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級會員US-GAAP:美國各州和政治分區成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:美國各州和政治分區成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:美國各州和政治分區成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:商業投資組合分部成員2023-03-310000707179US-GAAP:商業投資組合分部成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:商業投資組合分部成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:商業投資組合分部成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310000707179US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310000707179US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員2023-03-310000707179US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000707179US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則:美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000707179美國公認會計準則:美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000707179美國公認會計準則:美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP:抵押貸款支持證券會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000707179US-GAAP:抵押貸款支持證券會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000707179US-GAAP:抵押貸款支持證券會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310000707179US-GAAP:抵押貸款支持證券會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-12-310000707179US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:美國各州和政治分區成員2022-12-310000707179US-GAAP:美國各州和政治分區成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000707179US-GAAP:美國各州和政治分區成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:美國各州和政治分區成員2022-12-310000707179US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:商業投資組合分部成員2022-12-310000707179US-GAAP:商業投資組合分部成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP:商業投資組合分部成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:商業投資組合分部成員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000707179US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP:商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000707179US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP:住宅投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員US-GAAP:公允價值輸入 1 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年3月31日
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-15817
Old National Bancor
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
印第安納州 | 35-1539838 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
| | | |
大街一號 | 47708 |
埃文斯維爾, | | 印第安納州 | (郵政編碼) |
(主要行政辦公室地址) | |
(800)731-2265
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | | ONB | | 這個 | 納斯達克 | 股票市場有限責任公司 |
A系列存托股份,每股代表一股非累積永久優先股的1/40權益 | | ONBPP | | 這個 | 納斯達克 | 股票市場有限責任公司 |
存托股份,每股代表一股非累積永久優先股的1/40權益,C系列 | | ONBPO | | 這個 | 納斯達克 | 股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☑沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☑沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☑ | | 加速過濾器 | | ☐ |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有☑
註冊人擁有一類普通股(無面值) 292,599,000截至2023年4月30日的已發行股票。
老國民銀行
表格 10-Q
目錄 | | | | | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| 合併資產負債表(未經審計) | 4 |
| 合併收益表(未經審計) | 5 |
| 綜合收益(虧損)合併報表(未經審計) | 6 |
| 合併股東權益變動表(未經審計) | 7 |
| 合併現金流量表(未經審計) | 8 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 10 |
| 注意事項 1。 | 演示基礎 | 10 |
| 注意事項 2。 | 最近的會計公告 | 10 |
| 注意事項 3。 | 收購和剝離活動 | 12 |
| 注意事項 4。 | 普通股每股淨收益(虧損) | 12 |
| 注意事項 5。 | 投資證券 | 13 |
| 注意事項 6。 | 貸款和信貸損失補貼 | 16 |
| 注意事項 7。 | 租賃 | 27 |
| 注意事項 8。 | 商譽和其他無形資產 | 29 |
| 注意事項 9。 | 符合條件的經濟適用住房項目和其他税收抵免投資 | 30 |
| 注意 10。 | 根據回購協議出售的證券 | 31 |
| 注意 11。 | 聯邦住房貸款銀行預付款 | 31 |
| 注意 12。 | 其他借款 | 32 |
| 注意 13。 | 累計其他綜合收益(虧損) | 34 |
| 注意 14。 | 所得税 | 35 |
| 注意 15。 | 衍生金融工具 | 36 |
| 注意 16。 | 承諾、意外開支和財務擔保 | 39 |
| 注意 17。 | 公允價值 | 40 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 46 |
| 前瞻性陳述 | 46 |
| 財務要聞 | 47 |
| 非公認會計準則財務指標 | 48 |
| 執行摘要 | 50 |
| 運營結果 | 51 |
| 財務狀況 | 55 |
| 風險管理 | 59 |
| 關鍵會計估計 | 65 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 65 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 66 |
第二部分。 | 其他信息 | 67 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 67 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 67 |
第 5 項。 | 其他信息 | 67 |
第 6 項。 | 展品 | 68 |
簽名 | 69 |
縮寫詞和首字母縮略詞詞彙表
在本報告中,提及 “Old National”、“公司”、“我們”、“我們的” 和類似術語是指由Old National Bancorp及其全資子公司組成的合併實體。Old National Bancorp僅指母公司控股公司,而Old National Bank指的是Old National Bancorp的銀行子公司。
本報告自始至終都使用以下首字母縮略詞和縮寫,包括合併財務報表附註(未經審計)。閲讀此報告時參考此頁面可能會對您有所幫助。
AOCI:累計其他綜合收益(虧損)
AQR:資產質量評級
ASC:會計準則編纂
ASU:會計準則更新
自動取款機:自動櫃員機
BBCC:商業銀行信貸中心(小型企業)
CECL:目前預期的信用損失
普通股:Old National Bancorp 普通股,無面值
COVID-19:2019 年冠狀病毒病
DTI:債務與收入
FASB:財務會計準則委員會
FDIC:聯邦存款保險公司
FHLB:聯邦住房貸款銀行
FHTC:聯邦歷史税收抵免
FICO:費爾·艾薩克公司
First Midwest:First Midwest Bancorp, Inc.
GAAP:美國公認的會計原則
LGD:在默認情況下虧損
LIBOR:倫敦銀行同業拆借利率
LIHTC:低收入住房税收抵免
LTV:貸款價值比
N/A:不適用
N/M:沒意義
納斯達克:納斯達克股票市場有限責任公司
NMTC:新市場税收抵免
現在:可談判的提款令
OCC:貨幣審計長辦公室
PCD:購買的信貸惡化
PD:違約概率
可再生能源:太陽能項目的投資税收抵免
SEC:美國證券交易委員會
TDR:陷入困境的債務重組
UMB:UMB Bank,n.a.
老國民銀行
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
(美元和股票,以千美元計,每股數據除外) | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
銀行的現金和應付款 | $ | 386,879 | | | $ | 453,432 | |
貨幣市場和其他賺取利息的投資 | 727,056 | | | 274,980 | |
現金和現金等價物總額 | 1,113,935 | | | 728,412 | |
按公允價值計算的股權證券 | 72,158 | | | 52,507 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
投資證券-可供出售,按公允價值(攤餘成本) $7,592,765和 $7,772,603,分別是) | 6,687,066 | | | 6,773,712 | |
投資證券-持有至到期,按攤餘成本(公允價值)計算 $2,663,374和 $2,643,682,分別是) | 3,071,190 | | | 3,089,147 | |
聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票,按成本計算 | 413,326 | | | 314,168 | |
按公允價值持有的待售貸款 | 10,584 | | | 11,926 | |
貸款: | | | |
商用 | 9,751,875 | | | 9,508,904 | |
商業地產 | 12,908,380 | | | 12,457,070 | |
住宅房地產 | 6,568,666 | | | 6,460,441 | |
消費信貸,扣除非勞動收入 | 2,593,453 | | | 2,697,226 | |
貸款總額 | 31,822,374 | | | 31,123,641 | |
貸款信貸損失補貼 | (298,711) | | | (303,671) | |
淨貸款 | 31,523,663 | | | 30,819,970 | |
房舍和設備,淨額 | 566,758 | | | 557,307 | |
經營租賃使用權資產 | 183,687 | | | 189,714 | |
應計應收利息 | 188,988 | | | 190,521 | |
善意 | 1,998,716 | | | 1,998,716 | |
其他無形資產 | 120,219 | | | 126,405 | |
公司擁有的人壽保險 | 770,471 | | | 768,552 | |
其他資產 | 1,121,883 | | | 1,142,315 | |
總資產 | $ | 47,842,644 | | | $ | 46,763,372 | |
負債 | | | |
存款: | | | |
無息需求 | $ | 10,995,083 | | | $ | 11,930,798 | |
計息: | | | |
立即檢查 | 7,903,520 | | | 8,340,955 | |
儲蓄 | 6,030,255 | | | 6,326,158 | |
貨幣市場 | 5,867,239 | | | 5,389,139 | |
定期存款 | 4,121,695 | | | 3,013,780 | |
存款總額 | 34,917,792 | | | 35,000,830 | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | 618,955 | | | 581,489 | |
根據回購協議出售的證券 | 393,018 | | | 432,804 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 4,981,612 | | | 3,829,018 | |
其他借款 | 746,869 | | | 743,003 | |
經營租賃負債 | 205,249 | | | 211,964 | |
應計費用和其他負債 | 701,723 | | | 835,669 | |
負債總額 | 42,565,218 | | | 41,634,777 | |
股東權益 | | | |
優先股, 2,000授權股份, 231已發行和流通股份 | 230,500 | | | 230,500 | |
普通股,無面值,美元1.00每股申報價值, 600,000授權股份, 291,922和 292,903分別發行和流通股份 | 291,922 | | | 292,903 | |
資本盈餘 | 4,144,730 | | | 4,174,265 | |
留存收益 | 1,318,632 | | | 1,217,349 | |
扣除税款的累計其他綜合收益(虧損) | (708,358) | | | (786,422) | |
股東權益總額 | 5,277,426 | | | 5,128,595 | |
負債和股東權益總額 | $ | 47,842,644 | | | $ | 46,763,372 | |
合併財務報表的附註是這些報表不可分割的一部分。
老國民銀行
合併收益表(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
(美元和股票,以千美元計,每股數據除外) | 2023 | | 2022 | | | | |
利息收入 | | | | | | | |
包括費用的貸款: | | | | | | | |
應税 | $ | 410,375 | | | $ | 184,015 | | | | | |
免税 | 10,212 | | | 3,507 | | | | | |
投資證券: | | | | | | | |
應税 | 60,801 | | | 37,409 | | | | | |
免税 | 11,163 | | | 10,266 | | | | | |
貨幣市場和其他賺取利息的投資 | 3,098 | | | 308 | | | | | |
利息收入總額 | 495,649 | | | 235,505 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 62,593 | | | 3,194 | | | | | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | 4,839 | | | — | | | | | |
根據回購協議出售的證券 | 779 | | | 96 | | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 37,996 | | | 5,963 | | | | | |
其他借款 | 7,954 | | | 3,467 | | | | | |
利息支出總額 | 114,161 | | | 12,720 | | | | | |
淨利息收入 | 381,488 | | | 222,785 | | | | | |
信貸損失準備金 | 13,437 | | | 108,736 | | | | | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 368,051 | | | 114,049 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
財富管理費 | 18,760 | | | 14,630 | | | | | |
存款賬户的服務費 | 17,003 | | | 14,026 | | | | | |
借記卡和自動櫃員機費用 | 9,982 | | | 7,599 | | | | | |
抵押貸款銀行收入 | 3,400 | | | 7,245 | | | | | |
投資產品費用 | 8,160 | | | 7,322 | | | | | |
資本市場收入 | 6,939 | | | 4,442 | | | | | |
公司擁有的人壽保險 | 3,186 | | | 3,524 | | | | | |
債務證券收益(虧損),淨額 | (5,216) | | | 342 | | | | | |
其他收入 | 8,467 | | | 6,110 | | | | | |
非利息收入總額 | 70,681 | | | 65,240 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
工資和員工福利 | 137,364 | | | 124,147 | | | | | |
佔用率 | 28,282 | | | 21,019 | | | | | |
裝備 | 7,389 | | | 5,168 | | | | | |
市場營銷 | 9,417 | | | 4,276 | | | | | |
科技 | 19,202 | | | 18,762 | | | | | |
溝通 | 4,461 | | | 3,417 | | | | | |
專業費用 | 6,732 | | | 19,791 | | | | | |
聯邦存款保險公司評估 | 10,404 | | | 2,575 | | | | | |
無形資產的攤銷 | 6,186 | | | 4,811 | | | | | |
税收抵免投資的攤銷 | 2,761 | | | 1,516 | | | | | |
物業優化 | 1,317 | | | — | | | | | |
其他費用 | 17,196 | | | 10,107 | | | | | |
非利息支出總額 | 250,711 | | | 215,589 | | | | | |
所得税前收入(虧損) | 188,021 | | | (36,300) | | | | | |
所得税支出(福利) | 41,421 | | | (8,714) | | | | | |
淨收益(虧損) | 146,600 | | | (27,586) | | | | | |
優先股息 | (4,034) | | | (2,017) | | | | | |
適用於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 142,566 | | | $ | (29,603) | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損)——基本 | $ | 0.49 | | | $ | (0.13) | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損)——攤薄 | 0.49 | | | (0.13) | | | | | |
已發行普通股的加權平均數量——基本 | 291,088 | | | 227,002 | | | | | |
已發行普通股的加權平均數——攤薄 | 292,756 | | | 227,002 | | | | | |
每股普通股股息 | $ | 0.14 | | | $ | 0.14 | | | | | |
合併財務報表的附註是這些報表不可分割的一部分。
老國民銀行
綜合收益(虧損)合併報表(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | | |
淨收益(虧損) | $ | 146,600 | | | $ | (27,586) | | | | |
| | | | | | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | |
| | | | | | |
可供出售的債務證券的變動: | | | | | | |
該期間未實現的持倉收益(虧損) | 24,724 | | | (429,470) | | | | |
對轉為持有至到期證券的重新分類 | — | | | 22,163 | | | | |
證券(收益)損失的重新分類調整 在收入中實現 | 5,216 | | | (342) | | | | |
所得税效應 | 1,146 | | | 96,235 | | | | |
可供出售證券的未實現收益(虧損) | 31,086 | | | (311,414) | | | | |
| | | | | | |
持有至到期證券的變動: | | | | | | |
調整從可供出售轉出的證券 | — | | | (22,163) | | | | |
轉讓證券未實現虧損的攤銷 從可供出售 | 5,829 | | | 310 | | | | |
所得税效應 | (131) | | | 5,126 | | | | |
從持有到期證券的變動 | 5,698 | | | (16,727) | | | | |
| | | | | | |
套期保值變化: | | | | | | |
套期保值的未實現衍生品淨收益(虧損) | 47,849 | | | (9,506) | | | | |
對已實現淨額(收益)虧損的重新分類調整 收入 | 7,292 | | | (669) | | | | |
所得税效應 | (13,720) | | | 2,500 | | | | |
來自對衝的變化 | 41,421 | | | (7,675) | | | | |
| | | | | | |
固定福利養老金計劃的變化: | | | | | | |
收入中確認的淨(收益)虧損的攤銷 | (188) | | | (11) | | | | |
所得税效應 | 47 | | | 3 | | | | |
與固定福利養老金計劃相比的變化 | (141) | | | (8) | | | | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | 78,064 | | | (335,824) | | | | |
綜合收益(虧損) | $ | 224,664 | | | $ | (363,410) | | | | |
合併財務報表的附註是這些報表不可分割的一部分。
老國民銀行
合併股東權益變動表(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計,每人除外 分享數據) | 優先股 | | 普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益 | | 累積的 其他 綜合收益(虧損) | | 總計 股東權益 |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | $ | — | | | $ | 165,838 | | | $ | 1,880,545 | | | $ | 968,010 | | | $ | (2,375) | | | $ | 3,012,018 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (27,586) | | | — | | | (27,586) | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (335,824) | | | (335,824) | |
Midwest Bancorp, Inc. 的首次合併: | | | | | | | | | | | |
普通股的發行 | — | | | 129,365 | | | 2,316,947 | | | — | | | — | | | 2,446,312 | |
優先股的發行,扣除了 發行成本 | 230,500 | | | — | | | 13,219 | | | — | | | — | | | 243,719 | |
現金分紅: | | | | | | | | | | | |
常見 ($)0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (40,782) | | | — | | | (40,782) | |
優先股息 | — | | | — | | | — | | | (2,017) | | | — | | | (2,017) | |
普通股發行 | — | | | 10 | | | 155 | | | — | | | — | | | 165 | |
回購普通股 | — | | | (3,890) | | | (66,188) | | | — | | | — | | | (70,078) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 6,284 | | | — | | | — | | | 6,284 | |
激勵措施下的股票活動 補償計劃 | — | | | 1,636 | | | (1,368) | | | (365) | | | — | | | (97) | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | $ | 230,500 | | | $ | 292,959 | | | $ | 4,149,594 | | | $ | 897,260 | | | $ | (338,199) | | | $ | 5,232,114 | |
| | | | | | | | | | | |
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餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 230,500 | | | $ | 292,903 | | | $ | 4,174,265 | | | $ | 1,217,349 | | | $ | (786,422) | | | $ | 5,128,595 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 146,600 | | | — | | | 146,600 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,064 | | | 78,064 | |
現金分紅: | | | | | | | | | | | |
常見 ($)0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (41,088) | | | — | | | (41,088) | |
優先股息 | — | | | — | | | — | | | (4,034) | | | — | | | (4,034) | |
普通股發行 | — | | | 15 | | | 247 | | | — | | | — | | | 262 | |
回購普通股 | — | | | (2,598) | | | (41,112) | | | — | | | — | | | (43,710) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 12,742 | | | — | | | — | | | 12,742 | |
激勵措施下的股票活動 補償計劃 | — | | | 1,602 | | | (1,412) | | | (195) | | | — | | | (5) | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 230,500 | | | $ | 291,922 | | | $ | 4,144,730 | | | $ | 1,318,632 | | | $ | (708,358) | | | $ | 5,277,426 | |
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合併財務報表的附註是這些報表不可分割的一部分。
老國民銀行
合併現金流量表(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
(千美元) | 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨收益(虧損) | $ | 146,600 | | | $ | (27,586) | |
為將淨收益(虧損)與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整: | | | |
折舊 | 9,121 | | | 7,790 | |
其他無形資產的攤銷 | 6,186 | | | 4,811 | |
税收抵免投資的攤銷 | 2,761 | | | 1,516 | |
投資證券的淨溢價攤銷 | 3,603 | | | 4,462 | |
與收購的貸款相關的增量收入 | (6,410) | | | (14,241) | |
基於股份的薪酬支出 | 12,742 | | | 6,284 | |
信貸損失準備金 | 13,437 | | | 108,736 | |
債務證券(收益)虧損,淨額 | 5,216 | | | (342) | |
出售貸款和其他資產的淨(收益)虧損 | 829 | | | (2,381) | |
公司擁有的人壽保險的現金退保價值增加 | (3,186) | | | (3,524) | |
用於出售的住宅房地產貸款 | (65,148) | | | (205,945) | |
出售住宅房地產貸款的收益 | 67,468 | | | 220,534 | |
應收利息(增加)減少 | 1,533 | | | 635 | |
其他資產(增加)減少 | (3,833) | | | 98,413 | |
應計費用和其他負債增加(減少) | (137,230) | | | (38,102) | |
(用於)經營活動提供的淨現金流 | 53,689 | | | 161,060 | |
來自投資活動的現金流 | | | |
合併所得現金,淨額 | — | | | 1,912,629 | |
購買可供出售的投資證券 | (44,413) | | | (814,796) | |
購買持有至到期的投資證券 | (1,941) | | | (30,418) | |
購買聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票 | (99,158) | | | (69,818) | |
購買股權證券 | (20,807) | | | (904) | |
可供出售的投資證券的到期日、預付款和收回所得收益 | 164,893 | | | 342,435 | |
出售可供出售的投資證券的收益 | 51,522 | | | 10,839 | |
持有至到期的投資證券的到期日、預付款和收回期所得收益 | 24,744 | | | 2,752 | |
出售聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票的收益 | — | | | 54,897 | |
出售股權證券的收益 | 615 | | | 41,313 | |
貸款發放和付款,淨額 | (708,752) | | | (336,091) | |
公司擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益 | 2,257 | | | 1,582 | |
出售房舍和設備及其他資產的收益 | 1,410 | | | 2,751 | |
購置房地和設備及其他資產 | (10,456) | | | (9,588) | |
由(用於)投資活動提供的淨現金流 | (640,086) | | | 1,107,583 | |
來自融資活動的現金流 | | | |
以下方面的淨增加(減少): | | | |
存款 | (83,038) | | | (211,209) | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | 37,466 | | | 1,445 | |
根據回購協議出售的證券 | (39,786) | | | (18,194) | |
其他借款 | (4,002) | | | 26,566 | |
聯邦住房貸款銀行預付款到期日的付款 | (750,150) | | | (6) | |
| | | |
聯邦住房貸款銀行預付款的收益 | 1,900,000 | | | 200,000 | |
| | | |
支付的現金分紅 | (45,122) | | | (42,799) | |
回購普通股 | (43,710) | | | (70,078) | |
| | | |
普通股發行 | 262 | | | 165 | |
(用於)融資活動提供的淨現金流量 | 971,920 | | | (114,110) | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | 385,523 | | | 1,154,533 | |
期初的現金和現金等價物 | 728,412 | | | 822,019 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 1,113,935 | | | $ | 1,976,552 | |
老國民銀行
合併現金流量表(未經審計) – (續) | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
(千美元) | 2023 | | 2022 |
補充現金流信息: | | | |
已支付的利息總額 | $ | 104,917 | | | $ | 17,854 | |
繳納的所得税總額(扣除退款) | 1,182 | | | 1,471 | |
為合併而發行的普通股,淨額 | — | | | 2,446,312 | |
為合併而發行的優先股,淨額 | — | | | 243,870 | |
已購買但未結算的投資證券 | — | | | 22,183 | |
| | | |
從可供出售轉為持有至到期的證券 | — | | | 2,038,900 | |
為換取租賃義務而獲得的經營租賃使用權資產 | 222 | | | 2,249 | |
為換取租賃義務而獲得的租賃使用權資產進行融資 | 9,141 | | | $ | — | |
合併財務報表的附註是這些報表不可分割的一部分。
老國民銀行
合併財務報表附註(未經審計)
註釋 1 — 列報基礎
隨附的未經審計的合併財務報表包括Old National Bancorp及其全資子公司(以下統稱 “Old National”)的賬目,編制符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則和銀行業的現行慣例。這些原則要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產、負債數額、或有資產和負債的披露以及報告所述期間的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計有所不同。管理層認為,合併財務報表包含公允報Old National截至2023年3月31日和2022年12月31日的財務狀況以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月經營業績所需的所有正常和經常性調整。中期業績不一定代表年度業績。根據美國證券交易委員會的規章制度,本10-Q表季度報告縮減或省略了根據公認會計原則編制的合併年度財務報表附註中通常包含的某些信息和披露。這些財務報表應與Old National截至2022年12月31日的10-K表年度報告一起閲讀。
所有公司間往來業務和餘額均已消除。前一年的某些數額已重新分類,以符合目前的列報方式。這種重新分類對前一時期的淨收入或股東權益沒有影響,數額微不足道。
財務困難修改
Old National會對任何經過修改的貸款進行審查,以確定是否發生了財務困難的修改,也就是説,Old National銀行修改了與遇到財務困難的借款人相關的貸款。可以修改條款,以適應借款人根據其當前財務狀況還款的能力。此類貸款條款的修改包括以下一項或多項內容:降低貸款的規定利率、延長到期日、永久減少貸款的記錄投資或非微不足道的延遲。由於亞利桑那州立大學2022-02於2023年1月1日通過,TDR分類在2022年12月31日之後不再適用。有關採用 ASU 2022-02 的更多細節,請參閲合併財務報表附註2。
除了財務困難修改的變更外,與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的重要會計政策相比,沒有重大變化。
注意事項 2 — 最近的會計公告
會計指導於 2023 年通過
FASB ASC 805 — 2021 年 10 月,財務會計準則委員會發布了《亞利桑那州立大學2021-08》, 業務合併(主題 805):與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的會計處理, 以解決實踐中的多樣性以及與業務合併中收購的客户的收入合同會計有關的不一致問題.修正案要求收購方確認和衡量根據主題606在業務合併中收購的合同資產和合同負債。在收購之日,收購方應根據Topic 606對相關收入合同進行核算,就好像其簽訂合同一樣。在確認和衡量收購的合同資產和負債時,亞利桑那州立大學還為收購方提供了某些實用的權宜之計。此更新中的修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。各實體應將修正案提前適用於生效日期之後發生的企業合併。2023 年 1 月 1 日通過該指南並未對合並財務報表產生重大影響。
FASB ASC 815 — 2022 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-01, 衍生品和套期保值(主題 815):公允價值套期保值——投資組合層方法,擴展了當前選擇對衝會計的單層方法,允許在該方法下對單個封閉式投資組合進行多個對衝層,並將最後層次法重命名為投資組合層法。此更新中的修正案在12月15日之後開始的財政年度中生效,
2022 年,以及這些財政年度內的過渡期。2023 年 1 月 1 日通過該指南並未對合並財務報表產生重大影響。
FASB ASC 326 — 2022 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-02, 金融工具——信貸損失(主題 326):陷入困境的債務重組和年份披露,取消TDR確認和衡量指南,而是要求實體評估該修改是新貸款還是現有貸款的延續(與其他貸款修改的會計核算一致)。修正案還加強了現有的披露要求,並引入了與對面臨財務困難的借款人所作應收賬款的某些修改有關的新要求。修正案要求實體在ASC 326要求的年份披露範圍內,按起始年份披露本期融資應收賬款和租賃淨投資的扣除總額。本更新中的修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。Old National於2023年1月1日通過了亞利桑那州立大學2022-02年度關於前瞻性確認和衡量TDR的條款,該條款並未對合並財務報表產生重大影響。
FASB ASC 848 — 2020 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2020-04, 參考利率改革(主題 848):促進參考利率改革對財務報告的影響,它提供了臨時的可選指導,以減輕財務報告中不使用倫敦銀行同業拆借利率或其他銀行同業拆借利率過渡或確認其影響的潛在負擔。該指南僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率的合同或對衝會計關係。
2022 年 12 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-06, 參考利率改革(主題 848):推遲主題 848 的失效日期,它將主題848中救濟條款的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。主題 848 中指導的目標是在過渡期提供救濟。
該亞利桑那州立大學的修正案自2020年3月12日起生效,有效期至2024年12月31日。Old National認為,該指南在2023年3月31日之後通過不會對合並財務報表產生重大影響。
會計指導有待通過
FASB ASC 820 — 2022 年 6 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-03, 公允價值衡量(主題 820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值衡量,以澄清對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分,因此在衡量公允價值時不予考慮。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。Old National目前正在評估採用新指南對合並財務報表的影響。
FASB ASC 842 — 2023 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-01, 租賃(主題 842):共同控制安排, 它要求所有實體在使用壽命內將與共同控制租賃相關的租賃權改善攤還給共同對照組.該 ASU 在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用尚未發佈的中期和年度財務報表。如果實體在過渡期內通過修正案,則必須在包括該過渡期的財政年度開始時通過修正案。過渡可以是回顧性的,也可以是前瞻性的。Old National目前正在評估採用新指南對合並財務報表的影響。
FASB ASC 323 — 2023 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-02, 投資——權益法和合資企業(主題 323):使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理,它允許申報實體選擇使用比例攤銷法對符合條件的税收股權投資進行核算,無論該計劃產生了相關的所得税抵免。該 ASU 在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。允許所有實體在任何過渡期內提前採用。Old National目前正在評估採用新指南對合並財務報表的影響。
注意事項 3 — 收購和資產剝離活動
合併
First Midwest Bancorp, Inc.
2022年2月15日,Old National根據截至2021年5月30日的合併協議和計劃,完成了先前宣佈的與First Midwest的平等合併交易,合併為全股交易。合併後的組織在其他中西部市場佔有一席之地,擁有強大的商業銀行能力,強大的零售足跡,重要的財富平臺以及更強的人才吸引能力。合併後的組織還創造了規模和盈利能力,以加速數字和技術能力,推動未來對消費和商業銀行以及財富管理服務的投資。
截至2022年12月31日,Old National完成了對所有收購資產和承擔負債的估值。交易費用總計 $14.6在截至2023年3月31日的三個月中,與合併相關的費用為百萬美元,而相比之下41.3在截至2022年3月31日的三個月中,有百萬人。額外的交易和整合成本將在未來各期按發生的費用記作支出。
資產剝離
2022年11月18日,Old National完成了先前宣佈的與UMB的交易,根據該交易,UMB收購了Old National充當健康儲蓄賬户合格託管人和管理健康儲蓄賬户的業務。Old National擔任由投資賬户和存款賬户組成的健康儲蓄賬户的託管人。收盤時,轉入的存款賬户中持有的健康儲蓄賬户總額約為美元382百萬,交易產生了 $90.7百萬税前收益。
注意事項 4 — 普通股每股淨收益(虧損)
普通股每股基本和攤薄後的淨收益(虧損)使用兩類方法計算。適用於普通股的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。只有在調整會稀釋每股普通股的淨收益時,才會對已發行普通股的加權平均數進行調整。然後,適用於普通股的淨收益(虧損)除以該期間普通股和普通股等價物的加權平均數。
下表顯示了每股普通股基本和攤薄後的淨收益(虧損)的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
(美元和股票,以千美元計,每股數據除外) | 2023 | | 2022 | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 146,600 | | | $ | (27,586) | | | | | |
優先股息 | (4,034) | | | (2,017) | | | | | |
| | | | | | | |
適用於普通股的淨收益(虧損) | $ | 142,566 | | | $ | (29,603) | | | | | |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值(基本) | 291,088 | | | 227,002 | | | | | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
限制性股票 | 1,666 | | | — | | | | | |
股票增值權 | 2 | | | — | | | | | |
加權平均攤薄後已發行股數 | 292,756 | | | 227,002 | | | | | |
普通股每股基本淨收益(虧損) | $ | 0.49 | | | $ | (0.13) | | | | | |
每股普通股攤薄後的淨收益(虧損) | $ | 0.49 | | | $ | (0.13) | | | | | |
注意事項 5 — 投資證券
下表彙總了可供出售和持有至到期投資證券投資組合的攤銷成本和公允價值,以及AOCI的未實現收益總額、未實現虧損和基差調整的相應金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 基礎 調整 (1) | | 公平 價值 |
2023年3月31日 | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 268,894 | | | $ | 34 | | | $ | (10,755) | | | $ | (36,301) | | | $ | 221,872 | |
美國政府贊助的實體和機構 | 1,450,300 | | | — | | | (201,717) | | | (54,892) | | | 1,193,691 | |
抵押貸款支持證券-機構 | 4,861,624 | | | 641 | | | (553,490) | | | — | | | 4,308,775 | |
州和政治分支機構 | 641,317 | | | 2,138 | | | (21,968) | | | — | | | 621,487 | |
集合信託優先證券 | 13,787 | | | — | | | (2,938) | | | — | | | 10,849 | |
其他證券 | 356,843 | | | 277 | | | (26,728) | | | — | | | 330,392 | |
可供出售證券總數 | $ | 7,592,765 | | | $ | 3,090 | | | $ | (817,596) | | | $ | (91,193) | | | $ | 6,687,066 | |
| | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | |
美國政府贊助的實體和機構 | $ | 820,849 | | | $ | — | | | $ | (157,226) | | | $ | — | | | $ | 663,623 | |
抵押貸款支持證券-機構 | 1,086,905 | | | — | | | (113,419) | | | — | | | 973,486 | |
州和政治分支機構 | 1,163,586 | | | 744 | | | (137,915) | | | — | | | 1,026,415 | |
| | | | | | | | | |
持有至到期證券補貼 | (150) | | | — | | | — | | | — | | | (150) | |
持有至到期證券總額 | $ | 3,071,190 | | | $ | 744 | | | $ | (408,560) | | | $ | — | | | $ | 2,663,374 | |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 253,148 | | | $ | 5 | | | $ | (5,189) | | | $ | (47,037) | | | $ | 200,927 | |
美國政府贊助的實體和機構 | 1,451,736 | | | — | | | (169,248) | | | (107,408) | | | 1,175,080 | |
抵押貸款支持證券-機構 | 4,986,354 | | | 976 | | | (617,428) | | | — | | | 4,369,902 | |
州和政治分支機構 | 688,159 | | | 1,789 | | | (26,096) | | | — | | | 663,852 | |
集合信託優先證券 | 13,783 | | | — | | | (2,972) | | | — | | | 10,811 | |
其他證券 | 379,423 | | | 258 | | | (26,541) | | | — | | | 353,140 | |
可供出售證券總數 | $ | 7,772,603 | | | $ | 3,028 | | | $ | (847,474) | | | $ | (154,445) | | | $ | 6,773,712 | |
| | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | |
美國政府贊助的實體和機構 | $ | 819,168 | | | $ | — | | | $ | (162,810) | | | $ | — | | | $ | 656,358 | |
抵押貸款支持證券-機構 | 1,106,817 | | | — | | | (123,854) | | | — | | | 982,963 | |
州和政治分支機構 | 1,163,312 | | | 221 | | | (159,022) | | | — | | | 1,004,511 | |
持有至到期證券補貼 | (150) | | | — | | | — | | | — | | | (150) | |
持有至到期證券總額 | $ | 3,089,147 | | | $ | 221 | | | $ | (445,686) | | | $ | — | | | $ | 2,643,682 | |
(1) 基差調整是指公允價值套期保值安排中固定利率投資證券資產賬面金額中包含的累計公允價值調整.
出售或收回可供出售的投資證券的收益以及由此產生的已實現收益和已實現虧損如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
收益 | $ | 57,955 | | | $ | 50,113 | | | | | |
已實現的收益 | 909 | | | 463 | | | | | |
已實現的虧損 | (6,125) | | | (121) | | | | | |
實際上,投資組合中的所有抵押貸款支持證券都是住宅抵押貸款支持證券。下表按合同到期日顯示了投資證券投資組合的攤銷成本和公允價值。如果借款人有權贖回或預付債務,有或沒有催繳或預付罰款,則預期到期日可能與合同到期日不同。加權平均收益率基於攤銷成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 收益率 |
成熟度 | | |
可供出售 | | | | | |
一年之內 | $ | 141,160 | | | $ | 138,855 | | | 3.10 | % |
一到五年 | 1,751,081 | | | 1,635,833 | | | 2.79 | |
五到十年 | 4,031,392 | | | 3,556,971 | | | 2.34 | |
超過十年 | 1,669,132 | | | 1,355,407 | | | 2.41 | |
總計 | $ | 7,592,765 | | | $ | 6,687,066 | | | 2.47 | % |
持有至到期 | | | | | |
| | | | | |
一到五年 | 162,300 | | | 141,113 | | | 2.74 | % |
五到十年 | 928,090 | | | 838,844 | | | 2.67 | |
超過十年 | 1,980,800 | | | 1,683,417 | | | 2.73 | |
總計 | $ | 3,071,190 | | | $ | 2,663,374 | | | 2.71 | % |
下表按主要證券類型和持續未實現虧損狀況的時間長短彙總了尚未記錄信貸損失備抵的有未實現虧損的可供出售投資證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現的虧損 |
2023年3月31日 | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 23,229 | | | $ | (106) | | | $ | 190,653 | | | $ | (10,649) | | | $ | 213,882 | | | $ | (10,755) | |
美國政府贊助的實體 和機構 | 96,117 | | | (2,554) | | | 1,097,574 | | | (199,163) | | | 1,193,691 | | | (201,717) | |
抵押貸款支持證券-機構 | 758,680 | | | (26,422) | | | 3,513,804 | | | (527,068) | | | 4,272,484 | | | (553,490) | |
州和政治分支機構 | 112,958 | | | (1,576) | | | 233,172 | | | (20,392) | | | 346,130 | | | (21,968) | |
集合信託優先證券 | — | | | — | | | 10,849 | | | (2,938) | | | 10,849 | | | (2,938) | |
其他證券 | 42,014 | | | (1,404) | | | 273,603 | | | (25,324) | | | 315,617 | | | (26,728) | |
可供出售的總數 | $ | 1,032,998 | | | $ | (32,062) | | | $ | 5,319,655 | | | $ | (785,534) | | | $ | 6,352,653 | | | $ | (817,596) | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 130,967 | | | $ | (3,264) | | | $ | 66,992 | | | $ | (1,925) | | | $ | 197,959 | | | $ | (5,189) | |
美國政府贊助的實體 和機構 | 454,854 | | | (75,795) | | | 720,226 | | | (93,453) | | | 1,175,080 | | | (169,248) | |
抵押貸款支持證券-機構 | 3,207,319 | | | (358,507) | | | 1,116,205 | | | (258,921) | | | 4,323,524 | | | (617,428) | |
州和政治分支機構 | 414,813 | | | (25,555) | | | 2,703 | | | (541) | | | 417,516 | | | (26,096) | |
集合信託優先證券 | — | | | — | | | 10,811 | | | (2,972) | | | 10,811 | | | (2,972) | |
其他證券 | 257,775 | | | (17,045) | | | 75,309 | | | (9,496) | | | 333,084 | | | (26,541) | |
可供出售的總數 | $ | 4,465,728 | | | $ | (480,166) | | | $ | 1,992,246 | | | $ | (367,308) | | | $ | 6,457,974 | | | $ | (847,474) | |
下表彙總了按主要證券類型和持續虧損狀況的時間長短彙總的持有至到期未確認虧損的投資證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 公平 價值 | | 無法識別 損失 | | 公平 價值 | | 無法識別 損失 | | 公平 價值 | | 無法識別 損失 |
2023年3月31日 | | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
美國政府贊助的實體 和機構 | $ | 82,080 | | | $ | (7,003) | | | $ | 581,543 | | | $ | (150,223) | | | $ | 663,623 | | | $ | (157,226) | |
抵押貸款支持證券-機構 | 254,788 | | | (18,775) | | | 718,698 | | | (94,644) | | | 973,486 | | | (113,419) | |
州和政治分支機構 | 40,220 | | | (2,238) | | | 931,463 | | | (135,677) | | | 971,683 | | | (137,915) | |
持有至到期總額 | $ | 377,088 | | | $ | (28,016) | | | $ | 2,231,704 | | | $ | (380,544) | | | $ | 2,608,792 | | | $ | (408,560) | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府贊助的實體 和機構 | 354,293 | | | (110,523) | | | 302,066 | | | (52,287) | | | 656,359 | | | (162,810) | |
抵押貸款支持證券-機構 | 367,849 | | | (42,438) | | | 615,114 | | | (81,416) | | | 982,963 | | | (123,854) | |
州和政治分支機構 | 838,689 | | | (127,355) | | | 135,573 | | | (31,667) | | | 974,262 | | | (159,022) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的總數 | $ | 1,560,831 | | | $ | (280,316) | | | $ | 1,052,753 | | | $ | (165,370) | | | $ | 2,613,584 | | | $ | (445,686) | |
上表中列出的持有至到期投資證券的未確認虧損不包括從可供出售到持有至到期的證券的未確認虧損,總額為美元143.0截至2023年3月31日,百萬美元作為股東權益的單獨組成部分包括在內,將在證券的剩餘期限內攤銷。
沒有在2023年3月31日或2022年12月31日,需要為可供出售債務證券的信用損失準備金。
保留某些市政債券的持有至到期債務證券備抵金,以應對預期的終身信貸損失。實際上,所有美國政府贊助的實體和機構以及機構抵押貸款支持證券都由美國政府明示或隱含擔保,受到主要信用評級機構的高度評價,並且長期以來沒有信用損失。因此,對於這些證券,我們不記錄預期的信用損失。持有至到期債務證券的信用損失備抵額為美元0.22023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日為百萬人。
證券投資組合的應計應收利息不包括在信貸損失估計值中,總額為美元39.1截至 2023 年 3 月 31 日,百萬美元和50.9截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。
截至2023年3月31日,Old National的證券投資組合包括 3,093證券, 2,688其中處於未實現的虧損狀態。歸因於我們的美國財政部、美國政府贊助的實體和機構、機構抵押貸款支持證券、州和政治分支機構以及其他證券的未實現虧損是利率波動和臨時市場走勢的結果。Old National的集合信託優先證券是使用特定抵押品假設進行評估的,以估計預期的未來利息和本金現金流。截至2023年3月31日,我們無意出售任何處於未實現虧損狀況的證券,也不打算在證券的預期復甦之前出售這些證券。
老國民黨的 二公允價值總額為美元的集合信託優先證券10.8百萬美元和未實現的虧損總額為美元2.9數百萬人經歷了信用違約。但是,我們認為,這些工具的價值在於到期前將及時收到的全額利息支付,到期之前的穩定攤銷,以及抵押債務最終到期時的全部本金回報。在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月中,Old National沒有確認這些證券出現任何虧損。
股票證券
Old National的公允價值易於確定的股票證券總額為美元72.2截至 2023 年 3 月 31 日,百萬美元和52.5截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。股票證券虧損了美元0.8在截至2023年3月31日的三個月中,虧損為百萬美元1.9在截至2022年3月31日的三個月中,有百萬人。
另類投資
Old National 的另類投資沒有易於確定的公允價值,這些投資包含在總額為美元的其他資產中395.9截至 2023 年 3 月 31 日,百萬美元,包括243.4對支持經濟適用房的合夥企業、有限責任公司和其他所有權益的百萬美元非流動性投資152.5中低收入社區的數百萬項經濟發展和社區振興舉措。這些另類投資總額為美元396.8截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。曾經有 不沒有易於確定的公允價值的股權證券的減值或調整,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內税收抵免投資的攤銷除外。有關這些投資的詳細信息,請參閲合併財務報表附註9。
注意事項 6 — 貸款和信貸損失補貼
貸款
Old National的貸款主要包括向許多不同行業的消費者和商業客户提供的貸款,包括房地產租賃和租賃、製造業、醫療保健、批發貿易、建築業和農業等。Old National的大部分貸款活動都發生在我們在中西部地區的主要地理市場內。Old National按行業、產品、地域、客户關係和貸款規模管理信用風險敞口的集中度。
用於監測和分析利息收入和收益率的貸款類別與用於確定貸款信貸損失備抵額的投資組合細分不同。信貸損失備抵額是通過彙集具有類似信用風險特徵和信用監測程序的貸款來計算的。該 四用於監測和分析利息收入和收益率的貸款組合(商業、商業地產、住宅房地產和消費品)被重新分類為 七貸款部分——商業、商業地產、BBCC、住宅房地產、間接、直接和房屋淨值,目的是確定貸款信貸損失備抵額。資產負債表上顯示的商業和商業房地產貸款類別包括與商業、商業房地產和BBCC投資組合部分相同的貸款池。資產負債表上顯示的消費貸款類別由間接、直接和房屋淨值投資組合領域的相同貸款組成。 投資組合細分市場的重新分類如下:
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| 資產負債表 單列項目 | | 投資組合 細分市場 改敍 | | 之後 改敍 |
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(千美元) | | |
2023年3月31日 | | | | | |
貸款: | | | | | |
商用 | $ | 9,751,875 | | | $ | (213,187) | | | $ | 9,538,688 | |
商業地產 | 12,908,380 | | | (160,041) | | | 12,748,339 | |
BBCC | 不適用 | | 373,228 | | | 373,228 | |
住宅房地產 | 6,568,666 | | | — | | | 6,568,666 | |
消費者 | 2,593,453 | | | (2,593,453) | | | 不適用 |
間接 | 不適用 | | 1,003,287 | | | 1,003,287 | |
直接 | 不適用 | | 580,726 | | | 580,726 | |
房屋淨值 | 不適用 | | 1,009,440 | | | 1,009,440 | |
總計 | $ | 31,822,374 | | | $ | — | | | $ | 31,822,374 | |
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2022年12月31日 | | | | | |
貸款: | | | | | |
商用 | $ | 9,508,904 | | | $ | (210,280) | | | $ | 9,298,624 | |
商業地產 | 12,457,070 | | | (158,322) | | | 12,298,748 | |
BBCC | 不適用 | | 368,602 | | | 368,602 | |
住宅房地產 | 6,460,441 | | | — | | | 6,460,441 | |
消費者 | 2,697,226 | | | (2,697,226) | | | 不適用 |
間接 | 不適用 | | 1,034,257 | | | 1,034,257 | |
直接 | 不適用 | | 629,186 | | | 629,186 | |
房屋淨值 | 不適用 | | 1,033,783 | | | 1,033,783 | |
總計 | $ | 31,123,641 | | | $ | — | | | $ | 31,123,641 | |
按投資組合分部劃分的貸款構成如下:
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(千美元) | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
商用 (1) | $ | 9,538,688 | | | $ | 9,298,624 | |
商業地產 | 12,748,339 | | | 12,298,748 | |
BBCC | 373,228 | | | 368,602 | |
住宅房地產 | 6,568,666 | | | 6,460,441 | |
間接 | 1,003,287 | | | 1,034,257 | |
直接 | 580,726 | | | 629,186 | |
房屋淨值 | 1,009,440 | | | 1,033,783 | |
貸款總額 | 31,822,374 | | | 31,123,641 | |
貸款信貸損失補貼 | (298,711) | | | (303,671) | |
淨貸款 | $ | 31,523,663 | | | $ | 30,819,970 | |
(1)包括美元的直接融資租賃178.7截至 2023 年 3 月 31 日,百萬美元和188.1截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。
每個貸款投資組合分部的風險特徵如下:
商用
商業貸款主要根據借款人確定的現金流進行分類,其次根據借款人提供的基礎抵押品進行分類。但是,借款人的現金流可能不如預期,為這些貸款提供擔保的抵押品的價值可能會波動。大多數商業貸款由所融資的資產或其他商業資產(例如應收賬款或存貨)擔保,可能包含個人擔保;但是,有些貸款可能是在無抵押的基礎上發放的。就以應收賬款擔保的貸款而言,能否獲得償還這些貸款的資金可能在很大程度上取決於借款人向其客户收取應付款項的能力。
商業地產
商業房地產貸款主要被視為現金流貸款,其次被視為由房地產擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及更高的貸款本金,這些貸款的償還通常取決於為貸款提供擔保的財產的成功運營或在擔保貸款的房產上開展的業務。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。保護Old National商業房地產投資組合的房產在類型和地理位置方面是多種多樣的。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監測和評估商業房地產貸款。此外,管理層還追蹤自有商業房地產貸款與非業主自住貸款的水平。
商業房地產中包括建築貸款,這些貸款通過獨立評估審查、吸收和租賃利率的敏感度分析、開發商和業主的財務分析以及可行性研究(如果有)進行承保。建築貸款通常基於與整個項目相關的成本和價值的估計。這些估計可能不準確。建築貸款通常涉及大量資金的支付,償還主要取決於最終項目的成功。這類貸款的還款來源可能是獲得批准的長期貸款機構(包括Old National)的預先承諾的永久貸款、已開發財產的出售或Old National在獲得永久融資之前的臨時貸款承諾。這些貸款受到現場檢查的密切監控,被認為比其他房地產貸款具有更高的風險,因為它們的最終還款對利率變化、政府對不動產的監管、總體經濟狀況和長期融資的可得性很敏感。
在 234%,Old National Bank的商業房地產貸款佔其風險資本的百分比仍低於監管指導限額 300% 截至 2023 年 3 月 31 日。
BBCC
BBCC貸款通常發放給總收入低於500萬美元且總債務低於100萬美元的小型企業。Old National已將最低還本付息覆蓋率、所有者和擔保人的最低FICO分數以及顯示相對穩定的收益的能力作為幫助降低風險的標準。
這些貸款的償還取決於借款人的個人收入和企業的現金流。這些因素可能受到經濟狀況和失業水平變化等因素的影響。
住宅
對於由1-4套家庭住宅擔保且通常由所有者自住的住宅貸款,Old National通常規定最高貸款價值比率,如果超過該比率,通常要求私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入,這可能會受到其市場領域的經濟狀況(例如失業率)的影響。還款還可能受到住宅物業價值變化的影響。貸款的個人金額較小且分散在大量借款人手中,這一事實減輕了投資組合的風險。
間接
間接貸款由汽車抵押品擔保,通常是來自在我們業務範圍內的汽車經銷商提供的新車和二手車和卡車。Old National通常通過設定最低FICO分數、最大貸款價值比率和最大債務收入比率來降低間接貸款的風險。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入,而個人收入可能會受到失業率等經濟狀況變化的影響。分散在許多借款人的貸款額度較小、信貸政策保守以及對交易商關係的持續審查這一事實緩解了投資組合的風險。
直接
直接貸款通常由汽車或房地產等抵押品擔保,或者是無抵押的。Old National已經制定了保守的承保標準,例如最低FICO分數、最大貸款價值比率和最高債務與收入比率。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入,而個人收入可能會受到失業率等經濟狀況變化的影響。貸款金額較小,分散在許多借款人手中,再加上保守的信貸政策,這一事實減輕了投資組合的風險。
房屋淨值
房屋淨值貸款通常由自住的1-4套家庭住宅擔保。Old National已經制定了保守的承保標準,例如最低FICO分數、最大貸款價值比率和最高債務與收入比率。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入,而個人收入可能會受到失業率等經濟狀況變化的影響。貸款金額較小,分散在許多借款人手中,再加上保守的信貸政策以及對借款人信用評分更新的監測,可以緩解投資組合風險。
信用損失備抵金
貸款
管理層持續監測為投資組合持有的貸款的信貸質量,並反映在貸款信貸損失備抵額中。信貸損失備抵是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計。通過評估各種屬性來評估和監測信貸質量,這些評估的結果用於承保新貸款,也用於我們估算預期的信用損失的流程。不可取消的資產負債表外信貸敞口所固有的預期信用損失作為一項單獨的負債計入資產負債表上的其他負債。持有的投資貸款的信貸損失備抵額按信用損失支出(在收益中列報)進行調整,減去扣除回收額後的貸款金額。Old National已做出政策選擇,將應計應收利息作為單獨的細列項目在資產負債表上報告。貸款的應計應收利息不包括在信貸損失估算中,總額為美元144.1截至 2023 年 3 月 31 日,百萬美元和137.7截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。
信用損失準備金估算過程涉及適當考慮我們貸款投資組合細分市場獨特特徵的程序。根據信用風險的監測水平,將這些細分市場進一步細分為貸款類別。在計算預期信貸損失水平時,信用損失假設是使用一種模型估算的,該模型根據損失歷史、拖欠狀況以及其他信用趨勢和風險特徵,包括當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測,對貸款池進行分類。確定津貼的適當性很複雜,需要通過以下方式進行判斷
管理層對本質上不確定的事項的影響有何影響。在未來時期,根據當時的因素和預測,對整體貸款組合的評估可能會導致未來時期的備抵和信貸損失支出發生重大變化。
補貼水平受貸款量、貸款AQR遷移或拖欠狀況、歷史損失經歷變化以及其他影響損失預期的條件的影響,例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。估算信貸損失備抵中報告的預期信貸損失金額的方法有兩個基本組成部分:第一,特定資產部分,涉及與其他貸款不具有風險特徵的個人貸款,以及衡量此類個人貸款的預期信貸損失;第二,彙總部分用於評估具有相似風險特徵的貸款池的預期信貸損失。
基本預測情景考慮了失業率、國內生產總值和BBB比率(BBB價差至10年期美國國債利率)。除了定量投入外,還考慮了幾個定性因素。這些因素包括失業率、國內生產總值、住房產品指數和BBB比率被證明比我們的基線預測更為嚴重和/或持續的風險,這是由於多種因素,包括控制通貨膨脹的貨幣行動、銀行業最近的不穩定性、烏克蘭的衝突和全球供應鏈問題。 Old National在按投資組合細分的貸款信貸損失備抵方面的活動如下:
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(千美元) | 餘額為 的開始 時期 | | 津貼 已成立 適用於已收購 PCD 貸款 | | 扣款 | | 回收率 | | 規定 用於貸款 損失 | | 餘額為 的結束 時期 |
三個月已結束 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | |
商用 | $ | 120,612 | | | $ | — | | | $ | (12,423) | | | $ | 283 | | | $ | 17,296 | | | $ | 125,768 | |
商業地產 | 138,244 | | | — | | | (1,189) | | | 263 | | | (1,970) | | | 135,348 | |
BBCC | 2,431 | | | — | | | (28) | | | 73 | | | (160) | | | 2,316 | |
住宅房地產 | 21,916 | | | — | | | (23) | | | 72 | | | (1,758) | | | 20,207 | |
間接 | 1,532 | | | — | | | (1,197) | | | 412 | | | 687 | | | 1,434 | |
直接 | 12,116 | | | — | | | (3,238) | | | 581 | | | (2,693) | | | 6,766 | |
房屋淨值 | 6,820 | | | — | | | (82) | | | 67 | | | 67 | | | 6,872 | |
總計 | $ | 303,671 | | | $ | — | | | $ | (18,180) | | | $ | 1,751 | | | $ | 11,469 | | | $ | 298,711 | |
| | | | | | | | | | | |
三個月已結束 2022年3月31日 | | | | | | | | | | | |
商用 | $ | 27,232 | | | $ | 35,040 | | | $ | (1,880) | | | $ | 325 | | | $ | 38,754 | | | $ | 99,471 | |
商業地產 | 64,004 | | | 42,601 | | | (507) | | | 182 | | | 34,210 | | | 140,490 | |
BBCC | 2,458 | | | — | | | (28) | | | 57 | | | (418) | | | 2,069 | |
住宅房地產 | 9,347 | | | 136 | | | (185) | | | 440 | | | 7,514 | | | 17,252 | |
間接 | 1,743 | | | — | | | (483) | | | 222 | | | 166 | | | 1,648 | |
直接 | 528 | | | 31 | | | (1,530) | | | 582 | | | 14,839 | | | 14,450 | |
房屋淨值 | 2,029 | | | 723 | | | (51) | | | 82 | | | 2,344 | | | 5,127 | |
總計 | $ | 107,341 | | | $ | 78,531 | | | $ | (4,664) | | | $ | 1,890 | | | $ | 97,409 | | | $ | 280,507 | |
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無準備金的貸款承諾
Old National保留了無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金,以防這些安排固有的損失風險。補貼的計算方法與確定貸款信貸損失備抵額的方法類似,經修改後考慮了承諾提款的可能性。無準備金貸款承付款的信貸損失備抵在資產負債表上的應計費用和其他負債中歸類為負債賬户,而相應的無準備金貸款承付款準備金包含在信貸損失準備金中。 Old National在無準備金貸款承諾的信貸損失補貼方面的活動如下:
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| 三個月已結束 3月31日 | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 32,188 | | | $ | 10,879 | | | | | |
無準備金承付款的信貸損失準備金 在此期間獲得 | — | | | 11,013 | | | | | |
為無準備金的貸款承諾編列經費 | 1,968 | | | 154 | | | | | |
期末餘額 | $ | 34,156 | | | $ | 22,046 | | | | | |
信貸質量
Old National的管理層持續監控其貸款的信貸質量,商業貸款的AQR每年審查或續貸時審查,根據應計狀態至少每季度更新一次住宅和消費貸款的表現。在內部,管理層為投資組合中的每筆非同質商業、商業房地產和BBCC貸款分配AQR。AQR的主要決定因素是主要還款來源的可靠性以及借款人過去、現在和預計的財務狀況。AQR 還將考慮當前的行業狀況。確定AQR的主要因素可能因貸款性質而異,但通常包括還本付息範圍、內部現金流、流動性、槓桿率、經營業績、債務負擔、FICO分數、佔用率、利率敏感度和支出負擔等因素。Old National 使用以下定義進行風險評級:
受到批評。特別提及存在潛在弱點的貸款,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或該機構在未來某個時候的信貸狀況惡化。
機密 — 不合格。歸類為不合格貸款的當前淨資產和償付能力不足以保護債務人或抵押品(如果有)。如此分類的貸款有明確定義的弱點或弱點,會危及債務的清算。它們的特點是,如果不糾正缺陷,該機構顯然有可能蒙受一些損失。
機密-非應計制。歸類為非應計貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點,另外一個特點是,根據目前存在的事實、條件和價值,這些弱點使全額收款受到質疑。
機密—可疑。歸類為可疑貸款具有歸類為非應計貸款所固有的所有弱點,還有一個額外的特點是這些弱點會導致收款 或清算 總而言之,根據現有的事實、條件和價值觀,這是非常值得懷疑和不可能的。
及格評級貸款是指那些不受批評、分類——不合格、機密、非應計或機密——可疑的貸款。
下表按風險類別彙總了定期貸款的攤銷成本以及按貸款組合細分、貸款類別和發放年份劃分的商業、商業房地產和BBCC貸款的扣除總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 輪流到學期 | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 旋轉 | | | 總計 |
2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 673,613 | | | $ | 2,299,378 | | | $ | 1,517,883 | | | $ | 712,011 | | | $ | 629,196 | | | $ | 694,970 | | | $ | 2,041,109 | | | $ | 433,838 | | | $ | 9,001,998 | |
受到批評 | 24,476 | | | 38,369 | | | 26,289 | | | 52,907 | | | 31,378 | | | 6,538 | | | 56,784 | | | 10,792 | | | 247,533 | |
機密: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 5,879 | | | 16,596 | | | 75,646 | | | 15,505 | | | 21,896 | | | 3,401 | | | 40,883 | | | 47,187 | | | 226,993 | |
不可累積 | — | | | — | | | 1,462 | | | 2,049 | | | 1,468 | | | — | | | 6,436 | | | 5,172 | | | 16,587 | |
值得懷疑 | — | | | 20,828 | | | 11,687 | | | 3,633 | | | 73 | | | 9,356 | | | — | | | — | | | 45,577 | |
總計 | $ | 703,968 | | | $ | 2,375,171 | | | $ | 1,632,967 | | | $ | 786,105 | | | $ | 684,011 | | | $ | 714,265 | | | $ | 2,145,212 | | | $ | 496,989 | | | $ | 9,538,688 | |
扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,230 | | | $ | — | | | $ | 6,789 | | | $ | 239 | | | $ | 165 | | | $ | — | | | $ | 12,423 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 600,890 | | | $ | 3,129,239 | | | $ | 2,833,471 | | | $ | 1,942,417 | | | $ | 1,171,555 | | | $ | 1,560,183 | | | $ | 74,982 | | | $ | 643,987 | | | $ | 11,956,724 | |
受到批評 | 217 | | | 56,997 | | | 40,407 | | | 22,202 | | | 70,931 | | | 105,130 | | | — | | | 42,466 | | | 338,350 | |
機密: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 8,653 | | | 89,716 | | | 22,101 | | | 20,207 | | | 98,147 | | | 82,928 | | | — | | | 18,138 | | | 339,890 | |
不可累積 | — | | | 648 | | | 9,785 | | | 4,879 | | | — | | | 21,708 | | | — | | | 3,151 | | | 40,171 | |
值得懷疑 | — | | | 2,627 | | | 35,723 | | | 9,919 | | | 4,507 | | | 20,428 | | | — | | | — | | | 73,204 | |
總計 | $ | 609,760 | | | $ | 3,279,227 | | | $ | 2,941,487 | | | $ | 1,999,624 | | | $ | 1,345,140 | | | $ | 1,790,377 | | | $ | 74,982 | | | $ | 707,742 | | | $ | 12,748,339 | |
扣除總額 | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | 735 | | | $ | 400 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,189 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
BBCC: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 25,194 | | | $ | 86,881 | | | $ | 59,220 | | | $ | 48,866 | | | $ | 35,291 | | | $ | 27,217 | | | $ | 59,846 | | | $ | 17,644 | | | $ | 360,159 | |
受到批評 | 50 | | | 1,843 | | | 479 | | | 265 | | | 1,023 | | | 57 | | | 2,047 | | | 1,660 | | | 7,424 | |
機密: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 10 | | | 986 | | | 641 | | | 33 | | | 415 | | | — | | | 603 | | | 658 | | | 3,346 | |
不可累積 | — | | | 39 | | | 36 | | | 130 | | | — | | | 626 | | | — | | | 836 | | | 1,667 | |
值得懷疑 | — | | | 39 | | | 73 | | | 276 | | | 108 | | | 136 | | | — | | | — | | | 632 | |
總計 | $ | 25,254 | | | $ | 89,788 | | | $ | 60,449 | | | $ | 49,570 | | | $ | 36,837 | | | $ | 28,036 | | | $ | 62,496 | | | $ | 20,798 | | | $ | 373,228 | |
扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 輪流到學期 | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | 旋轉 | | | 總計 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 2,388,618 | | | $ | 1,754,364 | | | $ | 796,340 | | | $ | 738,208 | | | $ | 362,986 | | | $ | 388,617 | | | $ | 1,988,763 | | | $ | 329,119 | | | $ | 8,747,015 | |
受到批評 | 40,856 | | | 30,661 | | | 63,557 | | | 33,490 | | | 9,195 | | | 5,312 | | | 61,036 | | | 4,327 | | | 248,434 | |
機密: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 37,223 | | | 47,522 | | | 16,540 | | | 22,925 | | | 4,844 | | | 21,204 | | | 67,402 | | | 25,143 | | | 242,803 | |
不可累積 | 3,627 | | | 1,453 | | | 566 | | | — | | | — | | | — | | | 1,634 | | | 6,623 | | | 13,903 | |
值得懷疑 | 2,821 | | | 17,604 | | | 3,720 | | | 8,005 | | | 5,968 | | | 8,351 | | | — | | | — | | | 46,469 | |
總計 | $ | 2,473,145 | | | $ | 1,851,604 | | | $ | 880,723 | | | $ | 802,628 | | | $ | 382,993 | | | $ | 423,484 | | | $ | 2,118,835 | | | $ | 365,212 | | | $ | 9,298,624 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 3,066,960 | | | $ | 2,828,758 | | | $ | 1,989,000 | | | $ | 1,219,025 | | | $ | 675,572 | | | $ | 1,018,719 | | | $ | 57,818 | | | $ | 689,553 | | | $ | 11,545,405 | |
受到批評 | 75,306 | | | 34,422 | | | 22,569 | | | 82,637 | | | 86,504 | | | 56,864 | | | — | | | 23,282 | | | 381,584 | |
機密: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 46,231 | | | 16,928 | | | 24,319 | | | 78,468 | | | 57,824 | | | 21,591 | | | — | | | 4,108 | | | 249,469 | |
不可累積 | 3,151 | | | 9,541 | | | 5,014 | | | — | | | 2,312 | | | 22,155 | | | — | | | 3,257 | | | 45,430 | |
值得懷疑 | 1,934 | | | 38,386 | | | 10,011 | | | 4,605 | | | 1,523 | | | 20,401 | | | — | | | — | | | 76,860 | |
總計 | $ | 3,193,582 | | | $ | 2,928,035 | | | $ | 2,050,913 | | | $ | 1,384,735 | | | $ | 823,735 | | | $ | 1,139,730 | | | $ | 57,818 | | | $ | 720,200 | | | $ | 12,298,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
BBCC: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 90,341 | | | $ | 64,161 | | | $ | 52,304 | | | $ | 36,868 | | | $ | 23,618 | | | $ | 11,333 | | | $ | 60,016 | | | $ | 18,881 | | | $ | 357,522 | |
受到批評 | 1,504 | | | 525 | | | 368 | | | 692 | | | 353 | | | — | | | 1,006 | | | 1,603 | | | 6,051 | |
機密: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 811 | | | 143 | | | — | | | 421 | | | — | | | — | | | 543 | | | 682 | | | 2,600 | |
不可累積 | 42 | | | 37 | | | 118 | | | — | | | 429 | | | 284 | | | — | | | 639 | | | 1,549 | |
值得懷疑 | 40 | | | 107 | | | 439 | | | 157 | | | 64 | | | 73 | | | — | | | — | | | 880 | |
總計 | $ | 92,738 | | | $ | 64,973 | | | $ | 53,229 | | | $ | 38,138 | | | $ | 24,464 | | | $ | 11,690 | | | $ | 61,565 | | | $ | 21,805 | | | $ | 368,602 | |
對於住宅房地產和消費貸款類別,Old National根據貸款的到期狀況和還款活動評估信貸質量。不良或不良狀態會持續更新,具體取決於信貸質量的改善和惡化。 下表根據付款活動和發放年份列出了定期住宅房地產和消費貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 輪流到學期 | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 旋轉 | | | 總計 |
2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 92,032 | | | $ | 1,419,736 | | | $ | 1,975,809 | | | $ | 1,749,348 | | | $ | 472,547 | | | $ | 823,622 | | | $ | — | | | $ | 84 | | | $ | 6,533,178 | |
表現不佳 | — | | | 1,272 | | | 2,373 | | | 2,421 | | | 2,796 | | | 26,620 | | | — | | | 6 | | | 35,488 | |
總計 | $ | 92,032 | | | $ | 1,421,008 | | | $ | 1,978,182 | | | $ | 1,751,769 | | | $ | 475,343 | | | $ | 850,242 | | | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | 6,568,666 | |
扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
間接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 74,980 | | | $ | 465,805 | | | $ | 225,377 | | | $ | 126,788 | | | $ | 69,147 | | | $ | 37,704 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | 999,859 | |
表現不佳 | — | | | 505 | | | 1,286 | | | 627 | | | 467 | | | 543 | | | — | | | — | | | 3,428 | |
總計 | $ | 74,980 | | | $ | 466,310 | | | $ | 226,663 | | | $ | 127,415 | | | $ | 69,614 | | | $ | 38,247 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | 1,003,287 | |
扣除總額 | $ | — | | | $ | 514 | | | $ | 430 | | | $ | 93 | | | $ | 111 | | | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,197 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 27,097 | | | $ | 121,525 | | | $ | 141,746 | | | $ | 68,407 | | | $ | 48,981 | | | $ | 92,285 | | | $ | 74,520 | | | $ | 2,118 | | | $ | 576,679 | |
表現不佳 | — | | | 401 | | | 554 | | | 580 | | | 636 | | | 1,863 | | | 7 | | | 6 | | | 4,047 | |
總計 | $ | 27,097 | | | $ | 121,926 | | | $ | 142,300 | | | $ | 68,987 | | | $ | 49,617 | | | $ | 94,148 | | | $ | 74,527 | | | $ | 2,124 | | | $ | 580,726 | |
扣除總額 | $ | — | | | $ | 471 | | | $ | 794 | | | $ | 286 | | | $ | 327 | | | $ | 195 | | | $ | 1,165 | | | $ | — | | | $ | 3,238 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | — | | | $ | 1,273 | | | $ | 876 | | | $ | 1,382 | | | $ | 1,068 | | | $ | 7,938 | | | $ | 962,911 | | | $ | 20,456 | | | $ | 995,904 | |
表現不佳 | — | | | 162 | | | 133 | | | 161 | | | 930 | | | 5,470 | | | 1,924 | | | 4,756 | | | 13,536 | |
總計 | $ | — | | | $ | 1,435 | | | $ | 1,009 | | | $ | 1,543 | | | $ | 1,998 | | | $ | 13,408 | | | $ | 964,835 | | | $ | 25,212 | | | $ | 1,009,440 | |
扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 輪流到學期 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | 旋轉 | | | 總計 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 1,327,168 | | | $ | 1,945,792 | | | $ | 1,825,762 | | | $ | 478,529 | | | $ | 136,260 | | | $ | 712,175 | | | $ | 7 | | | $ | 88 | | | $ | 6,425,781 | |
表現不佳 | 59 | | | 529 | | | 861 | | | 873 | | | 1,826 | | | 30,512 | | | — | | | — | | | 34,660 | |
總計 | $ | 1,327,227 | | | $ | 1,946,321 | | | $ | 1,826,623 | | | $ | 479,402 | | | $ | 138,086 | | | $ | 742,687 | | | $ | 7 | | | $ | 88 | | | $ | 6,460,441 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
間接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 504,410 | | | $ | 249,407 | | | $ | 144,265 | | | $ | 82,304 | | | $ | 31,484 | | | $ | 19,095 | | | $ | — | | | $ | 62 | | | $ | 1,031,027 | |
表現不佳 | 348 | | | 1,074 | | | 645 | | | 531 | | | 304 | | | 328 | | | — | | | — | | | 3,230 | |
總計 | $ | 504,758 | | | $ | 250,481 | | | $ | 144,910 | | | $ | 82,835 | | | $ | 31,788 | | | $ | 19,423 | | | $ | — | | | $ | 62 | | | $ | 1,034,257 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 132,934 | | | $ | 164,126 | | | $ | 77,406 | | | $ | 57,919 | | | $ | 45,299 | | | $ | 59,212 | | | $ | 87,622 | | | $ | 671 | | | $ | 625,189 | |
表現不佳 | 115 | | | 851 | | | 614 | | | 205 | | | 327 | | | 1,526 | | | 5 | | | 354 | | | 3,997 | |
總計 | $ | 133,049 | | | $ | 164,977 | | | $ | 78,020 | | | $ | 58,124 | | | $ | 45,626 | | | $ | 60,738 | | | $ | 87,627 | | | $ | 1,025 | | | $ | 629,186 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 919 | | | $ | 896 | | | $ | 1,849 | | | $ | 1,497 | | | $ | 983 | | | $ | 11,646 | | | $ | 990,001 | | | $ | 14,792 | | | $ | 1,022,583 | |
表現不佳 | 166 | | | 160 | | | 166 | | | 446 | | | 794 | | | 4,308 | | | 1,698 | | | 3,462 | | | 11,200 | |
總計 | $ | 1,085 | | | $ | 1,056 | | | $ | 2,015 | | | $ | 1,943 | | | $ | 1,777 | | | $ | 15,954 | | | $ | 991,699 | | | $ | 18,254 | | | $ | 1,033,783 | |
非應計貸款和逾期貸款
在收回本金之前,Old National不會記錄非應計貸款的利息。對於所有貸款類別,當本金或利息變為時,貸款通常處於非應計狀態 90逾期天數,除非有良好擔保且正在收取過程中;如果擔心本金或利息的最終可收回性,則更早到期。應計但未收到的利息與收益相抵消。這些貸款收到的現金利息將計入本金餘額,直到本金收回或貸款恢復到應計狀態。當合同規定的所有到期本金和利息都按期兑現,在規定的期限內保持不變,未來還款得到合理保障時,貸款可能會恢復到應計狀態。
下表按貸款類別列出了逾期貸款中攤銷成本基礎的賬齡情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 逾期未交 90 天或 更多 | | 總計 逾期未交 | | 當前 | | 總計 貸款 |
2023年3月31日 | | | | | | | | | | | |
商用 | $ | 8,463 | | | $ | 3,397 | | | $ | 9,333 | | | $ | 21,193 | | | $ | 9,517,495 | | | $ | 9,538,688 | |
商業地產 | 14,648 | | | 256 | | | 26,659 | | | 41,563 | | | 12,706,776 | | | 12,748,339 | |
BBCC | 1,618 | | | 552 | | | 430 | | | 2,600 | | | 370,628 | | | 373,228 | |
住宅 | 19,495 | | | 310 | | | 9,725 | | | 29,530 | | | 6,539,136 | | | 6,568,666 | |
間接 | 4,229 | | | 1,141 | | | 511 | | | 5,881 | | | 997,406 | | | 1,003,287 | |
直接 | 3,759 | | | 955 | | | 1,511 | | | 6,225 | | | 574,501 | | | 580,726 | |
房屋淨值 | 6,279 | | | 1,923 | | | 4,802 | | | 13,004 | | | 996,436 | | | 1,009,440 | |
總計 | $ | 58,491 | | | $ | 8,534 | | | $ | 52,971 | | | $ | 119,996 | | | $ | 31,702,378 | | | $ | 31,822,374 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
商用 | $ | 14,147 | | | $ | 4,801 | | | $ | 11,080 | | | $ | 30,028 | | | $ | 9,268,596 | | | $ | 9,298,624 | |
商業地產 | 47,240 | | | 1,312 | | | 32,892 | | | 81,444 | | | 12,217,304 | | | 12,298,748 | |
BBCC | 730 | | | 365 | | | 603 | | | 1,698 | | | 366,904 | | | 368,602 | |
住宅 | 24,181 | | | 5,033 | | | 11,753 | | | 40,967 | | | 6,419,474 | | | 6,460,441 | |
間接 | 6,302 | | | 2,118 | | | 958 | | | 9,378 | | | 1,024,879 | | | 1,034,257 | |
直接 | 5,404 | | | 2,118 | | | 1,928 | | | 9,450 | | | 619,736 | | | 629,186 | |
房屋淨值 | 6,585 | | | 1,966 | | | 4,707 | | | 13,258 | | | 1,020,525 | | | 1,033,783 | |
總計 | $ | 104,589 | | | $ | 17,713 | | | $ | 63,921 | | | $ | 186,223 | | | $ | 30,937,418 | | | $ | 31,123,641 | |
下表按貸款類別列出了非應計狀態的貸款和已過期 90 天或更長時間但仍在累積的貸款的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
(千美元) | 不可累積 攤銷 成本 | | 不可累積 不是 相關 津貼 | | 逾期未交 90 天或 更多和 累積 | | 不可累積 攤銷 成本 | | 不可累積 不是 相關 津貼 | | 逾期未交 90 天或 更多和 累積 | | |
商用 | $ | 62,164 | | | $ | 14,695 | | | $ | — | | | $ | 60,372 | | | $ | 7,873 | | | $ | 152 | | | |
商業地產 | 113,375 | | | 36,495 | | | — | | | 122,290 | | | 33,445 | | | — | | | |
BBCC | 2,299 | | | — | | | — | | | 2,429 | | | — | | | — | | | |
住宅 | 35,488 | | | — | | | 1,070 | | | 34,660 | | | — | | | 1,808 | | | |
間接 | 3,428 | | | — | | | — | | | 3,230 | | | — | | | 28 | | | |
直接 | 4,047 | | | — | | | 119 | | | 3,997 | | | — | | | 133 | | | |
房屋淨值 | 13,536 | | | — | | | 42 | | | 11,200 | | | — | | | 529 | | | |
總計 | $ | 234,337 | | | $ | 51,190 | | | $ | 1,231 | | | $ | 238,178 | | | $ | 41,318 | | | $ | 2,650 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,非應計貸款確認的利息收入微不足道。
當管理層確定可能取消抵押品贖回權時,抵押品依賴貸款的預期信貸損失將基於抵押品在報告日的公允價值,並酌情根據銷售成本進行調整。當借款人遇到財務困難並且預計貸款將通過抵押品的運營或出售獲得大量償還時,貸款被視為依賴抵押品。貸款類別代表與貸款相關的主要抵押品類型。同比的重大變化反映了非應計狀況的變化,不一定與評估價值等信貸質量指標有關。 下表按貸款類別列出了抵押依賴貸款的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押品的類型 |
(千美元) | 真的 房地產 | | 毛毯 lien | | 投資 證券/現金 | | 汽車 | | 其他 |
2023年3月31日 | | | | | | | | | |
商用 | $ | 13,899 | | | $ | 41,674 | | | $ | 2,219 | | | $ | 1,103 | | | $ | 124 | |
商業地產 | 100,490 | | | — | | | 1,661 | | | — | | | 6,334 | |
BBCC | 1,823 | | | 464 | | | — | | | 12 | | | — | |
住宅 | 35,488 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
間接 | — | | | — | | | — | | | 3,428 | | | — | |
直接 | 2,961 | | | 2 | | | — | | | 253 | | | 34 | |
房屋淨值 | 13,536 | | | — | | | — | | | | | — | |
貸款總額 | $ | 168,197 | | | $ | 42,140 | | | $ | 3,880 | | | $ | 4,796 | | | $ | 6,492 | |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
商用 | $ | 8,962 | | | $ | 42,754 | | | $ | 2,690 | | | $ | 1,611 | | | $ | 980 | |
商業地產 | 108,871 | | | — | | | 1,718 | | | — | | | 6,411 | |
BBCC | 1,939 | | | 478 | | | — | | | 12 | | | — | |
住宅 | 34,660 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
間接 | — | | | — | | | — | | | 3,230 | | | — | |
直接 | 2,991 | | | 13 | | | — | | | 232 | | | 23 | |
房屋淨值 | 11,200 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | $ | 168,623 | | | $ | 43,245 | | | $ | 4,408 | | | $ | 5,085 | | | $ | 7,414 | |
貸款參與情況
Old National在其他金融機構參與貸款,這些貸款符合參與權益。截至2023年3月31日,這些貸款總額為美元2.6十億,其中 $1.2十億美元已出售給其他金融機構,1.4十億美元被老國民黨保留了。貸款參與向每位參與權益持有人傳遞比例的所有權,具有同等的優先權;不涉及任何參與利益持有人的追索權(普通陳述和擔保除外)或從屬關係;所有現金流均按每個持有人的所有權份額在參與利益持有人之間分配;除非所有參與利益持有人同意,否則任何持有人均無權質押全部金融資產。
財務困難修改
有時,Old National會以本金減免、期限延長、非微不足道的還款延遲或降息(或兩者兼而有之)的形式修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款。當提供本金減免時,減免金額將從貸款信貸損失備抵中扣除。
下表按貸款類別和修改類型列出了截至2023年3月31日的三個月中遇到財務困難的借款人的貸款攤銷成本基礎,並進行了修改:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | 任期 延期 | | | | | | | | | | 總計 的等級 貸款 |
商用 | | | $ | 17,342 | | | | | | | | | | | 0.2 | % |
商業地產 | | | 9,926 | | | | | | | | | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | $ | 27,268 | | | | | | | | | | | 0.1 | % |
Old National密切關注向遇到財務困難的借款人修改貸款的表現,以瞭解其修改工作的有效性。下表顯示了截至2023年3月31日的三個月中經過修改的貸款的表現:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 逾期未交 90 天或 更多 | | 總計 逾期未交 | | 當前 | | 總計 貸款 |
2023年3月31日 | | | | | | | | | | | |
商用 | $ | — | | | $ | 2,637 | | | $ | — | | | $ | 2,637 | | | $ | 14,705 | | | $ | 17,342 | |
商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,926 | | | 9,926 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | — | | | $ | 2,637 | | | $ | — | | | $ | 2,637 | | | $ | 24,631 | | | $ | 27,268 | |
下表按貸款類別彙總了截至2023年3月31日的三個月內對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的性質:
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | 加權- 平均值 任期 延期 (以月為單位) | | | | |
商用 | | | 6.8 | | | | |
商業地產 | | | 4.1 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計 | | | 5.6 | | | | |
在截至2023年3月31日的三個月中,這些貸款在修改後沒有出現還款違約情況。2023 年 3 月 31 日,Old National 有 不承諾向因財務困難而修改貸款的借款人提供任何實質性的額外資金。
注意事項 7 — 租賃
Old National 擁有土地、辦公空間、銀行中心和設備的運營和融資租約。這些租約的期限通常為 5到 20有各種續訂選項的年份。如果可以合理確定某些續訂期權會被行使,則在衡量我們的使用權資產和租賃負債時,我們會將這些選項包括在內。依賴於指數或費率的可變租賃付款最初在開始之日使用該指數或費率進行計量,幷包含在租賃負債的計量中。不依賴指數或費率的可變租賃付款不包括在租賃負債的計量範圍內,並在發生時確認為損益。可變租賃付款的定義是為資產使用權支付的款項,這種付款因生效日期之後發生的事實或情況的變化而發生變化,但時間流逝除外。
Old National的租賃協議包含租賃和非租賃部分,通常分開核算。對於房地產租賃,非租賃部分和其他非組成部分,例如公共區域維護費、房地產税和保險,不包括在租賃負債的計量中,因為它們通常可以分開。對於某些設備租賃,Old National利用該類資產可用的實用權宜之計,將租賃和非租賃部分列為單一的租賃部分。
Old National沒有任何實質性的轉租協議。
租賃費用的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受影響的線路 中的項目 收入表 | | 三個月已結束 3月31日 | | |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
運營租賃成本 | 佔用/設備費用 | | $ | 8,638 | | | $ | 5,108 | | | | | |
融資租賃成本: | | | | | | | | | |
使用權資產的攤銷 | 入住費用 | | 691 | | | 675 | | | | | |
租賃負債的利息 | 利息支出 | | 169 | | | 107 | | | | | |
| | | | | | | | | |
轉租收入 | 入住費用 | | (60) | | | (128) | | | | | |
總計 | | | $ | 9,438 | | | $ | 5,762 | | | | | |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
經營租賃 | | | |
經營租賃使用權資產 | $ | 183,687 | | | $ | 189,714 | |
經營租賃負債 | 205,249 | | | 211,964 | |
| | | |
融資租賃 | | | |
房舍和設備,淨額 | 21,173 | | | 10,799 | |
其他借款 | 21,983 | | | 13,469 | |
| | | |
加權平均剩餘租期(年) | | | |
經營租賃 | 8.9 | | 9.1 |
融資租賃 | 10.6 | | 7.2 |
| | | |
加權平均折扣率 | | | |
經營租賃 | 2.90 | % | | 2.88 | % |
融資租賃 | 3.82 | % | | 3.30 | % |
與租賃有關的補充現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
(千美元) | 2023 | | 2022 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | $ | 7,932 | | | $ | 5,341 | |
來自融資租賃的運營現金流 | 169 | | | 107 | |
為來自融資租賃的現金流融資 | 628 | | | 616 | |
下表按租賃分類對公司截至2023年3月31日的租賃負債進行了到期分析:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 正在運營 租賃 | | 金融 租賃 |
2023 | $ | 22,933 | | | $ | 2,432 | |
2024 | 29,819 | | | 3,278 | |
2025 | 28,513 | | | 3,301 | |
2026 | 27,600 | | | 2,075 | |
2027 | 26,668 | | | 2,078 | |
此後 | 98,709 | | | 13,964 | |
未貼現的租賃付款總額 | 234,242 | | | 27,128 | |
代表利息的金額 | (28,993) | | | (5,145) | |
租賃責任 | $ | 205,249 | | | $ | 21,983 | |
注意事項 8 — 商譽和其他無形資產
下表顯示了商譽賬面金額的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
期初餘額 | $ | 1,998,716 | | | $ | 1,036,994 | | | | | |
收購和調整 | — | | | 960,163 | | | | | |
期末餘額 | $ | 1,998,716 | | | $ | 1,997,157 | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月中,商譽的增加歸因於第一中西部合併。有關本次交易的更多細節,請參閲合併財務報表附註3。
截至2022年8月31日,Old National進行了所需的年度商譽減值測試,結果有 不減值。自2022年8月31日年度減值測試以來,沒有發現任何事件或情況表明存在商譽減值的可能性。
其他無形資產的賬面總額和累計攤銷額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 和減值 | | 網 攜帶 金額 |
2023年3月31日 | | | | | |
核心存款 | $ | 170,642 | | | $ | (85,861) | | | $ | 84,781 | |
客户信任關係 | 56,243 | | | (20,805) | | | 35,438 | |
其他無形資產總額 | $ | 226,885 | | | $ | (106,666) | | | $ | 120,219 | |
| | | | | |
2022年12月31日 | | | | | |
核心存款 | $ | 170,642 | | | $ | (80,951) | | | $ | 89,691 | |
客户信任關係 | 56,243 | | | (19,529) | | | 36,714 | |
其他無形資產總額 | $ | 226,885 | | | $ | (100,480) | | | $ | 126,405 | |
其他無形資產包括核心存款無形資產和客户關係無形資產,主要在其估計使用壽命內加速攤銷,通常持續一段時間 5到 15年份。
每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時,Old National都會審查其他無形資產是否存在可能的減值。沒有減值費用是在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月內記錄的。與無形資產相關的攤銷費用總額為美元6.2截至2023年3月31日的三個月為百萬美元,相比之下4.8截至2022年3月31日的三個月為百萬美元。
未來幾年的估計攤銷費用如下:
| | | | | |
(千美元) | |
還剩 2023 | $ | 17,969 | |
2024 | 21,239 | |
2025 | 18,358 | |
2026 | 15,555 | |
2027 | 12,867 | |
此後 | 34,231 | |
總計 | $ | 120,219 | |
注意事項 9 — 符合條件的經濟適用房項目和其他税收抵免投資
Old National是幾家具有税收優惠的有限合夥企業的有限合夥企業,其目的是投資經批准的合格經濟適用房、可再生能源或其他翻新或社區振興項目。這些投資包含在資產負債表上的其他資產中,任何無準備金的承付款與其他負債一起列入。截至2023年3月31日,Old National預計將通過使用投資產生的税收抵免來收回其剩餘投資。
下表彙總了Old National對合格經濟適用住房項目的投資和其他税收抵免投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
投資 | 會計方法 | 投資 | | 沒有資金 承諾(1) | | 投資 | | 沒有資金 承諾 |
LIHTC | 按比例攤銷 | $ | 82,950 | | | $ | 46,743 | | | $ | 84,428 | | | $ | 55,754 | |
FHTC | 公平 | 18,892 | | | 9,019 | | | 19,316 | | | 9,588 | |
NMTC | 合併 | 49,820 | | | — | | | 51,912 | | | — | |
可再生能源 | 公平 | 854 | | | — | | | 1,099 | | | — | |
總計 | | $ | 152,516 | | | $ | 55,762 | | | $ | 156,755 | | | $ | 65,342 | |
(1)所有承諾將在2027年12月31日之前由Old National支付。
下表彙總了Old National符合條件的經濟適用房項目和其他税收抵免投資確認的攤銷費用和税收優惠:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 攤銷 開支(1) | | 税收支出 (好處) 已認可(2) |
截至2023年3月31日的三個月 | | | |
LIHTC | $ | 1,463 | | | $ | (1,908) | |
FHTC | 424 | | | (512) | |
NMTC | 2,091 | | | (2,611) | |
可再生能源 | 246 | | | — | |
總計 | $ | 4,224 | | | $ | (5,031) | |
| | | |
截至2022年3月31日的三個月 | | | |
LIHTC | $ | 1,253 | | | $ | (1,650) | |
FHTC | 205 | | | (251) | |
NMTC | 1,101 | | | (1,375) | |
可再生能源 | 210 | | | — | |
總計 | $ | 2,769 | | | $ | (3,276) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1)LIHTC投資的攤銷費用包含在我們的所得税支出中。FHTC、NMTC和可再生能源税收抵免的攤銷費用包含在非利息支出中。
(2)所有確認的税收優惠都包含在我們的所得税支出中。FHTC、NMTC和可再生能源投資確認的税收優惠主要反映了投資產生的税收抵免,不包括投資收入(虧損)的淨税收支出(收益)和遞延所得税負債。
註釋 10 — 根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券是有擔保借款。Old National承諾提供投資證券以擔保這些借款。 下表列出了根據回購協議出售的證券和相關的加權平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 or for 三個月 已結束 3月31日 2023 | | 在 十二月三十一日 2022 | | 在 or for 三個月 已結束 3月31日 2022 |
(千美元) | | |
期末未繳款項 | $ | 393,018 | | | $ | 432,804 | | | $ | 509,275 | |
該期間的平均未繳金額 | 412,819 | | | 不適用 | | 449,939 | |
該期間任何月末的最大未償金額 | 430,537 | | | 不適用 | | 509,275 | |
加權平均利率: | | | | | |
在此期間 | 0.77 | % | | 不適用 | | 0.09 | % |
期末 | 0.88 | % | | 1.31 | % | | 0.08 | % |
下表列出了我們的擔保借款的合同到期日和抵押品類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 |
| 協議的剩餘合同到期日 |
(千美元) | 隔夜不間斷 | | 最多 30 天 | | 30-90 天 | | 超過 90 天 | | 總計 |
回購協議: | | | | | | | | | |
美國財政部和機構證券 | $ | 393,018 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 393,018 | |
總計 | $ | 393,018 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 393,018 | |
為獲得回購協議而質押的證券的公允價值可能會下降。Old National 已質押了價值為 125截至2023年3月31日的回購協議未償餘額總額的百分比,用於管理該風險。
註釋 11 — 聯邦住房貸款銀行預付款
下表彙總了老國民銀行的FHLB預付款:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
FHLB 預付款(固定利率) 0.00% 至 5.11% 和浮動利率 4.57% 至 5.24%) 成熟 2023 年 4 月至 2042 年 9 月 | $ | 5,000,528 | | | $ | 3,850,677 | |
公允價值套期保值基差調整和未攤銷 預付款費 | (18,916) | | | (21,659) | |
總計 | $ | 4,981,612 | | | $ | 3,829,018 | |
FHLB 的加權平均漲幅為 3.45截至 2023 年 3 月 31 日的百分比以及 3.15% 截至2022年12月31日。FHLB的某些預付款由住宅房地產貸款抵押 148%.
截至2023年3月31日,與前幾年完成的債務修改相關的未攤銷預付款總額為美元18.7百萬,相比之下20.2截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。
截至2023年3月31日,FHLB預付款的合同到期日如下:
| | | | | |
(千美元) | |
將於 2023 年到期 | $ | 1,250,000 | |
將於 2024 年到期 | 25,243 | |
將於 2025 年到期 | 550,285 | |
將於 2026 年到期 | 100,000 | |
| |
此後 | 3,075,000 | |
公允價值套期保值基差調整和未攤銷的預付款費用 | (18,916) | |
總計 | $ | 4,981,612 | |
註釋 12 — 其他借款
下表彙總了Old National的其他借款:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
Old National Bancorp: | | | |
優先無抵押票據(固定利率) 4.125%) 將於 2024 年 8 月到期 | $ | 175,000 | | | $ | 175,000 | |
與優先無抵押票據相關的未攤銷債務發行成本 | (208) | | | (247) | |
次級債券(固定利率) 5.875%) 將於 2026 年 9 月到期 | 150,000 | | | 150,000 | |
初級次級債券(浮動利率 6.27% 至 8.41%) 於 2031 年 7 月至 2037 年 9 月到期 | 136,643 | | | 136,643 | |
其他基準調整 | 22,073 | | | 23,363 | |
老國家銀行: | | | |
融資租賃負債 | 21,983 | | | 13,469 | |
次級債券(浮動利率) 9.16%) 將於 2025 年 10 月到期 | 12,000 | | | 12,000 | |
NMTC的槓桿貸款(固定利率 1.00% 至 1.43%) 將於 2046 年 12 月至 2060 年 6 月到期 | 143,745 | | | 143,187 | |
其他 (1) | 85,633 | | | 89,588 | |
其他借款總額 | $ | 746,869 | | | $ | 743,003 | |
(1)包括用於抵押某些衍生品頭寸的隔夜借款,總額為美元84.4截至 2023 年 3 月 31 日,百萬美元和88.0截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。
截至2023年3月31日,其他借款的合同到期日如下:
| | | | | |
(千美元) | |
將於 2023 年到期 | $ | 86,291 | |
將於 2024 年到期 | 177,609 | |
將於 2025 年到期 | 14,696 | |
將於 2026 年到期 | 151,529 | |
將於 2027 年到期 | 1,587 | |
此後 | 292,059 | |
未攤銷的債務發行成本和其他基準調整 | 23,098 | |
總計 | $ | 746,869 | |
高級票據
2014 年 8 月,Old National 發行了175.0百萬張帶有 a 的優先無抵押票據 4.125%利率。這些票據於2月15日和8月15日支付利息,並於2024年8月15日到期。
初級次級債券
與信託優先證券相關的次級債券被歸類為 “其他借款”。出於監管目的,次級次級債券符合二級資本資格,但須遵守某些限制。
通過各種兼併和收購,Old National承擔了與發行信託優先證券的各種信託相關的次級次級債券債務。Old National為信託發行的信託優先證券的分配支付提供擔保。每種證券的發行收益都用於購買次級次級債券,其財務條款與信託發行的證券相同。
Old National可以隨時按面值贖回次級債券,從而導致信託優先證券的全部或部分贖回。
下表彙總了截至2023年3月31日我們未償還的次級次級債券的條款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 費率為 3月31日 2023 | | |
信託名稱 | 發行日期 | | 發行 金額 | | 費率 | | 到期日 |
橋景法定信託 I | 2001 年 7 月 | | $ | 15,464 | | | 3 個月倫敦銀行同業拆借利率 3.58% | 8.41% | | 2031年7月31日 |
橋景資本信託二期 | 2002 年 12 月 | | 15,464 | | | 3 個月倫敦銀行同業拆借利率 3.35% | 8.18% | | 2033年1月7日 |
第一中西部資本信託基金 I | 2003 年 11 月 | | 37,825 | | | 6.95% 固定 | 6.95% | | 2033年12月1日 |
聖約瑟夫資本信託二期 | 2005 年 3 月 | | 5,155 | | | 3 個月倫敦銀行同業拆借利率 1.75% | 6.66% | | 2035年3月17日 |
北方各州法定信託 I | 2005 年 9 月 | | 10,310 | | | 3 個月倫敦銀行同業拆借利率 1.80% | 6.67% | | 2035年9月15日 |
安可資本信託 III | 2005 年 8 月 | | 5,000 | | | 3 個月倫敦銀行同業拆借利率 1.55% | 6.71% | | 2035年9月30日 |
五大湖區法定信託 II | 2005 年 12 月 | | 6,186 | | | 3 個月倫敦銀行同業拆借利率 1.40% | 6.27% | | 2035年12月15日 |
主頁聯邦法定 相信我 | 2006 年 9 月 | | 15,464 | | | 3 個月倫敦銀行同業拆借利率 1.65% | 6.52% | | 2036年9月15日 |
門羅銀行資本 相信我 | 2006 年 7 月 | | 3,093 | | | 3 個月倫敦銀行同業拆借利率 1.60% | 6.43% | | 2036年10月7日 |
塔式資本信託 3 | 2006 年 12 月 | | 9,279 | | | 3 個月倫敦銀行同業拆借利率 1.69% | 6.65% | | 2037年3月1日 |
Monroe Bancorp 法定銀行 信任 II | 2007 年 3 月 | | 5,155 | | | 3 個月倫敦銀行同業拆借利率 1.60% | 6.47% | | 2037年6月15日 |
五大湖法定信託 III | 2007 年 6 月 | | 8,248 | | | 3 個月倫敦銀行同業拆借利率 1.70% | 6.57% | | 2037年9月15日 |
總計 | | | $ | 136,643 | | | | | | |
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次級債券
老國民假設 $12.0與收購Anchor Bancorp, Inc.(明尼蘇達州)有關的數百萬張次級固定至浮動票據。次級債券有 5.75截至2020年10月29日的固定利率百分比。從2020年10月30日到2025年10月30日到期日,債券的浮動利率等於三個月倫敦銀行同業拆借利率加上 4.356%.
老國民假設 $150.0與第一次中西部合併相關的百萬張次級固定利率票據。次級債券有 5.875截至2026年9月29日到期日的固定利率百分比。
槓桿貸款
槓桿貸款與NMTC結構直接相關。作為交易結構的一部分,Old National有權在NMTC七年合規期結束時以商定的價格將其在獲得槓桿貸款的實體中的權益出售給槓桿貸款機構。有關公司NMTC投資的更多信息,請參閲合併財務報表附註9。
融資租賃負債
Old National對某些銀行中心和設備的長期融資租賃負債總額為美元22.0截至 2023 年 3 月 31 日,已達百萬。有關公司融資租賃負債的到期分析,請參閲合併財務報表附註7。
註釋 13 — 累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了扣除税後AOCI每種分類的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 未實現 收益和 虧損了 可用- 待售 債務 證券 | | 未實現 收益和 虧損了 Held-to- 成熟度 證券 | | 收益和 虧損了 樹籬 | | 已定義 好處 養老金 計劃 | | 總計 |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (642,346) | | | $ | (112,664) | | | $ | (31,549) | | | $ | 137 | | | $ | (786,422) | |
之前的其他綜合收益(虧損) 重新分類 | 27,219 | | | 1,325 | | | 35,985 | | | — | | | 64,529 | |
金額從AOCI重新歸類為收入 (1) | 3,867 | | | 4,373 | | | 5,436 | | | (141) | | | 13,535 | |
期末餘額 | $ | (611,260) | | | $ | (106,966) | | | $ | 9,872 | | | $ | (4) | | | $ | (708,358) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (2,950) | | | $ | — | | | $ | 543 | | | $ | 32 | | | $ | (2,375) | |
之前的其他綜合收益(虧損) 重新分類 | (311,153) | | | (16,963) | | | (7,170) | | | — | | | (335,286) | |
金額從AOCI重新歸類為收入 (1) | (261) | | | 236 | | | (505) | | | (8) | | | (538) | |
期末餘額 | $ | (314,364) | | | $ | (16,727) | | | $ | (7,132) | | | $ | 24 | | | $ | (338,199) | |
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(1)有關收入重新分類的詳細信息,請參見下表。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中從AOCI的每個組成部分中重新分類的大量金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | |
有關 AOCI 組件的詳細信息 | 已重新分類的金額 來自 AOCI | | 中受影響的行項目 收入表 |
未實現的收益和虧損 可供出售證券 | $ | (5,216) | | | $ | 342 | | | 債務證券收益(虧損),淨額 |
| 1,349 | | | (81) | | | 所得税(費用)補助 |
| $ | (3,867) | | | $ | 261 | | | 淨收益(虧損) |
未實現的收益和虧損 持有至到期證券 | $ | (5,829) | | | $ | (310) | | | 利息收入(支出) |
| 1,456 | | | 74 | | | 所得税(費用)補助 |
| $ | (4,373) | | | $ | (236) | | | 淨收益(虧損) |
套期保值的收益和損失 利率合約 | $ | (7,292) | | | $ | 669 | | | 利息收入(支出) |
| 1,856 | | | (164) | | | 所得税(費用)補助 |
| $ | (5,436) | | | $ | 505 | | | 淨收益(虧損) |
固定收益的攤銷 養老金物品 | | | | | |
精算收益(虧損) | $ | 188 | | | $ | 11 | | | 工資和員工福利 |
| (47) | | | (3) | | | 所得税(費用)補助 |
| $ | 141 | | | $ | 8 | | | 淨收益(虧損) |
| | | | | |
該期間的改敍總數 | $ | (13,535) | | | $ | 538 | | | 淨收益(虧損) |
注意 14 — 所得税
以下是主要項目摘要,包括按聯邦法定税率計算並記錄在合併收益表中的持續經營業務的税收差異:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
按法定税率為 21% 計算的準備金 | $ | 39,484 | | | $ | (7,623) | | | | | |
免税收入: | | | | | | | |
免税利息 | (4,486) | | | (2,992) | | | | | |
第 291/265 條免除利息 | 386 | | | 28 | | | | | |
公司擁有的人壽保險收入 | (627) | | | (718) | | | | | |
免税收入 | (4,727) | | | (3,682) | | | | | |
州所得税 | 8,142 | | | (3,327) | | | | | |
過渡期有效利率調整 | (1,717) | | | 7,040 | | | | | |
税收抵免投資——聯邦 | (2,526) | | | (1,270) | | | | | |
軍官補償限制 | 1,040 | | | — | | | | | |
其他,淨額 | 1,725 | | | 148 | | | | | |
所得税支出(福利) | $ | 41,421 | | | $ | (8,714) | | | | | |
有效税率 | 22.0 | % | | 24.0 | % | | | | |
根據目前對有效年税率的估計,所得税準備金分別在2023年3月31日和2022年3月31日入賬。
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,有效税率較低,這主要是由於免税收入和税收抵免的增加以及不可扣除的合併相關費用減少。不可扣除的官員薪酬和不可扣除的聯邦存款保險公司保費的增加部分抵消了這些福利。
遞延所得税淨資產
遞延所得税淨資產包含在資產負債表上的其他資產中。截至2023年3月31日,遞延所得税淨資產總額為美元391.4百萬,相比之下435.8截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。遞延所得税淨資產的減少是由美元推動的27.4百萬美元的福利計劃支出,例如獎金補償,以及一美元13.2某些投資的市場估值的遞延税減少了百萬美元。
截至2023年3月31日,該公司的留存收益包括收購的舊貨税收壞賬補貼撥款,總額為美元58.6百萬美元,沒有為此編列聯邦或州所得税準備金。如果將來這部分留存收益是通過清算公司或其子公司而分配的,則聯邦和州所得税將按當時適用的税率徵收。
沒有估值補貼是在2023年3月31日或2022年12月31日記錄的,因為根據目前的預期,Old National認為它將在未來幾年產生足夠的收入來實現遞延所得税資產。Old National的聯邦淨營業虧損結轉額總額為美元77.1截至 2023 年 3 月 31 日,百萬美元和81.5截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。這筆聯邦淨營業虧損是通過2016年收購Anchor BanCorp威斯康星公司和2022年收購First Midwest Inc.而獲得的。如果不使用,聯邦淨營業虧損結轉將在2030年及以後開始到期。Old National已記錄了總額為美元的州淨營業虧損結轉額121.4截至 2023 年 3 月 31 日,百萬美元和124.4截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。如果不使用,州淨營業虧損結轉將在2027年至2036年到期。
根據《美國國税法》第382條,聯邦和記錄在案的州淨營業虧損結轉受年度限制。Old National認為,所有聯邦和記錄在案的州淨營業虧損結轉將在到期前使用。
註釋 15 — 衍生金融工具
作為我們整體利率風險管理的一部分,Old National使用衍生工具,包括利率互換、套利、上限和下限。名義金額不代表雙方交換的金額。交換金額參照名義金額和個別協議的其他條款確定。衍生工具按其公允價值在資產負債表上確認,不按淨值列報。
信用風險源於交易對手可能無法履行其合同條款。Old National的風險敞口僅限於合同的終止價值,而不是名義金額、本金或合同金額。在我們與交易對手的協議中,有一些條款允許在商定的門檻內承受某些無抵押信貸風險。超過商定閾值的風險敞口是抵押的。此外,我們還通過信用審批、限額和監控程序將信用風險降至最低。
被指定為對衝的衍生品
已指定並符合套期保值關係一部分的套期保值工具隨後的公允價值變化按以下方式核算:
現金流套期保值:公允價值的變動被確認為其他綜合收益(虧損)的一部分。
公允價值套期保值: 公允價值的變化在收益中同時確認。
只要指定了套期保值工具, 而且有效性測試結果證明該工具符合套期會計處理條件, 100如上所述,套期保值工具公允價值的定期變動百分比計入其中。無論套期保值關係中是否存在經濟失調,情況都是如此。因此,無法定期衡量或確認無效情況。相反,套期保值收益和虧損的全部影響是在對衝交易影響收益的時期內得到確認的。
包含在套期保值有效性評估中的套期保值工具公允價值的變化在用於列報套期保值項目收益效應的同一損益表細列項目中列報。
現金流套期保值
某些借款的利率互換被指定為現金流對衝,總額為美元150.02023年3月31日和2022年12月31日的名義金額均為百萬美元。與浮動利率商業貸款池相關的利率項圈和下限被指定為現金流對衝工具,總額為美元1.9截至2023年3月31日和2022年12月31日,名義金額均為十億美元。這些套期保值被確定在所提出的所有期限內均有效,我們預計它們將在剩餘期限內保持有效。
Old National已將其利率項指定為現金流對衝工具。這些工具的結構表明,如果項圈指數超過上限利率,Old National會向交易對手支付一筆增量款項。相反,如果指數跌至最低利率以下,Old National將獲得遞增的金額。如果項圈指數介於上限和下限利率之間,則無需付款。
Old National已將其最低利率交易指定為現金流對衝。這些工具的結構表明,如果指數跌至最低行使價以下,Old National將獲得遞增的金額。如果該指數仍高於最低行使率,則無需付款。
公允價值套期保值
某些借款的利率互換被指定為公允價值套期保值,總額為美元200.0截至2023年3月31日的名義金額為百萬美元和美元300.0截至2022年12月31日,名義金額為百萬美元。某些可供出售的投資證券的利率互換被指定為公允價值套期保值,總額為美元910.02023年3月31日和2022年12月31日的名義金額均為百萬美元。這些套期保值被確定在所提出的所有期限內均有效,我們預計它們將在剩餘期限內保持有效。
下表彙總了Old National被指定為對衝的衍生品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
(千美元) | 名義上的 | | 資產 (1) | | 負債 (2) | | 名義上的 | | 資產 (1) | | 負債 (2) |
現金流套期保值 | | | | | | | | | | | |
貸款池的利率項圈和下限 | $ | 1,900,000 | | | $ | 17,328 | | | $ | 38,276 | | | $ | 1,900,000 | | | $ | 11,764 | | | $ | 47,859 | |
借款利率互換 (3) | 150,000 | | | — | | | — | | | 150,000 | | | — | | | — | |
公允價值套期保值 | | | | | | | | | | | |
投資證券的利率互換 (3) | 909,957 | | | — | | | 4,833 | | | 909,957 | | | — | | | — | |
借款利率互換 (3) | 200,000 | | | — | | | — | | | 300,000 | | | — | | | — | |
總計 | | | $ | 17,328 | | | $ | 43,109 | | | | | $ | 11,764 | | | $ | 47,859 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)衍生資產包含在資產負債表上的其他資產中。
(2)衍生負債包含在資產負債表上的其他負債中。
(3)由於集中清算的變動保證金規則的結算,某些交易對手利率互換的公允價值為零。
公允價值套期保值關係中的衍生工具對合並收益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 收益(損失) 已認可 in Income on 相關 對衝 物品 |
中的導數 公允價值套期保值 人際關係 | 增益地點或 (損失)已確認於 衍生品收入 | 收益(損失) 已認可 in Income on 衍生物 | 對衝物品 按公允價值計算 套期保值 人際關係 | | 增益地點或 (損失)已確認於 in 相關收入 對衝物品 |
三個月已結束 2023年3月31日 | | | | | | |
利率合約 | 利息收入/(支出) | $ | 2,153 | | 固定利率債務 | | 利息收入/(支出) | $ | (2,218) | |
利率合約 | 利息收入/(支出) | (63,115) | | 固定利率 投資 證券 | | 利息收入/(支出) | 63,251 | |
總計 | | $ | (60,962) | | | | | $ | 61,033 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
三個月已結束 2022年3月31日 | | | | | | |
利率合約 | 利息收入/(支出) | $ | (4,833) | | 固定利率債務 | | 利息收入/(支出) | $ | 4,956 | |
利率合約 | 利息收入/(支出) | 57,654 | | 固定利率 投資 證券 | | 利息收入/(支出) | (58,029) | |
總計 | | $ | 52,821 | | | | | $ | (53,073) | |
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現金流套期保值關係中的衍生工具對合並收益表的影響如下:
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| | 三個月已結束 3月31日 | 三個月已結束 3月31日 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
中的導數 現金流對衝 人際關係 | 增益地點或 (損失) 已重新分類 從 AOCI 轉化為收入 | 收益(損失) 在其他 全面 衍生品收入 | 收益(損失) 從 “重新分類” AOCI 進入 收入 |
利率合約 | 利息收入/(支出) | $ | 6,603 | | | $ | (9,506) | | $ | (7,637) | | | $ | 669 | |
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隨着Old National衍生工具的利息支付的收到或支付,AOCI中報告的與現金流套期保值相關的金額將被重新歸類為利息收入或利息支出。在接下來的 12 個月中,我們估計 $4.4百萬美元將被重新歸類為利息收入和美元23.1百萬美元將被重新歸類為利息支出。
未被指定為對衝的衍生品
為某些抵押貸款提供資金的承諾(利率鎖定承諾)和未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期承諾被視為衍生品。這些衍生合約不符合對衝會計的資格。截至2023年3月31日,利率鎖定承諾的名義金額為美元38.9百萬美元,遠期承諾為美元45.0百萬。截至2022年12月31日,利率鎖定承諾的名義金額為美元21.4百萬美元,遠期承諾為美元30.3百萬。我們的做法是在簽訂利率鎖定承諾時提前承諾未來向第三方投資者交付住宅抵押貸款,以便在經濟上對衝我們承諾為貸款提供資金所產生的利率變動的影響。
Old National還為了客户的利益而進入衍生工具。這些客户衍生工具和抵消交易對手衍生工具的名義金額為美元5.6截至2023年3月31日為十億美元和5.2截至 2022 年 12 月 31 日,已達十億。這些衍生合約不符合對衝會計的資格。這些工具包括利率互換、上限和項圈。 通常,Old National會通過與經批准、信譽良好、具有基本匹配條件的獨立交易對手簽訂抵消合同,在經濟上對衝與這些為客户利益簽訂的衍生合約相關的重大風險敞口。
作為其外匯風險管理戰略的一部分,Old National進入衍生金融工具。這些衍生工具由外幣遠期合約組成,以滿足其客户的業務需求。Old National沒有將這些外幣遠期合約指定為套期會計處理。
下表彙總了Old National未被指定為對衝的衍生品:
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
(千美元) | 名義上的 | | 資產 (1) | | 負債 (2) | | 名義上的 | | 資產 (1) | | 負債 (2) |
利率鎖定承諾 | $ | 38,945 | | | $ | 380 | | | $ | — | | | $ | 21,401 | | | $ | 93 | | | $ | — | |
遠期抵押貸款合同 | 45,047 | | | — | | | 148 | | | 30,330 | | | 32 | | | — | |
客户利率互換 | 5,575,403 | | | 19,470 | | | 257,902 | | | 5,220,363 | | | 5,676 | | | 326,924 | |
交易對手利率互換 (3) | 5,575,403 | | | 128,487 | | | 19,610 | | | 5,220,363 | | | 151,111 | | | 5,711 | |
客户外幣遠期合約 | 14,165 | | | 382 | | | 21 | | | 8,341 | | | 253 | | | 42 | |
交易對手外幣遠期合約 | 14,143 | | | 22 | | | 205 | | | 8,297 | | | 72 | | | 168 | |
總計 | | | $ | 148,741 | | | $ | 277,886 | | | | | $ | 157,237 | | | $ | 332,845 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)衍生資產包含在資產負債表上的其他資產中。
(2)衍生負債包含在資產負債表上的其他負債中。
(3)由於集中清算的變動保證金規則的結算,某些交易對手利率互換的公允價值為零。
未被指定為套期保值工具的衍生品對合並收益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 |
未指定為的衍生品 對衝工具 | 收益或(虧損)地點 在 “收入” 中確認 衍生物 | 收益(損失) 在 “收入” 中確認 衍生物 |
利率合約 (1) | 其他收入/(費用) | $ | (138) | | | $ | 501 | |
抵押合同 | 抵押貸款銀行收入 | 107 | | | 130 | |
外幣合約 | 其他收入/(費用) | (1) | | | (28) | |
總計 | | $ | (32) | | | $ | 603 | |
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(1)包括客户和抵消掉期之間的估值差異。
註釋 16 — 承付款、意外開支和財務擔保
訴訟
在正常業務過程中,Old National Bancorp及其子公司面臨未決和威脅的訴訟、索賠、調查以及法律和行政案件和程序。某些實際或威脅的法律訴訟可能包括補償性損害賠償索賠或不確定金額的損害賠償。
Old National對每起未決事項的責任和/或適當的損害賠償金額提出異議。鑑於預測此類事項的結果固有困難,特別是在索賠人尋求不確定損害賠償或調查和訴訟處於初期階段的案件中,Old National無法確定與此類事項相關的損失或損失範圍(如果有)、此類問題將如何或是否得到解決、最終何時得到解決,或者最終的和解或其他救濟可能是什麼(如果有)。綜上所述,根據目前所知並與律師協商,Old National認為,此類懸而未決事項的結果不會對Old National的合併財務狀況產生重大不利影響,儘管此類事項的結果可能對Old National未來特定時期的經營業績和現金流產生重大影響,具體取決於Old National在此期間的收入或收入水平。如果 (1) 未來可能發生事件並確認損失,以及 (2) 可以合理估計損失金額,則Old National將累積損失意外開支。
信貸相關金融工具
在與客户開展業務的正常過程中,Old National持有的工具被視為財務擔保,按公允價值入賬。備用信用證擔保是根據客户與交易對手簽訂的協議簽發的。備用信用證取決於客户未能履行基礎合同的條款。與備用信用證相關的信用風險與向客户提供貸款的相關信用風險基本相同,受正常信貸政策的約束。這些備用信用證的期限通常為 一年或更少。這些承付款未記錄在合併財務報表中。
下表彙總了Old National Bank的無準備金貸款承諾和備用信用證:
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(千美元) | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
無準備金的貸款承諾 | $ | 9,386,866 | | | $ | 8,979,334 | |
備用信用證 (1) | 181,476 | | | 174,070 | |
(1)名義金額,代表未來資金需求的最大金額。賬面價值為 $0.9截至 2023 年 3 月 31 日,百萬美元和0.8截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。
截至 2023 年 3 月 31 日,大約 6在無準備金的貸款承諾中,有%有固定利率,其餘的浮動利率從 0% 至 22%。無準備金貸款承諾的補貼總額為美元34.2截至 2023 年 3 月 31 日,百萬美元和32.2截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。
Old National是利率互換風險參與交易的一方,該交易的名義總金額為美元381.8截至 2023 年 3 月 31 日,百萬美元和398.9截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。
Visa B 類限制性股票
2008年,作為Visa首次公開募股的一部分,Old National獲得了Visa B類限制性股票。這些股票只能在有限的情況下轉讓,直到它們可以轉換為公開交易的A類普通股。這種轉換要等到包括Old National在內的VisaB類股票持有者對Visa進行賠償的某些訴訟得到最終和解後才會發生。Visa通過首次公開募股為託管賬户提供了資金,以解決這些訴訟索賠。由於資金不足而要求Visa為託管賬户提供資金的訴訟索賠的增加將導致每股Visa B類股票轉換為非限制性A類股票的轉換率降低。截至2023年3月31日,轉換率為 1.5991。基於現有的轉讓限制和簽證訴訟結果的不確定性, 65,466Old National 在 2023 年 3 月 31 日擁有的 B 類股票的持股價格為 零成本基礎,幷包含在我們的股權證券中其他不容易確定的公允價值的資產中。
注意 17 — 公允價值
公允價值是指在衡量日市場參與者之間的有序交易中,資產或負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債(退出價格)而收到的交換價格,或為轉移資產或負債而支付的交換價格。有三個級別的輸入可用於衡量公允價值:
•第 1 級 — 截至衡量日,該實體有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
•第 2 級 — 除第 1 級價格之外的重要其他可觀察輸入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或可觀察到的或可觀察到的市場數據證實的其他輸入。
•第 3 級 — 重要的不可觀察的輸入,反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債進行定價時將使用的假設的假設。
Old National使用以下方法和重要假設來估算每種金融工具的公允價值:
投資證券和股票證券:投資證券和股票證券的公允價值由報價的市場價格(如果有)確定(第一級)。對於沒有報價的證券,公允價值是根據類似證券的市場價格計算的(第二級)。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券,公允價值是使用貼現現金流或其他市場指標(第 3 級)計算的。折現現金流是使用掉期和倫敦銀行同業拆借利率曲線加上根據虧損嚴重程度、波動性、信用風險和選擇性進行調整的利差計算得出的。在交易流動性更高的時期,使用經紀人報價(如果有)來驗證模型。評級機構和行業研究報告以及個別證券的違約和延期都經過審查並納入計算。
待售住宅貸款:待售貸款的公允價值是使用類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性進行了調整(第二級)。
衍生金融工具:衍生金融工具的公允價值基於衍生估值模型,該模型使用截至估值日的市場數據輸入(第 2 級)。
經常性基礎
經常性按公允價值計量的資產和負債,包括我們選擇公允價值期權的金融資產和負債,彙總如下:
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| | | 2023 年 3 月 31 日的公允價值衡量標準使用 |
(千美元) | 賬面價值 | | 的報價 的活躍市場 相同資產(等級 1) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
金融資產 | | | | | | | |
股權證券 | $ | 72,158 | | | $ | 72,158 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | |
美國財政部 | 221,872 | | | 221,872 | | | — | | | — | |
美國政府贊助的實體和機構 | 1,193,691 | | | — | | | 1,193,691 | | | — | |
抵押貸款支持證券-機構 | 4,308,775 | | | — | | | 4,308,775 | | | — | |
州和政治分支機構 | 621,487 | | | — | | | 621,487 | | | — | |
集合信託優先證券 | 10,849 | | | — | | | 10,849 | | | — | |
其他證券 | 330,392 | | | — | | | 330,392 | | | — | |
待售住宅貸款 | 10,584 | | | — | | | 10,584 | | | — | |
衍生資產 | 166,069 | | | — | | | 166,069 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | |
衍生負債 | 320,995 | | | — | | | 320,995 | | | — | |
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| | | 2022 年 12 月 31 日的公允價值衡量標準使用 |
(千美元) | 賬面價值 | | 的報價 的活躍市場 相同資產(等級 1) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
金融資產 | | | | | | | |
股權證券 | $ | 52,507 | | | $ | 52,507 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | |
美國財政部 | 200,927 | | | 200,927 | | | — | | | — | |
美國政府贊助的實體和機構 | 1,175,080 | | | — | | | 1,175,080 | | | — | |
抵押貸款支持證券-機構 | 4,369,902 | | | — | | | 4,369,902 | | | — | |
州和政治分支機構 | 663,852 | | | — | | | 663,852 | | | — | |
集合信託優先證券 | 10,811 | | | — | | | 10,811 | | | — | |
其他證券 | 353,140 | | | — | | | 353,140 | | | — | |
待售住宅貸款 | 11,926 | | | — | | | 11,926 | | | — | |
衍生資產 | 169,001 | | | — | | | 169,001 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | |
衍生負債 | 380,704 | | | — | | | 380,704 | | | — | |
非經常性基礎
截至2023年3月31日按公允價值計量的非經常性資產彙總如下:
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| | | 2023 年 3 月 31 日的公允價值衡量標準使用 |
(千美元) | 攜帶 價值 | | 的報價 的活躍市場 相同的資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
抵押依賴貸款: | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 16,686 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,686 | |
商業房地產貸款 | 43,924 | | | — | | | — | | | 43,924 | |
止贖資產: | | | | | | | |
商用 | 240 | | | — | | | — | | | 240 | |
住宅 | 511 | | | — | | | — | | | 511 | |
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被視為依賴抵押品的商業和商業房地產貸款使用貼現的現金流進行估值。清算金額基於標的抵押品的公允價值,使用最新的可用評估,並根據財產類型、評估年齡、財產的當前狀況和其他相關因素進行某些調整,以估算抵押品的當前價值。這些商業和商業房地產貸款的本金為美元85.4百萬,估值補貼為美元24.8截至 2023 年 3 月 31 日,已達百萬。Old National記錄的與這些貸款相關的準備金支出總額為美元11.9截至2023年3月31日的三個月為百萬美元。Old National記錄了與被視為抵押品依賴的商業和商業房地產貸款相關的準備金支出,總額為美元15.8截至2022年3月31日的三個月為百萬美元。
擁有的其他房地產和其他收回的財產按公允價值減去非經常性出售成本計量,淨賬面金額為美元0.8截至 2023 年 3 月 31 日,已達百萬。有 $27截至2023年3月31日的三個月中擁有的其他房地產的數千美元減記額和美元0.2截至2022年3月31日的三個月為百萬美元。
貸款還本付息權的減值評估基於權利與賬面金額的公允價值。如果單個批次的賬面金額超過公允價值,則在該批次中記錄減值,以便按公允價值計入服務資產。公允價值是根據可比抵押貸款服務合同(如果有)的市場價格分批確定的,或者根據計算估計的未來淨還本付息收入現值的估值模型。估值模型利用貼現率、加權平均預付款速度和其他經濟因素,市場參與者將使用這些因素來估算未來的淨服務收入,並且可以根據現有的市場數據(第 2 級)進行驗證。曾經有 不截至2023年3月31日的減值貸款還本付息權估值補貼;以及 不截至2023年3月31日的三個月中記錄的減值或恢復情況。Old National記錄了與這些貸款服務權相關的追回額,總額為美元45在截至2022年3月31日的三個月中,有數千人。
截至2022年12月31日按公允價值計量的非經常性資產彙總如下:
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| | | 2022 年 12 月 31 日的公允價值衡量標準使用 |
(千美元) | 賬面價值 | | 的報價 的活躍市場 相同資產(等級 1) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入(級別 3) |
抵押依賴貸款: | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 22,562 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,562 | |
商業房地產貸款 | 48,026 | | | — | | | — | | | 48,026 | |
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截至2022年12月31日,被視為抵押品依賴者的商業和商業房地產貸款的本金為美元92.0百萬,估值補貼為美元21.5百萬。
下表提供了有關公允價值層次結構第 3 級內公允價值衡量中使用的重大不可觀察投入的定量信息:
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(千美元) | 公允價值 | | 估值技巧 | | 不可觀察的輸入 | | 範圍(加權平均值) (1) |
2023年3月31日 | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 16,686 | | | 已打折 | | 物業類型的折扣, | | 10% - 40% (33%) |
| | | 現金流 | | 評估年齡和現狀 | | |
商業房地產貸款 | 43,924 | | | 已打折 | | 物業類型的折扣, | | 0% - 30% (14%) |
| | | 現金流 | | 評估年齡和現狀 | | |
止贖資產 | | | | | | | |
商業地產 (2) | 240 | | | 的公允價值 | | 物業類型的折扣, | | —% |
| | | 抵押品 | | 評估年齡和現狀 | | |
住宅 (2) | 511 | | | 的公允價值 | | 物業類型的折扣, | | 5% |
| | | 抵押品 | | 評估年齡和現狀 | | |
2022年12月31日 | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 22,562 | | | 已打折 | | 物業類型的折扣, | | 10% - 47% (28%) |
| | | 現金流 | | 評估年齡和現狀 | | |
商業房地產貸款 | 48,026 | | | 已打折 | | 物業類型的折扣, | | 1% - 26% (11%) |
| | | 現金流 | | 評估年齡和現狀 | | |
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(1)不可觀察的投入按工具的相對公允價值加權。
(2)在截至2023年3月31日的三個月中,沒有減記喪失抵押品贖回權的商業地產,只有一處住宅房地產減記,因此沒有報告區間或加權平均值。
公允價值期權
Old National可以選擇按公允價值逐個工具報告大多數金融工具和某些其他項目,並在淨收益中報告公允價值的變化。首次通過後,在收購符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾時或在某些特定的複議事件發生時作出選擇。公允價值選舉一旦舉行,就不得撤銷。
待售住宅貸款
Old National已為待售住宅貸款選擇了公允價值期權。對於這些貸款,利息收入根據金融資產賺取的利息收入的合同金額記錄在合併收益表中(任何處於非應計狀態的貸款除外)。這些貸款都不是 90逾期天或更長時間,也未處於非應計狀態。損益表中包括待售貸款的利息收入,總額為美元0.2截至2023年3月31日的三個月為百萬美元,相比之下0.5截至2022年3月31日的三個月為百萬美元。
新發行的合規固定利率和浮動利率的首次抵押貸款旨在出售,並使用衍生工具進行套期保值。Old National選擇了公允價值期權,以緩解對衝會計複雜情況下的會計不匹配並實現運營簡化。對於為投資而持有的貸款,沒有選擇公允價值期權。
選擇公允價值期權的貸款的公允價值總額與剩餘本金餘額總額之間的差額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 總公允價值 | | 區別 | | 合同負責人 |
2023年3月31日 | | | | | |
待售住宅貸款 | $ | 10,584 | | | $ | 165 | | | $ | 10,419 | |
2022年12月31日 | | | | | |
待售住宅貸款 | $ | 11,926 | | | $ | 221 | | | $ | 11,705 | |
期末的應計利息包含在工具的公允價值中。
下表列出了按公允價值計值的金融資產的所得税前收入中包含的公允價值變動的損益金額:
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(千美元) | 其他 收益和(損失) | | 利息收入 | | 利息(費用) | | 總變動 在公允價值中 包含在 本期收益 |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | |
待售住宅貸款 | $ | (53) | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | (56) | |
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截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | |
待售住宅貸款 | $ | (1,343) | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | (1,346) | |
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未按公允價值計價的金融工具
未按公允價值計賬的金融工具的賬面金額和估計的退出價格公允價值如下:
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| | | 2023 年 3 月 31 日的公允價值衡量標準使用 |
(千美元) | 賬面價值 | | 的報價 活躍市場 對於相同 資產(級別 1) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入(級別 3) |
金融資產 | | | | | | | |
現金,來自銀行,貨幣市場, 和其他賺取利息的投資 | $ | 1,113,935 | | | $ | 1,113,935 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | |
美國政府贊助的實體和機構 | 820,849 | | | — | | | 663,623 | | | — | |
抵押貸款支持證券-機構 | 1,086,905 | | | — | | | 973,486 | | | — | |
州和政治行政區劃 | 1,163,436 | | | — | | | 1,026,265 | | | — | |
| | | | | | | |
貸款,淨額: | | | | | | | |
商用 | 9,624,779 | | | — | | | — | | | 9,477,212 | |
商業地產 | 12,772,044 | | | — | | | — | | | 12,477,217 | |
住宅房地產 | 6,548,459 | | | — | | | — | | | 5,760,254 | |
消費信貸 | 2,578,381 | | | — | | | — | | | 2,481,269 | |
應計應收利息 | 188,988 | | | 1,046 | | | 43,858 | | | 144,084 | |
| | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | |
存款: | | | | | | | |
無息活期存款 | $ | 10,995,083 | | | $ | 10,995,083 | | | $ | — | | | $ | — | |
支票、即時支票、儲蓄和貨幣市場 計息存款 | 19,801,014 | | | 19,801,014 | | | — | | | — | |
定期存款 | 4,121,695 | | | — | | | 4,066,499 | | | — | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | 618,955 | | | 618,955 | | | — | | | — | |
根據回購協議出售的證券 | 393,018 | | | 393,018 | | | — | | | — | |
FHLB 的進展 | 4,981,612 | | | — | | | 4,764,172 | | | — | |
其他借款 | 746,869 | | | — | | | 717,801 | | | — | |
應計應付利息 | 28,792 | | | — | | | 28,792 | | | — | |
備用信用證 | 846 | | | — | | | — | | | 846 | |
| | | | | | | |
資產負債表外金融工具 | | | | | | | |
提供信貸的承諾 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,649 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 年 12 月 31 日的公允價值衡量標準使用 |
(千美元) | 賬面價值 | | 的報價 活躍市場 對於相同 資產(級別 1) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入(級別 3) |
金融資產 | | | | | | | |
現金,來自銀行,貨幣市場, 和其他賺取利息的投資 | $ | 728,412 | | | $ | 728,412 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | |
美國政府贊助的實體和機構 | 819,168 | | | — | | | 656,358 | | | — | |
抵押貸款支持證券-機構 | 1,106,817 | | | — | | | 982,963 | | | — | |
州和政治行政區劃 | 1,163,162 | | | — | | | 1,004,361 | | | — | |
貸款,淨額: | | | | | | | |
商用 | 9,386,862 | | | — | | | — | | | 9,066,583 | |
商業地產 | 12,317,825 | | | — | | | — | | | 11,867,851 | |
住宅房地產 | 6,438,525 | | | — | | | — | | | 5,372,491 | |
消費信貸 | 2,676,758 | | | — | | | — | | | 2,557,115 | |
應計應收利息 | 190,521 | | | 758 | | | 52,081 | | | 137,682 | |
| | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | |
存款: | | | | | | | |
無息活期存款 | $ | 11,930,798 | | | $ | 11,930,798 | | | $ | — | | | $ | — | |
支票、即時支票、儲蓄和貨幣市場 計息存款 | 20,056,252 | | | 20,056,252 | | | — | | | — | |
定期存款 | 3,013,780 | | | — | | | 2,976,389 | | | — | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | 581,489 | | | 581,489 | | | — | | | — | |
根據回購協議出售的證券 | 432,804 | | | 432,804 | | | — | | | — | |
FHLB 的進展 | 3,829,018 | | | — | | | 3,739,780 | | | — | |
其他借款 | 743,003 | | | — | | | 703,156 | | | — | |
應計應付利息 | 19,547 | | | — | | | 19,547 | | | — | |
備用信用證 | 755 | | | — | | | — | | | 755 | |
| | | | | | | |
資產負債表外金融工具 | | | | | | | |
提供信貸的承諾 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,666 | |
用於衡量2023年3月31日和2022年12月31日金融工具公允價值的方法代表退出價格的近似值,但是,實際退出價格可能有所不同。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論是對我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的經營業績以及與2022年12月31日相比截至2023年3月31日的財務狀況的分析。本討論和分析應與合併財務報表和相關附註以及我們的2022年10-K表年度報告一起閲讀。
前瞻性陳述
本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》(“該法”)所指的某些 “前瞻性陳述”,儘管此類陳述並未被明確界定為前瞻性陳述。此外,某些聲明可能包含在我們未來向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿以及我們發表的或經我們批准的口頭和書面聲明中,這些聲明不是歷史事實陳述,構成該法所指的前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於對Old National財務狀況、經營業績、資產和信貸質量趨勢、盈利能力以及商業計劃或機會的描述。前瞻性陳述可以通過使用 “預期”、“相信”、“考慮”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“應該” 和 “將” 等詞語以及其他類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述表達了管理層當前對未來事件的預期或預測,就其性質而言,受風險和不確定性的影響。有許多因素可能導致實際結果或結果與此類陳述中的結果存在重大差異。可能造成這種差異的因素包括但不限於:COVID-19 疫情及相關變異和突變的持續影響,包括對我們的業務、運營和員工以及客户業務的持續影響;競爭;政府立法、法規和政策;Old National 執行其業務計劃的能力,包括完成與 Old National 與 First Midwest 合併相關的整合,以及協同效應和其他方面的實現受益於合併;我們的流動性狀況出現意想不到的變化,包括但不限於我們獲得流動性和資本來源以滿足流動性需求的渠道的變化;可能對信貸質量趨勢以及產生貸款和收取存款的能力產生重大影響的經濟狀況變化;通貨膨脹和政府對通貨膨脹的反應,包括提高利率;市場、經濟、運營、流動性、信貸和利率風險;我們成功管理信用風險的能力我們的信貸損失準備金是否充足;停止使用倫敦銀行同業拆借利率和過渡到替代利率的不確定性;我們的內部控制失敗或規避情況;我們或關鍵第三方的運營風險或風險管理失誤,包括但不限於數據處理、信息系統、網絡安全、技術變革、供應商問題、業務中斷和欺詐風險;會計、税務或監管慣例或要求的重大變化;新的法律義務或責任或不利的訴訟解決方案;支付系統和傳統上由銀行提供的其他服務中的顛覆性技術;我們的信息系統的故障或中斷;計算機黑客和其他網絡安全威脅;氣候變化對Old National及其客户、借款人或服務提供商的影響;政治和經濟的不確定性和不穩定性;本報告中討論的其他事項;以及向美國證券交易委員會提交的文件中確定的其他因素。這些前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出,不能保證未來的業績或業績。
此類前瞻性陳述基於假設和估計,儘管這些假設和估計被認為是合理的,但可能被證明是不正確的。因此,不應過分依賴這些估計和陳述。我們無法保證這些陳述、估計或信念中的任何一項都能實現,實際結果或結果可能與這些前瞻性陳述中設想的結果或結果有所不同。在本報告發布之日之後,我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。建議您查閲我們在向美國證券交易委員會提交的文件中可能就相關主題做出的進一步披露。
除了 “風險因素” 標題下的因素外,投資者還應考慮這些風險、不確定性和其他因素,包括我們向美國證券交易委員會提交的其他文件。
財務要聞
下表列出了Old National在過去五個季度的某些財務亮點:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
(千美元和股票, 每股數據除外) | 3月31日 | 十二月三十一日 | 9月30日 | 6月30日 | 3月31日 |
2023 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 |
損益表: | | | | | |
淨利息收入 | $ | 381,488 | | $ | 391,090 | | $ | 376,589 | | $ | 337,472 | | $ | 222,785 | |
應納税等值調整 (1) (4) | 5,666 | | 5,378 | | 4,950 | | 4,314 | | 3,772 | |
淨利息收入-應納税等值基礎 (4) | 387,154 | | 396,468 | | 381,539 | | 341,786 | | 226,557 | |
信貸損失準備金 (2) | 13,437 | | 11,408 | | 15,490 | | 9,165 | | 108,736 | |
非利息收入 | 70,681 | | 165,037 | | 80,385 | | 89,117 | | 65,240 | |
非利息支出 (2) | 250,711 | | 282,675 | | 262,444 | | 277,475 | | 215,589 | |
普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | 142,566 | | $ | 196,701 | | $ | 136,119 | | $ | 110,952 | | $ | (29,603) | |
每股普通股數據: | | | | | |
加權平均攤薄後普通股 | 292,756 | | 293,131 | | 292,483 | | 291,881 | | 227,002 | |
淨收益(虧損)(攤薄) | $ | 0.49 | | $ | 0.67 | | $ | 0.47 | | $ | 0.38 | | $ | (0.13) | |
現金分紅 | 0.14 | | 0.14 | | 0.14 | | $ | 0.14 | | $ | 0.14 | |
普通股息支付率 (3) | 29 | % | 21 | % | 30 | % | 37 | % | (108) | % |
賬面價值 | $ | 17.24 | | $ | 16.68 | | $ | 16.05 | | $ | 16.51 | | $ | 17.03 | |
股票價格 | 14.42 | | 17.98 | | 16.47 | | 14.79 | | 16.38 | |
有形的共同賬面價值 (4) | 9.98 | | 9.42 | | 8.75 | | 9.23 | | 9.71 | |
性能比率: | | | | | |
平均資產回報率 | 1.25 | % | 1.74 | % | 1.22 | % | 1.01 | % | (0.31) | % |
普通股平均回報率 | 11.58 | | 16.77 | | 11.13 | | 9.08 | | (2.89) | |
有形普通股回報率 (4) | 20.20 | | 29.25 | | 22.07 | | 17.21 | | (3.61) | |
平均有形普通股回報率 (4) | 21.03 | | 31.53 | | 20.49 | | 16.93 | | (4.03) | |
淨利率 (4) | 3.69 | | 3.85 | | 3.71 | | 3.33 | | 2.88 | |
效率比 (4) | 52.81 | | 49.12 | | 55.26 | | 62.72 | | 72.32 | |
效率比(先前的演示) (5) | 不適用 | 不適用 | 56.17 | | 62.70 | | 76.15 | |
平均貸款的淨扣除額(回收額) | 0.21 | | 0.05 | | 0.10 | | 0.02 | | 0.05 | |
終止貸款的信貸損失補貼 | 0.94 | | 0.98 | | 0.99 | | 0.97 | | 0.99 | |
信用損失備抵金 (6)到終止貸款 | 1.05 | | 1.08 | | 1.08 | | 1.05 | | 1.07 | |
從不良貸款到期末貸款 | 0.74 | | 0.81 | | 0.81 | | 0.78 | | 0.88 | |
資產負債表: | | | | | |
貸款總額 | $ | 31,822,374 | | $ | 31,123,641 | | $ | 30,528,933 | | $ | 29,553,648 | | $ | 28,336,244 | |
總資產 | 47,842,644 | | 46,763,372 | | 46,215,526 | | 45,748,355 | | 45,834,648 | |
存款總額 | 34,917,792 | | 35,000,830 | | 36,053,663 | | 35,538,975 | | 35,607,390 | |
借入資金總額 | 6,740,454 | | 5,586,314 | | 4,264,750 | | 4,384,411 | | 4,347,560 | |
股東權益總額 | 5,277,426 | | 5,128,595 | | 4,943,383 | | 5,078,783 | | 5,232,114 | |
資本比率: | | | | | |
基於風險的資本比率: | | | | | |
一級普通股 | 9.98 | % | 10.03 | % | 9.88 | % | 9.90 | % | 10.04 | % |
第 1 級 | 10.64 | | 10.71 | | 10.58 | | 10.63 | | 10.79 | |
總計 | 11.96 | | 12.02 | | 11.84 | | 12.03 | | 12.19 | |
槓桿率(相對於平均資產) | 8.53 | | 8.52 | | 8.26 | | 8.19 | | 10.58 | |
總權益與資產之比(平均值) | 11.00 | | 10.70 | | 11.18 | | 11.22 | | 12.03 | |
有形普通股權轉為有形資產 (4) | 6.37 | | 6.18 | | 5.82 | | 6.20 | | 6.51 | |
非財務數據: | | | | | |
全職同等效員工 | 4,023 | | 3,967 | | 4,008 | | 4,196 | | 4,333 | |
銀行中心 | 256 | | 263 | | 263 | | 266 | | 267 | |
(1)使用所有時期的有效聯邦法定税率21%計算。
(2)無準備金貸款承諾準備金包含在信貸損失準備金中。將無準備金貸款承諾準備金從其他支出中重新歸類為非利息支出的一部分,將其重新歸類為2022年12月31日之前的金額,以符合本期列報方式。
(3)每股普通股的現金分紅除以每股普通股的淨收益(基本)。
(4)代表一項非公認會計準則財務指標。有關與公認會計準則財務指標的對賬情況,請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
(5)按2022年12月31日之前的計算方式列報,其中包括非利息支出中無準備金貸款承諾的準備金。管理層認為,從該指標中刪除無準備金貸款承諾準備金可提高同行比較的可比性。
(6)包括貸款和無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金。
非公認會計準則財務指標
公司的會計和報告政策符合公認會計原則和銀行業的一般慣例。作為公認會計原則的補充,公司提供非公認會計準則業績業績,公司認為這些業績很有用,因為它們有助於投資者評估公司的經營業績。在使用非公認會計準則財務指標的情況下,可比的GAAP財務指標以及與可比的GAAP財務指標的對賬可在下表中找到。
在比較應納税和免税資產時,對淨利息收入和淨利率的應納税等值調整確認了所得税節省的費用。免税證券和貸款的利息收入和收益率使用目前的21%的聯邦所得税税率列報。管理層認為,在完全等值税的基礎上列報淨利息收入和淨利率是銀行業的標準做法,這可能會提高同行比較的可比性。
管理層認為,有形普通股衡量標準是資本充足率指標,可能對公司以及分析師和投資者有意義,有助於評估公司的股權使用情況,促進與同行進行比較。這些非公認會計準則指標是衡量金融機構資本實力的寶貴指標,因為它們從股東權益中刪除了無形資產,並保留了AOCI對股東權益的影響。
儘管這些非公認會計準則財務指標旨在增進投資者對公司業務和業績的理解,但不應將其視為公認會計原則的替代方案。此外,這些非公認會計準則財務指標可能與其他金融機構用來評估其業務和業績的指標不同。有關在本文所述範圍內計算這些指標的詳細信息,請參閲之前提供的表格和 “非公認會計準則對賬” 部分中的以下對賬。
下表列出了前五個季度的GAAP與非公認會計準則的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
(千美元和股票, 每股數據除外) | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3月31日 |
2023 | | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2022 |
有形的共同賬面價值: | | | | | | | | | |
股東的普通股權 | $ | 5,033,707 | | | $ | 4,884,876 | | | $ | 4,699,664 | | | $ | 4,835,064 | | | $ | 4,988,395 | |
扣除:商譽和無形資產 | 2,118,935 | | | 2,125,121 | | | 2,135,792 | | | 2,131,815 | | | 2,144,609 | |
| | | | | | | | | | |
有形股東的普通股權 (1) | $ | 2,914,772 | | | $ | 2,759,755 | | | $ | 2,563,872 | | | $ | 2,703,249 | | | $ | 2,843,786 | |
期末普通股 | 291,922 | | | 292,903 | | | 292,880 | | | 292,893 | | | 292,959 | |
有形的共同賬面價值 (1) | 9.98 | | | 9.42 | | | 8.75 | | | 9.23 | | | 9.71 | |
有形普通股回報率: | | | | | | | | | |
適用於普通股的淨收益(虧損) | $ | 142,566 | | | $ | 196,701 | | | $ | 136,119 | | | $ | 110,952 | | | $ | (29,603) | |
加:無形攤銷(扣除税款) (2) | 4,639 | | | 5,090 | | | 5,317 | | | 5,378 | | | 3,934 | |
有形淨收益(虧損) (1) | $ | 147,205 | | | $ | 201,791 | | | $ | 141,436 | | | $ | 116,330 | | | $ | (25,669) | |
有形股東的普通股權 (1) (見上文) | $ | 2,914,772 | | | $ | 2,759,755 | | | $ | 2,563,872 | | | $ | 2,703,249 | | | $ | 2,843,786 | |
有形普通股回報率 (1) | 20.20 | % | | 29.25 | % | | 22.07 | % | | 17.21 | % | | (3.61) | % |
有形普通股的平均回報率: | | | | | | | | | |
有形淨收益(虧損) (1)(見上文) | $ | 147,205 | | | $ | 201,791 | | | $ | 141,436 | | | $ | 116,330 | | | $ | (25,669) | |
股東的平均普通股權益 | $ | 4,922,469 | | | $ | 4,692,863 | | | $ | 4,890,434 | | | $ | 4,886,181 | | | $ | 4,101,206 | |
扣除:平均商譽和無形資產 | 2,122,157 | | | 2,132,480 | | | 2,129,858 | | | 2,136,964 | | | 1,550,624 | |
| | | | | | | | | | |
有形股東的平均普通股權益 (1) | $ | 2,800,312 | | | $ | 2,560,383 | | | $ | 2,760,576 | | | $ | 2,749,217 | | | $ | 2,550,582 | |
平均有形普通股回報率 (1) | 21.03 | % | | 31.53 | % | | 20.49 | % | | 16.93 | % | | (4.03) | % |
淨利率: | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 381,488 | | | $ | 391,090 | | | $ | 376,589 | | | $ | 337,472 | | | $ | 222,785 | |
應納税等值調整 | 5,666 | | | 5,378 | | | 4,950 | | | 4,314 | | | 3,772 | |
淨利息收入-應納税等值基礎 (1) | $ | 387,154 | | | $ | 396,468 | | | $ | 381,539 | | | $ | 341,786 | | | $ | 226,557 | |
平均收入資產 | $ | 41,941,913 | | | $ | 41,206,695 | | | $ | 41,180,026 | | | $ | 41,003,338 | | | $ | 31,483,553 | |
淨利率 (1) | 3.69 | % | | 3.85 | % | | 3.71 | % | | 3.33 | % | | 2.88 | % |
效率比: | | | | | | | | | |
非利息支出 | $ | 250,711 | | | $ | 282,675 | | | $ | 262,444 | | | $ | 277,475 | | | $ | 215,589 | |
扣除:無形攤銷費用 | 6,186 | | | 6,787 | | | 7,089 | | | 7,170 | | | 4,811 | |
調整後的非利息支出 (1) | $ | 244,525 | | | $ | 275,888 | | | $ | 255,355 | | | $ | 270,305 | | | $ | 210,778 | |
淨利息收入-應納税等值基礎 (1) (見上文) | $ | 387,154 | | | $ | 396,468 | | | $ | 381,539 | | | $ | 341,786 | | | $ | 226,557 | |
非利息收入 | 70,681 | | | 165,037 | | | 80,385 | | | 89,117 | | | 65,240 | |
扣除:債務證券收益(虧損),淨額 | (5,216) | | | (173) | | | (172) | | | (85) | | | 342 | |
調整後的總收入 (1) | $ | 463,051 | | | $ | 561,678 | | | $ | 462,096 | | | $ | 430,988 | | | $ | 291,455 | |
效率比 (1) | 52.81 | % | | 49.12 | % | | 55.26 | % | | 62.72 | % | | 72.32 | % |
有形普通股權與有形資產: | | | | | | | | | |
有形股東權益 (1)(見上文) | $ | 2,914,772 | | | $ | 2,759,755 | | | $ | 2,563,872 | | | $ | 2,703,249 | | | $ | 2,843,786 | |
資產 | $ | 47,842,644 | | | $ | 46,763,372 | | | $ | 46,215,526 | | | $ | 45,748,355 | | | $ | 45,834,648 | |
| | | | | | | | | |
扣除:商譽和無形資產 | 2,118,935 | | | 2,125,121 | | | 2,135,792 | | | 2,131,815 | | | 2,144,609 | |
| | | | | | | | | | |
有形資產 (1) | $ | 45,723,709 | | | $ | 44,638,251 | | | $ | 44,079,734 | | | $ | 43,616,540 | | | $ | 43,690,039 | |
有形普通股權轉換為有形資產 (1) | 6.37 | % | | 6.18 | % | | 5.82 | % | | 6.20 | % | | 6.51 | % |
(1)代表非公認會計準則財務指標。
(2)使用管理層對年度全額應納税等值税率(聯邦和州)的估計值計算。
執行摘要
Old National是總部位於印第安納州的最大金融控股公司,也是按資產規模計算的第六大中西部銀行,截至2023年3月31日,合併資產為480億美元。 該公司的公司總部和首席執行辦公室位於印第安納州埃文斯維爾,商業和個人銀行業務總部位於伊利諾伊州芝加哥。Old National通過Old National銀行在整個中西部地區提供廣泛的銀行服務,包括商業和消費貸款和存款服務以及其他傳統銀行服務。Old National還提供服務以補充其傳統銀行業務,包括信託和財富管理服務、投資和經紀服務、投資諮詢和其他金融服務。
2023年第一季度適用於普通股股東的淨收益為1.426億美元,攤薄後每股普通股收益為0.49美元,而2022年第四季度為1.967億美元,攤薄後每股普通股為0.67美元,2022年第一季度為2960萬美元,攤薄後每股普通股虧損0.13美元。
截至2023年3月31日的三個月業績受到1,460萬美元合併相關費用的影響,而2022年第四季度和第一季度分別為2,030萬美元和5,230萬美元。2022年第一季度的合併相關費用包括1,100萬美元,歸因於無準備金貸款承諾的信貸損失準備金。此外,2022年第一季度的準備金支出包括9,630萬美元的信貸損失準備金,用於為在第一中西部合併中獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金。2023 年第一季度還受到 130 萬美元房地產優化支出和 520 萬美元債務證券損失的影響。2022 年第四季度的物業優化成本為 2680 萬美元。
我們在2023年第一季度取得了強勁的業績,包括穩定的存款總額、充足的流動性、強勁的信貸質量、嚴格的支出管理和貸款增長。
存款:與2022年12月31日相比,期末存款總額穩定在349億美元,其中包括公共資金的正常季節性模式。
貸款:與2022年12月31日相比,截至2023年3月31日,我們的貸款餘額(不包括待售貸款)增加了6.987億美元,達到318億美元。這主要是由商業貸款的穩步增長推動的。
淨利息收入:與2022年第四季度相比,淨利息收入減少了960萬美元,至3.815億美元,這得益於貸款增長和更高的利率環境,這被更高的融資成本、本季度更少的天數和貸款增量收入的減少所抵消。
非利息收入:與2022年第四季度相比,非利息收入減少了9,440萬美元,至7,070萬美元,反映了2023年第一季度的520萬美元淨債務證券虧損和2022年第四季度出售健康儲蓄賬户的9,070萬美元收益。剩餘的變化受到資本市場收入增加以及財富管理和投資產品費用的影響,部分被存款賬户服務費以及借記卡和自動櫃員機費的降低所抵消。此外,抵押貸款銀行收入繼續受到更高的利率環境和較低的銷售利潤率的影響。
非利息支出:與2022年第四季度相比,非利息支出減少了3200萬美元,這主要是由於合併相關支出和物業優化費用減少,工資和員工福利以及税收抵免攤銷減少,但聯邦存款保險公司評估和技術支出的增加部分抵消了這一點。非利息支出包括1,460萬美元的合併相關費用和130萬美元的房地產優化費用,而2022年第四季度分別為2,030萬美元和2680萬美元。
操作結果
下表列出了Old National的某些損益表信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | % | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | | | | | | |
損益表摘要: | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 381,488 | | | $ | 222,785 | | | 71.2 | | % | | | | | | |
信貸損失準備金 | 13,437 | | | 108,736 | | | (87.6) | | | | | | | | |
非利息收入 | 70,681 | | | 65,240 | | | 8.3 | | | | | | | | |
非利息支出 | 250,711 | | | 215,589 | | | 16.3 | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨收益(虧損) | 142,566 | | | (29,603) | | | (581.6) | | | | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損)——攤薄 | 0.49 | | | (0.13) | | | (476.9) | | | | | | | | |
其他數據: | | | | | | | | | | | | |
普通股平均回報率 | 11.58 | | % | (2.89) | | % | | | | | | | | |
有形普通股回報率 (1) | 20.20 | | | (3.61) | | | | | | | | | | |
平均有形普通股回報率 (1) | 21.03 | | | (4.03) | | | | | | | | | | |
效率比 (1) | 52.81 | | | 72.32 | | | | | | | | | | |
效率比(先前的演示) (2) | 不適用 | | 76.15 | | | | | | | | | | |
1 級槓桿比率 | 8.53 | | | 10.58 | | | | | | | | | | |
平均貸款的淨扣除額(回收額) | 0.21 | | | 0.05 | | | | | | | | | | |
(1)代表一項非公認會計準則財務指標。有關與公認會計準則財務指標的對賬情況,請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
(2)按2022年12月31日之前的計算方式列報,其中包括非利息支出中無準備金貸款承諾的準備金。管理層認為,從該指標中刪除無準備金貸款承諾準備金可提高同行比較的可比性。
淨利息收入
淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分,佔截至2023年3月31日的三個月收入的84%。淨利息收入和淨利率受許多因素的影響,主要是收益資產的數量和組合、資金來源和利率波動。其他因素包括購買貸款的增值收入水平、抵押貸款和投資相關資產的預還款風險,以及計息資產和計息負債的構成和到期日。
2023 年第一季度,利率上升。美聯儲的聯邦基金利率目前在4.75%至5.00%的目標區間內,截至2023年3月31日,有效聯邦基金利率為4.83%。管理層積極採取資產負債表重組、衍生品和存款定價行動,以幫助降低利率風險。有關此風險的更多信息,請參閲本第 7 項中標題為 “市場風險” 的部分。
貸款通常比期限相似的投資證券產生更多的利息收入。來自客户存款的資金通常低於批發資金來源。一般經濟活動、美聯儲貨幣政策以及競爭性另類投資的價格波動等因素也可能對我們優化資產和融資組合、淨利息收入和淨利率的能力產生重大影響。
淨利息收入是從賺取利息的資產獲得的利息超過為計息負債支付的利息的餘額。出於分析目的,下表列出了淨利息收入,並根據應納税等值基礎進行了調整,以反映我們的免税資產為實現與應納税資產相同的税後收益所需的收益。我們在所有時期都使用了當前的聯邦法定税率,有效率為21%。該分析描述了與免税資產相關的所得税優惠,有助於促進應税資產和免税資產之間的比較。管理層認為,在完全應納税的等值基礎上列報淨利率和淨利息收入是銀行業的標準做法,這可能會提高管理層和投資者的可比性,便於同行比較。
下表列出了每個主要資產和負債類別的平均資產負債表、其相關的利息收入和收益率或其支出和利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(税收等值基礎, 美元(千美元) | 三個月已結束 2023年3月31日 | | 三個月已結束 2022年3月31日 |
賺取資產 | 平均值 平衡 | | 收入 (1)/ 費用 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 收入 (1)/ 費用 | | 收益率/ 費率 |
貨幣市場和其他利息收入 投資 | $ | 497,953 | | | $ | 3,098 | | | 2.52 | % | | $ | 1,336,404 | | | $ | 308 | | | 0.09 | % |
投資證券: | | | | | | | | | | | |
財政部和政府贊助的機構 | 2,197,426 | | | 16,531 | | | 3.01 | % | | 2,195,470 | | | 8,219 | | | 1.50 | % |
抵押貸款支持證券 | 5,429,200 | | | 35,090 | | | 2.59 | % | | 4,869,038 | | | 24,377 | | | 2.00 | % |
州和政治分支機構 | 1,808,316 | | | 14,690 | | | 3.25 | % | | 1,738,652 | | | 13,637 | | | 3.14 | % |
其他證券 | 738,139 | | | 8,604 | | | 4.66 | % | | 605,552 | | | 4,144 | | | 2.74 | % |
投資證券總額 | 10,173,081 | | | 74,915 | | | 2.95 | % | | 9,408,712 | | | 50,377 | | | 2.14 | % |
貸款: (2) | | | | | | | | | | | |
商用 | 9,457,089 | | | 147,620 | | | 6.24 | % | | 5,893,907 | | | 55,283 | | | 3.75 | % |
商業地產 | 12,654,366 | | | 179,475 | | | 5.67 | % | | 8,749,162 | | | 77,408 | | | 3.54 | % |
住宅房地產貸款 | 6,523,074 | | | 58,099 | | | 3.56 | % | | 3,990,716 | | | 33,986 | | | 3.41 | % |
消費者 | 2,636,350 | | | 38,108 | | | 5.86 | % | | 2,104,652 | | | 21,915 | | | 4.22 | % |
貸款總額 | 31,270,879 | | | 423,302 | | | 5.42 | % | | 20,738,437 | | | 188,592 | | | 3.64 | % |
總收益資產 | 41,941,913 | | | $ | 501,315 | | | 4.79 | % | | 31,483,553 | | | $ | 239,277 | | | 3.04 | % |
扣除:貸款信貸損失備抵金 | (304,393) | | | | | | | (168,175) | | | | | |
非盈利資產 | | | | | | | | | | | |
銀行的現金和應付款 | 437,872 | | | | | | | 268,836 | | | | | |
其他資產 | 4,907,115 | | | | | | | 3,480,640 | | | | | |
總資產 | $ | 46,982,507 | | | | | | | $ | 35,064,854 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | |
立即檢查 | $ | 7,988,579 | | | $ | 19,359 | | | 0.98 | % | | $ | 6,784,653 | | | $ | 596 | | | 0.04 | % |
儲蓄 | 6,183,409 | | | 2,230 | | | 0.15 | % | | 5,302,015 | | | 589 | | | 0.05 | % |
貨幣市場 | 5,641,288 | | | 20,010 | | | 1.44 | % | | 3,778,682 | | | 691 | | | 0.07 | % |
定期存款 | 3,558,400 | | | 20,994 | | | 2.39 | % | | 1,745,153 | | | 1,318 | | | 0.31 | % |
計息存款總額 | 23,371,676 | | | 62,593 | | | 1.09 | % | | 17,610,503 | | | 3,194 | | | 0.07 | % |
購買的聯邦資金和銀行間資金 借款 | 419,291 | | | 4,839 | | | 4.68 | % | | 1,113 | | | — | | | 0.01 | % |
根據回購協議出售的證券 | 412,819 | | | 779 | | | 0.77 | % | | 449,939 | | | 96 | | | 0.09 | % |
FHLB 的進展 | 4,273,343 | | | 37,996 | | | 3.61 | % | | 2,589,984 | | | 5,963 | | | 0.93 | % |
其他借款 | 781,221 | | | 7,954 | | | 4.13 | % | | 432,434 | | | 3,467 | | | 3.21 | % |
借入資金總額 | 5,886,674 | | | 51,568 | | | 3.55 | % | | 3,473,470 | | | 9,526 | | | 1.11 | % |
計息負債總額 | $ | 29,258,350 | | | $ | 114,161 | | | 1.58 | % | | $ | 21,083,973 | | | $ | 12,720 | | | 0.24 | % |
| | | | | | | | | | | |
無息負債和 股東權益 | | | | | | | | | | | |
活期存款 | $ | 11,526,267 | | | | | | | $ | 9,294,876 | | | | | |
其他負債 | 1,031,702 | | | | | | | 467,589 | | | | | |
股東權益 | 5,166,188 | | | | | | | 4,218,416 | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 46,982,507 | | | | | | | $ | 35,064,854 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入-應納税等值基礎 | | | $ | 387,154 | | | 3.69 | % | | | | $ | 226,557 | | | 2.88 | % |
應納税等值調整 | | | (5,666) | | | | | | | (3,772) | | | |
淨利息收入(GAAP) | | | $ | 381,488 | | | 3.64 | % | | | | $ | 222,785 | | | 2.83 | % |
(1)利息收入按完全應納税的等值基礎反映出來。
(2)包括待售貸款。
下表列出了因平均資產和負債餘額以及所得收益率或支付利率的變化而導致的應納税等值淨利息收入變化的美元金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從三個月結束起 2022 年 3 月 31 日至 3 日 截至2023年3月31日的月份 | | |
| 總計 改變 (1) | | 歸因於 | | | | |
(千美元) | | 音量 | | 費率 | | | | | |
利息收入 | | | | | | | | | | | |
貨幣市場和其他利息收入 投資 | $ | 2,790 | | | $ | (2,762) | | | $ | 5,552 | | | | | | | |
投資證券 (2) | 24,538 | | | 4,861 | | | 19,677 | | | | | | | |
貸款 (2) | 234,710 | | | 119,213 | | | 115,497 | | | | | | | |
利息收入總額 | 262,038 | | | 121,312 | | | 140,726 | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | | |
支票和即時存款 | 18,763 | | | 1,426 | | | 17,337 | | | | | | | |
儲蓄存款 | 1,641 | | | 199 | | | 1,442 | | | | | | | |
貨幣市場存款 | 19,319 | | | 3,382 | | | 15,937 | | | | | | | |
定期存款 | 19,676 | | | 5,987 | | | 13,689 | | | | | | | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | 4,839 | | | 2,418 | | | 2,421 | | | | | | | |
根據回購協議出售的證券 | 683 | | | (45) | | | 728 | | | | | | | |
FHLB 的進展 | 32,033 | | | 9,330 | | | 22,703 | | | | | | | |
其他借款 | 4,487 | | | 3,146 | | | 1,341 | | | | | | | |
利息支出總額 | 101,441 | | | 25,843 | | | 75,598 | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 160,597 | | | $ | 95,469 | | | $ | 65,128 | | | | | | | |
(1)不僅由速率或體積引起的差異在速率和體積差異之間平均分配。
(2)在截至2023年3月31日的三個月中,使用21%的聯邦法定税率,投資證券和貸款的利息包括分別為300萬美元和270萬美元的應納税等值調整的影響。
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,淨利息收入的增加主要是由於更高的利率和貸款的增長。平均計息負債成本的增加和平均計息負債的增加部分抵消了這些增長。截至2023年3月31日的三個月,與收購的貸款和借款相關的增收總額為790萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為1,590萬美元。
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,在全額應納税等值基礎上,淨利率的增加主要是由於利息收益資產收益率的提高,但部分被計息負債成本的增加所抵消。與季度同比相比,利息收益資產的收益率增加了175個基點,計息負債成本增加了134個基點。在截至2023年3月31日的三個月中,增值收入佔淨利率的8個基點,而截至2022年3月31日的三個月中,增量收入為20個基點。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,平均收益資產分別為419億美元和315億美元,增長了105億美元,增長了33%。平均收益資產的增加主要是由於與First Midwest的合併以及強勁的貸款增長。
截至2023年3月31日的三個月,包括待售貸款在內的平均貸款與2022年同期相比增加了105億美元,這主要是由於First Midwest的合併和強勁的有機貸款增長。
截至2023年3月31日的三個月,平均投資增加了7.644億美元,與2022年同期相比,這主要是由於第一次中西部合併。
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,平均無息存款和計息存款分別增加了22億美元和58億美元,這主要是由於第一中西部合併。
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,平均借入資金增加了24億美元。
信貸損失準備金
截至2023年3月31日的三個月,Old National記錄的貸款信貸損失準備金為1150萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為9,740萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中,貸款信貸損失準備金包括9,630萬美元,用於為在第一中西部合併中獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金。在截至2023年3月31日的三個月中,貸款的淨扣除額為1,640萬美元,而截至2022年3月31日的三個月中,淨扣除額為280萬美元。截至2023年3月31日的三個月的淨扣除額包括1,240萬美元的PCD扣款。截至2023年3月31日的三個月,無準備金貸款承諾的信貸損失準備金總額為200萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為1,120萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中,無準備金貸款承諾的信貸損失準備金包括在第一中西部合併中收購的1,100萬美元無準備金貸款承諾。未來貸款的持續增長、我們當前的回收水平下降或扣除額的增加都可能導致準備金支出的增加。此外,由於CECL模型的信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的變化,準備金支出可能會波動,這推動了信貸損失餘額的備抵額。
非利息收入
我們通過客户費用、銷售佣金以及核心銀行特許經營權和其他相關業務(例如財富管理、投資諮詢和投資產品)的損益,以非利息收入的形式創造收入。下表詳細説明瞭非利息收入的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | % | | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | | | | | | |
財富管理費 | $ | 18,760 | | | $ | 14,630 | | | 28.2 | | % | | | | | | |
存款賬户的服務費 | 17,003 | | | 14,026 | | | 21.2 | | | | | | | | |
借記卡和自動櫃員機費用 | 9,982 | | | 7,599 | | | 31.4 | | | | | | | | |
抵押貸款銀行收入 | 3,400 | | | 7,245 | | | (53.1) | | | | | | | | |
投資產品費用 | 8,160 | | | 7,322 | | | 11.4 | | | | | | | | |
資本市場收入 | 6,939 | | | 4,442 | | | 56.2 | | | | | | | | |
公司擁有的人壽保險 | 3,186 | | | 3,524 | | | (9.6) | | | | | | | | |
債務證券收益(虧損),淨額 | (5,216) | | | 342 | | | N/M | | | | | | | |
其他收入 | 8,467 | | | 6,110 | | | 38.6 | | | | | | | | |
非利息收入總額 | $ | 70,681 | | | $ | 65,240 | | | 8.3 | | % | | | | | | |
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,非利息收入增加了540萬美元,這主要是由於2022年2月首次中西部合併。在截至2023年3月31日的三個月中,520萬美元的債務證券銷售淨虧損以及抵押貸款銀行收入的減少部分抵消了非利息收入的增加,抵消了抵押貸款銀行收入的減少,後者繼續受到更高的利率環境和較低的銷售利潤率的影響。
非利息支出
下表詳細説明瞭非利息支出中的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | % | | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | | | | | | |
工資和員工福利 | $ | 137,364 | | | $ | 124,147 | | | 10.6 | | % | | | | | | |
佔用率 | 28,282 | | | 21,019 | | | 34.6 | | | | | | | | |
裝備 | 7,389 | | | 5,168 | | | 43.0 | | | | | | | | |
市場營銷 | 9,417 | | | 4,276 | | | 120.2 | | | | | | | | |
科技 | 19,202 | | | 18,762 | | | 2.3 | | | | | | | | |
溝通 | 4,461 | | | 3,417 | | | 30.6 | | | | | | | | |
專業費用 | 6,732 | | | 19,791 | | | (66.0) | | | | | | | | |
聯邦存款保險公司評估 | 10,404 | | | 2,575 | | | 304.0 | | | | | | | | |
無形資產的攤銷 | 6,186 | | | 4,811 | | | 28.6 | | | | | | | | |
税收抵免投資的攤銷 | 2,761 | | | 1,516 | | | 82.1 | | | | | | | | |
物業優化 | 1,317 | | | — | | | 不適用 | | | | | | | |
其他費用 | 17,196 | | | 10,107 | | | 70.1 | | | | | | | | |
非利息支出總額 | $ | 250,711 | | | $ | 215,589 | | | 16.3 | | % | | | | | | |
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,非利息支出增加了3510萬美元,這反映了與首次中西部合併相關的額外運營成本以及聯邦存款保險公司評估支出的增加。非利息支出包括截至2023年3月31日的三個月的1,460萬美元合併相關費用,而截至2022年3月31日的三個月為4,130萬美元。
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,税收抵免投資的攤銷額增加了120萬美元。税收抵免攤銷費用的確認取決於在報告期內成功完成歷史建築的修復或太陽能項目的完成。許多因素,包括天氣、勞動力供應、建築法規、檢查以及與修復項目相關的其他意外施工延遲,都可能導致項目超過其預計的完工日期。有關我們的税收抵免投資的更多信息,請參閲合併財務報表附註9。
所得税準備金
我們記錄了當前應繳所得税和應付所得税或未來將收到的福利的準備金,這是由於財務報表和所得税目的某些項目的確認時間差異而產生的。適用於我們的財務報表收入的有效税率與聯邦法定税率之間的主要差異是由我們的税收抵免投資的税收優惠以及免税證券和貸款的利息造成的。截至2023年3月31日的三個月,有效税率為22.0%,而2022年同期為24.0%。根據ASC 740-270(中期報告會計),根據當前對有效年税率的估計,所得税準備金於2023年3月31日入賬。與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,有效税率較低,這主要是由於免税收入和税收抵免的增加以及不可扣除的合併相關費用減少。不可扣除的官員薪酬和不可扣除的聯邦存款保險公司保費的增加部分抵消了這些福利。更多信息見合併財務報表附註14。
財務狀況
概述
截至2023年3月31日,我們的資產為478億美元,與2022年12月31日的468億美元資產相比增加了11億美元。增長是由嚴格的貸款增長以及通過穩定存款和增加借款提供資金的現金餘額增加所推動的。
賺取資產
我們的盈利資產包括投資證券、投資組合貸款、待售貸款、貨幣市場投資、美聯儲的利息收益賬户和股票證券。收益資產為42.8美元
截至2023年3月31日為10億美元,與截至2022年12月31日的416億美元收益資產相比,增加了12億美元,這主要是由貸款增長推動的。
投資證券
我們將大多數投資證券歸類為可供出售,以便管理層可以根據利率波動或融資需求的變化,在需要時靈活地在到期前出售證券。2022 年,由於利率上升以及對我們投資證券價值的相關影響,我們將可供出售的 30 億美元證券轉為持有至到期證券。
截至2023年3月31日,股票證券按公允價值入賬,總額為7,220萬美元,而截至2022年12月31日為5,250萬美元。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,包括股票證券在內的投資證券投資組合均為102億美元。截至2023年3月31日,投資證券佔收益資產的24%,而截至2022年12月31日,這一比例為25%。截至2023年3月31日,我們無意出售任何處於未實現虧損狀況的證券,也不打算在證券的預期復甦之前出售這些證券。
截至2023年3月31日,可供出售的投資證券投資組合的未實現淨虧損為8.145億美元,而截至2022年12月31日,未實現的淨虧損為8.444億美元。截至2023年3月31日,持有至到期的投資證券投資組合的未實現淨虧損為4.078億美元,而截至2022年12月31日,未實現的淨虧損為4.455億美元。從2022年12月31日到2023年3月31日,未實現的淨虧損有所下降,這主要是由於市場利率的下降。
截至2023年3月31日,包括證券對衝在內的可供出售的投資證券投資組合的有效期限為4.43%,而截至2022年12月31日為4.57%。截至2023年3月31日,總投資證券投資組合的有效期為5.57%,而截至2022年12月31日為6.45%。有效期限代表投資組合公允價值因利率變化而發生的百分比變化,用於評估投資組合在單一時間點的價格波動。通常,在較長的平均到期日期間,利率的不確定性更大,從而導致期限百分比更高。截至2023年3月31日的三個月,按應納税等值計算,投資證券的年化平均收益率為2.95%,而截至2022年3月31日的三個月為2.14%。
商業和商業房地產貸款
商業和商業房地產貸款是收益資產中最大的類別,截至2023年3月31日和2022年12月31日,佔收益資產的53%。截至2023年3月31日,商業和商業房地產貸款為227億美元,與2022年12月31日相比增加了6.943億美元,這得益於截至2023年3月31日的三個月中紀律貸款的發放,我們的市場足跡和產品線保持了良好的平衡。
下表按行業分類(由北美行業分類系統定義)和貸款規模詳細列出了商業貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
(千美元) | 傑出 | 曝光(1) | 不可累積 | 傑出 | 曝光(1) | 不可累積 |
按行業劃分: | | | | | | |
製造業 | $ | 1,839,041 | | $ | 2,949,868 | | $ | 2,218 | | $ | 1,757,907 | | $ | 2,803,883 | | $ | 2,464 | |
醫療保健和社會援助 | 1,547,279 | | 2,066,304 | | 6,614 | | 1,588,392 | | 2,043,105 | | 11,806 | |
批發貿易 | 823,273 | | 1,587,693 | | 4,852 | | 857,400 | | 1,552,985 | | 2,895 | |
房地產租賃和租賃 | 684,762 | | 975,367 | | 1,121 | | 642,511 | | 962,549 | | 1,135 | |
施工 | 557,233 | | 1,311,635 | | 1,360 | | 556,913 | | 1,307,582 | | 1,517 | |
專業、科學和 技術服務 | 532,386 | | 848,346 | | 4,691 | | 507,940 | | 832,407 | | 4,735 | |
金融和保險 | 520,676 | | 885,526 | | 16 | | 484,532 | | 858,391 | | 17 | |
運輸和倉儲 | 452,628 | | 693,200 | | 2,712 | | 422,643 | | 633,267 | | 3,496 | |
住宿和餐飲服務 | 419,808 | | 566,248 | | 541 | | 399,915 | | 512,025 | | 596 | |
零售貿易 | 404,323 | | 686,379 | | 7,061 | | 332,367 | | 538,135 | | 7,386 | |
行政和支持以及 廢物管理和 補救服務 | 319,715 | | 488,693 | | 9,889 | | 315,785 | | 446,655 | | 13,860 | |
公共行政 | 219,897 | | 313,742 | | — | | 231,453 | | 325,834 | | 846 | |
其他服務 | 215,427 | | 396,876 | | 14,505 | | 194,998 | | 356,743 | | 2,656 | |
教育服務 | 213,835 | | 369,592 | | 3,792 | | 210,850 | | 378,955 | | 3,750 | |
農業、林業、漁業 和狩獵 | 207,416 | | 371,072 | | 959 | | 261,355 | | 382,376 | | 996 | |
其他 | 794,176 | | 1,080,282 | | 505 | | 743,943 | | 1,122,409 | | 739 | |
總計 | $ | 9,751,875 | | $ | 15,590,823 | | $ | 60,836 | | $ | 9,508,904 | | $ | 15,057,301 | | $ | 58,894 | |
| | | | | | |
按貸款規模劃分: | | | | | | |
低於 20 萬美元 | 3 | % | 2 | % | 3 | % | 3 | % | 3 | % | 3 | % |
20 萬到 100 萬美元 | 11 | | 11 | | 15 | | 11 | | 11 | | 20 | |
1,000,000 美元到 500,000 美元 | 24 | | 25 | | 34 | | 25 | | 26 | | 36 | |
500萬至1,000,000美元 | 15 | | 15 | | 12 | | 15 | | 15 | | 24 | |
1,000,000 美元到 2,500 萬美元 | 31 | | 29 | | 36 | | 31 | | 27 | | 17 | |
超過 2,500 萬美元 | 16 | | 18 | | — | | 15 | | 18 | | — | |
總計 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
(1) 包括無準備金的貸款承諾。
下表提供了按財產類型分類的商業房地產貸款的詳細信息。
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
(千美元) | 傑出 | | % | | 傑出 | | % | | | | |
按物業類型分類: | | | | | | | | | | | |
多家庭 | $ | 4,321,782 | | | 33 | % | | $ | 4,188,137 | | | 34 | % | | | | |
倉庫/工業 | 2,110,884 | | | 16 | | | 1,976,804 | | | 16 | | | | | |
零售 | 1,876,410 | | | 15 | | | 1,808,041 | | | 14 | | | | | |
辦公室 | 1,809,477 | | | 14 | | | 1,813,007 | | | 15 | | | | | |
商業開發 | 511,717 | | | 4 | | | 660,798 | | | 5 | | | | | |
單身家庭 | 490,042 | | | 4 | | | 515,390 | | | 4 | | | | | |
其他 (1) | 1,788,068 | | | 14 | | | 1,494,893 | | | 12 | | | | | |
總計 | $ | 12,908,380 | | | 100 | % | | $ | 12,457,070 | | | 100 | % | | | | |
(1) 其他包括農業房地產、酒店、自助倉庫、老年住房、土地開發、宗教和混合用途房產。
住宅房地產貸款
截至2023年3月31日,我們的貸款組合中持有的住宅房地產貸款為66億美元,與2022年12月31日相比增加了1.082億美元。未來利率的提高可能導致再融資水平下降和住宅房地產貸款的新發放。
消費者貸款
截至2023年3月31日,包括汽車貸款、個人和房屋淨值貸款以及信貸額度在內的消費貸款與2022年12月31日減少了1.038億美元,至26億美元。
資金
下表彙總了Old National的總融資,包括存款和批發借款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | $ Change | % 變化 |
存款: | | | | | | |
無息需求 | $ | 10,995,083 | | | $ | 11,930,798 | | | $ | (935,715) | | (8) | % |
計息: | | | | | | |
立即檢查 | 7,903,520 | | | 8,340,955 | | | (437,435) | | (5) | % |
儲蓄 | 6,030,255 | | | 6,326,158 | | | (295,903) | | (5) | % |
貨幣市場 | 5,867,239 | | | 5,389,139 | | | 478,100 | | 9 | % |
定期存款 | 4,121,695 | | | 3,013,780 | | | 1,107,915 | | 37 | % |
存款總額 | 34,917,792 | | | 35,000,830 | | | (83,038) | | — | % |
批發借款: | | | | | | |
購買的聯邦資金和銀行間借款 | 618,955 | | | 581,489 | | | 37,466 | | 6 | % |
根據回購協議出售的證券 | 393,018 | | | 432,804 | | | (39,786) | | (9) | % |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 4,981,612 | | | 3,829,018 | | | 1,152,594 | | 30 | % |
其他借款 | 746,869 | | | 743,003 | | | 3,866 | | 1 | % |
批發借款總額 | 6,740,454 | | | 5,586,314 | | | 1,154,140 | | 21 | % |
資金總額 | $ | 41,658,246 | | | $ | 40,587,144 | | | $ | 1,071,102 | | 3 | % |
我們使用批發融資來增加存款融資,幫助維持我們期望的利率風險狀況。截至2023年3月31日,批發融資佔總融資的百分比為16%,截至2022年12月31日,批發融資佔14%。
應計費用和其他負債
截至2023年3月31日的應計費用和其他負債比2022年12月31日減少了1.339億美元,這主要是由於截至2023年3月31日的三個月的激勵金以及衍生負債的減少。
資本
截至2023年3月31日,股東權益總額為53億美元,而截至2022年12月31日為51億美元。這一增長是由留存收益以及衍生品和可供出售投資證券的未實現收益(虧損)的變化推動的。根據公司董事會批准的股票回購計劃,在截至2023年3月31日的三個月中,股息和180萬股普通股的回購部分抵消了這些增長,該計劃使股權減少了2950萬美元。
資本充足率
Old National和銀行業受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。2023年3月31日,Old National及其銀行子公司超過了監管最低要求,根據最新的監管定義,Old National Bank符合監管對 “資本充足” 的定義。
以下對主要行業比率的比較就證明瞭Old National的合併資本狀況仍然強勁。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 監管 指導方針 最低限度 | | 提示 糾正的 行動 “好吧 大寫” 指導方針 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2022 | |
基於風險的資本: | | | | | | | | | | |
一級資本佔平均資產總額(槓桿率) 比率) | 4.00 | | % | 不適用 | % | 8.53 | | % | 10.58 | | % | 8.52 | | % |
經風險調整後的普通股一級資本 總資產 | 7.00 | | | 不適用 | | 9.98 | | | 10.04 | | | 10.03 | | |
一級資本與經風險調整後的總資產之比 | 8.50 | | | 6.00 | | | 10.64 | | | 10.79 | | | 10.71 | | |
總資本與經風險調整後的總資產之比 | 10.50 | | | 10.00 | | | 11.96 | | | 12.19 | | | 12.02 | | |
股東權益與資產 | 不適用 | | 不適用 | | 11.03 | | | 11.42 | | | 10.97 | | |
Old National的銀行子公司Old National銀行保持了強勁的資本狀況,以下對主要行業比率的比較就證明瞭這一點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 監管 指導方針 最低限度 | | 提示 糾正的 行動 “好吧 大寫” 指導方針 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2022 | |
基於風險的資本: | | | | | | | | | | |
一級資本佔平均資產總額(槓桿率) 比率) | 4.00 | | % | 5.00 | | % | 8.68 | | % | 10.07 | | % | 8.47 | | % |
經風險調整後的普通股一級資本 總資產 | 7.00 | | | 6.50 | | | 10.83 | | | 10.28 | | | 10.66 | | |
一級資本與經風險調整後的總資產之比 | 8.50 | | | 8.00 | | | 10.83 | | | 10.28 | | | 10.66 | | |
總資本與經風險調整後的總資產之比 | 10.50 | | | 10.00 | | | 11.55 | | | 10.89 | | | 11.35 | | |
2020年,OCC、聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司發佈了最終規則,推遲了CECL的實施對監管資本的估計影響。最終規則規定,銀行組織可以選擇將CECL對監管資本的影響的估計推遲兩年,而不是所產生的損失方法對監管資本的影響,然後是三年的過渡期(五年過渡選項)。Old National在允許的五年期內通過了資本過渡救濟。
管理層將壓力測試視為公司風險管理和戰略規劃活動不可分割的一部分。Old National 全年定期進行壓力測試。壓力測試的主要目標是確保Old National擁有穩健的前瞻性壓力測試流程,並保持足夠的資金,以便在經濟和金融壓力時期繼續運營。管理層還使用壓力測試框架來評估與定價、貸款集中度、資本部署以及併購有關的決策,以確保戰略決策與Old National的風險偏好聲明保持一致。Old National的壓力測試過程包括關鍵風險,包括戰略風險、市場風險、流動性風險、信貸風險、運營風險、監管風險、合規風險、法律風險和聲譽風險。Old National的壓力測試政策概述了在嚴重不利的經濟情景下,如果壓力測試結果未達到內部閾值,將採取的措施。
風險管理
概述
Old National已通過風險偏好聲明,使我們的董事會、執行領導團隊和高級管理層能夠更好地評估、理解、監控和緩解Old National的風險。風險偏好聲明涉及以下主要風險:戰略風險、市場風險、流動性風險、信貸風險、運營風險、人才管理風險、合規與監管風險、法律風險和聲譽風險。我們的首席風險官獨立於所有其他管理層,並向董事會的企業風險委員會提供季度報告。以下討論涉及其中某些主要風險,包括信貸、市場和流動性。關於運營、合規和監管、法律、戰略、人才管理和聲譽風險的討論載於公司2022年10-K表年度報告中,標題為 “風險因素” 的部分。
信用風險
信用風險是指因債務人無法或未能履行合同付款或履約條款而產生的損失風險。我們的主要信用風險源於我們的投資和貸款活動。
資產質量
我們向許多不同行業的商業和商業房地產客户提供貸款,包括房地產租賃和租賃、製造業、醫療保健、批發貿易、建築業和農業等。Old National按行業、產品、地域、客户關係和貸款規模管理信用風險敞口的集中度。截至2023年3月31日,我們的平均商業貸款規模約為72萬美元,我們的平均商業房地產貸款規模約為13萬美元。此外,儘管向住宅和非住宅房地產出租人提供的貸款超過貸款總額的10%,但在這些更廣泛的類別中,沒有任何一個子細分市場類別達到10%的門檻。截至2023年3月31日,我們對外國借款人的敞口微乎其微,沒有主權債務。我們的政策是將貸款活動集中在我們所服務的地理市場區域,主要是中西部地區。
下表彙總了表現不佳、受到批評和機密的資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 十二月三十一日 | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2022 | |
非應計貸款總額 | $ | 234,337 | | | $ | 227,925 | | | $ | 238,178 | | |
TDR 仍在累積 (1) | 不適用 | | 20,999 | | | 15,313 | | |
逾期 90 天或更長時間但仍在累積的貸款 | 1,231 | | | 1,646 | | | 2,650 | | |
止贖資產 | 10,817 | | | 19,713 | | | 10,845 | | |
表現不佳的資產總額 | $ | 246,385 | | | $ | 270,283 | | | $ | 266,986 | | |
分類貸款(包括非應計貸款、仍在累積的TDR)、 逾期 90 天以及其他問題貸款) (1) | $ | 805,797 | | | $ | 747,912 | | | $ | 745,485 | | |
其他機密資產 (2) | 26,441 | | | 24,676 | | | 24,735 | | |
批評的貸款 | 593,307 | | | 507,689 | | | 636,069 | | |
批評和機密資產總額 | $ | 1,425,545 | | | $ | 1,280,277 | | | $ | 1,406,289 | | |
資產質量比率: | | | | | | |
非應計貸款/貸款總額 (3) | 0.74 | | % | 0.80 | | % | 0.77 | | % |
不良貸款/貸款總額 (3) (4) | 0.74 | | | 0.88 | | | 0.81 | | |
表現不佳的資產/貸款總額 (3) | 0.77 | | | 0.95 | | | 0.86 | | |
表現不佳的資產/總資產 | 0.51 | | | 0.59 | | | 0.57 | | |
貸款/表現不佳資產的信貸損失備抵金 | 121.24 | | | 103.78 | | | 113.74 | | |
貸款/非應計貸款的信貸損失備抵金 | 127.47 | | | 123.07 | | | 127.50 | | |
(1)由於 2023 年 1 月 1 日通過 ASU 2022-02,TDR 分類不再適用。
(2)包括低於投資等級評級的投資證券。
(3)貸款不包括待售貸款。
(4)不良貸款包括非應計貸款和2023年1月1日之前仍應計的TDR。
截至2023年3月31日,表現不佳的資產降至2.464億美元,而截至2022年3月31日為2.703億美元,截至2022年12月31日為2.670億美元。截至2023年3月31日,表現不佳的資產佔貸款總額的百分比為0.77%,較2022年3月31日的0.95%下降了18個基點,較2022年12月31日的0.86%下降了9個基點。
非應計貸款從2022年12月31日減少到2023年3月31日。按非應計貸款的百分比計算,截至2023年3月31日,貸款信貸損失備抵額為127.47%,而截至2022年3月31日為123.07%,截至2022年12月31日為127.50%。
截至2023年3月31日,批評和機密資產總額為14億美元,比2022年3月31日和2022年12月31日分別增加了1.453億美元和1,930萬美元。其他機密資產包括截至2023年3月31日跌至投資等級評級以下的投資證券,總額為2640萬美元,而2022年3月31日和2022年12月31日均為2470萬美元。
貸款和無準備金承諾的信貸損失備抵金
在截至2023年3月31日的三個月中,貸款的淨扣除額總額為1,640萬美元,而2022年同期的淨扣除額為280萬美元。截至2023年3月31日的三個月,平均貸款的年化淨扣除(回收率)為0.21%,而2022年同期為0.05%。截至2023年3月31日的三個月包括PCD貸款的淨扣除額,總額為1,240萬美元,按年計算平均貸款的0.16%。管理層將繼續努力降低不良貸款水平,並可能考慮出售問題和不良貸款的可能性,這可能會導致對貸款信貸損失備抵的額外扣除。
管理層持續監測為投資組合持有的貸款的信貸質量,並反映在貸款信貸損失備抵額中。信貸損失備抵是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計。通過評估各種屬性來評估和監測信貸質量,這些評估的結果用於承保新貸款,也用於我們估算預期的信用損失的流程。不可取消的資產負債表外信貸敞口所固有的預期信用損失作為一項單獨的負債計入資產負債表上的其他負債。為投資和無準備金貸款承諾而持有的貸款的信貸損失備抵額按信用損失支出(在收益中列報)進行調整,並減去扣除收回款後的貸款金額。應計應收利息不包括在信貸損失估算中。
信用損失準備金估算過程涉及考慮我們貸款投資組合細分市場獨特特徵的程序。根據貸款信用風險的監測水平,將這些細分市場進一步細分為貸款類別。在計算預期信貸損失水平時,信用損失假設是使用一種模型估算的,該模型根據損失歷史、拖欠狀況以及其他信用趨勢和風險特徵,包括當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測,對貸款池進行分類。確定津貼的適當性很複雜,需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。在未來時期,根據當時的因素和預測,對整體貸款組合的評估可能會導致未來時期的備抵和信貸損失支出發生重大變化。
補貼水平受貸款量、貸款AQR遷移或拖欠狀況、歷史損失經歷變化以及其他影響損失預期的條件的影響,例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。估算貸款信貸損失備抵中報告的預期信貸損失金額的方法有兩個基本組成部分:第一,特定資產部分,涉及與其他貸款不具有風險特徵的個人貸款,以及衡量此類個人貸款的預期信貸損失;第二,彙總部分用於估計具有相似風險特徵的貸款池的預期信貸損失。
截至2023年3月31日,貸款信貸損失備抵額為2.987億美元,而截至2022年12月31日為3.037億美元。未來貸款的持續增長、我們當前的回收水平下降或扣除額的增加都可能導致準備金支出的增加。此外,由於CECL模型的信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的變化,準備金支出可能會波動,這推動了信貸損失餘額的備抵額。
我們保留了無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金,以防這些安排固有的損失風險。補貼的計算方法與確定貸款信貸損失備抵額的方法類似,經修改後考慮了承諾提款的可能性。無準備金貸款承付款的信貸損失備抵在資產負債表上的應計費用和其他負債中歸類為負債賬户,而相應的無準備金貸款承付款準備金包含在信貸損失準備金中。截至2023年3月31日,無準備金貸款承諾的信貸損失準備金總額為3,420萬美元,而截至2022年12月31日為3,220萬美元。
有關我們的信用風險的進一步討論,請參閲公司2022年10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。
市場風險
市場風險是指我們的資產、負債和衍生金融工具的估計公允價值因利率變化或金融市場波動而下降的風險,或者我們的淨收入將因利率變動而大幅減少的風險。
我們的利率管理流程的目標是最大限度地提高淨利息收入,同時在為利率風險設定的可接受限度內運營,並保持足夠的資金和流動性水平。
我們的許多資產和負債,尤其是那些賺取或支付利息的資產和負債的潛在現金流、銷售或重置價值,對總體利率水平的變化很敏感。這種利率風險主要來自我們收集存款和發放貸款的正常業務活動。許多因素會影響我們受利率變化的影響,例如總體經濟和金融狀況、客户偏好、歷史定價關係以及金融工具的重新定價特徵。我們的收入還可能受到美國政府及其機構,尤其是美聯儲的貨幣和財政政策的影響。
在管理利率風險方面,我們制定了資產和負債管理指導方針,包括衡量對利率變化的短期和長期敏感性,這些指導方針由董事會企業風險委員會審查。根據我們的分析結果,我們可能會使用不同的技術來管理利率的變化趨勢,包括:
•調整資產負債表組合或改變資產和負債的利率特徵;
•改變產品定價策略;
•修改投資證券投資組合的特徵;或
•在有限的程度上使用衍生金融工具。
我們正在進行的流程中的一個關鍵要素是使用模型來衡量和監控利率風險,以量化利率變化對Old National經營業績的可能影響。該模型量化了各種可能的利率情景對預計淨利息收入的影響。該模型衡量了相對於基本情景對淨利息收入的影響。基本情景假設資產負債表和利率保持在當前水平。該模型僅顯示了我們基於利率變化的預計淨利息收入敏感度,沒有考慮其他預測假設。
下表説明瞭我們根據截至2023年3月31日和2022年3月31日的資產/負債模型預計的兩年累計淨利息收入敏感度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 立即降低利率 | | 立即提高利率 |
(千美元) | -300 基點 | -200 基點 | -100 基點 | 基地 | +100 基點 | +200 基點 | +300 基點 |
2023年3月31日 | | | | | | | |
預計利息收入: | | | | | | | |
貨幣市場,其他利息 賺取投資,以及 投資證券 | $ | 638,159 | | $ | 668,554 | | $ | 711,908 | | $ | 764,597 | | $ | 815,964 | | $ | 866,973 | | $ | 918,430 | |
貸款 | 2,516,865 | | 2,868,902 | | 3,220,937 | | 3,569,373 | | 3,908,901 | | 4,247,694 | | 4,586,338 | |
利息收入總額 | 3,155,024 | | 3,537,456 | | 3,932,845 | | 4,333,970 | | 4,724,865 | | 5,114,667 | | 5,504,768 | |
預計利息支出: | | | | | | | |
存款 | 347,614 | | 520,021 | | 699,243 | | 879,315 | | 1,063,942 | | 1,248,569 | | 1,433,196 | |
借款 | 333,258 | | 441,566 | | 539,054 | | 636,325 | | 736,439 | | 836,612 | | 936,862 | |
利息支出總額 | 680,872 | | 961,587 | | 1,238,297 | | 1,515,640 | | 1,800,381 | | 2,085,181 | | 2,370,058 | |
淨利息收入 | $ | 2,474,152 | | $ | 2,575,869 | | $ | 2,694,548 | | $ | 2,818,330 | | $ | 2,924,484 | | $ | 3,029,486 | | $ | 3,134,710 | |
從基礎改動 | $ | (344,178) | | $ | (242,461) | | $ | (123,782) | | | $ | 106,154 | | $ | 211,156 | | $ | 316,380 | |
與基礎相比的變化百分比 | (12.21) | % | (8.60) | % | (4.39) | % | | 3.77 | % | 7.49 | % | 11.23 | % |
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| | | 立即 費率 減少 | | 立即提高利率 |
| | | -50 基點 | 基地 | +100 基點 | +200 基點 | +300 基點 |
2022年3月31日 | | | | | | | |
預計利息收入: | | | | | | | |
貨幣市場,其他利息 賺取投資,以及 投資證券 | | | $ | 533,997 | | $ | 569,202 | | $ | 638,295 | | $ | 707,979 | | $ | 777,163 | |
貸款 | | | 1,731,088 | | 1,859,527 | | 2,164,693 | | 2,472,574 | | 2,779,620 | |
利息收入總額 | | | 2,265,085 | | 2,428,729 | | 2,802,988 | | 3,180,553 | | 3,556,783 | |
預計利息支出: | | | | | | | |
存款 | | | 20,705 | | 44,541 | | 191,499 | | 338,619 | | 485,736 | |
借款 | | | 144,111 | | 171,141 | | 235,103 | | 301,239 | | 367,374 | |
利息支出總額 | | | 164,816 | | 215,682 | | 426,602 | | 639,858 | | 853,110 | |
淨利息收入 | | | $ | 2,100,269 | | $ | 2,213,047 | | $ | 2,376,386 | | $ | 2,540,695 | | $ | 2,703,673 | |
從基礎改動 | | | $ | (112,778) | | | $ | 163,339 | | $ | 327,648 | | $ | 490,626 | |
與基礎相比的變化百分比 | | | (5.10) | % | | 7.38 | % | 14.81 | % | 22.17 | % |
由於貸款增長和利率上升,我們預計的淨利息收入同比增加。
衡量和建模利率風險的一個關鍵要素是我們的交易存款賬户的重新定價假設,這些賬户沒有合同到期日。由於這些模型由各種利率情景下的預期行為驅動,並且除市場利率之外的許多因素都會影響我們的淨利息收入,因此我們認識到模型輸出並不能保證實際結果。出於這個原因,我們對利率和資產負債表假設的許多不同組合進行建模,以瞭解我們對市場利率變化的總體敏感度,包括衝擊、提升、收益率曲線趨於平緩、收益率曲線變陡以及對測試可能的利率情景的預測。
我們使用現金流和公允價值對衝,主要是利率互換、項圈和下限,來降低利率風險。截至2023年3月31日,被指定為對衝工具的衍生品處於淨負債狀況,公允價值虧損為2580萬美元,而截至2022年12月31日,淨負債狀況的公允價值虧損為3610萬美元。有關衍生金融工具的進一步討論,請參閲合併財務報表附註15。
流動性風險
流動性風險源於我們可能無法履行當前或未來的財務承諾,或者可能過度依賴替代資金來源。我們制定流動性風險指導方針,由董事會企業風險委員會審查,並通過資產負債表管理委員會進行監測。流動性管理的目標是確保我們有能力為資產負債表增長提供資金,並以具有成本效益的方式及時償還存款和債務債務。管理層通過定期審查資產和負債到期日、資金來源以及貸款和存款預測來監控流動性。我們維持戰略和應急流動性計劃,以確保有足夠的可用資金來滿足資產負債表增長的需求,妥善管理資本市場的資金來源,並滿足意想不到的流動性需求。2020年6月5日,我們向美國證券交易委員會提交了自動上架註冊聲明,允許我們發行金額不詳的債務或股權證券。我們打算在2023年6月到期之前向美國證券交易委員會續訂這份上架註冊聲明。
貸款還款和到期投資證券是相對可預測的資金來源。但是,存款流、投資證券召回以及貸款和抵押貸款相關證券的預付款不那麼可預測,因為它們受到利率、房地產市場、總體和地方經濟狀況以及市場競爭的強烈影響。我們持續監控市場趨勢,以確定可能提高存款流或資產預付款時間的可預測性的模式。
下表顯示了截至2023年3月31日的老國民銀行定期存款的到期時間表。
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(千美元) | | | | |
成熟度桶 | 金額 | | 費率 | |
2023 | $ | 2,354,454 | | | 2.60 | | % |
2024 | 1,533,221 | | | 3.64 | | |
2025 | 122,619 | | | 1.12 | | |
2026 | 63,404 | | | 0.67 | | |
2027 | 38,289 | | | 0.62 | | |
2027 年及以後 | 9,708 | | | 1.10 | | |
總計 | $ | 4,121,695 | | | 2.89 | | % |
我們以有競爭力的價格獲得資金的能力受到評級機構對我們信貸質量、流動性、資本和收益的看法的影響。穆迪投資者服務將我們的評級定為表明違約風險較低的投資評級。2023年4月21日,穆迪投資者服務確認了Old National Bancorp(Old National,長期優先無抵押債務 “A3”)及其子公司的長期債務、存款評級和評估,包括其銀行子公司老國民銀行(長期存款 “Aa3 負值”,BCA “a2”)的基準信用評估(“BCA”)。對Old National的高級無抵押債務評級和長期發行人評級以及Old National Bank長期存款評級和發行人評級的前景從 “穩定” 改為 “負面”。
下表顯示了截至2023年3月31日的Old National和Old National Bank的信用評級。
| | | | | | | | |
| 穆迪投資者服務 |
| 長期 | 短期 |
老國民 | A3 | 不適用 |
老國民銀行 | Aa3 | P-1 |
Old National Bank在資本市場上與經紀人和交易商保持關係,發行存款證以及短期和中期紙幣。截至2023年3月31日,Old National及其子公司擁有以下可用流動資金和借款:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 母公司 | | 子公司 |
可用流動資金: | | | |
銀行的現金和應付款 | $ | 823,897 | | | $ | 290,038 | |
未抵押的政府發行的債務證券 | — | | | 525,898 | |
未抵押的投資級市政證券 | — | | | 39,227 | |
未抵押的公司證券 | — | | | 29,706 | |
借款可用性: | | | |
美聯儲折扣窗口的可用金額* | — | | | 952,201 | |
聯邦儲備銀行定期資助計劃提供的金額 | — | | | 2,300,000 | |
聯邦住房貸款銀行提供的金額* | — | | | 5,310,000 | |
可用資金總額 | $ | 823,897 | | | $ | 9,447,070 | |
* 基於認捐的抵押品
Old National Bancorp的常規融資要求主要包括運營費用、股東分紅、還本付息、淨衍生現金流和用於收購的資金。Old National Bancorp可以從其子公司收取的股息和管理費、運營信貸額度以及通過發行債務證券獲得資金以履行其義務。此外,Old National Bancorp已在美國證券交易委員會進行了上架登記,允許隨時進入公共債務和股票市場。截至2023年3月31日,Old National Bancorp的其他未償借款為4.835億美元。管理層認為,公司有能力創造和獲得足夠的流動性,以滿足其短期和長期需求。
聯邦銀行法規定了Old National Bank在未經監管部門事先批准的情況下在未合併的基礎上向Old National Bancorp支付的股息金額。如果在任何一年申報的股息超過當年的淨收益加上前兩年的留存淨利潤,則需要事先獲得監管部門的批准。2022 年不需要事先獲得監管部門批准即可支付股息,目前也不需要。
關鍵會計估計
我們最重要的會計政策在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註1中進行了描述。其中某些會計政策要求管理層使用重要的判斷和估計,這可能會對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響。我們認為這些政策是我們的關鍵會計估計。做出的判斷和假設基於歷史經驗、未來預測或管理層認為在這種情況下合理的其他因素。由於判斷和假設的性質,實際業績可能與估計有所不同,這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
有關關鍵會計估算的更多信息,請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第7項中標題為 “關鍵會計估算” 的部分。自2022年12月31日以來,公司對關鍵會計估算的應用沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
參見管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——市場風險和流動性風險。
第 4 項。控制和程序
關於披露控制和程序有效性的結論
評估披露控制和程序。Old National的首席執行官兼首席財務官得出結論,Old National的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》下的《交易法》第13a-15(e)條)基於截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末對這些控制和程序的評估,在合理的保證水平上有效,以確保Old National在下文討論的信息需要披露的信息報告其根據《證券交易法》提交的文件經修訂的1934年將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,此類信息將酌情收集並傳達給Old National的管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時就要求的披露做出決定。
控制有效性的限制。管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,預計Old National的披露控制和內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論構思和操作多麼良好,都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統都存在固有的侷限性,任何控制評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)。這些固有的侷限性包括這樣一個現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,而崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制措施可以規避管制。
任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設,只有合理的保證才能合理地保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移,由於條件的變化或遵守政策或程序的程度可能會惡化,控制系統可能會變得不完善。由於具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性,因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間,Old National對財務報告的內部控制沒有發生任何對Old National的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對Old National的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
其他信息
第 1A 項。風險因素
與公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中披露的風險因素相比,沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(c)發行人購買股票證券
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時期 | 總計 數字 的股份 已購買 (1) | | 平均值 價格 按每人支付 分享 | | 總數 的股份 以身份購買 公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序 (2) | | 最大值 的美元價值 分享那個 可能還有 被購買 根據計劃 或程序 (2) |
01/01/23 - 03/31/23 | 175 | | | $ | 17.98 | | | — | | | $ | 136,093,633 | |
02/01/23 - 02/28/23 | 301,426 | | | $ | 17.76 | | | 1,772,316 | | | $ | 170,476,849 | |
03/01/23 - 03/31/23 | 2,296,573 | | | $ | 16.72 | | | — | | | $ | 170,476,849 | |
總計 | 2,598,174 | | | $ | 16.84 | | | 1,772,316 | | | $ | 170,476,849 | |
(1)由根據公司基於股份的激勵計劃收購的股份組成。根據公司基於股份的激勵計劃的條款,公司接受交出的先前擁有的普通股,以履行與限制性股票歸屬相關的預扣税義務。
(2)2023年2月22日,公司發佈了一份新聞稿,宣佈其董事會批准了一項股票回購計劃,授權公司在條件允許的情況下,在2024年2月29日之前回購公司高達2億美元的已發行普通股。
第 5 項。其他信息
(a)沒有
(b)證券持有人向公司董事會推薦候選人的程序沒有重大變化。
第 6 項。展品 | | | | | | | | |
展品編號. | | 描述 |
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3.1 | | | 第五次修訂和重述的Old National公司章程,於2020年4月30日修訂(參照Old National於2020年5月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入)。 |
| | |
3.2 | | | 授權增加Old National公司股本股份的第五次修訂和重述的公司章程修正條款(參照Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.2納入)。 |
| | |
3.3 | | | 指定新舊國家A系列優先股的第五次修訂和重述的公司章程修正條款(參照Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.3納入)。 |
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3.4 | | | 指定新舊國家C系列優先股的第五次修訂和重述的公司章程修正條款(參照Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.4納入)。 |
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3.5 | | | 經修訂和重述的Old National章程,於2020年4月30日修訂(參照2020年5月18日向美國證券交易委員會提交的Old National最新的8-K表報告附錄3.2納入)。 |
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3.6 | | | Old National經修訂和重述的章程修正案(參照Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.6納入)。 |
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31.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
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31.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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32.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。 |
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32.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。 |
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101 | | | 以下材料來自Old National截至2023年3月31日的季度期10-Q表報告,以XBRL格式編排:(i)合併資產負債表,(ii)合併收益(虧損),(iii)合併綜合收益(虧損)表,(iv)合併現金流量表,(vi)合併財務報表附註。 |
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104 | | | Old National截至2023年3月31日的季度期10-Q表報告的封面採用在線XBRL格式,包含在附錄101中。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 老國民銀行 |
| | (註冊人) |
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來自: | | /s/Brendon B. Falconer |
| | 布倫登·B·法爾科納 |
| | 高級執行副總裁兼首席財務官 |
| | 經正式授權的官員和首席財務官 |
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| | 日期:2023 年 5 月 3 日 |