附錄 99.1
WNS 公佈2023財年第四季度和全年收益,
為 2024 財年提供指導
新 紐約州約克和印度孟買,2023年4月27日,全球業務流程管理(BPM)解決方案的領先提供商WNS(控股)有限公司(WNS)(紐約證券交易所代碼:WNS)今天公佈了截至2023年3月31日的2023財年第四季度 和全年業績。
2023 財年第四季度亮點:
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GAAP 財務 收入為3.149億美元,較去年第四季度的2.988億美元增長5.4%,較上季度的3.069億美元增長2.6% 利潤為3,640萬美元,而去年第四季度 為3,890萬美元,上個季度為3,470萬美元 攤薄後的 每股收益為0.72美元,而去年第四季度為0.76美元,上個季度為0.69美元
非公認會計準則財務指標* 收入減去維修費用為3.05億美元,較去年第四季度 的2.75億美元增長10.9%,較上季度的2.929億美元增長4.1% 調整後的淨收入(ANI)為5,240萬美元,而去年第四季度為4,830萬美元,上個季度為5,060萬美元 調整後的攤薄後每股收益為1.04美元,而去年第四季度為0.95美元,上季度為1.01美元
其他指標 本季度增加了11個新客户,擴展了30個現有關係 未結銷售天數 (DSO) 為 32 天 截至2023年3月31日,全球員工人數為59,755人 |
2023 財年全年亮點:
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GAAP 財務 收入為12.243億美元,較2022財年的11.098億美元增長10.3% 利潤為1.373億美元,而2022財年為1.321億美元 攤薄後每張ADS的收益為2.70美元,而2022財年為2.58美元
非公認會計準則財務指標* 收入減去維修費用為11.62億美元,較2022財年 的10.268億美元增長了13.2% 調整後淨收益 (ANI) 為1.961億美元,而2022財年為 1.748億美元 調整後的每張ADS攤薄收益為3.86美元, ,而2022財年為3.41美元 |
本新聞稿末尾包括下文討論的非公認會計準則財務指標與我們的GAAP 經營業績的對賬。另請參閲關於非公認會計準則財務指標。
第四季度的收入為3.149億美元,與去年第四季度相比增長了5.4%,比上一季度增長了2.6%。 第四季度收入減去維修費用*為3.05億美元,同比增長10.9%,環比增長4.1%。不包括匯率影響,第四財季的固定貨幣收入減去維修費*為 比去年第四季度增長15.6%,環比增長2.5%。由於我們增加了新客户,擴大了現有關係,收購了Vuram、OptiBuy和The Smart Cube,以及 出行量的增加,這足以抵消大型醫療流程的縮減和不利的貨幣波動,第四財季的收入同比增長。順序而言,由廣泛的收入勢頭、我們對OptiBuy和The Smart Cube的收購以及有利的貨幣 走勢推動的增長,部分被上述大型醫療保健流程的縮減所抵消。
* | 請參閲本新聞稿末尾關於非公認會計準則財務指標和歷史非公認會計準則財務指標與我們 GAAP 經營業績的 對賬。 |
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第四財季的利潤為3640萬美元,而上一財年第四季度為3,890萬美元,上一季度為3,470萬美元。由於工資增加,利潤同比下降,增加 重返辦公室成本、影響貨幣資產和負債的貨幣走勢 、基於股票的薪酬支出增加,以及與收購Vuram、OptiBuy和The Smart Cube相關的成本增加,包括無形資產的攤銷、利息支出和其他 收購相關費用。這些不利因素足以抵消收入增長、生產率提高和有效税率降低的有利影響。由於收入增長、生產率提高、一次性税收和利息收入優惠以及收購相關支出的減少,第四季度的利潤連續增長。工資增長部分抵消了這些福利, 重返辦公室成本、貨幣對貨幣資產和負債的影響,以及與我們最近的收購相關的無形資產攤銷增加。
第四季度調整後淨收益(ANI)*為5240萬美元,而去年第四季度為4,830萬美元,上一季度為5,060萬美元。 ANI*同比和連續變動的解釋與上文對GAAP利潤的描述相同,但無形支出攤銷、基於股份的薪酬支出、收購相關費用、 和相關税收影響除外,它們不包括在ANI*中。
從資產負債表的角度來看,WNS在第四季度末的現金和投資為3.049億美元 ,債務為1.734億美元。在第四季度,該公司從運營中產生了8,430萬美元的現金,產生了1,470萬美元的資本支出,並償還了800萬美元的長期債務。第四季度未結銷售天數 為 32 天,而去年第四季度報告的未結銷售天數為 30 天,上一季度為 34 天。
WNS首席執行官凱沙夫·穆魯格什表示,在第四財季,儘管宏觀環境疲軟,但WNS 再次實現了穩健的財務業績。在 2023 財年全年,公司固定貨幣收入減去維修費用* 增長了 19%,調整後的攤薄後每股收益*增長了 13%。進入2024財年,我們的服務需求良好,收入勢頭強勁,商業模式具有彈性,在業務流程管理領域具有差異化定位。公司仍然 專注於為未來投資,推動強勁的運營和財務執行,為所有利益相關者提供長期可持續價值。
2024 財年指導方針
WNS為截至2024年3月31日的財年提供指導 ,如下所示:
| 收入減去維修費用*預計將在12.9億美元至13.48億美元之間,高於2023財年的 11.620億美元。指導假設英鎊兑美元的平均匯率為1.24,而2023財年為1.21。 |
| ANI*預計將在2.09億美元至2.21億美元之間,而 2023財年的1.961億美元。指導假設美元兑印度盧比的平均匯率為82.0,而2023財年的平均匯率為80.3。 |
| 根據攤薄後的5,070萬股,該公司預計,2024財年調整後的攤薄後每股收益*將在4.12美元至4.36美元之間,而2023財年為3.86美元。 |
WNS首席財務官桑傑·普里亞表示,該公司已根據當前的知名度水平和匯率提供了我們對2024財年的初始 預測。我們的全年預期顯示,按 申報和固定貨幣*計算,扣除維修費用*的收入增長了11%至16%,該區間的中點可見度為88%。這包括與我們收購Vuram、OptiBuy和The Smart Cube相關的估計3%的無機增長。我們預計 今年的資本支出將高達6000萬美元。
電話會議
WNS 將於 2023 年 4 月 27 日上午 8:00(美國東部時間)舉行電話會議,討論公司的季度業績。要在 僅限收聽模式下訪問電話會議,請通過公司的投資者關係網站ir.wns.com加入直播。對於通話參與者,請使用此在線表格進行註冊,以接收您的 撥入號碼和可用於接聽電話的唯一 PIN/密碼。網絡直播的重播將在公司網站ir.wns.com上存檔。
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關於 WNS
WNS(控股)有限公司(紐約證券交易所代碼:WNS)是一家領先的業務流程管理(BPM)公司。WNS 將深厚的行業知識與技術、分析和 流程專業知識相結合,與來自不同行業的 400 多家客户共同創建以數字為主導的創新轉型解決方案。WNS 提供全方位的 BPM 解決方案,包括特定行業的 產品、客户體驗服務、財務和會計、人力資源、採購以及研究和分析,以重新構想企業的數字化未來。截至 2023 年 3 月 31 日,WNS 擁有 59,755 名專業人員,分佈在全球 64 個交付中心,包括加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、馬來西亞、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的設施。欲瞭解更多 信息,請訪問 www.wns.com。
安全港聲明
本新聞稿包含前瞻性陳述,定義見1995年《美國私人證券訴訟改革法》的安全港條款。這些 前瞻性陳述基於我們當前對公司和行業的預期和假設。通常,這些前瞻性陳述可以通過使用術語來識別,例如預期、 相信、估計、期望、打算、意願、尋求、應該和類似的表達方式。除其他外,這些陳述包括與討論我們的戰略舉措和預期由此產生的收益、我們的增長機會、行業環境、我們對未來財務業績和增長潛力的預期(包括 2024 財年指南)、未來盈利能力、我們對收購Vuram、OptiBuy和The Smart Cube的收益(包括它們對我們經營業績的影響)的預期,估計的資本支出,和預期 外幣匯率。前瞻性陳述本質上涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與此類陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。此類風險和不確定性包括但 不僅限於全球經濟和商業狀況、我們對有限行業中有限數量客户的依賴;持續的 COVID-19 疫情對我們和我們的 客户業務、財務狀況、經營業績和現金流的影響;貨幣波動;我們開展業務的司法管轄區的政治或經濟不穩定;監管、立法和司法發展;BPM 行業中 競爭加劇;技術創新;我們的責任源於欺詐或未經授權披露敏感或機密的客户和客户數據;電信或技術中斷;我們吸引和 留住客户的能力;美國或英國公眾對離岸外包的負面反應;我們向客户收取應收賬款或向客户收取未計費服務的賬單的能力;我們擴大業務或有效管理增長的能力;我們 僱用和留住足夠訓練有素的員工以支持我們的運營的能力;的影響我們不同的定價策略或我們的競爭對手;我們成功地完善、整合戰略收購(包括Vuram、OptiBuy和The Smart Cube)並實現增值收益的能力 ,以及成功增加收入和擴大服務產品和市場份額的能力;我們運營領域的未來監管行動和條件;以及我們 管理氣候變化對我們業務的影響的能力。這些因素和其他因素在我們最新的20-F表年度報告以及隨後向美國證券交易委員會(SEC)提交或提供給美國證券交易委員會(SEC)的6-K表報告中進行了更全面的討論,這些報告可在www.sec.gov上查閲。我們提醒您不要過分依賴任何前瞻性陳述。除非 法律要求,否則我們不承諾更新任何前瞻性陳述以反映未來的事件或情況。
提及 $ 和 USD 是指美元,即美國的法定貨幣;提及英鎊是指英鎊,即英國的法定貨幣;提及 INR 是指印度的法定貨幣 印度盧比。提及 GAAP 是指國際會計準則理事會 (IFRS) 發佈的《國際財務報告準則》。
聯繫人:
投資者: |
媒體: | |
大衞麥基 財務執行副總裁兼投資者關係主管 WNS (控股)有限公司 +1 (646) 908-2615 david.mackey@wns.com |
Archana Raghuram 營銷與傳播和企業業務發展全球主管 WNS(控股)有限公司 +91 (22) 4095 2397 archana.raghuram@wns.com; pr@wns.com |
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WNS(控股)有限公司
簡明合併收益表
(未經審計,金額以百萬計,股票和每股數據除外)
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日2022 | ||||||||||||||||
收入 |
$ | 314.9 | $ | 298.8 | $ | 306.9 | $ | 1,224.3 | $ | 1,109.8 | ||||||||||
收入成本 |
202.1 | 196.7 | 198.1 | 801.5 | 735.2 | |||||||||||||||
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毛利 |
112.8 | 102.1 | 108.9 | 422.7 | 374.6 | |||||||||||||||
運營費用: |
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銷售和營銷費用 |
17.1 | 13.8 | 16.2 | 63.5 | 53.9 | |||||||||||||||
一般和管理費用 |
43.7 | 41.6 | 42.2 | 169.3 | 151.1 | |||||||||||||||
外匯(收益)/虧損,淨額 |
2.3 | (2.6 | ) | 0.1 | (1.0 | ) | (6.0 | ) | ||||||||||||
無形資產的攤銷 |
8.9 | 3.0 | 6.5 | 23.6 | 11.5 | |||||||||||||||
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營業利潤 |
40.8 | 46.4 | 43.9 | 167.3 | 164.1 | |||||||||||||||
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其他收入,淨額 |
(5.8 | ) | (4.1 | ) | (3.6 | ) | (16.0 | ) | (13.9 | ) | ||||||||||
財務費用 |
6.6 | 3.1 | 5.0 | 18.8 | 13.4 | |||||||||||||||
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所得税前利潤 |
40.1 | 47.4 | 42.6 | 164.5 | 164.5 | |||||||||||||||
所得税支出 |
3.7 | 8.5 | 7.9 | 27.2 | 32.4 | |||||||||||||||
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税後利潤 |
$ | 36.4 | $ | 38.9 | $ | 34.7 | $ | 137.3 | $ | 132.1 | ||||||||||
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普通股每股收益 |
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基本 |
$ | 0.75 | $ | 0.80 | $ | 0.72 | $ | 2.85 | $ | 2.70 | ||||||||||
稀釋 |
$ | 0.72 | $ | 0.76 | $ | 0.69 | $ | 2.70 | $ | 2.58 |
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WNS(控股)有限公司
簡明合併財務狀況表
(未經審計,金額以百萬計,股票和每股數據除外)
截至2023年3月31日 | 截至2022年3月31日 | |||||||
資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
$ | 127.9 | $ | 108.2 | ||||
投資 |
101.1 | 211.4 | ||||||
貿易應收賬款,淨額 |
113.1 | 100.5 | ||||||
未開單收入 |
99.8 | 87.0 | ||||||
為客户持有的資金 |
9.4 | 11.6 | ||||||
衍生資產 |
6.4 | 10.4 | ||||||
合同資產 |
12.6 | 10.2 | ||||||
預付款和其他流動資產 |
33.9 | 28.8 | ||||||
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流動資產總額 |
504.1 | 568.1 | ||||||
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非流動資產: |
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善意 |
353.6 | 123.5 | ||||||
無形資產 |
179.2 | 65.4 | ||||||
財產和設備 |
62.4 | 49.3 | ||||||
使用權 資產 |
175.5 | 142.6 | ||||||
衍生資產 |
2.7 | 3.2 | ||||||
投資 |
75.9 | 93.4 | ||||||
合同資產 |
54.7 | 39.8 | ||||||
遞延所得税資產 |
46.7 | 34.8 | ||||||
其他非流動資產 |
49.6 | 44.3 | ||||||
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非流動資產總額 |
1,000.4 | 596.4 | ||||||
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總資產 |
$ | 1,504.4 | $ | 1,164.5 | ||||
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負債和權益 |
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流動負債: |
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貿易應付賬款 |
$ | 25.4 | $ | 27.8 | ||||
準備金和應計費用 |
41.8 | 36.8 | ||||||
衍生負債 |
7.5 | 6.0 | ||||||
養老金和其他僱員義務 |
107.9 | 105.8 | ||||||
長期債務的當前部分 |
36.1 | | ||||||
合同負債 |
15.7 | 13.7 | ||||||
當期應付税款 |
2.2 | 2.3 | ||||||
租賃負債 |
26.6 | 27.0 |
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其他負債 |
40.7 | 11.4 | ||||||
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流動負債總額 |
303.8 | 230.7 | ||||||
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非流動負債: |
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衍生負債 |
2.4 | 0.8 | ||||||
養老金和其他僱員義務 |
19.5 | 16.2 | ||||||
長期債務 |
137.3 | | ||||||
合同負債 |
9.7 | 13.3 | ||||||
其他非流動負債 |
20.8 | 0.1 | ||||||
租賃負債 |
172.3 | 140.0 | ||||||
遞延所得税負債 |
37.3 | 9.3 | ||||||
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非流動負債總額 |
399.5 | 179.8 | ||||||
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負債總額 |
$ | 703.3 | $ | 410.5 | ||||
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股東權益: |
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股本(普通股面值0.16美元(10便士),授權6,000,000股;已發行: 48,360,817股和48,849,907股;每股分別截至2023年3月31日和2022年3月31日) |
7.7 | 7.8 | ||||||
股票溢價 |
81.1 | 110.3 | ||||||
留存收益 |
951.6 | 818.4 | ||||||
其他儲備 |
6.8 | 2.7 | ||||||
股權的其他組成部分 |
(246.0 | ) | (185.1 | ) | ||||
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股東權益總額 |
$ | 801.1 | $ | 754.0 | ||||
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負債和權益總額 | $ | 1,504.4 | $ | 1,164.5 | ||||
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關於非公認會計準則財務指標
本新聞稿中的財務信息包括某些非公認會計準則財務指標,我們認為這些指標更準確地反映了我們的核心經營業績。這些非公認會計準則財務指標與我們的GAAP經營業績的對賬如下所示。對我們的 GAAP 業績的更詳細討論載於 第一部分第 5 項。我們在2022年5月17日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告中的運營和財務回顧與展望。
出於財務報表報告的目的,WNS有兩個應申報的細分市場:WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。收入減去維修補助金是一項非公認會計準則財務指標,其計算方法為(a)汽車理賠業務的收入減去(b),即WNS在與第三方維修中心及其客户進行的 交易中擔任主事人的故障維修案例向維修中心支付的款項。WNS認為,收入減去故障修復的維修費用,更準確地反映了其直接向客户提供的業務流程管理服務的增值。欲瞭解更多詳情,請參閲第一部分第 5 項中的討論。我們在2022年5月17日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告中的運營和財務回顧及前景概述 。
固定貨幣收入減去維修費是一項非公認會計準則財務指標 。我們採用固定貨幣收入減去維修補助金,因此可以在不受外幣匯率波動影響的情況下將收入減去修復補助金,從而促進 逐期業務績效比較。固定貨幣收入減去修復補助金是通過使用最近一期使用的外匯匯率重新計算前一期收入減去以美元以外的其他貨幣 計價的修復付款,而不考慮套期收益/虧損的影響。我們的非美元計價收入包括但不限於 以英鎊、南非蘭特、澳元和歐元計價的收入。
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WNS 還介紹或討論 (1) 調整後的營業利潤率,指調整後的營業利潤 (計算為不包括商譽減值、基於股份的薪酬支出、基於股份的薪酬支出、收購相關費用或收益以及無形資產攤銷的營業利潤/(虧損),(2)ANI, 計算為不包括商譽減值的利潤、基於股份的薪酬支出、收購相關費用或收益以及無形資產攤銷幷包括由此產生的税收影響,(3)調整後淨收益利潤率, 指ANI佔收入減去維修費的百分比,(4)淨現金,指現金和現金等價物加上投資減去長期債務(包括流動部分)以及本新聞稿中作為業績補充衡量標準的其他 非公認會計準則財務指標。與收購相關的費用或收益包括交易成本、整合費用、作為遞延對價一部分的與就業相關的 收益以及或有對價公允價值的變化,包括現值對價的影響。WNS之所以提出這些 非公認會計準則財務指標,是因為它認為這些指標排除了本質上屬於 非經常性的項目以及它認為不代表其核心經營業績的項目,從而有助於投資者持續比較其各報告期的業績。此外,在確定激勵薪酬時,它使用這些非公認會計準則財務指標(i) 評估其業務戰略的有效性,(ii)(經過某些調整)作為評估管理層績效的因素。從2023財年第二季度起,WNS不包括上文 所述的收購相關費用。
這些非公認會計準則財務指標不應單獨考慮 ,也不能替代根據國際財務報告準則編制的WNS財務業績。
如果不做出不合理的努力,公司將無法提供我們的 前瞻性公認會計原則收入、利潤和每股收益,原因有很多,包括我們無法合理確定地預測向維修中心支付的款項、IFRS 2(基於股份的付款)下的未來基於股份的薪酬支出、無形資產的攤銷和與收購相關的費用或收益、商譽減值和貨幣波動。因此,任何試圖將 的前瞻性公認會計準則財務指標(收入、利潤、每股收益)與我們的前瞻性非公認會計準則財務指標(分別為收入減去維修付款*、ANI* 和 調整後的攤薄後每股收益*)進行對賬的嘗試都意味着一定程度的可能性是我們認為不合理的。
收入 (GAAP) 與收入減去維修付款(non-GAAP)和固定貨幣收入減去維修付款(non-GAAP)的對賬
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日 2023 |
3月31日 2022 |
十二月三十一日 2022 |
3月31日 2023 |
3月31日 2022 |
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(金額以百萬計) | (金額以百萬計) | |||||||||||||||||||
收入(公認會計原則) |
$ | 314.9 | $ | 298.8 | $ | 306.9 | $ | 1,224.3 | $ | 1,109.8 | ||||||||||
減去:向維修中心付款 |
9.9 | 23.8 | 14.0 | 62.2 | 83.0 | |||||||||||||||
收入減去維修費(非公認會計準則) |
$ | 305.0 | $ | 275.0 | $ | 292.9 | $ | 1,162.0 | $ | 1,026.8 | ||||||||||
匯率影響 |
1.4 | (10.0 | ) | 6.1 | 2.2 | (47.2 | ) | |||||||||||||
固定貨幣收入減去維修費 (非公認會計準則) |
$ | 306.4 | $ | 265.0 | $ | 299.0 | $ | 1,164.2 | $ | 979.6 |
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收入成本對賬(GAAP 與非 GAAP)
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日2022 | ||||||||||||||||
(金額以百萬計) | (金額以百萬計) | |||||||||||||||||||
收入成本 (GAAP) |
$ | 202.1 | $ | 196.7 | $ | 198.1 | $ | 801.5 | $ | 735.2 | ||||||||||
減去:向維修中心付款 |
9.9 | 23.8 | 14.0 | 62.2 | 83.0 | |||||||||||||||
減去:基於股份的薪酬支出 |
2.1 | 0.8 | 1.9 | 8.1 | 5.2 | |||||||||||||||
調整後的收入成本(不包括向維修中心支付的款項和基於股份的薪酬 支出)(非公認會計準則) |
$ | 190.1 | $ | 172.0 | $ | 182.2 | $ | 731.2 | $ | 647.1 |
毛利對賬(公認會計原則與非公認會計準則)
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日2022 | ||||||||||||||||
(金額以百萬計) | (金額以百萬計) | |||||||||||||||||||
毛利(GAAP) |
$ | 112.8 | $ | 102.1 | $ | 108.9 | $ | 422.7 | $ | 374.6 | ||||||||||
增加:基於股份的薪酬支出 |
2.1 | 0.8 | 1.9 | 8.1 | 5.2 | |||||||||||||||
調整後的毛利(不包括基於股份的薪酬支出) (非公認會計準則) |
$ | 114.9 | $ | 103.0 | $ | 110.7 | $ | 430.8 | $ | 379.8 |
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日2022 | ||||||||||||||||
毛利佔收入的百分比 (GAAP) |
35.8 | % | 34.2 | % | 35.5 | % | 34.5 | % | 33.8 | % | ||||||||||
調整後的毛利(不包括基於股份的薪酬支出)佔收入的百分比減去 維修費(非公認會計準則) |
37.7 | % | 37.4 | % | 37.8 | % | 37.1 | % | 37.0 | % |
銷售和營銷費用對賬(公認會計原則與非公認會計準則)
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日 2022 |
||||||||||||||||
(金額以百萬計) | (金額以百萬計) | |||||||||||||||||||
銷售和營銷費用 (GAAP) |
$ | 17.1 | $ | 13.8 | $ | 16.2 | $ | 63.5 | $ | 53.9 | ||||||||||
減去:基於股份的薪酬支出 |
1.5 | 0.9 | 1.7 | 6.4 | 4.9 | |||||||||||||||
調整後的銷售和營銷費用(不包括基於股份的薪酬支出(Non-GAAP) |
$ | 15.7 | $ | 12.9 | $ | 14.5 | $ | 57.1 | $ | 48.9 |
第 8 頁,共 12
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日2022 | ||||||||||||||||
銷售和營銷費用佔收入的百分比 (GAAP) |
5.4 | % | 4.6 | % | 5.3 | % | 5.2 | % | 4.9 | % | ||||||||||
調整後的銷售和營銷費用(不包括基於股份的薪酬支出)佔收入減去維修費的百分比(非公認會計準則) |
5.1 | % | 4.7 | % | 5.0 | % | 4.9 | % | 4.8 | % |
一般和管理費用對賬(公認會計原則與非公認會計原則)
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日2022 | ||||||||||||||||
(金額以百萬計) | (金額以百萬計) | |||||||||||||||||||
一般和管理費用 (GAAP) |
$ | 43.7 | $ | 41.6 | $ | 42.2 | $ | 169.3 | $ | 151.1 | ||||||||||
減去:基於股份的薪酬支出 |
8.2 | 8.0 | 8.2 | 35.3 | 34.1 | |||||||||||||||
減去:與收購相關的 費用(1) |
1.2 | | 2.1 | 3.8 | | |||||||||||||||
調整後的一般和管理費用(不包括基於股份的薪酬支出和 收購相關費用(1))(非公認會計準則) |
$ | 34.3 | $ | 33.5 | $ | 31.8 | $ | 130.3 | $ | 117.1 |
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日2022 | ||||||||||||||||
一般和管理費用佔收入的百分比 (GAAP) |
13.9 | % | 13.9 | % | 13.7 | % | 13.8 | % | 13.6 | % | ||||||||||
調整後的一般和管理費用(不包括基於股份的薪酬支出和 收購相關費用(1)) 佔收入減去維修費的百分比(非公認會計準則) |
11.2 | % | 12.2 | % | 10.9 | % | 11.2 | % | 11.4 | % |
第 9 頁,共 12
營業利潤對賬(公認會計原則與非公認會計準則)
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日2022 | ||||||||||||||||
(金額以百萬計) | (金額以百萬計) | |||||||||||||||||||
營業利潤(GAAP) |
$ | 40.8 | $ | 46.4 | $ | 43.9 | $ | 167.3 | $ | 164.1 | ||||||||||
增加:基於股份的薪酬支出 |
11.8 | 9.8 | 11.7 | 49.7 | 44.2 | |||||||||||||||
加:無形資產攤銷 |
8.9 | 3.0 | 6.5 | 23.6 | 11.5 | |||||||||||||||
加:收購相關費用(1) |
1.2 | | 2.1 | 3.8 | | |||||||||||||||
調整後的營業利潤(不包括基於股份的薪酬支出、與收購相關的 費用(1)和無形資產攤銷)(非公認會計準則) |
$ | 62.7 | $ | 59.2 | $ | 64.3 | $ | 244.5 | $ | 219.8 |
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日2022 | ||||||||||||||||
營業利潤佔收入的百分比 (GAAP) |
13.0 | % | 15.5 | % | 14.3 | % | 13.7 | % | 14.8 | % | ||||||||||
調整後的營業利潤(不包括基於股份的薪酬支出、與收購相關的 費用(1)和無形資產攤銷)佔收入減去維修費的百分比(非公認會計準則) |
20.6 | % | 21.5 | % | 21.9 | % | 21.0 | % | 21.4 | % |
財務支出對賬(公認會計原則與非公認會計準則)
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日 2022 |
||||||||||||||||
(金額以百萬計) | (金額以百萬計) | |||||||||||||||||||
財務費用 (GAAP) |
$ | 6.6 | $ | 3.1 | $ | 5.0 | $ | 18.8 | $ | 13.4 | ||||||||||
減去:與收購相關的 費用(1) |
0.4 | | 0.2 | 0.7 | | |||||||||||||||
調整後的財務費用(不包括收購相關費用)(1))(非公認會計準則) |
$ | 6.2 | $ | 3.1 | $ | 4.8 | $ | 18.1 | $ | 13.4 |
第 10 頁,共 12
利潤(GAAP)與ANI(非公認會計準則)的對賬
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日2022 | ||||||||||||||||
(金額以百萬計) | (金額以百萬計) | |||||||||||||||||||
利潤(GAAP) |
$ | 36.4 | $ | 38.9 | $ | 34.7 | $ | 137.3 | $ | 132.1 | ||||||||||
增加:基於股份的薪酬支出 |
11.8 | 9.8 | 11.7 | 49.7 | 44.2 | |||||||||||||||
加:無形資產攤銷 |
8.9 | 3.0 | 6.5 | 23.6 | 11.5 | |||||||||||||||
加:收購相關費用(1) |
1.5 | | 2.3 | 4.5 | | |||||||||||||||
減去:税收對股票薪酬的影響 支出(2) |
(4.0 | ) | (2.4 | ) | (3.0 | ) | (13.2 | ) | (9.9 | ) | ||||||||||
減去:税收對無形 資產攤銷的影響(2) |
(2.2 | ) | (0.9 | ) | (1.5 | ) | (5.8 | ) | (3.2 | ) | ||||||||||
減去:税收對收購相關開支的影響 (2) |
(0.0 | ) | | (0.0 | ) | (0.0 | ) | | ||||||||||||
調整後淨收益(不包括基於股份的薪酬支出、收購相關費用)(1)以及無形資產的攤銷,包括其税收影響)(Non-GAAP) |
$ | 52.4 | $ | 48.3 | $ | 50.6 | $ | 196.1 | $ | 174.8 |
(1) | 包括在以下細列項目下核算的收購相關費用: |
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日2022 | ||||||||||||||||
(金額以百萬計) | (金額以百萬計) | |||||||||||||||||||
一般和管理 費用(a) |
$ | 1.2 | $ | | $ | 2.1 | $ | 3.8 | $ | | ||||||||||
財務費用 (b) |
0.4 | | 0.2 | 0.7 | | |||||||||||||||
收購相關費用總額 |
$ | 1.5 | $ | | $ | 2.3 | $ | 4.5 | $ | |
(a) | 包括交易成本、整合費用、作為遞延對價一部分的與就業相關的 收益。 |
(b) | 包括或有對價公允價值的變化,包括現值 對其的影響。 |
(2) | 該公司採用公認會計準則方法來計算對其 非公認會計準則ANI調整(包括無形資產攤銷、收購相關費用和基於股份的薪酬支出)的税收影響。考慮到不計入公認會計準則利潤的項目對得出非公認會計準則利潤的影響,如果應納税收入更高,則公司的非公認會計準則 税收支出通常高於其GAAP税收支出。 |
第 11 頁,共 12
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日2022 | ||||||||||||||||
利潤佔收入的百分比 (GAAP) |
11.6 | % | 13.0 | % | 11.3 | % | 11.2 | % | 11.9 | % | ||||||||||
調整後的淨收益(不包括基於股份的薪酬支出、收購相關費用)(1)以及無形資產攤銷(包括其税收影響)佔收入減去維修款的百分比(非公認會計準則) |
17.2 | % | 17.6 | % | 17.3 | % | 16.9 | % | 17.0 | % |
每個ADS的基本收益對賬(GAAP與非公認會計準則)
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日 2023 |
3月31日2022 | ||||||||||||||||
每股基本收益 (GAAP) |
$ | 0.75 | $ | 0.80 | $ | 0.72 | $ | 2.85 | $ | 2.70 | ||||||||||
增加:調整基於股份的薪酬支出、收購相關費用(1)和無形資產的攤銷 |
0.46 | 0.26 | 0.43 | 1.61 | 1.14 | |||||||||||||||
減去:税收對股票薪酬支出、收購相關費用的影響(1)和無形資產的攤銷 |
(0.12 | ) | (0.07 | ) | (0.10 | ) | (0.40 | ) | (0.27 | ) | ||||||||||
調整後的每股基本收益(不包括基於股份的薪酬支出、與收購相關的 支出(1)以及無形資產的攤銷,包括其税收影響)(Non-GAAP) |
$ | 1.09 | $ | 0.99 | $ | 1.05 | $ | 4.06 | $ | 3.57 |
攤薄後每股ADS收益的對賬(GAAP與非公認會計準則)
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||||||
3月31日2023 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2022 | 3月31日2023 | 3月31日2022 | ||||||||||||||||
攤薄後的每股收益(GAAP) |
$ | 0.72 | $ | 0.76 | $ | 0.69 | $ | 2.70 | $ | 2.58 | ||||||||||
增加:對基於股份的薪酬支出、收購相關費用的調整(1)和無形資產的攤銷 |
0.44 | 0.25 | 0.41 | 1.53 | 1.08 | |||||||||||||||
減去:税收對股票薪酬支出、收購相關費用的影響(1)和無形資產的攤銷 |
(0.12 | ) | (0.06 | ) | (0.09 | ) | (0.37 | ) | (0.25 | ) | ||||||||||
調整後的攤薄後每股收益(不包括基於股份的薪酬支出、 收購相關費用 (1)以及無形資產的攤銷,包括其税收影響)(Non-GAAP) |
$ | 1.04 | $ | 0.95 | $ | 1.01 | $ | 3.86 | $ | 3.41 |
第 12 頁,共 12