現金增加了30萬美元。這一變化主要是由截至2023年3月31日的三個月中為股份獎勵繳納的預扣税與截至2022年3月31日的三個月相比增加了20萬美元所推動的。
現金需求
自年度報告提交以來，公司的現金需求沒有顯著變化。
關鍵會計政策與估計
我們的年度報告第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中討論了我們的關鍵會計政策和估計。自年度報告提交以來，我們的關鍵會計政策和估計沒有發生重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
公司面臨某些市場風險，包括與我們的國際業務相關的外幣匯率變動。除下文更新外，公司的市場風險與年度報告中第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 中披露的市場風險相比沒有顯著變化。
外幣風險
公司的簡明合併財務報表包含在第一部分第1項中。本季度報告的 “財務報表” 以美元表示。根據其以外幣（包括加元和以色列新謝克爾）計價的淨資產、負債和收入，該公司面臨外匯風險。結果，我們面臨外幣折算的收益和損失。所有國外業務的收入和支出均按外幣匯率折算成美元，該匯率與此類項目確認期間的實際匯率大致相同。外幣相對於美元升值將對營業收入和淨收益產生積極影響，而外幣相對於美元貶值將產生不利影響。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，加元匯率變動10％將使淨資產的賬面金額分別影響約7,580萬美元和7,740萬美元。相應的影響將計入累計的其他綜合收益。我們歷來沒有進行過套期保值交易，目前也沒有考慮進行套期保值交易以降低外匯風險。隨着我們繼續確認外幣交易的收益和虧損，具體取決於未來匯率的變化，此類損益可能會對公司的經營業績產生重大的，甚至可能產生不利影響。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司的外幣折算收益分別為240萬美元和1,600萬美元。
第 4 項。控制和程序。
(a)評估披露控制和程序。
截至2023年3月31日，公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條定義的披露控制和程序進行了評估。根據該評估，管理層得出結論，截至2023年3月31日，由於公司對財務報告的內部控制存在重大弱點，披露控制和程序無法有效保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的，並確保必須提供的信息我們在根據《交易法》提交或提交的報告中披露的，將酌情彙總並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。
財務報告內部控制存在重大弱點
重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合，因此年度或中期財務報表的重大錯報很有可能無法及時預防或發現。正如公司先前在截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“年度報告”）中披露的那樣，我們已經發現了以下重大弱點：
•ITGCS-用户訪問權限:
我們沒有設計和維護對信息技術通用控制（“ITGC”）的有效控制，這些控制涉及用户訪問管理以及用户訪問的配置和監控，包括特權訪問。我們認為，這一弱點是由於對安全管理員活動的監控不力、支持訪問請求的文檔保留不足以及缺乏有關 ITGC 重要性的培訓造成的。這一重大弱點沒有影響從信息系統獲得的任何信息，也沒有導致我們的財務報表出現任何已發現的錯誤陳述。
補救計劃和狀態
如上所述，我們在用户訪問管理以及特權訪問的提供和監控方面發現了一個與 ITGC 相關的重大弱點。截至申請日，公司正在實施旨在解決已確定的重大弱點的各種舉措。在這方面，我們的一些主要補救措施包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物質弱點 | | 控制、控制增強或緩解 | | 實施狀態 | | 管理測試狀態 | | 補救狀態 | |
| ITGC | | •對安全管理員進行訪問配置和批准協議方面的培訓。 | | 進行中 | | 未測試 | | 未修復 | |
| •調整所有特權訪問的批准要求，以實現 IT 職能部門的一致性和適當的可見性。 | | 進行中 | | 未測試 | | 未修復 | |
| •實施一個流程，以識別分配了特權訪問角色或配置文件的實例，並在確定後審查在分配特權訪問期間執行的活動。 | | 進行中 | | 未測試 | | 未修復 | |
| •實施定期控制，將每個用户的系統訪問權限與其職責進行比較。 | | 進行中 | | 未測試 | | 未修復 | |
| •對安全管理員的行為實施監督控制。 | | 進行中 | | 未測試 | | 未修復 | |
(b)財務報告內部控制的變化
除了上述重大弱點和上述補救此類重大弱點的措施外，在截至2023年3月31日的季度中，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
其他信息
項目 1：法律訴訟。
第一部分第1項中包含的公司簡明合併中期財務報表第11（b）（意外開支）下規定的信息。本季度報告的 “財務報表” 以引用方式納入此處。
第 1A 項：風險因素。
對我們的投資涉及許多風險。對我們風險因素的詳細討論見第一部分第1A項。年度報告的風險因素。年度報告中描述的風險因素中強調的任何事項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響，導致投資者損失全部或部分投資。年度報告中描述的風險和不確定性是我們目前認為是重大的風險和不確定性，但它們並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。如果年度報告中描述的任何風險，或者我們尚未發現或我們目前認為不重要的任何其他風險和不確定性實際發生或成為重大風險，則我們的業務、前景、財務狀況、經營業績和現金流以及隨之而來的證券價格可能會受到重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品
下方附錄索引中列出的展品作為本季度報告的一部分提交，此處的附錄索引為公司索引。 | | | | | | | | |
| 展品編號 | | 展品索引 |
| 3.1 | | Cronos Group Inc. 的延續證書、章程和條款通知（參照2020年8月6日提交的克羅諾斯集團公司10-Q表季度報告附錄3.1納入）。 |
| 10.1†* | | Cronos Group Inc.、Hortican Inc.和Jeff Jacobson簽訂的高管僱傭協議，日期為2019年6月21日。 |
| 31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
| 31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
| 32.1** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
| 32.2** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 |
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| 101.INS* | | XBRL 實例文檔。 |
| 101.SCH* | | XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL* | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF* | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| 101.LAB* | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
| 101.PRE* | | XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
† 管理合同或補償計劃或安排。
* 隨函提交。
** 隨函提供，未為經修訂的1934年《證券交易法》第18條之目的 “提交”。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | |
| CRONOS GROUP INC. |
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| 來自： | /s/詹姆斯·霍爾姆 |
| | 詹姆斯霍爾 首席財務官 |
| 2023年5月9日 | | |
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| 來自： | /s/ 卡洛斯·科爾特斯 |
| | 卡洛斯·科爾特斯 副總裁、財務總監兼首席會計官 |
| 2023年5月9日 | | |