IART-20230331
錯誤2023Q13/31/2023000091752012月31日0.0135739P6Y00009175202023-01-012023-03-3100009175202023-04-25Xbrli：共享ISO 4217：美元00009175202022-01-012022-03-31ISO 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Inc.成員2021-12-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員國際藝術展：皮膚科會員2021-12-310000917520Iart：ACellMembersIART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員2021-12-310000917520Iart：ACellMembersIART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員2022-01-012022-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員2022-01-012022-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員國際藝術展：皮膚科會員2022-01-012022-03-310000917520Iart：ACellMembersIART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員2022-01-012022-03-310000917520Iart：ACellMembersIART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員2022-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員2022-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員國際藝術展：皮膚科會員2022-03-310000917520Iart：ACellMembersIART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：其他當前負債成員2022-03-310000917520Iart：ACellMembersIART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310000917520Iart：Arkis BioScience Inc.成員2019-07-290000917520IART：MilestonePaymentOneMemberIart：Arkis BioScience Inc.成員2019-07-290000917520Iart：Arkis BioScience Inc.成員IART：MilestonePaymentTwoMembers2019-07-290000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員2023-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員2022-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Iart:AccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilitiesMemberIart：Arkis BioScience Inc.成員2023-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Iart:AccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilitiesMemberIart：Arkis BioScience Inc.成員2022-03-310000917520Iart:BioDEarnoutPaymentsandMedihoneyEarnoutPaymentsMember國際藝術展：皮膚科會員2023-01-012023-03-310000917520國際藝術展：皮膚科會員2023-03-31IART：責任0000917520美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員國際藝術展：皮膚科會員2023-03-310000917520美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員國際藝術展：皮膚科會員2022-03-310000917520IART：ACellIncMember2021-01-200000917520IART：ACellIncMember2023-03-310000917520IART：ACellIncMember2022-03-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
 
表格10-Q
 
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至2023年3月31日的季度
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

在從美國到日本的過渡期內，美國從美國到日本。           
委員會文件編號000-26224
 
Integra生命科學控股公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
特拉華州 51-0317849
(國家或其他司法管轄權
成立為公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
校園路1100號 08540
普林斯頓,新澤西(郵政編碼)
(主要執行辦公室地址) 
註冊人的電話號碼，包括區號：(609) 275-0500
自上次報告以來如有更改，原姓名、原地址和原會計年度：
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元美術館納斯達克全球精選市場
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。下半身是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。這是一個很大的問題。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的大型加速申報公司、加速申報公司、較小報告公司和“新興成長型公司”的定義。




大型加速文件服務器☒加速的文件管理器☐
非加速文件服務器
☐  
規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2023年4月25日，註冊人普通股的流通股數量為面值0.01美元81,904,442.


目錄表
INCELA生命科學控股公司
索引

 
 頁面
數
第一部分：金融市場信息
項目2.財務報表
4
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月的簡明綜合經營報表和全面收益表(未經審計)
4
截至2023年3月31日和2022年12月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計)
5
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月簡明綜合現金流量表(未經審計)
6
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明綜合股東權益變動表(未經審計)
7
未經審計的簡明合併財務報表附註
8
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
30
第3項：關於市場風險的定量和定性披露
40
項目4.控制和程序
40
第二部分：其他信息
項目2.法律訴訟
41
項目1A.風險因素
41
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
41
項目4.礦山安全信息披露
41
項目5.其他信息
41
項目6.展品
42
簽名
44


目錄表
第一部分財務信息

項目1.財務報表

INCELA生命科學控股公司
簡明合併業務報表
和綜合收益
(未經審計)
(千美元，每股除外)
 截至3月31日的三個月，
 20232022
總收入，淨額$380,846 $376,638 
成本和支出：
銷貨成本147,975 142,569 
研發26,724 24,085 
銷售、一般和行政166,657 159,926 
無形資產攤銷3,108 3,894 
總成本和費用344,464 330,474 
營業收入36,382 46,164 
利息收入4,107 1,377 
利息支出(12,100)(11,655)
其他收入，淨額1,389 3,429 
所得税前收入29,778 39,315 
所得税撥備5,552 6,414 
淨收入$24,226 $32,901 
每股淨收益
基本信息$0.30 $0.39 
稀釋$0.29 $0.39 
加權平均已發行普通股(見附註13)：
基本信息81,871 83,632 
稀釋82,323 84,276 
綜合收益(見附註14)
21,02857,031 
隨附的未經審計附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
INCELA生命科學控股公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(千美元，每股除外)
2023年3月31日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$307,367 $456,661 
應收貿易賬款，扣除準備金淨額#美元3,544及$4,304
253,995 263,465 
庫存，淨額351,275 324,583 
預付費用和其他流動資產116,845 116,789 
流動資產總額1,029,482 1,161,498 
財產、廠房和設備、淨值315,175 311,302 
使用權--資產經營租賃146,514 148,284 
無形資產，淨額1,108,759 1,126,609 
商譽1,041,606 1,038,881 
遞延税項資產，淨額44,680 45,994 
其他資產56,183 57,190 
總資產$3,742,399 $3,889,758 
負債和股東權益
流動負債：
高級信貸安排項下借款的當期部分$— $38,125 
租賃負債的當期部分--經營租賃14,792 14,624 
應付帳款、貿易112,785 102,100 
合同責任7,743 7,253 
應計補償53,611 78,771 
應計費用和其他流動負債93,362 80,033 
流動負債總額282,293 320,906 
高級信貸安排下的長期借款769,143 733,149 
證券化貸款項下的長期借款102,500 104,700 
長期可轉換證券568,069 567,341 
租賃負債--經營租賃156,910 157,420 
遞延税項負債61,693 63,338 
其他負債126,853 138,501 
總負債2,067,461 2,085,355 
股東權益：
優先股；不是票面價值；15,000授權股份；無傑出的
— — 
普通股；美元0.01票面價值；240,000授權股份；90,813和90,477分別於2023年3月31日和2022年12月31日發佈
908 905 
額外實收資本1,245,297 1,276,977 
庫存股，按成本計算；8,918股票和6,823股票分別於2023年3月31日和2022年12月31日
(481,678)(362,862)
累計其他綜合損失7,067 10,265 
留存收益903,344 879,118 
股東權益總額1,674,938 1,804,403 
總負債和股東權益$3,742,399 $3,889,758 
隨附的未經審計附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表

INCELA生命科學控股公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
 截至3月31日的三個月，
 20232022
經營活動：
淨收入$24,226 $32,901 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷31,143 29,724 
遞延所得税準備1,953 3,544 
基於股份的薪酬3,620 6,291 
攤銷債務發行成本和與債務再融資相關的費用1,890 1,724 
非現金租賃費用1,260 (17)
處置財產和設備的損失(收益)(23)712 
或有對價及其他公允價值變動4,699 (765)
資產和負債變動情況：
應收賬款10,041 (3,116)
盤存(25,423)(11,561)
預付費用和其他流動資產(2,164)(5,046)
其他非流動資產(6,009)2,283 
應付賬款、應計費用和其他流動負債(4,984)(9,754)
其他非流動負債(14,073)(2,576)
經營活動提供的淨現金26,156 44,344 
投資活動：
購置財產和設備(13,704)(9,325)
獲得正在進行的研究和開發里程碑— (4,742)
用於投資活動的現金淨額(13,704)(14,067)
融資活動：
借入長期債務的收益10,200 11,250 
償還債務(12,400)(11,750)
支付債務發行成本(7,578)— 
購買庫存股(150,000)(125,000)
行使股票期權所得收益2,326 1,239 
淨股權結算中支付的現金税款(5,231)(9,204)
用於融資活動的現金淨額(162,683)(133,465)
匯率變動對現金及現金等價物的影響937 (3,168)
現金和現金等價物淨減少(149,294)(106,356)
期初現金及現金等價物456,661 513,448 
期末現金及現金等價物$307,367 $407,092 
隨附的未經審計附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
INCELA生命科學控股公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
(千美元)
截至2023年3月31日的三個月
普通股庫存股額外實收資本累計其他綜合損失留存收益總股本
股票金額股票金額
餘額，2023年1月1日90,476 $905 (6,823)$(362,862)$1,276,977 $10,265 $879,118 $1,804,403 
淨收入— — — — — — 24,226 24,226 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — — (3,198)— (3,198)
通過員工購股計劃發行普通股21 — — — 1,107 — — 1,107 
發行普通股以歸屬基於股份的獎勵，扣除扣繳税款的股份後的淨額316 1 16 846 (4,858)— — (4,011)
基於股份的薪酬— 2 — — 3,609 — — 3,611 
加速回購股份— $— (2,111)$(119,662)$(31,538)$— $— $(151,200)
平衡，2023年3月31日90,813 $908 (8,918)$(481,678)$1,245,297 $7,067 $903,344 $1,674,938 
截至2022年3月31日的三個月
普通股庫存股額外實收資本累計其他綜合損失留存收益總股本
股票金額股票金額
餘額，2022年1月1日89,600 $896 (4,899)$(234,448)$1,264,943 $(45,155)$698,568 $1,684,804 
淨收入— — — — — — 32,901 32,901 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — — 24,130 — 24,130 
通過員工購股計劃發行普通股17 — — — 1,078 — — 1,078 
發行普通股以歸屬基於股份的獎勵，扣除扣繳税款的股份後的淨額339 4 14 714 (9,758)— — (9,040)
基於股份的薪酬— — — — 6,324 — — 6,324 
加速回購股份— — (1,938)(129,152)4,152 — — (125,000)
平衡，2022年3月31日89,956 $900 (6,823)$(362,886)$1,266,739 $(21,025)$731,469 $1,615,197 
隨附的未經審計附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
INCELA生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)

1. 陳述的基礎
一般信息
術語“我們”、“公司”和“集成”指的是特拉華州的一家公司--集成生命科學控股公司及其子公司，除非上下文另有説明。
管理層認為，2023年3月31日未經審計的簡明綜合財務報表包含對公司財務狀況、股東權益變動表、經營業績和現金流量的公允報表所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。通常包括在按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露，已根據S-X規則第10-Q表和規則第10-01條的説明予以精簡或省略。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司年度報告Form 10-K中包含的截至2022年12月31日的公司綜合財務報表一併閲讀。2022年12月31日的綜合資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的所有披露。截至2023年3月31日的三個月期間的經營業績不一定表明全年的預期業績。
合併財務報表的編制符合《公認會計準則》，該準則要求管理層作出估計和假設，以影響已報告的資產和負債額、或有負債的披露以及已報告的收入和費用。影響簡明綜合財務報表所報告或披露金額的重大估計包括應收賬款及銷售退回及準備、存貨可變現淨值、無形資產估值(包括已購入無形資產的攤銷期間)、折現率及用於評估及測試長期資產及商譽減值的估計預計現金流量、長期資產預計現金流量估計及折舊及攤銷期間、税項計算、針對遞延税項資產入賬的估值準備、以股票為基礎的補償估值、衍生工具估值、或有負債估值、債務工具公允價值及或有虧損。這些估計數是根據歷史經驗和在當前情況下被認為合理的各種其他假設得出的。實際結果可能與這些估計不同。

近期會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，中間價改革(主題848)，以及隨後對初始指南的修正：ASU 2021-01，中間價改革(主題848)：範圍(統稱為“主題848”)。主題848提供了可選的權宜之計和例外，用於將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易，如果滿足某些標準的話。修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或另一參考利率(預計將因參考利率改革而停止)的合同、對衝關係和其他交易。該指導意見一般可適用至2024年12月31日。另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)是由美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯邦儲備銀行(New York Federal Reserve)召集的一個由私人市場參與者組成的團體，該委員會建議使用有擔保的隔夜融資利率(SOFR)作為LIBOR之外更穩健的參考利率。然而，使用SOFR作為LIBOR的替代品是自願的，並不是所有市場參與者都適合。無法保證替換率在經濟上等同於倫敦銀行同業拆借利率，這可能會導致我們在債務安排下獲得更高的利率。不能保證從LIBOR過渡到SOFR不會導致金融市場中斷、基準利率大幅上升或我們的借款成本，這些都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。於2023年3月24日，本公司與以北卡羅來納州美國銀行為行政代理的貸款銀行銀團訂立了其高級信貸安排(“高級信貸安排”)的第七次修訂及重述(“2023年3月修訂”)。根據《2023年3月修正案》，本公司以SOFR取代了所有基於LIBOR的合約，SOFR是根據國庫券支持的回購協議下的隔夜交易計算的(見附註6)。於2023年3月，本公司訂立一項基差掉期協議，本公司收取SOFR期限並支付LIBOR，以將利率掉期組合由LIBOR轉換為SOFR。Integra已選擇採用ASC 848項下的可選權宜之計，這將允許利率掉期對衝關係繼續存在，而不會因指數利率從LIBOR更改為SOFR而取消指定。
近期發佈的任何其他會計聲明預計都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生任何重大影響。
8
INCELA生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
2. 收購和資產剝離
外科創新協會，Inc.收購

2022年12月6日，本公司完成了對Surgical Innovation Associates，Inc.的收購，收購收購價為$51.52000萬歐元(“收購新航”)。除了收購價格外，此次收購還包括二單獨的或有對價付款，這取決於1)在2023、2024和2025年實現某些基於收入的業績里程碑(最高可達美元50.0額外付款)，以及2)FDA批准DuraSorb用於某些特定用途的上市前批准(PMA)申請，某些時間目標(最高為$40.0(額外付款為100萬美元)。SIA的核心技術DuraSorb是一種全球公認的聚合物的完全可吸收支架，可用於疝氣修復、腹壁和其他軟組織加固。作為其傷口重建和護理特許經營的一部分，DuraSorb的銷售額將在Integra的組織技術(TT)部門內報告。

收購資產和按公允價值承擔的負債

SIA收購案已採用會計收購法核算。這種方法要求在企業合併中收購的資產和承擔的負債應在收購之日按其公允價值確認。



下表彙總了在購置日取得的資產和承擔的負債的公允價值：

以千為單位的美元初步估價加權平均壽命
流動資產：
現金4,438 
應收貿易賬款淨額1,551 
庫存，淨額2,900 
預付費用和其他流動資產1,654 
流動資產總額$10,543 
無形資產75,000 14年份
商譽41,854 
收購的總資產$127,397 
流動負債：
應付賬款和應計費用$2,044 
流動負債總額$2,044 
遞延税項負債11,799 
或有對價57,607 
承擔的總負債71,450 
取得的淨資產$55,947 

發達的技術

已開發技術的估計公允價值採用收益法中的多期超額收益法確定，該方法基於未來經濟利益的現值估計價值。這些資產估值中固有的一些更重要的假設包括每種產品每年的估計淨現金流量，包括淨收入、銷售成本、研發成本、銷售和營銷成本、營運資本和繳款資產費用、為衡量每個未來現金流所固有的風險而選擇的適當貼現率、對資產生命週期的評估以及影響資產和現金流的競爭趨勢。

該公司使用的貼現率為18%以達到所收購無形資產的現值，以反映市場參與者預期賺取的回報率及現金流預測中增加的商業不確定性。不能保證用於準備貼現現金流分析的基本假設不會改變。由於這些和其他原因，實際結果可能與估計結果大不相同。



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商譽

該公司將與收購SIA相關的商譽分配給TT部門。商譽是已確認淨資產上轉移的對價的超額部分，代表合併後的公司和集合的勞動力的預期收入和成本協同效應。有助於確認商譽的一個關鍵因素，也是該公司收購SIA的驅動力，是外科基質業務在乳房重建市場帶來的誘人的增長機會。由於此次收購而確認的商譽在所得税方面不可抵扣。

或有對價

本公司根據根據收入估計得出的概率加權收入法和關於實現或有債務的可能性的概率評估確定或有對價債務的公允價值的收購日期。公允價值計量基於在市場上無法觀察到的重大投入，因此代表了使用ASC 820中的公允價值概念定義的第三級計量。由此產生的最有可能的支付是使用適當的有效年利率貼現的。在每個報告日期，或有對價債務將重估為估計公允價值，公允價值的變動將作為收入或費用反映在合併經營報表中。或有對價的公允價值的變化可能是由於貼現期和利率的變化以及收入估計的時間和金額的變化造成的。或有對價公允價值估計中使用的假設的變化可能導致或有對價債務的增加和對經營成果的相應計提。

作為SIA收購的一部分，公司需要向SIA的股東支付最高達$90.01000萬美元用於二單獨付款，這取決於1)在2023、2024和2025年實現某些基於收入的業績里程碑(最高可達50.0額外付款)，以及2)FDA批准PMA按某些時間目標將DuraSorb用於某些用途(最高為$40.0(額外付款為100萬美元)。該公司使用蒙特卡羅模擬的迭代來計算基於營收的里程碑的或有對價的公允價值，該公允價值考慮了與基於營收的業績里程碑的每個特定里程碑相關的情景的可能結果。該公司使用達到條件的概率來計算PMA批准里程碑的或有對價的公允價值。公司估計以收入為基礎的里程碑的或有代價的公允價值為#美元32.6在收購之日為100萬美元，以及25.0截至2022年12月31日，PMA批准里程碑為1000萬美元。該公司記錄的總金額為$48.7截至2023年3月31日的其他負債為4億美元，12.5截至2023年3月31日，公司合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債為1.2億美元。或有債務公允價值的變化主要是由於時間的變化。

遞延税項負債

遞延税項負債源於可確認無形資產的公允價值調整。這些調整產生了超出税基的賬面基準，這是受適用司法管轄區法定税率影響的。

出售非核心傳統傷口護理業務
2022年8月31日，公司完成了將其非核心傳統傷口護理(TWC)業務以#美元出售給Gentell，LLC(“Gentell”)28.8百萬美元，其中包括$27.8百萬美元現金外加美元1.0百萬美元或有對價，可在實現某些以收入為基礎的業績里程碑時收到兩年在截止日期之後。出售TWC業務的收益為1美元27.8百萬美元在綜合現金流量表中列報，減去轉移的現金#美元3.5百萬美元和其他交易費。這筆交易包括銷售該公司的TWC產品，如海綿、紗布和符合要求的繃帶，以及某些先進的傷口護理敷料，如支持性、海藻酸鈣、水凝膠和泡沫敷料。
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資產剝離並不代表對公司的運營和財務報表產生重大影響的戰略轉變。商譽被分配給使用TWC業務的相對公允價值法剝離給本公司TT可報告業務部門的資產和負債。與出售有關，該公司確認了#美元0.6在截至2022年12月31日的年度簡明綜合經營報表中，出售業務的收益為100萬英鎊。這筆交易將受到最終營運資金調整的影響。
除買賣協議外，該公司還與Gentell簽訂了合同製造協議。根據協議條款，金特爾代表公司收到了製造某些MediHoney®和TCC-EZ®產品的庫存、設備和工具。在這筆交易結束之日，公司將所有與這些產品相關的庫存轉移給Gentell，並確認了一項#美元的資產。11.1作為轉移存貨的一種存款形式，根據預期的存貨購買時間，主要計入綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。這筆押金將被公司用於未來向Gentell下此類產品的訂單。截至2023年3月31日，公司押金餘額為$7.3百萬美元，包括在預付資產中，並確認了應支付給Gentell的#美元0.7100萬美元，計入簡明綜合資產負債表，計入應計費用和其他流動負債。
3. 與客户簽訂合同的收入
關於收入確認的會計政策摘要
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期從這些產品和服務的交換中獲得的對價。
履約義務
公司的履約義務主要包括轉讓合同、採購訂單或發票中確定的商品和服務的控制權。該公司沒有與客户簽訂重要的多要素合同。
重大估計數
基於使用量的特許權使用費和許可證是根據與客户簽訂的合同的規定進行估算的，並在同一時期確認基於特許權使用費的產品是由公司的戰略合作伙伴銷售的。該公司根據與被許可方的溝通、歷史信息和預期銷售趨勢來估計和確認特許權使用費收入。實際報告的被許可方銷售額和估計的銷售額之間的差額在得知期間進行了調整，通常是下個季度。從歷史上看，這樣的調整並不顯著。
該公司使用基於歷史趨勢和其他已知因素的預期值法估計回報、價格優惠和折扣額度。回扣額度是根據每份客户合同使用最有可能的方法估算的。
本公司的產品目錄和銷售發票中規定的退貨政策要求在退貨之前事先進行審查和授權。在授權後，對於在裝運後規定的天數內退貨的貨物，將開具信用證，這通常是90幾天。
如果公司在合同開始時預計貨物或服務的轉讓和客户付款之間的時間間隔為一年或更短時間，則公司不考慮融資部分的影響。在將產品或服務的控制權移交給客户一年多之後，預計將收到的付款，該公司沒有確認有重大收入。
合同資產和負債
從公司的自有品牌業務確認的收入，由於長期確認收入而沒有向客户開具發票的收入，將作為合同資產計入綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產賬户。
其他營業收入可能包括根據服務協議收取的費用。當公司履行對另一方的履約義務時，根據多期服務協議收到的不可退還的費用被確認為收入。分配給未來期間應履行的履約義務的交易價格的一部分確認為合同負債。
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下表彙總了截至2023年3月31日的三個月合同資產和負債餘額的變化：
以千為單位的美元總計
合同資產
合同資產，2023年1月1日
$10,122 
從年初包含的合同資產轉入應收貿易賬款(9,765)
合同資產，扣除期內轉移至貿易應收款後的合同資產9,713 
合同資產，2023年3月31日
$10,070 
合同責任
合同責任，2023年1月1日
$16,127 
確認包括在年初合同負債中的收入$(2,492)
合同負債，扣除期內合同確認的收入後的淨額2,921 
外幣折算3 
合同責任，2023年3月31日
$16,559 
截至2023年3月31日，合同負債的短期部分為$7.7百萬美元和美元的長期部分8.8百萬美元分別計入綜合資產負債表中的流動負債和其他負債。
截至2023年3月31日，公司預計將確認約47未履行(或部分未履行)的履約債務佔收入的百分比12兩個月後，剩餘餘額將在此後確認。
運費和手續費
該公司選擇將運輸和搬運活動作為履行成本而不是單獨的履約義務來核算。支付給客户用於運輸和處理的金額作為交易價格的一部分計入，並在基礎產品控制權轉移到客户手中時確認為收入。本公司產生的相關運費和運費計入售出貨物的成本。
產品保修
該公司的某些醫療設備，包括監測系統和神經外科系統，旨在長時間運行。這些產品的銷售保修期最長可達兩年從購買之日起算。保修不被視為單獨的履約義務。該公司使用基於歷史趨勢和其他已知因素的期望值方法來估計其產品保修。該公司將其計入合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債。
向客户徵收的税款
本公司選擇從交易價格的計量中剔除由政府當局評估的、與特定創收交易同時徵收並由該實體向客户收取的所有税款。
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分類收入
下表列出了截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月按主要收入來源分列的收入(以千美元計)：
截至2023年3月31日的三個月截至2022年3月31日的三個月
神經外科$192,870 $194,675 
儀器55,266 52,633 
全科德曼專科外科248,136 247,308 
創面重建與護理100,940 94,630 
自有品牌31,770 34,700 
全組織技術132,710 129,330 
總收入$380,846 $376,638 
見附註15，細分市場和地理信息，以瞭解基於客户所在地的收入詳細信息。
4. 庫存
庫存，淨額包括以下內容：
以千為單位的美元2023年3月31日2022年12月31日
成品$178,626 $172,088 
Oracle Work in Process80,532 70,598 
原料92,117 81,897 
總庫存，淨額$351,275 $324,583 
5. 商譽和其他無形資產
商譽
截至2023年3月31日的三個月期間商譽賬面值變動情況如下：
以千為單位的美元科德曼專業課
外科手術		組織技術總計
2022年12月31日的商譽$656,219 $382,662 $1,038,881 
新航收購營運資金調整— 129 129 
外幣折算1,639 957 2,596 
2023年3月31日的商譽
$657,858 $383,748 $1,041,606 
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其他無形資產
該公司可識別無形資產的組成部分如下：
 2023年3月31日
以千為單位的美元加權
平均值
生命		成本累計
攤銷		網絡
成套技術18年份$1,206,748 $(389,297)$817,451 
客户關係12年份$193,297 $(146,098)$47,199 
商標/品牌名稱28年份$97,554 $(35,665)$61,889 
科德曼商標名不定$167,529 $— $167,529 
供應商關係30年份$30,211 $(17,415)$12,796 
所有其他11年份$6,024 $(4,129)$1,895 
$1,701,363 $(592,604)$1,108,759 
 2022年12月31日
以千為單位的美元加權
平均值
生命		成本累計
攤銷		網絡
成套技術18年份$1,204,325 $(370,968)$833,357 
客户關係12年份193,081 (144,040)49,041 
商標/品牌名稱28年份97,265 (34,674)62,591 
科德曼商標名不定166,693 — 166,693 
供應商關係30年份30,211 (17,170)13,041 
所有其他11年份5,957 (4,071)1,886 
$1,697,532 $(570,923)$1,126,609 
根據季度末匯率，攤銷費用(包括在銷售貨物成本中報告的金額)預計約為#美元。61.82023年剩餘時間為100萬美元，81.82024年，百萬美元81.82025年為100萬美元，81.62026年，百萬美元79.72027年，百萬美元78.12028年為100萬美元，474.4之後的百萬美元。
6. 債務
對第七次修訂和重新確定的高級信貸協議的修正
2023年3月24日，公司與以美國銀行為行政代理的貸款銀行銀團簽訂了2023年3月高級信貸安排修正案。2023年3月的修正案將到期日延長至2028年3月24日，修改了定期貸款A的合同償還，並將利率從LIBOR修訂為Sofr指數利率。該公司的本金總額仍高達約$2.1通過以下設施向其提供10億美元：(I)a$775.0百萬美元定期貸款安排，以及(Ii)$1.310億美元的循環信貸安排，其中包括一筆60百萬美元用於簽發備用信用證和#美元。60為Swingline貸款提供100萬歐元的再提升。
公司在財務契約中的最高綜合總槓桿率(在高級信貸安排中的定義)修改為：
本財季最大綜合總槓桿率
2023年3月31日至2024年12月31日
4.50至1.00
2025年3月31日至2026年6月30日
4.25至1.00
2026年9月30日及其後每個財政季度的最後一天
4.00至1.00
高級信貸安排下的借款由公司選擇計息，利率如下：
i.有效期限SOFR不時加0.10%加適用税率(範圍為1.00%至1.75%)，或
二、下列各項中最高的：
1.紐約聯邦儲備銀行公佈的加權平均隔夜聯邦基金利率，加上0.50%
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2.美國銀行的最優惠貸款利率或
3.一個月期SOFR PLUS1.00%
適用利率是根據本公司的綜合總槓桿率(定義為(A)截至該日期的綜合融資負債減去不受使用或投資任何限制的現金與(B)綜合EBITDA(定義見經修訂第七次修訂及重新訂立信貸協議(“信貸協議”))的比率)。
公司將每年支付承諾費(從0.15%至0.30%)，基於本公司的綜合總槓桿率，基於循環信貸安排下可供借款的金額。
高級信貸安排以公司美國子公司的幾乎所有資產為抵押，但不包括無形資產。高級信貸安排受各種財務及負面契諾所規限，於2023年3月31日，本公司已遵守所有此等契諾。該公司資本化了$7.63.與修改高級信貸安排有關的遞延融資費用，並註銷#美元0.22023年第一季度之前資本化的融資成本為1.6億歐元。
2023年3月31日和2022年12月31日s 不是平衡業務單位在高級信貸安排的循環部分下。在2023年3月31日和2022年12月31日，775.0高級信貸安排定期貸款部分下未償還的百萬美元，加權平均利率為6.3%和5.6%。截至2023年3月31日，有不是高級信貸安排定期貸款部分在簡明綜合資產負債表中列為流動部分。截至2022年12月31日，有1美元38.1根據協議以前的條款，高級信貸安排的定期貸款部分在綜合資產負債表中列為流動貸款。
2023年3月31日高級信貸安排定期貸款部分未償還借款的公允價值曾經是 $750.9百萬美元。這一公允價值是通過使用基於公司當前市場利率的貼現現金流模型來確定的。這些投入得到類似負債的可觀察市場數據的證實，因此被歸類為公允價值等級的第二級。2級投入是指資產或負債的直接或間接可觀察到的投入，而不是活躍市場可觀察到的投入反映相同資產或負債的未調整報價的產出。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未償還信用證至總計$1.6百萬美元。有幾個不是截至2023年3月31日提取的金額。
高級信貸安排定期貸款部分的合同償還期如下：
截至2023年3月31日的季度
本金償還
以千為單位的美元
2023年剩餘時間
$— 
2024
$14,531 
2025
$33,906 
2026
$38,750 
此後687,813 
$775,000 
根據當前利率，高級信貸安排定期貸款部分的未來利息預計約為#美元。35.92023年剩餘時間為百萬美元，$38.12024年，百萬美元32.62025年為100萬美元，30.02026年為100萬美元，以及34.5之後的百萬美元。利息根據SOFR計算高級信貸安排的定期貸款部分，外加信貸協議所載的若干金額。由於循環信貸安排和證券化安排可以隨時償還，因此計算中沒有計入利息。
高級信貸安排循環信貸部分的任何未償還借款應於2028年3月24日到期。
可轉換優先票據
2020年2月4日，公司發行了美元575.0百萬美元ITS本金總額0.52025年到期的可轉換優先債券百分比(“2025年債券”)。債券將於2025年8月15日期滿，息率為0.5年息%，每半年支付一次，除非根據2025年債券的條款提前轉換、回購或贖回。與此次發行有關，該公司資本化了$13.2數百萬美元的融資費。
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2025年票據為本公司的優先無抵押債務，並可根據初始換算率轉換為現金和普通股，但須按2025年票據本金每1,000美元13.5739股的調整(相當於初始轉換價格$73.67每股)。2025年票據僅在以下情況下轉換：(1)如果公司普通股的收盤價至少130期內兑換價格的百分比；。(2)如2025年期債券的每1,000元本金平均成交價低於或等於98(3)在2023年2月20日或之後的任何時間；或(4)如發生指定的公司交易。截至2023年3月31日，2025年債券不存在這些條件，因此2025年債券被歸類為長期債券。
2020年12月9日，本公司與作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行簽訂了截至2020年2月4日的原始協議的第一份補充契約，管理本公司未償還的2025年票據。本公司不可撤銷地選擇(1)取消本公司選擇在第一個補充契約日期或之後就2025年債券的任何轉換選擇實物結算的選擇權及(2)就2025年債券的轉換而進行的任何組合結算而言，2025年債券本金每1,000美元將以現金結算的指定金額不得低於$1,000.
債券持有人有權要求公司以現金方式購回全部或部分債券100發生基本變動(定義見與票據有關的契約)時，按本金的%計算，另加任何應計及未付利息。對於在到期日之前或在公司發出贖回通知後發生的某些基本變化，本公司還將被要求提高持有者轉換其票據的轉換率。
於發行2025年債券方面，本公司主要與2025年債券初始購買者(“對衝參與者”)的聯屬公司訂立催繳交易及認股權證交易。電話交易的成本為$。104.22025年發行的鈔票為100萬英鎊。該公司收到了$44.52025年債券的權證交易收益為100萬美元。看漲交易涉及向對衝參與者購買看漲期權，而認股權證交易則涉及以高於購買的看漲期權的執行價向對衝參與者出售看漲期權。看漲期權交易的初始執行價為$73.67，須作出與2025年債券大致相同的反攤薄調整。權證交易的初始執行價為$。113.34對於2025年的票據，受慣例的反稀釋調整。
在…2023年3月31日，負債的賬面金額為作為$575.0百萬美元。2025年票據於2023年3月31日的公允價值為$561.7百萬美元。公司在估計2025年債券的公允價值時考慮的因素包括最近報價的市場價格或交易商報價。2025年債券的水平被視為1級。
證券化工具
於2018年，本公司訂立一項應收賬款證券化安排(“證券化安排”)，根據該安排，若干境內附屬公司的應收賬款以無追索權方式出售予一家特殊目的實體(“特殊目的實體”)，該特別目的實體是本公司的一間遠離破產的綜合附屬公司。因此，SPE的資產不能用於履行本公司或其任何附屬公司的義務。SPE可不時地通過以此類應收賬款的質押為擔保的循環貸款安排為此類應收賬款融資。在任何時候，證券化工具上的未償還借款金額均不得超過美元。150.0百萬美元。管理證券化融資的證券化融資協議(下稱“證券化協議”)載有若干契約及終止事項。本證券化協議項下違約事件或終止事件的發生，可能導致其交易對手有權終止本貸款。截至2023年3月31日，本公司遵守了公約，未發生任何終止事件。
於2021年5月28日，本公司訂立證券化融資修訂(“2021年5月修訂”)，將到期日由2021年12月21日延長至2024年5月28日。2021年5月的修正案沒有增加公司的總債務。
證券化安排目前與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎。於2023年3月31日及2022年12月31日，本公司擁有102.5百萬美元和美元104.7根據其證券化安排，未償還借款分別為100萬筆，加權平均利率為。5.8%和5.0%。2023年4月，我們修改了這項安排，以SOFR指數計息取代LIBOR。截至2023年3月31日，證券化工具的未償還借款的公允價值為美元。102.2百萬美元。這些公允價值是通過使用基於公司當前市場利率的貼現現金流模型來確定的。這些投入得到類似負債的可觀察市場數據的證實，因此被歸類為公允價值等級的第二級。2級投入是指資產或負債的直接或間接可觀察到的投入，而不是活躍市場可觀察到的投入反映相同資產或負債的未調整報價的產出。
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7. 衍生工具
利率對衝
本公司的利率風險與美元計價的浮動利率借款有關。該公司使用利率掉期衍生工具來管理因利率變化而產生的收益和現金流敞口。這些利率互換對公司部分預期的軟指數借款實行固定利率。關於2023年3月的高級信貸安排修正案，該公司將其利率從LIBOR修訂為Sofr指數利率。2023年3月，本公司簽訂了一項基差掉期協議，公司收到SOFR期限並支付LIBOR，以將掉期組合從LIBOR轉換為SOFR。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，本公司持有以下利率互換(以千為單位)：
2023年3月31日2023年3月31日
套期保值項目名義金額指定日期生效日期終止日期固定利率估計公允價值
資產(負債)
1個月期SOFR貸款150,000 2017年12月13日2019年7月1日2024年6月30日2.423 %4,022 
1個月期SOFR貸款200,000 2017年12月13日2018年1月1日2024年12月31日2.313 %6,738 
1個月期SOFR貸款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.220 %1,329 
1個月期SOFR貸款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.199 %1,539 
1個月期SOFR貸款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.209 %1,441 
1個月期SOFR貸款100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.885 %2,770 
1個月期SOFR貸款100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.867 %2,708 
1個月期SOFR貸款575,000 2020年12月15日2025年7月31日2027年12月31日1.415 %19,406 
1個月期SOFR貸款125,000 2020年12月15日2025年7月1日2027年12月31日1.404 %4,567 
基差互換(1)
—2023年3月31日2023年3月24日2027年12月31日不適用(1,842)
$1,475,000 $42,678 
(1)基差互換的名義攤銷，以匹配利率互換組合的總名義隨時間的推移。

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2022年12月31日2022年12月31日
套期保值項目名義金額指定日期生效日期終止日期固定利率估計公允價值
資產(負債)
1個月期美元LIBOR貸款150,000 2017年12月13日2019年7月1日2024年6月30日2.423 %5,012 
1個月期美元LIBOR貸款200,000 2017年12月13日2018年1月1日2024年12月31日2.313 %8,380 
1個月期美元LIBOR貸款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.220 %1,831 
1個月期美元LIBOR貸款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.199 %1,905 
1個月期美元LIBOR貸款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.209 %1,970 
1個月期美元LIBOR貸款100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.885 %4,252 
1個月期美元LIBOR貸款100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.867 %4,153 
1個月期美元LIBOR貸款575,000 2020年12月15日2025年7月31日2027年12月31日1.415 %23,742 
1個月期美元LIBOR貸款125,000 2020年12月15日2025年7月1日2027年12月31日1.404 %5,467 
$1,475,000 $56,712 
本公司已將這些衍生工具指定為現金流對衝。本公司評估此等衍生工具的有效性，並已將指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動記為累計其他綜合虧損(“AOCL”)的未實現損益(税後淨額)，直至被對衝項目影響收益，此時任何損益重新分類為收益。如對衝現金流並未發生，或有可能不會發生，本公司將於當時將相關現金流量對衝損益的剩餘金額重新分類為利息開支。
外匯套期保值
本公司不時訂立外幣對衝合約，以保障某些預測外幣交易的美元價值。該公司評估被指定為套期保值工具的合同的有效性。外幣現金流量套期保值的公允價值變動計入税後淨額。當對衝項目影響收益時，這些金額隨後被重新分類為AOCL的收益，受到對衝項目的影響。如果被對衝的預測交易沒有發生或很可能不會發生，本公司將把相關現金流量對衝的任何收益或虧損金額重新歸類為當時的收益。對於未被指定為對衝工具的合同，合同的公允價值變動在綜合經營報表中的其他收入淨額中確認，以及相關資產或負債的抵銷外幣收益或虧損。
該公司套期保值的成功在於，在貨幣波動期間，如果預測活動與實際活動之間存在差異，則預期貨幣匯兑收益或損失。此外，與任何未對衝交易相關的貨幣匯率變化可能會影響收益和現金流。
交叉貨幣匯率掉期
2022年9月26日，公司修改了以瑞士法郎計價的公司間貸款，將終止日期延長至2023年9月，因此，公司提前終止了指定為公司間貸款現金流對衝的交叉貨幣互換，名義總額為50.0百萬美元。同時，該公司簽訂了一項交叉貨幣互換協議，以換算名義金額的瑞士法郎48.5百萬美元，相當於49.1修改後的公司間貸款中有100萬美元。本公司於掉期結算時錄得的虧損在期內並不重大。
2020年12月21日，本公司簽訂交叉貨幣互換協議，將名義金額$471.61000萬美元，相當於420.1一筆以瑞士法郎計價的公司間貸款摺合成美元。以瑞士法郎計價的公司間貸款是實體內部將某些知識產權轉讓給瑞士一家子公司的結果，該轉讓於2020年第四季度完成。公司間貸款要求每季度支付一次瑞士法郎5.8300萬美元，外加應計利息。因此，相關交叉貨幣掉期的名義總額將相應減少。
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這些交叉貨幣互換的目標是減少與外幣匯率變化相關的收益和現金流的波動性。根據這些被指定為現金流對衝的合同條款，該公司將以瑞士法郎支付利息，並以美元收取利息。在這些合同到期時，公司將以瑞士法郎支付貸款本金，並從交易對手那裏獲得美元。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有以下交叉貨幣匯率掉期(以千為單位)：
2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日
生效日期終止日期固定費率合計名義金額公允價值
資產(負債)
支付瑞士法郎2020年12月21日2025年12月22日3.00%CHF373,227 397,137 (3,033)(4,241)
收到美元3.98%$418,980 445,821 
支付瑞士法郎2022年9月28日2023年9月29日1.95%CHF48,533 48,532 (4,011)(3,528)
收到美元5.32%$49,142 49,142 
總計$(7,044)$(7,769)
交叉貨幣互換按公允價值計入綜合資產負債表，公允價值變動計入東方海外的未實現損益。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，公司錄得虧損1美元4.9百萬美元，並獲得收益6.5其他收入淨額分別為與外幣匯率換算相關的公允價值變動，以抵消公司間貸款確認的虧損。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，公司錄得收益$7.5百萬美元和美元7.9分別與交叉貨幣掉期的公允價值變化有關的AOCL的百萬美元。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，公司錄得收益$1.5百萬美元和美元1.8與交叉貨幣掉期利差有關的綜合業務報表中分別計入的其他收入淨額為百萬美元。
截至2023年3月31日，預計在未來12個月內從AOCL重新歸類為其他收入(費用)的估計收益為$0.1百萬美元。截至2023年3月31日，公司預計不會有任何損益因這些現金流對衝的終止而重新分類為收益，因為最初預測的交易將不會發生。
淨投資對衝
公司通過包括套期保值在內的多種策略管理一定的外匯風險。公司通過購買外幣、對外國子公司的淨投資以及在正常業務過程中產生的外幣資產和負債，在其國際業務中面臨外匯風險。2018年10月1日和2020年12月16日，公司簽訂了指定為淨投資對衝的交叉貨幣互換協議，以部分抵消外幣對境外子公司的影響。
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截至2023年3月31日和2022年12月31日，本公司分別持有以下指定為淨投資對衝的交叉貨幣匯率掉期(美元金額以千計)：
2023年3月31日2022年12月31日
2023年3月31日
2022年12月31日
生效日期終止日期固定費率合計名義金額公允價值
資產(負債)
支付歐元2018年10月3日2023年9月30日—%歐元51,760 51,760 3,989 4,713 
收到美元2.57%$60,000 60,000 
支付歐元2018年10月3日2025年9月30日—%歐元38,820 38,820 3,932 4,307 
收到美元2.19%$45,000 45,000 
支付瑞士法郎2022年5月26日2028年12月16日—%CHF288,210 288,210 (14,711)(14,663)
收到美元1.94%$300,000 300,000 
總計$(6,790)$(5,643)
交叉貨幣掉期按公允價值計入綜合資產負債表，公允價值變動在東方海外記為未實現損益。截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月，公司錄得虧損$1.1百萬美元，並獲得收益1.3分別與交叉貨幣掉期的公允價值變動有關的AOCL的百萬美元。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，公司錄得收益$2.1百萬美元和美元1.3與交叉貨幣掉期利差相關的綜合業務報表中包含的利息收入分別為100萬美元。
截至2023年3月31日，預計在未來12個月內重新歸類為AOCL利息收入的估計收益為$10.9百萬美元。
外幣遠期合約
該公司通過使用被指定為現金流對衝的遠期合同，對以外幣計價的公司間預期收購進行了對衝。只要這些遠期合約符合對衝會計準則，其公允價值的變動不計入累計綜合虧損。當預測交易發生時，公允價值的這些變化將作為銷售成本的一個組成部分計入收益。
2023年第一季度，公司簽訂了名義金額為#美元的外幣遠期合同。10.8100萬瑞士法郎，以緩解公司間收購的外幣風險。截至2023年3月31日止三個月內，本公司錄得非物質的東方海外的虧損與外幣遠期合約的公允價值變動有關。
交易對手信用風險
本公司通過將可接受的交易對手限定為一組具有投資級信用評級的主要金融機構，並持續積極監測其信用評級和未償還頭寸，來管理其將交易對手信用風險集中在其衍生工具上。因此，本公司認為交易對手的信用風險較低。此外，公司的衍生品交易均不受抵押品或其他擔保安排的約束，也沒有任何規定取決於任何信用評級機構對公司的信用評級。
衍生工具的公允價值
本公司已將其所有衍生工具歸類於公允價值體系的第二級，因為衍生工具的大部分期限均有可觀察到的投入。利率掉期和交叉貨幣掉期的公允價值是採用基於公開市場收益率曲線和掉期條款的市場方法制定的。本公司對交易對手信用風險進行持續評估。
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下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日在簡明綜合資產負債表中指定為對衝工具的衍生品的公允價值：
截至的公允價值
資產負債表上的位置(1):
2023年3月31日2022年12月31日
以千為單位的美元
被指定為對衝的衍生品--資產：
預付費用和其他流動資產
現金流對衝
利率互換(2)
$15,659 $16,682 
交叉貨幣互換4,139 4,497 
淨投資對衝
交叉貨幣互換10,942 11,653 
其他資產
現金流對衝
利率互換(2)
28,861 40,030 
交叉貨幣互換— — 
淨投資對衝
交叉貨幣互換2,940 3,311 
指定為套期保值的衍生品總額-資產$62,541 $76,173 
指定為套期保值的衍生品--負債：
應計費用和其他流動負債
現金流對衝
利率互換(2)
$762 $— 
交叉貨幣互換4,011 3,528 
外幣遠期合約69 
淨投資對衝
交叉貨幣互換— — 
其他負債
現金流對衝
利率互換(2)
1,080 — 
交叉貨幣互換7,172 8,738 
淨投資對衝
交叉貨幣互換20,672 20,608 
指定為套期保值的衍生工具總額-負債$33,766 $32,874 
(1) 本公司根據預期於未來12個月內產生的現金流量，將衍生資產及負債分類為流動資產。
(2)於2023年3月31日及2022年12月31日，與本公司利率掉期相關的名義總金額均為$1.5分別為10億美元。
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以下列出了在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內，被指定為現金流量對衝和淨投資對衝的衍生工具對附帶的精簡綜合經營報表的影響：
以千為單位的美元AOCL的收支平衡
開始於
季度		總金額：
得(損)
在中國獲得認可
AOCL		損益總額(損益)
重新分類，從
AOCL成
收益		AOCL的收支平衡
季度末		位置在
聲明日期：
運營
截至2023年3月31日的三個月
現金流對衝
利率互換$56,712 $(10,534)$3,500 $42,678 利息支出
交叉貨幣互換(20,271)2,191 (3,504)(14,576)其他收入，淨額
外幣遠期合約— (69)— (69)銷售成本
淨投資對衝
交叉貨幣互換(6,914)950 2,096 (8,060)利息收入
$29,527 $(7,462)$2,092 $19,973 
截至2022年3月31日的三個月
現金流對衝
利率互換$(43,956)$41,675 $(5,213)$2,932 利息支出
交叉貨幣互換(9,688)316 8,331 (17,703)其他收入，淨額
淨投資對衝
交叉貨幣互換(2,312)1,309 1,320 (2,323)利息收入
$(55,956)$43,300 $4,438 $(17,094)
非指定對衝的衍生工具：
2021年第二季度，本公司簽訂了一項外幣掉期，名義金額為#美元。7.3減少與以日元計價的公司間貸款相關的外幣匯率波動帶來的風險。在外幣掉期交易中，本公司同意與另一方以規定的間隔按固定匯率交換一種貨幣與另一種貨幣之間的差額，固定匯率通常在開始時設定，通過參考商定的名義金額計算。每種貨幣的名義金額在貨幣互換開始和終止時由各方交換。該公司隨後償還了此次掉期的一部分，使名義金額降至#美元。6.4百萬美元。
下表彙總了未在簡明綜合損益表上指定為套期保值的衍生工具的損益，該損益已計入其他收益：
以千為單位的美元截至3月31日的三個月，
20232022
外幣掉期55 360 
總計$55 $360 
8. 基於股票的薪酬
截至2023年3月31日，本公司有未完成的股票期權、限制性股票獎勵、績效股票獎勵、合同股票獎勵和受限股票單位獎勵，這些獎勵都在2003年第五次修訂和重新修訂的《2003年股權激勵計劃》(“2003計劃”)下完成。2000年和2001年的股權激勵計劃已於2021年2月19日終止，不再根據該計劃發放進一步的獎勵。
根據2003年計劃發行的股票期權可以在規定的期限內行使，通常是在四年自發放給高級職員和僱員之日起，在一年由授予一般屆滿的董事的日期起計八年從員工的授予日期開始，以及從六至十年對於董事和某些執行官員，除非在某些情況下，由於死亡、殘疾、退休年齡或其贈與協議中的控制條款變化而導致加速歸屬。該公司使用二項分佈模型對股票期權授予進行估值。根據計劃發行的限制性股票通常在特定期限內授予三年在批出日期之後。根據計劃發行的績效股票的歸屬取決於服務和績效條件。
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股票期權
截至2023年3月31日，大約有美元5.6與未授予的股票期權相關的未確認補償成本總額為100萬美元。這些成本預計將在加權平均期間確認，約為三年。有幾個151,293在截至2023年3月31日的三個月內授予的股票期權。截至2023年3月31日止三個月，已授出購股權之加權平均授出日期公允價值為$21.58每個選項。
限制性股票和績效股票的獎勵
績效股票和限制性股票獎勵通常有必要的服務期限為三年，除非在某些情況下，由於死亡、殘疾、退休年齡規定或贈與協議中的控制權變更而導致加速歸屬。績效股票單位受基於公司收入目標的分級歸屬條件的約束。公司在必要的服務期內以直線方式支出限制性股票獎勵的公允價值。截至2023年3月31日，約有美元48.6與這些未歸屬裁決相關的未確認賠償費用總額的100萬美元。該公司預計在加權平均期間內確認這些成本約為兩年。該公司授予346,745限制性股票獎勵和161,218截至2023年3月31日的三個月內的績效股票獎勵。截至2023年3月31日止三個月，授予限制性股票獎勵及績效股票單位的加權平均授予日期公允價值為$53.37及$52.87分別為每個獎項。
本公司亦維持一項員工購股計劃(“ESPP”)，讓合資格員工有機會透過累積工資扣減，定期購入普通股。ESPP是一項基於其條款的非補償計劃。
9. 退休計劃
該公司維持着固定收益養老金計劃，覆蓋法國、日本、德國和瑞士的某些員工。
截至2023年3月31日的三個月，公司固定收益養老金計劃的定期淨收益成本為$0.3百萬美元。定期福利淨費用的構成部分，而不是服務費用構成部分#美元0.5截至2023年3月31日的三個月的100萬美元計入其他收入，合併經營報表中的淨額。
截至2022年3月31日的三個月，公司固定收益養老金計劃的定期淨收益成本為$0.3百萬美元。定期福利淨費用的構成部分，而不是服務費用構成部分#美元0.7截至2022年3月31日的三個月的100萬美元計入其他收入，合併經營報表中的淨額。
計劃資產的估計公允價值為#美元。36.4百萬美元和美元38.1分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。截至2023年3月31日和2022年12月31日，養老金計劃的淨計劃資產投資於普通信託基金。在公允價值層次結構中，普通信託被歸類為第二級。普通信託的公允價值根據信託發起人確定的信託相關投資的公允價值按資產淨值進行估值。本公司的固定收益計劃的投資策略既是在計劃到期時償還債務，又是在適當的風險範圍內最大化投資資產的回報。
遞延薪酬計劃
本公司維持一項遞延補償計劃，根據該計劃，本公司某些僱員可遞延支付及繳税，最高可達75基本工資的%，最高可達100獎金金額和其他符合條件的現金補償的百分比。
這筆遞延補償投資於本計劃下提供的資金，並根據公允價值層次結構中的第1級計量進行估值。本公司遞延補償計劃的資產計入其他流動資產，並按其報價的市場價格按公允價值入賬。這些資產的公平價值為#美元。5.0百萬美元和美元4.7分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。與遞延補償計劃有關的抵銷負債包括在其他負債中。
10. 租約及關聯方租約
該公司通過經營租賃協議租賃行政、製造、研究和分銷設施和車輛。截至2023年3月31日，公司沒有融資租賃。該公司的許多租約既包括租賃(例如，包括租金的固定付款)，也包括非租賃部分(例如，公共區域或其他維護成本)。對於車輛，本公司選擇了切實可行的分組租賃和非租賃部件。
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大多數設施租約包括一或更多續訂選項。租賃續期選擇權的行使通常由本公司全權酌情決定，因此，大多數延長租賃期限的續期不包括在使用權(ROU)資產和租賃負債中，因為它們不能合理地確定是否行使。本公司定期評估續期選擇，並在合理確定可行使時，將續期計入租期內。
由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，因此本公司根據租賃開始日可獲得的資料，採用有抵押的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的總運營租賃費用為$6.0百萬美元和美元4.9分別為百萬美元，其中包括$0.1萬元，在關聯方經營租賃費用中。
與經營租賃有關的補充資產負債表信息如下：
千美元，租期和貼現率除外2023年3月31日
2022年12月31日
ROU資產$146,514 $148,284 
流動租賃負債14,792 14,624 
非流動租賃負債156,910 157,420 
租賃總負債$171,702 $172,044 
加權平均剩餘租賃年限(年)：
租賃設施17.1年份16.9年份
租賃車輛2.0年份2.0年份
加權平均貼現率：
租賃設施5.4 %5.4 %
租賃車輛2.8 %2.7 %
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月與租賃有關的補充現金流量信息如下：
以千為單位的美元2023年3月31日
2022年3月31日
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$4,319 $4,696 
以租賃負債換取的淨收益資產：
經營租約$1,721 $507 
截至2023年3月31日，經營租賃項下的未來最低租賃付款如下：
以千為單位的美元關聯方第三方總計
2023年剩餘時間
$222 $15,870 $16,092 
2024296 21,086 21,382 
2025296 19,753 20,049 
2026296 17,148 17,444 
2027296 16,205 16,501 
2028296 13,951 14,247 
此後246 151,206 151,452 
最低租賃付款總額$1,948 $255,219 $257,167 
減去：推定利息85,465 
租賃總負債171,702 
減去：流動租賃負債14,792 
長期租賃負債156,910 
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截至2023年3月31日，融資租賃項下沒有未來的最低租賃付款。
關聯方租賃
該公司從新澤西州的普通合夥企業Plainsboro Associates租賃其在新澤西州普蘭斯伯勒的製造設施。OCirne，Inc.，Provco Industries的子公司，擁有50在Plainsboro Associates的%%權益。Provco Industries是Tru St.Partnership LLP的企業普通合夥人，Tru St.Partnership LLP是該公司的主要股東。當前租賃協議的期限為2029年10月31日，年租金約為$0.3每年百萬美元。目前的租賃協議還規定：(1)5-公司延長租約的年續期選項2029年11月1日至2034年10月31日按物業的公平市值租金計算，及(Ii)另加5-延長租期的年續約選項2034年11月1日至2039年10月31日以該房屋的公平市場租金計算。
11. 庫存股
截至2023年3月31日和2022年12月31日，有8.9百萬美元和6.8百萬股已發行庫存股，成本為$481.7百萬美元和美元362.9百萬美元，按加權平均每股成本$54.01及$53.18，分別為。
2023年1月26日，本公司簽訂了一項150百萬股加速回購(“2023年ASR”)並收到2.12023年ASR開始時，公司普通股1,000,000股，約佔80佔2023年ASR規定的預期總股份的百分比。其餘的回購交易預計將在2023年第二季度完成。
2022年8月16日，2022年《降低通貨膨脹法案》(以下簡稱《法案》)簽署成為法律。該法案對公司進行的股票回購淨額徵收1%的新消費税，對2023年1月1日或之後進行的股票回購有效。該公司應計了$1.2第一季度與上述ASR相關的消費税為100萬美元。
2022年1月12日，本公司簽訂了一項125億股加速回購(“2022年ASR”)並收到1.482022年ASR開始時，公司普通股1,000,000股，約佔80佔2022年ASR規定的預期總股份的百分比。2022年3月24日，2022年ASR交易對手行使了2022年ASR下的提前行使條款。在2022年3月24日達成和解時，公司收到了另外一筆0.462022年ASR期間，使用公司普通股的成交量加權平均價格確定的1000萬股。
12. 所得税
下表彙總了該公司的有效税率：
 截至3月31日的三個月，
 20232022
申報税率18.6 %16.3 %
本公司截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月的實際所得税税率w艾爾18.6%和16.3%。在截至2023年3月31日的三個月裏，較高税率的主要驅動因素與股票薪酬超額税收優惠的減少有關。
在公司經營所在的任何税收管轄區，所得税法律法規的變化可能會影響實際税率。各國政府，無論是美國政府還是非美國政府，都越來越關注税收改革和税收立法。此外，可根據經濟合作與發展組織(“經合組織”)啟動的基數侵蝕和利潤分享項目，頒佈外國法域的立法。經合組織最近敲定了關於全球最低税率的國際税收制度的重大改革。美國和非美國司法管轄區的這種變化可能會對公司的有效税率產生不利影響。
截至2023年3月31日，本公司尚未為來自外國子公司的未匯回收益提供遞延所得税，因為它們被視為無限期再投資，除非有一種方式將收益匯出，而不產生重大税收成本。當這些收入被分配時，物質税將主要歸因於外國預扣税和當地所得税。當不需要在海外進行再投資，並且將收益帶回美國沒有實質性成本時，公司將把國外收益匯回國內。再投資考慮將包括未來的收購、交易和資本支出計劃。
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13. 每股淨收益
每股基本淨收益和稀釋後淨收益如下：
 截至3月31日的三個月，
以千美元計算，每股金額除外20232022
每股基本淨收入：
淨收入$24,226 $32,901 
加權平均已發行普通股81,871 83,632 
每股普通股基本淨收入$0.30 $0.39 
稀釋後每股淨收益：
淨收入$24,226 $32,901 
加權平均已發行普通股-基本81,871 83,632 
稀釋性證券的影響：
股票期權和限制性股票452 644 
稀釋後每股收益的加權平均普通股82,323 84,276 
稀釋後每股普通股淨收益$0.29 $0.39 
普通股約為0.3百萬美元和d 0.22023年3月31日和2022年3月31日的百萬股分別而言，可通過行使稀釋證券發行的股票不包括在每股稀釋淨收入的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的。
14. 累計其他綜合收益(虧損)
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的綜合收入如下：
 截至3月31日的三個月，
以千為單位的美元20232022
淨收入$24,226 $32,901 
外幣折算調整4,076 (5,683)
衍生工具未實現虧損/(收益)税後淨額變動(7,377)29,822 
養老金負債調整，税後淨額103 (9)
綜合收益，淨額$21,028 $57,031 
下表列出了2022年12月31日至2023年3月31日期間按組成部分劃分的累計其他全面收入扣除税後的變動情況：
以千為單位的美元衍生品的損益固定收益養老金項目外幣項目總計
2023年1月1日的餘額
$22,817 $9,322 $(21,874)$10,265 
其他綜合損益(5,754)103 4,076 (1,575)
減去：從累積的其他全面收入中重新分類的金額，淨額1,623 — — 1,623 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(7,377)103 4,076 (3,198)
2023年3月31日的餘額
$15,440 $9,425 $(17,798)$7,067 
在截至2023年3月31日的三個月內，公司重新歸類為收益$4.3百萬美元，虧損1美元2.7從累積的其他綜合收入中提取100萬美元，分別計入其他收入、淨收入和利息收入。
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15. 細分市場和地理信息
本公司內部管理。二全球可報告的細分市場，並向其首席運營決策者報告其業務結果。這個二可報告的部門及其活動如下所述。
•Codman專業外科部門包括：(I)神經外科業務，銷售神經外科和神經危重護理的全系列產品，如組織消融設備、硬腦膜修復產品、腦脊液管理設備、顱內監測設備和顱骨穩定設備；以及(Ii)儀器業務，銷售超過40,000向醫院、外科中心、牙科、足科和獸醫辦公室提供儀器圖案和外科及照明產品。
•TT業務包括皮膚和傷口修復、整形和外科重建產品、骨移植以及神經和肌腱修復產品。
公司和其他類別包括(I)各種行政、財務、人力資源、信息系統和法律職能，(Ii)品牌管理，和(Iii)基於股份的薪酬成本。
所列各可報告分部的經營業績彼此之間不具可比性，因為(I)某些經營分部比其他分部更依賴未分配的一般及行政及/或營運製造職能的公司職能，以及(Ii)本公司沒有將某些製造成本及一般及行政成本分配至經營分部的業績。截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的三個月，按每個可報告部門劃分的淨銷售額和利潤如下：
截至3月31日的三個月，
以千為單位的美元20232022
細分市場淨銷售額
科德曼專科外科$248,136 $247,308 
組織技術
132,710 129,330 
總收入$380,846 $376,638 
分部利潤
科德曼專科外科$110,933 $110,160 
組織技術
52,281 53,893 
分部利潤163,214 164,053 
攤銷(3,108)(3,894)
公司和其他(123,724)(113,995)
營業收入$36,382 $46,164 
本公司不會將任何資產分配給須報告的部門。沒有向首席運營決策者報告資產信息，也沒有在每個部門的財務信息中披露資產信息。該公司根據客户的地理位置將收入歸因於地理區域。按主要地理區域分列的總收入包括：
 截至3月31日的三個月，
以千為單位的美元20232022
美國$271,002 $263,351 
歐洲41,064 43,744 
亞太地區50,473 47,717 
世界其他地區18,307 21,826 
總收入$380,846 $376,638 
16. 承付款和或有事項
考慮到授予本公司的某些技術、製造、分銷和銷售權及許可證，本公司已同意就其銷售的某些產品支付版税。該公司根據這些協議支付的特許權使用費在本報告所述期間的任何一段時間內均不顯著。
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未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
本公司在正常業務過程中面臨各種索賠、訴訟和法律程序，包括現任或前任員工、分銷商和競爭對手的索賠，以及與其產品和產品責任索賠、訴訟和法律程序，其中一些已由公司解決。管理層認為，該等索償已由保險公司或以其他方式獲得賠償，或預期不會個別或整體對本公司的財務狀況造成重大不利影響。然而，公司在特定時期的經營業績、財務狀況和現金流可能會受到這些或有事項的重大影響。
當認為可能已經發生損失並且該損失是可以估計的時，公司應計或有損失。應計金額是在考慮保險收益之前以估計損失的全部金額為基礎的，不包括預計與或有損失有關的法律費用估計數。本公司一直應計與或有損失相關的預計發生的法律費用，因為這些費用是由外部律師作為期間成本發生的。
或有對價
本公司於截至2023年3月31日止三個月期間及截至2022年3月31日止三個月期間釐定或有對價的公允價值，以反映該期間估計、增補、付款、轉賬及貨幣時間價值的變動。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的期初餘額與這些三級計量的期末餘額的對賬如下(以千計)：
截至2023年3月31日的三個月與收購有關的或有對價負債：
阿爾基斯財務報表中的位置皮膚科學ACCEL外科創新聯合公司(FN 2)財務報表中的位置
短期長期的長期的長期的短期長期的
截至2023年1月1日的餘額
$2,845 $10,050 $230 $3,700 $— $57,607 
轉賬— — — — 12,500 (12,500)
或有對價負債公允價值變動1,543 1,756 研發— (2,200)— 3,600 銷售、一般和行政
截至2023年3月31日的餘額4,388 11,806 230 1,500 12,500 48,707 
截至2022年3月31日的三個月與收購有關的或有對價負債：
阿爾基斯財務報表中的位置皮膚科學ACell Inc.財務報表中的位置
短期長期的長期的短期長期的
截至2022年1月1日的餘額
$3,691 $11,408 $230 $— $21,800 
轉賬59 (59)— 4,885 (4,885)
或有對價負債公允價值變動— (1,065)研發— — 300 銷售、一般和行政
截至2022年3月31日的餘額
$3,750 $10,284 $230 $4,885 $17,215 
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未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
Arkis BioSciences Inc.
作為收購Arkis BioSciences Inc.(“Arkis”)的一部分，該公司被要求向Arkis的前股東支付高達$25.5百萬美元，基於某些發展里程碑的時間安排10.0百萬美元和商業銷售里程碑15.5本公司採用概率加權收益法計算或有對價的公允價值，該公允價值考慮了與每個特定里程碑相關的情景的可能結果。公司估計或有代價的公允價值為#美元。13.1在收購之日為百萬美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的估計公允價值為16.2百萬美元和美元14.0分別為100萬美元。該公司記錄了$11.8百萬美元和美元10.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的其他負債分別為百萬美元和4.41000萬美元和300萬美元3.8分別於2023年3月31日及2022年3月31日的應計開支及其他流動負債在本公司的綜合資產負債表內。
皮膚科學
本公司承擔德爾瑪科學公司(“德爾瑪科學”)因其收購BioD及與麥迪奧尼產品相關的知識產權而產生的或有代價。本公司按概率加權收益法記錄收購當日的或有負債的公允價值，從而對或有負債進行會計處理。該公司已經支付了$33.3與上述或有負債有關的百萬美元。一或有里程碑仍然存在，這與MediHony™產品的淨銷售額超過公司與德爾瑪科學公司之間的協議中規定的特定金額有關。潛在的最高未貼現付款金額為$3.0百萬美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的估計公允價值為0.2百萬美元。

ACell Inc.
作為ACell收購的一部分，公司必須向ACell的前股東支付最高不超過$100基於公司在2023年和2025年實現某些以收入為基礎的業績里程碑。該公司使用蒙特卡洛模擬的迭代來計算或有對價的公允價值，該公允價值考慮了與每個特定里程碑相關的情景的可能結果。公司估計或有代價的公允價值為#美元。23.9在收購之日為1.2億美元。截至2023年3月31日的估計公允價值為$1.5百萬。《公司記錄》$1.5百萬和$17.2百萬在2023年3月31日和2022年3月31日的其他負債中，及$4.92022年3月31日的應計費用和其他流動負債為百萬美元在本公司的綜合資產負債表中。或有債務公允價值的變化主要是因為收入估計數的時間和數額發生了變化。

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目錄表"
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分的簡明綜合財務報表和相關附註以及我們的年度報告Form 10-K中包含的截至2022年12月31日的綜合財務報表一起閲讀。

我們在本報告中的陳述構成了根據修訂後的1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第21E節的含義作出的前瞻性陳述。除本10-Q表格季度報告(“本季度報告”)中包含的有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括有關我們未來的經營結果和財務狀況、業務戰略和計劃、未來經營的管理目標以及當前對未來業績的預期或預測的陳述，均屬前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受有關公司和其他事項的許多風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、表現或成就大不相同。

這些表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性表述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。我們的前瞻性陳述可能包括與我們的增長和增長戰略、我們的產品和服務市場的發展、財務結果、開發啟動和有效性、研發戰略、監管批准、競爭優勢、冠狀病毒大流行對我們業務的潛在或預期的直接或間接影響、經營結果和/或財務狀況、重組和成本節約舉措、知識產權、訴訟和税務、政府訴訟和調查、合併和收購、資產剝離、市場對我們產品和服務的接受程度、會計估計、融資活動、持續合同義務、營運資本充足性、我們的投資價值、我們的有效税率、我們對股東的預期回報，以及銷售努力。

在某些情況下，這些前瞻性陳述可以用前瞻性詞語來識別，如“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“尋求”、“計劃”、“預期”、“應該”、“將會”以及本報告中的類似詞語和表述。本季度報告中的前瞻性表述包括但不限於以下表述：我們推動長期股東價值、產品開發和未來推出以及產品和服務在各自部門的持續或未來接受度的能力；我們駕馭和緩解與經濟中斷相關的任何持續或未來影響的能力，包括供應鏈限制和通貨膨脹；與我們產品相關的研究研究的預期完成時間；我們產品的市場定位和表現；資產剝離及其潛在好處；整合以前收購的成本和好處；預期食品和藥物管理局(“FDA”)在美國以及非美國監管機構批准新產品的時間；在新市場(包括美國以外的市場)的佔有率增加；市場和市場份額的變化；收購和投資舉措，包括監管批准的時間以及被收購公司整合到我們的業務中；税務問題的解決；我們開發活動在降低患者護理成本和住院時間方面的有效性；我們控制成本的方法；我們對醫療成本的預期；總體經濟狀況；以及我們遵守政府法規和會計指導的潛在影響。

這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、經營結果、財務狀況和/或現金流。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日的情況，受“風險因素”一節和我們截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中其他部分所述的許多風險、不確定性和假設的影響。由於前瞻性陳述本身就會受到風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性是無法預測或量化的，因此您不應依賴這些前瞻性陳述作為對未來事件的預測。人們必須認真考慮前瞻性陳述，並認識到此類前瞻性陳述本身就存在風險和不確定性，其中一些風險和不確定性是無法預測或量化的，涉及各種已知和未知的風險和不確定性，包括在“項目1.業務”和“項目1A”中題為“政府監管”的章節中討論的風險和不確定性。風險因素“在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用法律要求。

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一般信息
Integra總部位於新澤西州普林斯頓，是神經外科解決方案和再生組織技術領域的世界領先者。該公司成立於1989年，當時收購了一家用於修復和再生組織的工程膠原技術平臺。Integra已經利用這項技術開發了許多產品線，應用範圍從燒傷和深層組織傷口到腦內硬腦膜修復以及神經和肌腱。我們通過全球收購和產品開發，擴大了我們的基礎再生技術業務，包括手術器械、神經外科產品和先進的傷口護理，以滿足客户不斷變化的需求並加強患者護理。INCELA生命科學控股公司普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)交易，代碼為“IART”。
我們在兩個可報告的業務領域製造和銷售醫療技術和產品：Codman專科外科(“CS”)和組織技術(“TT”)。CS部分約佔我們總收入的三分之二，由市場領先的技術和儀器組成，用於廣泛的專業領域，如神經外科、神經危重護理和耳鼻喉科。我們是神經外科領域的世界領先者，也是精密、專業和普通外科手術中使用的儀器的三大供應商之一。我們的TT部門約佔我們總收入的三分之一，專注於三個主要領域：複雜傷口手術、外科重建和周圍神經修復。
我們在加利福尼亞州、印第安納州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、新澤西州、俄亥俄州、波多黎各、田納西州、猶他州、法國、德國、愛爾蘭和瑞士擁有重要的製造和研究設施。我們的大部分手持式手術器械和密封劑產品都是通過專業的第三方供應商採購的。

Integra致力於通過我們競爭領域的變革性技術和產品來恢復患者的生活。我們的使命是創新治療途徑，以提高患者的預後並設定新的護理標準。我們重新將戰略重點放在五大支柱上，特別是三個核心增長動力--創新成果、國際化發展、擴大我們對護理路徑的影響--通過兩個關鍵槓桿：推動運營和客户卓越以及培育高績效文化。這五大支柱推動了我們在2023年和未來幾年加快步伐的方式和目標。

為結果而創新。Integra增長戰略的一個重要組成部分是推出新產品，以加強和擴大我們的產品組合。此外，我們尋求臨牀證據來支持我們在世界各地的產品組合的監管批准和強有力的報銷，包括現有技術的新適應症。2022年12月6日，我們完成了對Surgical Innovation Associates，Inc.(SIA)的收購，該公司開發、營銷和銷售DuraSorb，這是一種用於整形和重建手術的可吸收合成基質。此次收購推進了我們乳房再造的全球戰略，擴大了進入美國市場的計劃，SIA正在美國市場尋求用於植入型乳房再造(“IBBR”)的上市前批准。我們還繼續通過擴大產品供應來推動神經外科開創性技術的發展。2023年初，CUSA®Clarity骨尖在美國推出，用於骨的受控碎裂、乳化和抽吸。在此之前，CUSA®Clarity Extended腹腔鏡TIP於2022年底在美國推出，旨在增強超聲消融對微創腹腔鏡肝臟手術的好處。

成長國際。多年來，我們通過投資於我們的商業組織、擴大和開發國際市場以及推出新產品，顯著擴大了我們的全球足跡。2023年推出了幾種新產品，包括在歐洲推出的微矩陣®和Certas Plus®程控閥，以及在澳大利亞和新西蘭推出的CUSA Clarity Laposopsis(“LAP”)TIP。

擴大對護理路徑的影響。Integra尋求開發影響患者生活的產品和技術，從患者從診斷和治療計劃到手術和術後護理的旅程開始。Integra在醫院環境中的急性護理領域久負盛名，並計劃利用這一強大的地位在這一領域實現增長，並將治療路徑塑造為術前護理和其他護理地點。

推動運營和客户卓越。Integra一直在進行投資，以建立更具響應性和可擴展性的流程，增強我們供應鏈的可靠性，並推動生產率舉措，以進一步供應和降低成本。此外，我們繼續投資於技術、系統和流程，以增強客户體驗。2022年，某些交易性後臺財務和客户服務活動被外包，以提高客户質量、為未來增長擴大規模並實現成本效益。

培育高績效文化。創造一種注重賦權和靈活性的文化，建設一個多樣化和包容性的工作場所，是我們人民戰略的基石。這些努力使Integra在2022年全球幾個最佳工作場所排行榜上名列前茅。最近，中國被公認為大中國的一個偉大的工作場所。
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此外，我們在推進環境、社會和治理(ESG)議程方面取得了長足進步，以推動整個組織的可持續發展，並於最近發佈了2022年底的第一份ESG報告。
臨牀和產品開發活動
Integra繼續投資於收集臨牀證據，以支持我們現有的產品和新產品的推出，並確保我們獲得更廣泛和更具成本效益的解決方案的市場準入
2022年，我們對CUSA Clarity組織消融系統進行了幾項改進。延長的腹腔鏡TIP是在美國推出的，以加強腹腔鏡肝臟手術。此外，單側骨尖接受510(K)間隙。2023年初，我們進行了商業發射，成功完成了初步手術。我們繼續更新我們的CUSA Clarity平臺，整合了新的超聲波聽筒和集成的電外科功能。
2022年，我們繼續推進2019年收購的早期技術平臺。通過收購Arkis Biosciences，Inc.(“Arkis”)，我們增加了一項平臺技術CerebroFlo®體外腦室引流(“EVD”)，即採用Endexo®技術的導管，這是一種永久性添加劑，旨在減少血栓形成導致的導管阻塞的可能性。與市場領先的EVD導管相比，CerebroFlo EVD導管在體外平均減少了99%的血栓積聚在其表面。我們將通過2019年收購Arkis獲得的抗菌技術與Endexo抗閉塞技術相結合的工作繼續在硅膠腦積水和EVD項目中取得進展。

2019年，我們還收購了專門生產一次性醫療器械的反彈治療公司(“反彈治療”)，名為Aurora Surgiscope，這是唯一一款專為顱腦手術設計的管狀牽引器系統，集通道、相機和照明於一體。2021年第三季度，我們進行了用於微創神經外科的Aurora Surgiscope的有限臨牀發佈，並啟動了名為MIRROR的註冊，以收集使用該技術平臺治療腦出血的早期手術幹預數據。2022年，我們在美國推出了帶有凝血裝置的Aurora®吸塵器，旨在與我們的Aurora手術鏡結合使用，以安全地處理和疏散出血性中風引起的大腦中的血液。 
在我們的機電技術組合中，我們專注於核心臨牀應用的開發。2022年6月，我們推出了Neutus®EVD系統，這是我們在中國的第一個EVD。Neutus EVD系統由上海浩聚醫療科技有限公司在中國獨家經銷。該設備用於腦脊液的管理，與我們的Bactiseal®導管和先進的顱內壓監測產品具有很強的互補性。2021年，我們在美國和歐洲的直接市場推出了CereLink ICP Monitor系統，並於2022年上半年繼續在全球推出。CereLink提供了更高的準確性、可用性和先進的數據呈現，為臨牀醫生提供了不打折扣的、先進的持續監測，這是到目前為止在治療創傷性腦損傷患者時所無法提供的。有關自願召回CereLink ICP監測儀系統的更多信息，請參閲下文“FDA事項”部分中的信息。
在我們的TT部門，2022年，我們推出了NeuraGen 3D神經引導矩陣，這是一種用於修復周圍神經中斷的可吸收植入物，旨在為神經再生創造優化的環境。2021年第三季度，我們提交了PMA申請SurgiMend用於乳腺癌術後乳房重建的特定適應症，我們希望在2024年獲得FDA的批准。2022年12月6日，我們完成了對SIA的收購，該公司開發、營銷和銷售DuraSorb®，這是一種用於整形和重建手術的可吸收合成基質。此次收購推進了我們在乳房再造方面的全球戰略，擴大了進入美國市場的計劃，SIA正在尋求在美國市場上獲得IBBR使用的上市前批准。

FDA很重要
2022年8月18日，在與FDA和美國以外的其他監管機構協商後，由於客户報告監護儀的壓力讀數超出範圍，我們立即啟動了全球自願移除所有CereLink顱內壓監護儀的產品。我們認為，讀數超出範圍主要是由外部環境的電氣幹擾和/或來自監視器電路板上的組件的幹擾造成的。這些超出範圍的讀數發生的機率很低，而且發生在數量有限的地點；然而，出於充分的謹慎，我們將所有CereLink監視器從現場移除。

我們正在繼續對此事進行調查，以糾正所觀察到的問題，並計劃在任何此類問題得到解決並完成所需的監管審查後，儘快恢復CereLink監視器的發貨。根據產品退回市場的前景和客户的反饋，我們記錄了190萬美元的產品退貨撥備，作為淨收入的減少，以及2022年銷售商品成本的80萬美元返工應計費用。在2023年第一季度，我們額外記錄了80萬美元的產品退貨準備金，作為淨收入的減少，並且沒有額外的返工成本.
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2019年3月7日，我們的一家公司TEI Biosciences，Inc. 全資子公司，收到來自FDA的日期為2019年3月6日的警告信(“警告信”)。這封警告信涉及TEI位於馬薩諸塞州波士頓的製造工廠的質量體系問題。這封信是在2018年10月和11月在該設施進行檢查後發出的，沒有發現檢查後表格483中尚未提供的任何新意見。我們於2019年3月28日提交了對FDA警告信的初步迴應，並定期向FDA提交其糾正措施的進展報告，自檢查結束以來，我們已做出重大努力來糾正觀察到的問題，並將繼續這樣做。2021年10月28日，FDA開始對該設施進行檢查，並在檢查結束時發佈了FDA於2021年11月12日發佈的483表(“2021年483表”)。我們對檢查觀察提供了初步迴應，並將繼續向FDA提供迴應。2023年3月1日，FDA開始對該設施進行檢查，我們預計FDA將在這次檢查結束時發佈FDA表格483。警告信和2021年FDA Form 483沒有限制我們製造或運輸產品或要求召回任何產品的能力，也沒有限制我們尋求FDA 510(K)批准產品的能力。此外，在違規行為得到糾正之前，將不會批准與違反質量體系法規的行為合理相關的III類設備的上市前批准申請。TEI波士頓工廠生產細胞外牛基質產品。我們不能保證FDA會對我們對警告信的迴應或對信中所包含問題的預期解決日期感到滿意。在信中提到的問題得到令FDA滿意的解決之前，FDA可能會在不另行通知的情況下啟動額外的監管行動。任何不利的監管行動，視其規模而定，可能會限制我們有效地製造、營銷和銷售我們的產品，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
在截至2023年3月31日的三個月裏，在TEI波士頓工廠製造的產品的收入約佔綜合收入的4.4%。

優化和集成活動
由於我們持續的收購戰略和近年來的顯著增長，我們採取了節約成本的舉措，以整合製造業務、分銷設施和轉移活動，消除重複職位，重新調整各種銷售和營銷活動，並擴大和升級我們的再生技術產品的生產能力。預計這些努力將繼續下去，雖然我們預計正在進行的重組、整合以及製造業轉移和擴張活動將產生積極影響，但這些結果仍然不確定。為了支持我們在2022年繼續關注產品利潤率，我們關閉了位於法國的製造工廠，並將生產轉移到現有的瑞士工廠。2022年，我們外包了某些交易性後臺財務和客户服務活動，以提高客户質量、為未來增長擴大規模並實現成本效益。
行動的結果
執行摘要
截至2023年3月31日的三個月的淨收入為2420萬美元，或每股稀釋後收益0.29美元，而截至2022年3月31日的三個月的淨收益為3290萬美元，或每股稀釋後收益0.39美元。截至2023年3月31日的三個月淨收入下降的主要原因是收購新航的影響，包括額外的攤銷、研發和其他成本。
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特別收費
税前收入包括以下內容特別收費:
截至3月31日的三個月，
以千為單位的美元20232022
收購、剝離和整合相關費用$8,776 $574 
結構優化收費4,335 6,320 
歐盟醫療器械法規11,404 9,513 
總計$24,515 $16,407 
上述報告的項目在簡明綜合業務報表中的反映如下：
截至3月31日的三個月，
以千為單位的美元20232022
銷貨成本$6,066 $4,530 
研發4,218 4,267 
銷售、一般和行政14,730 8,902 
其他收入(499)(1,292)
*總計$24,515 $16,407 
我們通常將特別費用定義為此類支出的金額和/或時間可能因我們的收購、剝離、整合和重組活動的不同而在不同時期發生重大變化的項目，其金額屬於非現金性質，並且預計不會以相同的金額發生。我們相信，鑑於我們正在尋求收購的戰略，我們繼續專注於使我們現有的製造和分銷基礎設施合理化，以及我們繼續審查與我們當前業務戰略相關的各種產品線，上述討論的一些特別費用可能會在未來產生類似的重大影響。
我們相信，單獨確定這些特別費用為投資者提供了有關與我們的財務狀況和經營結果有關的財務和業務趨勢的重要補充信息。投資者可能會發現，這些信息有助於評估我們在不同時期的經營業績與管理層制定的商業模式目標的可比性，以及與我們行業內其他公司的可比性。我們將這些信息提供給投資者，以便他們可以像管理層一樣分析我們的運營結果，並將這些信息用於評估我們的核心業務和對Integra的估值。
收入和毛利率
該公司的收入和產品收入的毛利率如下：
 截至3月31日的三個月，
以千為單位的美元20232022
細分市場淨銷售額
科德曼專科外科$248,136$247,308
組織技術132,710129,330
總收入$380,846$376,638
銷貨成本147,975142,569
毛利率對總收入的影響$232,871$234,069
毛利率佔總收入的百分比61.1 %62.1 %
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月
收入
在截至2023年3月31日的三個月中，總收入從2022年同期的3.766億美元增加到3.808億美元，其中包括700萬美元的不利外匯影響，以及影響與剝離TWC業務相關的國內和國際收入的450萬美元的減少。這還包括與收購新航相關的180萬美元的增加。不包括這些項目的影響，國內收入比去年同期增加了680萬美元，即2.6%。與上一季度相比，國際收入增加了710萬美元，增幅為6.5%。國內收入的增長主要是由於我們TT部門的強勁銷售。國際收入的增長主要是由先進能源推動的。
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在客户服務部門，收入為2.481億美元，比上年同期增加了80萬美元，增幅為0.3%，包括640萬美元不利的外幣對收入的影響。剔除外匯影響，神經外科投資組合低迷個位數主要是由於先進能源的銷售。我們的儀器產品組合的銷售額在年中有所增加個位數與上一年同期相比。
在轉賬部分，收入為1.327億美元，比上年同期增加340萬美元，即2.6%，其中包括60萬美元的外匯對收入的不利影響，以及450萬美元的減少，影響到與剝離TWC業務相關的國內和國際收入。這還包括與收購新航相關的180萬美元的增加。剔除這些項目的影響，在強勁的客户需求和燒傷病例增加的推動下，我們的銷售額增長了個位數。
毛利率
截至2023年3月31日的三個月毛利率為2.329億美元，較上年同期的2.341億美元減少120萬美元2022年是我的經期。毛利率佔收入的百分比為61.1%。截至2023年3月31日的三個月和62.1%f或Sa2022年是我的經期。毛利率的下降是不利的產品組合和製造成本增加的結果。
運營費用
以下是運營費用佔總收入的百分比彙總： 
 截至3月31日的三個月，
 20232022
研發7.0 %6.4 %
銷售、一般和行政43.8 %42.5 %
無形資產攤銷0.8 %1.0 %
總運營費用51.6 %49.9 %
在截至2023年3月31日的三個月裏，包括研發、銷售、一般和行政以及攤銷費用在內的總運營費用增加了860萬美元，增幅為4.6%，達到1.965億美元，而去年同期為187.9美元百萬在2022年同期。與上一年相比，運營費用的增加主要是由於收購SIA以及與收入增加相關的銷售成本增加所致。
研究與開發
與去年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的研究和開發費用增加了260萬美元。這一支出的增加是由於與收購SIA、新產品開發和臨牀研究有關的額外支出。
銷售、一般和行政
與去年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的銷售、一般和行政成本增加了670萬美元，這主要是由於與收購新航相關的銷售成本以及與諮詢活動相關的成本增加所致。
無形資產攤銷
攤銷費用(不包括DIN截至2023年3月31日的三個月，以技術為基礎的無形資產的產品收入成本中報告的金額為310萬美元，而去年同期為390萬美元。
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營業外收入和費用
以下為營業外收支摘要：
 截至3月31日的三個月，
以千為單位的美元20232022
利息收入$4,107 $1,377 
利息支出(12,100)(11,655)
其他收入，淨額1,389 3,429 
營業外收支合計$(6,604)$(6,849)
利息收入
由於利率上升，截至2023年3月31日的三個月的利息收入比去年同期增加了270萬美元。
利息支出
與去年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的利息支出減少了40萬美元。
其他收入，淨額
截至2023年3月31日的三個月的其他收入淨額與上年同期相比減少了200萬美元。減少主要是由於出售我們的Extreity整形外科業務的過渡服務協議(“TSA”)收入較低，但被出售我們的TWC業務的額外TSA收入所抵銷。
所得税
 截至3月31日的三個月，
以千為單位的美元20232022
所得税前收入$29,778 $39,315 
所得税(福利)費用5,552 6,414 
實際税率18.6 %16.3 %
我們截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的有效所得税税率分別為18.6%和16.3%。
在截至2023年3月31日的三個月裏，較高税率的主要驅動因素與股票薪酬超額税收優惠的減少有關。
不同時期的實際税率可能有所不同，這取決於(除其他因素外)應税損益的地理和業務組合、税務籌劃以及與不同税務機關的結算。在評估我們按季度變現納税資產的能力時，我們會考慮這些因素和其他因素，包括公司產生應納税收益的歷史。
此外，在我們經營業務的任何税收管轄區，所得税法律和法規的變化可能會影響有效税率。各國政府，無論是美國政府還是非美國政府，都越來越關注税收改革和税收立法。此外，針對經濟合作與發展組織(“經合組織”)啟動的基數侵蝕和利潤轉移項目，可以頒佈外國法域的立法。經合組織最近敲定了關於實施全球最低税率的國際税收制度的重大改革。美國和非美國司法管轄區的這種變化可能會對公司的有效税率產生不利影響。

雖然通常很難預測聯邦、州和外國税務當局解決某一特定問題的結果或時間，但我們相信，我們的準備金反映了已知或有税務事件最可能的結果。解決某一特定問題通常需要使用現金。有利的決議將被確認為在決議所在年度降低我們的年度有效税率。我們的税收儲備在資產負債表中的其他負債中列示，但與我們預計在來年支付的項目有關的金額除外，這些項目將被歸類為當期應付所得税。
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地理產品收入和運營
我們根據客户的位置將收入歸因於地理區域。按主要地理區域分列的總收入包括：
截至3月31日的三個月，
以千為單位的美元20232022
美國$271,002 $263,351 
歐洲41,064 43,744 
亞太地區50,473 47,717 
世界其他地區18,307 21,826 
總收入$380,846 $376,638 
我們在美國以外創造了可觀的收入，其中一部分是與客户進行的以美元計價的交易，這些交易產生的收入是以美元以外的貨幣計算的。因此，美元與這些客户開展業務的貨幣之間的匯率波動可能會對外國對我們產品的需求產生影響。當地的經濟條件、法規遵從性或政治考慮、我們銷售代表和經銷商的有效性、當地的競爭以及當地醫療實踐的變化，所有這些因素都可能會影響我們對美國以外市場的銷售。
與去年同期相比，截至2023年3月31日的三個月，國內收入增加了770萬美元。與去年同期相比，截至2023年3月31日的三個月，歐洲銷售額下降了270萬美元。在截至2023年3月31日的三個月裏，亞太地區客户的銷售額增加了280萬美元。截至2023年3月31日的三個月，世界其他地區與去年同期相比減少了350萬美元。國際收入受到700萬美元不利外匯影響的影響，其中歐洲的影響更大。全球收入的增長，包括700萬美元的外匯對收入的不利影響，是我們的TT部門和我們的國際業務強勁銷售的結果。在日本銷售，中國，歐洲、加拿大和我們的間接市場繼續推動國際增長。
流動資金和資本資源
營運資金
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的營運資本分別為7.472億美元和8.406億美元。營運資本包括綜合資產負債表所列的流動資產總額減去流動負債總額。
現金和有價證券
本公司於2023年3月31日及2022年12月31日分別擁有約3.074億美元及4.567億美元的現金及現金等價物，按公允價值等級的第1級計量進行估值。截至2023年3月31日，我們的非美國子公司持有約2.422億美元的現金和現金等價物，可在美國境外使用。該公司聲稱，它有能力並打算將其海外業務的未分配收益無限期地再投資，除非將收益匯至美國不存在重大税費成本。
現金流
 截至3月31日的三個月，
以千為單位的美元20232022
經營活動提供的淨現金$26,156 $44,344 
用於投資活動的現金淨額(13,704)(14,067)
用於融資活動的現金淨額(162,683)(133,465)
匯率波動對現金的影響937 (3,168)
經營活動提供的現金流
與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的運營現金流減少了1820萬美元。扣除非現金調整後的淨收入在截至三個月的季度減少2023年3月31日與去年同期相比，增加了約530萬美元2022主要是因為更高的產品成本和與支持研發、銷售和營銷領域的關鍵增長計劃相關的費用。
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2023年第一季度資產和負債的變化，扣除企業收購，現金流減少了4260萬美元，主要原因是庫存增加，以支持銷售增加，以及由於本季度處理的付款增加，應計費用和其他流動負債減少。
2022年第一季度扣除業務收購後的資產和負債變化，減少現金流由2980萬美元，主要原因是庫存增加，以支持銷售額的增加，以及由於本季度處理的付款增加，應付賬款、應計費用和其他流動負債減少。
用於投資活動的現金流
在截至2023年3月31日的三個月中，我們支付了1370萬美元的資本支出，以支持我們多個製造設施和其他信息技術投資的運營改善計劃。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們支付了930萬美元的資本支出，以支持我們多個製造設施和其他信息技術投資的運營改善計劃以及與反彈治療公司的最終發展里程碑有關的最終470萬美元付款。
用於融資活動的現金流
在截至2023年3月31日的三個月內與回購庫存股票有關的融資活動的現金使用情況加速股份回購協議，根據我們的高級信貸安排和證券化安排償還1,240萬美元。我們還有760萬美元用於支付債券發行成本。此外，該公司還為淨股權結算支付了520萬美元的現金税款。
截至2023年3月31日的三個月，融資活動的現金來源是我們的高級信貸安排和證券化安排下的1020萬美元借款和行使股票期權的230萬美元收益。
在截至2022年3月31日的三個月內，與回購庫存股票有關的融資活動中的現金使用情況加速股份回購協議，根據我們的高級信貸安排和證券化安排償還1,180萬美元。此外，我們還為淨股權和解支付了920萬美元的現金税款。
截至2022年3月31日的三個月，融資活動的現金來源是我們的高級信貸安排和證券化安排下的1130萬美元借款和行使股票期權的120萬美元收益。
經修訂及重訂的高級信貸協議、可轉換優先票據、證券化及相關對衝活動
看見注6.債務, 綜合財務報表附註(本季度報告第I部分第1項)，以討論經修訂及重訂的高級信貸協議、2025年票據及證券化安排及附註7，衍生工具, 綜合財務報表附註(本季度報告第I部分第1項)，以討論我們的套期保值活動。我們預測，未來12個月的銷售額和收益將足以繼續遵守我們根據2023年3月高級信貸安排修正案的條款訂立的財務契約。
股份回購計劃
2023年1月26日，我們簽訂了2023年ASR(《2023年ASR》)，並在2023年ASR成立時獲得了210萬股我們的普通股，約佔2023年ASR預期總股份的80%。其餘的回購交易預計將在2023年第二季度完成。
2022年1月12日，我們達成了125.0美元的協議加速股份回購(《2022ASR“)並收到148萬2022年ASR開始時我們的普通股，約佔2022年ASR預期總股份的80%。2022年3月24日，2022年ASR交易對手行使了2022年ASR下的提前行使條款。在2022年3月24日結算2022年ASR時，我們收到了額外的46萬股，這是根據2022年ASR期間我們普通股的成交量加權平均價格確定的。
看見注11.庫存股，有關詳情，請參閲綜合財務報表附註(本季度報告第一部分第1項)。
股利政策
自我們成立以來，我們從未就普通股支付過任何現金股息。我們的高級信貸安排限制了我們可能支付的股息金額。未來對普通股支付現金股息的任何決定將由董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、現金流和董事會認為相關的其他因素。
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資本資源
我們相信，在可預見的未來，我們的現金和高級信貸安排下的可用借款足以為我們的運營和資本支出提供資金。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們業務的增長、新產品和投資的時機和推出、戰略計劃和收購等。可供我們使用的其他流動資金來源包括短期借款以及發行長期債務和股票證券。
表外安排
在截至2023年3月31日的三個月內，我們沒有任何對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來影響或合理可能對我們的利益具有重大影響的表外融資安排。
合同義務和承諾
我們將繼續有現金需求，以支持季節性營運資本需求和資本支出，支付利息，償還債務，併為收購提供資金。作為我們正在進行的業務的一部分，我們簽訂了合同安排，規定我們有義務在未來支付現金。
我們的主要債務包括對循環部分的本金和利息支付以及高級信貸安排、證券化安排和可轉換證券的定期貸款部分。看見注6.債務, 有關詳情，請參閲綜合財務報表附註(本季度報告第一部分第1項)。我們還租賃了一些製造設施和辦公樓，這些設施和辦公樓與未來的最低租金相關。看見附註10.租約及關聯方租約, 合併財務報表附註(本季度報告第一部分第1項)關於我們未來最低租賃付款的時間表。與我們的其他債務相關的金額，包括僱傭協議和購買義務，並不是實質性的。
該公司有與上一年度和本年度收購相關的或有對價義務以及未來的養老金繳款義務。看見注9.退休計劃，以及附註16.承付款和或有事項有關詳情，請參閲綜合財務報表附註(本季度報告第I部分第1項)。相關債務不是固定的。我們還對不確定的税收優惠負有責任，包括利息和罰款。我們無法對不確定的税收優惠可能實現的期限做出可靠的估計。

其他事項
關鍵會計估計
我們的Form 10-K年度報告中包含的截至2022年12月31日的財年的關鍵會計估計沒有實質性變化。
近期發佈的會計準則
有關新會計聲明的信息包含在注1.列報依據，綜合財務報表附註(本季度報告第I部分第1項) 在本期的簡明合併財務報表中。
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第3項：關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率的變化，這些風險可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。為了管理與這些典型業務風險相關的波動性，我們可能會在適當的時候進行各種衍生品交易。我們不持有或發行衍生工具作交易或其他投機用途。
外幣兑換和其他匯率風險
我們在全球範圍內運營，面臨外幣匯率變化可能對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響的風險。在以歐元、英鎊、瑞士法郎、加拿大元、日元、墨西哥比索、巴西雷亞爾、澳元和人民幣計價的交易和淨資產方面，我們主要面臨外幣匯率風險。我們在綜合的基礎上集中管理外匯敞口，這使我們能夠淨敞口並利用任何自然抵消。為了減輕匯率波動對以非功能性貨幣計價的交易的影響，我們定期與主要金融機構簽訂外幣兑換遠期合同形式的衍生金融工具。我們暫時將這些合約的已實現和未實現損益記錄在其他全面收益中，作為現金流對衝，然後當對衝項目影響淨收益時，在其他收入或費用中確認它們。
我們不時訂立外幣遠期外匯合約，以管理以非實體功能貨幣計價的交易的貨幣風險。因此，在同一報告期內，在收益中確認的外幣損益的影響被相關外幣遠期外匯合約的損益部分抵消。參考注7.衍生工具，請參閲綜合財務報表附註(本季度報告第一部分第1項)，以獲取更多信息。
我們維持管理我們風險管理活動的書面政策和程序。至於衍生工具，對衝項目的變動一般會被對衝工具的公允價值變動完全抵銷。因此，外幣兑換合約不會因匯率變動而使我們面臨重大風險，因為這些合約的收益和虧損抵消了被對衝的資產、負債或交易的收益和虧損。
這裏討論的經營結果沒有受到通貨膨脹的實質性影響。
利率風險
現金和現金等價物-我們的現金和現金等價物賺取的利息收入面臨利率波動的風險。假設2023年3月31日適用於我們未償還現金和現金等價物的利率變動100個基點，將每年影響利息收入約310萬美元。我們對以外幣維持的現金餘額承擔外幣兑換風險。
債務-我們的利率風險主要與美元軟指數借款有關。我們使用利率掉期衍生工具來管理我們的收益和現金流對利率變化的敞口。這些利率互換固定了我們預期的SOFR指數浮動利率借款的一部分的利率。截至2023年3月31日，這些利率互換被指定為現金流對衝。與該公司利率掉期相關的名義總金額為15億美元，截至2023年3月31日有效金額為7.75億美元。根據我們截至2023年3月31日的未償還借款，利率變化100個基點將影響債務中未對衝部分的利息支出，按年率計算將減少100萬美元。看見注7.衍生工具有關利率掉期的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註(本季度報告第I部分第1項)。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序，旨在提供合理的保證，確保在我們的《交易法》報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。披露控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本-收益關係時運用其判斷。管理層設計了我們的披露控制和程序，以提供實現預期控制目標的合理保證。
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根據交易所法案規則13a-15(B)的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至2023年3月31日我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，我們的披露控制和程序有效，可以提供這種合理的保證。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》規則13a-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
為了應對業務整合活動，我們已經並將繼續進一步調整和精簡財務控制環境的設計和運作，以適應不斷變化的業務模式。
第二部分：其他信息
項目2.法律程序
有關法律程序的資料載於附註16，承諾和或有事項、合併財務報表附註(本季度報告第一部分第1項)。
項目1A.風險因素
在截至財年的Form 10-K年度報告中，我們的風險因素沒有發生重大變化2022年12月31日以及隨後根據經修訂的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)向證券交易委員會提交的定期報告。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表提供了我們在截至2023年3月31日的季度內購買我們根據交易法第12條登記的股權證券的信息。在適用法律的規限下，股份回購可不時在公開市場交易、私下協商的交易(包括加速股份回購協議)中進行，或根據交易法下遵守規則10b5-1的文書和計劃進行，以及其他類型的交易和安排。
發行人購買股權證券
期間按月購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的回購計劃的一部分按月購買的股票總數根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
01/01/23 - 01/31/232,111,189 $56.68 2,111,189 30,000,000 
02/01/23 - 02/28/23— — — — 
03/01/23 - 03/31/23— — — — 
2,111,189 $56.68 2,111,189 30,000,000 
於2023年1月26日，本公司簽署2023年ASR，並於2023年ASR開始時收到210萬股普通股，約佔2023年ASR預期總股份的80%。其餘的回購交易預計將在2023年第二季度完成。
見附註11，國庫股，有關我們的股票回購計劃和2023年ASR的更多信息，請參閲合併財務報表附註(本季度報告第I部分第1項)。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
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項目6.展品
陳列品
3.1(a)
1993年2月16日修訂及重訂的公司註冊證書(參照公司截至2005年12月31日的10-K年度年報附件3.1(A)成立為法團)
3.1(b)
1998年5月22日修訂及重訂的公司註冊證書(參照公司截至1998年12月31日止財政年度10-K表格的年報附件3.1(B)成立為法團)
3.1(c)
1999年5月17日修訂及重訂的公司註冊證書(參照公司截至2004年12月31日的10-K表格年報附件3.1(C)成立為法團)
3.1(d)
2016年12月21日修訂及重訂的公司註冊證書(於2016年12月22日提交的公司現行報告表格8-K附件3.1成立為法團)
3.2
第二次修訂和重新修訂《Integra LifeSciences Holdings Corporation章程》，自2018年12月11日起生效(通過參考2018年12月12日提交的公司當前報告8-k表的附件3.2合併)
3.3
第三次修訂和重新制定《Integra LifeSciences控股公司章程》，自2023年2月21日起生效(參照公司於2023年2月22日提交的截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告附件3.3成立)
10.1
第七次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2023年3月24日，由作為行政代理、搖擺線貸款機構和信用證發行方的Integra LifeSciences控股公司、美國銀行、花旗銀行、摩根大通銀行、摩根士丹利MUFG Loan Partners，LLC，PNC Bank，N.A.、Truist Securities，Inc.和富國銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)作為聯合辛迪加代理，以及豐業銀行，蒙特利爾銀行哈里斯銀行，法國巴黎銀行，Capital One，National Association，公民銀行，N.A.，DNB Bank ASA紐約分行、Santander Bank，N.A.和TD Bank，N.A.作為共同文件代理(註冊成立於2023年3月24日提交的公司當前8-K報表的附件10.1)。
10.2
批准協議，日期為2023年3月24日，由Integra LifeSciences控股公司的附屬擔保人Integra LifeSciences Holdings Corporation和北卡羅來納州的美國銀行作為行政代理(合併通過參考2023年3月24日提交的公司當前8-K報表的附件10.2)。
10.3(a)
第五次修訂和重訂2003年股權激勵計劃限制性股票獎勵協議-董事(根據公司於2023年2月22日提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告附件10.3(H)註冊成立)#
10.3(b)
第五份經修訂及重訂的2003年股權激勵計劃限制性股票協議-高級管理人員表格(根據公司於2023年2月22日提交的截至2022年12月31日的財政年度10-K表格年度報告附件10.3(I)註冊成立)#
10.3(c)
第五次修訂和重訂2003年股權激勵計劃業績單位獎勵協議(參照公司於2023年2月22日提交的截至2022年12月31日的財政年度10-K表格年度報告附件10.3(J)成立為公司)+
10.3(d)
第五次修訂和重訂2003年股權激勵計劃非限制性股票期權獎勵協議(參照公司於2023年2月22日提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告附件10.3(K)合併)+
10.3(e)
第五次修訂和重訂2003年股權激勵計劃限制性股票獎勵協議-OUS(註冊成立於2023年2月22日提交的公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告附件10.3(L))+
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目錄表"
*10.4
應收款融資協議第4號修正案和重申履約擔保，日期為2023年4月17日，由以下各方組成：作為服務商的Integra Receivables LLC，作為服務商的Integra LifeSciences Sales LLC，作為行政代理的PNC Bank，作為行政代理的全國協會，作為結構代理的PNC Capital Markets LLC，承諾的貸款人和集團代理，以及不時作為其當事人的某些貸款人和集團代理
*31.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席執行幹事的認證
*31.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官的認證
*32.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發的首席執行官證書
*32.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節對首席財務官的認證
*†101.INS XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
*†101.SCH XBRL分類擴展架構文檔
*†101.CAL XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
*†101.DEF XBRL定義鏈接庫文檔
*†101.LAB XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
*†101.PRE XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
 
*隨函存檔
#指管理合同或補償計劃或安排。
†
本公司於2023年4月26日以XBRL(可擴展商業報告語言)格式提交的截至2023年3月31日的10-Q表格季度報告的財務資料如下：(I)簡明綜合經營及全面收益表，(Ii)簡明綜合資產負債表，(Iii)簡明綜合資產負債表，(Iv)簡明現金流量表，及(V)簡明綜合財務報表附註。
43
目錄表"
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 INCELA生命科學控股公司
日期：2023年4月26日/s/Jan de Witte
 簡·德·維特
 總裁與首席執行官
(首席行政主任)
日期：2023年4月26日傑弗裏·A·莫斯布魯克
 傑弗裏·A·莫斯布魯克
 高級副總裁，金融學
(首席財務官和首席會計官)

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