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ofOtherGAAPTopicsMember美國公認會計準則：運營部門成員WBS：HSABank成員2020-01-012020-12-310000801337WBS：社區銀行成員Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember美國公認會計準則：運營部門成員2020-01-012020-12-310000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-01-012020-12-310000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2020-01-012020-12-310000801337美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-12-310000801337美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2021-12-310000801337US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2022-12-310000801337US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2021-12-310000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310000801337美國-GAAP：會計標準更新201613成員2021-12-310000801337美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-12-310000801337美國-GAAP：會計標準更新201613成員2019-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-01-012020-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310000801337SRT：ParentCompany 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目錄表
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549 
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表格10-K
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☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-31486
_______________________________________________________________________________________________
韋伯斯特金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 _______________________________________________________________________________
特拉華州 
06-1187536
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
榆樹街200號, 斯坦福德, 康涅狄格州06902
(主要執行機構的地址和郵政編碼)
註冊人’的電話號碼，包括區號：(203) 578-2202
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元WBS紐約證券交易所
存托股份，每股相當於股份千分之一的權益WBS-PRF紐約證券交易所
5.25%系列F非累積永久優先股
存托股份，每股相當於股份的1/40權益WBS-PRG紐約證券交易所
6.50%的G系列非累積永久優先股
根據該法第12(G)條登記的證券：無
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如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。☒表示：是☐：不是
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。☐：是，☒是。不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒表示：是☐：不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒表示：是☐：不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速的文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是☒*否
非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值，通過參考2022年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日的收盤價計算，約為$7.3十億美元。
截至2023年2月28日，普通股數量，每股面值0.01美元，流通股數量為174,008,598.
引用成立為法團的文件
第三部分：將於2023年4月27日召開的股東年會的委託書部分(以下簡稱《委託書》)。

目錄表
索引
  第…頁，第
縮略語和術語的關鍵
II
前瞻性陳述
四.
第一部分
第1項。業務
1
項目1A.風險因素
14
項目1B。未解決的員工意見
25
第二項。屬性
25
第三項。法律訴訟
25
第四項。煤礦安全信息披露
25
第II部
第5項。註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
26
第6項。[已保留]
27
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
28
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
59
第8項。財務報表和補充數據
60
第9項。會計與財務信息披露的變更與分歧
136
項目9A。控制和程序
136
項目9B。其他信息
139
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
139
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
140
第11項。高管薪酬
140
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
140
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
140
第14項。首席會計師費用及服務
140
第四部分
第15項。展品和財務報表附表
140
展品索引
142
第16項。表格10-K摘要
144
簽名
145

i

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
縮略語和術語的關鍵
ACL
信貸損失準備
AFS可供出售
代理CMBS
機構商業抵押貸款支持證券
代理CMO
機構抵押抵押債券
機構MBS
機構抵押貸款支持證券
美國鋁業公司
資產負債委員會
全部都是貸款和租賃損失準備
AOCI(AOCL)
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額
ARRC
另類參考利率委員會
ASC
會計準則編撰
亞利桑那州立大學或更新會計準則更新
巴塞爾協議III資本規則
巴塞爾銀行監管委員會制定的全球監管框架下的資本規則
本德本德金融公司
《六六六法案》
1956年修訂的《銀行控股公司法》
CARE法案《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》
CECL
當前預期信用損失模型，在ASC 326“金融工具-信用損失”中定義
CET1
普通股一級資本，由巴塞爾III資本規則定義
CFPB
消費者金融保護局
克羅
貸款抵押債券證券
CMBS
非機構商業抵押貸款支持證券
新冠肺炎冠狀病毒
CRA
1977年《社區再投資法案》
Deib多樣性、公平、包容性和歸屬感
DTA/DTL
遞延税項資產/遞延税項負債
EAD默認情況下的暴露
ESG環境、社會和治理
ERMC
企業風險管理委員會
FASB
財務會計準則委員會
FDIA《聯邦存款保險法》
FDIC
美國聯邦存款保險公司
FDIF聯邦存款保險基金
FHLB
聯邦住房貸款銀行
菲科
費爾艾薩克公司
法蘭克福機場
《聯邦儲備法》
FRB
聯邦儲備銀行
FTE全額税額等值
Ftp
資金轉移定價--一種匹配的到期資金概念
公認會計原則
美國公認會計原則
控股公司
韋伯斯特金融公司
人血清白蛋白健康儲蓄賬户
HSA銀行
HSA銀行，韋伯斯特銀行的一個部門，全國協會
HTM持有至到期
互連Interlink保險掃描有限責任公司
愛爾蘭共和軍《2022年通貨膨脹率削減法案》
ITGC信息技術總控
LGD違約造成的損失
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC低收入住房税--抵免
穆迪穆迪投資者服務公司
NAV資產淨值
紐交所紐約證券交易所
OCC貨幣監理署
保監處(OCL)其他全面收益(虧損)
OFAC美國財政部外國資產管制辦公室
II

目錄表
OPEB其他離職後醫療和人壽保險福利
奧利奧擁有的其他房地產
PCD購買的信用惡化
PD違約概率
PPNR税前、撥備前淨收入
PPP小企業管理局工資支票保護計劃
ROU使用權
標普(S&P)標準普爾評級服務
食鹽州税和地方税
薩班斯-奧克斯利法案2002年薩班斯-奧克斯利法案
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
SERP補充性高管退休計劃
軟性有擔保的隔夜融資利率
英鎊Sterling Bancorp及其合併子公司
TDR
問題債務重組，在ASC 310-40“應收賬款-債權人的問題債務重組”中定義
《美國愛國者法案》通過提供適當的工具要求來攔截和加強美國
2001年《阻撓恐怖主義法》
美元美元
UTB未確認的税收優惠
VIE/VoE
可變權益主體/有表決權權益主體，在ASC 810-10《合併-總體》中定義
韋伯斯特銀行還是銀行韋伯斯特銀行，全國協會，韋伯斯特金融公司的全資子公司
韋伯斯特或公司韋伯斯特金融公司及其合併的子公司

三、

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
前瞻性陳述
這份Form 10-K年度報告包含1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以通過“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“有針對性”、“繼續”、“繼續”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“估計”以及對未來時期的類似提法來識別。然而，這些詞語並不是識別此類前瞻性陳述的唯一手段。
前瞻性陳述的例子包括但不限於：
•收入、費用、損益、每股收益或虧損以及其他財務項目的預測；
•公司或其管理層或董事會的計劃、目標和期望的説明；
•對未來經濟表現的陳述；以及
•這類陳述背後的假設陳述。
前瞻性陳述是基於公司目前對其業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到固有的不確定性、風險和難以預測的環境變化的影響。該公司的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同，前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。
可能導致公司實際結果與任何前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：
•我們成功整合韋伯斯特和斯特林的業務並實現合併的預期收益的能力，包括我們在預期時間框架內成功完成核心轉換的能力；
•我們有能力成功執行我們的業務計劃和戰略計劃，並管理任何風險或不確定性；
•當地、地區、國家和國際經濟狀況，以及它們可能對我們或我們的客户造成的影響；
•國內和國際金融市場的波動和擾亂，包括俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭等地緣政治衝突的結果；
•新冠肺炎大流行的持續影響，或未來大流行的潛在不利影響，以及政府或社會對此採取的任何應對措施；
•不可預見的事件，如自然災害；
•我們及其子公司必須遵守的法律法規或現有法律法規的變化，包括銀行、税收、股息、證券、保險和醫療保健方面的法律法規的變化；
•證券市場的不利情況可能導致我們證券投資組合的價值減值；
•通貨膨脹、貨幣波動和利率變化，包括這些變化對經濟狀況、客户行為、融資成本以及我們的貸款、租賃和證券投資組合的影響；
•取代LIBOR並將其過渡為SOFR作為基本利率基準；
•及時開發和接受新產品和服務，以及客户對這些產品和服務的感知價值；
•存款流動、消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化；
•我們實施新技術和維護安全可靠技術系統的能力；
•任何網絡威脅、攻擊或事件或欺詐活動的影響，包括涉及我們的第三方供應商和服務提供商的活動；
•我們的交易對手和第三方供應商的業績；
•我們提高市場份額和控制開支的能力；
•銀行、金融控股公司和其他傳統和非傳統金融服務提供商之間競爭環境的變化；
•我們有能力維持充足的資金來源和流動性；
•不良資產水平和核銷水平的變化；
•根據相關監管和會計要求定期審查未來準備金需求估計數的變化；
•適用於我們的會計政策和做法變化的影響，包括最近採用的會計準則的影響；
•我們沒有能力糾正內部控制中與無效的信息技術轉換中心有關的重大弱點；
•法律和監管動態，包括解決法律訴訟或監管或其他政府查詢，以及監管審查或審查的結果；以及
•我們有能力適當地解決我們的業務活動中可能出現的任何環境、社會、政府和可持續發展問題。
本年度報告中以Form 10-K格式提交的任何前瞻性陳述僅説明作出該陳述的日期。可能導致公司實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，公司不可能預測所有這些因素或事件。除非法律要求，否則公司不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
四.

目錄表
第一部分
第2項：業務
一般信息
韋伯斯特金融公司是一家根據BHC法案成立的銀行控股公司和金融控股公司，於1986年根據特拉華州法律成立，總部設在康涅狄格州斯坦福德。韋伯斯特銀行及其HSA銀行部門是東北部領先的商業銀行，為其三個不同的業務線：商業銀行、HSA銀行和消費者銀行向企業、個人、家庭和合作夥伴提供廣泛的數字和傳統金融解決方案。雖然它的核心業務覆蓋了從紐約到羅德島和馬薩諸塞州，但某些企業在更廣泛的地理區域開展業務。HSA銀行是美國最大的員工福利解決方案提供商之一。
可用信息
本公司向美國證券交易委員會提交報告，並在其互聯網網站(http://investors.websterbank.com))的投資者關係欄目免費提供其年度報告(Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修訂版)，在公司將這些材料以電子方式存入美國證券交易委員會或將其提供給美國證券交易委員會後，儘快在合理的可行範圍內提供這些材料。美國證券交易委員會還維護一個互聯網站(http://www.sec.gov))，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。本公司網站所載資料並未以參考方式併入本報告。
與Sterling Bancorp合併
2022年1月31日，韋伯斯特根據截至2021年4月18日的合併協議和計劃完成了與Sterling的合併。根據合併協議，Sterling Bancorp與控股公司合併並併入控股公司，控股公司繼續作為尚存的公司。合併後，2022年2月1日，Sterling Bancorp的全資子公司Sterling National Bank與Sterling Bancorp合併，併入該銀行，Sterling National Bank繼續作為倖存的銀行。有關與Sterling公司合併的更多信息，以及其他已完成和已宣佈的收購，可以在第二部分“最近的發展”一節中找到，這一部分包含在第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中，以及第8項.財務報表和補充數據中的附註2：合併和收購。
子公司和應報告的部門
控股公司的主要合併子公司為本行。該銀行的重要全資子公司包括：Webster Servicing LLC、Webster Public Finance Corporation、Sterling National Funding Corporation、Webster Mortgage Investment Corporation、Sterling Business Credit LLC、Webster Wealth Advisors，Inc.、Webster許可公司、Bend Financial，Inc.、Interlink Assured Sweep LLC、Webster Investment Services，Inc.、Webster優先資本公司和Webster社區開發公司。該公司的運營分為三個可報告的部門，這三個部門代表其主要業務。
商業銀行業務通過其商業房地產和設備金融、中間市場、商業銀行、基於資產的貸款和商業服務、公共部門金融、抵押貸款倉庫、保薦人和專業金融、垂直和支持、私人銀行和財務管理業務部門，為收入超過200萬美元的企業提供服務。
•商業房地產為收購、開發、建設、改善或再融資商業房地產提供融資選擇，其中貸款通常由機構級房地產擔保，包括公寓、錨定零售、工業、寫字樓、學生和經濟適用房物業，其中擔保財產產生的收入是主要還款來源。
•Equipment Finance為製造、建築和運輸以及環境部門的關鍵設備提供中小型設備租賃解決方案，無論是新設備還是二手設備。
•MidMarket為多元化的公司集團提供廣泛的金融服務，提供具有競爭力的產品和解決方案，以滿足他們特定的中間市場需求。
•商業銀行向企業和專業服務公司提供信貸、存款和現金流管理產品。
•Asset-Based Lending是美國最大的基於資產的貸款機構，通過以庫存、應收賬款、設備或借款人擁有的其他財產的預付款為核心營運資本融資，提供基於資產的貸款和循環信貸安排。
•商業服務為全國範圍內的臨時招聘機構提供應收賬款保理和貿易融資、工資融資和業務流程外包，包括全面的後臺、技術和税務會計服務。
•公共部門金融專門為州、市和地方政府實體提供融資解決方案。
1

目錄表
•抵押貸款倉庫向獨立的抵押貸款發放公司提供由臨時信用額度組成的倉庫融資設施，並以1-4個家庭住宅抵押貸款為擔保。
•贊助商和專業金融公司向美國各地得到私募股權贊助商支持和/或我們專業行業之一的私人所有的公司提供優先債務資本：技術和基礎設施、醫療保健、環境服務、商業和信息服務、貸款人融資和基金銀行業務。
•垂直和支持為法律、非營利和物業管理部門的企業和專業服務公司以及地方和州政府提供信貸、存款和現金流管理。
•私人銀行業務為企業主和經營者提供一系列財富管理解決方案，包括信託、資產管理、財務規劃、保險、退休和投資產品。
•國庫管理通過一個由國庫專業人士和當地商業銀行家組成的專門團隊，提供衍生產品、國庫、應付賬款、應收賬款和貿易產品和服務，以幫助其商業和機構客户增強流動性、改善運營和降低風險。
HSA銀行，通過Webster Servicing LLC提供服務，提供全面的以消費者為導向的醫療解決方案，其中包括HSA、健康報銷安排、靈活的支出賬户和通勤者福利。HSA與高免賠額健康計劃結合使用，以便根據適用法律為賬户持有人提供醫療保健支出和儲蓄方面的税收優惠。HSA在全國範圍內直接分發給僱主和個人消費者，並通過國家和地區保險公司、福利顧問和財務顧問進行分發。HSA存款提供持續時間長、成本低的資金，用於最大限度地減少銀行為支持其貸款增長而使用批發資金。非利息收入主要來自服務費和交換收入。
個人銀行業務運營分銷網絡，主要覆蓋新英格蘭南部、紐約地鐵和郊區市場，包括201個銀行中心和352台自動取款機、一個客户服務中心以及全方位的基於網絡和移動的銀行服務。消費者銀行的業務部門包括消費者貸款和小企業銀行業務。
•Consumer Lending提供消費者存款和收費服務、住宅抵押貸款、房屋淨值額度、擔保和無擔保貸款以及信用卡產品。
•Small Business Banking提供面向年收入高達200萬美元的企業和專業服務公司的信貸、存款和現金流管理產品。
有關本公司應報告分部的更多信息可在第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”分部報告部分和第8項財務報表附註“財務報表和補充數據”附註21分部報告部分中找到。
2

目錄表
人力資本資源
作為一個以價值觀為導向的組織，公司的員工是其成功的基石。截至2022年12月31日，公司擁有全職員工4,065人，兼職員工128人，其中女性63%，男性37%，臨時工553人。該公司的所有員工都沒有簽訂集體談判協議。
多樣性、公平性、包容性和歸屬感
該公司相信，它對Deib的關注是它如何支持其員工、客户和社區日益不同的觀點的關鍵組成部分。這不僅是長期增長的關鍵，而且擁有一支由不同身份、背景和經驗組成的員工隊伍，可以更好地幫助公司服務的客户和社區實現其財務目標。公司對Deib的承諾始於高級領導團隊，他們不斷努力，確保Deib融入公司的業務方式。公司成立了Deib理事會，作為一個平臺，高級領導、合作伙伴和各種內部業務資源小組的代表制定了我們Deib工作的戰略和行動。該委員會目前由本組織的39名員工成員組成，由商業銀行業務的首席執行官和執行副總裁總裁擔任聯合主席，兩人都就如何在教育和意識、人才招聘和發展以及員工、客户和社區參與方面整合Deib提出建議。公司迪布管理董事致力於擴大迪布倡議和計劃，並在當地社區內發展合作伙伴關係，同時在開放、包容的環境中促進多樣化、公平的勞動力隊伍。
薪酬和福利
該公司的薪酬計劃旨在通過按績效支付薪酬的理念來吸引、留住和獎勵組織各級的高績效人才。所有員工都可以獲得可變的支付機會，包括公司激勵計劃、銷售/服務佣金或激勵計劃，以及針對高級管理人員的股權計劃。為員工提供全面的福利和健康資源，包括醫療、牙科、視力、健康激勵、人壽保險、自願補充人壽保險、短期和長期殘疾，以及帶有公司匹配的401(K)退休儲蓄計劃、員工股票購買計劃、員工援助計劃、育兒假和帶薪假期。該公司通過支付大約80%的保險費用，與員工分擔福利成本。此外，它還通過為完成生物特徵篩查、健康體檢和牙科檢查等活動而賺取的獎勵，幫助參與計劃的員工獲得HSA。定期審查福利趨勢，並相應調整計劃，以保持競爭力。該公司認為，其目前的福利做法在留住員工方面發揮着關鍵作用。截至2022年12月31日，公司全職和兼職員工的平均年限約為9.1年。
學習與發展
公司通過積極支持員工的成功、成長和職業發展，專注於對當前和未來的人才進行投資。員工可以訪問通過韋伯斯特銀行大學提供的400多門課程，韋伯斯特銀行大學是該公司的內部學習資源，提供按需在線研討會、電子學習模塊和麪對面學習計劃。該公司還提供無限制訪問由行業專家教授的自我指導的在線課程，並提供專門針對他們的專業興趣而設計的學習路徑。
3

目錄表
競爭
本公司面臨來自銀行、儲蓄機構、信用社、非銀行健康儲蓄賬户受託人、消費金融公司、投資公司、保險公司以及在線貸款和儲蓄機構的激烈競爭。其中一些競爭對手是規模更大的金融機構，擁有比公司更多的資源、貸款限額、更大的分支系統以及更廣泛的商業和消費者銀行服務。由於行業整合、包括金融技術公司在內的非銀行組織提供的產品和服務越來越多、該行業的更大技術發展以及持續的銀行監管改革，未來的競爭可能會加劇。
該公司在其整個市場領域面臨着激烈的存款和貸款競爭。競爭存款的主要因素是利率、個性化服務、金融服務的質量和範圍、辦公地點和時間的便利性、移動銀行和其他自動化服務。對存款的競爭來自其他商業銀行、儲蓄機構、信用社、非銀行健康儲蓄賬户受託人、貨幣市場共同基金、金融技術公司和其他非銀行金融服務公司。競爭商業和消費貸款的主要因素是利率、貸款發放費、貸款發放渠道的便利程度、貸款服務的質量和範圍、個性化服務以及在每個客户期望的時間框架內完成交易的能力。貸款來源的競爭主要來自商業銀行、非銀行貸款人、儲蓄機構、抵押貸款銀行公司、抵押貸款經紀人、在線貸款人和保險公司。其他影響競爭的因素包括整體和本地經濟狀況、目前的利率水平，以及借貸市場的波動。
監督和監管
控股公司及其銀行和非銀行子公司受到聯邦和州法律的廣泛監管。適用於銀行控股公司及其存款機構的監管框架旨在保護儲户、FDIF、消費者和整個美國銀行體系。
以下各段概述了適用於控股公司及其銀行和非銀行子公司的法律法規的重要內容。下面的描述通過參考所描述的法規、法規和政策的全文進行限定。銀行法規、法規和政策不斷受到國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構的審查。適用於控股公司及其銀行和非銀行子公司的法規、法規或監管政策的變化，包括它們的實施或解釋方式，可能會對公司的業績產生實質性影響。
監管機構
控股公司是獨立於本行及其其他附屬公司的獨立法人實體。作為一家註冊銀行控股公司和金融控股公司，韋伯斯特金融公司受到BHC法案的監管，並受到其主要聯邦監管機構--聯邦儲備系統理事會的檢查、審查和監督。作為一家上市公司，韋伯斯特還必須遵守1933年《證券法》(修訂本)和1934年《證券交易法》(修訂本)的披露和監管要求，這兩部法案都由美國證券交易委員會管理。作為一家在紐約證券交易所上市的上市公司，韋伯斯特受制於紐約證券交易所的規則。
根據修訂後的《國家銀行法》，世界銀行是一個全國性的銀行協會，接受其主要聯邦監管機構OCC以及其存款保險公司聯邦存款保險公司的監督和定期審查。作為一個全國性的銀行協會，世行的貸款、投資和其他銀行活動的權力來自修訂後的《國家銀行法》及其頒佈的OCC條例。此外，CFPB還監督銀行確保遵守聯邦消費者金融保護法。
控股公司的非銀行子公司也受到聯邦儲備系統理事會和其他適用的聯邦和州機構的監管。
銀行控股公司活動
一般來説，BHC法案將銀行控股公司的業務限制為銀行、管理或控制銀行，以及聯邦儲備系統理事會認定與銀行業密切相關的其他活動。符合資格並選擇成為金融控股公司的銀行控股公司，如韋伯斯特金融公司，可以從事任何活動，或收購和保留從事任何活動的公司的股票，該活動屬於金融活動的性質或附帶的(由聯邦儲備系統理事會與財政部長協商確定)，或(Ii)對金融活動的補充，並且不會對存款機構或金融系統的安全和穩健構成重大風險(由聯邦儲備系統理事會單獨確定)。金融性質的活動包括證券承銷、交易和做市、贊助共同基金和投資公司、保險承保和商業銀行業務。如果一家金融控股公司或其銀行不再擁有良好的資本或管理，聯邦儲備系統理事會可以實施糾正的資本和管理要求以及活動限制。
4

目錄表
兼併與收購
根據BHC法案，任何銀行控股公司要(I)獲得任何銀行超過5%的有表決權股份的直接或間接所有權或控制權，(Ii)收購銀行的全部或基本上所有資產，或(Iii)與任何其他銀行控股公司合併或合併，必須事先獲得聯邦儲備系統理事會的批准。一般來説，只要控股公司滿足資本、管理和CRA的要求，符合金融控股公司的資格，控股公司就不需要事先獲得聯邦儲備系統理事會的批准來收購從事金融性質的活動或與金融性質的活動附帶的活動的非銀行機構。然而，控股公司必須事先獲得聯邦儲備系統理事會的批准，才能收購總合並資產超過100億美元的收購。
根據《聯邦存款保險法》第18(C)條(通常被稱為《銀行合併法》)，對於依賴某些其他合併授權來源的國家銀行，在任何受保存款機構完成合並交易之前，必須事先獲得銀行主要聯邦監管機構的書面批准，這包括合併、合併、承擔存款債務以及兩家或兩家以上機構之間的某些資產轉移。附屬機構之間或附屬機構之間的合併交易，以及非附屬機構之間或非附屬機構之間的合併交易，也需要銀行主要聯邦監管機構的事先書面批准。不涉及存款負債轉移的交易通常不需要根據《銀行合併法》事先獲得批准，除非交易涉及收購一家機構的全部或基本上所有資產。在對擬議的合併交易進行評估和採取行動時，監管機構除其他因素外，還考慮合併機構、其他託管機構和相關產品和地理市場上提供類似或同等服務的其他提供者之間的現有競爭程度、所服務社區的便利程度和需要、資本充足率和盈利前景以及合併機構在打擊洗錢活動方面的效力。
此外，1978年《銀行控制變更法》一般禁止任何人直接或間接或與其他人協同行動，在未向聯邦存款保險公司提供至少60天的書面通知或在收到聯邦存款保險公司不反對收購的書面通知的情況下，獲得對所涵蓋機構的控制權。
資本充足率
聯邦儲備系統理事會、OCC和FDIC已根據巴塞爾銀行監管委員會制定的巴塞爾III採用了監管資本標準。巴塞爾III資本規則通過增加機構的最低資本要求和持有量來加強國際資本充足率標準
高質量的流動資產，以及降低銀行槓桿。
根據《巴塞爾協議III資本規則》，公司的資產、風險敞口以及某些表外承諾和債務必須遵守用於確定風險加權資產的風險權重。風險權重從美國政府證券的0%到複雜證券化或股票敞口的某些部分的1250%不等。風險加權資產是衡量監管資本的基礎，用來計算控股公司和銀行的最低資本比率，即CET1資本與總風險加權資產的比率(CET1基於風險的資本)、一級資本與總風險加權資產的比率(一級風險資本)、總資本與總風險加權資產的比率(總風險基礎資本)以及一級資本與平均有形資產的比率(一級槓桿資本)，這些都是公司必須保持的。CET1資本包括普通股股東權益減去商譽和其他無形資產的扣除，以及某些遞延税項調整。在最初採納《巴塞爾協議III資本規則》時，本公司已選擇不要求將AOCI的某些組成部分納入CET1資本。一級資本由CET1資本加上優先股組成。總資本包括規定的一級資本和二級資本。二級資本包括符合條件的次級債務和ACL的允許部分。
下表彙總了截至2022年12月31日，根據巴塞爾III資本規則適用於公司的比率門檻：
 資本充足資本充裕
CET1基於風險的資本4.5%6.5%
基於風險的資本總額8.010.0
基於風險的第一級資本6.08.0
第1級槓桿率資本4.05.0
此外，巴塞爾III資本規則規定，對監管資本的大部分扣除或調整應針對CET1資本，而不是其他組成部分。例如，如果任何一個類別的抵押貸款服務資產、某些DTA和對未合併金融機構的資本投資超過CET1資本的10%或總計超過CET1資本的15%，則需要扣除這些資產。
5

目錄表
巴塞爾III資本規則還包括完全由CET1資本組成的資本保護緩衝，這是在CET1資本比率4.5%的基礎上考慮的，相當於控股公司和銀行風險加權資產的2.5%。這一緩衝是為了在經濟緊張時期吸收損失，通常是為了避免對資本分配和向執行幹事支付某些可自由支配的獎金的限制。
2020年8月26日，為了應對新冠肺炎疫情，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，向在2020年期間實施了CECL的銀行組織提供了一種選擇，即可以選擇將CECL對監管資本的影響估計推遲兩年，至2022年1月1日，然後有三年的過渡期，至2024年12月31日。本公司選擇利用2020年資本過渡減免，並推遲了採用CECL對監管資本的影響。即使沒有延遲採用CECL的影響，控股公司和銀行的比率都超過了資本充裕。有關延遲採用CECL對監管資本的影響的其他資料，請參閲第二部分項目7.管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析“流動資金及資本資源”一節，以及項目8.財務報表及補充數據附註13：監管事項。
立即採取糾正措施
根據FDIA第38條，如果受保存款機構未能達到某些資本充足率標準，聯邦銀行機構必須立即採取糾正行動。下表彙總了立即糾正措施類別：
 井充分地在……下面顯著
大寫大寫大寫資本不足
CET1基於風險的資本6.5 %4.5 %
基於風險的資本總額10.0 8.0 
基於風險的第一級資本8.0 6.0 
第1級槓桿率資本5.0 4.0 
截至2022年12月31日，銀行的每一項資本比率都超過了保險存款機構被視為資本充足所需的資本比率。
此外，有形權益比率小於或等於2%的受保存款機構被視為資本嚴重不足。如果在通知和聽證機會後，投保存託機構被確定處於不安全或不健全的狀況，或者如果在最近一次審查中，該機構在資產質量、管理、收益或流動性方面獲得了不太令人滿意的評級，相應的聯邦銀行機構可以將資本充足、資本充足或資本不足的受保存託機構降級至下一個較低的資本類別。
所有被保險的託管機構，無論其資本類別如何，都不得進行資本分配或支付管理費，如果這種分配或支付會導致被保險的託管機構資本化不足，除非證明資本分配將改善財務狀況，或者管理費是支付給在被保險的託管機構中沒有控股權的個人或實體。某些經紀存款活動和隨着資本類別下降到資本充足率以下而提供的存款利率受到限制。此外，如果受保託管機構收到其資本不足、資本嚴重不足或嚴重不足的通知，受保託管機構通常必須在收到通知後45天內向適當的聯邦銀行機構提交書面資本恢復計劃，銀行控股公司必須保證該計劃的執行。
增強的審慎標準
聯邦儲備系統理事會根據規模和某些基於風險的指標，為較大的銀行控股公司建立了加強的審慎標準。2019年10月10日，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)與其他聯邦銀行監管機構一起定製了這些審慎標準，允許合併總資產不超過2500億美元的銀行控股公司免除某些增強的資本和流動性審慎標準，包括公司運營的壓力測試、資本規劃、流動性覆蓋率和決議規劃要求等。儘管控股公司的總合並資產低於2500億美元的門檻，但該公司在內部進行了某些壓力測試，並將通過其壓力測試計劃開發的經濟模型和信息納入其風險管理和資本規劃活動，這些活動繼續受到美聯儲系統和OCC的常規監督程序的約束。
此外，合併總資產在500億美元或以上的上市銀行控股公司必須設立一個風險委員會，負責監督企業風險管理做法，並滿足其他法定要求。該公司設有一個董事會常設風險委員會，負責監督其風險管理計劃。
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沃爾克規則
沃爾克規則禁止銀行實體，如控股公司和銀行，(I)為自己的賬户從事某些證券、衍生品、商品期貨和期權的短期自營交易，以及(Ii)對對衝基金或私募股權基金的投資及其其他關係施加限制。沃爾克規則為某些活動提供豁免，包括做市、承銷、對衝、政府債務交易、保險公司活動，以及組織和提供對衝基金或私募股權基金。沃爾克規則還澄清，某些活動不被禁止，包括充當代理人、經紀人或託管人。擁有大量交易業務的銀行實體(平均交易資產和負債在200億美元或以上的實體)必須建立詳細的合規計劃，其首席執行官必須證明該計劃是合理設計的，以實現對沃爾克規則的遵守。該公司有一項沃爾克規則合規計劃，涵蓋其所有子公司和附屬公司。
2020年6月25日，美國聯邦儲備委員會、商品期貨交易委員會、聯邦存款保險公司、華僑銀行和美國證券交易委員會發布了一項最終規則，修改了沃爾克規則對銀行實體投資或贊助對衝基金或私募股權基金(即備兑基金)的禁令。於2020年10月1日生效的最終規則對沃爾克規則的三個方面進行了修改，(I)簡化了規則中的涵蓋基金部分，(Ii)解決了某些外國基金的域外待遇，以及(Iii)允許銀行實體提供金融服務和從事其他不會引起沃爾克規則意在解決的擔憂的活動。聯邦儲備系統已批准該公司將其持股延長至2022年7月21日，以使其持有的股份符合沃爾克規則。該公司在2021年期間解除了其在非流動性擔保基金中的剩餘持股，並相信其截至2022年12月31日的持股完全符合沃爾克規則。
聯邦儲備系統
聯邦儲備系統法規要求存款機構為實施貨幣政策的目的，為其交易賬户和非個人定期存款保留準備金。準備金要求必須以金庫現金的形式滿足，如果金庫現金不足，則通過在FRB的賬户中保持餘額來滿足要求。法蘭克福機場管理局根據每個存款機構持有的交易賬户餘額的不同，批准不同的存款準備金率範圍。自2020年3月26日起，為應對新冠肺炎疫情，所有淨交易賬户的存款準備金率均降至零，從而取消了所有存款機構的存款準備金率。
此外，作為一家國家銀行和聯邦儲備系統的成員，韋伯斯特銀行必須認購其地區FRB的股本，金額相當於其資本和盈餘的6%，其中50%被支付。剩下的50%由聯邦儲備系統理事會召集。截至2022年12月31日，該行持有2.245億美元的紐約FRB股票投資。
聯邦住房貸款銀行系統
聯邦住房抵押貸款機構系統為其成員機構提供中央信貸安排。韋伯斯特銀行作為FHLB的成員，必須為其會員和其他活動購買和持有FHLB股本股份，金額相當於每年年初其未償還住宅抵押貸款和類似債務本金總額的0.35%，最高不超過500萬美元，外加3.0%至4.0%的金額，具體取決於FHLB預付款的到期日，截至2022年12月31日，未償還預付款為55億美元。截至2022年12月31日，該行遵守了這些要求，持有FHLB股票投資2.214億美元。
力量源泉原則
銀行控股公司被要求作為其附屬銀行的財務實力來源，並承諾投入資源支持其每一家附屬銀行。在控股公司不能在不對其履行其他義務的能力造成不利影響的情況下提供這種資源時，可能需要這種支持。聯邦儲備系統可要求銀行控股公司向陷入困境的子公司銀行注資，如果銀行控股公司未能向此類子公司銀行承諾資源，或如果美聯儲系統認為其採取的行動可能危及銀行控股公司向此類子公司銀行承諾資源的能力，則可指控該銀行控股公司從事不安全和不健全的做法。銀行控股公司向其附屬銀行發放的資本性貸款，在支付權上從屬於該附屬銀行的存款和某些其他債務。在破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構作出的維持附屬銀行資本的任何承諾，將由破產受託人承擔，並有權獲得優先付款。
此外，根據《國家銀行法》，如果銀行的資本存量因損失或其他原因而受損，OCC有權要求控股公司通過評估支付不足的部分。如果在收到通知後三個月內沒有支付評估費用，OCC可以下令出售所持銀行股票，以彌補任何不足之處。
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安全和健康標準
聯邦銀行機構通過了《機構間準則建立安全和穩健標準》下的規則和條例，這些規則和條例適用於所有受保存款機構。這些準則規定了被確定為適當的與內部控制、信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長、薪酬、費用和福利、資產質量、收益和股票估值有關的標準。
OCC還制定了為大型國家銀行制定更高標準的指導方針，這些準則為設計和實施風險治理框架設定了最低標準。大銀行的定義是，從其最近提交的四份季度電話會議報告中，平均總合並資產超過500億美元的銀行。在成為擔保銀行後，銀行應在自最近提交的用於計算平均值的通知報告之日起18個月內擁有符合指導方針的風險治理框架。當風險基本相似時，可以使用母公司控股公司的框架。隨着截至2022年12月31日的季度的Call報告的提交，該銀行成為了一家擔保銀行，並將有18個月的時間來遵守這些加強的OCC指導方針。
如果聯邦銀行機構確定一家機構未能達到任何既定標準，該機構可以要求該機構提交一份可接受的計劃，以實現對該標準的遵守。如果機構未能在允許的時間內提交可接受的計劃，或在任何實質性方面未能實施已接受的計劃，機構必須要求該機構糾正不足之處，並可採取其他監督和執法行動，直到不足之處得到糾正為止。
在更嚴重的情況下，執行行動可包括：(1)發佈增加資本金的指令，發佈正式和非正式協議，(2)施加民事罰款，(3)發佈可在司法上執行的停止令和停止令，(4)對高級職員、董事和其他機構關聯方發出撤銷令和禁止令，(5)終止受保託管機構的存款保險，(6)為受保託管機構指定管理人或接管人，以及(7)基於聯邦存款保險公司作為接管人的司法裁定的禁令或限制令，如果不給予這種公平的救濟，就會受到損害。
分紅
控股公司依賴銀行的股息為其現金需求提供資金，包括向股東支付股息。銀行支付的股息受到聯邦和州監管的限制。如果宣佈的股息影響將導致銀行的監管資本低於指定的最低水平，或將超過該年度的淨收入加上前兩年的未分配淨收入，則需要得到OCC的明確批准。在截至2022年12月31日的一年中，銀行宣佈並向控股公司支付了4.75億美元的股息，並有7.014億美元的未分配淨收入可用於宣佈和支付股息。
此外，聯邦銀行監管機構有權禁止本公司在開展業務時從事不安全或不健全的做法。根據世界銀行的財務狀況，宣佈和支付股息可能被認為是不安全或不健全的做法，特別是如果其資本基礎耗盡到不足的水平。銀行未來支付股息的能力目前正受到銀行監管政策和資本金要求的影響，而且還可能進一步受到影響。
與關聯公司和內部人士的交易
受保存款機構與其附屬公司之間的交易受《法蘭克福機場條例》第23A和23B條以及聯邦儲備條例W管轄。至少在銀行控股公司的背景下，國家銀行的母公司控股公司以及由該母公司控股公司控制的任何公司都被視為該銀行的附屬公司。一般而言，《法蘭克福匯報》第23A和23B條旨在通過(I)限制一家機構或其附屬機構與任何一家附屬機構和所有附屬機構進行擔保交易的範圍，以及(Ii)要求所有此類交易的條款與向非附屬機構提供的條款基本相同或至少是有利的，從而保護受保存款機構不受與非承保關聯機構交易產生的損失。所涵蓋的交易包括髮放貸款、購買資產、出具擔保以及類似類型的交易。某些涵蓋的交易必須根據雕像中規定的時間表進行抵押。
此外，法蘭克福機場管理局和聯邦儲備條例O第22(H)條限制向董事、高管和主要股東或內部人士發放貸款。根據第22(H)條，向董事、高管和主要股東提供貸款的條件必須與向其他人提供的可比交易中提供的條件基本相同，但這些內部人員可以根據廣泛適用於該機構員工的福利或補償計劃獲得優惠貸款，並且不優先於內部人員而不是員工。此外，對內部人士及其相關利益的貸款，連同對這些人和關聯實體的所有其他未償還貸款，不得超過該機構的總資本和盈餘。向規定數額以上的內部人士提供貸款，必須事先獲得公司董事會的批准。《法蘭克福匯報》第22(G)條對發放給執行官員的貸款施加了額外限制。
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消費者保護和消費者金融保護局監管
CFPB負責實施、執行和審查聯邦消費者金融保護法的遵守情況。作為一家總資產超過100億美元的受保存款機構，該行受到CFPB的監管。公司必須遵守多項旨在保護借款人和促進放貸的聯邦法律，包括但不限於《平等信用機會法》、《公平信用報告法》、《公平收債程序法》、《貸款真實性法》、《住房抵押貸款披露法》、《房地產結算法》和《2010年消費者金融保護法》。
2021年12月7日，CFPB發佈了修訂Z法規的最終規則，該規則實施了《貸款真實性法案》，以解決消費金融產品LIBOR預期的日落問題，預計大多數美元期限的LIBOR將於2023年6月停止。有關公司的LIBOR過渡計劃和與終止LIBOR相關的風險因素的信息，可在第II部分-第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及第I部分-第1A項的“LIBOR過渡”一節中找到。風險因素。
身份盜竊
某些受監管的實體被要求建立解決身份盜竊風險的計劃。根據這些規則，金融機構和債權人必須制定和實施書面身份盜竊預防計劃，旨在檢測、預防和減少與某些現有賬户或新賬户開立有關的身份盜竊。公司制定了一項身份盜竊預防計劃，該計劃經董事會批准，滿足了公司對這些要求的要求。
金融隱私和數據安全
本公司受聯邦和某些州的法律和法規的約束，這些法律和法規包含涉及金融機構處理有關消費者的非公開個人信息的消費者隱私和數據保護條款。除某些例外情況外，金融機構不得向非關聯第三方披露消費者的非公開個人信息，除非該機構滿足各種通知和選擇退出要求，且消費者未選擇退出披露。無論金融機構是否共享非公開的個人信息，該機構都必須向其消費者提供關於其隱私政策和做法的通知，並必須遵守對其從非附屬金融機構收到的任何非公開個人信息的重新披露和重複使用限制。
聯邦銀行監管機構已經通過了建立信息安全標準和計劃的指導方針，以保護此類信息，並更加重視與信息技術相關的風險管理和流程，以及第三方的使用。聯邦銀行業監管機構的期望是，金融機構已建立防線，以確保其風險管理流程應對客户憑證受損帶來的風險，並確保金融機構擁有足夠的業務連續性規劃流程，以確保在網絡攻擊後快速恢復、恢復和維持運營。
金融機構被要求在安全漏洞導致未經授權訪問客户的非公開個人信息時通知客户。此外，2021年11月18日，聯邦儲備系統理事會、OCC和FDIC發佈了一項最終規則，要求銀行組織儘快且不遲於銀行組織確定通知事件發生後36小時，向其主要監管機構通報某些類型的計算機安全事件，這些事件會損害信息系統或系統處理、存儲或傳輸的信息的機密性、完整性或可用性。最終規則還要求，當銀行服務提供商確定其經歷了計算機安全事件，並已導致或相當可能導致實質性服務中斷或降級長達四個小時或更長時間時，銀行服務提供商應儘快通知每個受影響的銀行組織客户。最終規則於2022年4月1日生效，並要求在2022年5月1日之前遵守最終規則。
《社區再投資法案》和公平貸款法
根據CRA，世行有責任幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構開發其認為最適合其特定社區的產品或服務類型的自由裁量權。在審查過程中，OCC評估銀行遵守CRA的記錄。此外，《平等信貸機會法》和《公平住房法》禁止基於這些法規規定的特徵的貸款做法中的歧視。如果銀行未能遵守CRA的規定，至少可能會導致監管機構對其活動以及公司的活動進行限制。此外，銀行未能遵守《平等信貸機會法》和《公平住房法》可能會導致OCC以及包括CFPB和司法部在內的其他聯邦監管機構對其採取執法行動。在最近一次審查中，該行獲得了傑出的CRA評級。

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聯邦存款保險
對於每個賬户所有權類別，每個FDIC保險銀行的標準存款保險覆蓋限額為每個儲户250,000美元。FDIF的資金主要來自對銀行等受保存款機構的季度評估，併為不超過這一最高金額的某些存款提供保險。
世界銀行的評估是按照聯邦存款保險公司基於風險的標準化方法計算的，方法是將評估比率乘以評估基數，評估基數是每季度確定和支付的。分攤基數等於銀行在分攤期間的平均綜合總資產減去平均有形權益。作為一家大型銀行，或者通常是擁有100億美元或更多資產的銀行，韋伯斯特銀行被分配了基於記分卡的個人評級，記分卡結合了駱駝(資本充足率、資產質量、管理、收益、流動性和敏感度)成分評級，用於衡量銀行抵禦資產相關和資金相關壓力的能力的財務指標，以及一種損失嚴重程度的衡量標準，用於估計銀行破產時聯邦存款保險公司的潛在損失的相對規模，以產生一個分數，然後將其轉換為評估評級。
評估利率可能會受到FDIC的調整。例如，評估利率可以(I)降低發行的長期無擔保債務，包括優先無擔保債務和次級債務，(Ii)增加其他銀行發行的長期無擔保債務或次級債務的持有量，或(Iii)增加評級不佳或資本狀況不佳的大銀行經紀存款的大量持有量。2022年10月18日，FDIC從2023年第一個季度評估期開始，將所有參保存款機構的初始存款基礎存款保險評估利率表統一上調2個基點。提高評估利率時間表的目的是增加FDIF的準備金率在2028年9月30日的法定最後期限前達到1.35%的法定最低水平的可能性。
聯邦存款保險公司可以在發現存款機構的財務狀況不安全或不健全，或該機構從事不安全和不健全的做法，或違反聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止該機構的存款保險。本公司管理層不知道任何可能導致其存款保險終止的做法、違規行為或條件。
儲户偏好
在受保存款機構(包括本行)清盤或以其他方式清盤的情況下，該機構存款人的債權(包括聯邦存款保險公司作為受保儲户的代管人的債權)，以及聯邦存款保險公司作為接管人就行政費用提出的某些債權，將優先於其他一般無抵押債權對該機構提出的索償。如果一家有保險的存款機構倒閉，有保險和無保險的儲户的債權，以及聯邦存款保險公司的債權，將優先於無擔保、非存款債權人，包括控股公司，就他們向該有保險的存款機構提供的任何信貸擴展而言。
反洗錢
與金融機構相關的美國聯邦政府政策的一個主要重點是打擊洗錢和恐怖分子融資。如果一家金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守相關法律法規，可能會對金融機構造成嚴重的法律和聲譽後果，包括導致適用的銀行監管機構不批准併購交易或禁止此類交易，即使不需要事先批准也是如此。
金融機構被要求採取某些措施來識別客户身份，防止洗錢，監控客户交易，並向美國執法機構報告可疑活動。金融機構還被要求對聯邦銀行機構和執法機構的信息請求做出迴應。對遵守聯邦隱私法隱私條款的金融機構給予豁免，鼓勵金融機構之間為上述目的共享信息。要求為外國銀行持有代理賬户或向外國個人提供私人銀行服務的金融機構採取措施，避免與某些外國個人或實體打交道，包括有洗錢問題的外國銀行，並禁止與外國空殼銀行和來自特別令人擔憂的法域的人打交道。
金融機構還被要求建立內部反洗錢計劃。金融機構在打擊洗錢活動方面的有效性是根據《銀行合併法》提交的任何申請中要考慮的一個因素。該公司有《銀行保密法》和《美國愛國者法》合規計劃，很少與外國金融機構或外國人士進行任何類型的交易。該公司還遵守美國財政部外國資產管制處實施的制裁，該辦公室負責管理影響與指定外國、國家和其他國家的交易的經濟制裁。OFAC公佈了涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為的個人、組織和國家的名單，稱為特別指定的國民和團體。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(即財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。
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借記卡轉換費
聯邦儲備系統理事會要求借記卡發行商就電子借記交易收取或收取的任何交換交易費的金額應合理，並與借記卡發行商就交易產生的成本成比例，並對電子借記交易的路線和排他性以及借記卡在網絡上的可用性提出要求。對於某些綜合資產超過100億美元的發行人，某些電子借記交易的交換費上限為21美分外加交易價值的0.05%，例如銀行。該規定還允許擔保借記卡發行商在每筆交易中獲得1美分的防欺詐成本，前提是借記卡發行商滿足FRB制定的防欺詐標準。HSA銀行的互換收入不受這些規則的約束。

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風險管理框架
該公司將風險定義為預期或意想不到的事件可能對其收益、資本或特許經營權/企業價值產生不利影響的可能性。該公司維護着一個結構化的風險管理框架，該框架提供了一種綜合的、前瞻性的方法來識別、確定和管理整個組織的所有風險類別：信息、聲譽、運營、信用、合規、財務和戰略。
執行管理層通過制定戰略、制定目標、批准資源分配以及建立和維護有效的內部控制制度，在最高層定下基調，並加強風險文化。強大的風險文化是有效風險管理的基礎，因為它會影響管理層和員工在權衡風險和收益時的決策。管理層還鼓勵和支持整個組織的風險自我識別和及時上報。
風險管理框架包括具有以下角色和責任的三線模型：
1ST行業：業務部門
業務部門負責識別、評估、上報、控制和緩解其業務活動因其選定的戰略和持續運營而產生的固有風險。
2發送行：風險管理職能
風險管理職能獨立於業務部門運作，促進風險管理做法的制定和實施，提供風險指導並協助業務部門確定和減輕風險，監測風險應對措施的充分性和補救措施的及時性，並進行控制測試。
3研發行：獨立控制功能
獨立控制職能(即內部審計、信用風險審查)直接向董事會報告，對風險管理做法和內部控制進行評估和評估，發現問題，提出建議，並就需要補救的事項向董事會和執行管理層通報。
公司的風險識別是一個持續的過程，發生在交易、投資組合和企業層面。用於識別風險的方法包括過程和數據分析、關鍵風險指標和風險評估。已識別的風險根據定性和定量因素進行評估，以瞭解此類事件發生的可能性，以及它們在發生時對公司實現其戰略和業務目標的能力的影響程度。風險評估，由1名ST線路或2發送防線功能，評估固有風險(可能性和影響)和現有控制措施(控制環境)，以得出殘餘風險。
公司已經建立並維護了一份風險偏好聲明，該聲明向管理層提供了關於它願意為實現其目標而承擔的剩餘風險的性質和水平的指導。風險偏好在董事會每年批准的定性風險偏好聲明與董事會和管理層記分卡形式的量化指標之間取得平衡，這些量化指標包括具有既定風險承受水平的關鍵風險指標。各個監督委員會定期審查容忍度水平，以確保風險偏好與公司的風險狀況保持一致。
公司建立了運營和監督結構，包括政策、流程和控制/監督系統，以支持風險相關決策，旨在確保適當的權威性、問責制、獨立性和角色和責任的明確性。董事會監督公司的風險管理方法，並將其授權給風險委員會，以提供監督和有效的挑戰。除了協助董事會履行其監督職責外，風險委員會還負責審查有關公司與風險有關的政策、程序和做法的信息。首席風險官對公司風險管理框架的設計和實施負有主要責任。
ERMC由首席風險官擔任主席，是負責監督公司風險管理流程的管理委員會，包括監測與業務戰略和市場狀況相關的當前和新興風險的嚴重性、方向和趨勢，評估風險計劃的質量以管理和緩解風險，並確保公司風險偏好和戰略的實施。為協助僱員風險管理委員會履行其監督責任，委員會設有七個小組委員會：(I)資訊風險委員會、(Ii)操作風險管理委員會、(Iii)訴訟風險管理委員會、(Iv)信貸風險管理委員會、(V)監管合規委員會、(Vi)銀行保密法及欺詐監督委員會，以及(Vii)資產負債委員會。
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信息風險
信息風險包括信息技術風險和信息安全風險。信息技術風險被定義為處理信息和流程的系統可能不符合行業、客户和法規預期的質量和效率標準，或可能失敗導致停機，或新系統可能未及時實施的風險。信息安全風險定義為未經授權訪問、使用、披露、破壞、修改、閲讀、檢查、記錄或破壞電子或物理數據的風險。
越來越多地使用技術來存儲和處理信息，特別是在移動設備和雲技術上進行金融交易的能力，使公司面臨潛在運營中斷或信息安全事件的適度風險，無論是故意行為還是意外行為造成的。公司致力於通過其信息安全和技術風險計劃預防、檢測和及時響應可能影響信息資產保密性、完整性和可用性的事件，這些計劃由首席信息安全官和信息風險管理部門高級董事總經理董事負責管理。信息風險委員會為信息風險提供主要監督。
聲譽風險
聲譽風險被定義為關於公司行為、商業實踐或協會的負面宣傳，無論是真是假，都可能對公司的收入、運營和客户基礎產生不利影響，或需要代價高昂的訴訟或其他防禦措施。聲譽風險還可能影響公司建立新關係或繼續為現有客户提供服務的能力，從而損害公司的競爭力。聲譽風險是公司所有活動中固有的風險，特別是在與客户、交易對手、投資者、監管機構、同事和社區等利益相關者打交道時。
此外，當公司將其品牌與通過外包安排提供的解決方案和服務、不良不道德或欺騙性商業行為、違反法律或法規、引人注目的訴訟、糟糕的財務業績、糟糕的執行力或劣質的客户服務等事項的負面宣傳聯繫在一起時，就會出現聲譽風險。
聲譽風險通過強有力的公司治理、風險文化和道德準則來管理。董事會和執行領導層在最高層定下基調，通過授權準確和及時的管理信息和溝通，積極支持風險意識。公司的道德標準通過招聘、培訓和績效管理得到加強。該公司還保持着強大、公平和負責任的銀行業務，滲透到與客户、供應商和交易對手的互動中。ERMC對聲譽風險提供主要監督。
操作風險
操作風險被定義為由於流程和系統的不充分或故障、人為錯誤或外部事件造成的直接或間接損失的風險。運營風險包括以下風險：欺詐風險、第三方風險、人力資本風險、業務運營風險、模型風險、法律風險和人身安全風險。
公司通過建立操作風險管理計劃來降低操作風險，該計劃提供了一套工具來識別、評估、監控和報告操作風險活動。該計劃使業務部門和公司職能部門能夠建立對業績和執行情況的問責，並允許及時有效地管理已確定的風險、控制失誤或通過激勵結構加強的其他相關差距/缺陷。本公司尋求將經營風險控制在可接受的範圍內，這取決於它從事的業務類型和這些業務範圍內的活動量。控制經營損失有賴於確定企業和業務層面面臨的交易類型和經營風險，並確保建立有效的內部控制程序以減輕這些風險。操作風險管理委員會對整個操作風險進行主要監督。訴訟風險委員會為法律風險提供主要監督。
信用風險
信用風險被定義為借款人或交易對手未能履行其對公司的財務或合同義務而造成的損失風險。信用風險產生於本公司的借貸業務，以及交易對手對本公司負有償還或其他義務的融資和投資活動。信用風險也可能來自其他解決方案或服務，這些解決方案或服務涉及客户轉移資金的義務。
信用風險管理的總體重點是在規定的風險容忍度內運營的同時，平衡相對於風險的回報。該公司維持與其所需的風險狀況和穩健的信貸流程一致的承保標準。該公司的貸款組合是平衡的，既包括商業貸款活動，也包括消費者貸款活動，同時避免過度集中在借款人、交易對手、行業和解決方案上，這可能會產生過度的相關風險。
使貸款組合多樣化，包括商業和工業貸款、專業金融和房地產貸款，對於管理信貸風險非常重要。因此，管理的目標是按投資組合、行業部門和特定的子部門、地理位置、單一義務人和其他指導方針積極衡量和管理集中度。該公司主要是一家關係貸款人。此外，只有當公司能夠從基礎設施或運營角度進行有效管理，並且擁有行業、產品和市場專業知識時，公司才會承擔信用風險。
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目錄表
信用風險管理計劃由首席信貸官領導，並由獨立於貸款生產和財務職能的信貸高管團隊領導。信用風險管理委員會提供對信用風險的主要監督。
合規風險
合規風險被定義為因違反或不遵守法律、規則、法規、規定做法、內部政策和程序或審慎的道德標準而產生的對當前或預期收益或資本的風險。合規風險使公司面臨罰款、民事罰款、支付損害賠償和合同無效的風險。該公司的活動受到全面合規、消費者保護和監管風險的約束，包括存款賬户管理、貸款產品和服務、隱私保護、投資管理和受託服務。
合規風險是通過執行全面的合規管理計劃來管理的，該計劃旨在識別和評估違規風險，評估、測試和監控內部控制的有效性，並報告和上報重大問題。監管合規委員會作為一個整體對合規風險進行主要監督。BSA和欺詐監督委員會為BSA特有的合規風險提供主要監督。
財務風險
財務風險包括財務風險和會計風險。國庫風險包括(I)資本水平低於監管預期或與風險水平不相稱的風險；(Ii)證券或投資的價值將會減少；(Iii)利率變化可能會導致收益和淨值減少；以及(Iv)資金來源的減少或變化。會計風險包括因無法(I)遵守公認會計原則和監管法律/準則；(Ii)確保財務報告程序高度誠信；以及(Iii)披露適當信息而產生的風險。
財務風險的國庫部分通過利率、流動性和資本情景分析和壓力測試進行管理。會計風險是通過財務報告的內部控制來管理的。公司的財務和會計風險計劃分別由財務主管和首席會計官管理。資產負債委員會提供對財政部風險的主要監督。披露委員會和SOX委員會都是審計委員會的小組委員會，負責對會計風險進行主要監督。
戰略風險
戰略風險被定義為公司當前或預期的財務狀況、由於無法選擇和執行戰略選擇、公司定位不佳、組織結構無效、優先事項和計劃執行不力、風險管理基礎設施不足、或對金融服務生態系統和經營環境的變化缺乏反應而產生的對公司當前或預期財務狀況、預期回報和彈性的風險。
公司尋求通過做出管理決策來實現其業績目標，如選擇戰略選擇、應用規劃假設、評估內部能力和外部環境、確保資本和資源專門用於正確的優先事項，以及通過定期審查具體計劃確保有效執行。戰略風險強調需要在風險和回報之間取得平衡，根據價值損失的風險來評估機會。
長期戰略規劃過程確保以分配資本和資源的總體目標來看待戰略選擇和舉措，以支持為客户創造價值並隨着時間的推移可持續增長經濟利潤的戰略。作為戰略規劃過程的一部分，對戰略對公司風險偏好和風險狀況的影響進行評估。長期戰略規劃過程由公司戰略幹事管理。ERMC和風險委員會為戰略風險提供主要監督。
有關風險和不確定性的更多信息，以及可能影響公司業務、經營結果或財務狀況的相關風險因素，可在第一部分第1A項中找到。風險因素和本報告第二部分的通篇。
項目1A.風險因素
投資韋伯斯特股票涉及風險和不確定性，其中一些是金融服務業固有的，另一些則更具體於我們的業務。以下各段的討論涉及我們目前意識到的重大風險和不確定性，這些風險和不確定性可能對我們的業務、經營結果或財務狀況產生不利影響。在作出投資決定之前，您應仔細考慮風險和不確定因素，以及本報告中包含或引用的所有其他信息。如果這些事件或情況實際發生，我們的業務、運營結果或財務狀況可能會受到重大影響。
信息風險
我們的信息系統或我們的第三方供應商和服務提供商的信息系統發生故障或入侵，包括由於網絡攻擊，可能會擾亂我們的業務，導致機密或專有信息被濫用，損害我們的聲譽，並造成損失。
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作為一家金融機構，我們依賴於我們處理、記錄和監控大量客户交易的能力。因此，我們的運營系統和基礎設施必須繼續受到保護和監測，以防止潛在的故障、中斷和故障。我們的業務、財務、會計、數據處理系統或其他操作系統和設施，包括手機銀行和其他最新開發的技術，可能會由於一些我們無法控制的因素而停止正常運行、癱瘓或受到損害。例如，客户交易量可能突然增加、電力或電信中斷、自然災害、流行病、政治或社會事件(包括恐怖主義行為)和網絡攻擊。雖然我們有業務連續性計劃和強大的信息安全程序和控制措施，但支持我們的業務和客户的物理基礎設施或操作系統的中斷或故障，或者客户個人信息存儲在其上並用於訪問我們的產品和服務的網絡、系統或設備的網絡攻擊或安全漏洞，可能會導致客户流失、監管罰款、處罰或幹預、聲譽損害、報銷或其他補償成本，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
此外，與我們有業務往來或為我們的業務活動提供便利的第三方，包括交易所、結算所、金融中介機構或為我們的業務提供服務或安全解決方案的供應商，也可能是我們面臨的運營和信息安全風險的來源，包括他們自己的系統故障或故障、容量限制和網絡攻擊。
近年來，由於有組織犯罪、黑客、恐怖分子、敵對的外國政府、活動家和其他外部各方的日益複雜和活動，金融機構的信息安全風險有所上升。金融服務和以消費者為基礎的公司報告了未經授權訪問和披露客户或客户信息或破壞或盜竊公司數據的情況。還有一些廣為人知的案例，黑客要求支付贖金，以換取允許訪問系統和/或不披露客户信息。此外，由於我們的人員和其他公司的人員遠程工作的增加，無論是通過我們的系統還是我們依賴的第三方的系統，發生網絡攻擊、入侵或類似事件的風險都增加了。
雖然韋伯斯特沒有經歷過任何與網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的重大損失，但我們未來可能會遭受這樣的損失。我們固有的風險和對這些問題的暴露仍在增加，因此，繼續發展和加強我們的控制、流程和實踐，旨在保護和促進我們的系統、計算機、軟件、數據和網絡免受攻擊、損壞或未經授權的訪問，仍然是我們的高度優先事項。結合我們的第三方風險管理計劃，韋伯斯特評估和監控第三方風險，以保護那些與外部方共享的信息資產。雖然我們已經購買了網絡和隱私責任保險(包括數字資產損失、業務中斷損失、網絡安全責任、隱私責任、網絡勒索和數據泄露保險)，但此類保險可能不包括任何和所有實際損失。隨着網絡威脅和相關法規的不斷演變，我們可能需要花費大量額外資源來修改我們的保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞。
我們發現我們的內部控制存在與無效的ITGCs相關的重大弱點，如果不適當或及時補救，可能會導致投資者信心喪失，並對我們的股價產生不利影響。
與技術系統運作有關的內部控制對於維持對財務報告的適當內部控制至關重要。如第II部分--第9A項所披露的。關於內部控制和程序，管理層查明瞭內部控制的重大弱點，原因是內部控制系統效率低下。結果，管理層得出結論，截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制無效。儘管管理層目前預計這些重大弱點的補救工作將在2023年底之前完成，但我們的努力可能不會在這一日期之前取得成功。此外，這些補救工作將給管理帶來負擔，並導致額外的技術和其他費用。
如果我們無法彌補這些重大弱點，或無法以其他方式保持對財務報告或披露控制程序的有效內部控制，我們準確記錄、處理和報告財務信息以及在所需時間段內編制財務報表的能力可能會受到不利影響，這可能使我們面臨需要管理資源和支付法律及其他費用的訴訟或調查，負面影響投資者對我們財務報表的準確性和完整性的信心，並對我們的股價產生不利影響。
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聲譽風險
客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對我們ESG實踐的日益嚴格的審查和不斷變化的期望可能會給我們帶來額外的成本，或使我們面臨新的或額外的風險。
公司正面臨客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對其ESG實踐和披露的日益嚴格的審查。投資者倡導團體、投資基金和有影響力的投資者也越來越關注這些做法，特別是與環境、健康和安全、多樣性、勞動條件和人權有關的做法。我們以及我們的第三方供應商、供應商和我們供應鏈中的其他各方與ESG相關的合規成本增加，可能會導致我們的整體運營成本增加。未能適應或遵守監管要求或投資者或利益相關者的期望和標準可能會對我們的聲譽、與某些合作伙伴做生意的能力、獲得資本的機會以及我們的股票價格產生負面影響。
我們面臨着潛在的訴訟責任所帶來的財務和聲譽風險。
我們的業務性質通常會導致某些法律程序和索賠。無論索賠或法律行動是有根據的還是沒有根據的，如果此類索賠和法律行動沒有以對我們有利的方式得到解決，它們可能會導致重大的財務責任和/或對市場對我們的看法、我們提供的產品和服務以及客户對這些產品和服務的需求產生不利影響。任何財務責任或聲譽損害都可能對我們的業務產生重大不利影響，這可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們使用最新和最可靠的信息評估我們與未決法律程序和某些受到威脅的索賠和評估有關的負債和或有事項。對於確定我們可能會產生損失並且我們可以合理估計損失金額的事項，我們將為損失建立應計項目。一旦確定，應計額隨後根據需要進行調整，以反映任何相關的事態發展。然而，未決法律程序或威脅索賠和評估的實際費用可能大大高於管理層應計的金額。
操作風險
替換LIBOR可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
Libor和某些其他利率基準是最近國家、國際和其他監管指導和改革的主題。截至2021年12月31日，1周和2個月美元LIBOR設置的發佈停止，而
1個月、3個月、6個月和12個月美元LIBOR設置將繼續發佈，直至2023年6月30日。因此，所有現有的LIBOR義務已經或將在2021年12月31日、2023年6月30日或更早之後過渡到另一個基準。美國聯邦銀行機構在2020年11月發佈了一份聲明，鼓勵銀行儘快從美元LIBOR過渡，並在2021年12月31日之前停止簽訂使用美元LIBOR的新合同。
包括美國在內的主要司法管轄區的中央銀行和監管機構已經召集工作組，尋找並實施向銀行間同業拆借利率適當替代的過渡。為了確定美元倫敦銀行間同業拆借利率的後續利率，聯邦儲備委員會理事會和紐約聯邦儲備銀行成立了ARRC。2021年7月29日，ARRC正式推薦SOFR作為其首選的LIBOR替代利率。韋伯斯特已採用SOFR作為LIBOR替代利率，並於2021年10月開始向我們的客户提供基於SOFR的貸款解決方案和衍生品合約。從2022年1月1日起，韋伯斯特停止使用監管指南定義的任何LIBOR指數發起新合約。
從倫敦銀行同業拆借利率向替代參考利率的市場過渡是複雜的，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生一系列不利影響。特別是，過渡可能會：
•鑑於LIBOR在決定全球市場利率方面的作用，對我們基於LIBOR的資產和負債或其他證券或金融安排的相關收入和支出或其價值所收取或支付的利率產生了不利影響；
•監管機構就我們準備並準備用SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率作為替代參考利率一事，迅速進行查詢或採取其他行動；以及
•導致與借款人或交易對手就基於LIBOR的合同和證券中某些備用語言的解釋和可執行性發生糾紛、訴訟或其他訴訟。
從LIBOR過渡到SOFR需要過渡到或開發適當的系統、模型和分析，以有效地將我們的風險管理和其他流程從基於LIBOR的產品過渡到基於SOFR的產品。韋伯斯特已經制定了一個工作組、指導委員會和LIBOR過渡計劃，與監管指導和ARRC最佳實踐保持一致，並正在積極努力開發流程、系統和人員來支持這一過渡。時間表和優先事項包括評估對我們客户的影響和評估運營流程的系統要求。不能保證我們的努力將成功地緩解從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到SOFR作為替代參考利率所帶來的操作風險。這些事態發展對我們的融資成本、貸款、投資和證券組合的影響是不確定的，可能會對我們的業務產生不利影響，並增加運營和法律成本。
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我們依賴第三方為我們提供重要的運營服務。
第三方代表我們提供重要的運營服務。例如，我們依賴我們的供應商提供的核心銀行處理系統來每天處理大量日益複雜的交易。因此，我們面臨供應商和第三方服務提供商可能無法履行其合同或服務協議的風險，無論是由於其組織結構、戰略重點、對現有產品的支持、技術、服務、財務狀況或任何其他原因的變化。他們的失敗可能會擾亂我們的運營，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。雖然我們要求第三方服務提供商擁有與我們的計劃一致的業務連續性和災難恢復計劃，但此類計劃可能無法成功或及時地運行，以防止任何此類重大不利影響。
我們的業務可能會受到欺詐的不利影響。
作為一家金融機構，我們天生就面臨着員工、客户或其他第三方針對Webster或Webster的客户或數據的盜竊和其他欺詐活動的風險。此類活動可能採取多種形式，包括支票欺詐、電子欺詐、電信欺詐、網絡釣魚、社會工程和其他不誠實的行為。儘管我們投入大量資源來維持有效的政策和內部控制，以查明和預防此類事件，但鑑於可能的肇事者越來越老練，我們可能會因欺詐而遭受經濟損失或聲譽損害。
我們的內部控制可能是無效的、被規避的或失敗的。
管理層定期審查和更新我們的內部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，都是部分建基於某些假設之上，只能提供合理而非絕對的保證，確保該制度的目標得以達到。任何未能或規避我們的控制和程序，未能實施任何必要的控制和程序改進，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
對於我們獲得所有權的物業，我們面臨環境責任風險。
我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。在正常的業務過程中，我們可能會取消抵押品贖回權，並獲得某些貸款的所有權，這些物業上可能存在危險或有毒物質的風險。如果發現危險或有毒物質，我們可能需要承擔補救費用，包括重大調查和清理費用以及人身傷害或財產損失。此外，環境污染可能會大幅降低受影響物業的價值，或限制我們使用或出售受影響物業的能力。儘管我們有政策和程序在對房地產進行貸款或啟動任何止贖行動之前進行環境審查，但這些審查可能不足以發現所有潛在的環境危害。此外，如果我們是受污染土地的擁有人或前擁有人，我們可能會受到普通法的索償，這些索償是基於因物業所產生的環境污染而由他人招致的損害賠償和費用。這些補救費用和負債可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
氣候變化表現為物理或過渡風險，可能會對我們的運營、業務和客户產生不利影響。
人們越來越關注氣候變化的風險和相關的環境可持續性問題。氣候變化的實際風險包括離散事件，如洪水和野火，以及氣候模式的較長期變化，如極端高温、海平面上升，以及更頻繁和更長時間的乾旱。此類事件可能會擾亂我們的運營、我們客户的運營或我們所依賴的第三方的運營，包括對資產的直接損害以及供應鏈中斷和市場波動的間接影響。此外，向低碳經濟轉型可能需要廣泛的政策、法律、技術和市場舉措。轉型風險，包括消費者偏好的變化和額外的監管要求或税收，可能會增加我們的費用，破壞我們的戰略。我們的聲譽和客户關係可能會因為我們與氣候變化相關的做法而受到損害，包括我們直接或間接參與與導致或加劇氣候變化相關的某些行業或項目，以及我們為應對氣候風險而做出的任何進行或改變活動的決定。此外，如果我們對氣候變化的反應被認為無效或不足，我們吸引和留住員工的能力也可能受到損害。我們已經制定並繼續加強評估和監測世行氣候風險敞口的程序。然而，由於氣候變化的時間和影響具有有限的可預測性，我們的風險管理戰略在減輕氣候風險敞口方面可能並不有效。
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信用風險
我們在貸款和租賃方面的信貸損失準備可能不足。
我們對貸款和租賃維持一個ACL，這是通過計入費用的信貸損失準備金建立的準備金，代表了管理層對我們現有投資組合中貸款或租賃有效期內可能發生的信貸損失的最佳估計。釐定貸款及租賃的適當水平本身具有高度主觀性，並要求我們利用現有的定性及定量資料，以及對未來經濟狀況的合理預測，對目前的信貸風險及趨勢作出重大估計，而所有這些因素均可能會經常發生重大變化。影響借款人的經濟狀況的變化，我們更容易受到影響的宏觀經濟變量的軟化，以及有關現有貸款的新信息，發現其他問題貸款，以及我們控制之外的其他因素，可能表明有必要提高貸款和租賃的ACL。
銀行監管機構還定期審查我們的ACL，並可能要求根據與管理層不同的判斷，增加信貸損失撥備或確認額外的貸款沖銷。此外，如果未來期間的沖銷超過了ACL，我們可能需要根據對ACL充分性的分析，額外撥備以增加ACL。ACL的增加將導致淨收益減少，並可能對我們的財務狀況、運營業績和監管資本狀況產生重大不利影響。
其他金融機構的穩健可能會對我們的業務產生不利影響。
我們從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，我們經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他機構客户。因此，一家或多家金融服務公司或整個金融服務業的違約，甚至傳言或問題，已經並可能進一步導致整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的損失或違約。如果我們的交易對手或客户違約，其中許多交易可能會使我們面臨信用風險。此外，如果我們持有的抵押品不能變現或被清算的價格不足以收回應付給我們的全部金融工具風險，我們的信用風險可能會受到影響。任何此類損失都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大或不利影響。
我們面臨交易對手和客户違約的風險，特別是在某些類型的貸款方面。
我們的許多例行交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。當所持抵押品無法變現或清算價格不足以覆蓋對我們的全部貸款或衍生產品風險時，我們的信用風險可能會加劇。在決定是否提供信貸或進行其他交易時，我們可以依賴交易對手和客户或其代表提供的信息，包括財務報表、信用報告和其他信息。我們還可以依賴那些交易對手、客户或其他第三方(如獨立審計師)關於該信息的準確性和完整性的陳述。這些信息或陳述的不準確會影響我們準確評估交易對手或客户違約風險的能力，並可能導致我們進行不利的交易，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，我們認為我們的商業房地產貸款和商業和工業貸款在我們的貸款組合中是風險較高的類別，因為這些貸款對經濟狀況特別敏感。商業房地產貸款的餘額通常很大，可能會受到借款人無法控制的不利經濟狀況的嚴重影響，因為此類貸款的償付通常取決於持有貸款的企業的成功運營和管理。就商業和工業貸款而言，相關抵押品通常由應收賬款、存貨和設備組成。這類抵押品通常不會在喪失抵押品贖回權的情況下產生實質性的回收，可能會在喪失抵押品贖回權之前迅速惡化、消失或被誤導。此外，我們的許多商業房地產以及商業和工業借款人在我們那裏有不止一筆未償還的貸款。因此，一筆貸款或一筆信用關係的不利發展可能會使我們面臨明顯更大的損失風險。與這些類型貸款相關的風險可能會對我們任何季度的收益產生重大負面影響。
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合規風險
我們受到廣泛的政府監管和監督，這可能會干擾我們開展業務運營的能力。
我們主要通過韋伯斯特銀行和某些非銀行子公司，受到廣泛的聯邦和適用的州監管和監督。銀行監管的主要目的是保護儲户、聯邦存款保險基金和整個美國銀行體系的安全和穩健，而不是股東。這些規定會影響我們的放貸行為、資本結構、投資行為、股息政策和增長等。國會和聯邦監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以確定可能的變化，預計現任總統政府將提出變化建議。法規、法規或監管政策的變化，包括對其解釋或實施的變化，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響。例如，這些變化可能會使我們承擔額外的成本，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，並限制我們能夠對某些銀行服務收取的費用。不遵守法律、法規或政策可能會導致監管機構的制裁、民事處罰和聲譽損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。雖然我們有旨在防止此類違規行為的政策和程序，但不能保證此類違規行為不會發生。
我們面臨着與通過未來立法相關的風險，以及聯邦監管機構領導層、政策和優先事項的潛在變化。
在現任總統執政期間，金融機構最近受到了更嚴格的審查，因此，預計未來幾年銀行業將受到比前總統和國會政權更廣泛的法律和監管要求。此外，包括聯邦銀行監管機構在內的監管機構的關鍵人員發生變化，可能會導致對現有規則和指導方針的不同解釋，包括比以前更嚴格的執法和更嚴厲的處罰。目前的國會制度和總統政府在聯邦預算問題上的分歧，包括債務上限，可能會導致政府完全或部分停擺，這可能會造成經濟不穩定，並對我們的業務和財務業績產生負面影響。此外，衰退狀況的重現可能會增加監管、有關貸款和融資做法的新的聯邦或州法律和法規以及流動性標準，這可能會對韋伯斯特銀行的業務運營產生負面影響，增加合規成本，並對盈利能力產生不利影響。
聯邦、州或地方税法的變化可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們可能會受到税法變化的影響，這些變化可能會提高我們的有效税率，或者導致我們的所得税負債增加或減少。這些法律變化可能會追溯到以前的時期，因此，可能會對我們當前和未來的財務業績產生負面影響。例如，2021年9月13日，眾議院籌款委員會公佈了其擬議的税改立法草案，其中包括將收入超過500萬美元的公司的聯邦公司税率從21%提高到26.5%，並修改了美國國税法的部分條款，以及其他變化。目前，我們無法預測這一變化或任何其他擬議的税法最終是否會獲得通過。此外，2022年8月16日，愛爾蘭共和軍簽署成為法律，對國税法進行了幾次修改，包括對某些大公司徵收15%的公司最低税，以及對上市公司的股票回購徵收1%的消費税。該公司目前正在評估這些税法變化的影響。
我們受到税務當局的審查和挑戰。
我們受聯邦和適用的州和地方所得税法規的約束。所得税法規往往很複雜，需要進行解讀。在正常的業務過程中，我們經常受到聯邦和適用的州和地方税務當局的審查和挑戰，涉及我們所進行的投資和所從事的業務的應繳税額。最近，聯邦、州和地方税務當局在挑戰金融機構的税收頭寸方面越來越積極。這些税務職位可能涉及合規、銷售和使用、特許經營、總收入、工資、財產和所得税問題，如税基、分攤和税收抵免計劃。税務機關提出的挑戰可能導致調整應税收入或扣除額的時間或數額，或調整收入在税收管轄區之間的分配。如果提出任何這樣的挑戰，而不是以對我們有利的方式解決，它們可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
醫療改革可能會對我們的HSA銀行部門產生不利影響。
未來醫療改革的頒佈將影響聯邦或州一級的HSA，這可能會影響我們作為HSA的銀行託管人的HSA銀行部門。我們無法預測是否會發生任何這樣的改革，最終成為法律，或者如果通過，根據這些法律頒佈的條款或法規將是什麼。任何通過的醫療改革可能會在幾年內分階段實施，但對於HSA銀行的運營來説，可能會減少收入，增加成本，並要求我們修改經營方式，或使我們面臨業務損失的風險。此外，我們的運營結果、財務狀況和現金流可能會受到此類變化的重大不利影響。
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財務風險
美國經濟和金融市場的困難狀況或波動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
作為一家金融服務公司，我們的業務和整體財務業績高度依賴於美國經濟及其金融市場的實力。困難的經濟和市場狀況可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
在經濟放緩或增長緩慢的時期，與我們業務相關的風險變得更加嚴重。特別是，我們可能面臨與美國經濟和市場環境低迷有關的以下一些風險：
•投資者對金融服務業以及債券和股票市場失去信心，給我們的普通股價格帶來壓力；
•消費者和企業信心水平下降可能會減少信貸使用和投資，或者增加違約率和違約率；
•家庭或企業收入減少，這可能會減少對我們產品和服務的需求；
•向借款人提供貸款的抵押品價值下降，導致我們貸款和租賃組合的資產質量下降和/或沖銷增加；
•對我們持有的美國政府和機構證券信譽的信心下降；
•加強對資本和流動資金水平的關注和審查；
•金融服務業的競爭或整合加劇；以及
•增加對金融服務公司的限制或可能對其進行額外監管。
美國經濟和金融市場近年來經歷了波動，在可預見的未來可能會繼續如此。強勁的需求、勞動力短缺和供應鏈限制導致了整個經濟持續的通脹壓力。為了應對這些通脹壓力，美聯儲近幾個月提高了基準利率，並可能繼續提高利率，以應對經濟狀況，特別是持續的高通貨膨脹率。在這些不明朗因素中，金融市場持續出現波動。如果金融市場繼續波動，或者如果上述情況導致進一步的經濟壓力或衰退，我們各業務部門的表現，包括我們投資證券組合的價值，可能會受到重大影響。
2022年全年通貨膨脹率大幅上升，達到40多年來未曾見過的水平。長期的通貨膨脹可能會對我們的固定成本和支出產生負面影響，包括增加與人才獲取和留住相關的融資成本和支出，從而進一步影響我們的盈利能力。如果嚴重的通脹持續下去，我們的業務可能會受到負面影響，其中包括違約率上升導致信貸損失，這可能會降低我們對新信貸延期的胃口。此外，長期的通貨膨脹可能會導致該公司的工資和其他成本增加。這些通脹壓力可能導致未能達到預期收益和預算預測，導致我們的股價受到影響。我們繼續密切關注通貨膨脹的速度和通貨膨脹對更大市場的影響，包括勞動力和供應鏈的影響。
我們的盈利能力在很大程度上取決於我們開展業務的州的當地經濟狀況。
我們業務的成功還取決於我們開展業務的重要市場的總體經濟狀況，特別是康涅狄格州、馬薩諸塞州、羅德島州、紐約和新澤西州。困難的經濟狀況或這些本地市場的不利變化，無論是由通脹、經濟衰退、失業、住房或證券市場的變化或其他因素引起的，都可能減少對我們貸款和存款的需求，增加問題貸款和沖銷，導致獲得貸款的抵押品價值下降，以及以其他方式對我們的業績和財務狀況產生負面影響。
利率和利差的變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們的財務狀況和經營業績受到市場利率變化的重大影響。利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括一般經濟狀況、我們市場內的競爭環境、消費者對特定貸款和存款產品的偏好，以及各種政府和監管機構的政策，特別是聯邦儲備委員會的政策。貨幣政策的變化，包括利率的變化，可能會影響我們從貸款和證券中獲得的利息、我們為存款和借款支付的利息、我們發放貸款和獲得存款的能力，以及我們金融資產和負債的公平市場價值。
利率上升可能會減少對基於利率的產品和服務的需求，包括貸款和存款，並使借款人更難履行可變利率或可調整利率貸款和其他債務工具下的義務。利率下降往往會增加貸款和證券的提前還款額，因為借款人會對貸款進行再融資，以降低借貸成本。在這種情況下，我們還面臨着再投資風險，以至於我們不能以與先前存在的貸款和證券相當的利率將從這類預付款中獲得的現金進行再投資。

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在最近發生的利率上升環境下，對具有成本效益的存款的競爭加劇，使銀行為貸款增長提供資金的成本更高。利率的快速和意想不到的波動造成了額外的不確定性和潛在的不利金融影響。不能保證該銀行不會因未來利率的變化而受到實質性的不利影響。
在很大程度上，我們的綜合收益依賴於淨利息收入，淨利息收入是我們的生息資產賺取的利息收入與我們有息負債支付的利息支出之間的差額。如果計息負債的利率增長速度快於賺取利息的資產的收益率，我們的淨利息收入可能會受到不利影響，因此收益可能會受到不利影響。相反，如果有息資產的收益率下降得比有息負債的利率下降得更快，收益也可能受到不利影響。
雖然管理層相信已設計及實施有效的資產及負債管理策略，以減少利率變動對我們的財務狀況及經營業績的潛在影響，但利率受許多我們無法控制的因素影響，任何意外或長時間的利率變動均可能對我們的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。此外，我們的利率建模技術和假設可能無法完全預測或捕捉實際利率變化對淨利息收入的影響。
我們的財政狀況或一般銀行業的改變，或利率的改變，都可能導致儲户失去信心。
流動性是指以合理的成本及時滿足現金流需求的能力。銀行利用其流動資金髮放信貸，並在債務到期時或在客户要求時償還債務。我們的主要流動資金來源是我們大量的有息和無息存款。這筆存款能否持續供應，取決於客户是否願意維持在銀行的存款餘額，特別是美國銀行的存款餘額，以及新客户和現有客户的存款持續流入。存款的可獲得性也可能受到監管變化(例如，FDIC保險、流動性要求、醫療改革等的變化)、銀行、其他銀行或整個銀行業財務狀況的變化、我們的競爭對手為其存款支付的利率的變化，以及其他可能影響銀行存款的安全性或經濟效益的事件的影響。雖然我們做出了重大努力來考慮和計劃存款資金的假設性中斷，但與市場相關的、地緣政治或其他事件可能會影響來自存款的流動性。
我們可能會受到更嚴格的資本和流動性要求的約束，這可能會限制我們的業務活動。
控股公司和銀行須遵守因2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案而實施的資本和流動性要求和標準，該法案經2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法案以及美國巴塞爾III資本規則修訂。監管機構已經並可能實施對這些標準的修改。如果我們無法滿足最低資本充足率和流動性指導方針以及其他要求，我們的業務活動，包括貸款，以及我們通過有機或收購進行擴張的能力，可能會受到限制。它還可能導致我們被要求採取措施，增加我們的監管資本，這可能會稀釋股東的權益，或者限制我們支付股息、出售或避免收購資產的能力。
我們的股價可能會波動。
股價波動可能會使股東更難在他們想要的時候以他們認為有吸引力的價格轉售他們的普通股。我們的股票價格可能會因各種因素而大幅波動，其中包括：
•經營結果的實際或預期變化；
•證券分析師的建議或預測；
•投資者認為與我們相當的其他公司的經營業績和股價表現；
•與金融服務和醫療保健行業的趨勢、關切和其他問題有關的新聞報道；
•市場對我們和/或我們的競爭對手的看法；
•競爭對手使用的新技術或提供的服務；
•由我們或我們的競爭對手進行或涉及的重大收購或業務合併、戰略夥伴關係、合資企業或資本承諾；
•股息和資本回報的變化；
•增發韋氏普通股；
•政府法規的變化；以及
•地緣政治條件，如恐怖主義行為或威脅或軍事衝突，包括俄羅斯和烏克蘭之間的任何軍事衝突。
一般市場波動，包括經濟實力的實際或預期變化、行業因素以及一般經濟和政治狀況和事件，如經濟放緩或衰退、利率變化、信用損失趨勢等，也可能導致我們的股票價格下跌，無論經營業績如何。
21

目錄表
新冠肺炎疫情或未來的其他疫情可能會對我們的業務、流動性、資本、財務狀況和運營結果產生重大負面影響。
鑑於新冠肺炎病毒的持續和動態性質以及相關的全球應對措施，很難預測正在進行的新冠肺炎大流行對我們業務的全面影響。存在許多不確定性，包括大流行的持續時間和嚴重程度、新的和現有變種病毒的傳播的影響、疫苗和治療方法和遏制措施的可獲得性、採用率和有效性，以及相關的宏觀經濟影響，包括勞動力短缺、高通貨膨脹率或全球供應鏈的其他中斷。因此，我們無法預測新冠肺炎大流行或未來大流行對我們的業務、流動性、資本、財務狀況和運營結果的潛在影響。
控股公司不能從其子公司韋伯斯特銀行獲得股息的，不得向股東支付股息。
控股公司是一個獨立於我們的銀行和非銀行子公司的獨立法人實體。控股公司收入的很大一部分來自銀行支付的股息。這些股息是向普通股和優先股股東支付股息的主要資金來源。銀行是否能夠支付股息取決於其產生足夠淨收入和滿足某些監管要求的能力，而此類股息的金額可能會受到聯邦和州法律的限制。如果銀行無法向控股公司支付股息，我們可能無法向我們的普通股和優先股股東支付股息。
我們會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務結果的方式產生重大影響。
我們的會計政策和方法是瞭解我們如何記錄和報告我們的經營結果和財務狀況的基礎。因此，我們在選擇和應用這些會計政策和方法時進行判斷，使其符合公認會計準則。財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和其他制定會計準則的監管機構會定期更改指導財務報表編制的財務會計和報告準則或對這些準則的解釋。這些變化超出了我們的控制，可能難以預測，並可能對我們報告運營結果和財務狀況的方式產生實質性影響。我們可能被要求追溯應用新的或修訂的標準，這可能導致我們不得不按重大金額重新申報我們的上期財務報表。
編制我們的合併財務報表需要使用可能與實際結果不同的估計數。
按照公認會計原則編制公司的綜合財務報表及其附註要求管理層對不確定事項作出困難、主觀或複雜的判斷，包括對當前風險和未來趨勢的假設和估計，所有這些都可能發生重大變化。可以在不同的條件下或使用不同的假設和估計來報告實質性不同的數額。由於編制財務報表所涉及的估計本身存在不確定性，隨着實際事件的發展，我們可能需要對財務報表進行重大調整，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。可能變動的重大估計包括(其中包括)信貸損失準備、商譽或其他無形資產的賬面價值、某些資產和負債的公允價值估計以及遞延税項資產和負債的變現。
重大合併或收購需要我們做出估計，包括收購資產和負債的公允價值。
公認會計準則要求我們將被收購企業的資產和負債記錄為其在收購時的公允價值。對於更大的交易，比如我們最近與Sterling的合併，公允價值和其他估計可能需要長達四個季度的時間才能敲定。這些估計及其修訂可能會對交易完成後我們的財務狀況和經營業績的列報產生重大影響。此外，購買價格超過收購資產公允價值的部分，扣除所承擔的負債，計入商譽。如果我們在任何財務報表日期使用的估計在未來被大幅修訂，可能會對我們的商譽或其他與收購相關的無形資產以及我們在進行修訂期間的經營業績產生重大負面影響。
如果我們的商譽被認定受到損害，可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
公認會計準則要求在觸發事件發生時，至少每年或更頻繁地在報告單位層面對商譽進行減值測試。如果分配給報告單位的淨資產的賬面價值超過報告單位的公允價值，則應確認減值損失。我們預期未來現金流的顯著下降、地方和國家經濟混亂的持續時期、金融市場的變化、增長速度放緩或其他外部因素，所有這些都可能非常不可預測，可能會影響公允價值計算，並要求我們在未來確認減值損失。該等減值虧損可能重大，並對我們的財務狀況及經營業績產生重大不利影響。
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目錄表
我們對某些税收優惠項目的投資可能不會產生預期的回報，甚至根本不會產生回報，並可能對我們的經營業績產生不利影響。
我們投資於某些税收優惠投資，以支持符合條件的經濟適用房項目和其他社區發展倡議。我們對這些項目的投資依賴於項目產生回報的能力，主要是通過實現聯邦和州所得税抵免和其他税收優惠。我們面臨的風險是，税收抵免可能無法實現，而税收當局仍有可能根據項目一級遵守相關要求的情況重新收回税收抵免。無法實現與特定項目相關的税收抵免和其他税收優惠的風險取決於許多我們無法控制的因素。如果一個項目未能實現這些税收抵免和其他税收優惠，可能會對我們的投資產生負面影響，並因此對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
戰略風險
我們在與Sterling整合時可能會遇到重大困難，可能無法實現合併的預期好處，或者這些好處實現的時間可能比預期的要長。
儘管該公司於2022年1月31日完成了與Sterling的合併，但我們預計未來幾年將進一步整合系統、運營和人員。雖然已經實現了許多整合里程碑，但核心銀行轉換等重要的整合步驟仍有待完成。
韋伯斯特和斯特林的成功整合將在一定程度上取決於我們能否以一種允許增長機會的方式合併和管理韋伯斯特和斯特林的業務，包括增強收入和收入協同效應、運營效率和擴大市場覆蓋範圍，同時不會實質性地擾亂韋伯斯特或斯特林現有的客户關係，這將導致由於客户流失而導致收入下降。如果我們沒有成功實現這些目標，或者如果我們未能準確估計合併的預期收益，預期收益可能無法完全實現或根本沒有實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。
未能實現或延遲實現這些預期收益也可能導致成本增加、預期收入減少，並轉移管理層的時間和精力，並可能對合並後的公司的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。此外，整合過程可能會擾亂我們正在進行的業務，或導致標準、控制程序和政策不一致，從而影響我們與客户和員工保持關係的能力。
我們將繼續產生與Sterling合併和整合相關的鉅額費用。
由於仍有流程、政策、程序、運營、技術和系統需要整合或退役，公司已經並將繼續產生與Sterling合併相關的大量非經常性成本。此外，合併可能會增加公司的合規和法律風險，包括增加與合併後業務的業務做法或運營有關的訴訟或監管行動，如罰款或限制。
雖然我們計劃產生一定水平的整合費用，但許多我們無法控制的因素可能會影響整合費用的總額或時間。此外，許多將產生的費用本質上很難準確估計，可能會超過公司預期實現的預期成本節約。總體而言，由於與Sterling合併和整合而產生的未來費用計入收益的金額和時間仍不確定，隨着時間的推移，實現的預期收益可能無法抵消交易成本。
新的業務線或新的產品和服務可能會使我們面臨額外的風險。
有時，我們可能會實施新的業務線或在現有的業務線中提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場不充分發展的情況下。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務時，我們可能會投入大量時間和資源。新業務線和/或新產品或服務的推出和開發的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能不可行。外部因素，如遵守法規、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線和/或新產品或服務的成功實施。此外，任何新的業務和/或新的產品或服務都可能對我們的內部控制系統的有效性產生重大影響。在開發和實施新業務線和/或新產品或服務的過程中，如果不能成功管理這些風險，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們可能無法吸引和留住技術人員，關鍵員工的流失或無法保持適當的人員配備可能會擾亂與客户的關係，並對我們的業務產生不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們吸引、發展、補償、激勵和留住有技能的人才的能力，包括高管、經理和其他擁有運營我們業務所需技能和訣竅的關鍵員工。未能吸引或留住具有不同背景和經驗的有才華的高管、經理和員工，或者某些高管、經理和關鍵員工的流失，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。當美國勞動力市場或這些市場的部分市場競爭特別激烈時，這些風險可能會加劇。
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目錄表
在我們從事的大多數活動中，對最佳人才的競爭可能會非常激烈，我們可能無法招聘或留住足夠熟練的人才。最近向提供遠程和混合工作環境的公司的轉變，以及我們的工作場所政策(或現有和潛在員工對這些政策的看法)，包括有關遠程和混合工作的政策，可能會影響我們吸引和留住具有必要技能和經驗的人才的能力。此外，向遠程和混合工作環境的過渡可能會加劇吸引和留住熟練員工的挑戰，因為就業市場可能不太受自然地理環境的限制。由於關鍵人員的技能、對我們市場的瞭解、多年的行業經驗以及難以及時找到合格的替代人員，我們的關鍵人員的服務意外損失可能會對業務產生實質性的不利影響。
此外，我們的業務主要是關係驅動型的，因為我們的許多關鍵員工都有廣泛的客户關係。如果客户跟隨該員工到競爭對手，或者選擇過渡到另一家金融服務提供商，那麼失去具有這種客户關係的關鍵員工可能會導致業務損失。雖然我們相信我們與關鍵人員的關係很好，但我們不能保證我們所有的關鍵人員都會留在我們的組織。
我們在競爭激烈的行業和市場領域開展業務。
我們在所有業務領域都面臨着來自我們金融市場內外各種不同競爭對手的激烈競爭，其中許多市場規模更大，可能擁有比我們更多的財務資源。這些傳統競爭對手主要包括我們運營的各個市場中的全國性、地區性、社區性和網上銀行。我們還面臨着來自許多其他類型金融機構的競爭，包括儲蓄和貸款、信用合作社、非銀行健康儲蓄賬户受託人、財務公司、經紀公司、保險公司、在線貸款機構、保理公司和其他金融中介機構。其中一些組織不受對銀行控股公司和聯邦保險存款機構實施的同樣程度的監管，這可能使它們在獲得資金和提供各種服務方面具有更大的靈活性。此外，比我們規模更大的組織可能能夠實現更大的規模經濟，或者提供比我們更廣泛的產品和服務，或者更優惠的產品和服務定價。
由於立法和監管改革以及持續的整合，金融服務業的競爭可能會變得更加激烈。此外，隨着客户偏好和預期的不斷演變，技術降低了進入門檻，使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務。由於區塊鏈和數字支付等顛覆性新技術的引入，金融服務業也面臨着越來越大的競爭壓力，這些技術往往來自非傳統競爭對手和金融科技公司。在其他方面，技術和其他變化正在允許客户完成金融交易，這些交易歷史上涉及銀行在交易的一端或兩端。
我們能否成功競爭，取決於多個因素，其中包括：
•有能力在優質服務、高道德標準和安全穩健資產的基礎上發展、維護和建立長期的客户關係；
•有能力擴大我們的市場地位；
•為滿足客户需求而提供的產品和服務的範圍、相關性和定價；
•相對於競爭對手，我們推出新產品和服務的速度；
•客户對我們的服務和產品水平的滿意程度；以及
•行業和總體經濟趨勢。
如果在這些領域中的任何一個方面表現不佳，都可能嚴重削弱我們的競爭地位，這可能會對我們的增長和盈利能力產生不利影響，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
未能跟上並適應技術變化可能會對我們的業務產生不利影響。
金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。這些新技術可能比我們目前產品和服務中使用的技術更好，也可能會過時。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手擁有更多的資源來投資於技術改進，因為它們的規模更大，資金也更充足。開發或獲取新技術並將其整合到我們的產品和服務中可能需要大量投資，需要相當長的時間，最終可能不會成功。我們無法預測哪些技術發展或創新將被廣泛採用，或者這些技術可能如何受到監管。我們也可能無法有效地向客户推銷新的技術驅動的產品和服務。如果不能跟上並適應影響金融服務業的技術變革，可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
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目錄表
失去關鍵的合作伙伴關係可能會對我們的HSA銀行部門產生不利影響。
我們的HSA銀行部門依賴於與各種健康保險運營商和其他合作伙伴的合作伙伴關係，以最大限度地利用我們的分銷模式。特別是，提供高可扣除健康計劃選項的健康計劃合作伙伴是新的和現有的HSA持有者的重要來源。如果這些健康計劃合作伙伴或其他合作伙伴選擇與我們的競爭對手結盟或開發自己的解決方案，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
無
項目2.財產
該公司的總部設在康涅狄格州的斯坦福德。這一租賃設施是該公司的主要行政和行政職能，也是該銀行的主要銀行總部。其他公司職能位於康涅狄格州沃特伯裏的一家自有設施，以及康涅狄格州的南辛頓、哈特福德和紐黑文、羅德島的普羅維登斯、馬薩諸塞州的波士頓、紐約州的傑里科、懷特普萊恩斯和紐約以及新澤西州的帕拉默斯的租賃設施中。本公司認為其物業適合及足夠應付其目前的業務需要。
商業銀行業務在從馬薩諸塞州到加利福尼亞州的範圍內維護辦事處。總部設在馬薩諸塞州的波士頓、羅德島的韋斯特利、賓夕法尼亞州的康肖霍肯和拉德諾、馬裏蘭州的巴爾的摩和哥倫比亞、伊利諾伊州的芝加哥、佐治亞州的亞特蘭大、得克薩斯州的達拉斯和加利福尼亞州的拉德拉牧場。
HSA銀行總部設在威斯康星州密爾沃基，在威斯康星州謝博伊根租用了一間辦公室。
個人銀行業務運營着一個由201個銀行中心組成的分銷網絡：
位置租賃擁有總計
康涅狄格州62 34 96 
馬薩諸塞州9 9 18 
羅德島5 3 8 
紐約39 40 79 
總計115 86 201 
有關本公司自有設施及租賃地點的其他資料，分別載於附註6：房地及設備及附註7：租賃，載於綜合財務報表附註
第二部分--項目8.財務報表和補充數據
項目3.法律程序
有關法律程序的信息可在合併財務報表附註中的附註23：承付款和或有事項中找到，該附註載於第二部分--第8項.財務報表和補充數據，在此併入作為參考。
項目4.礦山安全信息披露
不適用
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目錄表
第II部
項目5.登記人的市場’普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
該公司的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為WBS。截至2023年2月28日，有
8,217名記錄持有者，由該公司的轉讓代理Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.確定。
有關股息限制的資料，可參閲第I部分-第1項業務的“監督及監管”一節及第II部分-第8項的綜合財務報表附註附註14：監管資本及限制。
最近出售的未註冊證券
截至2022年12月31日止三年期間，本公司並無出售任何未登記證券。
發行人購買股票證券
下表提供了在截至2022年12月31日的三個月內，由公司或代表公司或根據1934年證券交易法第10b-18(A)(3)條規定的任何“關聯購買者”購買公司普通股的任何股本證券的信息：
期間
總計
數量
股票
購得(1)
平均價格
按股支付(2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或方案可購買的最大金額(3)
2022年10月1日-2022年10月31日75,610 $46.20 62,546 $401,340,164 
2022年11月1日-2022年11月30日770 53.28 — 401,340,164 
2022年12月1日-2022年12月31日633 46.80 — 401,340,164 
總計77,013 46.27 62,546 401,340,164 
(1)在截至2022年12月31日的三個月內購買的股票總數中，有14,467股是在公司普通股回購計劃之外的市場價格下獲得的，並與基於員工股份的薪酬計劃活動有關。
(2)每股支付的平均價格是以交易日為基礎計算的，不包括佣金和其他交易成本。
(3)公司維持着一項董事會於2017年10月24日批准的普通股回購計劃，該計劃授權管理層在公開市場或私下協商的交易中，通過大宗交易，並根據任何採用的預先確定的交易計劃，根據股票的可獲得性和交易價格、一般市場狀況、資本的替代用途、監管考慮因素以及公司的財務業績，購買韋伯斯特普通股。2022年4月27日，董事會將公司根據回購計劃回購韋伯斯特普通股的權力增加了6.0億美元。這一現有的回購計劃將一直有效，直到完全使用或修改、取代或終止。
26

目錄表
性能圖表
業績圖表將公司過去五年普通股累計股東總回報的年度百分比變化與(I)標準普爾500指數(S&P500指數)和(Ii)Keefe，Bruyette S&Wood地區銀行指數(KRX指數)的累計總回報進行比較，假設股息再投資和2017年12月31日的初始投資為100美元。KRX指數是一個市值加權指數，由分佈在美國各地的50家地區性銀行或儲蓄機構組成。
累計股東總回報的計量方法為假設股息再投資，將計量期間的累計股息金額之和與計量期末和期初的股價差額除以計量期初的股價。標示的點數代表股東在所示年度的最後一個交易日的累計總回報。圖表上顯示的歷史表現並不一定預示着未來的表現。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/801337/000080133723000013/wbs-20221231_g1.jpg
截至12月31日止的期間：
201720182019202020212022
韋伯斯特金融公司$100 $90 $100 $83 $113 $99 
標準普爾500指數$100 $96 $126 $149 $192 $157 
KRX指數$100 $83 $102 $93 $128 $119 
第6項。[已保留]
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目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析提供了管理層認為必要的信息，以瞭解公司截至2022年12月31日的年度與2021年相比的財務狀況、經營結果和現金流。這些信息應與本公司的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些信息載於本報告第二部分第8項.財務報表和補充數據，以及本報告中列出的其他信息。關於與2020年相比，公司2021年業績的討論和分析，請參閲第二部分-項目7.管理層對公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中財務狀況和經營結果的討論和分析，該報告於
2022年2月25日。本公司截至2022年12月31日止年度的財務狀況及經營業績，並不一定代表未來可能取得的財務狀況或經營業績。
高管概述
兼併與收購
2022年1月31日，韋伯斯特以價值52億美元的全股票交易完成了與Sterling的合併。此次合併擴大了公司的地理足跡，併合並了兩個互補的組織，創建了美國東北部最大的商業銀行之一。截至2022年12月31日，公司擁有713億美元的總資產，498億美元的貸款和租賃，以及540億美元的總存款，並在新英格蘭南部以及紐約大都會和郊區運營着201個銀行中心。此外，2022年2月18日，韋伯斯特收購了HSA雲平臺解決方案提供商Bend的100%股權，以換取現金。收購Bend加速了公司正在進行的在HSA Bank提供增強用户體驗的努力。歷史報告期的財務結果僅反映公司在相應合併或收購之前的經營結果。
韋伯斯特公司和斯特林公司業務的成功整合取決於該公司成功整合業務運營、管理團隊、企業文化、操作系統和控制程序以及消除成本和裁員的能力。截至2022年12月31日，值得注意的成就包括：(I)分支機構和數字資產的品牌重塑，(Ii)信貸政策和程序的協調，(Iii)關鍵操作系統的選擇，(Iv)整合雲數據中心、商業信用風險管理系統和商業客户定價工具，以及抵押服務、工資和財務平臺，(V)完成將消費者財富和投資服務業務轉移給第三方提供商，(Vi)最終確定治理和執行管理結構，(Vii)建立一個公司責任辦公室，負責監督社區參與、慈善事業、和可持續性，以及(Viii)全公司參與文化塑造研討會。其他關鍵操作系統和流程集成活動正在進行中，該公司仍處於有利地位，能夠成功地執行其2023年年中的核心轉換。
此外，公司在2022年第二季度制定並推出了公司房地產整合戰略，其中公司安排關閉14個地點，主要分佈在紐約和康涅狄格州，以期在年底前將公司設施面積減少約45%。公司於2022年按計劃順利完成企業房地產整合戰略。在截至2022年12月31日的年度內，公司確認了2,310萬美元的ROU資產減值費用，以及與這一企業房地產整合戰略相關的相關退出成本和財產和設備加速折舊共計1,230萬美元。
2022年12月5日，韋伯斯特宣佈了收購Interlink的計劃，Interlink是一個技術支持的存款管理平臺，管理着FDIC保險的銀行與經紀/交易商和清算公司之間現金清算計劃中超過90億美元的存款。此次收購的目的是為公司提供一個獨特的核心存款資金來源和可擴展的流動資金來源，併為公司已經差異化的全方位存款收集能力增加另一個技術支持的渠道。該公司對Interlink的收購於2023年1月11日完成。
有關公司合併和收購的更多信息可在合併和收購附註2中找到，該附註位於合併財務報表附註中，該附註包含在第II部分-第8項.財務報表和補充數據中。
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目錄表
Libor過渡
該公司於2019年制定了與已確定的LIBOR過渡風險和敞口相稱的LIBOR過渡計劃，該計劃與監管指導和ARRC最佳實踐保持一致。管理層繼續根據其LIBOR過渡計劃執行，在新出現的問題和風險出現時處理它們，同時密切關注與LIBOR過渡相關的立法和監管指導。
因此，公司建立了治理結構，以確保風險和問題得到適當的討論和解決。這包括一個每月開會的高級管理層工作組，一個每季度開會的執行管理層指導委員會，以及定期向董事會風險委員會通報最新情況。工作組與一名過渡和項目經理一起指導過渡活動的日常執行。該公司還聘請了一名外部顧問，直至2023年6月30日，以協助修復遺留的LIBOR合同，以及提供主題諮詢和市場指導。此外，公司還設立了每兩週一次的會議，以回答同事的問題，並提供更多與SOFR相關的信息和見解。
公司採用術語SOFR匯率和與產品線相關的相關慣例作為LIBOR替代指數，併為受影響的合同實施ARRC建議的後備語言，以及為遺留貸款和/或衍生產品建議的利差調整。該公司於2021年10月開始向其客户提供基於SOFR的貸款和衍生品，韋伯斯特和Sterling在合併前的監管最後期限2021年12月31日之前都實現了SOFR的準備。自2022年1月1日起，本公司不再使用監管指引定義的任何LIBOR指數發起新合同。
在截至2022年12月31日的一年中，管理層完成了幾個關鍵的過渡計劃里程碑，包括但不限於：通過用户驗收測試評估系統準備情況，向關係經理分發關於備用利率和慣例的培訓材料，為2023年6月後倫敦銀行同業拆借利率合同實際過渡到SOFR制定操作程序，以及部署合同補救。已為商業銀行同事建立了合同補救SharePoint站點，以幫助跟蹤2023年6月30日後到期的基於LIBOR的貸款的合同補救情況。為了確定接受合同補救的倫敦銀行間同業拆借利率敞口的總體情況，建立了平行報告。管理層繼續進行系統升級，通過與第三方供應商合作，擴大客户可利用的SOFR公約(例如，SOFR欠款)。
截至本年度報告Form 10-K的日期，該公司的主要重點是補救遺留的LIBOR合同，整合遺留的Webster和Sterling系統和流程，監測和響應市場發展，以及滿足監管和會計要求。該公司將在2023年6月30日之後的第一個利率重置日期執行剩餘遺留LIBOR合同向SOFR的實際過渡。
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目錄表
經營成果
下表彙總了精選的財務要點和關鍵業績指標：
在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
(單位為千，每股數據除外)202220212020
收入和績效比率：
淨收入$644,283 $408,864 $220,621 
普通股股東可獲得的淨收入628,364 400,989 212,746 
稀釋後普通股每股收益3.72 4.42 2.35 
平均資產回報率0.99 %1.19 %0.68 %
平均有形普通股股東權益回報率(非公認會計準則)13.34 15.35 8.66 
平均普通股股東權益回報率8.44 12.56 6.97 
非利息收入佔總收入的百分比17.81 26.41 24.24 
資產質量：
關於貸款和租賃的ACL$594,741 $301,187 $359,431 
不良資產 (1)
206,136 112,590 170,314 
貸款和租賃/貸款和租賃總額1.20 %1.35 %1.66 %
淨沖銷/平均貸款和租賃0.15 0.02 0.21 
不良貸款和租賃/貸款和租賃總額(1)
0.41 0.49 0.78 
不良資產/貸款和租賃總額加上OREO(1)
0.41 0.51 0.79 
關於貸款和租賃/不良貸款和租賃的acl(1)
291.84 274.36 213.94 
其他比率：
有形普通股權益(非公認會計準則)7.38 %7.97 %7.90 %
基於風險的第一級資本11.23 12.32 11.99 
基於風險的資本總額13.25 13.64 13.59 
CET1基於風險的資本10.71 11.72 11.35 
股東權益/總資產11.30 9.85 9.92 
淨息差3.49 2.84 3.00 
能效比率(非公認會計原則)43.42 56.16 59.57 
與股權和股份相關的：
普通股權益$7,772,207 $3,293,288 $3,089,588 
普通股每股賬面價值44.67 36.36 34.25 
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)29.07 30.22 28.04 
普通股收盤價47.34 55.84 42.15 
宣佈的每股普通股股息和等價物1.60 1.60 1.60 
已發行和已發行普通股174,008 90,584 90,199 
加權平均已發行普通股-基本167,452 89,983 89,967 
加權平均已發行普通股-稀釋167,547 90,206 90,151 
(1)不良資產餘額和相關資產質量比率不包括未攤銷(貼現)/保費淨額和未攤銷遞延(費用)/成本淨額對貸款和租賃的影響。

30

目錄表
非公認會計準則財務指標
上表中確定的非GAAP財務衡量標準為管理層和投資者提供了有助於瞭解公司財務狀況、經營結果、資本狀況實力和整體經營業績的信息。這些衡量標準被管理層用於內部計劃和預測目的，也被證券分析師、投資者和其他感興趣的各方用來評估同行公司的經營業績。管理層認為，這份報告連同隨附的對賬説明，使投資者能夠全面瞭解影響公司業務的因素和趨勢，並允許投資者以類似的方式查看公司的業績。
每股普通股有形賬面價值是指股東權益減去優先股和商譽以及其他無形資產(有形普通股權益)除以報告期結束時已發行的普通股。有形普通股權益比率為有形普通股權益除以總資產減去商譽和其他無形資產(有形資產)。這兩個指標都被管理層用來評估公司的資本狀況。平均有形普通股股東權益的年化回報是使用普通股股東可獲得的淨收入計算的，該淨收入經受税收影響的無形資產的年化攤銷調整後，佔平均有形普通股權益的百分比。這一衡量標準被管理層用來評估本公司相對於其同行金融機構的業績。效率比率代表產生一美元收入所花費的成本，不包括某些非運營項目，以衡量公司管理經常性運營費用的情況。
不應將這些非GAAP財務衡量標準視為GAAP基礎財務衡量標準的替代品。因為
非公認會計準則財務指標沒有標準化，可能無法將這些指標與其他提出相同或相似名稱的財務指標的公司進行比較。
下表將非GAAP財務指標與GAAP定義的最具可比性的財務指標進行了核對：
12月31日，
(單位為千，每股數據除外)202220212020
每股普通股有形賬面價值：
股東權益$8,056,186 $3,438,325 $3,234,625 
減去：優先股283,979 145,037 145,037 
商譽和其他無形資產2,713,446 556,242 560,756 
有形普通股股東權益$5,058,761 $2,737,046 $2,528,832 
已發行普通股174,008 90,584 90,199 
每股普通股有形賬面價值$29.07 $30.22 $28.04 
有形普通股權益比率：
有形普通股股東權益$5,058,761 $2,737,046 $2,528,832 
總資產$71,277,521 $34,915,599 $32,590,690 
減去：商譽和其他無形資產2,713,446 556,242 560,756 
有形資產$68,564,075 $34,359,357 $32,029,934 
有形普通股權益比率7.38 %7.97 %7.90 %
截至12月31日止年度，
(單位：千)202220212020
平均有形普通股股東權益回報率：
淨收入$644,283 $408,864 $220,621 
減去：優先股股息15,919 7,875 7,875 
新增：無形資產攤銷，受税收影響25,233 3,565 3,286 
經優先股股息和無形資產攤銷調整後的收入$653,597 $404,554 $216,032 
平均股東權益$7,721,488 $3,338,764 $3,198,491 
減去：平均優先股272,179 145,037 145,037 
*平均商譽和其他無形資產2,548,254 558,462 560,226 
平均有形普通股股東權益$4,901,055 $2,635,265 $2,493,228 
平均有形普通股股東權益回報率13.34 %15.35 %8.66 %
31

目錄表
截至12月31日止年度，
(單位：千)202220212020
效率比：
非利息支出$1,396,473 $745,100 $758,946 
減少：止贖財產活動(906)(535)(1,504)
*無形資產攤銷31,940 4,513 4,160 
*營業租賃折舊8,193 — — 
*與合併相關的公司246,461 37,454 — 
*戰略舉措(3,032)7,168 43,051 
*向慈善基金會捐贈普通股10,500 — — 
不包括其他費用(1)
— 2,526 — 
非利息支出$1,103,317 $693,974 $713,239 
淨利息收入$2,034,286 $901,089 $891,393 
添加：FTE調整47,128 9,813 10,246 
--非利息收入440,783 323,372 285,277 
其他收入(2)
22,887 1,344 10,371 
減去：經營租賃折舊8,193 — — 
*出售投資證券獲得淨收益--淨收益(6,751)— 8 
*2,548 — — 
收入$2,541,094 $1,235,618 $1,197,279 
效率比43.42 %56.16 %59.57 %
(1)其他費用(非公認會計準則)包括2021年的債務預付款成本。
(2)其他收入(非公認會計原則)包括列報所有期間來自LIHTC投資所產生的淨收入的應課税等值，以及2020年550萬美元的離散客户衍生工具公允價值調整。
淨利息收入
淨利息收入是公司的主要收入來源，分別佔截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度總收入的82.2%和73.6%。淨利息收入是以下各項的利息收入之差
生息資產(即貸款、租賃和投資證券)和計息負債的利息支出
(即存款和借款)，用於為賺取利息的資產和其他活動提供資金。淨息差計算為全時當量淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。
淨利息收入、淨利差、收益率和FTE基礎上的比率被視為非GAAP財務指標，管理層使用這些指標來評估來自應税和非應税來源的公司收入的可比性。FTE調整是在假設法定聯邦所得税税率為21%的情況下確定的。
淨利息收入和淨息差受生息資產和計息負債的數量和組合、利率水平的變化、重新定價頻率、合同到期日、提前還款行為以及利率衍生金融工具的使用的影響。這些因素受到影響貨幣政策的經濟狀況變化、對貸款和存款的競爭，以及不良資產利息損失的程度的影響。
淨利息收入從截至2021年12月31日的9億美元增加到2022年12月31日的20億美元，增幅為125.8%。在FTE的基礎上，從2021年12月31日到2022年12月31日，淨利息收入增加了12億美元。淨息差從截至2021年12月31日的2.84%增加到截至2022年12月31日的3.49%，增幅為65個基點。這些增長包括來自貸款和租賃、投資證券、定期存款和從Sterling收購/承擔的長期債務的淨購買會計增加，主要歸因於合併以及較高利率環境的影響。
平均總生息資產增加269億美元，或83.3%，較截至年度的323億美元增加
截至2021年12月31日的年度為592億美元，主要是由於平均貸款和租賃以及平均總投資證券分別增加222億美元和53億美元，但部分被聯邦儲備銀行平均計息存款減少8億美元所抵消。生息資產的平均收益率從截至2021年12月31日的2.97%上升到截至2022年12月31日的3.91%，增幅為94個基點。平均總利息收益資產和平均利息收益資產收益率的增長都受到了Sterling合併和較高利率環境的影響。
32

目錄表
平均貸款和租賃增加222億美元，或102.7%，從截至2021年12月31日的年度的216億美元增加到截至2022年12月31日的年度的438億美元，這主要是由於與Sterling的合併，以及商業非抵押貸款、商業房地產和住宅抵押貸款類別的有機貸款增長。這些增長被淨還款、商業組合貸款銷售、購買力平價貸款的寬免、房屋淨值餘額的淨減損以及消費者貸款俱樂部貸款的持續減少部分抵消。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，平均貸款和租賃分別佔平均總生息資產的73.9%和66.9%。貸款和租賃的平均收益率由截至2021年12月31日的3.55%上升95個基點至截至2022年12月31日的4.50%，主要是由於從英鎊獲得的貸款和租賃的收益率較高、淨購買會計增加和利率上升。
平均總投資證券增加53億美元，或57.4%，從截至2021年12月31日的年度的92億美元增加到截至2022年12月31日的年度的145億美元，這主要是由於與Sterling的合併，以及公司過剩流動性的部署。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，平均總投資證券分別佔平均總生息資產的24.6%和28.6%。投資證券的平均收益率由截至2021年12月31日的2.03%上升28個基點至截至2022年12月31日的2.31%，主要是由於到期證券以更高的收益率進行再投資。
在截至2021年12月31日的一年中，FRB的平均有息存款減少了8億美元，降幅為56.7%，從截至2021年12月31日的14億美元降至2022年12月31日的6億美元，主要是由於政府刺激措施和支出減少導致2021年客户流動性過剩。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，平均生息存款佔平均生息資產的比例分別為1.01%和4.27%。計息存款的平均收益率由截至2021年12月31日的年度的0.14%上升148個基點至截至2022年12月31日的年度的1.62%，主要是由於利率上升。
平均有息負債總額較截至該年度的305億美元增加254億美元，增幅為83.6%
2021年12月31日至2022年12月31日，截至2022年12月31日的年度為559億美元，主要是由於平均總存款、平均FHLB預付款、平均聯邦資金購買和平均長期債務分別增加了226億美元、19億美元、6億美元和5億美元。計息負債的平均利率由截至2021年12月31日的年度的0.14%上升31個基點至截至2022年12月31日的年度的0.45%，主要是由於較高利率環境和整體資金來源組合的影響。
平均總存款增加226億美元，即77.3%，從截至2021年12月31日的年度的292億美元增加到截至2022年12月31日的518億美元，反映出
無息存款和有息存款。整體存款增加主要是由於與Sterling合併，以及消費者和商業客户的流動資金狀況強勁，以及HSA的增長。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，平均存款總額分別佔平均有息負債總額的92.7%和96.0%。存款平均利率由截至2021年12月31日的年度的0.07%上升20個基點至截至2022年12月31日的年度的0.27%，這主要是由於較高的利率環境，但這部分被定期存款的流失所抵消。平均定期存款佔平均有息存款總額的百分比從截至2021年12月31日的年度的9.4%下降到截至2022年12月31日的年度的7.3%，主要是由於客户傾向於持有更多流動性存款產品。
由於公司的短期資金需求，FHLB的平均預付款從截至2021年12月31日的年度的1億美元增加到截至2022年12月31日的20億美元。截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日，FHLB平均預付款分別佔總平均有息負債的3.5%和0.4%。FHLB預付款的平均利率從截至2021年12月31日的年度的1.58%上升到截至2022年12月31日的年度的2.98%，主要是由於短期借款利率上升。
由於公司的短期資金需求，平均購買的聯邦資金從截至2021年12月31日的1,600萬美元增加到截至2022年12月31日的598.3美元。截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日，平均購買的聯邦基金分別佔總平均有息負債的1.1%和0.1%。聯邦基金購買的平均利率從截至2021年12月31日的一年的0.08%上升到截至2022年12月31日的2.58%，主要是由於隔夜利率上升。
平均長期債務從截至2021年12月31日的5億美元增加到2022年12月31日的10億美元，增幅為82.5%，這主要是由於與Sterling的合併。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，平均長期債務分別佔平均有息負債總額的1.8%和1.9%。長期債務的平均利率從截至2021年12月31日的年度的3.22%上升至截至2022年12月31日的年度的3.44%，主要是由於假設的英鎊次級票據。
33

目錄表
下表彙總了按主要類別劃分的每日平均餘額、利息和平均收益率/利率，以及FTE基礎上的淨息差：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
(單位：千)平均值
天平		利息收入/支出平均值
收益率/比率		平均值
天平		利息收入/支出平均值
收益率/比率		平均值
天平		利息收入/支出平均值
收益率/比率
資產
生息資產：
貸款和租賃(1)
$43,751,112 $1,967,761 4.50 %$21,584,872 $765,682 3.55 %$21,385,702 $792,929 3.71 %
投資證券：(2)
應税12,067,294 295,158 2.36 8,507,766 155,902 1.88 7,899,801 186,237 2.43 
免税2,461,428 50,442 2.05 720,977 27,728 3.85 747,521 28,914 3.88 
總投資證券14,528,722 345,600 2.31 9,228,743 183,630 2.03 8,647,322 215,151 2.56 
FHLB和FRB股票289,595 8,775 3.03 76,015 1,224 1.61 102,943 3,200 3.11 
計息存款(3)
596,912 9,651 1.62 1,379,081 1,875 0.14 93,011 246 0.26 
持有待售貸款9,842 78 0.80 10,705 246 2.30 25,902 769 2.97 
生息資產總額59,176,183 $2,331,865 3.91 %32,279,416 $952,657 2.97 %30,254,880 $1,012,295 3.37 %
非息資產5,586,025 1,955,330 2,012,900 
總資產$64,762,208 $34,234,746 $32,267,780 
負債與權益
計息負債：
存款：
活期存款$12,912,894 $— — %$6,897,464 $— — %$5,698,399 $— — %
健康儲蓄賬户7,826,576 6,315 0.08 7,390,702 5,777 0.08 6,893,996 9,530 0.14 
計息支票，
貨幣市場和儲蓄		28,266,128 115,271 0.41 12,843,843 6,936 0.05 10,689,634 25,248 0.24 
定期存款2,838,502 16,966 0.60 2,105,809 7,418 0.35 2,760,561 33,119 1.20 
總存款51,844,100 138,552 0.27 29,237,818 20,131 0.07 26,042,590 67,897 0.26 
根據協議出售的證券
回購		466,282 3,614 0.78 527,250 3,027 0.57 467,431 2,246 0.48 
購買的聯邦基金598,269 15,444 2.58 16,036 13 0.08 720,995 3,330 0.46 
其他借款(4)
— 1 — — — — 104,145 365 0.35 
聯邦住房金融局取得進展1,965,577 58,557 2.98 108,216 1,708 1.58 730,125 18,767 2.57 
長期債務(2)
1,031,446 34,283 3.44 565,271 16,876 3.22 564,919 18,051 3.45 
計息負債總額55,905,674 $250,451 0.45 %30,454,591 $41,755 0.14 %28,630,205 $110,656 0.39 %
無息負債1,135,046 441,391 439,084 
總負債57,040,720 30,895,982 29,069,289 
優先股272,179 145,037 145,037 
普通股股東權益7,449,309 3,193,727 3,053,454 
股東權益總額7,721,488 3,338,764 3,198,491 
負債和權益總額$64,762,208 $34,234,746 $32,267,780 
淨利息收入(FTE)2,081,414 910,902 901,639 
減去：全時當量調整(47,128)(9,813)(10,246)
淨利息收入$2,034,286 $901,089 $891,393 
淨息差(FTE)
3.49 %2.84 %3.00 %
(1)非權責發生制貸款已包括在平均餘額的計算中。
(2)就我們的收益率/利率和保證金計算而言，不包括AFS證券的未結算交易以及AFS證券和取消指定的高級固定利率票據對衝的未實現收益(虧損)餘額。
(3)有息存款是第二部分--項目8.財務報表和補充數據所列合併現金流量表上現金和現金等價物的組成部分。
(4)2020年，美聯儲根據Paycheck保護計劃流動性安排向該公司提供信貸，因為該銀行有資格作為PPP貸款參與貸款人獲得資金。截至2020年第三季度，世行已結清債務。



34

目錄表
下表總結了可歸因於利率和交易量變化的淨利息收入的變化，並反映了以全時當量為基礎的淨利息收入：
截至十二月三十一日止的年度，
2022年與2021年
因…而增加(減少)
2021年與2020年
因…而增加(減少)
(單位：千)
費率(1)
卷總計
費率(1)
卷總計
生息資產的利息變動：
貸款和租賃$580,849$621,230$1,202,079$(31,491)$4,245$(27,246)
投資證券67,15294,818161,970(45,245)13,724(31,521)
FHLB和FRB股票4,1133,4387,551(1,139)(837)(1,976)
計息存款8,840(1,064)7,776(1,776)3,4051,629
持有待售貸款48(216)(168)(65)(458)(523)
利息收入總額$661,002$718,206$1,379,208$(79,716)$20,079$(59,637)
計息負債的利息變動：
健康儲蓄賬户$197$341$538$(4,440)$687$(3,753)
計息支票、貨幣市場和儲蓄108,27263108,335(23,547)5,236(18,311)
定期存款11,274(1,726)9,548(17,117)(8,584)(25,701)
根據回購協議出售的證券937(350)587493287780
購買的聯邦基金14,96047115,431(61)(3,256)(3,317)
其他借款1—1(313)(52)(365)
聯邦住房金融局取得進展27,53029,31956,849(1,073)(15,986)(17,059)
長期債務2,38815,01917,407(1,186)12(1,174)
利息支出總額$165,559$43,137$208,696$(47,244)$(21,656)$(68,900)
淨利息收入變動淨額$495,443$675,069$1,170,512$(32,472)$41,735$9,263
(1)可歸因於混合的變化，即利率和交易量的綜合影響，包括在利率變化中。
信貸損失準備
信貸損失準備金增加了3.351億美元，即614.9%，從截至2021年12月31日的收益5,450萬美元增加到截至2022年12月31日的支出2.806億美元。增加的主要原因是為從Sterling收購的非PCD貸款和租賃設立了175.1-10萬美元的初始ACL，以及有機貸款增長和商業投資組合優化舉措。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，淨沖銷總額分別為6730萬美元和380萬美元。淨沖銷增加6,350萬美元，主要歸因於商業投資組合優化舉措，以及2021年與2022年相比的良好信貸表現，因為經濟受益於前一年聯邦刺激計劃的支持。
有關本公司的信貸損失準備金和ACL的更多信息，可在本文件其他部分的“貸款和租賃”至“貸款和租賃的信貸損失準備”一節中找到
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
35

目錄表
非利息收入
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
存款服務費$198,472 $162,710 $156,032 
與貸款和租賃有關的費用102,987 36,658 29,127 
財富和投資服務40,277 39,586 32,916 
按揭銀行業務705 6,219 18,295 
增加人壽保險保單的現金退保額29,237 14,429 14,561 
(損失)出售投資證券的收益，淨額(6,751)— 8 
其他收入75,856 63,770 34,338 
非利息收入總額$440,783 $323,372 $285,277 
非利息收入總額從截至2021年12月31日的年度的3.234億美元增加至截至2022年12月31日的年度的4.408億美元，增幅為36.3%，主要是由於存款服務費、貸款和租賃相關費用、人壽保險保單的現金退回價值以及其他收入的增加，其中大部分收入主要是由與Sterling合併推動的，但抵押貸款銀行活動的減少和投資證券銷售的淨虧損部分抵消了這一增長。
存款服務費從截至2021年12月31日的年度的1.627億美元增加到3580萬美元，增幅為22.0%
截至2022年12月31日的年度為1.985億美元，主要是由於與Sterling的合併，特別是與現金管理費、透支費和服務費以及更高的交換收入有關。
貸款和租賃相關費用增加了6,630萬美元，增幅為180.9%，從截至2021年12月31日的年度的3,670萬美元增至截至2022年12月31日的年度的1.03億美元，這主要是由於與Sterling的合併，以及扣除抵押貸款服務攤銷、預付罰款以及額度使用和信用證費用後的維修費收入增加。
按揭銀行業務減少550萬美元，或88.7%，由截至2021年12月31日的年度的620萬美元減少至
截至2022年12月31日的年度為70萬美元，主要是由於公司繼續執行其戰略決定，即為投資而不是為銷售而發放住宅抵押貸款，因此可供銷售的原始貸款減少。
人壽保險單的現金退保額由截至2021年12月31日的1,440萬元增加至截至2022年12月31日的2,920萬元，增幅為102.6%，這主要是由於與Sterling合併而獲得的額外銀行擁有的人壽保險單。
出售投資證券的淨虧損，截至2022年12月31日的年度總計680萬美元，因為公司出售了
1.797億美元的市政債券和票據，歸類為AFS，收益為172.9美元。在截至2021年12月31日的年度內，沒有出售任何投資證券。
其他收入從截至2021年12月31日的年度的6,380萬美元增加至截至2022年12月31日的年度的7,590萬美元，增幅19.0%，主要是由於與Sterling合併的影響導致其他收入增加，客户利率衍生活動的收入增加，以及償還借款的淨收益250萬美元，但直接投資收入的減少部分抵消了這一增長。
36

目錄表
非利息支出
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
薪酬和福利$723,620 $419,989 $428,391 
入住率113,899 55,346 71,029 
技術和設備186,384 112,831 112,273 
無形資產攤銷31,940 4,513 4,160 
營銷16,438 12,051 14,125 
專業和外部服務117,530 47,235 32,424 
存款保險26,574 15,794 18,316 
其他費用180,088 77,341 78,228 
非利息支出總額$1,396,473 $745,100 $758,946 
非利息支出總額從截至2021年12月31日的年度的7.451億美元增加到截至2022年12月31日的年度的14億美元，增幅為87.4%，主要是由於薪酬和福利、入住率、技術和設備、無形資產攤銷、專業和外部服務、存款保險和其他費用的增加，所有這些都主要由與Sterling的合併推動。
薪酬和福利從4.2億美元增加了3.036億美元，增幅為72.3%截至2021年12月31日止的年度，至7.236億美元截至2022年12月31日止的年度，主要是由於與Sterling合併導致員工人數增加相關的工資、獎金和激勵，以及與合併相關的費用增加6500萬美元，特別是與遣散費、留任和限制性股票獎勵有關的費用。
入住率由截至2021年12月31日的年度的5,530萬美元增加至截至2022年12月31日的年度的1.139億美元，增幅為5,860萬美元，主要是由於本公司合併計劃減少公司設施面積，從而產生2,310萬美元的淨資產減值費用，以及相關退出成本和物業和設備加速折舊合計1,230萬美元，以及與收購的英鎊銀行中心和公司辦公室相關的運營租賃成本和折舊增加。
技術和設備增加了7,360萬美元，或65.2%，從截至2021年12月31日的年度的112.8美元增加到2022年12月31日的186.4美元，主要是由於與合併相關的費用增加了2,440萬美元，特別是與合同終止成本有關的費用增加，以及由於與Sterling合併的影響而增加了技術和設備。
無形資產攤銷增加2,740萬美元，或607.7%，由截至2021年12月31日止年度的450萬美元增至截至2022年12月31日止年度的3,190萬美元，主要是由於與收購Sterling合併及Bend收購相關的核心存款及客户關係無形資產相關的額外攤銷開支所致。
專業及外部服務從截至2021年12月31日的年度的4,720萬美元增加至截至2022年12月31日的年度的1.175億美元，增幅為148.8%，主要原因是與合併相關的費用增加5,080萬美元，特別是與諮詢、法律和諮詢費用有關的費用，以及由於與Sterling合併的影響導致其他專業服務成本增加。
存款保險增加了1080萬美元，即68.3%，從截至2021年12月31日的一年的1580萬美元增加到
截至2022年12月31日的年度為2,660萬美元，主要是由於與Sterling合併導致公司存款保險評估基數增加。
其他支出從截至2021年12月31日的年度的7,730萬美元增加到截至2022年12月31日的年度的180.1美元，增幅為132.8%，這主要是由於與Sterling合併的影響導致其他支出增加，與合併相關的支出增加3,210萬美元，特別是與處置財產和設備以及合同終止成本有關的支出，以及向韋伯斯特銀行慈善基金會捐贈1,050萬美元普通股。
37

目錄表
所得税
公司在截至2022年12月31日的年度確認的所得税支出為1.537億美元，在截至2021年12月31日的年度確認的所得税支出為1.25億美元，實際税率分別為19.3%和23.4%。
所得税支出增加2,870萬美元的主要原因是，由於公司與Sterling合併的影響，截至2022年12月31日的一年確認的税前收入總體水平高於2021年。從2021年12月31日至2022年12月31日，有效税率下降了4.1%，這主要反映了2022年免税收入和税收抵免增加的影響，以及公司2022年發生的一次性費用對本年度税前收入的影響，所有這些都是由Sterling合併造成的。截至2022年12月31日的年度實際税率的下降還反映了與Sterling合併相關的在2022年確認的900萬美元的遞延鹽利淨額，其中包括990萬美元的利得，這是因為由於未來應納税收入的估計增加，管理層對公司SALT DTA變現的估計發生了變化。
於2022年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司就其遞延税項分別錄得2,920萬美元及3,740萬美元的估值津貼。截至2022年12月31日的2,920萬美元反映了上文討論的管理層估計變化減少了990萬美元，幷包括與Bend收購相關的170萬美元估值津貼。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司的DTA總額分別包括6690萬美元和6440萬美元，適用於SALT淨營業虧損和信貸結轉，可用於抵消未來的應税收入，通常持續到2032年。截至2022年12月31日的6690萬美元，包括與Sterling合併有關的560萬美元和與Bend收購有關的110萬美元。截至2022年12月31日，該公司的DTA總額還分別包括與Sterling合併和Bend收購相關的460萬美元和60萬美元的聯邦淨營業虧損和信貸結轉，這些都受到年度使用量的限制。
遞延税項的最終實現取決於在可獲得淨營業虧損和信貸結轉期間產生的未來應納税所得額。在作出其評估時，管理層會考慮本公司預測的未來經營業績、估計近期內按法人實體就SALT目的所得收入的內容及分配，並採用較長期增長率假設。根據其估計，管理層認為，本公司更有可能在2022年12月31日實現扣除估值津貼後的遞延税項。然而，由於未來應税收入預測水平的變化，或者如果未來的經濟或市場狀況或利率與公司的預測有很大不同，公司的部分或全部淨運營虧損和信貸結轉可能到期而未使用，或者可能比預期使用更多的淨運營虧損和信貸結轉。
2022年8月16日，愛爾蘭共和軍簽署成為法律。愛爾蘭共和軍包括各種税收條款，這些條款通常對2023年1月1日或之後開始的納税年度有效。雖然公司仍在評估這些税法變化，但預計這些變化不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
有關公司所得税的更多信息，包括遞延税項，可以在合併財務報表附註中的附註9：所得税中找到，該附註包含在第二部分--第8項.財務報表和補充數據中。
38

目錄表
細分市場報告
該公司的業務被組織成代表其主要業務的三個可報告的部門：商業銀行、HSA銀行和消費者銀行。這些細分反映瞭如何分配執行管理職責、如何評估離散的財務信息、所服務的客户類型以及如何提供產品和服務。使用PPNR對分段進行評估。某些財務活動，以及將盈利能力指標與根據公認會計原則報告的指標進行調整所需的金額，包括在公司和協調類別中。有關公司的可報告部門及其部門報告方法的更多信息，請參見
注21：合併財務報表附註中的分部報告載於第二部分--項目8.財務報表和補充數據。
自2022年1月1日起，公司將其投資服務業務從商業銀行業務調整為消費者銀行業務(2021年稱為零售銀行業務)，以更好地服務客户並提高運營效率。根據這一調整，1.254億美元的存款和43億美元的管理資產(表外)從商業銀行業務重新分配到消費者銀行業務。該公司還將某些產品管理和客户聯繫中心業務從商業銀行業務和消費者銀行業務調整到企業和對賬業務類別，導致資產和負債的微不足道的重新分配。
由於這些調整，沒有商譽重新分配或商譽減值。此外，對非利息費用分配方法進行了修改，以排除與分部業績沒有直接關係的某些間接費用和合並相關成本。上期資產負債表信息和經營結果已進行了相應的重新調整，以反映這些調整。
以下是對該公司的三個可報告部門及其主要服務的描述：
商業銀行業務通過其商業房地產和設備金融、中間市場、商業銀行、基於資產的貸款和商業服務、公共部門金融、抵押貸款倉庫、保薦人和專業金融、垂直和支持、私人銀行和財務管理業務部門，為收入超過200萬美元的企業提供服務。
HSA銀行提供全面的以消費者為導向的醫療保健解決方案，其中包括HSA、健康報銷安排、靈活的支出賬户和通勤者福利。HSA與高免賠額健康計劃結合使用，以便根據適用法律為賬户持有人提供醫療保健支出和儲蓄方面的税收優惠。HSA在全國範圍內直接分發給僱主和個人消費者，並通過國家和地區保險公司、福利顧問和財務顧問進行分發。HSA銀行存款提供持續時間長、成本低的資金，用於最大限度地減少公司為支持其貸款增長而使用批發資金。此外，非利息收入主要來自服務費和交換收入。
個人銀行業務通過提供消費者存款、住宅抵押貸款、房屋淨值額度、擔保和無擔保貸款、借記卡和信用卡產品以及投資服務，為收入低於200萬美元的個人客户和小企業提供服務。消費者銀行運營着一個由201個銀行中心和352台自動取款機組成的分銷網絡，一個客户服務中心，以及全面的網絡和基於移動的銀行服務，主要分佈在新英格蘭南部和紐約大都市和郊區市場。
自2022年第四季度起生效，個人銀行業務經營業績的列報受到公司向客户提供經紀、投資諮詢和某些保險相關服務的流程重組的影響。提供這些服務的工作人員以前是世界銀行的僱員，現在是第三方服務提供商的僱員。因此，該公司現在按淨額確認這一計劃的收入，從而減少了報告的非利息收入總額和相應的補償非利息支出。本次重組沒有對2022年PPNR產生重大淨影響，預計未來也不會對PPNR產生重大淨影響。
39

目錄表
商業銀行業務
經營業績：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
淨利息收入$1,346,384 $585,297 $512,691 
非利息收入171,437 83,538 66,867 
非利息支出398,100 192,977 181,218 
税前、撥備前淨收入$1,119,721 $475,858 $398,340 
截至2022年12月31日止年度，商業銀行業務的PPNR較截至2021年12月31日止年度增加6.439億元，或135.3%，這是由於淨利息收入及非利息收入均有所增加，但因非利息支出增加而部分抵銷，而所有非利息支出均主要由與Sterling合併所帶動。淨利息收入增加7.611億美元，主要歸因於從英鎊獲得的貸款和存款餘額、有機貸款增長以及較高利率環境的影響。非利息收入增加8790萬美元，主要是由於與Sterling合併帶來的手續費收入增加，以及貸款手續費收入和利率衍生活動增加。非利息支出增加2.051億美元，主要是由於與收購的英鎊商業業務有關的支出增加，以及支持貸款和存款增長的成本。
精選資產負債表和表外信息：
12月31日，
(單位：千)20222021
貸款和租賃$40,115,067 $15,209,515 
存款19,563,227 9,519,362 
管理/管理的資產(表外)2,258,635 2,869,385 
與2021年12月31日相比，2022年12月31日的貸款和租賃增加了249億美元，增幅為163.7%，這主要是由於與Sterling的合併，以及商業房地產和商業非抵押貸款類別的有機增長。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，投資組合起源總額分別為147億美元和57億美元。90億美元的增長主要歸因於與Sterling的合併，以及商業非抵押貸款和商業房地產來源的增加。
與2021年12月31日相比，2022年12月31日的存款增加了100億美元，增幅為105.5，這主要是由於與Sterling的合併。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，商業銀行管理的資產分別為6億美元和8億美元，管理的資產分別為17億美元和21億美元。合計減少6億元，或21.3%，主要是由於股票市場估值較低，以及2022年客户投資外流。
40

目錄表
HSA銀行
經營業績：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
淨利息收入$218,149 $168,595 $162,363 
非利息收入104,586 102,814 100,826 
非利息支出151,329 134,258 133,919 
税前淨收入$171,406 $137,151 $129,270 
與截至2021年12月31日的年度相比，HSA Bank截至2022年12月31日的年度的税前淨收入增加了3430萬美元，增幅為25.0%，這是由於淨利息收入和非利息收入的增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長。淨利息收入增加4,960萬美元，主要歸因於存款淨息差增加和整體存款增長。非利息收入增加180萬美元，主要歸因於借記卡支出增加帶來的交換收入增加。非利息支出增加1,710萬美元主要是由於與Bend收購的業務有關的支出增加，以及基本和獎勵薪酬、臨時幫助、旅行和娛樂以及諮詢費用的增加。
精選資產負債表和表外信息：
12月31日，
(單位：千)20222021
存款$7,944,919 $7,397,997 
通過關聯經紀賬户管理的資產(表外)3,393,832 3,718,610 
與2021年12月31日相比，2022年12月31日的存款增加了5.469億美元，增幅為7.4%，這主要是由於賬户持有人數量的增加和存款的有機增長，但這一增長被第三方管理人存款的減少部分抵消了。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，HSA存款分別佔公司綜合存款總額的約14.7%和24.8%，2022年的比例較低，原因是與Sterling合併後的存款流入。
截至2022年12月31日，通過關聯經紀賬户管理的資產與2021年12月31日相比減少了3.248億美元，降幅為8.7%，這主要是由於2022年期間股票市場的估值較低，這部分被收購Bend的額外賬户持有人和餘額所抵消。
41

目錄表
個人銀行業務
經營業績：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
淨利息收入$720,789 $375,318 $334,157 
非利息收入119,691 95,887 97,778 
非利息支出426,133 297,217 334,008 
税前、撥備前淨收入$414,347 $173,988 $97,927 
與截至2021年12月31日的年度相比，消費銀行業務的PPNR增加了240.4,000,000美元，或138.1%，這是由於淨利息收入和非利息收入的增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長，所有這些都主要是由與Sterling的合併推動的。淨利息收入增加3.455億美元，主要歸因於從英鎊獲得的貸款和存款餘額、有機貸款增長以及較高利率環境的影響。非利息收入增加2,380萬美元，主要歸因於與Sterling合併帶來的手續費收入增加，以及存款和貸款服務費用增加，但被淨投資服務收入和抵押貸款銀行活動減少部分抵消。非利息支出增加128.9,000,000美元，主要是由於與收購的Sterling消費者業務相關的支出增加，但薪酬和佔用費用的減少部分抵消了這一增加。
精選資產負債表信息：
12月31日，
(單位：千)20222021
貸款$9,624,465 $7,062,182 
存款23,609,941 12,926,302 
管理下的資產(表外)7,872,397 4,332,901 
與2021年12月31日相比，2022年12月31日的貸款增加了26億美元，增幅為36.3%，這主要是由於與Sterling的合併和住宅抵押貸款的增長，但部分被PPP貸款的免除、房屋淨值餘額的淨流失以及消費者貸款俱樂部貸款的持續流失所抵消。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，投資組合起源總額分別為28億美元和32億美元。減少4億元的主要原因是市場利率上升，導致住宅按揭再融資活動減少，此外，購買力平價貸款在2021年5月停止發放，但因住宅按揭貸款增加而部分抵銷。
與2021年12月31日相比，2022年12月31日的存款增加了107億美元，增幅為82.7%，這主要是由於與Sterling的合併，但部分被客户支票賬户餘額的淨流出所抵消。
截至2022年12月31日，管理下的資產與2021年12月31日相比增加了36億美元，增幅為81.7%，這主要是由於與Sterling的合併，部分抵消了2022年股票市場估值下降的影響。
42

目錄表
財務狀況
總資產從2021年12月31日的349億美元增加到713億美元，增幅為104.1
2022年12月31日。總資產的變化主要歸因於以下方面，其變化超過10億美元：
•總投資證券淨增加41億美元，反映AFS和HTM投資組合分別增加37億美元和4億美元，主要是由於在合併中從Sterling收購了44億美元的投資證券，所有這些證券都根據韋伯斯特的完成意圖被歸類為AFS，以及購買超過支付活動，部分被AFS投資組合內未實現淨虧損的增加所抵消。
•貸款和租賃增加了275億美元，商業和消費者投資組合分別增加了249億美元和26億美元，這主要是由於在合併中從Sterling獲得了205億美元的總貸款和租賃，其中包括317.6美元的購買折扣。在截至2022年12月31日的年度內，該公司還發起了175億美元的貸款和租賃組合，特別是商業非抵押貸款、商業房地產和住宅抵押貸款類別。這些增長被淨還款、商業組合貸款銷售、購買力平價貸款的寬免、房屋淨值餘額的淨減損以及消費者貸款俱樂部貸款的持續減少部分抵消。此外，本公司從Sterling收購的PCD和非PCD貸款和租賃的初始ACL分別錄得淨額8,800萬美元和1.751億美元，這主要導致貸款和租賃的ACL增加293.6,000,000美元。
•商譽和其他無形資產淨值合計增加22億美元。商譽增加了20億美元，這反映了與Sterling合併和Bend收購相關的確認分別為19億美元和3600萬美元。其他無形資產淨值增加181.5美元，主要是由於分別從Sterling和Bend收購的119.1美元核心存款和9,400萬美元客户關係無形資產，但被年初至今的攤銷費用部分抵消。
•應計應收利息和其他資產增加11億美元，主要是由於合併中從Sterling獲得的餘額增加。顯著的增長包括684.6美元的LIHTC投資，201.1美元的應計應收利息，8,240萬美元的另類投資，以及總計3,590萬美元的應收賬款和預付費用。這些增加被國庫衍生資產減少8,720萬美元部分抵銷。
總負債從2021年12月31日的315億美元增加到632億美元，增幅為100.8。
2022年12月31日。負債總額發生變化的原因如下：
•存款總額增加242億元，其中無息存款和有息存款分別增加59億元和183億元，主要是由於合併中英鎊承擔的存款總額為233億元。
•根據回購協議和其他借款出售的證券增加了476.9美元，主要是由於隔夜聯邦基金增加了869.8美元，但根據回購協議出售的證券減少了392.9美元，這是由於2022年第三季度兩項1億美元的結構性回購協議失效以及到期的總體時間造成的。
•FHLB預付款增加了54億美元，主要是由於短期資金需求。
•長期債務增加了510.2美元，主要是由於合併中從Sterling承擔的次級票據的總面值為4.99億美元，經1,790萬美元的購買溢價調整後，這筆溢價將在次級票據的剩餘壽命內攤銷。
•應計費用和其他負債增加11億美元，主要是由於合併中從英鎊承擔的餘額增加，以及為提供的專業服務和其他債務支付的總體時間。值得注意的增長包括404.4億美元的國庫衍生品負債，324.9億美元的LIHTC投資無資金承諾，9,450萬美元的經營租賃負債，5,150萬美元的應計年度員工獎金，以及
應計應付利息1,900萬美元。
股東權益總額從2021年12月31日的34億美元增加到2022年12月31日的81億美元，增幅134.3。股東權益的變化歸因於以下幾個方面：
•與Sterling合併後發行的普通股總額約為50億美元，其中4390萬美元與基於置換股份的薪酬獎勵有關。
•將英鎊A系列優先股轉換為韋伯斯特G系列優先股，公允價值為138.9美元。
•確認的淨收入為6.443億美元。
•支付給普通股和優先股股東的股息分別為2.478億美元和1590萬美元。
•其他綜合虧損(税後淨額)為6.624億美元，主要是由於公司的AFS證券組合和現金流對衝的市值下降。
•向韋伯斯特銀行慈善基金會捐贈1,050萬美元普通股。
•員工基於股票的薪酬計劃活動5410萬美元，包括限制性股票攤銷和沒收，以及行使的股票期權70萬美元。
•根據公司的普通股回購計劃回購普通股322.1美元，與基於員工股份的薪酬計劃有關的普通股回購2,370萬美元。
43

目錄表
投資證券
通過其公司金庫職能，該公司維護和投資債務證券，這些證券主要用於為經營需要提供流動性來源，產生利息收入，並作為管理公司利率風險的一種手段。該公司的投資證券分為兩大類：AFS和HTM。
ALCO根據監管指南和公司政策管理公司的證券，這些政策包括對投資的集中度和類型等方面的限制，以及每種證券的最低風險評級。此外，如果集中在某些類型的投資中存在安全和穩健問題，OCC可能會進一步對此類投資設定個人限制。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司擁有總賬面淨值分別為145億美元和104億美元的投資證券，監管目的平均風險權重分別為19.0%和12.5%。雖然銀行在2022年12月31日和2021年12月31日都持有該公司的全部投資證券組合，但控股公司也可以直接持有投資。
下表彙總了公司投資證券的餘額和百分比構成：
                       12月31日，
 20222021
(單位：千)金額%金額%
可供銷售：
美國國庫券$717,040 9.1 %$396,966 9.4 %
政府機構債券258,374 3.3 — — 
市政債券和票據1,633,202 20.7 — — 
代理CMO59,965 0.8 90,384 2.2 
機構MBS2,158,024 27.3 1,593,403 37.6 
代理CMBS1,406,486 17.8 1,232,541 29.1 
CMBS896,640 11.4 886,263 20.9 
克羅2,107 — 21,847 0.5 
公司債務704,412 8.9 13,450 0.3 
自有品牌MBS44,249 0.6 — — 
其他12,198 0.1 — — 
AFS總數$7,892,697 100.0 %$4,234,854 100.0 %
持有至到期：
代理CMO$28,358 0.4 %$42,405 0.7 %
機構MBS2,626,114 40.0 2,901,593 46.8 
代理CMBS2,831,949 43.1 2,378,475 38.4 
市政債券和票據(1)
928,845 14.2 705,918 11.4 
CMBS149,613 2.3 169,948 2.7 
總HTM$6,564,879 100.0 %$6,198,339 100.0 %
總投資證券$14,457,576 $10,433,193 
(1)2022年12月31日和2021年12月31日的餘額都不包括HTM債務證券記錄的20萬美元的ACL。
AFS證券增加37億美元，或86.4%，從2021年12月31日的42億美元增加到2022年12月31日的79億美元，這主要是由於與Sterling的合併，因為該公司在
2022年1月31日，根據公司的關閉意圖，所有這些都被歸類為AFS。從Sterling收購的投資證券產生了比面值高出2.216億美元的淨購買溢價，這是使用實際利息法進行的收益率調整。在截至2022年12月31日的年度內，該公司還額外購買了11億美元的AFS證券。這些增長被截至2022年12月31日的年度內未實現淨虧損以及支付、到期日、銷售和淨保費攤銷活動的增加部分抵消，特別是在機構MBS、機構CMBS、市政債券和票據以及CMBS類別中。
截至2022年12月31日的年度，AFS投資組合中的FTE收益率為2.29%，而截至2021年12月31日的年度為1.73%。上調56個基點歸因於2022年全年購買的證券利率上升。AFS證券每季度評估一次信用損失。在截至2022年和2021年12月31日的年度中，AFS證券的未實現虧損總額分別為8.645億美元和3430萬美元。8.302億美元的增長主要是由於與Sterling合併後投資組合規模的擴大以及市場利率的提高。由於這些未實現虧損可歸因於信用惡化以外的其他因素，因此在這兩個時期都沒有記錄任何壞賬。在…
截至2022年12月31日，本公司不打算出售這些AFS投資證券，而且根據管理層目前的預期，本公司很可能不會被要求在預期收回其成本基礎之前出售這些AFS證券。
44

目錄表
HTM證券從2021年12月31日的62億美元增加到2022年12月31日的66億美元，增幅5.9%，主要是由於購買超過了支付、到期日和淨溢價攤銷，特別是在機構CMBS、機構MBS以及市政債券和票據類別。HTM投資組合中的FTE收益率在截至2022年12月31日的年度為2.33%，而截至2021年12月31日的年度為2.21%。12個基點的增長歸因於本期購買的證券利率上升。根據CECL方法，HTM證券每季度評估一次信貸損失。截至2022年12月31日和2021年12月31日，未實現虧損總額分別為8.062億美元和5570萬美元。750.5美元的增長主要是由於更高的市場費率。在2022年12月31日和2021年12月31日，HTM證券的ACL均為20萬美元。
下表彙總了按合同到期日或贖回日(視情況而定)較早者列出的投資證券的賬面價值，以及各自的加權平均收益率：
2022年12月31日
1年或1年以下1-5年5-10年十年後總計
(單位：萬人)金額
加權的-
平均值
產率(1)
金額
加權的-
平均值
產率(1)
金額
加權的-
平均值
產率(1)
金額
加權的-
平均值
產率(1)
金額
加權的-
平均值
產率(1)
可供銷售：
美國國庫券$144,651 0.48 %$572,389 1.19 %$— — %$— — %$717,040 1.05 %
政府機構債券— — 73,404 2.42 — — 184,970 3.22 258,374 3.00 
市政債券和票據34,827 1.16 95,148 1.73 670,460 1.50 832,767 1.57 1,633,202 1.54 
代理CMO— — 551 4.10 5,847 3.00 53,567 2.80 59,965 2.83 
機構MBS9 (2.38)9,741 1.27 158,225 1.62 1,990,049 2.30 2,158,024 2.24 
代理CMBS1,606 0.42 85,809 1.01 44,001 1.40 1,275,070 2.07 1,406,486 1.98 
CMBS— — 67,175 5.41 49,497 5.72 779,968 5.76 896,640 5.73 
克羅— — 2,107 5.79 — — — — 2,107 5.79 
公司債務14,938 1.48 216,472 2.38 418,876 3.18 54,126 3.28 704,412 2.91 
自有品牌MBS— — — — — — 44,249 4.01 44,249 4.01 
其他2,734 5.13 4,973 3.80 4,491 2.71 — — 12,198 3.70 
AFS總數$198,765 0.74 %$1,127,769 1.81 %$1,351,397 2.20 %$5,214,766 2.70 %$7,892,697 2.44 %
持有至到期：
代理CMO$— — %$— — %$— — %$28,358 2.77 %$28,358 2.77 %
機構MBS3 4.06 1,825 2.48 25,924 2.49 2,598,362 2.36 2,626,114 2.36 
代理CMBS— — — — 129,713 2.68 2,702,236 2.41 2,831,949 2.43 
市政債券和票據2,192 3.11 51,807 3.31 173,519 2.70 701,327 3.18 928,845 3.10 
CMBS— — — — — — 149,613 2.70 149,613 2.70 
總HTM$2,195 3.11 %$53,632 3.28 %$329,156 2.68 %$6,179,896 2.49 %$6,564,879 2.50 %
總投資證券$200,960 0.77 %$1,181,401 1.87 %$1,680,553 2.29 %$11,394,662 2.59 %$14,457,576 2.47 %
(1)加權平均收益率不包括FTE調整，計算方法是總賬面價值乘以收益率除以每種證券、主要類型和到期日的賬面總價值之和。
有關該公司的AFS和HTM投資證券組合的更多信息，請參見
附註3：綜合財務報表附註中的投資證券，載於第二部分--第8項。財務報表和補充數據。
45

目錄表
貸款和租賃
下表彙總了公司貸款和租賃的攤銷成本和百分比構成：
12月31日，
 20222021
(單位：千)金額%金額%
商業性非抵押貸款$16,392,795 32.9 %$6,882,480 30.9 %
基於資產1,821,642 3.7 1,067,248 4.8 
商業地產12,997,163 26.1 5,463,321 24.5 
多户住宅6,621,982 13.3 1,139,859 5.1 
設備融資1,628,393 3.3 627,058 2.8 
倉庫出借641,976 1.3 — — 
住宅7,963,420 16.0 5,412,905 24.3 
房屋淨值1,633,107 3.3 1,593,559 7.2 
其他消費者63,948 0.1 85,299 0.4 
貸款和租賃總額 (1)
$49,764,426 100.0 %$22,271,729 100.0 %
(1)截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的攤餘成本不包括分別記錄在貸款和租賃上的5.947億美元和3.012億美元的ACL。
下表按合同期限彙總了貸款和租賃，並説明瞭利率是固定的還是浮動的：
2022年12月31日
(單位：千)1年或1年以下1-5年5-15年15年後總計
固定費率：
商業性非抵押貸款$184,372 $581,431 $1,982,303 $1,521,697 $4,269,803 
基於資產18,153 32,209 — — 50,362 
商業地產583,169 1,627,343 1,157,685 127,423 3,495,620 
多户住宅320,064 1,860,892 1,599,497 42,706 3,823,159 
設備融資162,792 1,156,064 306,841 — 1,625,697 
倉庫出借— — — — — 
住宅719 57,682 429,441 5,093,112 5,580,954 
房屋淨值4,701 23,979 179,119 189,917 397,716 
其他消費者13,444 15,170 401 150 29,165 
固定利率貸款和租賃總額$1,287,414 $5,354,770 $5,655,287 $6,975,005 $19,272,476 
可變費率：
商業性非抵押貸款$2,822,767 $8,469,938 $762,125 $68,162 $12,122,992 
基於資產518,359 1,247,502 5,419 — 1,771,280 
商業地產1,766,368 4,774,063 2,234,398 726,714 9,501,543 
多户住宅416,095 1,052,563 1,299,669 30,496 2,798,823 
設備融資1,262 1,434 — — 2,696 
倉庫出借641,976 — — — 641,976 
住宅1,145 10,733 326,801 2,043,787 2,382,466 
房屋淨值4,194 7,300 159,278 1,064,619 1,235,391 
其他消費者3,654 22,183 2,608 6,338 34,783 
浮動利率貸款和租賃總額$6,175,820 $15,585,716 $4,790,298 $3,940,116 $30,491,950 
貸款和租賃總額(1)
$7,463,234 $20,940,486 $10,445,585 $10,915,121 $49,764,426 
(1)應付數額不包括應計應收利息總額2.263億美元。

46

目錄表
信貸政策和程序
銀行制定了信貸政策和程序，旨在支持其在可接受的風險水平內的貸款活動，這些政策和程序由管理層和董事會定期審查和批准。為了協助這一過程，管理層檢查公司的貸款報告系統生成的與貸款產生、貸款質量、信貸集中、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題貸款有關的報告。
商業非抵押貸款、基於資產的貸款、設備融資和倉庫貸款是在評估和了解借款人的運營和償債能力後承保的。對借款人管理層的評估是承保過程和信貸決策的關鍵要素。一旦確定借款人的管理層具有良好的道德和紮實的商業敏鋭性，就會檢查當前和預計的現金流，以確定借款人按合同償還債務的能力。商業性非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。倉儲貸款主要是基於借款人發放高質量的第一按揭住宅貸款的能力，這些貸款可以出售給機構、政府或私人巨型市場，其次是借款人的基礎現金流。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能會在適用的情況下價值波動。大多數商業性非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款都是以所融資的資產為擔保的，並可能包括本金餘額的個人擔保。倉儲貸款通常是未承諾的貸款。
商業房地產貸款，包括多户貸款，遵循與商業非抵押貸款、基於資產的貸款、設備融資和倉庫貸款類似的承保標準和流程。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為抵押的貸款。商業房地產貸款的償還在很大程度上取決於獲得貸款的物業的成功運營，物業所在的市場，以及物業的租户獲得貸款。確保該公司商業房地產投資組合安全的物業在類型和地理位置上都是多樣化的，這減少了該公司對可能影響特定市場的不利經濟事件的風險敞口。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。所有交易都要經過評估，以確定市場價值。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。管理層定期利用第三方專家就影響其商業房地產貸款組合的經濟狀況和趨勢提供洞察和指導。
消費貸款須遵守為管理投資組合的特定風險特徵而制定的政策和程序。這些政策和程序，再加上相對較小的個人貸款金額和以抵押為主的貸款結構，分佈在許多不同的借款人身上，將信貸風險水平降至最低。管理層定期審查趨勢和展望報告，並根據需要修改或制定政策和程序。住宅按揭和房屋淨值貸款的承保因素包括借款人的FICO評分、貸款額與物業價值的比例，以及借款人的債務與收入比率。根據CFPB適用規則的定義，本行同時發放合格抵押貸款和非合格抵押貸款。
47

目錄表
貸款和租賃的信貸損失準備
貸款和租賃的ACL增加了2.935億美元，即97.5%，從2021年12月31日的3.012億美元增加到2022年12月31日的5.947億美元，這主要是由於在合併中從Sterling收購的PCD和非PCD貸款和租賃的初始ACL分別為8800萬美元和1.751億美元，以及有機貸款增長和商業組合優化舉措。PCD貸款和租賃的初始ACL的建立是根據公認會計原則在合併完成時確認的4830萬美元的沖銷淨額。
下表彙總了ACL在貸款和租賃類別中的分配百分比：
12月31日，
20222021
(單位：千)金額
% (1)
金額
% (1)
商業性非抵押貸款$197,95033.3 %$111,35137.0 %
基於資產16,0942.7 6,4812.2 
商業地產214,77136.1 114,49338.0 
多户住宅80,65213.6 19,4146.4 
設備融資23,0813.9 6,1382.0 
倉庫出借5770.1 —— 
住宅26,9074.5 15,6285.2 
房屋淨值32,2965.4 23,5237.8 
其他消費者2,4130.4 4,1591.4 
貸款和租賃的總ACL$594,741100.0 %$301,187100.0 %
(1)分配給單一貸款和租賃類別的ACL並不排除它可以吸收其他類別的損失。
方法論
該公司關於貸款和租賃的ACL被認為是一項關鍵的會計政策。貸款和租賃的資產負債表是一個資產沖銷賬户，用於抵銷貸款和租賃的攤餘成本基礎，以彌補預計在資產壽命內發生的信貸損失。執行管理層審查並就津貼的充分性提供諮詢意見，並將其維持在管理層認為足以彌補貸款和租賃組合中預期損失的水平。
貸款和租賃的摺合利率是使用CECL模型確定的，即在發起或購買資產(包括通過業務合併獲得的資產)時確認預期的終身信貸損失，然後在資產的合同期限內於每個報告日期重新評估該資產。預期信貸損失的計算包括考慮過去發生的事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的經濟預測。一般來説，預期的信貸損失是通過對具有類似風險特徵的貸款和租賃進行集合評估來確定的。然而，如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，以致它不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其從總體中剔除，並單獨評估信貸損失。管理層記錄的貸款和租賃合計是通過集體評估和個人評估確定的估計信貸損失總額。
集體評估貸款和租賃。集體評估的貸款和租賃根據其商業和消費者投資組合中的產品類型、信用質量、風險評級和/或抵押品類型進行細分，並使用PD、LGD和EAD、損失率或貼現現金流框架確定預期損失。
對於使用PD/LGD/EAD框架的投資組合，信用損失計算為貸款違約概率、違約發生時的預期損失和貸款違約的預期風險的乘積。將該產品在其整個生命週期內的貸款相加，得到給定投資組合的終身預期信貸損失。管理層的PD和LGD計算是預測性模型，使用對未來宏觀經濟狀況、歷史損失信息、貸款水平風險屬性和信用質量指標的預測來衡量貸款池的當前風險狀況。EAD的計算遵循一個迭代過程，根據同一投資組合中類似類別貸款的歷史還款率確定一筆貸款的預期剩餘本金餘額。未來幾個季度投資組合風險敞口的計算包括預期損失、貸款的攤銷時間表和預付率。
在損失率法下，預計的信貸損失是用損失率乘以資產負債表日的攤銷成本來估計的。對於上述確定的每個貸款部門，管理層根據第三方損失估計應用預期歷史損失趨勢，將其與觀察到的經濟指標以及對經濟狀況的合理和可支持的預測相關聯。根據貼現現金流量法，預期信貸損失是通過比較資產負債表日的攤餘成本與預計在資產剩餘壽命內收取的估計未來本金和利息的現值來確定的。公司的虧損模型在合理和可支持的預測的基礎上生成貸款水平的現金流預測，管理層根據這些預測估計經削減、恢復時間、PD和LGD調整後的付款收款。
48

目錄表
該公司的模型結合了單一的經濟預測情景和在合理和可支持的預測期內的宏觀經濟假設。制定合理和可支持的預測假設每個宏觀經濟變量將恢復到長期預期，並具有特定經濟指標和預測所獨有的逆轉特徵。向長期預期的迴歸通常從預測開始日期起兩到三年開始，並在三到五年內完成。某些模型使用產出迴歸和迴歸來表示投資組合的歷史損失率
直線基礎上對第三年的預測。其他模型使用投入倒退，並在合理和可支持的預測中迴歸到宏觀經濟變量的平均值。
該公司在確定預期信貸損失時納入了對宏觀經濟變量的預測。根據相關因素，如資產類型和變量與信貸損失的相關性等，為每一類應收融資選擇宏觀經濟變量。這些變量的預測場景中的數據被用作建模損失計算的輸入。
集體ACL的一部分由對風險特徵的定性調整組成，這些風險特徵沒有在量化模型中反映或捕捉，但可能會影響估計信貸損失的衡量。定性因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷，包括貸款趨勢、投資組合構成和貸款評級或信用評分。當相關事實和情況預計將影響信貸損失時，特別是在經濟活動大幅波動的時候，可以對經濟預測進行定性調整。
個別評估的貸款及租賃。如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，以致它不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其從總體中剔除，並單獨評估信貸損失。一般來説，所有非應計貸款、TDR和合理預期的TDR(2023年1月1日之前)、有沖銷的貸款以及借款人遇到財務困難的抵押品依賴型貸款都會單獨評估。用於計算個別評估貸款或租賃的預期信貸損失的計量方法取決於貸款或租賃的類型以及該貸款或租賃是否被視為抵押品依賴。抵押品依賴型貸款的方法要麼基於抵押品的公允價值減去估計銷售成本(當償還基礎是出售抵押品時)，要麼基於抵押品運營的預期現金流的現值。對於非抵押品依賴型貸款，採用現金流貼現或其他損失係數法。任何個別評估的貸款或租賃，如認為不需要特別估值撥備，則是由於有足夠的現金流或相對於資產的攤銷成本有足夠的抵押品覆蓋。
關於公司會計準則方法的更多信息可在第二部分--第8項.財務報表和補充數據中的附註1：重要會計政策摘要中找到。

49

目錄表
資產質量比率
公司使用通過公司的承保標準、服務和貸款和租賃組合的管理建立的風險容忍度水平來管理資產質量。對已發現損失風險較高的貸款和租賃進行定期監測，以減輕未來期間的進一步惡化並保持資產質量。不良資產、信貸損失和淨沖銷被管理層視為衡量資產質量的關鍵指標。
下表彙總了關鍵資產質量比率及其基本組成部分：
在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
(單位：千)202220212020
不良貸款和租賃(1)
$203,791 $109,778 $168,005 
貸款和租賃總額49,764,426 22,271,729 21,641,215 
不良貸款和租賃佔貸款和租賃的百分比0.41 %0.49 %0.78 %
不良資產(1)
$206,136 $112,590 $170,314 
貸款和租賃總額$49,764,426 $22,271,729 $21,641,215 
添加：奧利奧2,345 2,812 2,309 
貸款和租賃總額加上OREO$49,766,771 $22,274,541 $21,643,524 
不良資產佔貸款和租賃加上OREO的百分比0.41 %0.51 %0.79 %
不良資產(1)
$206,136 $112,590 $170,314 
總資產71,277,521 34,915,599 32,590,690 
不良資產佔總資產的百分比0.29 %0.32 %0.52 %
關於貸款和租賃的ACL$594,741 $301,187 $359,431 
不良貸款和租賃(1)
203,791 109,778 168,005 
貸款和租賃佔不良貸款和租賃的百分比291.84 %274.36 %213.94 %
關於貸款和租賃的ACL$594,741 $301,187 $359,431 
貸款和租賃總額49,764,426 22,271,729 21,641,215 
貸款和租賃的acl佔貸款和租賃的百分比1.20 %1.35 %1.66 %
關於貸款和租賃的ACL$594,741 $301,187 $359,431 
淨沖銷67,288 3,829 45,081 
貸款和租賃的資產負債表與淨沖銷的比率8.84x78.66x7.97x
(1)不良資產餘額和相關資產質量比率不包括未攤銷(貼現)/保費淨額和未攤銷遞延(費用)/成本淨額對貸款和租賃的影響。
下表彙總了每個類別的淨沖銷(回收)額佔平均貸款和租賃的百分比：
在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
202220212020
(單位：千)網絡
沖銷(追回)		平均餘額%網絡
沖銷(追回)		平均餘額%網絡
沖銷(追回)		平均餘額%
商業性非抵押貸款$44,250$13,625,382 0.32 %$2,305$6,829,799 0.03 %$37,040$6,598,149 0.56 %
基於資產4,4731,746,888 0.26 (1,447)950,602 (0.15)(36)977,920 — 
商業地產20,47111,299,259 0.18 4,4835,324,853 0.08 2,0615,143,637 0.04 
多户住宅1,2986,025,702 0.02 —1,114,977 — —1,046,211 — 
設備融資9311,660,935 0.06 375614,055 0.06 720572,369 0.13 
倉庫出借—537,430 — —— — —— — 
住宅(1,377)7,112,890 (0.02)(1,149)4,953,100 (0.02)1,3274,923,743 0.03 
房屋淨值(4,201)1,663,198 (0.25)(4,289)1,681,921 (0.26)(1,910)1,924,623 (0.10)
其他消費者1,44379,428 1.82 3,551115,565 3.07 5,879199,050 2.95 
總計$67,288$43,751,112 0.15 %$3,829$21,584,872 0.02 %$45,081$21,385,702 0.21 %
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，淨沖銷佔平均貸款和租賃的百分比分別為0.15%、0.02%和0.21%。本年度淨沖銷水平的增加主要歸因於商業投資組合優化舉措，以及2021年與2022年相比的良好信貸表現，因為經濟受益於前一年聯邦刺激計劃的支持。
50

目錄表
流動性與資本資源
本公司通過在控股公司和銀行採取積極的流動性措施來管理其現金流需求。為維持穩定及具成本效益的資金，並促進整體資產負債表的強健，本公司的流動資金狀況持續受到監察，並視情況作出調整以平衡資金來源及用途。於2022年12月31日，管理層並不知悉任何合理可能對本公司的流動資金狀況、資本資源或經營活動產生重大不利影響的事件。此外，管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議，該等建議一旦實施，將對本公司產生重大不利影響。
現金流入通過各種來源提供，包括貸款和投資的本金和利息支付、可出售或用於獲得資金的未質押證券，以及新的存款。該公司致力於保持強大的核心存款基礎，包括活期存款、計息支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場賬户，以支持其貸款組合的增長。管理層積極監控利率環境，並根據不斷變化的市場狀況、銀行融資需求和客户關係動態調整其存款策略。有關更多信息，請參閲下文關於銀行流動性的討論，以及本項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析“資產/負債管理和市場風險”部分。
控股公司的流動性。控股公司的主要流動資金來源是銀行的股息。在較小的程度上，投資收益、投資出售、借款和公開發行的淨收益可能會提供額外的流動性。控股公司一般將其資金用於支付優先票據、次級票據和次級債務的本金和利息，向優先和普通股股東支付股息，回購普通股，以及購買投資證券(視情況而定)。
對本行向控股公司支付股息有一定的限制，這些限制在第I部分-第1項業務的“監督和監管”一節中描述，在第II部分第8項的合併財務報表附註中的附註14：監管資本和限制中描述。於截至該年度止年度，本行向控股公司支付股息475.0,000,000元
2022年12月31日。截至2022年12月31日，有7.014億美元的留存收益可用於銀行向控股公司支付股息。2023年1月25日，韋伯斯特銀行獲準在2023年第一季度向控股公司支付150.0-10萬美元的股息。
普通股股東的季度現金股息在2022年全年保持在每股0.40美元。在……上面
2023年1月25日，公司董事會宣佈，韋伯斯特普通股季度現金股息為每股0.40美元。對於F系列優先股和G系列優先股，分別宣佈了每股328.125美元和16.25美元的季度現金股息。在確定其股息支付時，該公司繼續監測經濟預測、預期收益和資本狀況。
該公司維持着一個由董事會批准的普通股回購計劃，授權管理層在公開市場或私下談判的交易中，通過大宗交易，並根據任何採用的預先確定的交易計劃，在某些條件下購買其普通股股票。2022年4月27日，董事會增加了公司根據回購計劃回購普通股的權力，具體方式為
價值6.0億美元的股票。在截至2022年12月31日的年度內，公司根據該計劃回購了6,399,288股股票，加權平均價為每股50.33美元，總額為322.1美元。截至2022年12月31日，公司剩餘的購買權限為401.3美元。此外，公司還將在回購計劃之外定期收購與員工股票補償計劃活動相關的普通股。在截至2022年12月31日的年度內，公司以每股56.90美元的加權平均價回購了415,629股股票，用於此目的的總金額為2,360萬美元。
愛爾蘭共和軍於2022年8月16日簽署成為法律，對包括該公司在內的某些上市公司的股票淨回購徵收1%的消費税。消費税將對回購或視為回購的淨股票價值徵收，並將適用於公司在2022年12月31日之後進行的股票回購。
2022年7月8日，控股公司向韋伯斯特銀行慈善基金會無限制和無條件地捐贈了242,270股韋伯斯特普通股，韋伯斯特銀行慈善基金會是一個非營利性慈善組織，專注於教育和社區發展，服務於大紐約市、下哈德遜山谷、長島和新澤西地區的社區。根據出資日的收盤價計算，這些股份的公允價值為1,050萬美元。
韋伯斯特銀行流動資金。世行的主要資金來源是其核心存款。包括定期存款在內，截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，該行的貸款與總存款比率分別為92.1%和74.6%。17.5%的增長主要歸因於貸款增長超過存款增長。
51

目錄表
OCC法規要求銀行保持足夠的流動性水平，以確保安全和穩健的運營。OCC評估的流動資金是否充足，取決於整體資產和負債結構、市場狀況、競爭以及該機構存款和貸款客户的性質等因素。截至2022年12月31日，該行超過了所有監管流動性要求。本公司已設計詳細的應變計劃，以迅速及全面迴應任何流動資金問題，包括及早發現潛在問題及採取糾正行動，以應付流動資金緊張的情況。
資本要求。本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行都必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管指令計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
巴塞爾III資本規則為確保資本充足性而建立的量化措施要求金融機構維持巴塞爾III資本規則定義的普通股一級資本(CET1資本)、一級資本、總資本與風險加權資產的最低比率，以及一級資本與平均有形資產的最低比率(如法規所定義)。截至2022年12月31日，公司和銀行均被歸類為資本充足。管理層認為，年終後沒有發生會改變這一稱謂的事件或變化。
根據監管資本規則，本公司選擇了一個選項，將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲兩年延遲期(於2022年1月1日結束)，以及隨後的三年過渡期(截至2024年12月31日)。在三年過渡期內，資本比率將開始逐步取消最初兩年因延遲採用CECL而提供的監管資本利益總額。2022年、2023年和2024年，截至2021年12月31日，公司分別被允許獲得75%、50%和25%的監管資本收益，2025年將完全吸收。截至2022年12月31日，延遲採用CECL所允許的好處導致公司和銀行的CET1資本相對於總風險加權資產(CET1基於風險的資本)分別增加了9、9和6個基點，一級資本相對於總風險加權資產(第一級基於風險的資本)和第一級資本相對於平均有形資產(第一級槓桿資本)分別增加了2個基點
風險加權資產(基於風險的總資本)。公司和銀行的比率都保持在超過
資本充足，即使沒有延遲的CECL採用影響也是如此。
有關適用於本公司及本行的規定資本水平及比率的其他資料，請參閲附註14：綜合財務報表附註中的監管資本及限制。
第二部分--項目8.財務報表和補充數據
52

目錄表
資金來源和用途
資金來源。銀行用於貸款活動和一般業務需要的現金流的主要來源是存款。貸款和證券的償還、貸款和待售證券的收益以及到期日也提供現金流。雖然定期償還貸款和證券是一個相對穩定的資金來源，但提前還款和其他存款流入受到經濟狀況和現行利率的影響，其時間本身就不確定。額外的資金來源既有短期借款，也有長期借款，在較小程度上，還包括作為FHLB和FRB成員資格收到的股息。
押金。該銀行提供種類繁多的支票和儲蓄存款產品，旨在滿足其消費者和企業客户的交易和投資需求。銀行的存款服務包括但不限於自動櫃員機和借記卡的使用、直接存款、ACH支付、移動銀行、網上銀行、郵寄銀行、轉賬和透支保護等。銀行按照聯邦存款保險公司的規定管理其存款賬户中的資金流和利率。銀行的消費者和數字定價委員會及其商業和機構負債和貸款定價委員會都定期舉行會議，以確定定價和營銷舉措。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，總存款分別為540億美元和298億美元。242億美元的增長主要歸因於合併中從Sterling承擔的存款。客户對保持流動性的偏好導致儲蓄和貨幣市場賬户的餘額更高，因為定期存款到期的客户選擇轉向流動性更高的產品。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，超過FDIC 25萬美元上限的定期存款賬户總額分別佔存款總額的3.5%和0.9%。
下表彙總了按類型劃分的每日平均存款餘額和支付的加權平均利率：
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
(單位：千)平均值
天平		平均費率平均值
天平		平均費率平均值
天平		平均費率
不計息：
需求$12,912,894 — %$6,897,464 — %$5,698,399 — %
計息：
正在檢查8,842,792 0.34 3,929,941 0.04 3,189,275 0.10 
健康儲蓄賬户7,826,576 0.08 7,390,702 0.08 6,893,996 0.14 
貨幣市場10,797,645 0.66 3,526,373 0.11 2,853,098 0.45 
儲蓄8,625,691 0.16 5,387,529 0.02 4,647,261 0.20 
定期存款2,838,502 0.60 2,105,809 0.35 2,760,561 1.20 
全額計息38,931,206 0.36 22,340,354 0.09 20,344,191 0.33 
總平均存款$51,844,100 0.27 %$29,237,818 0.07 %$26,042,590 0.26 %
下表彙總了未投保存款總額：
                       12月31日，
(單位：千)202220212020
未投保存款(1)
$22,496,380$10,936,416$9,684,817
(1)該公司未保險存款總額的一部分是根據監管報告要求使用的相同方法和假設進行估計的。
下表彙總了超過FDIC保險限額的美國定期存款部分，以及按合同到期日未投保的定期存款：
(單位：千)2022年12月31日
超過保險限額的部分美國定期存款$1,629,950
期限為以下期限的無保險定期存款：
3個月或更短時間$1,464,268
超過3個月至6個月76,549
超過6個月至12個月55,307
超過12個月33,826
有關期末存款餘額和利率的其他資料見附註10：合併財務報表附註中的存款，該附註載於第二部分--第8項.財務報表和補充數據。

53

目錄表
借款。該銀行的主要借款來源包括根據回購協議出售的證券、購買的聯邦基金、FHLB預付款和長期債務。截至2022年12月31日和2021年12月31日，借款資金總額分別為77億美元和12億美元，分別佔總資產的10.8%和3.6%。65億美元的增長
2021年12月31日至2022年12月31日，主要歸因於FHLB預付款、聯邦基金購買和長期債務分別增加55億美元、9億美元和5億美元，但部分被根據回購協議出售的證券減少4億美元所抵消。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，世行從FHLB獲得的額外借款能力分別為43億美元和51億美元。該行還從FRB獲得了12億美元和15億美元的額外借款能力
分別為2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日，78億美元的未質押投資證券本可以用於借款抵押品，或者在FHLB增加71億美元的借款能力，或者在FRB增加75億美元的借款能力。
根據回購協議出售的證券通常是該行的一種短期融資形式，即該行將證券出售給交易對手，並達成協議，在未來以固定價格回購這些證券。截至2022年12月31日和2021年12月31日，根據回購協議出售的證券總額分別為3億美元和7億美元。4億美元的減少主要是由於2022年第三季度兩項1億美元的結構性回購協議的終止，以及到期的總體時間。
英國央行還可能購買定期和隔夜聯邦基金，以滿足其短期流動性需求。截至2022年12月31日，聯邦基金購買總額為9億美元。截至2021年12月31日，沒有購買聯邦基金。
FHLB預付款不僅被用作資金來源，還被用於利率風險管理目的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，FHLB的預付款總額分別為55億美元和110萬美元。54億美元的增長主要歸因於短期資金需求。
長期債券包括2024年和2029年到期的優先固息票據、2029年和2030年到期的次級固定利率票據和2033年到期的浮動利率次級票據。截至2022年12月31日和2021年12月31日，長期債務總額分別為11億美元和6億美元。5億美元的增長主要歸因於合併中從Sterling承擔的附屬票據。
下表彙總了按類型分列的每日平均借款餘額和支付的加權平均利率：
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
(單位：千)平均餘額平均費率平均餘額平均費率平均餘額平均費率
根據回購協議出售的證券$466,282 0.78 %$527,250 0.57 %$467,431 0.48 %
購買的聯邦基金598,269 2.58 16,036 0.08 720,995 0.46 
其他借款— — — — 104,145 0.35 
聯邦住房金融局取得進展1,965,577 2.98 108,216 1.58 730,125 2.57 
長期債務1,031,446 3.44 565,271 3.22 564,919 3.45 
平均借款總額$4,061,574 2.78 %$1,216,773 1.84 %$2,587,615 1.68 %
有關期末借款餘額和利率的補充資料見附註11：合併財務報表附註中的借款，該附註載於第二部分--第8項.財務報表和補充數據。
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票。該銀行是聯邦住房貸款銀行體系的成員，該體系由11家地區聯邦住房貸款銀行組成，每一家銀行都受到聯邦住房金融局的監督和監管。為了保持銀行的成員資格，併為資金來源和流動資金的目的獲得預付款和其他信貸擴展，銀行需要在FHLB進行基於活動的股本投資。聯邦住房抵押貸款機構的股本投資受到限制，因為沒有市場，只能由聯邦住房抵押貸款機構贖回。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該行分別持有FHLB股本2.214億美元和1130萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，世行從FHLB獲得了190萬美元的股息。FHLB最近一次季度現金股息支付是在2023年3月2日，金額相當於6.67%的年收益率。
銀行還被要求持有相當於其資本和盈餘6%的FRB股票，其中50%已支付。剩下的50%在美聯儲系統認為必要時可以召回。與FHLB股票類似，FRB的股本投資受到限制，因為沒有市場，只能由FRB贖回。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該行分別持有2.245億美元和6050萬美元的FRB股本。在截至2022年12月31日的一年中，世行從FRB獲得了460萬美元的股息。最近一次FRB半年度現金股息支付是在2022年12月31日，金額相當於3.63%的年收益率。
根據《聯邦儲備條例D》的規定，本行自2022年6月1日起將其所在地由波士頓聯邦儲備區更改為紐約聯邦儲備區。
54

目錄表
資金的使用。該公司在正常業務過程中履行各種合同義務，這些義務需要未來的現金支付，並可能影響其短期和長期流動資金和資本資源需求。下表彙總了截至2022年12月31日的重大固定和可確定合同義務。未來現金支付的實際時間和金額可能與所列金額不同。根據公司目前的流動資金狀況，預計我們的資金來源將足以在這些債務到期時履行它們。
  
按期間到期的付款(1)
(單位：千)少於
1年		1-3年3-5年之後
5年		總計
高級筆記$— $150,000 $— $300,000 $450,000 
附屬票據— — — 499,000 499,000 
次級債— — — 77,320 77,320 
聯邦住房金融局取得進展5,450,187 — 252 10,113 5,460,552 
根據回購協議出售的證券282,005 — — — 282,005 
購買的聯邦基金869,825 — — — 869,825 
註明到期日的存款3,754,386 311,565 94,998 — 4,160,949 
經營租賃負債36,132 68,576 53,287 81,286 239,281 
購買義務(2)
52,299 25,089 7,377 1,287 86,052 
合同債務總額$10,444,834 $555,230 $155,914 $969,006 $12,124,984 
(1)借款的利息支付已被排除在外。
(2)購買義務是指購買100萬美元或以上的商品或服務的協議，這些協議是可強制執行和具有法律約束力的，並具體説明瞭所有重要條款。
此外，在正常業務過程中，公司提供具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些交易包括提供信貸的承諾，以及商業信用證和備用信用證，這在不同程度上涉及信用風險因素。由於其中許多承諾預計將到期，未使用或僅獲得部分資金，截至2022年12月31日的117億美元承諾總額不一定反映未來的現金支付。
該公司還承諾投資於風險資本和私募股權基金，以及LIHTC投資，以幫助銀行履行其在CRA下的責任。截至2022年12月31日，這些另類投資的未到位資金承諾總額為4.35億美元。然而，無法合理估計募集資本的時間，而且根據合同的性質，本公司承諾的全部資本可能不會被募集。
養老金義務由本公司根據需要提供資金，用於支付與本公司凍結的、非繳費的、合格的固定收益養老金計劃有關的參與者福利。根據《養卹金保護法》規定的養卹金籌資要求、《國税法》規定的最高可扣減額、計劃資產的實際表現以及監管環境的趨勢，作出向固定收益養卹金計劃繳費的決定。本公司在2022年不需要為固定收益養老金計劃繳費，目前也不預計它將在2023年需要繳費。該公司的非合格高管補充退休計劃和其他就業後福利計劃，包括在合併中從Sterling收購的計劃，都沒有資金。與公司的固定收益養老金和其他退休後福利計劃相關的預期未來淨收益支付包括不到一年的1350萬美元、一到三年的2820萬美元、三到五年的2900萬美元和五年後的7340萬美元。
截至2022年12月31日，公司的綜合資產負債表反映了990萬美元的不確定税收頭寸負債和200萬美元的應計利息和罰款。任何相關未來現金和解的最終時間和金額都無法合理確定地預測。
關於與信貸有關的金融工具、另類投資、固定收益養老金和其他退休後福利計劃以及所得税的更多信息可在附註23：承付款和或有事項中找到，
附註15：可變利息實體，附註19：退休福利計劃，附註9：所得税，載於第二部分--項目8.財務報表和補充數據的合併財務報表附註。
55

目錄表
資產負債管理與市場風險
在決定公司的戰略和行動時，有效的資產/負債管理流程必須平衡短期和長期利率風險的風險和回報。為了促進這一過程，利率敏感性由公司的ALCO持續監測，其主要目標是在不斷變化的利率環境中管理利率風險，並隨着時間的推移實現淨收益和淨經濟價值的最大化，但須遵守董事會批准的限制。風險收益的上限被設定為在12個月內上下浮動100、200和300個基點的平行利率，以及上下50和100個基點的利率曲線扭曲衝擊。淨經濟價值的限制，被稱為風險股權，設定為利率上下100、200和300個基點的平行衝擊。ALCO還定期審查利率非平行變化的風險收益情景，以及未來長達四年的長期風險收益。
管理層使用模擬分析和資產/負債建模軟件來衡量利率風險，以計算公司的在險收益和在險權益。關鍵假設與利率和利差的行為、提前還款速度和存款流失有關。通過這些模擬，量化了利率風險，並制定和實施了適當的策略。
風險收益被定義為淨利息收入因利率變化而發生的變化。基本上，假設利率以平行的方式向上或向下變化，並將每種情況下的淨利息收入結果與固定利率基數情況進行比較。固定利率基數情景使期末收益率曲線在12個月的預測期內保持不變。風險收益模擬分析納入了有關資產負債表變化(即產品組合、增長以及貸款和存款定價)的假設。總體而言，它是衡量短期利率風險的指標。
在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月，統一利率基本情景分別假設聯邦基金利率為4.50%和0.25%。2022年12月31日聯邦基金利率目標區間為4.25%-4.50%，2021年12月31日目標區間為0-0.25%。由於聯邦基金目標利率在2021年12月31日為0-0.25%，風險收益和風險股權的利率下降情景不是根據ALCO的政策運行的。取而代之的是，使用
短期和長期利率降至零，但不低於零。由於利率在2022年全年大幅上升，管理層已將下降100個基點和200個基點的利率情景重新納入2022年12月31日的利率風險評估。隨着利率繼續上升，包括幅度更大的上下移的情景也將被納入其中。
風險權益定義為金融資產和金融負債的經濟淨值因利率相對於基本經濟淨值的變化而發生的變化。風險權益分析現金流現值在現有金融資產、金融負債和表外金融工具的預期年限內的敏感性。它是對當前資產負債表中嵌入的未來收益流所面臨的長期利率風險的衡量。
資產敏感性的定義是，與基本情景相比，當利率上升時，收益或淨經濟價值增加，而當利率下降時，收益或淨經濟價值減少。換句話説，金融資產對利率變化比負債更敏感，因此重新定價更快。同樣，負債敏感度的定義是，與基本情景相比，當利率上升時，收益或淨經濟價值減少，而當利率下降時，收益或淨經濟價值增加。
現金流現值背後的關鍵假設包括利率和利差的行為、資產提前還款速度和存款流失率。該模型的現金流預測與市場對類似抵押品類型的預期進行了比較，並根據世行自己的投資組合的經驗進行了調整。只要有可能，該模型的估值結果就會與類似工具的可觀測市場價格進行比較。運用歷史時間序列分析方法研究了利率變化環境下存貸款客户的行為，並對未來客户行為進行了建模。
風險權益模擬過程使用無套利三項式網格期限結構模型生成的多條利率路徑。比較所有其他利率的基本情況利率情景，目前使用月末LIBOR/掉期收益率曲線作為起點，得出未來幾個月的遠期利率。該模型以利率互換期權波動率為輸入，以遠期利率為均值，為該情景創建多條利率路徑。在震盪情景中，起始收益率曲線以平行的方式上下震盪。然後，以類似於基本情況方案的方式構建未來費率路徑。
所有金融工具的現金流都是使用特定於產品的預付款模型和特定於特定賬户的系統數據生成的，這些系統數據包括到期日、攤銷類型、票面利率、重新定價頻率和重新定價日期。資產/負債模擬軟件通過抵押提前還款模型和抵押抵押債券數據庫得到增強。具有顯性期權(即上限、下限、看跌期權和看漲期權)和隱含期權(即提前還款和提前提取能力)的金融工具需要這種建模方法來更準確地量化價值和風險。
在資產方面，受住房抵押貸款和抵押貸款支持證券影響最大的是風險，它們通常可以在任何時候提前還款，而不會受到懲罰，而且可能有上限和下限。在貸款組合中，在低利率環境下，下限是利息收入的一個好處。與沒有下限的完全指數化利率貸款相比，下限浮動利率貸款支付的利率更高，因為有了下限，利率可以降到多低是有限制的。然而，隨着市場利率的上升，這些貸款的利率不會上升，直到完全指數化的利率上升到合同下限。
56

目錄表
在負債方面，有大量持有不確定期限存款的客户，他們有權隨時在自己的賬户上增加或提取資金。基於歷史數據，對礦牀的隱含底板進行了建模。銀行亦有權隨時更改這些存款的利率。
用於管理利率風險的主要工具有四種：
•投資組合的規模、期限和信用風險；
•批發融資組合的規模和持續時間；
•利率合約；以及
•貸款和存款的定價和結構。
ALCO經常開會，根據經濟前景、利率預期、風險狀況和其他因素就投資和資金組合做出決定。ALCO將定價和產品設計責任委託給個人和小組委員會，但持續定期監督和影響他們的行動。
各種利率合約，包括期貨、期權、掉期、上限和下限，都可以用來管理利率風險。這些合同在不同程度上涉及信用水平和利率風險。衍生工具的名義金額，或衍生利息和其他付款的金額，是不交換的，因此不應用作信用風險的量度。
此外，本行亦使用某些衍生工具，例如按揭證券的遠期銷售，以管理與其按揭銀行業務有關的損失風險。通常，在成交和資金支付之前，利率鎖定承諾會擴大到借款人。在此期間，銀行面臨市場利率可能發生變化的風險，這可能會影響貸款銷售的定價。為了降低這一風險，世行制定了遠期交貨銷售承諾，從而確定了銷售價格。
該公司還將持有期貨、期權和遠期外幣兑換合同，以最大限度地減少某些金融資產和金融負債的價格波動。這些衍生品頭寸的市值變動在收益中確認。有關衍生工具的其他資料，請參閲第二部分第8項“財務報表及補充數據”內的“附註17：衍生金融工具”。
下表彙總了利率上下100%和10%的逐步平行變化的估計影響
在假設利率不變的情況下，與實際淨利息收入相比，從2022年12月31日至2021年12月31日開始的12個月期間，公司的淨利息收入可能有200個基點：
-200個基點-100個基點+100個基點+200個基點
2022年12月31日(6.9)%(3.3)%3.2%6.5%
2021年12月31日不適用不適用4.9%10.7%
與2021年12月31日相比，2022年12月31日淨利息收入方面的資產敏感度下降，主要是由於與Sterling合併後資產負債表的整體構成和規模以及證券投資組合的相對規模和期限發生了變化。最低貸款額從2021年12月31日的45億美元減少到2022年12月31日的4億美元，減少了41億美元。雖然有下限的貸款被認為是“在貨幣中”，但隨着利率上升，這些貸款將通過其下限並相應地重新定價，從而降低整體資產敏感性。
下表彙總了收益率曲線扭曲或利率上下50和100個基點的即時非平行變化可能對公司從2022年12月31日和2021年12月31日開始的隨後12個月期間淨利息收入的估計影響：
收益率曲線的短端收益率曲線的長端
-100個基點-50基點+50個基點+100個基點-100個基點-50基點+50個基點+100個基點
2022年12月31日(4.2)%(2.0)%1.7%3.3%(2.4)%(1.2)%1.3%2.6%
2021年12月31日不適用不適用3.2%7.3%(3.1)%(1.4)%1.3%2.6%
這些非平行情景的建模是，收益率曲線的短端上下移動50和100個基點，而收益率曲線的長端保持不變，反之亦然。收益率曲線的短端被定義為18個月以下的期限，收益率曲線的長端被定義為大於18個月的期限。這些結果反映了即時利率變化的年化影響。
與2021年12月31日相比，2022年12月31日的淨利息收入對收益率曲線短端和長端的敏感度普遍下降，這主要是由於與Sterling合併後合併後資產負債表的整體組成和規模的變化，以及證券組合的相對規模和持續時間，以及由於收益率曲線上升而預測的預付款速度較慢，這反過來又延長了抵押貸款支持證券和住宅抵押貸款的期限。
57

目錄表
下表彙總了金融資產、金融負債和表外金融工具的估計經濟價值，以及如果利率在2022年12月31日和2021年12月31日瞬間上升或下降100個基點時相應的經濟價值估計變化：
  
書
價值		估計數
經濟上的
價值		估計的經濟價值變化
 
(單位：千)-100個基點+100個基點
2022年12月31日
資產$71,277,521$67,920,989$1,161,794 $(1,247,083)
負債63,221,33555,951,4951,959,399 (1,716,697)
網絡$8,056,186$11,969,494$(797,605)$469,614 
淨變動率為基本淨經濟價值百分比(6.7)%3.9 %
2021年12月31日
資產$34,915,599$34,515,422不適用$(801,524)
負債31,477,27430,015,357不適用(988,401)
網絡$3,438,325$4,500,065不適用$186,877 
淨變動率為基本淨經濟價值百分比不適用4.2 %
經濟價值的變化最好通過久期來描述，久期是衡量金融工具因利率變化而產生的價格敏感度的指標。對於固定利率金融工具，它可以被認為是收到未來現金流的加權平均預期時間，而對於浮動利率金融工具，它可以被認為是
加權-距離下一次速率重置的平均預期時間。總體而言，持續時間越長，利率變化對價格的敏感度就越大。一般來説，利率上升會降低固定利率金融資產的經濟價值，因為利率越高，未來貼現現金流的價值就越小。在利率上升的環境下，金融負債的經濟價值也因同樣的原因而下降。金融負債經濟價值的降低對公司是有利的。浮動利率金融工具的期限可能短至一天，因此，由於利率的變化，可能對價格的敏感性很小。
久期缺口是指金融資產的久期與金融負債的久期之差。持續期差距為零或接近於零，將意味着資產負債表是匹配的，因此，利率變化的估計經濟價值不會發生變化。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司的存續期缺口為負1.4年，為負
分別為1.8年。負的存續期差距意味着金融負債的存續期長於金融資產的存續期，因此，負債比資產具有更高的價格敏感度，並將以較慢的速度重置利率。因此，當利率上升時，公司的淨估計經濟價值一般會增加，因為金融負債價值下降的好處將超過金融資產價值下降的影響。當利率下降時，通常預計會出現相反的情況。如果不考慮未來任何新業務的影響，人們通常還會預計，如果利率上升，收益將會增加，而當利率長期下降時，收益會下降。截至2022年12月31日，長期利率比2021年12月31日上升了226個基點。這一較高的起點通過降低住房抵押貸款和抵押貸款支持證券的提前還款速度來延長金融資產期限。
這些收益和經濟淨值估計受到可能導致實際結果不同的因素的影響，並假設管理層不採取任何額外行動來減輕利率變化帶來的任何積極或消極影響。管理層認為，鑑於目前的利率前景，公司於2022年12月31日的利率風險頭寸代表了合理的風險水平。鑑於最近的市場波動，管理層繼續監測利率和其他相關因素，並準備在必要時採取額外行動。
58

目錄表
關鍵會計估計
根據公認會計原則和一般適用於金融服務業的慣例，公司綜合財務報表及其附註的編制要求管理層作出影響資產、負債、收入、支出和或有資產和負債的報告金額的估計和假設。雖然管理層的估計是基於歷史經驗、當前可用的信息和其他被認為相關的因素做出的，但實際結果可能與這些估計大不相同。
會計估計在某些會計政策的應用中是必要的，並可能在短期內受到重大變化的影響。關鍵會計估計是指根據公認會計原則作出的估計，該等估計涉及重大程度的估計不確定性，並對本公司的財務狀況或經營業績產生或可能產生重大影響。管理層已經確定，公司最關鍵的會計估計是與貸款和租賃以及企業合併會計政策有關的會計估計。這些會計政策及其基本估計直接與董事會審計委員會討論。
貸款和租賃的信貸損失準備
貸款和租賃的信用損失準備金是通過計入費用的信貸損失準備金而建立的準備金，這是管理層對本公司在資產負債表日的貸款和租賃組合中預期終身信貸損失的最佳估計。預期信貸損失的計算是使用預測方法和模型確定的，這些方法和模型
損失率或貼現現金流框架，幷包括對過去事件、當前狀況、宏觀經濟變量(即失業、國內生產總值、房地產價值和利差)以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的經濟預測的考慮。貸款和租賃貸款準備金率的變化，以及相關的信貸損失準備金的變化，可能會對財務業績產生重大影響。
釐定貸款及租賃的適當水平本身具有高度主觀性，並要求本公司利用現有的定性及定量資料，以及對未來經濟狀況的合理及可支持的預測，對當前的信貸風險及趨勢作出重大估計，而所有這些均可能會經常及重大的改變。影響借款人的經濟條件的變化和公司更容易受到諸如自然災害和流行病等不可預見事件的影響的宏觀經濟變量，以及有關現有貸款的新信息、關於貸款的其他問題的識別、基礎抵押品的公允價值以及公司控制內外的其他因素，可能表明有必要增加或減少貸款和租賃的ACL。
很難估計任何一個經濟因素或投入的潛在變化可能如何影響總體儲備的敏感性，因為在估計acl時考慮了各種因素和投入，所考慮的這些因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有產品類型都是一致的。此外，因素和投入的變化也可能在方向性上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。
執行管理層每季度審查並就貸款和租賃的ACL的充分性提供建議。雖然總餘額是根據特定的投資組合部分和單獨評估的資產確定的，但整個餘額可用於吸收任何貸款和租賃投資組合的信貸損失。
關於確定貸款和租賃的折舊準備的其他信息，包括本公司的估值方法，可在本項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及項目8.財務報表附註和補充數據附註1中“貸款和租賃信貸損失準備”部分的“貸款和租賃信貸損失準備”一節中找到。
企業合併
收購會計方法一般要求在企業合併中收購的可確認資產和承擔的負債在收購日按公允價值入賬。公允價值的確定通常涉及使用內部或第三方估值技術，如貼現現金流分析或評估。特別是，用於估計在Sterling合併中收購的貸款和租賃以及核心存款無形資產的公允價值的估值技術包括與貼現率、信用風險和其他相關因素有關的估計，這些估計本身具有主觀性。用於估計從Sterling合併獲得的重大資產和承擔的負債的公允價值的估值方法的説明可在第二部分--第8項.財務報表和補充數據所載的合併財務報表附註2：合併和收購中找到。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的量化及定性披露的資料，見第二部分第7項“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”“資產/負債管理及市場風險”一節，以及第8項“財務報表及補充數據”附註17“衍生金融工具”一節。
59

目錄表
項目8.財務報表和補充數據

合併財務報表索引
頁碼
獨立註冊會計師事務所報告
61
合併資產負債表
64
合併損益表
65
綜合全面收益表
66
股東權益合併報表
67
合併現金流量表
68
合併財務報表附註
70

60

目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
韋伯斯特金融公司：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了韋伯斯特金融公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年3月10日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表示了負面意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
對集體評估的某些商業和消費貸款和租賃的信貸損失準備的評估
正如綜合財務報表附註1和附註4所述，截至2022年12月31日，公司的信貸損失準備總額為5.947億美元，其中一部分與按集體基礎評估的某些商業和消費貸款和租賃的信貸損失準備(集體準備)有關。集體免税額包括對具有類似風險特徵的貸款和租賃按集體(集合)基礎計量的預期信貸損失。該公司的集體評估貸款和租賃根據產品類型和信用質量進行細分，並使用遵循違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約風險(EAD)框架的模型來確定預期損失。預期信貸損失是本公司估計的PD、LGD和個人貸款水平EAD的乘積。該公司的PD和LGD計算使用預測模型，這些模型使用對未來宏觀經濟狀況、歷史損失信息、貸款水平風險屬性和信用質量指標的預測來衡量貸款池的當前風險狀況。該公司的模型結合了單一的經濟預測情景和在合理和可支持的預測期內的宏觀經濟變量。制定合理和可支持的預測假設每個宏觀經濟變量將恢復到長期預期，並具有特定經濟指標和預測所獨有的逆轉特徵。向長期預期的迴歸通常從預測開始日期起兩到三年開始，並在三到五年內完成。在預測的第三年，某些模型使用產出迴歸和迴歸來直線計算曆史投資組合損失率的平均值。其他模型使用輸入返回並恢復到
61

目錄表
在合理和可支持的預測中的宏觀經濟變量的平均值。集體津貼的一部分包括對風險特徵的定性調整，這些特徵沒有在量化模型中反映或反映，但可能會影響對預期信貸損失的計量。
我們將集體津貼的評估確定為一項重要的審計事項。由於重大的計量不確定性，評估涉及高度的審計工作，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計師判斷。具體而言，評估包括對集體津貼方法的評價，包括用來估算以下各項的方法和模型：(1)PD、LGD、EAD及其重要假設，包括單一經濟預測情景和宏觀經濟變量；(2)在PD和LGD模型和EAD方法中沒有反映的定性調整及其重要假設。評估還包括對PD和LGD模型以及EAD方法的概念合理性和性能的評估。此外，還要求審計師作出判斷，以評估所獲得的審計證據的充分性。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司集體津貼估計計量相關的某些內部控制的運作有效性，包括對以下各項的控制：
•集體津貼方法的評價；
•對某些PD和LGD模型以及EAD方法所做的更改是否繼續使用和適當；
•確定和確定PD和LGD模型以及EAD方法中使用的重要假設；
•某些PD和LGD模型以及EAD方法的性能監測；
•質量調整的評價，包括重要的假設；以及
•分析集體津貼的結果、趨勢和比率。
我們通過測試公司使用的某些數據來源、因素和假設，並考慮這些數據、因素和假設的相關性和可靠性，對公司制定集體津貼估計的過程進行了評估。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：
•評估公司集體免税額方法是否符合美國公認會計原則；
•通過將公司與特定於公司的相關指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較，評估公司對PD和LGD模型的評估和性能測試做出的判斷；
•通過將經濟預測情景和基本宏觀經濟變量與公司的商業環境和相關行業慣例進行比較，評估經濟預測情景和基本宏觀經濟變量的選擇；
•評估用於確定定性因素的方法和假設，以及這些因素與信貸趨勢相比對集體津貼的影響，並查明基本量化模型的侷限性。
我們也通過評估審計程序的累積結果和會計估計中的潛在偏差來評估與集體免税額估計相關的審計證據的充分性。
收購Sterling Bancorp中獲得的貸款和租賃的估值
如財務報表附註2所述，本公司於2022年1月31日完成與Sterling Bancorp的業務合併交易(合併)。收購資產和承擔的負債按照購買會計法要求在收購之日按公允價值計量。作為合併的一部分，該公司收購了公允價值為205億美元的貸款和租賃。收購貸款和租賃的公允價值是基於貼現現金流量法，包括違約概率和違約損失的假設。
我們將合併中收購的貸款和租賃的公允價值計量確定為一項關鍵的審計事項。由於重大的計量不確定性，評估涉及高度的審計工作，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計師判斷。具體地説，評估包括對貼現現金流法中使用的違約概率假設和違約損失假設進行評估。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與公司對合並中收購的貸款和租賃的公允價值計量有關的某些內部控制的設計和運行有效性，包括對貼現現金流量方法中使用的關鍵假設的確定進行控制。
62

目錄表
我們通過測試公司使用的某些數據來源並考慮這些數據的相關性和可靠性，對公司評估合併中收購貸款和租賃的公允價值的過程進行了評估。此外，我們聘請了具有專業技能和知識的評估專業人員，他們在以下方面提供了幫助：
•為某些已取得的貸款和租賃制定獨立的公允價值範圍，包括利用市場數據對違約概率和違約損失進行獨立假設；以及
•通過與獨立開發的範圍進行比較，評估公司對某些收購貸款和租賃的公允價值估計。
/s/ 畢馬威會計師事務所 (185)
自2013年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
康涅狄格州哈特福德
2023年3月10日
63

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
合併資產負債表
十二月三十一日，
(單位：千，共享數據除外)20222021
資產：
現金和銀行到期款項$264,118 $137,385 
計息存款575,825 324,185 
可供出售的投資證券，按公允價值計算7,892,697 4,234,854 
持有至到期的投資證券，扣除信貸損失準備金#美元182及$214
6,564,697 6,198,125 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票445,900 71,836 
持有待售貸款(按公允價值期權計值)1,991 4,694 
貸款和租賃49,764,426 22,271,729 
貸款和租賃信貸損失準備(594,741)(301,187)
貸款和租賃，淨額49,169,685 21,970,542 
遞延税項資產，淨額371,634 109,405 
房舍和設備，淨額430,184 204,557 
商譽2,514,104 538,373 
其他無形資產，淨額199,342 17,869 
人壽保險保單的現金退保額1,229,169 572,305 
應計利息、應收賬款和其他資產1,618,175 531,469 
總資產$71,277,521 $34,915,599 
負債和股東權益：
存款：
不計息$12,974,975 $7,060,488 
計息41,079,365 22,786,541 
總存款54,054,340 29,847,029 
根據回購和其他借款協議出售的證券1,151,830 674,896 
聯邦住房貸款銀行預付款5,460,552 10,997 
長期債務1,073,128 562,931 
應計費用和其他負債1,481,485 381,421 
總負債63,221,335 31,477,274 
股東權益：
優先股，$0.01面值：授權-3,000,000股份；
F系列已發行並未償還-6,000股票
145,037 145,037 
G系列已發行並未償還-135,000股票
138,942 — 
普通股，$0.01面值：授權-400,000,000和200,000,000股份；
已發出-182,778,045和93,686,311股票
1,828 937 
實收資本6,173,240 1,108,594 
留存收益2,713,861 2,333,288 
庫存股，按成本價-8,770,472和3,102,690股票
(431,762)(126,951)
累計其他綜合(虧損)税後淨額(684,960)(22,580)
股東權益總額8,056,186 3,438,325 
總負債和股東權益$71,277,521 $34,915,599 
請參閲合併財務報表附註。
64

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
合併損益表
截至十二月三十一日止的年度，
(單位為千，每股數據除外)202220212020
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用$1,946,558 $762,713 $789,719 
證券的應税利息和股息287,659 159,001 189,683 
證券免税利息50,442 20,884 21,878 
持有待售貸款78 246 769 
利息收入總額2,284,737 942,844 1,002,049 
利息支出：
存款138,552 20,131 67,897 
根據回購和其他借款協議出售的證券19,059 3,040 5,941 
聯邦住房貸款銀行預付款58,557 1,708 18,767 
長期債務34,283 16,876 18,051 
利息支出總額250,451 41,755 110,656 
淨利息收入2,034,286 901,089 891,393 
信貸損失準備金(利益)280,619 (54,500)137,750 
扣除信貸損失準備(收益)後的淨利息收入1,753,667 955,589 753,643 
非利息收入：
存款服務費198,472 162,710 156,032 
與貸款和租賃有關的費用102,987 36,658 29,127 
財富和投資服務40,277 39,586 32,916 
按揭銀行業務705 6,219 18,295 
增加人壽保險保單的現金退保額29,237 14,429 14,561 
(損失)出售投資證券的收益，淨額(6,751)— 8 
其他收入75,856 63,770 34,338 
非利息收入總額440,783 323,372 285,277 
非利息支出：
薪酬和福利723,620 419,989 428,391 
入住率113,899 55,346 71,029 
技術和設備186,384 112,831 112,273 
無形資產攤銷31,940 4,513 4,160 
營銷16,438 12,051 14,125 
專業和外部服務117,530 47,235 32,424 
存款保險26,574 15,794 18,316 
其他費用180,088 77,341 78,228 
非利息支出總額1,396,473 745,100 758,946 
所得税前收入797,977 533,861 279,974 
所得税費用153,694 124,997 59,353 
淨收入644,283 408,864 220,621 
優先股股息(15,919)(7,875)(7,875)
普通股股東可獲得的淨收入$628,364 $400,989 $212,746 
普通股每股收益：
基本信息$3.72 $4.43 $2.35 
稀釋3.72 4.42 2.35 
請參閲合併財務報表附註。
65

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
綜合全面收益表
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
淨收入$644,283 $408,864 $220,621 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售的投資證券(635,696)(62,888)50,173 
衍生工具(14,944)(13,848)29,102 
固定收益養老金和退休後福利計劃(11,740)11,900 (947)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(662,380)(64,836)78,328 
綜合(虧損)收益$(18,097)$344,028 $298,949 
請參閲合併財務報表附註。

66

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
合併股東權益報表
(單位為千，每股數據除外)擇優
庫存		普普通通
庫存		已繳費
資本		保留
收益		國庫股，
按成本計算		累計
其他全面(虧損)收入，
税後淨額		股東合計
權益
2019年12月31日的餘額$145,037 $937 $1,113,250 $2,061,352 $(76,734)$(36,072)$3,207,770 
採用ASU第2016-13號— — — (51,213)— — (51,213)
淨收入— — — 220,621 — — 220,621 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 78,328 78,328 
普通股股息及股息等價物$1.60每股
— — — (145,363)— — (145,363)
F系列優先股股息$1,312.50每股
— — — (7,875)— — (7,875)
基於股票的薪酬— — (3,524)— 15,703 — 12,179 
股票期權的行使— — (194)434 — 240 
從股票補償計劃活動中獲得的普通股— — — — (3,506)— (3,506)
普通股回購計劃— — — — (76,556)— (76,556)
2020年12月31日餘額145,037 937 1,109,532 2,077,522 (140,659)42,256 3,234,625 
淨收入— — — 408,864 — — 408,864 
其他綜合(虧損)，税後淨額— — — — — (64,836)(64,836)
普通股股息及股息等價物$1.60每股
— — — (145,223)— — (145,223)
F系列優先股股息$1,312.50每股
— — — (7,875)— — (7,875)
基於股票的薪酬— — 4,235 — 9,427 — 13,662 
股票期權的行使— — (5,173)— 8,665 — 3,492 
從股票補償計劃活動中獲得的普通股— — — — (4,384)— (4,384)
2021年12月31日的餘額145,037 937 1,108,594 2,333,288 (126,951)(22,580)3,438,325 
淨收入— — — 644,283 — — 644,283 
其他綜合(虧損)，税後淨額— — — — — (662,380)(662,380)
普通股股息及股息等價物$1.60每股
— — — (247,791)— — (247,791)
F系列優先股股息$1,312.50每股
— — — (7,875)— — (7,875)
G系列優先股股息$65.00每股
— — — (8,044)— — (8,044)
以企業合併的形式發行138,942 891 5,040,291 — — — 5,180,124 
向慈善基金會捐贈普通股— — (1,701)— 12,201 — 10,500 
基於股票的薪酬— — 26,748 — 27,351 — 54,099 
股票期權的行使— — (692)— 1,395 — 703 
從股票補償計劃活動中獲得的普通股— — — — (23,655)— (23,655)
普通股回購計劃— — — — (322,103)— (322,103)
2022年12月31日的餘額$283,979 $1,828 $6,173,240 $2,713,861 $(431,762)$(684,960)$8,056,186 
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67

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
合併現金流量表
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
經營活動：
淨收入$644,283 $408,864 $220,621 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金(利益)280,619 (54,500)137,750 
遞延所得税(福利)(69,664)(4,998)(31,236)
基於股票的薪酬費用54,099 13,662 12,179 
向慈善基金會捐贈普通股10,500 — — 
財產和設備及無形資產的折舊和攤銷81,800 35,913 36,616 
生息資產和借款的淨(增值)和攤銷(26,215)133,069 75,929 
攤銷低收入住房税收抵免投資44,208 3,918 5,286 
攤銷按揭還本付息資產870 5,593 6,562 
使用權租賃資產減值56,783 22,781 27,868 
喪失抵押品贖回權的財產和收回的資產的出售淨(收益)，減記淨額(1,130)(744)(1,938)
財產和設備的銷售淨損失(收益)，減記後的淨額8,293 (1,236)1,105 
出售投資證券的淨虧損(收益)6,751 — (8)
持有以供出售的貸款的來源(33,107)(235,066)(449,803)
出售持有以供出售的貸款所得收益36,335 247,634 486,341 
抵押貸款銀行業務淨額(收益)(580)(5,912)(15,305)
出售非用於出售的貸款的淨額(收益)(3,322)(3,862)(301)
(增加)人壽保險保單的現金退保額(29,237)(14,429)(14,561)
來自人壽保險保單的(收益)(6,311)(4,402)(1,219)
衍生工具合約資產及負債淨減(增)536,820 173,506 (118,336)
應計利息、應收賬款和其他資產淨(增)減(106,740)(69,263)11,120 
應計費用和其他負債淨(減)增(149,103)38,064 (8,121)
經營活動提供的淨現金1,335,952 688,592 380,549 
投資活動：
購買可供出售的證券(1,099,810)(1,957,562)(990,904)
可供出售證券的本金支付、到期日和催繳所得收益754,545 935,621 627,577 
出售可供出售證券所得款項172,947 — 8,963 
購買持有至到期的證券(1,150,023)(1,968,133)(1,297,535)
持有至到期證券的本金支付、到期日和催繳所得收益750,752 1,288,140 983,864 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票淨(增加)減少(223,562)5,758 71,452 
另類投資(資本催繳)，扣除分配(24,887)(11,361)(12,244)
貸款淨(增)額(7,501,545)(773,443)(1,681,947)
出售非供出售用途的貸款所得款項679,693 82,187 9,197 
出售止贖財產和收回資產所得收益2,568 1,998 11,497 
出售財產和設備所得收益300 3,221 866 
物業和設備的附加費(28,762)(16,589)(21,280)
人壽保險保單收益21,893 5,074 1,885 
收購Bend支付的現金淨額(54,407)— — 
與Sterling合併收到的淨現金513,960 — — 
用於投資活動的現金淨額(7,186,338)(2,405,089)(2,288,609)

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68

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
合併現金流量表，續
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
融資活動：
存款淨增量936,001 2,511,163 4,006,319 
聯邦住房貸款銀行墊款的收益27,450,000 180,470 3,850,000 
聯邦住房貸款銀行墊款的償還(22,000,445)(302,637)(5,665,312)
清償借款所得收益2,548 — — 
根據回購協議出售的證券淨增加(減少)
和其他借款		447,202 (320,459)(45,076)
支付給普通股股東的股息(247,767)(144,807)(144,965)
支付給優先股股東的股息(13,725)(7,875)(7,875)
股票期權的行使703 3,492 240 
普通股回購計劃(322,103)— (76,556)
獲得與股票薪酬計劃活動相關的普通股(23,655)(4,384)(3,506)
融資活動提供的現金淨額6,228,759 1,914,963 1,913,269 
現金及現金等價物淨增加情況378,373 198,466 5,209 
年初現金及現金等價物461,570 263,104 257,895 
年終現金及現金等價物$839,943 $461,570 $263,104 
補充披露現金流量信息：
支付的利息$240,851 $42,151 $118,123 
已繳納的所得税193,544 112,587 94,072 
非現金投資和融資活動：
將貸款和租賃轉讓給喪失抵押品贖回權的財產和收回的資產$774 $1,757 $5,394 
將貸款轉移到持有以供出售的貸款652,855 78,316 8,578 
假定的存款313 — 4,657 
與Sterling的合併：
收購的有形資產26,922,010 — — 
商譽和其他無形資產2,149,865 — — 
承擔的負債24,405,711 — — 
已發行普通股5,041,182 — — 
交換的優先股138,942 — — 
收購Bend：
收購的有形資產15,731 — — 
商譽和其他無形資產38,966 — — 
承擔的負債290 — — 
請參閲合併財務報表附註。

69

目錄表
注1：重要會計政策摘要
運營的性質
韋伯斯特金融公司是一家根據BHC法案成立的銀行控股公司和金融控股公司，於1986年根據特拉華州法律成立，總部設在康涅狄格州斯坦福德。韋伯斯特銀行及其HSA銀行部門是東北部領先的商業銀行，為其三個不同的業務線：商業銀行、HSA銀行和消費者銀行向企業、個人、家庭和合作夥伴提供廣泛的數字和傳統金融解決方案。雖然它的核心業務覆蓋了從紐約到羅德島和馬薩諸塞州，但某些企業在更廣泛的地理區域開展業務。HSA銀行是美國最大的員工福利解決方案提供商之一。
陳述的基礎
綜合財務報表乃根據公認會計原則編制，幷包括本公司及本公司擁有控股權的所有其他實體的賬目。公司間交易和餘額已在合併中沖銷。本公司以受託或代理身份為客户持有或管理的管理資產或管理資產不包括在隨附的綜合資產負債表內。某些上期數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對公司的綜合財務報表沒有重大影響。
合併原則
合併財務報表的目的是列報公司及其子公司的經營結果和財務狀況，就像合併集團是一個單一的經濟實體一樣。根據適用的合併會計指引，綜合財務報表包括本公司擁有控股權的任何VOE以及本公司被視為主要受益人的任何VIE。如果本公司直接或間接擁有該實體超過50%的已發行有表決權股份，且非控股股東並不持有任何實質性參與或控制權，則本公司一般會合並其VOES。本公司對VIE進行評估，以瞭解該實體的目的和設計，以及其在VIE持續活動中的參與情況，並將在VIE有以下情況下合併VIE：(I)有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響；(Ii)有義務承擔VIE的損失，或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。如果公司有能力對被投資公司的經營和財務政策產生重大影響，公司將使用權益會計方法對未合併的合夥企業和某些其他投資進行會計處理。這通常被推定為當公司擁有公司約20%至50%的股份時，或當公司在有限合夥企業或類似結構的實體中擁有超過3%至5%的權益時。有關合並和非合併VIE的更多信息可在附註15：可變利息實體中找到。
預算的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
企業合併
企業合併在收購法下入賬，收購的可識別資產和承擔的負債一般按收購日的公允價值計量和確認，收購價格超過收購淨資產公允價值的部分確認為商譽。收購的ROU租賃資產和作為承租人的經營租賃負債、員工福利計劃和與所得税相關的餘額等項目按照其他適用的公認會計準則確認，這可能導致計量與公允價值不同。業務合併自收購日期起計入綜合財務報表。歷史報告期僅反映遺留Webster操作的結果。與合併相關的成本在發生的期間內支出，並在適用的
非利息支出類別。有關該公司合併和收購的更多信息，請訪問
注2：併購。
70

目錄表
現金和現金等價物
現金和現金等價物由現金和銀行到期存款以及有息存款組成。現金等價物的到期日為三個月或更短。
現金和銀行到期款項包括手頭現金、聯邦儲備銀行的某些存款以及銀行到期的現金。與美聯儲系統要求相關的受限現金和從衍生品頭寸收到的現金抵押品包括在現金中，應從銀行獲得。
計息存款包括超過準備金要求的聯邦儲備銀行存款，以及出售給其他金融機構的聯邦基金。
債務證券投資
債務證券交易在交易日確認，也就是買入或賣出證券的訂單執行之日。對債務證券的投資在購買時被歸類為AFS或HTM。在交易日期之後的任何分類變更都將被審查，以確保符合公司目標和會計政策。
歸類為AFS的債務證券按公允價值入賬，未實現損益計入資產負債表(AOCL)的組成部分。如果債務證券從AFS轉讓給HTM，則該債務證券在轉讓時按公允價值入賬，任何相應的損益將作為資產負債表(AOCL)的單獨組成部分入賬，並作為該證券剩餘期限內利息收入的調整攤銷。當證券的公允價值低於攤餘成本基礎時，分類為AFS的債務證券將被審查以確定信用損失，並對該下降進行評估，以確定是否有任何部分可歸因於信用損失。可歸因於信貸損失的公允價值下降直接計入收益，並計入相應的信貸損失撥備，但不得超過公允價值低於攤銷成本的金額。如果信貸質量隨後有所改善，以前記錄的撥備金額可能會被沖銷。如果按照合同條款收取本金和利息有疑問，AFS債務擔保將被置於非應計狀態。當公司打算出售已減值的AFS債務證券時，或者如果公司更有可能被要求在攤銷成本基礎恢復之前出售該證券，整個公允價值調整將立即在非利息收入的收益中確認。出售損益是根據賬面價值加上與出售證券有關的任何相關累計(AOCL)餘額計算的。
被歸類為HTM的債務證券是指本公司有能力和意圖持有至到期的債務證券。歸類為HTM的債務證券按攤銷成本扣除未攤銷溢價和折價入賬。貼現增值收入和溢價攤銷支出採用實際利息法確認為利息收入，並考慮了抵押貸款支持證券的提前還款假設。溢價攤銷至以溢價購買的債務證券的最早贖回日期，具有明確的非或有贖回特徵，並可按固定價格和預設日期贖回。分類為HTM的債務證券根據CECL模式審查信貸損失，並在資產負債表上記錄預期終身信貸損失的撥備。Acl是使用包括對未來經濟狀況的預測情景的統計模型在彙集的基礎上計算的。預測通過經濟情景隱含地恢復到長期損失率，通常是在三年內。如果某一特定證券的風險不再與集體評估池匹配，它將被移除，並單獨評估信用惡化。HTM債務證券的非權責發生制政策與AFS債務證券的政策相同。
如果適用，AFS和HTM投資組合中的美國國債和機構支持證券都保持零信用損失假設。這一假設需要每季度進行審查，以確保其仍是適當的。有關債務證券投資的更多信息可在附註3：投資證券中找到。
股票證券投資
公司對非合併權益投資的會計處理對於那些具有和不具有易於確定的公允價值的投資是不同的。公允價值可隨時確定的股權投資按公允價值入賬，公允價值變動計入非利息收入。對於沒有易於確定的公允價值的股權投資，本公司選擇了計量替代方案，因此這些投資按成本減去減值(如果有的話)加上或減去可見價格的變化來計提。某些不具有現成公允價值的股權投資可能符合基於特定要求進行資產淨值計量的資格。本公司於資產淨值入賬的另類投資包括對非公共實體的投資，這些投資一般不能贖回，因為本公司的投資在標的權益清算時進行分配。本公司按季度審核其股權投資，並無可隨時釐定的減值公允價值。如果股權投資被視為減值，則相當於賬面價值超出其公允價值的金額的減值損失通過計入收益入賬。如果同一發行人相同或類似投資的可見交易金額高於確認減值時確定的賬面金額，則減值損失可能會在隨後的期間沖銷。減值，以及因相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而導致的向上或向下調整，均計入非利息收入。
71

目錄表
對為負擔得起的住房和其他社區發展項目提供資金的實體的股權投資主要通過實現税收優惠來提供回報。公司採用比例攤銷法核算其對符合條件的保障性住房項目的投資。
投資聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票
該銀行是聯邦住房貸款機構和聯邦儲備系統的成員，並被要求保持對聯邦住房貸款機構和聯邦儲備銀行的股本投資。根據贖回條款，FHLB和FRB股票沒有報價市值，按成本列賬。如果經濟情況需要審查，則對會員股票進行減值審查。
持有待售貸款
在發起時被歸類為持有待售的貸款在公允價值選項下計入。不是為出售而產生但其後轉移至持有以供出售的貸款，按個別資產基準按成本或公允價值中較低者計值。超過公允價值的任何成本金額將作為估值撥備入賬，並確認為其他非利息收入的減少。出售持有以供出售的貸款的收益或虧損，作為按揭銀行業務的一部分或其他收入記錄在隨附的綜合損益表中。出售貸款所得現金流量於隨附的綜合現金流量表中於經營活動內列報，而出售貸款所得現金流量則於投資活動內列報。有關按揭銀行活動和已售出貸款的更多信息可在附註5：金融資產的轉移和服務中找到。
金融資產的轉讓和服務
當金融資產的控制權已經交出時，金融資產的轉移被計入出售。在下列情況下，受讓資產的控制權一般被視為已交出：(I)受讓資產在法律上與本公司或其合併聯屬公司隔離，即使在破產或其他接管情況下，(Ii)受讓人有權質押或交換資產，而不受受讓人的約束，併為本公司提供微不足道的利益，及(Iii)本公司不維持收回或回購資產的義務或單方面能力。
本公司在正常業務過程中出售金融資產，其中大部分是通過既定計劃向政府支持的企業出售住宅抵押貸款，以及通過參與協議出售商業貸款，以及其他個人或組合貸款和證券銷售。根據資產轉移的會計指引，本公司在決定資產是否可從資產負債表中註銷時，會考慮任何與轉移資產有關的持續參與。除服務外，公司對出售的金融資產的持續參與微乎其微，通常僅限於市場慣例陳述和擔保條款，涵蓋所出售抵押貸款的某些特徵，以及公司的發起過程。出售損益取決於轉讓金融資產以前的賬面價值、收到的對價以及因轉讓資產而獲得的任何其他資產或產生的負債。
本公司出售金融資產時，可保留金融資產的維修權及/或其他權益。本公司持有的維修資產及任何其他權益於轉讓時按公允價值入賬，其後按成本或公允價值中較低者入賬。關於金融資產和抵押貸款還本付息資產的轉讓的更多信息可在附註5：金融資產的轉讓和服務中找到。
貸款和租賃
貸款及租賃按未償還本金金額、撇除金額、未攤銷溢價及折扣、遞延貸款及租賃費用或成本列賬，按實際利率法確認為收益調整。這些收益率調整在相關貸款和租賃的合同期限內攤銷，並根據適用的預付款進行調整。貸款和租賃的利息根據未償還本金的利率計入利息收入。貸款和租賃的現金收入和現金支付額在綜合現金流量表的投資活動中淨列示。
非權責發生制貸款
當根據現有信息不能按照合同條款全額收取本金和利息時，貸款被置於非應計狀態，這種情況通常發生在本金或利息支付成為90如果情況表明借款人可能無法支付合同本金或利息，則可提前拖欠天數，除非貸款已得到很好的擔保並處於收回過程中。當一筆貸款以不動產或非土地財產的留置權或質押形式作為抵押品，且其可變現價值足以完全清償債務時，或當其由負有財務責任的一方的合同擔保擔保時，本公司認為該貸款是“有良好擔保的”。如果通過法律行動或通過不涉及法律行動的收債努力在適當的時候進行收債，而這些法律行動合理地預期將導致債務的償還或在不久的將來恢復到目前的狀態，則本公司將貸款視為“正在收款過程中”。
72

目錄表
當貸款和租賃被置於非權責發生制狀態時，利息收入的應計和保費、折扣、遞延費用和成本的攤銷或增加將停止，而任何以前應計的利息將被轉回為利息收入的減少。對於商業貸款和租賃，如果本公司確定不會償還非應計貸款和租賃，則收到的任何付款都將計入本金，直到全部收回未償還餘額為止。任何超出的部分都會計入利息收入。對於消費貸款，如果公司確定本金可以償還，利息支付將在收到時以現金為基礎計入收入。
當貸款的本金和利息變為現值時，或在合同條款下表現出一段時間的履約期，並且管理層認為在本金和利息方面完全可以收回時，貸款通常就不再是應計項目。對於商業貸款，通常需要一段持續的還款履約期。一旦借款人表現出符合貸款協議重組條款至少連續六個月的業績，所有TDR都有資格恢復應計狀態。根據監管指導，根據美國破產法第7章解除的貸款在預計將全額償還剩餘的解除前合同本金和利息時，將被取消非應計狀態，並且當前付款至少已連續六個月。有關以下內容的更多信息
非應計制貸款和租賃可在附註4：貸款和租賃中找到。
貸款和租賃的信貸損失準備
貸款和租賃的資產負債表是通過計入費用的準備金建立的，它是一個資產沖銷賬户，用於抵銷貸款和租賃的攤餘成本基礎，以彌補預計在資產使用期限內發生的信貸損失。執行管理層審查並就撥備的充分性提供諮詢意見，並將撥備維持在管理層認為足以彌補貸款和租賃組合中預期信貸損失的水平。本公司已選擇將應計應收利息與貸款及租賃的攤餘成本基礎分開列示於隨附的綜合資產負債表。由於應計利息收入在非應計貸款分類後立即與非應計貸款的利息收入沖銷，因此貸款的應計利息的應計利息不會被計量。
貸款和租賃的摺合利率是使用CECL模型確定的，即在發起或購買資產(包括通過業務合併獲得的資產)時確認預期的終身信貸損失，然後在資產的合同期限內於每個報告日期重新評估該資產。預期信貸損失的計算包括考慮過去發生的事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的經濟預測。一般來説，預期的信貸損失是通過對具有類似風險特徵的貸款和租賃進行集合評估來確定的。然而，如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，以致它不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其從總體中剔除，並單獨評估信貸損失。管理層記錄的貸款和租賃合計是通過集體評估和個人評估確定的估計信貸損失總額。
集體評估貸款和租賃。集體評估的貸款和租賃根據其商業和消費者投資組合中的產品類型、信用質量、風險評級和/或抵押品類型進行細分，並使用PD、LGD、EAD、損失率或貼現現金流框架確定預期虧損。預期信貸損失是貸款違約概率、違約發生時的預期損失和貸款違約預期風險的乘積。將該產品在其整個生命週期內的貸款相加，得到給定投資組合的終身預期信貸損失。該公司的PD和LGD計算是預測性模型，使用對未來宏觀經濟狀況、歷史損失信息和信用風險評級的預測來衡量貸款池的當前風險狀況。
為了衡量商業投資組合的信用風險，該公司採用了雙重信用風險評級系統來估計PD和LGD。信用風險評級系統為每個借款人和貸款機構分配一個評級，這兩個評級一起構成了一個綜合信用風險概況。信用風險評級系統根據共同的財務特徵對借款人進行分類，這些共同的財務特徵通過共同的結構特徵衡量借款人和設施的信用強度。綜合信用風險概況有十個等級，每個等級對應的損失風險逐漸增加。根據監管機構的定義，等級(1)至(6)被視為及格評級，等級(7)至(10)被視為批評。(7)“特別提及”評級有一個潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致資產的償還前景惡化。(8)“不達標”評級具有明確的弱點，危及債務的全額償還。(9)“可疑”評級具有與不合格資產相同的所有弱點，但增加了一個特徵，即在當前事實、條件和價值的情況下，這種弱點使完全收集或清算變得不可能。被歸類為(10)“損失”評級的資產被認為是無法收回和註銷。風險評級是為區分投資組合中的風險而指定的，它會持續進行審查和修訂，以反映借款人當前的財務狀況和前景、風險狀況以及相關抵押品和結構狀況的變化。信貸員至少每年審查一次所有合格評級貸款的最新財務信息或其他貸款因素，以評估風險等級的準確性。受批評的貸款要接受更頻繁的審查和加強監督。
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目錄表
為了衡量消費者投資組合的信用風險，最相關的信用特徵是FICO評分，這是一種廣泛使用的信用評分系統，範圍從300到850。FICO分數較低表示信用風險較高，FICO分數較高表示信用風險較低。FICO分數至少每季度更新一次。逾期狀況、就業狀況、抵押品、地理位置、破產解除貸款、二留置權貸款中第一留置權貸款的狀況等因素也被認為是消費組合信用質量指標。出於投資組合監測的目的，本公司估計作為房屋淨值和住宅第一按揭貸款產品抵押品的財產的當前價值。該預估是基於標準普爾/Case-Shiller房價指數編制的房價指數。房地產價格數據被應用於貸款組合，同時考慮到最近估值的年齡和地理區域。
該公司的模型結合了單一的經濟預測情景和在合理和可支持的預測期內的宏觀經濟假設。制定合理和可支持的預測期的前提是，每個宏觀經濟變量都將回歸到長期預期，具有特定經濟指標和預測所獨有的逆轉特徵。向長期預期的迴歸通常從預測開始日期起兩到三年開始，並在三到五年內完成。在預測的第三年，某些模型使用產出迴歸和迴歸來直線計算曆史損失率的平均值。其他模型使用投入倒退，並在合理和可支持的預測中迴歸到宏觀經濟變量的平均值。歷史損失率基於大約10年的最近可用數據，並每年更新。
EAD的計算遵循一個迭代過程，根據同一投資組合中類似類別貸款的歷史還款率確定一筆貸款的預期剩餘本金餘額。未來幾個季度投資組合風險敞口的計算包括預期損失和本金償付(合同還款和自願預付款的組合)。集體ACL的一部分由對風險特徵的定性調整組成，這些風險特徵沒有在量化模型中反映或捕捉，但可能會影響估計信貸損失的衡量。
宏觀經濟變量被用作損失模型的輸入，並根據變量與每類應收融資的信貸損失的相關性進行選擇，如下所示：商業模型使用失業率、國內生產總值、商業房地產價格指數和零售額(對於商業無資金)；住宅模型使用Case-Shiller房價指數；房屋淨值貸款和信用額度模型使用美國國債和公司債券之間的利差，此外，房屋淨值貸款模型還使用聯邦住房金融局房屋價格指數；個人貸款和信用額度模型使用Case-Shiller房價指數和聯邦住房金融局房價指數。預測的經濟情景來自第三方。基準預測場景中的數據用作建模虧損計算的輸入。宏觀經濟變量預測的變化將影響損失模型計算的終身信貸損失預期。然而，宏觀經濟預測的變化對每個投資組合的影響可能不同，並將反映當時標的資產的信用質量和性質。
為了進一步完善預期損失估計，使用了反映信貸集中、信用質量趨勢、內部貸款審查的質量、投資組合增長的性質和數量、人員配備水平、承保例外情況以及基本損失模型中沒有反映的其他經濟考慮因素的定性因素。管理層可應用額外的質量調整，以反映影響預期信貸損失的其他相關事實和情況。這些經濟和質量投入被用來預測在合理和可支持的預測期內的預期損失。
除上述考慮因素外，ACL計算還包括對預付款和回收的預期。集體評估中不包括延期、續訂和修改。然而，如果對TDR有合理的預期，貸款將從集體評估池中刪除，並進行單獨評估。
單獨評估的貸款和租賃。當貸款和租賃不再符合集體評估集合的風險特徵時，它們將從集體評估人羣中刪除，並單獨評估信貸損失。一般來説，所有非應計貸款、TDR、潛在TDR、有沖銷的貸款以及借款人遇到財務困難的抵押品依賴型貸款都會單獨進行評估。
對於面臨財務困難的抵押品依賴型商業貸款，個人評估的基礎是抵押品的公允價值減去估計銷售成本、抵押品運營產生的預期現金流的現值，或這兩種方法的情景加權方法。如果貸款不依賴抵押品，則個人評估基於貼現現金流方法。對於抵押品依賴型商業貸款和租賃，公司的流程要求公司通過獲得第三方評估或資產估值、中期估值分析、藍皮書參考或其他內部方法來確定抵押品的公允價值。商業貸款抵押品的公允價值每季度重新評估一次。每當本公司有由獨立持牌評估師進行的第三方房地產評估時，持牌內部評估官或合格個人將審查這些評估是否符合《金融機構改革恢復與執行法》和《專業評估實踐統一標準》。

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目錄表
住宅和房屋淨值貸款的個人評估是基於貼現現金流方法或抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。其他消費貸款採用基於歷史損失率的損失係數法進行單獨評估。對於住宅和消費者抵押品依賴型貸款，在貸款違約時獲得第三方評估。住宅和消費抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值每六個月重新評估一次，方法是獲得新的評估或其他內部估值方法。根據聯邦金融機構審查委員會的指導方針，對於逾期180天的住宅和房屋淨值貸款，也會重新評估公允價值，並註銷任何超出的金額。
公允價值相對於攤餘成本餘額的差額在貸款和租賃的會計準則中反映為估值撥備。在評估或其他公允價值估計之後，如果管理層注意到可靠的信息表明價值進一步下降，可能會計入額外的撥備，以反映特定情況，從而增加貸款和租賃的折舊。如果信貸質量隨後有所改善，撥備將轉回至之前記錄的信貸損失的最高限額。任何個別評估的貸款，如不需要特定的估值撥備，則為相對於攤銷成本有足夠現金流或足夠抵押品覆蓋的結果。關於貸款和租賃的ACL的其他信息可在注4：貸款和租賃中找到。
在2020年1月1日採用CECL之前，ALL是根據ALL已發生虧損模型確定的，該模型反映了管理層對截至資產負債表日期現有貸款和租賃組合可能發生的虧損的最佳估計。ALL包括三個元素：(I)就減值貸款及租賃可能出現的虧損而釐定的特定估值撥備；(Ii)根據類似特徵及趨勢的類似貸款及租賃的虧損經驗計算的量化估值撥備，並按需要作出調整，以反映當前狀況的影響；及(Iii)根據一般經濟狀況及其他可能是本公司內部或外部因素而釐定的定性因素。準備金水平反映了管理層對虧損趨勢、投資組合質量以及經濟、政治和監管狀況的看法。雖然管理層根據當時可獲得的信息作出了最佳判斷，但津貼的最終充分性取決於公司無法控制的各種因素，包括公司的業績、投資組合、經濟狀況、利率敏感度和其他外部因素。
ALL方法下估計可能損失的過程是基於預測模型，這些模型衡量貸款和租賃組合的當前風險狀況，並將這種衡量與其他定量和定性因素結合起來。為了衡量商業、商業地產和設備融資組合的信用風險，該公司採用了雙重信用風險評級系統來估計PD和LGD。ALL模型下的信用風險評級體系與CECL方法下的信用風險評級體系相同。對於公司的消費者投資組合，信用風險因素也與CECL方法中使用的因素一致。進行了回測，以比較最初估計的損失和實際觀察到的損失，從而進行不斷的改進。這一過程產生的餘額，加上特定的估值免税額，決定了總的儲備水平。
壞賬的沖銷
如果一筆貸款的全部或部分在發生虧損確認事件時被視為不能再收回，則可以確認註銷。沖銷減少了貸款的攤銷成本基礎，相應地減少了ACL。對於商業貸款，損失確認事件通常涉及收到關於借款人的具體不利信息。本公司一般將根據對借款人的整個信用關係和財務狀況的審查，在個案的基礎上確認商業貸款的註銷。消費者貸款的虧損確認事件，如破產或長期拖欠，通常基於既定的門檻，而不是基於關於借款人的具體不利信息。
PCD貸款和租賃
PCD貸款和租賃被定義為自發起以來經歷了信用質量顯著惡化的貸款和租賃。本公司考慮各種因素來評估和識別所收購的貸款是否屬於PCD，包括但不限於非應計狀態、拖欠、TDR分類、部分沖銷、FICO分數下降、風險評級下調以及其他因素。收購後，預期信貸損失將計入個別PCD貸款和租賃的公允價值，以確定攤銷成本基礎。在初始確認後，預期信用損失估計的任何變化，無論是有利的還是不利的，都被記錄為變化期間的信用損失準備金。
如果本公司在收購日對現金流擁有合同權利，則PCD會計也適用於被收購方以前註銷的貸款和租賃。本公司就被收購方先前撇賬的金額確認額外的應收賬款，並相應增加所收購資產的攤餘成本基準。被視為無法收回的餘額根據本公司的沖銷政策立即予以註銷，從而為PCD貸款和租賃建立初始ACL，並在扣除這些無法收回的餘額後進行記錄。
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目錄表
無資金貸款承諾額的信貸損失準備
關於無資金來源的貸款承諾的ACL規定了為公司不可無條件取消的未使用的貸款法律承諾部分提供資金所固有的潛在風險。對無資金的貸款承諾的會計核算遵循CECL模式。津貼的計算包括供資發生的可能性和對假定供資數額的預期終身信貸損失的相應估計。損失計算係數與融資貸款的ACL方法一致，該方法使用PD和LGD，適用於基礎借款人風險和貸款等級，一個適用於使用率、相關預測信息和管理層質量因素的減記係數。關於無資金來源信貸承諾的ACL計入隨附的綜合資產負債表中的應計費用和其他負債。有關無資金貸款承諾的ACL的其他信息，請參閲
注23：承付款和或有事項。
問題債務重組
當滿足以下兩個條件時，修改後的貸款被認為是TDR：(I)借款人遇到財務困難，(Ii)修改構成讓步。在確定是否已授予特許權時，公司將考慮重組的所有方面，包括借款人以市場利率獲得資金的能力。一般來説，當修改後的貸款條款對借款人比標準市場條款更具吸引力時，就存在特許權。修改後的條款取決於個人借款人的財務狀況和需求。最常見的修改類型包括契約修改和容忍。借款人已根據破產法第7章獲清償的貸款被視為抵押品依賴型TDR，於清償日期減值，並於管理層認為可能存在虧損時減記抵押品的公允價值減去出售成本。
該公司的政策是將消費貸款TDR置於非應計狀態，為期至少六個月，但在TDR狀態之前表現的TDR除外。在確定是否將商業TDR置於非應計狀態時，將根據具體情況對其進行評估。貸款只要在至少六個月內表現出符合貸款協議重組條款的表現，就有資格恢復應計狀態。TDR是單獨評估的貸款，並在貸款的剩餘期限內報告為TDR。如果借款人至少在六個月內和年底證明遵守了修改後的條款，並且重組協議規定的市場利率等於重組時向擁有類似信用的借款人提供的市場利率，則TDR分類可被取消。在貸款被從TDR分類中刪除的有限情況下，本公司的政策是繼續以貸款協議規定的合同條款為基礎衡量貸款減值。有關TDR的更多信息可在注4：貸款和租賃中找到。
止贖和收回的資產
通過喪失抵押品贖回權或完成代替喪失抵押品贖回權的契據而獲得的不動產以及通過收回而獲得的其他資產，在轉讓之日按公允價值減去出售的估計成本入賬。收購日期後，止贖及收回資產按成本或公允價值減去估計銷售成本中較低者列賬，並計入隨附綜合資產負債表的其他資產內。獨立評估一般為證實公允價值而取得，並可能會根據影響物業的歷史經驗或特定地理趨勢而作出調整。在轉移到OREO時，貸款餘額超過公允價值減去銷售成本的部分將從ACL中註銷。隨後的價值減值、已發生的維護成本以及出售時的損益在隨附的綜合收益表中計入其他費用。
財產和設備
財產和設備按成本入賬，減去累計折舊和攤銷。折舊和攤銷是在資產的估計使用年限內按直線計算的，如下表所示。如果時間較短，租賃改進將按各自租約的條款攤銷。
最低要求極大值
建築和改善5-40年份
租賃權改進5-20年份
傢俱、固定裝置和設備5-10年份
數據處理設備和軟件3-7年份
維修和維護費用在發生時計入費用，而重大改進則計入資本化。積極出售的財產和設備被重新分類為持有以待處置的資產。出售、報廢或以其他方式處置的財產和設備的成本和累計折舊及攤銷從賬目中註銷，由此產生的任何收益或損失分別作為其他收入或其他費用記錄在隨附的綜合收益表中。有關物業和設備的更多信息，請訪問
注6：房舍和設備。
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目錄表
經營性租賃
作為承租人，ROU租賃資產及其相應的租賃負債在租賃開始日確認。ROU資產是根據未來最低租賃付款的現值計量的，並根據租賃開始日期之前的任何初始直接成本、獎勵或其他付款進行調整。租賃負債代表支付租賃款項的法定義務，並基於未來最低租賃付款的現值計量，該現值使用租賃中隱含的利率或公司的遞增借款利率進行貼現。取決於指數或費率的可變租賃付款最初是使用開始日期的指數或費率計量的，並計入租賃負債的計量中。續訂選擇權不作為ROU資產或租賃負債的一部分包括在內，除非續訂選擇權被視為合理肯定會行使。營運單位租賃資產和經營租賃負債分別計入所附綜合資產負債表的房地和設備以及應計費用和其他負債。
對於房地產租賃，租賃組成部分和非租賃組成部分被計入單一租賃組成部分，如果
非租賃組件是固定的，如果它們是可變的，則是單獨的。對於設備租賃，租賃組成部分和非租賃組成部分分開核算。經營租賃費用由經營租賃成本和可變租賃成本組成，扣除分租收入後按直線法攤銷，並在隨附的綜合收益表中反映為佔用費用的一部分。有關該公司承租人安排的更多信息可在附註7：租賃中找到。
商譽
商譽是指收購企業的超額收購價，高於收購的可識別淨資產的公允價值，並分配給特定的報告單位。商譽不需攤銷，而是每年評估減值，或在發生事件或情況變化時更頻繁地評估，表明更有可能導致報告單位的公允價值低於其賬面價值，包括商譽。
商譽可以通過首先進行定性評估來評估減值。如果定性評估顯示報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值(包括商譽)，或者如果本公司出於任何其他原因認為它是適當的，則將進行量化評估。量化評估程序採用收入及市場法為報告單位釐定指定的公允價值範圍，並將為每個報告單位計算的公允價值與其賬面值(包括商譽)作比較，以確定是否存在商譽減值。如果公允價值超過賬面價值，包括報告單位的商譽，則不被視為減值。如果公允價值低於賬面價值，包括報告單位的商譽，則就賬面價值超過計算公允價值的金額確認減值費用，最高但不超過分配給報告單位的商譽金額。由此產生的金額在隨附的綜合損益表中計入其他費用。
該公司在最近的年度減值審查中完成了對其報告單位的定性評估。根據這項定性評估，本公司確定其商譽餘額並無減值的證據。有關商譽的更多信息可在附註8：商譽和其他無形資產中找到。
其他無形資產
其他無形資產指因合約或其他法律權利，或因可單獨出售或交換，或可與相關合約、資產或負債合併出售或交換而缺乏有形實質但可與商譽區分的購入資產。其他使用年期有限的無形資產，例如核心存款及客户關係，在其估計使用年期內攤銷至非利息開支，並於發生事件或情況變化時評估減值，顯示資產的賬面價值可能無法收回。有關其他無形資產的更多信息可在附註8：商譽和其他無形資產中找到。
人壽保險現金退保額
銀行擁有的人壽保險代表韋伯斯特和斯特林的某些現任和前任員工的人壽保險單的現金退保額。現金退還價值的增加和減少計入非利息收入。超過現金退保額的死亡撫卹金收益在被保險人死亡時記入其他非利息收入。
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目錄表
根據回購協議出售的證券
由於本公司對轉讓的投資證券保持有效控制，且轉讓符合此類處理的其他標準，這些協議被計入擔保融資交易。回購已售出投資證券的責任在隨附的綜合資產負債表中反映為負債。與回購協議一起出售給批發交易商的投資證券被轉移到一個託管賬户，以使交易商受益，或轉移到與之執行每筆交易的銀行。交易商或銀行可以在其正常運營過程中向其他各方出售、貸款或以其他方式處置此類證券，並同意在協議到期日將相同證券轉售給本公司。本公司亦與銀行客户訂立回購協議。與回購協議一起出售給銀行客户的投資證券不會轉讓，但內部質押於回購協議交易。有關根據回購協議出售的證券的其他信息，請參閲
注11：借款。
與客户簽訂合同的收入
與客户的合同收入包括為換取向客户提供的服務而賺取的非利息收入，在服務完成或提供服務時確認。這些收入流包括存款服務費、財富和投資服務，以及與貸款和租賃相關的費用以及隨附的綜合收益表中的其他收入的不重要部分。本公司確定其與客户的合同中包含的履約義務，確定交易價格，將交易價格分配給履約義務，並在履行履約義務時確認收入。在一段時間內提供的服務通常在合同期限內平均轉移給客户，收入在提供服務的期間內平均確認。合同資產包括在合併資產負債表上的應計利息、應收賬款和其他資產中。付款條件因所提供的服務而異，通常從履行義務完成到收到付款之間的時間並不長。有關與客户簽訂合同的更多信息，請參閲附註22：與客户簽訂合同的收入。
基於股份的薪酬
公司維持一項股票補償計劃，規定向員工和董事授予股票期權、股票增值權、限制性股票、基於業績的股票和股票單位。股票獎勵是從可用的庫存股中發行的。股票薪酬支出根據授予日期公允價值在每個獎勵的所需服務歸屬期間確認，並計入隨附的綜合收益表中的薪酬和福利支出。股票獎勵一般有一年的歸屬期限，而某些條件則規定一年的歸屬期限。對於基於時間的限制性股票獎勵和基於業績的平均股本回報限制性股票獎勵，公允價值使用授予日韋伯斯特普通股的收盤價來衡量。對於基於股東總回報業績的限制性股票獎勵，公允價值採用蒙特卡羅模擬模型計量。基於業績的限制性股票獎勵最終授予以下範圍0%至150授予下的目標股份數量的%。薪酬支出可能會根據管理層對公司相對於目標股票數量狀況的平均股本表現回報率的評估而進行調整。股票期權獎勵使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來衡量授予日的公允價值。當納税申報表扣除不同於按授予日期公允價值法在財務報表中確定的確認補償成本時，就會產生超額的税收優惠或税收不足。股息在授予時以按時間計算的股份支付，不可沒收，而股息按業績獎勵應計，並在業績目標達到時用既得股份支付。有關以股份為基礎的薪酬的更多信息可在附註20：基於股份的計劃中找到。
所得税
所得税支出(福利)由兩部分組成，即當期和遞延。當期部分是根據適用税法當期應繳或可退還的所得税，遞延部分是財務會計和税務目的確認的數額之間的暫時性差異對税收的影響。DTA和DTLs反映了這種差異的税收影響，當臨時差異逆轉時，這些差異預計將導致未來的應税或可扣税金額。遞延税項在較有可能變現的情況下予以確認，而在較有可能全部或部分不會變現的情況下，則可扣減估值免税額。
根據對所有相關資料的瞭解，符合較大可能確認門檻的不確定税務頭寸在與税務機關結算時有超過50%的可能性實現的最大税項優惠最初及其後計量。在確定税務狀況是否符合確認門檻時，應考慮報告日期的事實、情況和可獲得的信息，並受管理層判斷的影響。本公司在隨附的綜合收益表中分別確認不確定税收狀況的利息和罰金以及可退還所得税的利息作為所得税支出和其他收入的組成部分。有關所得税的更多信息可在附註9：所得税中找到。
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目錄表
普通股每股收益
普通股每股收益按兩級法計算。普通股每股基本收益的計算方法是將適用於普通股股東的收益除以相關期間已發行普通股的加權平均數(不包括已發行的參與發行的證券)。某些未授予的限制性股票獎勵被認為是參與證券，因為它們擁有不可沒收的股息權利。每股攤薄收益是根據計算基本每股收益時確定的加權平均股數，加上股票補償產生的股份和普通股認股權證的稀釋效應，採用庫存股方法計算得出的。用於計算每股基本普通股收益的加權平均普通股和用於計算稀釋後每股普通股收益的加權平均普通股之間的對賬可在
注16：每股普通股收益。
綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)包括期內權益的所有變動，但與股東的交易所產生的變動除外。綜合收益包括以下項目的淨收益和税後影響變化：AFS證券的未實現淨收益(虧損)、衍生工具的未實現淨收益(虧損)以及與固定收益養老金和其他退休後福利計劃相關的淨精算收益(虧損)。全面收益在隨附的綜合股東權益表和隨附的綜合全面收益表中報告。有關綜合(虧損)收入的更多信息，請參閲
注13：累計其他綜合(虧損)收益，税後淨額。
衍生工具和套期保值活動
衍生工具按公允價值確認，並計入隨附綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產及應計開支及其他負債(視何者適用而定)。交易所交易合約的價值以市場報價為基礎，而非交易所交易合約的估值則基於交易商報價、定價模型、貼現現金流方法或類似的技術，其中公允價值的確定可能需要管理層的判斷或估計。衍生合約資產及負債的現金流量淨額在經營活動內於隨附的綜合現金流量表中列報。
在對衝關係中指定的衍生品。該公司根據其利率風險管理策略，利用衍生工具對衝某些資產負債表賬户的風險，或修改其利率特徵。出於會計目的，公司將符合條件的對衝關係中的衍生品指定為公允價值或現金流量對衝。如衍生金融工具符合資格並被適當指定為對衝，則該等衍生金融工具將獲得對衝會計處理，並在抵銷因對衝風險而引起的公允價值或現金流量變動方面保持高度有效，不論是在對衝開始時或在整個對衝期間持續進行。每季度進行前瞻性和回溯性評估，以確保套期保值關係繼續高效。如果對衝關係不再非常有效，對衝會計將被終止。
被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動，以及被套期保值項目的可歸因於被對衝風險的公允價值變動的抵銷變動，在收益中確認。被指定為現金流對衝並符合資格的衍生工具的收益或虧損最初記錄為(AOCL)的組成部分，隨後在對衝交易影響收益的同一期間重新分類為收到對衝利息支付時的利息收入或支付對衝利息時的利息支出。
未在對衝關係中指定的衍生品.本公司亦進行對衝關係中未指定的衍生工具交易。未在對衝關係中指定的衍生金融工具按公允價值入賬，公允價值變動在所附綜合損益表的其他收入中確認。
抵銷資產和負債.本公司於所附綜合資產負債表按淨值呈列與同一交易對手有關的衍生資產及衍生負債，以及現金抵押品的相關變動幅度。與初始保證金有關的現金抵押品計入應計利息、應收賬款和其他資產。證券抵押品不抵銷。本公司透過結算所結算所有符合交易商資格的合約，並已選擇記錄未結算的衍生工具倉位，但須遵守可依法強制執行的淨額結算總協議。有關衍生工具的其他資料，請參閲附註17：衍生金融工具。
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目錄表
公允價值計量
該公司根據ASC主題820“公允價值計量”以公允價值計量其許多資產和負債。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值用於在公允價值為主要會計基礎的情況下按經常性基礎計量某些資產和負債，在評估資產或負債的減值時按非經常性基礎計量。有關公司用於計量公允價值的政策和方法的更多信息可在附註18：公允價值計量中找到。
員工退休福利計劃
發起人確定了根據《國税法》第401(K)節設立的繳費退休後福利計劃。維持這些計劃的費用以及僱主繳費在所附的綜合損益表上計入補償和福利費用。
世行向符合某些年齡和服務要求的合格員工和關鍵管理人員提供了合格的非繳費固定收益養老金計劃和不合格的SERP，這兩項計劃均於2007年12月31日起凍結。世行還為某些退休員工提供OPEB。關於與Sterling的合併，該公司還承擔了Sterling的無保留SERP和OPEB計劃的福利義務。
養卹金繳費按照《僱員退休收入保障法》的要求提供資金。定期福利(收入)成本淨額是根據對合資格僱員當前和未來福利的精算計算得出的，在隨附的綜合損益表中計入其他費用。計劃的資金狀況在資金過剩時記為資產，在資金不足時記為負債。關於固定福利養卹金和退休後福利計劃的更多信息可在附註19：退休福利計劃中找到。
本年度採用的會計準則
ASU編號2022-06-參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期
2022年12月21日，FASB發佈了ASU 2022-06，推遲與合同修改和對衝交易會計相關的臨時、可選權宜之計的日落日期，因為預計將從使用LIBOR和其他銀行間同業拆借利率過渡到替代參考利率。作為對英國金融市場行為監管局將美國倫敦銀行間同業拆借利率的終止日期延長至2023年6月30日的迴應，財務會計準則委員會將這些可選權宜之計的到期日推遲至2024年12月31日。
ASU在發行時生效，併為公司提供了一段較長的期限，以利用與合同修改和對衝交易的會計相關的當前可用的可選權宜之計，因為預期將不再使用LIBOR和其他銀行間同業拆借利率。
已發佈但尚未採用的相關會計準則
ASU編號2022-02-金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露
2022年3月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2022-02號文件，其中取消了310-40分主題“應收款-債權人的問題債務重組”中債權人對TDR的會計指導，同時加強了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體而言，實體必須適用第310-20-35-9至35-11段中的貸款再融資和重組指導意見，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款，而不是適用於TDR的確認和計量指導。此外，美國會計準則第2022-02號要求一個實體披露在第326-20分專題《金融工具--信貸損失--在第326-20-50-6段要求的陳年披露中按攤餘成本計量的融資應收款和租賃投資淨額》範圍內按起始年份分列的當期註銷總額。
ASU編號2022-02在2022年12月15日之後的財政年度生效，並在這些財政年度內的過渡期內生效，允許提前採用。修正案的適用應是前瞻性的，但是，實體可以選擇採用與確認和計量TDR有關的修正的追溯過渡法，這將導致在採用期間對留存收益進行累積影響的調整。公司在以下方面採用了更新
2023年1月1日採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
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目錄表
ASU第2022-03號-公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量
2022年6月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2022-03號-公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量，其中澄清了股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。修正案還澄清，實體不能作為單獨的會計單位確認和衡量合同銷售限制，並要求對受合同銷售限制的股權證券進行以下披露：(1)資產負債表上反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值；(2)限制的性質和剩餘期限；以及(3)可能導致限制失效的情況。
ASU編號2022-03在2023年12月15日之後的財政年度生效，並在這些財政年度內的過渡期內生效，允許提前採用。對於除投資公司以外的所有實體，修訂應前瞻性地應用，並對通過在收益中確認並在通過之日披露的修訂作出任何調整。公司目前正在評估這一準則的影響；然而，公司預計採用這一準則不會對其綜合財務報表和披露產生實質性影響。
注2：兼併與收購
與Sterling合併
2022年1月31日，韋伯斯特根據截至2021年4月18日的合併協議和計劃完成了與Sterling的合併。根據合併協議，Sterling Bancorp與控股公司合併並併入控股公司，控股公司繼續作為尚存的公司。合併後，2022年2月1日，Sterling Bancorp的全資子公司Sterling National Bank與Sterling Bancorp合併，併入該銀行，Sterling National Bank繼續作為倖存的銀行。Sterling是一家提供全方位服務的地區性銀行，總部設在紐約珠江，主要服務於大紐約大都市區。此次合併擴大了公司的地理足跡，併合並了兩個互補的組織，創建了美國東北部最大的商業銀行之一。
根據合併協議，在緊接合並前發行和發行的每股Sterling普通股(韋伯斯特和Sterling持有的某些股份除外)轉換為獲得固定收益的權利0.4630韋伯斯特普通股的股份。此外，根據Sterling的股權補償計劃授予的某些股權獎勵已轉換為針對韋伯斯特普通股的相應獎勵，通常受相同條款和條件的約束，此類獎勵所涉及的股票數量根據0.4630固定匯率。在適用的情況下，還向英鎊普通股股東支付了現金，以代替零碎股份。
此外，每一股英鎊6.50%系列A在緊接合並前發行和發行的非累積永久優先股已轉換為收受權利一新創建的Webster份額6.50G系列非累積永久優先股，條款基本相同。
下表彙總了確定收購價格對價的方法：
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
韋伯斯特普通股發行87,965,239 
韋伯斯特普通股2022年1月31日的每股價格$56.81 
已發行普通股的對價4,997,305 
交換優先股的對價138,942 
重置股權獎勵的代價(1)
43,877 
以現金代替零碎股份176 
購買總價對價$5,180,300 
(1)本公司發行並計入轉讓代價的重置股權獎勵的公允價值，與合併生效日期前所提供的服務有關。歸屬於合併生效日期後所提供服務的公允價值將在每項獎勵的所需服務歸屬期間確認，並在隨附的綜合收益表中作為補償和福利支出入賬。
這次合併被視為一項業務合併。因此，收購價格已按合併生效日期的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。收購資產及承擔負債的公允價值估計可在自合併完成日期起計一年(計量期)內作出調整，前提是獲得有關合並生效日期存在的事實及情況的新資料，而該等事實及情況如已知悉將會影響對截至該日期確認的金額的計量。
81

目錄表
本公司認為其對某些其他資產和其他負債的估值是初步的，因為管理層繼續識別和評估有關這些收購的資產和承擔的負債的性質的信息，包括延長的信息收集、管理審查程序以及可能因整合活動而產生的任何新信息。因此，計入當期和遞延税項的金額也被認為是初步的，因為公司繼續評估這些收購的其他資產和承擔的其他負債的賬面和税基之間永久性和臨時性差異的性質和程度。雖然本公司相信截至
若於2022年12月31日公佈，為估計公允價值提供合理基礎，則可能會在計量期餘下時間內提供額外資料，從而導致所呈列公允價值的變動。
下表彙總了從英鎊獲得的可識別資產和承擔的負債的公允價值對收購價的初步分配：
(單位：千)未付本金餘額公允價值
購買價格考慮因素$5,180,300 
資產：
現金和銀行到期款項510,929 
計息存款3,207 
投資證券AFS4,429,948 
FHLB和FRB股票150,502 
持有待售貸款23,517 
貸款和租賃：
商業性非抵押貸款$5,570,782 5,527,657 
基於資產694,137 683,958 
商業地產6,790,600 6,656,405 
多户住宅4,303,381 4,255,906 
設備融資1,350,579 1,314,311 
倉庫出借647,767 643,754 
住宅1,313,785 1,281,637 
房屋淨值132,758 122,553 
其他消費者12,559 12,525 
貸款和租賃總額$20,816,348 20,498,706 
遞延税項資產，淨額(51,487)
房舍和設備 (1)
264,421 
其他無形資產210,100 
銀行擁有的人壽保險單645,510 
應計利息、應收賬款和其他資產960,893 
收購的總資產$27,646,246 
負債：
無息存款$6,620,248 
計息存款16,643,755 
根據回購和其他借款協議出售的證券27,184 
長期債務516,881 
應計費用和其他負債(1)
597,643 
承擔的總負債$24,405,711 
取得的淨資產3,240,535 
商譽$1,939,765 
(1)包括$100.01000萬美元ROU租賃資產及$106.91000萬美元經營租賃負債分別在房地和設備內列報的應計費用和其他負債，這是根據剩餘租賃付款的估計現值計量的。此外，ROU租賃資產已根據租賃的有利和不利條款(如適用)相對於市場條款進行了調整。
關於與Sterling的合併，該公司記錄了#美元1.9100億商譽，即收購價格超過收購淨資產公允價值的部分。有關將商譽分配給本公司應報告部門的信息，以及核心存款無形資產和客户關係無形資產的賬面價值和攤銷情況，分別可在附註21：分部報告和附註8：商譽和其他無形資產中找到。

82

目錄表
以下是用於估計所購入的重大資產和承擔的負債的公允價值的估值方法的説明：
現金和銀行到期存款以及有息存款。這些資產的賬面價值是根據這些資產的短期性質對公允價值的合理估計。
投資證券AFS。投資證券AFS的公允價值是根據可用的市場報價計算的。如果沒有報價市場價格，公允價值估計將基於可觀察到的投入，包括類似工具的報價市場價格。投資證券HTM根據公司的成交意向被歸類為投資證券AFS。
貸款和租賃。貸款及租賃的公允價值採用貼現現金流量法估計，該方法考慮了貸款或租賃的類型及相關抵押品、分類狀況、固定或變動利率、剩餘期限、攤銷狀況及當前貼現率等因素。此外，根據貸款和租賃特徵、歷史損失經驗、可比市場數據以及當前和預測的經濟狀況得出的PD、LGD和預付款假設被用於估計預期的信貸損失。貸款和租賃一般是單獨估值的。貸款和租賃所用的貼現率以新貸款或可比貸款和租賃的當前市場利率為基礎，幷包括對流動資金的調整。貼現率不包括信貸損失，因為這是作為估計現金流的減少額計入的。
房舍和設備。土地和建築物的公允價值是基於使用成本法的評估價值，這種方法估計瞭如果買家要在可比土地上重建或重建類似物業所需支付的價格。
無形資產。核心存款無形資產代表了與存款客户關係的價值。核心存款無形資產的公允價值乃採用成本節餘淨額法(一種貼現現金流量法)估計，該方法適當考慮預期客户流失率及對預計存款餘額的其他適用調整、與客户存款基礎相關的利息成本及維持成本淨額、替代資金成本，以及用以將核心存款無形資產的未來經濟利益貼現至現值的貼現率。核心存款無形資產正在加速攤銷。10以估計收到的估計經濟利益的期間為基礎的年度。薪酬融資、保理應收賬款融資和財富業務的客户關係無形資產使用貼現現金流方法進行估計，該方法反映了經自然減損調整後的每種關係未來淨收益的估計值。客户關係無形資產在其估計使用年限內加速攤銷。10好幾年了。
銀行擁有的人壽保險單。這些保單的現金退保價值是對公允價值的合理估計，因為它反映了合同所有人在終止或退保時將變現的金額。
押金。根據定義，活期存款和儲蓄存款所使用的公允價值等於合併日的即期應付金額。定期存款的公允價值是使用貼現現金流量法估算的，該方法將目前提供的利率適用於此類定期存款的合同利率。
根據回購和其他借款協議出售的證券。這些負債的賬面金額是根據這些負債的短期性質對公允價值的合理估計。
長期債務。長期債務工具的公允價值乃根據該工具(如有)或類似工具(如無)的報價市場價格，或根據類似類型工具的現行遞增借款利率採用貼現現金流量法估計。
PCD貸款和租賃
購買的貸款和租賃自發起以來經歷了信用質量的微不足道的惡化，被視為PCD。對於PCD貸款和租賃，預期信貸損失的初步估計是通過對收購時的未償還本金餘額和非信貸貼現進行調整而確定的。在合併生效日期後，公司為非PCD貸款和租賃記錄了1美元的應收賬款175.1通過增加信貸損失準備金，達到100萬歐元。斯特林之前在貸款和租賃方面記錄的ACL沒有結轉。
下表將未付本金餘額與按投資組合細分的PCD貸款和租賃的公允價值進行了核對：
(單位：千)商業廣告消費者總計
未付本金餘額$3,394,963 $541,471 $3,936,434 
收購時的ACL(115,464)(20,852)(136,316)
非信用(折扣)(40,947)(2,784)(43,731)
公允價值3,238,552 517,835 3,756,387 
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目錄表
補充備考財務資料(未經審計)
下表彙總了補充的形式財務信息，使合併生效，就好像合併已於2021年1月1日完成：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)20222021
淨利息收入$1,961,005 $1,802,862 
非利息收入440,783 487,301 
淨收入869,639 574,927 
補充的備考財務信息不一定反映如果韋伯斯特於2021年1月1日與Sterling合併將發生的運營結果。補充備考財務資料包括以下影響：(I)增加及攤銷與已取得貸款及租賃、投資證券、存款及長期債務的估計公允價值調整有關的折價及溢價，(Ii)確認無形資產的攤銷，(Iii)消除英鎊對貸款及租賃的折價及溢價及遞延發端費用及成本的歷史增值及攤銷，(Iv)消除英鎊對投資證券的折價及溢價的歷史增值及攤銷，以及(V)相關的估計所得税影響。與合併有關的成本節約和其他業務協同效應不包括在補充形式財務信息中。
此外，補充備考財務信息對與合併有關的費用進行了調整，如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)20222021
薪酬和福利(1)
$79,001 $13,987 
入住率 (2)
36,586 256 
技術和設備(3)
24,688 290 
營銷416 — 
專業和外部服務(4)
73,070 22,273 
其他費用(5)
32,700 648 
合併相關費用總額$246,461 $37,454 
(1)主要由員工遣散費和留任成本以及高管限制性股票獎勵組成。
(2)主要包括與公司2022年公司房地產整合計劃相關的費用。有關本公司房地產整合計劃的更多信息，請參閲附註6：房地和設備以及
注7：租賃。
(3)主要包括技術合同終止成本。
(4)主要由諮詢費、律師費和諮詢費組成。
(5)主要包括處置財產和設備、合同終止費用和其他雜項費用。
下表彙總了截至2022年12月31日的年度應計費用和其他負債的變化，因為它與遣散費和合同終止費用有關，這些費用主要與Sterling合併有關：
(單位：千)遣散費合同終止總計
期初餘額$10,835 $— $10,835 
從費用中扣除的附加費用36,092 34,152 70,244 
現金支付(35,014)(3,790)(38,804)
其他(1)
(4,330)— (4,330)
期末餘額$7,583 $30,362 $37,945 
(1)主要反映了$的釋放4.1從公司年初的遣散費應計費用中提取1000萬美元。關於Sterling合併，該公司重新評估了其作為一個合併組織的戰略優先事項，這導致對2020年12月宣佈的公司戰略舉措進行了修改。
本公司截至2022年12月31日止年度的經營業績，包括英鎊於2022年1月31日合併後收購資產及承擔負債的經營業績。由於截至2022年12月31日止年度內對Sterling系統的各種轉換，以及其他精簡及將經營活動整合至本公司的經營活動，因此，對前Sterling業務於2022年1月31日之後的歷史報告並不可行，因此披露自合併生效日期以來Sterling的收入及收益並不可行，該等收入及收益包括在報告期內隨附的綜合收益表內。
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目錄表
折彎獲取
2022年2月18日，韋伯斯特收購了100HSA雲平臺解決方案提供商Bend的%股權，以換取現金$55.3百萬美元。此次收購加速了公司正在進行的在HSA銀行提供增強用户體驗的努力。這筆交易作為一項業務合併入賬，結果增加了#美元。19.3淨資產為萬美元，其中主要包括15.91百萬美元的內部使用軟件和1美元3.0萬客户關係無形資產。
內陸銀行和信託HSA投資組合收購
2022年11月7日，韋伯斯特從Inland Bank and Trust收購了HSA的投資組合。這筆交易作為資產收購入賬，公司收到#美元。15.6在收購之日，現金和存款均為2000萬美元。該公司還支付了2.00%存款溢價，以最終結清存款為基礎，這導致確認一美元0.3億元核心存款無形資產。通過這筆交易獲得的賬户和相關存款將為未來的貸款增長提供穩定的資金，並將增加公司的收入。
互連採集
2023年1月11日，韋伯斯特收購了Interlink，這是一個由技術支持的存款管理平臺，管理着超過$9FDIC保險的現金清掃計劃在銀行與經紀/交易商和清算公司之間發放了1000億美元的存款，以換取現金。此次收購為公司提供了一個獨特的核心存款資金來源和可擴展的流動性，併為其已經差異化的全方位存款收集能力增加了另一個技術支持的渠道。
交易將作為一項業務合併入賬，從Interlink收購的資產和承擔的負債將於收購日期按公允價值入賬。公司計劃於2023年第一季度完成初步收購價格分配，預計不會對公司合併財務報表產生實質性影響。


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目錄表
注3：投資證券
可供出售
下表按主要類型彙總了AFS證券的攤餘成本和公允價值：
2022年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		未實現
收益		未實現虧損公允價值
美國國庫券$755,968 $— $(38,928)$717,040 
政府機構債券302,018 — (43,644)258,374 
市政債券和票據1,719,110 5 (85,913)1,633,202 
代理CMO64,984 — (5,019)59,965 
機構MBS2,461,337 26 (303,339)2,158,024 
代理CMBS1,664,600 — (258,114)1,406,486 
CMBS929,588 — (32,948)896,640 
克羅2,108 — (1)2,107 
公司債務795,999 — (91,587)704,412 
自有品牌MBS48,895 — (4,646)44,249 
其他12,548 — (350)12,198 
AFS證券總額$8,757,155 $31 $(864,489)$7,892,697 
2021年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		未實現
收益		未實現虧損公允價值
美國國庫券$398,664 $— $(1,698)$396,966 
代理CMO88,109 2,326 (51)90,384 
機構MBS1,568,293 36,130 (11,020)1,593,403 
代理CMBS1,248,548 2,537 (18,544)1,232,541 
CMBS887,640 506 (1,883)886,263 
克羅21,860 — (13)21,847 
公司債務14,583 — (1,133)13,450 
AFS證券總額$4,227,697 $41,499 $(34,342)$4,234,854 
AFS證券應計利息#美元36.91000萬美元和300萬美元7.5分別於2022年、2022年和2021年12月31日的應計利息和其他資產不包括在攤銷成本中，並在隨附的綜合資產負債表上的應計應收利息和其他資產中報告。
未實現虧損
下表按每種主要證券類型處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總了AFS證券的未實現虧損總額和公允價值：
 2022年12月31日
 不到12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		數量
持有量		公平
價值		未實現
損失
美國國庫券$337,563 $(19,167)$379,477 $(19,761)23$717,040 $(38,928)
政府機構債券258,374 (43,644)— — 19258,374 (43,644)
市政債券和票據1,616,771 (85,913)— — 4441,616,771 (85,913)
代理CMO55,693 (4,640)4,272 (379)3959,965 (5,019)
機構MBS1,641,544 (206,412)515,206 (96,927)4602,156,750 (303,339)
代理CMBS485,333 (68,674)921,153 (189,440)1321,406,486 (258,114)
CMBS273,150 (8,982)598,490 (23,966)52871,640 (32,948)
克羅— — 2,107 (1)12,107 (1)
公司債務692,990 (89,692)8,421 (1,895)105701,411 (91,587)
自有品牌MBS44,249 (4,646)— — 344,249 (4,646)
其他12,198 (350)— — 412,198 (350)
處於未實現虧損狀態的AFS證券總額$5,417,865 $(532,120)$2,429,126 $(332,369)1,282$7,846,991 $(864,489)
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目錄表
 2021年12月31日
 不到12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		數量
持有量		公平
價值		未實現
損失
美國國庫券$396,966 $(1,698)$— $— 8$396,966 $(1,698)
代理CMO7,895 (51)— — 27,895 (51)
機構MBS506,602 (7,354)110,687 (3,666)70617,289 (11,020)
代理CMBS632,213 (6,163)335,480 (12,381)28967,693 (18,544)
CMBS724,762 (1,744)81,253 (139)50806,015 (1,883)
克羅— — 21,848 (13)121,848 (13)
公司債務4,203 (76)9,247 (1,057)313,450 (1,133)
處於未實現虧損狀態的AFS證券總額$2,272,641 $(17,086)$558,515 $(17,256)162$2,831,156 $(34,342)
本公司評估每一種處於未實現虧損狀態的AFS證券，以確定公允價值低於攤餘成本基礎的下降是否可歸因於信貸或其他因素。這一美元830.1從2021年12月31日到2022年12月31日，未實現虧損總額增加了100萬美元，主要是由於市場利率上升。隨着證券接近到期，市場價格將接近面值。
於2022年12月31日，本公司有意在預期回收期間持有持有未實現虧損頭寸的AFS證券，而且本公司極有可能不必在其攤銷成本基礎收回之前出售這些AFS證券。據本公司所知，這些AFS證券的發行人尚未確定任何違約原因。因此，公司預計將收回整個攤餘成本基礎。因此，截至2022年12月31日和2021年12月31日，AFS證券上沒有非應計狀態的AFS證券，也沒有記錄ACL。
合同到期日
下表按合同到期日彙總了AFS證券的攤餘成本和公允價值：
2022年12月31日
(單位：千)攤銷成本公允價值
在1年內到期$204,757 $198,765 
一年到五年後1,200,088 1,127,769 
在5年到10年之後1,459,962 1,351,397 
十年後5,892,348 5,214,766 
AFS證券總額$8,757,155 $7,892,697 
沒有在單一到期日到期的AFS證券已根據標的抵押品的到期日進行了分類。實際本金現金流可能不同於這種分類，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下償還債務。
出售可供出售的證券
下表彙總了AFS證券銷售的信息：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
銷售收入$172,947 $— $8,963 
已實現毛利$— $— $8 
已實現虧損總額6,751 — — 
(損失)出售投資證券的收益，淨額$(6,751)$— $8 
其他信息
下表彙總了為存款、借款和其他目的質押的AFS證券：
12月31日，
(單位：千)20222021
以公允價值質押存款的AFS證券$2,573,072$855,323
以公允價值質押用於借款和其他用途的AFS證券1,195,101924,841
AFS質押證券總額$3,768,173$1,780,164
截至2022年12月31日，公司擁有可贖回的AFS證券，總賬面價值為$2.91000億美元。
87

目錄表
持有至到期
下表按主要類型彙總了HTM證券的攤餘成本、公允價值和ACL：
2022年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		未實現收益未實現虧損公允價值津貼賬面淨值
代理CMO$28,358 $— $(2,060)$26,298 $— $28,358 
機構MBS2,626,114 827 (339,592)2,287,349 — 2,626,114 
代理CMBS2,831,949 845 (407,648)2,425,146 — 2,831,949 
市政債券和票據928,845 1,098 (47,183)882,760 182 928,663 
CMBS149,613 — (9,713)139,900 — 149,613 
HTM證券總額$6,564,879 $2,770 $(806,196)$5,761,453 $182 $6,564,697 
2021年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		未實現收益未實現虧損公允價值津貼賬面淨值
代理CMO$42,405 $655 $(25)$43,035 $— $42,405 
機構MBS2,901,593 71,444 (11,788)2,961,249 — 2,901,593 
代理CMBS2,378,475 11,202 (43,844)2,345,833 — 2,378,475 
市政債券和票據705,918 51,572 — 757,490 214 705,704 
CMBS169,948 3,381 — 173,329 — 169,948 
HTM證券總額$6,198,339 $138,254 $(55,657)$6,280,936 $214 $6,198,125 
HTM證券應計應收利息#美元24.21000萬美元和300萬美元21.2分別於2022年、2022年和2021年12月31日的應計利息和其他資產不包括在攤銷成本中，並在隨附的綜合資產負債表上的應計應收利息和其他資產中報告。
某些市政債券和票據記錄了HTM證券的ACL，以説明預期的終身信貸損失。機構證券代表由美國政府支持的企業或其他與聯邦有關的實體發行的債務，並得到明確或隱含的擔保，因此假定為零損失。未實現損失總額和沒有ACL的HTM證券被認為具有高信用質量。因此，在2022年12月31日和2021年12月31日記錄的信用損失為零。
下表總結了ACL中有關HTM證券的活動：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
期初餘額$214$299$—
採用CECL——397
(受益)信貸損失(32)(85)(98)
期末餘額$182$214$299
合同到期日
下表按合同到期日彙總了HTM證券的攤餘成本和公允價值：
2022年12月31日
(單位：千)攤銷成本公允價值
在1年內到期$2,195 $2,194 
一年到五年後53,632 54,275 
在5年到10年之後329,156 312,741 
十年後6,179,896 5,392,243 
HTM證券總額$6,564,879 $5,761,453 
未在單一到期日到期的HTM證券已根據標的抵押品的到期日進行分類。實際的本金現金流可能不同於這種分類，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰金的情況下提前償還債務。
88

目錄表
信用質量信息
該公司通過標準普爾、穆迪、惠譽評級公司、Kroll Bond Rating Agency或DBRS Inc.提供的信用評級來監控HTM證券的信用質量。信用評級表達對證券信用質量的意見，並在每個季度末更新。投資級證券被標準普爾評為BBB-或更高，或被穆迪評為Baa3或更高，被評級機構和市場參與者普遍認為信用風險較低。相反，被評級機構標記為投機級的低於投資級的證券，被認為具有明顯高於投資級證券的信用風險。截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日，沒有投機級HTM證券。未評級的HTM證券以美國國債為抵押。
下表總結了HTM證券基於其最低公開可用信用評級的攤銷成本基礎：
2022年12月31日
投資級
(單位：千)AAA級Aa1AA2AA3A1A2Baa2未定級
機構CMO$— $28,358 $— $— $— $— $— $— 
機構MBS— 2,626,114 — — — — — — 
代理CMBS— 2,831,949 — — — — — — 
市政債券和票據336,035 163,312 255,235 116,870 38,177 4,165 — 15,051 
CMBS149,613 — — — — — — — 
HTM證券總額$485,648 $5,649,733 $255,235 $116,870 $38,177 $4,165 $— $15,051 
2021年12月31日
投資級
(單位：千)AAA級Aa1AA2AA3A1A2Baa2未定級
機構CMO$— $42,405 $— $— $— $— $— $— 
機構MBS— 2,901,593 — — — — — — 
代理CMBS— 2,378,475 — — — — — — 
市政債券和票據207,426 119,804 227,106 104,232 35,878 8,260 95 3,117 
CMBS169,948 — — — — — — — 
HTM證券總額$377,374 $5,442,277 $227,106 $104,232 $35,878 $8,260 $95 $3,117 
在2022年和2021年12月31日，有不是HTM債務證券根據其協議條款或在
非應計狀態。
其他信息
下表彙總了HTM為存款、借款和其他目的質押的證券：
12月31日，
(單位：千)2022在…2021
HTM證券質押存款，攤銷成本$1,596,777$1,834,117
HTM為借款和其他事項質押的證券，攤銷成本260,7351,243,139
HTM證券質押總額$1,857,512$3,077,256
於2022年12月31日，本公司擁有可贖回HTM證券，總賬面價值為$0.9十億美元。
89

目錄表
注4：貸款和租賃
下表按投資組合細分和類別彙總了貸款和租賃：
12月31日，
(單位：千)20222021
商業性非抵押貸款$16,392,795 $6,882,480 
基於資產1,821,642 1,067,248 
商業地產12,997,163 5,463,321 
多户住宅6,621,982 1,139,859 
設備融資1,628,393 627,058 
倉庫出借641,976 — 
商業投資組合40,103,951 15,179,966 
住宅7,963,420 5,412,905 
房屋淨值1,633,107 1,593,559 
其他消費者63,948 85,299 
消費者投資組合9,660,475 7,091,763 
貸款和租賃$49,764,426 $22,271,729 
貸款和租賃在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的賬面價值，包括未攤銷(折扣)/保費淨額和未攤銷遞延(費用)/成本淨額，總計為$(68.7)百萬元及$12.3分別為100萬美元。應計應收利息#美元226.3百萬美元和美元50.7分別於2022年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日的百萬美元，不計入貸款及租賃的賬面金額，並在隨附的綜合資產負債表上的應計應收利息及其他資產中列報。截至2022年12月31日，公司已承諾提供13.710億美元的合格貸款作為抵押品，以支持FHLB的借款能力。
非應計和逾期貸款及租賃
下表按類別彙總了應計和非應計貸款及租賃的賬齡：
 2022年12月31日
(單位：千)30-59天
逾期未付，且
應計		60-89天
逾期未付，且
應計		逾期90天或以上
和應計收入		非應計項目總計：
逾期且
非應計項目
當前 (1)
銀行貸款總額
和租約
商業性非抵押貸款$8,434 $821 $645 $71,884 $81,784 $16,311,011 $16,392,795 
基於資產5,921 — — 20,024 25,945 1,795,697 1,821,642 
商業地產1,494 23,492 68 39,057 64,111 12,933,052 12,997,163 
多户住宅1,157 — — 636 1,793 6,620,189 6,621,982 
設備融資806 9,988 — 12,344 23,138 1,605,255 1,628,393 
倉庫出借— — — — — 641,976 641,976 
商業投資組合17,812 34,301 713 143,945 196,771 39,907,180 40,103,951 
住宅8,246 3,083 — 25,424 36,753 7,926,667 7,963,420 
房屋淨值5,293 2,820 — 27,924 36,037 1,597,070 1,633,107 
其他消費者1,028 85 13 148 1,274 62,674 63,948 
消費者投資組合14,567 5,988 13 53,496 74,064 9,586,411 9,660,475 
總計$32,379 $40,289 $726 $197,441 $270,835 $49,493,591 $49,764,426 
(1)截至2022年12月31日，有$28.5已達到合同到期日但正在積極與本公司進行再融資的商業貸款。由於再融資的狀況，這些商業貸款在上表中被報告為當前貸款。2023年1月，$26.81.5億美元獲得批准並進行再融資。
90

目錄表
 2021年12月31日
(單位：千)30-59天
逾期未付，且
應計		60-89天
逾期未付，且
應計		逾期90天或以上
和應計收入		非應計項目總計：
逾期且
非應計項目		當前銀行貸款總額
和租約
商業性非抵押貸款$3,729 $4,524 $1,977 $59,607 $69,837 $6,812,643 $6,882,480 
基於資產— — — 2,086 2,086 1,065,162 1,067,248 
商業地產508 417 519 5,046 6,490 5,456,831 5,463,321 
多户住宅— — — — — 1,139,859 1,139,859 
設備融資1,034 — — 3,728 4,762 622,296 627,058 
商業投資組合5,271 4,941 2,496 70,467 83,175 15,096,791 15,179,966 
住宅3,212 368 — 15,747 19,327 5,393,578 5,412,905 
房屋淨值3,467 1,600 — 23,489 28,556 1,565,003 1,593,559 
其他消費者379 181 — 224 784 84,515 85,299 
消費者投資組合7,058 2,149 — 39,460 48,667 7,043,096 7,091,763 
總計$12,329 $7,090 $2,496 $109,927 $131,842 $22,139,887 $22,271,729 
下表提供了有關非權責發生制貸款和租賃的其他信息：
12月31日，
20222021
(單位：千)非應計項目非應計項目，不計任何津貼非應計項目非應計項目，不計任何津貼
商業性非抵押貸款$71,884 $12,598 $59,607 $4,802 
基於資產20,024 1,491 2,086 2,086 
商業地產39,057 90 5,046 4,310 
多户住宅636 — — — 
設備融資12,344 2,240 3,728 — 
商業投資組合143,945 16,419 70,467 11,198 
住宅25,424 10,442 15,747 10,584 
房屋淨值27,924 15,193 23,489 18,920 
其他消費者148 5 224 2 
消費者投資組合53,496 25,640 39,460 29,506 
總計$197,441 $42,059 $109,927 $40,704 
非應計制貸款和租賃的利息，如果貸款和租賃按照其原始條款是現行的，本應確認為額外利息收入#美元。16.9百萬，$11.0百萬美元，以及$9.7分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
貸款和租賃的信貸損失準備
下表彙總了按投資組合細分劃分的貸款和租賃ACL的變化：
 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
202220212020
(單位：千)商業投資組合消費者投資組合總計商業投資組合消費者投資組合總計商業投資組合消費者投資組合總計
關於貸款和租賃的ACL：
期初餘額$257,877 $43,310 $301,187 $312,244 $47,187 $359,431 $161,669 $47,427 $209,096 
PCD貸款的初始免税額
和租約(1)
78,376 9,669 88,045 — — — — — — 
採用CECL— — — — — — 34,024 23,544 57,568 
撥備(福利)268,295 4,502 272,797 (48,651)(5,764)(54,415)156,336 (18,488)137,848 
沖銷(82,860)(4,662)(87,522)(9,437)(9,217)(18,654)(42,925)(12,408)(55,333)
復甦11,437 8,797 20,234 3,721 11,104 14,825 3,140 7,112 10,252 
期末餘額$533,125 $61,616 $594,741 $257,877 $43,310 $301,187 $312,244 $47,187 $359,431 
個別評估信貸損失34,793 12,441 47,234 16,965 4,108 21,073 11,687 4,450 16,137 
集體評估信貸損失$498,332 $49,175 $547,507 $240,912 $39,202 $280,114 $300,557 $42,737 $343,294 
(1)代表為個人發展賬户貸款和租賃設立的初步準備金，報告淨額為#美元。48.3根據公認會計原則，在收購之日確認的首日沖銷金額為1百萬美元。
91

目錄表
信用質量指標
為了衡量商業投資組合的信用風險，該公司採用了雙重信用風險評級系統來估計PD和LGD。信用風險評級系統為每個借款人和貸款機構分配一個評級，這兩個評級一起構成了一個綜合信用風險概況。信用風險評級系統根據共同的財務特徵對借款人進行分類，這些共同的財務特徵通過共同的結構特徵衡量借款人和設施的信用強度。綜合信用風險概況有十個等級，每個等級對應的損失風險逐漸增加。根據監管機構的定義，等級(1)至(6)被視為及格評級，等級(7)至(10)被視為批評。(7)“特別提及”評級有一個潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致資產的償還前景惡化。(8)“不達標”評級具有明確的弱點，危及債務的全額償還。(9)“可疑”評級具有與不合格資產相同的所有弱點，但增加了一個特徵，即在當前事實、條件和價值的情況下，這種弱點使完全收集或清算變得不可能。被歸類為(10)“損失”評級的資產被認為是無法收回的，並被註銷。風險評級是為區分投資組合中的風險而指定的，它會持續進行審查和修訂，以反映借款人當前的財務狀況和前景、風險狀況以及相關抵押品和結構狀況的變化。信貸員至少每年審查一次所有合格評級貸款的最新財務信息或其他貸款因素，以評估風險等級的準確性。受批評的貸款要接受更頻繁的審查和加強監督。
下表按綜合信用風險概況、評級和起始年份概述了商業貸款和租賃的攤銷成本基礎：
2022年12月31日
(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
商業性非抵押貸款：
經過$5,154,781 $1,952,158 $965,975 $792,977 $593,460 $780,200 $5,670,532 $15,910,083 
特別提及104,277 15,598 21,168 263 14,370 7,770 40,142 203,588 
不合標準28,203 11,704 69,954 36,604 70,634 16,852 41,917 275,868 
值得懷疑— — — 1 — — 3,255 3,256 
商業性非抵押貸款5,287,261 1,979,460 1,057,097 829,845 678,464 804,822 5,755,846 16,392,795 
基於資產：
經過19,659 3,901 9,424 14,413 5,163 55,553 1,551,250 1,659,363 
特別提及— — — — — — 80,476 80,476 
不合標準— — — 1,491 — — 80,312 81,803 
基於資產19,659 3,901 9,424 15,904 5,163 55,553 1,712,038 1,821,642 
商業地產：
經過3,420,635 2,246,672 1,556,185 1,605,869 1,058,730 2,681,052 97,832 12,666,975 
特別提及21,878 8,995 7,264 37,570 47,419 66,652 1,000 190,778 
不合標準519 2,459 216 31,163 47,021 57,997 — 139,375 
值得懷疑— — — 1 — 34 — 35 
商業地產3,443,032 2,258,126 1,563,665 1,674,603 1,153,170 2,805,735 98,832 12,997,163 
多户住宅：
經過1,992,980 1,057,705 507,065 694,066 444,564 1,748,337 51,655 6,496,372 
特別提及37,677 — — 95 40,307 726 8,838 87,643 
不合標準— — 382 — 12,681 24,904 — 37,967 
多户住宅2,030,657 1,057,705 507,447 694,161 497,552 1,773,967 60,493 6,621,982 
設備融資：
經過388,641 345,792 331,419 308,441 98,874 83,264 — 1,556,431 
特別提及— 185 — 11,965 6,775 25 — 18,950 
不合標準314 16,711 18,436 5,016 5,307 7,228 — 53,012 
設備融資388,955 362,688 349,855 325,422 110,956 90,517 — 1,628,393 
倉庫出借：
經過— — — — — — 641,976 641,976 
倉庫出借— — — — — — 641,976 641,976 
商業投資組合$11,169,564 $5,661,880 $3,487,488 $3,539,935 $2,445,305 $5,530,594 $8,269,185 $40,103,951 
92

目錄表
2021年12月31日
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
商業性非抵押貸款：
經過$2,270,320 $1,179,620 $757,343 $581,633 $292,637 $275,789 $1,182,562 $6,539,904 
特別提及14,216 22,892 37,877 15,575 9,721 15,399 27,808 143,488 
不合標準3,660 46,887 30,437 69,963 5,255 19,483 23,403 199,088 
商業性非抵押貸款2,288,196 1,249,399 825,657 667,171 307,613 310,671 1,233,773 6,882,480 
基於資產：
經過7,609 19,141 12,810 13,456 6,113 25,850 920,496 1,005,475 
特別提及— — — 675 — — 59,012 59,687 
不合標準— — 2,086 — — — — 2,086 
基於資產7,609 19,141 14,896 14,131 6,113 25,850 979,508 1,067,248 
商業地產：
經過1,152,431 733,220 1,146,149 594,180 384,664 1,136,384 55,044 5,202,072 
特別提及95 3,084 — 84,475 51,536 79,096 — 218,286 
不合標準— 82 227 373 13,874 28,407 — 42,963 
商業地產1,152,526 736,386 1,146,376 679,028 450,074 1,243,887 55,044 5,463,321 
多户住宅：
經過222,875 135,924 185,087 322,688 17,054 203,558 566 1,087,752 
特別提及— — — 35,201 — — — 35,201 
不合標準— 400 — 6,933 — 9,573 — 16,906 
多户住宅222,875 136,324 185,087 364,822 17,054 213,131 566 1,139,859 
設備融資：
經過231,762 188,031 93,547 41,276 14,864 32,588 — 602,068 
特別提及— 108 2,229 3,341 — 600 — 6,278 
不合標準— 8,388 4,756 2,612 332 2,624 — 18,712 
設備融資231,762 196,527 100,532 47,229 15,196 35,812 — 627,058 
商業投資組合$3,902,968 $2,337,777 $2,272,548 $1,772,381 $796,050 $1,829,351 $2,268,891 $15,179,966 
為了衡量消費者投資組合的信用風險，最相關的信用特徵是FICO評分，這是一種廣泛使用的信用評分系統，範圍從300到850。FICO分數較低表示信用風險較高，FICO分數較高表示信用風險較低。FICO分數至少每季度更新一次。
93

目錄表
下表按FICO評分和起始年份彙總了消費貸款的攤銷成本基礎：
2022年12月31日
(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
住宅：
800+$527,408 $954,568 $469,518 $160,596 $28,361 $997,409 $— $3,137,860 
740-799963,026 946,339 311,295 111,913 43,684 689,771 — 3,066,028 
670-739381,515 350,671 103,999 62,365 18,451 384,687 — 1,301,688 
580-66940,959 49,648 14,484 5,836 2,357 138,107 — 251,391 
579及以下52,464 3,693 2,057 84,032 1,299 62,908 — 206,453 
住宅1,965,372 2,304,919 901,353 424,742 94,152 2,272,882 — 7,963,420 
房屋淨值：
800+25,475 35,129 25,612 7,578 12,545 55,352 465,318 627,009 
740-79926,743 35,178 17,621 8,111 7,765 32,270 398,692 526,380 
670-73918,396 16,679 8,175 3,635 7,614 30,060 259,646 344,205 
580-6692,848 3,068 1,520 1,456 1,163 13,607 76,614 100,276 
579及以下426 386 651 661 563 4,736 27,814 35,237 
房屋淨值73,888 90,440 53,579 21,441 29,650 136,025 1,228,084 1,633,107 
其他消費者：
800+495 218 544 1,045 247 56 19,196 21,801 
740-799888 2,624 1,959 2,494 941 364 12,218 21,488 
670-739977 603 2,480 4,238 1,041 118 6,107 15,564 
580-669211 117 337 801 173 54 2,223 3,916 
579及以下169 101 29 116 36 21 707 1,179 
其他消費者2,740 3,663 5,349 8,694 2,438 613 40,451 63,948 
消費者投資組合2,042,000 2,399,022 960,281 454,877 126,240 2,409,520 1,268,535 9,660,475 
2021年12月31日
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
住宅：
800+$590,238 $428,118 $161,664 $35,502 $105,198 $735,517 $— $2,056,237 
740-7991,083,608 421,380 154,960 32,172 95,662 456,722 — 2,244,504 
670-739374,460 135,146 73,499 25,099 34,550 227,863 — 870,617 
580-66938,644 13,782 9,348 3,056 9,000 71,811 — 145,641 
579及以下9,478 1,051 49,252 390 2,519 33,216 — 95,906 
住宅2,096,428 999,477 448,723 96,219 246,929 1,525,129 — 5,412,905 
房屋淨值：
800+35,678 30,157 9,591 16,347 11,068 58,189 463,334 624,364 
740-79942,430 22,030 9,413 13,317 7,711 33,777 409,518 538,196 
670-73917,493 9,162 5,889 8,220 5,802 31,160 233,744 311,470 
580-6691,773 1,397 1,298 1,066 1,329 15,042 66,361 88,266 
579及以下380 446 725 1,060 434 5,666 22,552 31,263 
房屋淨值97,754 63,192 26,916 40,010 26,344 143,834 1,195,509 1,593,559 
其他消費者：
800+463 1,343 2,398 916 231 118 10,160 15,629 
740-7992,588 5,408 8,303 2,985 379 77 9,528 29,268 
670-7391,061 7,034 13,602 3,859 607 412 5,644 32,219 
580-669256 1,083 2,550 735 216 211 1,267 6,318 
579及以下147 87 215 159 40 21 1,196 1,865 
其他消費者4,515 14,955 27,068 8,654 1,473 839 27,795 85,299 
消費者投資組合2,198,697 1,077,624 502,707 144,883 274,746 1,669,802 1,223,304 7,091,763 
94

目錄表
抵押品依賴型貸款和租賃
當借款人遇到財務困難，並預計將通過經營或出售抵押品提供償還時，貸款或租賃被視為依賴抵押品。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，抵押品依賴型商業貸款和租賃的賬面金額總計為#美元。43.8百萬美元和美元16.6抵押品依賴型消費貸款的賬面金額總計為#美元。45.2百萬美元和美元34.9分別為100萬美元。商業廣告
非抵押、基於資產和設備融資的貸款和租賃通常以機器設備、庫存、應收賬款或其他非房地產資產為擔保，而商業房地產、多户、住宅、房屋淨值和其他消費貸款則以房地產為擔保。抵押品依賴型貸款及租賃的會計準則是根據抵押品的公允價值減去於報告日期的銷售成本單獨評估的。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，與抵押品依賴貸款和租賃相關的抵押品價值總計為#美元。108.0百萬美元和美元86.0分別為100萬美元。
問題債務重組
下表彙總了與TDR相關的信息：
12月31日，
(單位：千)20222021
應計狀態$110,868 $110,625 
非應計制狀態83,954 52,719 
總TDR$194,822 $163,344 
向處於TDR狀態的借款人承諾的額外資金$1,724 $5,975 
貸款和租賃ACL中包括的TDR的具體準備金：
商業投資組合$14,578 $9,017 
消費者投資組合3,559 3,745 
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，被視為無法收回和註銷的TDR部分總計為#美元14.7百萬，$3.0百萬，$17.6百萬美元，分別用於商業投資組合和美元0.3百萬，$0.4百萬美元，以及$0.8百萬美元，分別用於消費者投資組合。
95

目錄表
下表按類別和修改類型彙總了修改為TDR的貸款和租賃：
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
數量：
合同
已錄製
投資(1)
數量：
合同
已錄製
投資(1)
數量：
合同
已錄製
投資(1)
(千美元)
商業性非抵押貸款：
延長到期日5 $291 8 $605 11 $1,070 
調整後的利率— — — — 1 96 
到期/利率合計8 765 9 352 7 607 
其他(2)
19 52,070 12 14,160 24 40,128 
基於資產：
其他(2)
1 23,298 — — — — 
商業地產：
延長到期日— — 1 183 1 72 
到期/利率合計— — — — 2 377 
其他(2)
— — 1 1,582 3 306 
設備融資：
其他(2)
3 1,692 — — — — 
住宅：
延長到期日2 1,185 1 99 3 485 
到期/利率合計2 133 2 401 10 1,133 
其他(2)
8 3,158 3 280 26 4,215 
房屋淨值：
延長到期日— — 85 1,809 3 188 
調整後的利率1 74 — — — — 
到期/利率合計21 2,623 6 1,025 5 334 
其他(2)
37 2,134 22 1,481 96 6,680 
總TDR107 $87,423 150 $21,977 192 $55,691 
(1)修改後餘額近似修改前餘額。由於重組而產生的沖銷總額並不大。
(2)其他包括修改契約、容忍、根據破產法第7章解除破產或其他特許權。
在截至2022年12月31日的一年中，三商業非抵押貸款，二住宅，以及二其他消費貸款，攤銷成本合計為$3.61000萬，$0.62000萬美元，和美元0.3在過去12個月內被修改為TDR並出現付款違約的分別為1.8億美元。有幾個不是在過去12個月內修改為TDR的重大貸款和租賃，並在截至2021年12月31日的年度內發生付款違約。截至2020年12月31日的年度，四商業非按揭貸款，攤銷成本合計為#美元12.4在過去12個月內被修改為TDR並出現付款違約的100萬人。


96

目錄表
注5：金融資產的轉讓和服務
該公司在正常業務過程中發起和銷售住宅按揭貸款，主要是為了
政府支持的實體通過既定的方案和證券化。住宅按揭貸款的發放費用、按公允價值變動作出的調整，以及出售住宅按揭貸款所確認的任何損益，均包括在按揭銀行業務關於隨附的綜合損益表。
下表彙總了與按揭銀行業務有關的資料：
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
銷售淨收益$580 $5,192 $15,305 
起始費219 1,440 3,230 
公允價值調整(94)(413)(240)
按揭銀行業務$705 $6,219 $18,295 
出售收益$36,335 $247,634 $486,341 
保留維護權的貸款出售32,056 237,834 464,736 
在某些情況下，公司可能決定出售並非出於出售意圖而發起或以其他方式獲得的貸款。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司出售了非源於銷售的貸款，收益為$679.7百萬，$82.2百萬美元，以及$9.2分別為100萬美元，這導致銷售淨收益為$3.31000萬，$3.9百萬美元，以及$0.3分別為100萬美元。
此外，公司可保留在正常業務過程中出售的住宅按揭貸款的償還權。在2022年12月31日和2021年12月31日，為他人服務的住宅按揭貸款本金餘額總額為1美元。2.01000億美元。抵押貸款償還權按成本、累計攤銷淨額或公平市價中較低者持有，並計入隨附綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產。本公司每季度評估減值抵押貸款償還權，並在攤銷成本超過估計公平市場價值的範圍內建立或調整估值撥備。
下表為按揭還款權賬面金額變動情況：
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
期初餘額$9,237 $13,422 $17,484 
收購自Sterling859 — — 
加法289 2,053 4,373 
攤銷 (1)
(870)(5,593)(6,562)
調整估值免税額— (645)(1,873)
期末餘額$9,515 $9,237 $13,422 
(1)在截至2022年12月31日的一年中，該公司改變了適用於其抵押貸款償還權的攤銷方法，以更好地反映消費模式，目前估計的未來現金流是在個人貸款水平上評估，而不是在集合基礎上評估。
扣除按揭還款權攤銷後的還款費淨額為$。5.91000萬，$1.7百萬美元，以及$1.5分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的貸款及租賃相關費用，並計入所附綜合收益表的貸款及租賃相關費用。有關持有以供出售的貸款和按揭償還權的資料，可在附註18：公允價值計量內找到。
97

目錄表
注6：房舍和設備
下表彙總了房舍和設備的組成部分：
  
12月31日，
(單位：千)20222021
土地$73,916 $9,436 
建築物和改善措施106,180 67,501 
租賃權改進84,477 65,606 
傢俱、固定裝置和設備71,542 64,890 
數據處理設備和軟件128,153 105,516 
財產和設備464,268 312,949 
減去：累計折舊和攤銷(225,152)(228,318)
財產和設備，淨額239,116 84,631 
ROU租賃資產，淨額191,068 119,926 
房舍和設備，淨額$430,184 $204,557 
財產和設備的折舊和攤銷為#美元。41.7百萬，$31.4百萬美元，以及$32.5百萬美元
分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，並計入所附綜合損益表的佔用及技術及設備開支。有關ROU租賃資產的其他信息可在注7：租賃中找到。
截至2022年12月31日止年度，本公司啟動並完成了公司房地產整合戰略，在該戰略中，本公司關閉14地點，以減少其公司房地產設施的面積約為45%。根據這一公司房地產整合計劃，該公司已安排在未來12個月內出售其位於康涅狄格州新不列顛的設施，該設施由土地、建築和改善工程組成。這導致了一筆$1.8對財產的公允市場價值進行減記，並隨後將財產轉移到持有以供處置的資產。新不列顛地產的出售預計將在2023年第二季度完成。
該公司還記錄了一美元6.3於截至該年度止年度內處置財產及設備虧損百萬元
2022年12月31日，主要包括合併中從Sterling收購的內部使用軟件和在建項目，原因是該公司決定在2022年晚些時候停止進一步的項目開發。
下表彙總了待處置資產中的活動：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
期初餘額$490 $2,654 $— 
從(向)財產和設備轉移4,800 (38)2,654 
資產減值(190)— — 
銷售額(300)(2,126)— 
期末餘額$4,800 $490 $2,654 
持有以待處置的資產計入應計利息、應收賬款和隨附的綜合資產負債表中的其他資產。

98

目錄表
注7：租賃
出租人安排
該公司通過銷售型和直接融資租賃向客户租賃某些類型的機器和設備，作為其設備融資組合的一部分。這些租約的剩餘租期一般為六個月至十年其中一些包括續訂選項和/或承租人在接近或在最短期限結束時購買租賃的選項。公司確認其銷售型和直接融資出租人活動的利息收入為#美元。15.4百萬，$7.5百萬美元，以及$7.1截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。本公司並無其為出租人的任何重大經營租約。有關該公司設備融資組合的更多信息可在附註4：貸款和租賃中找到。
下表彙總了公司在銷售型和直接融資租賃中的淨投資構成：
12月31日，
(單位：千)20222021
應收租賃款$330,690$196,632
未擔保的剩餘價值100,36819,748
淨投資總額$431,058$216,380
下表將未貼現的未來租賃付款與銷售類型租賃和直接融資租賃的總投資淨額進行核對：
(單位：千)2022年12月31日
2023$146,858
202491,592
202574,522
202671,950
202727,029
此後56,598
應收租賃付款總額468,549
現值調整(37,491)
淨投資總額$431,058
承租人安排
本公司在正常業務過程中籤訂經營租賃，主要用於辦公場所、銀行中心和其他經營活動。這些租約的剩餘租期一般為一至十五年。本公司並無作為承租人的任何重大分租契或融資租約。
下表彙總了公司的ROU租賃資產和經營租賃負債：
12月31日，
(單位：千)合併資產負債表行項目20222021
ROU租賃資產房舍和設備，淨額$191,068$119,926
經營租賃負債應計費用和其他負債239,281144,804
ROU租賃資產減值費用總計為$23.1百萬，$1.2百萬美元，以及$12.0截至年底的年度的百萬美元
分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，並計入隨附的綜合收益表中的入住率。在截至2022年12月31日的年度內確認的減值費用與公司的公司房地產整合計劃有關，這一計劃在附註6：房地和設備中進行了討論。該等減值金額按按折現現金流量法釐定的資產估計公允價值與其賬面價值之間的差額計算。
99

目錄表
下表彙總了經營租賃費用的構成和其他相關信息：
在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
(單位：千)202220212020
租賃費：
運營和可變租賃成本$44,654$30,936$35,916
轉租收入(1,383)(554)(557)
經營租賃總費用$43,271$30,382$35,359
其他信息：
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$44,767$30,487$31,212
以經營租賃負債換取的原始租賃資產(1)
27,89715,2269,211
加權平均剩餘租賃年限(年)7.727.508.04
加權平均貼現率2.65  %3.04  %3.19  %
(1)不包括在合併中從Sterling收購的ROU租賃資產。
下表對未貼現的未來租賃付款與經營租賃負債總額進行了核對：
(單位：千)2022年12月31日
2023$40,614
202440,808
202536,274
202632,696
202727,201
此後91,369
經營租賃支付總額268,962
現值調整(29,681)
經營租賃負債總額$239,281
100

目錄表
注8：商譽及其他無形資產
商譽
下表彙總商譽賬面金額變動情況：
12月31日，
(單位：千)20222021
期初餘額$538,373 $538,373 
英鎊合併1,939,765 — 
折彎獲取35,966 — 
期末餘額$2,514,104 $538,373 
有關按可報告分部劃分的商譽的資料，請參閲附註21：分部報告。
其他無形資產
下表彙總了其他無形資產：
 12月31日，
20222021
(單位：千)
總運費
金額(1)
累計
攤銷		淨載客量
金額		總運費
金額		累計
攤銷		淨載客量
金額
巖心礦牀$146,037 $36,710 $109,327 $26,625 $18,516 $8,109 
客户關係115,000 24,985 90,015 21,000 11,240 9,760 
其他無形資產$261,037 $61,695 $199,342 $47,625 $29,756 $17,869 
(1)其他無形資產的賬面總值增加主要是由於與Sterling的合併和對Bend的收購，該公司在其中記錄了總計#美元119.12億美元的核心存款和94.0700萬客户關係。這些其他無形資產在一段時間內加速攤銷10好幾年了。
其他無形資產的剩餘預計未來攤銷費用總額如下所示：
(單位：千)12月31日，
2022
2023$30,362 
202424,481 
202521,487 
202621,487 
202721,487 
此後80,038 

101

目錄表
注9：所得税
所得税費用反映以下費用(福利)組成部分：
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
當前：
聯邦制$170,779 $109,621 $73,172 
州和地方52,579 20,374 17,417 
總電流223,358 129,995 90,589 
延期：
聯邦制(45,421)(9,844)(23,799)
州和地方(24,243)4,846 (7,437)
延期合計(69,664)(4,998)(31,236)
聯邦政府合計125,358 99,777 49,373 
州和地方合計28,336 25,220 9,980 
所得税費用$153,694 $124,997 $59,353 
在截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年的年度中，公司的所得税支出包括淨税收抵免約$14.0百萬，$2.6百萬美元，以及$1.1分別為100萬美元。這些金額主要與LIHTC投資有關，幷包括相關的SALT抵免和福利，2022年的增長主要歸因於韋伯斯特與Sterling的合併。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，公司所得税支出中還包括營業虧損結轉收益$10.31000萬美元和300萬美元0.4分別為2.5億美元和2.5億美元。2022年的金額包括一美元9.9與公司減少其SALT DTA的年初估值津貼有關的利益。2021年的遞延聯邦福利反映了公司在2020年聯邦納税申報單上選擇推遲成本回收扣除的影響，這對遞延的州和地方支出沒有任何重大影響。
下表反映了報告的所得税費用與應用聯邦法定税率將產生的金額的調節21.0%:
 截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
(單位：千)金額百分比金額百分比金額百分比
按聯邦法定税率計算的所得税費用$167,575 21.0 %$112,111 21.0 %$58,795 21.0 %
對賬至已報告的所得税費用：
食鹽費用，聯邦淨額32,259 4.1 19,924 3.7 7,884 2.8 
免税利息收入淨額(35,371)(4.4)(6,814)(1.3)(7,181)(2.6)
增加人壽保險的現金退保價值(6,122)(0.8)(3,030)(0.6)(3,058)(1.1)
不可扣除的FDIC存款保險費5,581 0.7 2,064 0.4 2,172 0.8 
低收入住房税收抵免和其他福利，淨額(7,627)(1.0)(615)(0.1)(289)(0.1)
不可扣除的補償費用7,948 1.0 786 0.1 454 0.2 
不可扣除的合併相關費用，不包括薪酬2,717 0.3 3,451 0.7 — — 
Salt DTA估價免税額調整，淨額(9,874)(1.2)— — — — 
其他，淨額(3,392)(0.4)(2,880)(0.5)576 0.2 
所得税費用和有效税率$153,694 19.3 %$124,997 23.4 %$59,353 21.2 %

102

目錄表
下表反映了技術援助淨額的重要組成部分：
  12月31日，
(單位：千)20222021
遞延税項資產：
關於貸款和租賃的ACL$161,932 $78,905 
淨營業虧損和信用結轉72,035 64,366 
薪酬和僱員福利計劃55,093 22,840 
經營租賃項下的租賃負債64,899 38,130 
AFS證券未實現淨虧損233,978 — 
其他38,314 12,790 
遞延税項總資產626,251 217,031 
估值免税額(29,176)(37,374)
遞延税項資產總額，扣除估值免税額$597,075 $179,657 
遞延税項負債：
AFS證券的未實現淨收益$— $1,885 
經營性租賃下的ROU資產51,822 31,580 
設備融資租賃74,295 21,193 
商譽和其他無形資產56,223 5,690 
購進會計和公允價值調整11,529 — 
其他31,572 9,904 
遞延税項負債總額225,441 70,252 
遞延税項資產，淨額$371,634 $109,405 
公司的遞延税項，淨增加$262.22022年為100萬美元，主要反映了69.7百萬美元的遞延税收優惠和245.9直接分配給AOCI的百萬福利，部分抵消了$51.9在與Sterling合併和收購Bend相關的購買會計中建立的100萬遞延税項負債，淨額。
估值免税額為#美元29.2截至2022年12月31日的百萬美元，約包括28.6可歸因於SALT淨營業虧損結轉和美元0.6600萬美元的聯邦信貸結轉，而相比之下，37.42000萬美元
2021年12月31日，可歸因於鹽業淨營業虧損結轉。這一美元8.22022年期間估值津貼淨減少百萬美元反映了#美元9.9年初估值準備減少100萬美元，原因是管理層改變了對公司SALT DTA變現能力的估計，原因是與Sterling合併相關的未來應納税所得額估計增加，部分被#美元抵銷1.7在與Bend收購相關的購買會計中設立的100萬估值撥備。
SALT淨營業虧損結轉約為#美元1.02022年12月31日的10億美元，包括與Sterling合併和Bend收購相關的債務，並計劃在2024年至2032年的納税年度內以不同的金額到期。聯邦淨營業虧損結轉約為$21.91000萬美元和貸記結轉美元0.6截至2022年12月31日，與Bend收購相關的9.5億美元受到年度利用率限制，淨運營虧損可以無限期結轉，信用額度計劃在2038年至2041年之間以不同的金額到期。已確定估值津貼約為#美元。484.4這些鹽業淨營業虧損中有100萬美元結轉，0.6據估計，有100萬聯邦信貸結轉到期未使用。
管理層相信，未來業務的結果更有可能產生足夠的應税收入，以實現其扣除估值津貼後的總直接扣減税額。儘管前幾年的應納税所得額不再能夠作為應納税所得額的來源，但由於根據2017年《減税和就業法案》全面廢除了淨營業虧損結轉，仍然有重要的積極證據支持管理層關於公司直接税項變現的結論，包括最近和未來幾年現有應納税臨時差額和賬面應税收入水平的預計未來逆轉。然而，不能保證將來會產生任何特定水平的收入，也不能保證該公司的免税額最終會實現。
$的DTLS63.2百萬美元和美元15.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有100萬美元未被確認為1988年前建立的某些節儉壞賬準備金，這些準備金將在發生某些事件時徵税：銀行的分配超過某些收益和利潤；銀行股票的贖回；或清算。該公司預計不會發生任何此類事件。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，適用於這些準備金的累計應税臨時差異約為#美元。233.1百萬美元和美元58.02022年的增長可歸因於與Sterling的合併。
103

目錄表
下表反映了對未清償債務期初餘額和期末餘額的調節：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
期初餘額$4,249 $4,252 $4,813 
因本年度的税務狀況而增加的税款223 294 87 
因前幾年的税務狀況而增加的税額8,807 434 572 
由於前幾年採取的税收狀況而減少的(503)(186)(694)
與税務機關達成和解有關的減税(2,110)(267)(130)
因時效期限過期而導致的減損(791)(278)(396)
期末餘額$9,875 $4,249 $4,252 
由於前幾年的税務頭寸增加，反映了與Sterling的合併。在…
2022年12月31日、2021年和2020年，9.1百萬，$3.5百萬美元，以及$3.5如果確認，將影響實際税率的違約金分別為百萬美元。
本公司在所得税支出中確認與違約金相關的利息和罰款(如適用)。公司確認了一筆費用為#美元。0.1百萬美元和美元0.3在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內分別為100萬美元，收益為0.1在截至2020年12月31日的一年中，該公司的利潤為3.8億美元。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司與違例建築相關的應計利息和罰款為$。2.0百萬美元和美元1.9分別為百萬美元。
該公司已確定其違例建築總數合理地有可能減少$0.7百萬美元和美元6.8到2023年底，由於訴訟時效期限可能失效和/或可能與税務當局達成和解，主要涉及各種折舊以及州和地方分攤和税基確定，將產生600萬美元。
該公司2018年後所有年度的聯邦納税申報單仍可供審查，包括根據CARE法案將2019年英鎊淨營業虧損結轉至2014和2016納税年度，目前美國國税局正在審查這兩個納税年度。本公司2014年或2018年後在其主要州税務管轄區康涅狄格州、馬薩諸塞州、紐約州和羅德島州提交的納税申報單正在審查中或仍在接受審查。
104

目錄表
注10：存款
下表按類型彙總存款：
12月31日，
(單位：千)20222021
不計息：
需求$12,974,975 $7,060,488 
計息：
健康儲蓄賬户7,944,892 7,397,582 
正在檢查9,237,529 4,182,497 
貨幣市場11,062,652 3,718,953 
儲蓄8,673,343 5,689,739 
定期存款4,160,949 1,797,770 
全額計息41,079,365 22,786,541 
總存款$54,054,340 $29,847,029 
通過經紀人獲得的定期存款、貨幣市場和計息支票$1,964,873 $120,392 
超過FDIC限額的定期存款賬户總額1,894,950 256,522 
活期存款透支重新分類為貸款餘額8,721 1,577 
下表彙總了定期存款的預定到期日：
(單位：千)2022年12月31日
2023$3,754,386 
2024181,790 
2025129,775 
202655,102 
202739,896 
此後— 
定期存款總額$4,160,949 
105

目錄表
注11：借款
下表彙總了根據回購協議出售的證券和其他借款：
12月31日，
20222021
(單位：千)未償債務總額費率未償債務總額費率
根據回購協議出售的證券(1):
原始期限為一年或更短時間$282,005 0.11 %$474,896 0.11 %
原始到期日超過一年，不可贖回(2)
— — 200,000 1.32 
根據回購協議出售的證券總額(1)
282,005 0.11 674,896 0.47 
購買的聯邦基金869,825 4.44 — — 
根據回購和其他借款協議出售的證券$1,151,830 3.38 %$674,896 0.47 %
(1)本公司有權對所有回購協議資產和負債進行抵銷。根據回購協議出售的證券總額按交易總額列報，因為在列報的期間內只有負債未償。
(2)於截至2022年12月31日止年度內，本公司及其回購協議交易對手同意全面終止
二 $1001.5億份長期、結構化回購協議。因此，淨費用為#美元。2.5向本公司支付了100萬美元，這筆款項被確認為收益，並在隨附的綜合損益表中記錄在其他收入中。
根據回購協議出售的證券被用作借入資金的來源，並以機構MBS和公司債務為抵押。該公司的回購協議交易對手僅限於政府證券的一級交易商，以及通過公司金庫職能的商業和市政客户。該公司還可能購買無擔保的定期和隔夜聯邦基金，以滿足其短期流動性需求。
下表彙總了FHLB預付款的信息：
12月31日，
20222021
(單位：千)總計
傑出的		加權平均合同票面利率總計
傑出的		加權平均合同票面利率
在1年內到期$5,450,187 4.40 %$90 — %
在%1之後但在%2年內— — 202 2.95 
在2年後但在3年內— — — — 
在3年後但在4年內— — — — 
在4年後但在5年內252 — — — 
5年後10,113 2.09 10,705 2.03 
聯邦住房金融局取得進展$5,460,552 4.39 %$10,997 2.03 %
質押為抵押品的資產的總賬面價值$13,692,379 $7,556,034 
FHLB的剩餘借款能力4,291,326 5,087,294 
本行最多可借入符合條件的按揭及證券，作為抵押品以取得FHLB墊款，包括某些住宅及商業房地產貸款、房屋淨值信貸額度、按揭證券及機構CLO。在2022年12月31日和2021年12月31日，該銀行都遵守了其FHLB抵押品要求。

106

目錄表
下表彙總了長期債務：
12月31日，
(單位：千)20222021
4.375%2024年2月15日到期的優先固息票據$150,000 $150,000 
4.100 %
2029年3月25日到期的優先固息票據(1)
333,458 338,811 
4.000%2029年12月30日到期的次級固定利率至浮動利率票據274,000 — 
3.875 %2030年11月1日到期的次級固定利率至浮動利率票據225,000 — 
次級債韋伯斯特法定信託I浮動利率票據，2033年9月17日到期(2)
77,320 77,320 
優先債務和次級債務總額1,059,778 566,131 
優先定息票據貼現(756)(974)
優先固定利率票據的債務發行成本(1,824)(2,226)
附屬固定利率至浮動利率票據的溢價15,930 — 
長期債務$1,073,128 $562,931 
(1)本公司於2020年就該等優先票據撤銷其公允價值對衝關係。基數調整數為$33.5百萬美元和美元38.8分別於2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的100萬美元計入賬面價值，並在優先票據的剩餘壽命內攤銷。
(2)韋氏法定信託I浮動利率票據的利率，每季度根據3個月LIBOR加2.95%，為7.69%和3.17分別為2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
該公司承擔了$274.0本金總額為3,000,000元4.002029年12月30日到期的固定利率至浮動利率次級票據(2029年次級票據)，與英鎊合併有關。2029年附屬票據由Sterling於2019年12月16日通過公開發售發行，贖回價格相當於本金總額加上公司於2024年12月30日或其後的任何利息支付日全部或部分應計及未償還的利息。到2024年12月30日，利率固定在4.00%，每半年拖欠一次，分別於每年6月30日和12月30日支付。從和包括
2024年12月30日，通過到期或贖回較早者，2029年發行的次級票據將以相當於三個月期限SOFR加3個月的浮動年利率計息253基點，在每年的3月30日、6月30日、9月30日和12月30日每季度支付一次，從2025年3月30日開始。
該公司還承擔了$225.0本金總額為3,000,000元3.8752030年11月1日到期的固定利率至浮動利率次級票據(2030年次級票據)，與英鎊合併有關。2030年附屬票據由Sterling於2020年10月30日通過公開發售發行，贖回價格相當於本金總額加上公司於2025年11月1日或其後的任何利息支付日全部或部分贖回的本金總額加任何應計和未支付的利息。到2025年11月1日，利率固定在3.875由2025年11月1日起(包括該日在內)，直至到期日或贖回日期(以較早者為準)，2030年發行的次級票據將以年息相等的浮動利率計息
三個月期SOFR PLUS369基點，每季度支付一次，分別於每年2月1日、5月1日、8月1日和11月1日拖欠，自2026年2月1日開始。
本公司按公允價值估計為美元的2029及2030附屬票據入賬281.01000萬美元和300萬美元235.92022年1月31日，分別為2.5億美元。相應的購買溢價將在附屬票據的剩餘壽命內攤銷為利息支出。
107

目錄表
注12：股東權益
下表彙總截至2022年12月31日止年度的已發行優先股、普通股及作為庫藏股持有的普通股股份變動情況：
已發行F系列優先股發行G系列優先股
已發行普通股(1)
持有的國庫股未償還普通股
期初餘額6,000 — 93,686,311 3,102,690 90,583,621 
以企業合併的形式發行— 135,000 89,091,734 — 89,091,734 
向慈善基金會捐款— — — (242,270)242,270 
員工股票薪酬計劃活動— — — (458,881)458,881 
行使的股票期權— — — (30,355)30,355 
普通股回購計劃— — 6,399,288 (6,399,288)
期末餘額6,000 135,000 182,778,045 8,770,472 174,007,573 
(1)根據合併協議，87,965,239發行股票作為已發行英鎊普通股的對價，以及1,126,495發行股票取代了英鎊的股權獎勵。有關確定Sterling合併的收購價格對價的更多信息，可在注2：合併和收購中找到。
普通股回購
公司實行普通股回購計劃，董事會於
2017年10月24日，授權管理層通過大宗交易，在公開市場或私下談判的交易中購買韋伯斯特普通股，並根據任何通過的預先確定的交易計劃，取決於股票的可用性和交易價格、一般市場狀況、資本的替代用途、監管考慮因素以及公司的財務業績。2022年4月27日，董事會將公司根據回購計劃回購韋伯斯特普通股的權力增加了$600.02000萬股。在截至2022年12月31日的年度內，公司根據該計劃以加權平均價$回購股份。50.33每股，總計$322.11000萬美元。
於2022年12月31日，公司的剩餘購買權為$401.31000萬美元。
此外，公司將在與員工股票補償計劃活動相關的回購計劃之外定期收購韋伯斯特普通股。於截至2022年12月31日止年度內，本公司以加權平均價$56.90每股，總計$23.61000萬美元用於這一目的。
向慈善基金會捐款
2022年7月8日，公司向韋伯斯特銀行慈善基金會無限制和無條件地捐贈了韋伯斯特普通股，韋伯斯特銀行慈善基金會是一家專注於教育和社區發展的非營利性慈善組織，服務於大紐約市、哈德遜河谷下城、長島和新澤西地區的社區。按供款當日收市價計算，這些股份的公平價值為$。10.51000萬美元。
授權普通股變動
韋伯斯特普通股的授權股票數量從200.02000萬股將400.02022年1月31日，就完成與Sterling的合併並根據合併協議，發行2.8億股。
F系列優先股
2017年12月12日，本公司公開招股結束6,000,000存托股份，每股相當於1/1000的所有權權益5.25F系列非累計優先股，面值$0.01每股，清算優先權等於$25,000每股(F系列優先股)。
F系列優先股的股息是非累積性的，也不是強制性的。如經董事會或其正式授權的委員會宣佈，公司將在每年3月、6月、9月和12月的第15天按季度支付拖欠股息，股息率相當於5.25美元的百分比25,000每股每年清算金額。如果F系列優先股的股息沒有就股息期間宣佈，則不會產生股息，公司沒有義務支付該期間的任何股息，無論是否就F系列優先股或任何其他系列韋氏優先股宣佈未來期間的股息。F系列優先股的條款禁止公司宣佈或支付韋伯斯特普通股的任何現金股息，也禁止公司回購、贖回或以其他方式收購與之平價的韋伯斯特普通股或任何其他系列的韋伯斯特優先股，除非已宣佈並全額支付最近股息期的F系列優先股的股息。
F系列優先股是永久性的，沒有到期日，不受任何強制性贖回、償債基金或其他類似條款的約束。除某些未支付事項和F系列優先股條款的某些變化外，持有者沒有投票權，也沒有優先購買權或轉換權。F系列優先股不能轉換或交換為任何其他類別的韋氏股票。
108

目錄表
G系列優先股
2022年1月31日，與Sterling合併有關，公司註冊併發行5,400,000存托股份，每股相當於1/40股份的權益6.50G系列非累積永久優先股百分比，面值$0.01每股，清算優先權等於$1,000每股(G系列優先股)。在公司清算、解散或清盤時的股息和分配方面，G系列優先股與F系列優先股平價，優先於韋伯斯特普通股。
G系列優先股的股息是非累積性的，也不是強制性的。如經董事會或其正式授權的委員會宣佈，公司將在每年的15日按季度支付拖欠股息
一月、四月、七月和十月，速度等於6.50美元的百分比1,000每股每年清算金額。如果F系列優先股的股息沒有就股息期間宣佈，則不會產生股息，公司沒有義務支付該期間的任何股息，無論是否就G系列優先股或任何其他系列韋氏優先股宣佈未來期間的股息。G系列優先股的條款禁止公司宣佈或支付韋伯斯特普通股的任何現金股息，也禁止公司回購、贖回或以其他方式收購與之平價的韋伯斯特普通股或任何其他系列的韋伯斯特優先股，除非已宣佈並全額支付最近股息期G系列優先股的股息。
G系列優先股是永久性的，沒有到期日，不受任何強制性贖回、償債基金或其他類似條款的約束。除某些未支付事項和G系列優先股條款的某些變化外，持有人沒有投票權，也沒有優先購買權或轉換權。G系列優先股不能轉換或交換為任何其他類別的韋氏股票。
優先股贖回
公司可選擇在任何股息支付日期全部或部分贖回F系列優先股或G系列優先股，或在發生監管資本處置事件時全部但不部分贖回F系列優先股或G系列優先股，贖回價格等於清算優先權加上任何已宣佈和未支付的股息，不積累任何未宣佈的股息。截至本年度報告10-K表格的日期，公司沒有計劃全部或部分贖回其F系列優先股或G系列優先股。
109

目錄表
注13：累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額
下表彙總了累計其他綜合(虧損)收入的税後淨額各組成部分的變化：
(單位：千)可供投資的證券-
待售		衍生工具固定收益養老金和其他退休後福利計劃總計
2019年12月31日的餘額$17,251 $(9,184)$(44,139)$(36,072)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)50,179 20,667 (3,887)66,959 
從累計的其他綜合金額重新分類的金額
收入(虧損)		(6)8,435 2,940 11,369 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額50,173 29,102 (947)78,328 
2020年12月31日餘額67,424 19,918 (45,086)42,256 
改敍前的其他綜合(虧損)收入(62,888)(17,109)8,876 (71,121)
從累計的其他綜合金額重新分類的金額
(虧損)收入		— 3,261 3,024 6,285 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(62,888)(13,848)11,900 (64,836)
2021年12月31日的餘額4,536 6,070 (33,186)(22,580)
重新分類前的其他綜合(損失)(640,656)(17,810)(13,350)(671,816)
從累計的其他綜合金額重新分類的金額
收入(虧損)		4,960 2,866 1,610 9,436 
其他綜合(虧損)，税後淨額(635,696)(14,944)(11,740)(662,380)
2022年12月31日的餘額$(631,160)$(8,874)$(44,926)$(684,960)
下表進一步彙總了從累積的其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額：
截至十二月三十一日止的年度，
累計其他全面收益(虧損)組成部分202220212020合併損益表中的相關行項目
(單位：千)
可供出售的投資證券：
未實現持股(虧損)淨收益$(6,751)$— $8 (損失)出售投資證券的收益，淨額
税收優惠(費用)1,791 — (2)所得税費用
税後淨額$(4,960)$— $6 
衍生工具：
對衝終止$(306)$(306)$(7,884)利息支出
溢價攤銷(3,626)(4,109)(3,536)利息收入
税收優惠1,066 1,154 2,985 所得税費用
税後淨額$(2,866)$(3,261)$(8,435)
固定福利養老金和其他退休後福利計劃：
精算淨虧損攤銷$(2,210)$(4,102)$(3,976)其他非利息支出
税收優惠600 1,078 1,036 所得税費用
税後淨額$(1,610)$(3,024)$(2,940)
110

目錄表
下表彙總了其他綜合(虧損)收入的每個組成部分以及相關的税收影響：
截至2022年12月31日的年度
(單位：千)金額
税前		税收優惠(費用)金額
税後淨額
可供出售的投資證券：
本年度產生的未實現持有量(虧損)淨額$(878,366)$237,710 $(640,656)
已實現淨虧損計入淨收益的重新分類調整6,751 (1,791)4,960 
可供出售的投資證券總額(871,615)235,919 (635,696)
衍生工具：
本年度產生的未實現(虧損)淨額(24,440)6,630 (17,810)
已實現淨虧損計入淨收益的重新分類調整3,932 (1,066)2,866 
總衍生工具(20,508)5,564 (14,944)
固定福利養老金和其他退休後福利計劃：
本年度內產生的淨精算(虧損)(18,319)4,969 (13,350)
重新分類調整計入淨收益的精算損失攤銷淨額2,210 (600)1,610 
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額(16,109)4,369 (11,740)
其他綜合(虧損)，税後淨額$(908,232)$245,852 $(662,380)
截至2021年12月31日的年度
(單位：千)金額
税前		税收優惠(費用)金額
税後淨額
可供出售的投資證券：
本年度產生的未實現持有量(虧損)淨額$(85,368)$22,480 $(62,888)
可供出售的投資證券總額(85,368)22,480 (62,888)
衍生工具：
本年度產生的未實現(虧損)淨額(23,216)6,107 (17,109)
已實現淨虧損計入淨收益的重新分類調整4,415 (1,154)3,261 
總衍生工具(18,801)4,953 (13,848)
固定福利養老金和其他退休後福利計劃：
本年度內產生的淨精算收益12,052 (3,176)8,876 
重新分類調整計入淨收益的精算損失攤銷淨額4,102 (1,078)3,024 
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額16,154 (4,254)11,900 
其他綜合(虧損)，税後淨額$(88,015)$23,179 $(64,836)
截至2020年12月31日的年度
(單位：千)金額
税前		税收優惠(費用)金額
税後淨額
可供出售的投資證券：
年內產生的未實現持股收益淨額$68,116 $(17,937)$50,179 
淨收入中所列已實現淨收益的改敍調整(8)2 (6)
可供出售的投資證券總額68,108 (17,935)50,173 
衍生工具：
本年度內產生的未實現淨收益27,683 (7,016)20,667 
已實現淨虧損計入淨收益的重新分類調整11,420 (2,985)8,435 
總衍生工具39,103 (10,001)29,102 
固定福利養老金和其他退休後福利計劃：
本年度內產生的淨精算(虧損)(5,262)1,375 (3,887)
重新分類調整計入淨收益的精算損失攤銷淨額3,976 (1,036)2,940 
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額(1,286)339 (947)
其他綜合收益，税後淨額$105,925 $(27,597)$78,328 

111

目錄表
注14：監管資本和限制
資本要求
控股公司和銀行受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和/或迅速採取糾正行動的監管框架(此類規定僅適用於銀行)，控股公司和銀行都必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管指令計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
巴塞爾III資本規則為確保資本充足性而制定的量化措施要求公司保持CET1資本與總風險加權資產(CET1基於風險的資本)、一級資本與總風險加權資產(一級風險資本)、總資本與總風險加權資產(基於風險的總資本)以及一級資本與平均有形資產(一級槓桿資本)的最低比率。CET1資本包括普通股股東權益減去商譽和其他無形資產的扣除，以及某些遞延税項調整。在通過巴塞爾III資本規則後，公司選擇不要求將AOCI的某些組成部分納入CET1資本。一級資本由CET1資本加上優先股組成。總資本包括規定的一級資本和二級資本。二級資本包括次級債務和ACL的允許部分。
在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司和銀行都被歸類為資本充足。管理層認為，年終後沒有發生會改變這一稱謂的事件或變化。
下表提供了控股公司和銀行的監管資本比率的信息：
2022年12月31日
 
實際(1)
最低要求資本充裕
(單位：千)金額比率金額比率金額比率
韋伯斯特金融公司
CET1基於風險的資本$5,822,369 10.71 %$2,446,344 4.5 %$3,533,608 6.5 %
基於風險的資本總額7,203,029 13.25 4,349,056 8.0 5,436,320 10.0 
基於風險的第一級資本6,106,348 11.23 3,261,792 6.0 4,349,056 8.0 
第1級槓桿率資本6,106,348 8.95 2,730,212 4.0 3,412,765 5.0 
韋伯斯特銀行
CET1基於風險的資本$6,661,504 12.28 %$2,442,058 4.5 %$3,527,417 6.5 %
基於風險的資本總額7,165,935 13.20 4,341,437 8.0 5,426,796 10.0 
基於風險的第一級資本6,661,504 12.28 3,256,078 6.0 4,341,437 8.0 
第1級槓桿率資本6,661,504 9.77 2,727,476 4.0 3,409,345 5.0 
2021年12月31日
實際(1)
最低要求資本充裕
(單位：千)金額比率金額比率金額比率
韋伯斯特金融公司
CET1基於風險的資本$2,804,290 11.72 %$1,076,871 4.5 %$1,555,480 6.5 %
基於風險的資本總額3,265,064 13.64 1,914,436 8.0 2,393,046 10.0 
基於風險的第一級資本2,949,327 12.32 1,435,827 6.0 1,914,436 8.0 
第1級槓桿率資本2,949,327 8.47 1,393,607 4.0 1,742,008 5.0 
韋伯斯特銀行
CET1基於風險的資本$3,034,883 12.69 %$1,075,920 4.5 %$1,554,107 6.5 %
基於風險的資本總額3,273,300 13.69 1,912,747 8.0 2,390,934 10.0 
基於風險的第一級資本3,034,883 12.69 1,434,560 6.0 1,912,747 8.0 
第1級槓桿率資本3,034,883 8.72 1,392,821 4.0 1,741,026 5.0 
(1)根據監管資本規則，本公司選擇了一個選項，將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲兩年延遲期(於2022年1月1日結束)，以及隨後的三年過渡期(至2024年12月31日結束)。因此，2021年12月31日的監管資本充足率和金額不包括ACL增加對貸款和租賃、HTM投資證券以及歸因於CECL於2020年1月1日採用的無資金支持貸款承諾的影響，根據遞延期內CECL應佔信貸損失的税後準備金相對於已發生損失方法的近似值進行調整。在三年過渡期內，監管資本充足率將開始逐步取消最初兩年提供的監管資本利益總額。2022年、2023年和2024年，截至2021年12月31日，公司分別被允許獲得75%、50%和25%的監管資本收益，2025年將完全吸收。
112

目錄表
股息限制
控股公司依賴銀行的股息提供資金，用於向股東支付股息和滿足其他現金需求。銀行支付的股息受到各種聯邦和州監管限制。如果宣佈的股息影響將導致銀行的監管資本低於規定的最低水平，或者如果該金額將超過該年度的淨收入和前兩年的未分配淨收入，則需要得到OCC的明確批准。銀行向控股公司支付了#美元。475.0百萬美元和美元200.0分別在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內派息100萬歐元，無需OCC明確批准。
現金限制
根據美聯儲的規定，銀行必須以金庫現金或存放在FRB的存款的形式維持現金儲備餘額，以確保它能夠滿足客户的需求。存款準備金率會根據經濟情況的需要進行調整。自2020年3月26日起，美聯儲將存款準備金率重置為零，以應對新冠肺炎疫情引發的流動性擔憂。根據這一行動，銀行無需同時持有2022年12月31日和2021年12月31日的現金儲備餘額。
113

目錄表
注15：可變利息實體
本公司擁有下列實體的投資權益，每個實體均符合可變權益實體的定義。有關公司合併可變利息實體的信息可在附註1：重要會計政策摘要中找到。
已整合
拉比信託基金。公司設立了拉比信託，以履行韋氏銀行董事和高級管理人員延期補償計劃下的到期義務，並減少費用波動。拉比信託基金的資金和韋伯斯特銀行董事和高級管理人員延期補償計劃的終止發生在2012年。在與Sterling合併有關的事宜中，該公司收購了一項獨立的拉比信託基金持有的資產，該信託基金此前成立是為了為大紐約儲蓄銀行董事退休計劃下的到期債務提供資金，該計劃也是從Sterling假設的。
拉比信託基金持有的投資主要包括投資於股票和固定收益證券的共同基金。本公司被視為該等拉比信託的主要受益人，因為其有權指導拉比信託對其經濟表現有最重大影響的活動，並有義務承擔可能會產生重大影響的拉比信託的損失及/或有權收取拉比信託的利益。
拉比信託的資產計入隨附的綜合資產負債表中的應計利息、應收賬款和其他資產。投資收益在隨附的綜合收益表中計入其他收入，根據拉比信託相關資產的性質，公允價值變動在隨附的綜合全面收益表中確認為其他收入或其他全面(虧損)、税後淨額。有關拉比信託基金投資的更多信息可在附註18：公允價值計量中找到。
非整合
税收抵免金融投資。本公司對根據《國內收入法》第42條有資格參加LIHTC計劃的經濟適用房和其他社區發展項目提供贊助的實體進行非市場股權投資。這些投資的目的不僅是幫助世界銀行履行其在CRA下的責任，而且還提供回報，主要是通過實現税收優惠。雖然本公司對某實體的投資可能超過其未償還股本權益的50%，但該實體並不合併，因為本公司並非主要受益人。本公司已確定其不是主要受益者，因為它無法指導對經濟業績影響最大的活動，並且本公司沒有承擔損失的義務和/或獲得利益的權利。該公司隨後應用比例攤銷法來衡量其對符合條件的經濟適用房項目的投資。
下表彙總了公司對LIHTC的投資和相關的無資金承諾：
12月31日，
(單位：千)20222021
LIHTC投資的總投資(1)
$797,453 $68,635 
累計攤銷(69,424)(25,216)
對LIHTC投資的淨投資$728,029 $43,419 
對LIHTC投資的無資金承諾(1)
$335,959 $11,106 
(1)該公司收購了$517.01000萬美元的LIHTC投資，並假設為267.32022年1月31日，與Sterling合併相關的對LIHTC投資的未到位資金承諾。
本公司LIHTC投資的賬面總值計入隨附綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產，代表本公司的最大虧損風險。相關的未撥出資金承擔額計入隨附的綜合資產負債表的應計費用和其他負債。除了從Sterling收購的LIHTC投資外，還有$211.8百萬美元和美元10.1在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，批准為LIHTC投資提供資金的淨承諾為百萬美元。
韋伯斯特法定信託公司。該公司擁有韋伯斯特法定信託公司的所有已發行普通股，韋伯斯特法定信託公司是一種金融工具，已經發行並可能在未來發行信託優先證券。本公司並非韋伯斯特法定信託的主要受益人。韋伯斯特法定信託公司唯一的資產是該公司發行的次級債券，這些債券是用發行信託優先證券和普通股的收益獲得的。次級債券在隨附的綜合資產負債表中計入長期債務，相關利息支出在隨附的綜合收益表中作為長期債務的利息支出列報。有關這些次級債券的更多信息可在附註11：借款中找到。
114

目錄表
其他非流通性投資。本公司投資於另類投資，其中包括非公共實體的權益，但由於投資隨着相關權益的清算而分配，因此無法贖回。這些分佈的最終時間和數量無法合理確定地預測。對於每一項被歸類為可變利益實體的替代投資，公司已確定它不是主要受益者，因為它無法指導對經濟表現影響最大的活動。公司其他資產的賬面價值合計
非流通性投資為$144.9百萬美元和美元61.5分別於2022年、2022年和2021年12月31日，計入合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產，其最大虧損風險，包括未籌措資金的承付款，為#美元243.9百萬美元和美元95.9分別為100萬美元。關於其他非上市投資的更多信息可在附註18：公允價值計量中找到。
注16：普通股每股收益
下表彙總了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位為千，每股數據除外)202220212020
淨收入$644,283 $408,864 $220,621 
減去：優先股股息15,919 7,875 7,875 
普通股股東可獲得的淨收入628,364 400,989 212,746 
減去：分配給參與證券的收益5,672 2,302 1,272 
適用於普通股股東的收益$622,692 $398,687 $211,474 
加權平均已發行普通股-基本167,452 89,983 89,967 
補充：稀釋股票期權和限制性股票的影響95 223 184 
加權平均已發行普通股-稀釋167,547 90,206 90,151 
基本每股普通股收益$3.72 $4.43 $2.35 
稀釋後每股普通股收益3.72 4.42 2.35 
普通股每股收益按兩級法計算，即所有收益(已分配和未分配)根據普通股和參與證券各自獲得股息的權利分配給普通股和參與證券。公司可根據其基於股票的薪酬計劃向某些員工和董事授予限制性股票、限制性股票單位、非限制性股票期權、激勵性股票期權或股票增值權，該計劃使接受者有權獲得
在歸屬期間不可沒收的股息，其基礎相當於支付給普通股持有人的股息。這些未經授權的獎勵符合參與證券的定義。
基於業績的限制性股票的潛在普通股不包括在普通股每股攤薄收益的計算中，因為它們根據庫存股方法是反攤薄的176,177, 56,829，以及43,508截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度。有關股票期權和限制性股票獎勵的更多信息，請參閲附註20：基於股票的計劃.
附註17：衍生金融工具
派生頭寸和抵銷
在對衝關係中指定的衍生品。利率互換允許本公司改變利率的固定或可變性質，而無需交換標的名義金額。某些支付固定/接收可變利率掉期被指定為現金流對衝，以有效地將可變利率債務轉換為固定利率債務。雖然某些固定/支付固定/支付浮動利率掉期可能被指定為公允價值對衝，以有效地將固定利率長期債務轉換為可變利率債務，但本公司在2022年12月31日和2021年12月31日沒有任何此類工具被指定為公允價值對衝。某些購買的期權也被指定為現金流對衝。購買的期權使公司能夠通過設定上限利率或下限利率來換取預付溢價，從而限制可變利率的潛在不利影響。被指定為現金流對衝的購買期權代表利率上限，即在利率高於上限利率時從交易對手那裏收到付款，以及利率下限，當利率低於下限利率時從交易對手那裏收到付款。
未在對衝關係中指定的衍生品。本公司亦訂立其他衍生工具交易以管理經濟風險，但並無指定對衝關係中的工具。此外，本公司訂立衍生工具合約，以配合客户的需要。與客户的衍生品合約由交易商交易對手交易抵消，交易對手交易採用匹配條款結構，以確保對收益的影響最小。
115

目錄表
下表列出了衍生品頭寸的名義金額和公允價值，包括應計利息：
2022年12月31日
資產衍生品負債衍生工具
(單位：千)名義金額公允價值名義金額公允價值
指定為套期保值工具：
利率衍生品(1)
$1,350,000 $1,515 $1,750,000 $9,632 
未被指定為對衝工具的：
利率衍生品(1)
7,024,507 221,225 7,022,844 403,952 
抵押貸款銀行衍生產品(2)
3,283 32 — — 
其他(3)
161,934 134 606,478 915 
未被指定為對衝工具的總額7,189,724 221,391 7,629,322 404,867 
淨額結算前的總衍生工具$8,539,724 222,906 $9,379,322 414,499 
減去：主要淨額結算協議16,129 16,129 
*現金抵押品184,095 — 
淨額結算後的衍生工具總額$22,682 $398,370 
2021年12月31日
資產衍生品負債衍生工具
(單位：千)名義金額公允價值名義金額公允價值
指定為套期保值工具：
利率衍生品(1)
$1,000,000 $17,583 $— $— 
未被指定為對衝工具的：
利率衍生品(1)
4,463,048 141,243 4,372,846 21,570 
抵押貸款銀行衍生產品(2)
14,212 80 — — 
其他(3)
76,755 211 374,688 214 
未被指定為對衝工具的總額4,554,015 141,534 4,747,534 21,784 
淨額結算前的總衍生工具$5,554,015 159,117 $4,747,534 21,784 
減去：主要淨額結算協議6,364 6,364 
現金抵押品19,272 2,119 
淨額結算後的衍生工具總額$133,481 $13,301 
(1)與票據交換所有關的餘額以單一記賬單位列報。根據其規則手冊，清算機構在法律上將變動保證金支付定性為衍生品結算，而不是針對衍生品頭寸的抵押品。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，通過清算所清算的名義利率掉期金額包括美元2.7十億美元，
$0.4資產衍生品分別為10億美元和零及$2.6分別用於負債衍生品的10億美元。相關公允價值大致零.
(2)與住宅貸款有關的名義金額不包括#美元的核準浮動利率承諾。2.4百萬美元和美元1.0分別為2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
(3)其他衍生品包括與貸款安排和客户對衝活動相關的外幣遠期合約、Visa股權互換交易和風險分擔協議。風險參與協議的名義金額包括#美元。125.61000萬美元和300萬美元66.0百萬美元用於資產衍生品和美元559.2百萬美元和美元338.2負債衍生品分別為2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的100萬歐元，相關公允價值微不足道。
下表列出了在應用交易對手淨額結算協議時從毛額轉換為淨額的公允價值頭寸：
2022年12月31日
(單位：千)確認的總金額派生偏移量收到/認捐的現金抵押品提出的淨額未抵銷的金額
資產衍生品$217,246 $16,129 $184,095 $17,022 $17,392 
負債衍生品16,129 16,129 — — 1,545 
2021年12月31日
(單位：千)確認的總金額派生偏移量收到/認捐的現金抵押品提出的淨額未抵銷的金額
資產衍生品$25,636 $6,364 $19,272 $— $51 
負債衍生品8,483 6,364 2,119 — 428 
116

目錄表
衍生活動
下表彙總了被指定為現金流對衝的衍生品的損益表影響：
認可於截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)淨利息收入202220212020
現金流對衝：
利率衍生品貸款和租賃的利息和費用$1,935 $10,676 $6,373 
利率衍生品長期債務306 411 8,206 
現金流量套期保值確認淨額$1,629 $10,265 $(1,833)
下表彙總了與公允價值對衝調整相關的信息：
先前對衝項目所在的合併資產負債表行項目以前的賬面金額
套期保值項目		計入賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
12月31日，12月31日，
(單位：千)2022202120222021
長期債務(1)
$333,458 $338,811 $33,458 $38,811 
(1)本公司於2020年就其長期債務撤銷其公允價值對衝關係。賬面金額中包含的基數調整將在長期債務的剩餘壽命內攤銷為利息支出。
下表彙總了未被指定為對衝工具的衍生品的損益表影響：
認可於截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)非利息收入202220212020
利率衍生品其他收入$25,092 $10,369 $11,068 
抵押貸款銀行衍生產品按揭銀行業務(48)(776)636 
其他其他收入3,249 878 (1,696)
未被指定為對衝工具的總額$28,293 $10,471 $10,008 
時間價值溢價是在直線基礎上攤銷的，不包括在被指定為現金流對衝的已購買期權的對衝有效性評估之外。截至2022年12月31日，時間價值保費的未攤銷餘額為#美元。2.8百萬美元。在未來12個月內，利息收入估計將減少#美元。3.5100萬美元將從與現金流對衝收益/虧損有關的美國海外承包公司(AOCL)重新分類，並估計增加利息支出#美元。0.3將從AOCL(AOCL)中重新歸類與現金流對衝終止有關的100萬美元。截至2022年12月31日，終止現金流對衝的剩餘未攤銷虧損為$0.3百萬美元。對預測交易進行對衝的最長時間長度為4.3好幾年了。有關影響現金流量對衝活動(AOCL)及重新分類至淨收入的相關金額的其他資料，可在附註13：累計其他全面(虧損)收入(扣除税項)內找到。
衍生產品風險敞口。截至2022年12月31日，公司擁有59.2在結算所公佈的初始保證金抵押品為100萬美元。此外，美元185.6收到的現金抵押品中有100萬美元包括在現金中，並在隨附的綜合資產負債表上從銀行到期。本公司定期評估其衍生產品客户的信用風險，並考慮違約可能性、淨風險敞口和剩餘合同期限等相關因素。由於與客户的交易通常由基礎交易的相同抵押品擔保，因此信用風險敞口得到緩解。目前與銀行客户的利率衍生品有關的淨信貸敞口為#美元。5.62022年12月31日為100萬人。此外，該公司監測潛在的未來風險，這是對剩餘合同到期日風險的最佳估計。與本行客户的利率衍生工具有關的未來潛在風險合共為#美元。95.32022年12月31日為100萬人。本公司已在其衍生工具的公允價值計量中納入一項估值調整，以反映非履行風險，總額為#美元。8.4百萬美元和$(0.4)分別為2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。各種因素會影響估值調整隨時間的變化，例如合約各方的信貸息差變化，以及市場利率和波動性的變化，從而影響衍生工具的預期總風險敞口。
117

目錄表
注18：公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值的確定可能需要在無法獲得報價的市場價格時使用估計。在特定時間點作出的公允價值估計是基於管理層對未來預期虧損、當前經濟狀況、每種金融工具的風險特徵以及其他無法準確確定的主觀因素的判斷。
公允價值計量框架提供了公允價值等級，對用於計量價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次結構中的三個級別如下：
•第1級：估值方法的輸入是公司在計量日期有能力獲得的活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。
•第2級：估值方法的投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(即利率、利率波動、提前還款速度和信用評級)，或主要源自市場數據、相關性或其他手段或得到市場數據、相關性或其他手段證實的投入。
•第三級：估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。這包括需要大量管理層判斷或估計的某些定價模型或其他類似技術。
按公允價值經常性計量的資產和負債
AFS投資證券。 當活躍市場有未經調整的報價時，本公司將其AFS投資證券歸類在公允價值層次的第一級。美國國庫券具有易於確定的公允價值，因此被歸類在公允價值等級的第一級。
當沒有報價的市場價格時，公司採用獨立的定價服務，利用矩陣定價來計算公允價值。這些公允價值計量考慮了可觀察的數據，如交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具的各自條款和條件。管理層維持監控定價服務結果的程序，並有一個適當的程序來質疑他們的估值和似乎不尋常或意想不到的方法。政府機構債券、市政債券和票據、機構CMO、機構MBS、機構CMBS、CMBS、CLO、公司債務、私人標籤MBS和其他AFS投資證券被歸類在公允價值層次結構的第二級。
衍生品公司。為衍生工具呈列的公允價值包括任何應計利息。外匯合約根據活躍市場的未經調整報價進行估值，因此被歸類為公允價值等級的第一級。除抵押貸款銀行衍生工具外，所有其他衍生工具均使用第三方估值軟件進行估值，該軟件使用可觀察到的遠期匯率假設來考慮現金流的現值。由此產生的公允價值隨後根據獨立第三方進行的估值進行驗證。這些衍生工具被歸類於公允價值等級的第二級。
抵押貸款銀行衍生產品。該公司使用抵押貸款和抵押支持證券的遠期銷售來管理與其抵押貸款承諾和為出售而持有的抵押貸款相關的損失風險。在關閉和資助某些單一家庭住宅抵押貸款之前，利率鎖定承諾通常會擴大到借款人。在此期間，本公司面臨市場利率可能發生變化的風險。如果利率上升，投資者通常會減少購買抵押貸款的成本，這將導致出售貸款的收益減少，甚至可能出現虧損。為了減輕這一風險，建立了遠期交割銷售承諾，公司同意向各種投資者提供全部抵押貸款或發行抵押擔保證券。抵押貸款銀行衍生品的公允價值是根據二級市場上類似資產的當前市場價格確定的。因此，抵押貸款銀行衍生品被歸類在公允價值等級的第二級。
118

目錄表
持有待售的發端貸款.該公司已選擇根據ASC主題825，金融工具，以公允價值選項計量以公允價值出售的原始貸款。選擇計量按公允價值持有待售的原始貸款可減少某些時間差異，並更好地反映公司預期從出售這些貸款中獲得的價格。持有待售的原始貸款的公允價值是根據與證券化交易一起出售的類似貸款的市場報價計算的。因此，持有待售的原始貸款被歸類在公允價值層次結構的第二級。
下表將公允價值與持有待售的原始貸款的未償還本金餘額進行比較：
12月31日，
20222021
(單位：千)公允價值未付本金餘額差異化公允價值未付本金餘額差異化
為出售而持有的原始貸款$1,991 $1,631 $360 $4,694 $5,034 $(340)
拉比信託投資公司。公司每個拉比信託基金的投資主要由投資於股票和固定收益證券的共同基金組成。這些共同基金的份額根據基金受託人報告的資產淨值進行估值，資產淨值代表活躍市場的報價。該公司已選擇以公允價值計量拉比信託公司的投資。因此，拉比信託的投資被歸類在公允價值層次的第一級。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，拉比信託持有的投資的總成本基礎為#美元。10.01000萬美元和300萬美元1.6分別為2.5億美元和2.5億美元。
另類投資。當相同資產的活躍市場上有未經調整的報價時，股權投資具有易於確定的公允價值。因此，這些另類投資被歸類在公允價值層次結構的第一級。截至2022年12月31日、2022年12月和2021年12月，公允價值易於確定的股權投資的賬面總金額為#美元。0.41000萬美元和300萬美元1.9分別為2.5億美元，沒有剩餘的未獲資金的承諾。在截至2022年12月31日的年度內，公允價值減記總額為#美元。1.5與這些另類投資相關的100萬美元。
不具有容易確定的公允價值的股權投資如果滿足某些要求，可能有資格獲得資產淨值實際權宜之計。本公司按資產淨值計量的另類投資包括對非公共實體的投資，這些投資不能贖回，因為投資隨着標的股權的清算而分配。按資產淨值計量的另類投資不在公允價值層次內分類。截至2022年12月31日、2022年12月和2021年12月，這些另類投資的賬面總金額為89.2百萬美元和美元25.9分別為100萬美元和剩餘的未供資承付款#美元82.7百萬美元和美元14.1分別為100萬美元。
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值：
 2022年12月31日
(單位：千)1級2級3級總計
金融資產：
AFS投資證券：
美國國庫券$717,040 $— $— $717,040 
政府機構債券— 258,374 — 258,374 
市政債券和票據— 1,633,202 — 1,633,202 
代理CMO— 59,965 — 59,965 
機構MBS— 2,158,024 — 2,158,024 
代理CMBS— 1,406,486 — 1,406,486 
CMBS— 896,640 — 896,640 
克羅— 2,107 — 2,107 
公司債務— 704,412 — 704,412 
自有品牌MBS— 44,249 — 44,249 
其他— 12,198 — 12,198 
AFS投資證券總額717,040 7,175,657 — 7,892,697 
淨額結算前的總衍生工具(1)
79 222,827 — 222,906 
為出售而持有的原始貸款— 1,991 — 1,991 
拉比信託基金持有的投資12,103 — — 12,103 
另類投資(2)
430 — — 89,678 
金融資產總額$729,652 $7,400,475 $— $8,219,375 
財務負債：
淨額結算前的總衍生工具(1)
$843 $413,656 $— $414,499 
119

目錄表
 2021年12月31日
(單位：千)1級2級3級總計
金融資產：
AFS投資證券：
美國國庫券$396,966 $— $— $396,966 
代理CMO— 90,384 — 90,384 
機構MBS— 1,593,403 — 1,593,403 
代理CMBS— 1,232,541 — 1,232,541 
CMBS— 886,263 — 886,263 
克羅— 21,847 — 21,847 
公司債務— 13,450 — 13,450 
AFS投資證券總額396,966 3,837,888 — 4,234,854 
淨額結算前的總衍生工具(1)
187 158,930 — 159,117 
為出售而持有的原始貸款— 4,694 — 4,694 
拉比信託基金持有的投資3,416 — — 3,416 
另類投資(2)
1,877 — — 27,732 
金融資產總額$402,446 $4,001,512 $— $4,429,813 
財務負債：
淨額結算前的總衍生工具(1)
$141 $21,643 $— $21,784 
(1)有關抵銷衍生資產及衍生負債的影響，以及抵銷支付予相同衍生交易對手的現金抵押品的影響的其他資料，可參閲附註17：衍生金融工具。
(2)某些另類投資記錄在資產淨值。按資產淨值計量的資產不在公允價值層次內分類。
按公允價值非經常性基礎計量的資產
本公司在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。以下是按公允價值按非經常性基礎計量的資產的估值方法的説明。
另類投資。計量替代方案已被選擇用於不符合資產淨值實際權宜之計且公允價值不能輕易確定的替代投資。計量替代方案要求投資按成本減去減值(如果有的話)計量，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的調整。因此，這些另類投資被歸類在公允價值等級的第二級。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，這些另類投資的賬面價值總額為$42.81000萬美元和300萬美元25.8分別為2000萬美元，其中5.91000萬美元和300萬美元5.8600萬美元分別被認為是按公允價值計量的。在截至2022年12月31日的年度內，1.0佔總淨值的4億美元
由於可觀察到的價格變化和$0.2因減值而減值的總減值為1.6億美元。
轉至持有待售的貸款。一旦決定出售以前未被歸類為持有待售的貸款，這些貸款將被轉移到持有待售類別，並以成本或公允價值減去估計出售成本中的較低者計入。在轉入持有待售分類時，成本超出公允價值的任何金額均計入估值津貼。這項活動一般與具有可觀察到的投入的商業貸款有關，因此被歸類在公允價值等級的第二級。然而，如果這些貸款包括根據不可觀察到的投入對貸款特徵的變化進行調整，則這些貸款將被歸類到公允價值層次結構的第三級。在…
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，合併資產負債表上沒有轉移到持有待售的貸款。
抵押品依賴型貸款和租賃。預期將透過營運或出售抵押品償還的貸款及租賃被視為抵押品相關，並根據抵押品的估計公允價值減去於報告日期的估計出售成本，採用定製貼現準則進行估值。因此，抵押品依賴貸款和租賃被歸類在公允價值層次結構的第三級。
奧利奧和收回的資產。奧利奧和收回的資產以成本或公允價值中的較低者持有，並在低於成本時被視為按公允價值計量。OREO的公允價值是使用獨立評估或內部估值方法減去估計的銷售成本來計算的，並可能考慮現有的定價指南、拍賣結果和價格意見。在確定公允價值時，某些被收回的資產可能還需要對活躍市場中無法觀察到的因素做出假設。因此，OREO和收回的資產被歸類在公允價值層次的第三級。截至2022年12月31日和2021年12月31日，OREO和收回資產的賬面總價值為$2.31000萬美元和300萬美元2.8分別為2.5億美元和2.5億美元。此外，截至2022年12月31日，以正在喪失抵押品贖回權的住宅房地產為抵押的消費貸款的攤銷成本為1美元。10.1百萬美元。
120

目錄表
金融工具和抵押服務資產的估計公允價值
公司必須披露某些金融工具和抵押貸款償還權的估計公允價值。以下是用於估計這些資產和負債的公允價值的估值方法的説明。
現金和現金等價物. 鑑於到期時間較短，現金及現金等價物的賬面值(包括現金及銀行應付款項及計息存款)接近公允價值。現金和現金等價物被歸類在公允價值層次結構的第一級。
HTM投資證券. 當沒有報價的市場價格時，公司採用獨立的定價服務，利用矩陣定價來計算公允價值。這些公允價值計量考慮了可觀察的數據，如交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具的各自條款和條件。管理層維持監控定價服務結果的程序，並有一個適當的程序來質疑他們的估值和似乎不尋常或意想不到的方法。HTM投資證券，包括機構CMO、機構MBS、機構CMBS、市政債券和票據以及CMBS，被歸類在公允價值層次的第二級。
貸款和租賃，淨額. 除抵押品依賴型貸款及租賃外，持有作投資用途的貸款及租賃的公平價值乃根據未來預付款及市場利率(包括可比貸款及租賃的非流動資金溢價)採用貼現現金流量法估計。然後，相關現金流將根據相關信用風險和其他潛在損失進行適當調整。貸款和租賃被歸類在公允價值層次的第三級。
抵押貸款服務權. 抵押貸款償還權最初按公允價值計量，隨後採用攤銷法計量。本公司每季度評估減值抵押貸款償還權，並在攤銷成本超過估計公平市場價值的範圍內建立或調整估值撥備。公允價值按估計未來淨服務收入的現值計算，並依賴於對貸款提前還款速度、服務成本、貼現率和其他經濟因素的基於市場的假設。因此，評估抵押貸款償還權所固有的主要風險是利率波動對相關的還本付息收入流的影響。抵押貸款償還權被歸類在公允價值層次結構的第三級。
存款負債. 存款負債的公允價值包括活期存款、計息支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場賬户，反映報告日的即期應付金額。存款負債被歸類於公允價值等級的第二級。
定期存款. 固定期限存單的公允價值是使用當前為剩餘期限相似的存款提供的利率來估計的。定期存款被歸類在公允價值等級的第二級。
根據回購和其他借款協議出售的證券.根據回購協議出售的證券和90天內到期的其他借款的公允價值接近其賬面價值。根據回購協議出售的證券和90天后到期的其他借款的公允價值採用基於當前市場利率的貼現現金流方法估計，並在適當情況下根據相關信用風險進行調整。根據回購協議出售的證券和其他借款被歸類在公允價值等級的第二級。
FHLB和長期債務. FHLB墊款和長期債務的公允價值採用貼現現金流量法估計，貼現率與預期現金流的時間段相匹配，並在適當情況下根據相關信用風險進行調整。FHLB預付款和長期債務被歸類在公允價值等級的第二級。
121

目錄表
下表彙總了選定金融工具和抵押貸款償還權的賬面價值、估計公允價值和公允價值層次結構中的分類：
12月31日，
 20222021
(單位：千)攜帶
金額		公平
價值		攜帶
金額		公平
價值
資產：
1級
現金和現金等價物$839,943 $839,943 $461,570 $461,570 
2級
HTM投資證券6,564,697 5,761,453 6,198,125 6,280,936 
3級
貸款和租賃，淨額49,169,685 47,604,463 21,970,542 21,702,732 
抵押貸款償還權9,515 27,043 9,237 12,527 
負債：
2級
存款負債$49,893,391 $49,893,391 $28,049,259 $28,049,259 
定期存款4,160,949 4,091,979 1,797,770 1,794,829 
根據回購和其他借款協議出售的證券1,151,830 1,151,797 674,896 676,581 
聯邦住房金融局取得進展5,460,552 5,459,218 10,997 11,490 
長期債務(1)
1,073,128 1,001,779 562,931 515,912 
(1)任何未攤銷溢價/折價、債務發行成本或長期債務的基數調整(如適用)均不計入公允價值的確定。
122

目錄表
注19：退休福利計劃
固定收益養老金和退休後福利計劃
世行向符合某些年齡和服務要求的合格員工和主要高管提供了合格的非繳費固定收益養老金計劃和不合格的SERP，這兩項計劃均於2007年12月31日起凍結。只有那些在2007年1月1日之前受僱的員工，以及在2008年1月1日之前成為計劃參與者的員工，才能根據計劃獲得應計福利。世行還為某些退休員工提供OPEB。
關於與Sterling的合併，本公司於2022年1月31日承擔了Sterling的非合格SERP及OPEB計劃的福利義務，其中包括Astoria Bank超額福利及補充福利計劃、Astoria Bank董事退休計劃、大紐約儲蓄銀行非僱員董事退休計劃、公積金銀行補充行政人員退休計劃、公積金銀行補充行政人員退休計劃、Sterling Bancorp退休後人壽保險計劃、Astoria Bank退休後福利計劃以及拆分美元人壽保險安排。該計劃的每個衡量日期，包括在合併中從斯特林公司承擔的計劃，都與該公司12月31日的年終日期相吻合。
下表彙總了截至12月31日固定福利養老金和退休後福利計劃的福利義務、計劃資產公允價值和資金狀況的變化：
  
養老金SERPOPEB
(單位：千)202220212022202120222021
福利義務的變化：
期初餘額$250,263 $266,414 $1,873 $2,046 $1,904 $1,998 
從英鎊承擔的福利義務— — 4,517 — 26,030 — 
服務成本— — — — 34 — 
利息成本5,565 4,663 107 30 652 19 
精算(收益)損失(57,751)(11,131)(581)(77)(4,992)32 
已支付的福利和行政費用(10,241)(9,683)(1,671)(126)(806)(145)
期末餘額187,836 250,263 4,245 1,873 22,822 1,904 
計劃資產變動：
期初餘額271,846 266,268 — — — — 
計劃資產的實際回報率(60,223)15,261 — — — — 
僱主供款— — 1,671 126 806 145 
已支付的福利(10,241)(9,683)(1,671)(126)(806)(145)
期末餘額201,382 271,846 — — — — 
資金狀況(1)
$13,546 $21,583 $(4,245)$(1,873)$(22,822)$(1,904)
(1)每項計劃的超支(資金不足)狀況分別計入隨附的綜合資產負債表的應計利息及其他資產或應計開支及其他負債(視何者適用而定)。
剔除與Sterling合併的影響，固定收益養卹金和退休後福利計劃的總資金狀況發生變化，主要是由於貼現率增加導致精算收益增加，僅就養卹金計劃而言，由於市場估值較低，計劃資產回報率為負。
下表彙總了用於確定12月31日福利義務的加權平均假設：
  
貼現率
  
20222021
退休金：
韋伯斯特銀行養老金計劃4.96 %2.65 %
SERP：
韋伯斯特銀行高級管理人員補充固定福利計劃4.88 %2.45 %
Astoria銀行超額福利和補充福利計劃4.77 %不適用
阿斯托裏亞銀行董事退休計劃4.70 %不適用
大紐約儲蓄銀行非僱員董事退休計劃4.70 %不適用
公積金銀行高級管理人員補充退休計劃5.04 %不適用
公積金銀行高級管理人員補充退休計劃-其他4.90 %不適用
OPEB：
韋氏銀行退休後醫療福利計劃4.72 %1.99 %
Sterling Bancorp退休後補充人壽保險計劃4.70 %不適用
阿斯托裏亞銀行退休後福利計劃4.94 %不適用
拆分美元人壽保險安排4.63 %不適用
123

目錄表
下表彙總了截至12月31日尚未在定期收益(收益)淨成本中確認的累計其他綜合(虧損)收入中記錄的金額：
  
養老金SERPOPEB
(單位：千)202220212022202120222021
淨精算損失(收益)$56,717 $41,792 $50 $658 $(5,573)$(620)
遞延税收優惠(費用)15,383 8,636 14 136 (1,512)(128)
(AOCL)AOCI記錄的淨金額$41,334 $33,156 $36 $522 $(4,061)$(492)
下表彙總了12月31日終了年度期間福利(收入)費用淨額的構成部分：
養老金SERPOPEB
(單位：千)202220212020202220212020202220212020
服務成本$— $— $— $— $— $— $34 $— $— 
利息成本5,565 4,663 6,511 107 30 46 652 19 46 
計劃資產的預期回報(14,675)(14,385)(13,522)— — — — — — 
精算損失(收益)攤銷2,224 4,102 4,027 26 38 23 (40)(38)(74)
定期收益(收益)淨成本(1)
$(6,886)$(5,620)$(2,984)$133 $68 $69 $646 $(19)$(28)
(1)淨定期收益(收入)成本計入隨附的綜合損益表的其他費用。
下表彙總了用於確定12月31日終了年度的定期收益(收入)成本淨額的加權平均假設：
  貼現率
  202220212020
退休金：
韋伯斯特銀行養老金計劃2.65 %2.29 %3.07 %
SERP：
韋伯斯特銀行高級管理人員補充固定福利計劃2.45 %1.91 %2.82 %
Astoria銀行超額福利和補充福利計劃2.58 %不適用不適用
阿斯托裏亞銀行董事退休計劃2.23 %不適用不適用
大紐約儲蓄銀行非僱員董事退休計劃2.37 %不適用不適用
公積金銀行高級管理人員補充退休計劃2.76 %不適用不適用
公積金銀行高級管理人員補充退休計劃-其他2.38 %不適用不適用
OPEB：
韋氏銀行退休後醫療福利計劃1.99 %1.40 %2.50 %
Sterling Bancorp退休後補充人壽保險計劃2.35 %不適用不適用
阿斯托裏亞銀行退休後福利計劃2.93 %不適用不適用
拆分美元人壽保險安排2.20 %不適用不適用
預期長期計劃資產收益率
202220212020
退休金：
韋伯斯特銀行養老金計劃5.50 %5.50 %5.75 %
假定的醫療費用趨勢比率(1)
202220212020
OPEB：
韋氏銀行退休後醫療福利計劃6.25 %6.50 %6.50 %
阿斯托裏亞銀行退休後福利計劃6.60 %不適用不適用
(1)假定醫療費用趨勢率將下降的比率(最終趨勢比率)以及韋氏銀行退休後醫療福利計劃和阿斯托裏亞銀行退休後福利計劃的最終趨勢比率將達到的年份如下4.402030年為%，以及4.75分別為2033年和2033年的6%。
用於確定公司固定福利養老金和退休後福利計劃的福利義務和淨定期福利(收入)成本的貼現率通常是參考高質量的債券收益率曲線，使用全收益率曲線方法選擇的，並與每個計劃的預期福利支付的時間和金額相匹配。
124

目錄表
下表彙總了截至12月31日的年度在包括重新分類調整在內的其他綜合(虧損)收入中確認的金額：
養老金SERPOPEB
(單位：千)202220212020202220212020202220212020
淨精算損失(收益)$17,148 $(12,008)$5,375 $(581)$(77)$194 $(4,992)$33 $(307)
重新分類的金額來自
AOCL(AOCL)AOCI		(2,224)(4,102)(4,027)-4027000(26)(38)(23)40 38 74 
確認的總虧損(收益)
東方海外(OCL)OCI		$14,924 $(16,110)$1,348 $(607)$(115)$171 $(4,952)$71 $(233)
截至2022年12月31日，公司的固定收益養老金和退休後福利計劃的預期未來福利支付如下：
(單位：千)養老金SERPOPEB
2023$10,224 $475 $2,850 
202410,804 478 2,669 
202511,236 460 2,522 
202611,644 440 2,330 
202712,046 419 2,153 
此後63,884 1,724 7,800 
資產管理
養老金計劃主要投資於普通集體信託基金和註冊投資公司。然而，養老金計劃的投資政策指導方針也允許投資於現金和現金等價物、固定收益證券和股權證券。普通集合信託和註冊投資公司都以標準普爾500指數為基準。用於評估普通集合信託的增量基準包括標準普爾400中型股指數、羅素200指數、摩根士丹利資本美國指數和巴克萊資本美國長期信用指數。標準差不應超過綜合指數的標準差。養老金計劃的投資策略和資產分配由公司的退休計劃委員會在外部投資顧問的協助下進行監測，並視情況重新平衡投資組合。截至2022年12月31日止年度的目標資產配置百分比為64.5%
固定收益投資和35.5股權投資的百分比。截至該年度的實際資產配置百分比
2022年12月31日，63.8固定收益投資的百分比，35.4股權投資百分比，以及0.8現金和現金等價物的百分比。
養卹金計劃的總體投資目標是維持一個多樣化的投資組合，目標是計劃資產的預期長期回報率約為5.50%。計劃資產的預期長期回報率是為提供福利義務所包括的福利而投資或預期投資的資金預期實現的平均回報率。計劃資產的預期長期回報率是在年初根據每一資產類別的歷史和預測回報率確定的。根據市場情況，計劃資產的預期長期回報率可能超過或低於目標百分比。
公允價值計量
以下是對按公允價值計量的養卹金計劃資產的估值方法的説明：
共同集體信託基金。普通集合信託根據基金受託人報告的資產淨值進行估值。這些基金的基礎投資主要包括固定收益債務證券和開放式共同基金，根據活躍市場的市場報價或類似資產的不可觀察投入進行估值。因此，普通集合信託在公允價值層次結構中被歸類為第二級。信託中的交易可能每天都會發生。如果開始完全贖回信託，投資顧問保留暫時推遲從信託中撤資的權利，以確保證券清算以有序的業務方式進行。
註冊投資公司。註冊投資公司按基金報告的每日收盤價估值。養老金計劃持有的註冊投資公司在活躍的市場中報價，並在公允價值層次中被歸類為第一級。
現金和現金等價物。現金及現金等價物按成本加應計利息計入，在距到期日較短的時間內接近公允價值，並在公允價值層次中被歸類為第一級。
125

目錄表
下表按公允價值等級列出了養卹金計劃按公允價值計算的資產：
12月31日，
  
20222021
(單位：千)1級2級3級總計1級2級3級總計
共同集體信託— 172,941 — 172,941 — 230,923 — 230,923 
註冊投資公司$26,923 $— $— $26,923 $39,082 $— $— $39,082 
現金和現金等價物1,518 — — 1,518 1,841 — — 1,841 
養老金計劃總資產$28,441 $172,941 $— $201,382 $40,923 $230,923 $— $271,846 
多僱主固定收益養老金計劃
本銀行參與了一項多僱主計劃，該計劃向本公司收購的一家銀行的前僱員提供養老金福利。自2004年9月1日起，該計劃的參與被凍結。該計劃維持單一信託，並未將參與計劃的僱主的資產或負債分開。僱主的最低供款由獨立精算師釐定，並使用7-年度差額攤銷係數。沒有集體談判協定或其他要求向該計劃捐款的義務，也沒有實施資金改善計劃。
下表彙總了與世行參與多僱主計劃有關的信息：
(單位：千)投稿
截至十二月三十一日止的年度，		資金狀況
12月31日，
計劃名稱僱主識別號碼圖則編號徵收附加費20222021202020222021
彭特格拉固定福利計劃
針對金融機構		13-5645888333不是$448$692$998至少80%至少80%
世行對截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的多僱主計劃的繳費不超過截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日的計劃繳費總額的5%。截至公司綜合財務報表發佈之日，截至2022年6月30日的計劃年度沒有該計劃的表格5500。截至2022年7月1日，也就是最近一次精算估值的日期，計劃管理人確認，銀行在多僱主計劃中的份額為$2.1百萬美元資金不足。
固定供款退休後福利計劃
世行還贊助根據《國税法》第401(K)節設立的固定繳費退休後福利計劃：
韋伯斯特銀行退休儲蓄計劃。年滿21歲的僱員可選擇供款至75按税前或税後計算的合格薪酬的%。世行提供的等額捐款相當於100第一個的百分比2%和50下一個的百分比6員工在完成一年合格服務後的繳費百分比。如果員工在受僱後90天內未能參加計劃，該員工將自動按税前基礎登記，延遲率設置為3符合條件的薪酬的%。因與Sterling合併而成為該公司員工的個人沒有資格參加該計劃。
英鎊國家銀行401K和利潤分享計劃。截至2022年1月31日的符合資格的遺留英鎊員工，現在是公司員工，可以選擇供款至多50將其合格薪酬的%分配給計劃。世行提供的等額捐款相當於50員工貢獻的百分比最高可達4合格薪酬的%，最大匹配率為2%，並且利潤分享貢獻等於3所有符合條件的遺留英鎊員工的合格薪酬的百分比，無論他們是否在本年度為計劃做出了貢獻。該計劃還包括一項自動增加僱員延期繳費的規定，根據該規定，自動參加該計劃的參與者的延期繳費將增加1每年1月1日至10%.
薪酬和福利支出包括計劃下僱主繳款總額#美元。18.21000萬，$13.1百萬美元，以及$13.8分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
126

目錄表
注20：基於股份的計劃
公司維持着一項股票補償計劃，規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、基於業績的股票和股票單位，以更好地使員工和董事的利益與股東的利益保持一致。根據該計劃可發行的股東批准的韋伯斯特普通股股票數量為17.4百萬股。截至2022年12月31日，有2.6尚待授予的股份為1.8億股。股票薪酬支出根據授予日的公允價值在每個獎勵的所需服務歸屬期間確認，幷包括在隨附的綜合收益表上的薪酬和福利中。
下表彙總了截至2022年12月31日的年度基於股票的薪酬計劃活動：
非既有限制性股票獎傑出獎未償還的股票期權
基於時間的基於性能的
數量：
股票		加權平均
授予日期
公允價值		數量：
股票		加權平均
授予日期
公允價值		數量
股票		加權平均
行權價格
期初餘額529,284 $48.77 266,417 $50.03 107,612 $23.05 
授與(1)
711,503 54.95 307,852 57.66 — — 
英鎊替代獎 (2)
1,185,499 56.81 — — 10,972 29.14 
調整，調整(3)
187,915 56.81 (187,915)47.43 — — 
既得(993,512)48.69 (59,400)56.14 — — 
被沒收(140,947)51.43 (16,580)55.63 — — 
已鍛鍊— — — — (30,355)23.18 
期末餘額1,479,742 50.47 310,374 57.65 88,229 23.76 
(1)包括127,5242022年2月1日授予某些高管的績效獎勵的股票，以激勵他們促進韋伯斯特和斯特林的整合。這些獎勵中的三分之一將有資格每年授予，金額範圍為50%至100目標的百分比，以三個業績期間每一個業績指標的實現情況為基礎，一般取決於行政人員的續聘情況。
(2)該公司發行了1,126,495普通股及重新發行的股份59,004從庫存股中提取股份，以滿足其在合併協議下取代英鎊股權獎勵的對價。於截至2022年12月31日止年度內，本公司確認增加$18.8與置換股權獎勵相關的股票補償支出1.8億歐元。
(3)由於與Sterling的合併影響了適用於未償還獎勵的開放業績期間的目標業績條件的實現水平，某些非既得性基於業績的限制性股票獎勵於2022年1月31日被轉換為基於時間的限制性股票獎勵。
限制性股票獎
在適用的服務期內授予基於時間的限制性股票獎勵，範圍為一至三年。根據該計劃，每個日曆年可授予符合條件的個人的限時限制性股票獎勵的數量限制為100,000股份。用於確定補償費用的基於時間的限制性股票獎勵的公允價值是使用授予日韋伯斯特普通股的收盤價來衡量的。
基於業績的限制性股票獎勵通常在三年業績期間，總股份數量取決於公司在整個歸屬期間滿足某些目標業績條件，範圍為0%至150%。根據該計劃，50股份數量的百分比是根據與公司薪酬同行組相比的股東總回報確定的，而另一個50%是根據公司的平均股本回報率計算的。用於確定薪酬支出的基於業績的限制性股票獎勵的公允價值是使用股東總回報獎勵和韋伯斯特普通股在授予日的收盤價的蒙特卡洛模擬模型計算的。
平均股本回報率。薪酬支出可能會根據管理層對公司相對於目標股票數量狀況的平均股本表現回報率的評估而進行調整。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度，公司確認的限制性股票薪酬支出總額為$55.1百萬，$13.7百萬美元，以及$12.2分別為100萬美元。確認的相應所得税優惠為#美元。12.0百萬，$5.4百萬美元，以及$2.6分別為100萬美元。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，已授予的限制性股票獎勵的公允價值為$51.71000萬，$12.52000萬美元，和美元13.5分別為2.5億美元和2.5億美元。在2022年12月31日，有$36.31.2億與非既得限制性股票獎勵相關的未確認限制性股票支出，預計將在加權平均期間確認1.8好幾年了。




127

目錄表
股票期權
股票期權的授予價格等於授予日韋伯斯特公司普通股的市場價值。每個股票期權授予持有者在合同期內獲得一股韋伯斯特普通股的權利十好幾年了。自2013年以來，本公司沒有授予過股票期權。截至2022年12月31日，有10,278和77,951激勵措施和
未償還的非合格股票期權，其加權平均剩餘合同期限分別為0.4幾年來，所有這些都已授予並可行使。
總税前內在價值，即韋伯斯特普通股在一年中最後一個交易日的收盤價與加權平均行權價格乘以股份數量之間的差額，代表着如果期權持有人的所有未償還期權在2022年12月31日行使的話，他們將收到的總內在價值。截至2022年12月31日，總税前內在價值為美元2.1百萬美元。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，已行使期權的總內在價值為1.0百萬，$9.0百萬美元，以及$0.1分別為100萬美元。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度內，行使股票期權所收到的現金金額為#美元0.71000萬，$7.12000萬美元，和美元0.2分別為2.5億美元和2.5億美元。
128

目錄表
注21：細分市場報告
該公司的業務被組織成三代表其主要業務的可報告部門：商業銀行、HSA銀行和消費者銀行。這些細分反映瞭如何分配執行管理職責、如何評估離散的財務信息、所服務的客户類型以及如何提供產品和服務。某些財務活動，以及將盈利能力指標與根據公認會計原則報告的指標進行調整所需的金額，包括在公司和協調類別中。
自2022年1月1日起，公司將其投資服務業務從商業銀行業務調整為消費者銀行業務(2021年稱為零售銀行業務)，以更好地服務客户並提高運營效率。在這次調整下，$125.4萬美元的存款和4.3管理資產(表外)中有140億美元從商業銀行業務重新分配到消費者銀行業務。該公司還將某些產品管理和客户聯繫中心業務從商業銀行業務和消費者銀行業務調整到企業和對賬業務類別，導致資產和負債的微不足道的重新分配。
由於這些調整，沒有商譽重新分配或商譽減值。此外，對非利息費用分配方法進行了修改，以排除與分部業績沒有直接關係的某些間接費用和合並相關成本。上期資產負債表信息和經營結果已進行了相應的重新調整，以反映這些調整。
正如之前在附註2：併購中討論的那樣，韋伯斯特於2022年1月31日收購了Sterling，收購價格的分配被認為是2022年12月31日的初步分配。因此，在總額為#美元的1.9初步商譽記錄為140億美元，1.73億美元和3,000美元0.2初步分別向商業銀行和消費者銀行劃撥1000億美元。這一美元36.0與收購Bend相關的100萬歐元商譽全部分配給HSA銀行。
分部報告方法
該公司使用內部盈利能力報告系統按可報告部門生成信息，該部門基於對資金轉移定價的一系列管理層估計，以及非利息費用、信貸損失準備金、所得税和股權資本的分配。這些估計和分配是定期審查和改進的，其中某些是主觀的。影響任何可報告部門業績的估計和分配的變化不會影響公司整體的綜合財務狀況或經營結果。完整的盈利能力衡量報告是為每個可報告部門編制的，反映了非GAAP報告方法。完全盈利能力和GAAP結果之間的差異在公司和協調類別中進行了協調。
該公司通過內部匹配到期日ftp流程將利息收入和利息支出分配給每一項業務。Ftp分配的目標是鼓勵貸款和存款的增長，與公司的總體盈利目標保持一致。Ftp過程考慮每一業務領域的金融工具及其他資產和負債的具體利率風險和流動性風險。貸款使用的資金被分配一個ftp利率，存款提供的資金被分配一個ftp利率。分配考慮金融工具的發起日期和到期日或重新定價日期中較早的一個，為每天產生的貸款和存款分配一個ftp利率。現金轉賬流程將公司利率風險敞口轉移到公司和對賬類別內的財務處，在那裏這種風險敞口得到集中管理。
該公司使用作業和動因成本計算流程，將大部分非利息支出分配給每個可報告部門。對包括共享服務和後臺支持領域在內的成本進行分析，按流程彙集，並分配到適當的可報告細分市場。直接收入、直接費用、資金轉移定價和非利息費用分配的組合產生了PPNR，這是執行管理層審查部門的基礎。該公司還根據管理層對每個特定貸款和租賃組合中固有損失內容的估計，將信貸損失準備金分配給每個應報告的部門。貸款和租賃的ACL包括在公司和對賬類別的總資產中。業務發展費用，如與合併有關的費用和戰略計劃費用，通常也包括在公司和對賬類別中。
129

目錄表
下表列出了公司可報告部門以及公司和對賬類別的資產負債表信息，包括適當的分配：
 2022年12月31日
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		消費者
銀行業		企業管理和
對賬		已整合
總計
商譽$1,904,291 $57,779 $552,034 $— $2,514,104 
總資產44,380,582 122,729 10,625,334 16,148,876 71,277,521 
2021年12月31日
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		消費者
銀行業		企業管理和
對賬		已整合
總計
商譽$131,000 $21,813 $385,560 $— $538,373 
總資產15,398,159 73,564 7,663,921 11,779,955 34,915,599 

下表列出了公司的可報告部門以及公司和對賬類別的經營結果，包括適當的分配：
 截至2022年12月31日的年度
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		消費者
銀行業		企業管理和
對賬		已整合
總計
淨利息收入$1,346,384 $218,149 $720,789 $(251,036)$2,034,286 
非利息收入171,437 104,586 119,691 45,069 440,783 
非利息支出398,100 151,329 426,133 420,911 1,396,473 
税前、撥備前淨收入1,119,721 171,406 414,347 (626,878)1,078,596 
信貸損失準備金(利益)276,550 — (3,754)7,823 280,619 
所得税前收入843,171 171,406 418,101 (634,701)797,977 
所得税費用207,188 45,937 108,657 (208,088)153,694 
淨收入$635,983 $125,469 $309,444 $(426,613)$644,283 
截至2021年12月31日的年度
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		消費者
銀行業		企業管理和
對賬		已整合
總計
淨利息收入$585,297 $168,595 $375,318 $(228,121)$901,089 
非利息收入83,538 102,814 95,887 41,133 323,372 
非利息支出192,977 134,258 297,217 120,648 745,100 
税前、撥備前淨收入475,858 137,151 173,988 (307,636)479,361 
(受益)信貸損失(51,348)— (3,068)(84)(54,500)
所得税前收入527,206 137,151 177,056 (307,552)533,861 
所得税費用134,965 36,619 42,139 (88,726)124,997 
淨收入$392,241 $100,532 $134,917 $(218,826)$408,864 
截至2020年12月31日的年度
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		消費者
銀行業		企業管理和
對賬		已整合
總計
淨利息收入$512,691 $162,363 $334,157 $(117,818)$891,393 
非利息收入66,867 100,826 97,778 19,806 285,277 
非利息支出181,218 133,919 334,008 109,801 758,946 
税前、撥備前淨收入398,340 129,270 97,927 (207,813)417,724 
信貸損失準備金(利益)152,571 — (14,722)(99)137,750 
所得税前收入245,769 129,270 112,649 (207,714)279,974 
所得税費用61,086 34,501 24,956 (61,190)59,353 
淨收入$184,683 $94,769 $87,693 $(146,524)$220,621 
130

目錄表
注22：與客户簽訂合同的收入
下表彙總了根據ASC主題606“與客户的合同收入”確認的收入。如附註21：分部報告所述，該等分類金額連同須受其他公認會計原則主題規限的其他非利息收入來源，已按可報告分部進行核對。
截至2022年12月31日的年度
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		消費者
銀行業		企業管理和
對賬		已整合
總計
非利息收入：
存款服務費$27,663 $97,654 $71,353 $1,802 $198,472 
與貸款和租賃有關的費用(1)
21,498 — — — 21,498 
財富和投資服務11,350 — 28,957 (30)40,277 
其他— 6,932 1,493 — 8,425 
與客户簽訂合同的收入60,511 104,586 101,803 1,772 268,672 
其他非利息收入來源110,926 — 17,888 43,297 172,111 
非利息收入總額$171,437 $104,586 $119,691 $45,069 $440,783 
截至2021年12月31日的年度
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		消費者
銀行業		企業管理和
對賬		已整合
總計
非利息收入：
存款服務費$16,933 $94,844 $50,561 $372 $162,710 
財富和投資服務12,152 — 27,471 (37)39,586 
其他— 7,970 2,140 — 10,110 
與客户簽訂合同的收入29,085 102,814 80,172 335 212,406 
其他非利息收入來源54,453 — 15,715 40,798 110,966 
非利息收入總額$83,538 $102,814 $95,887 $41,133 $323,372 
截至2020年12月31日的年度
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		消費者
銀行業		企業管理和
對賬		已整合
總計
非利息收入：
存款服務費$14,740 $92,693 $48,493 $106 $156,032 
財富和投資服務10,644 — 22,307 (35)32,916 
其他— 8,133 1,656 — 9,789 
與客户簽訂合同的收入25,384 100,826 72,456 71 198,737 
其他非利息收入來源41,483 — 25,322 19,735 86,540 
非利息收入總額$66,867 $100,826 $97,778 $19,806 $285,277 
(1)貸款和租賃相關費用的一部分包括保理應收賬款和工資融資活動產生的收入，屬於ASC專題606的範圍。由於與Sterling合併相關的業務，這些收入流在2022年對公司來説是新的。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，與客户簽訂的合同沒有產生重大合同資產和負債。
主要收入來源
存款服務費包括從商業和消費者客户存款賬户賺取的費用，如賬户維護費和現金管理/分析費，以及其他交易性服務費(即資金不足、電匯、停止支付費用等)。賬户維護服務的履約義務和現金管理/分析費用按月按固定交易價格清償，而因各種客户發起的交易而產生的其他存款服務費的履約義務則在提供服務的某個時間點清償。存款服務費通常會立即收到，或在下個月通過直接記入客户賬户的方式收到。某些商業客户合同包括信用條款，根據該條款，公司將在客户滿足預定條件時給予信用，這可用於抵消費用。有時，該公司亦可豁免某些費用。在給予客户豁免期間，費用減免被確認為收入的減少。由於豁免金額微不足道，本公司不會降低交易價格以反映任何可變對價。
存款服務費收入流還包括從借記卡和信用卡交易中賺取的交換費。互換服務的交易價格基於卡網絡設定的交易價值和互換費率。交換費用的履約義務在持卡人的交易獲得授權和結算的時間點得到履行。交流費一般立即收到或在下個月收到。
131

目錄表
保理應收賬款非利息收入包括應收賬款管理服務產生的費用。本公司將客户的應收賬款計入有追索權和無追索權的因素，因此本公司以折扣價購買其應收賬款，並通過直接從最終消費者收到現金來承擔資產的風險和所有權(如適用)。保理服務是以購買的每一筆應收賬款的發票總額的百分比為基礎，以交易價格換取不可退還的費用，但受最低要求金額的限制。保理服務的履約義務通常在應收賬款轉讓給公司時履行。但是，如果佣金收入沒有達到或超過最低要求的年度數額，則在合同期限結束時確認該數額與實際數額之間的差額。與保理應收賬款相關的其他費用可能包括電匯和技術費、現場審查費和統一商法典費用，在這些費用中，履約義務是在提供服務的時間點履行的。客户對保理服務的付款通常會立即收到或在下個月內收到。
工資融資非利息收入包括從事工資融資和業務流程外包服務所賺取的費用，包括全面的後臺技術和税務會計服務，以及工資準備、支付工資税、開具發票和為全國獨立擁有的臨時人力資源公司收取費用。薪金財務和業務處理活動的履約義務要麼在支助服務完成後履行，要麼在代表客户匯款以資助其僱員薪金時履行，這通常是每週進行一次。商定的交易價格是以合同條款的固定百分比為基礎的，可能需要預留準備金，以備任何被評估為有收款風險的餘額。當本公司代表其客户收取應向最終消費者支付的款項時，並在支付工資時，本公司保留為履行其服務而支付的商定交易價格，並將扣除任何預付款和工資税預扣(視情況而定)後的金額淨額匯給客户。
財富和投資服務包括從資產管理、信託管理和投資諮詢服務以及促進證券交易中賺取的費用。資產管理和信託管理服務的履約按月或按季度履行，交易價格以所管理資產期末市場價值的百分比為基礎。資產管理和信託管理服務的付款一般在期末後幾天收到，直接記入客户賬户。投資諮詢服務的履約義務是通過按時間衡量進展情況在提供服務期間履行的，與客户商定的交易價格因所提供服務的性質而異。促進證券交易的履約義務在證券以合同價值的百分比為基礎的交易價格出售時履行。投資諮詢服務和便利證券交易的付款可以在提供服務之前收到，但通常是立即收到或在接下來的一段時間內拖欠。
132

目錄表
注23：承付款和或有事項
與信貸相關的金融工具
在正常業務過程中，公司提供具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些交易包括對信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，這些都不同程度地涉及信用風險因素。
下表彙總了存在表外風險的信貸相關金融工具的未償還金額：
12月31日，
(單位：千)20222021
提供信貸的承諾$11,237,496 $6,870,095 
備用信用證380,655 224,061 
商業信用證53,512 58,175 
具有表外風險的信貸相關金融工具總額$11,671,663 $7,152,331 
本公司訂立合同承諾，向其客户提供信貸(即循環信貸安排、定期貸款承諾和短期借款協議)，通常有固定的到期日或其他終止條款，並且需要支付費用。該公司幾乎所有的信貸承諾都取決於其客户在貸款融資時保持特定的信貸標準，並且通常以房地產抵押品作為擔保。由於該公司的大部分承諾通常在沒有資金的情況下到期，合同總額不一定代表該公司未來的付款要求。
備用信用證是由公司出具的書面有條件承諾，以保證其客户對第三方的履約。如果客户未按照其與第三方達成的協議條款履行義務，公司將被要求為承諾提供資金。每份備用信用證的合同金額代表公司可能被要求支付的未來潛在付款的最大金額。從歷史上看，該公司的大部分備用信用證在沒有資金的情況下到期。然而，如果承諾得到了資金，公司有權向客户追償。該公司的備用信用證協議通常以現金或其他抵押品作為擔保。
商業信用證是為國內或國外客户的貿易安排提供資金的。作為一般規則，匯票承諾在交易標的貨物在運輸途中時開具。與備用信用證類似，該公司的商業信用證協議通常以受貿易影響的基礎貨物為擔保。
下表彙總了ACL中關於無資金貸款承諾的活動，其中規定了公司不能無條件取消的未使用的貸款承諾部分：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
期初餘額$13,104 $12,755 $2,367 
採用CECL— — 9,139 
在Sterling合併中建立了ACL6,749 — — 
信貸損失準備金7,854 349 1,249 
期末餘額$27,707 $13,104 $12,755 
訴訟
在正常業務過程中，公司會受到某些法律程序以及非理據的索賠和評估的影響。法律或有事項是根據現有信息進行評估的，包括法律顧問的諮詢意見和對可用保險範圍的評估。當公司確定不利結果的可能性很大，並且損失可以合理估計時，公司就特定的法律事項建立應計項目。一旦確定，每個應計項目都會進行調整，以反映任何後續的發展。法律上的或有事項受到內在不確定性的影響，可能會出現不利的裁決，可能導致公司調整其訴訟應計費用或產生超過當前估計的實際損失，這最終可能對其業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響，無論是個別的還是總體的。本公司將在符合本公司及其利益相關者最佳利益的情況下，考慮就案件達成和解。公司打算在所有針對它的索賠中為自己辯護，管理層目前認為，這些或有事件的結果不會對公司或其綜合財務狀況產生重大影響，無論是個別的還是總體的。
133

目錄表
注24：母公司財務信息
下表僅彙總了母公司的簡明財務信息：
簡明資產負債表  
  
十二月三十一日，
(單位：千)20222021
資產：
現金和銀行到期款項$305,331 $316,193 
公司間債務證券150,000 150,000 
對子公司的投資8,631,202 3,526,782 
另類投資46,349 20,163 
其他資產13,358 3,953 
總資產$9,146,240 $4,017,091 
負債和股東權益：
高級筆記$480,878 $485,611 
附屬票據514,930 — 
次級債77,320 77,320 
應計應付利息7,457 5,861 
應付給子公司3,858 488 
其他負債5,611 9,486 
總負債1,090,054 578,766 
股東權益8,056,186 3,438,325 
總負債和股東權益$9,146,240 $4,017,091 
簡明損益表
  
  
  
  
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
收入：
來自銀行子公司的股息收入$475,000 $200,000 $20,000 
證券和有息存款的利息收入5,955 3,444 5,530 
另類投資收益6,416 13,033 2,467 
其他非利息收入112 75 634 
總收入487,483 216,552 28,631 
費用：
借款利息支出34,284 16,876 18,684 
與合併相關的費用40,314 16,266 — 
其他非利息支出22,592 15,921 16,426 
總費用97,190 49,063 35,110 
子公司未分配收益中的所得税和權益前收益(虧損)390,293 167,489 (6,479)
所得税優惠20,799 3,121 4,572 
子公司未分配收益中的權益233,191 238,254 222,528 
淨收入$644,283 $408,864 $220,621 
134

目錄表
簡明全面收益表
  
  
  
  
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
淨收入$644,283 $408,864 $220,621 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
衍生工具226 226 2,622 
子公司其他綜合(虧損)收入(662,606)(65,062)75,706 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(662,380)(64,836)78,328 
綜合(虧損)收益$(18,097)$344,028 $298,949 
簡明現金流量表
  
  
  
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
經營活動：
淨收入$644,283 $408,864 $220,621 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配收益中的權益(233,191)(238,254)(222,528)
向慈善基金會捐贈普通股10,500 — — 
其他，淨額(2,853)3,562 29,697 
經營活動提供的淨現金$418,739 $174,172 $27,790 
投資活動：
另類投資(資本募集)，扣除分配(16,292)(6,304)(3,751)
企業合併中收到的現金淨額193,238 — — 
投資活動提供(用於)的現金淨額176,946 (6,304)(3,751)
融資活動：
支付給普通股股東的股息(247,767)(145,223)(144,967)
支付給優先股股東的股息(13,725)(7,875)(7,875)
股票期權的行使703 3,492 240 
普通股回購計劃(322,103)— (76,556)
獲得與股票薪酬計劃活動相關的普通股(23,655)(4,384)(3,506)
融資活動的現金淨額(用於)(606,547)(153,990)(232,664)
現金及現金等價物淨(減)增(10,862)13,878 (208,625)
年初現金及現金等價物316,193 302,315 510,940 
年終現金及現金等價物$305,331 $316,193 $302,315 
注25：後續事件
本公司已評估自綜合財務報表之日起至發行日為止的後續事項，並確定，除收購聯通外，
注2：合併和收購，沒有發現其他需要確認或披露的重大事件。
135

目錄表
項目9.會計人員在會計和財務披露方面的變化和分歧
無
項目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官(我們的首席執行官)和首席財務官(我們的主要財務官)的監督和參與下，評估了截至2022年12月31日，我們的披露控制程序和程序的有效性，這些控制和程序的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條。“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層，包括其主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便及時做出關於所需披露的決定。
基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，由於財務報告內部控制存在重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效，下文標題為“管理層財務報告內部控制年度報告”。
在確定重大弱點後，在提交本年度報告Form 10-K(本“Form 10-K”)之前，我們完成了截至2022年12月31日的年度的實質性程序。根據這些程序，管理層相信本表格10-K所載的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“公認會計原則”)編制的。我們的首席執行官和首席財務官已證明，根據他們所知，本10-K表格中包括的財務報表和其他財務信息，在所有重要方面都公平地反映了公司截至和本10-K表格所示期間的財務狀況、經營成果和現金流。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所述)。財務報告內部控制是指由公司主要行政人員和主要財務官或履行類似職能的人員設計或監督，並由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序，以根據公認會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。它包括符合以下條件的政策和程序：
1.與保持合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
2.提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便按照公認會計原則編制財務報表，並確保公司的收支僅按照公司管理層和董事的授權進行；以及
3.提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置公司資產的行為。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在董事會的監督下，根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中建立的標準，對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的管理層得出結論，由於以下所述的重大弱點，我們對財務報告的內部控制在2022年12月31日無效。
根據COSO標準，管理層確定了構成重大弱點的控制缺陷。“重大缺陷”是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報很有可能無法得到及時預防或發現。
136

目錄表
該公司沒有與2022年收購的Sterling相關的有效一般信息技術控制(ITGC)。具體地説，該公司沒有設計和實施適當的邏輯訪問控制，包括取消配置、特權訪問和用户訪問審查。這些控制缺陷是由於與信息技術環境相關的風險評估不力，以及缺乏與設計和實施控制相關的知識和培訓的個人造成的。因此，依賴於從受影響的信息技術系統獲得的信息的完整性和準確性的流程級自動控制和手動控制被認為是無效的，因為它們可能受到不利影響。
重大弱點並未導致財務報表或以前公佈的財務結果出現任何已查明的錯誤陳述。
本公司的獨立註冊會計師事務所畢馬威有限責任公司對本公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性發表了負面意見，該意見見下文標題“獨立註冊會計師事務所的報告”。
補救措施
管理層計劃實施旨在確保造成重大缺陷的控制缺陷得到補救的措施，以便有效地設計、實施和運行這些控制。補救行動包括：(I)設計和實施與取消供應、特權訪問和用户訪問審查相關的控制；(Ii)制定增強的風險評估流程以評估邏輯訪問；以及(Iii)改進與控制設計和實施相關的現有培訓計劃。我們相信，這些行動將彌補實質性的弱點。然而，在適用的控制措施運行了足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不會認為這些重大弱點得到了補救。我們期望在2023年底之前完成對這些重大弱點的補救工作。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，除上述重大弱點外，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
由於其固有的侷限性，管理層不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和欺詐。任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，都是以某些假設為基礎，只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保其目標能夠達到。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。此外，任何控制評估都不能絕對保證由於錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述不會發生，或者公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。
137

目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
韋伯斯特金融公司：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對韋伯斯特金融公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，由於下述重大弱點對控制標準目標的實現的影響，本公司截至2022年12月31日尚未根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中建立的標準，對財務報告保持有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、綜合收益表、股東權益和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2023年3月10日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。已查明以下重大弱點，並將其納入管理層的評估。該公司沒有與2022年收購的Sterling相關的有效一般信息技術控制(ITGC)。具體地説，該公司沒有設計和實施適當的邏輯訪問控制，包括取消配置、特權訪問和用户訪問審查。這些控制缺陷是由於與信息技術環境相關的風險評估不力，以及缺乏與設計和實施控制相關的知識和培訓的個人造成的。因此，依賴於從受影響的信息技術系統獲得的信息的完整性和準確性的流程級自動控制和手動控制被認為是無效的，因為它們可能受到不利影響。在決定我們對2022年合併財務報表進行審計時應用的審計測試的性質、時間和範圍時，考慮到了重大弱點，本報告不影響我們對該等合併財務報表的報告。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
138

目錄表
/s/畢馬威律師事務所
康涅狄格州哈特福德
2023年3月10日
項目9B。其他信息
不適用
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用

139

目錄表
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
公司通過了適用於所有董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則，包括首席執行官、首席財務官和首席會計官。公司還通過了公司治理政策和每個董事會常務委員會的章程，其中包括審計委員會、薪酬委員會和提名委員會。該公司的商業行為和道德準則、公司治理政策以及審計、薪酬和提名委員會的章程可在其互聯網網站(http://investors.websterbank.com).)的投資者關係部分找到。
這些文件中的任何一份的印刷版都可以直接從公司的以下地址免費獲得：
韋伯斯特金融公司
榆樹街200號
斯坦福德, 康涅狄格州06902
注意：投資者關係
電話：(203) 578-2202
有關董事和高管的信息以及有關公司治理的其他信息將在委託書中列出，包括標題為“董事選舉”、“董事會會議、董事會委員會和相關事項”、“高管”和“拖欠第16(A)條報告”(如果需要包括)的章節，這些章節通過引用併入本文。委託書要求在截至2022年12月31日的年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交。
第11項.高管薪酬
有關高管薪酬的信息將在委託書中列出，包括標題為“董事薪酬”、“高管”、“被任命高管的薪酬”和“薪酬討論和分析”的章節，這些章節在此併入作為參考。
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項
有關某些實益所有人的證券所有權以及管理層和相關股東事宜的信息，可在本報告第二部分第8項的綜合財務報表附註中的附註20：基於股份的計劃中找到，並將在委託書中陳述，包括標題為“某些管理實益所有人的證券所有權”和“股權補償計劃信息”的章節，這兩個章節通過引用併入本文。
第13項：某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
委託書中將闡述有關某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息，包括標題為“薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與”、“與關聯人的交易”、“與關聯人的交易的政策和程序”、“董事的獨立性”、“當前董事會的組成、多樣性和更新”以及“董事會委員會”的章節，這些章節通過引用併入本文。

140

目錄表
項目14.總會計師費用和服務
有關主要會計師費用和服務的信息將在委託書中陳述，包括標題為“審計師批准”的章節，該章節通過引用將其併入本文。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
財務報表
本公司的綜合財務報表及其附註和獨立註冊會計師事務所的報告載於第二部分--第8項.財務報表和補充數據。
財務報表明細表
本公司的所有財務報表附表已包括在綜合財務報表及其附註內，或不適用或不需要，因此已被省略。
陳列品
本表格10-K的展品清單如下。
141

目錄表
展品編號
展品説明
包括展品
以引用方式併入
表格
展品
提交日期
2
Sterling Bancorp和Webster Financial Corporation之間的合併協議和計劃，日期為2021年4月18日
8-K2.14/23/2021
3
公司註冊證書及附例
3.1
第四次修訂和重新頒發的公司註冊證書
10-Q
3.1
8/9/2016
3.2
韋伯斯特金融公司第四次修訂和重新註冊證書，自2022年1月31日起生效
8-K3.22/1/2022
3.3
確立公司8.50%系列非累積永久可轉換優先股權利的指定證書
8-K
3.1
6/11/2008
3.4
確定公司固定利率累積永久優先股權利的指定證書，B系列
8-K
3.1
11/24/2008
3.5
確定公司永久參與優先股權利的指定證書，C系列
8-K
3.1
7/31/2009
3.6
確定公司無投票權永久參與優先股D系列的指定證書
8-K
3.2
7/31/2009
3.7
確定公司6.40%系列非累積永久優先股權利的指定證書
8-A12b
3.3
12/4/2012
3.8
確定公司5.25%F系列非累積永久優先股權利的指定證書
8-A12b
3.3
12/12/2017
3.9
確定公司6.50%系列非累積永久優先股權利的指定證書
8-A12b
3.42/1/2022
3.10
附例，經修訂，於2020年3月15日生效
8-K
3.1
3/17/2020
3.11
韋伯斯特金融公司章程修正案，自2022年1月31日起生效
8-K3.52/1/2022
4
界定擔保持有人權利的文書
4.1
註冊人的證券描述
10-K4.12/25/2022
4.2
普通股股票證書樣本
10-K
4.1
3/10/2006
4.3
本公司與作為受託人的紐約銀行於1997年1月29日簽訂的與本公司次級可遞延利息債券有關的次級契約
10-K
10.41
3/27/1997
4.4
存託協議，日期為2017年12月12日，由本公司、作為託管人的ComputerShare ShareOwner Services LLC和存託憑證持有人之間簽署
8-K
4.1
12/12/2017
4.5.1
存款協議，日期為2013年3月19日，由Astoria Financial Corporation、作為託管人的ComputerShare ShareOwner Services LLC以及其中所述的存託憑證的不時持有人簽署
8-K4.12/1/2022
4.5.2
存款協議第一修正案，於2017年10月2日生效，由Sterling Bancorp(作為Astoria Financial Corporation的權益繼承人)和ComputerShare Inc.(作為ComputerShare ShareOwner Services LLC的權益繼承人)
8-K4.22/1/2022
4.5.3
韋伯斯特金融公司、Sterling Bancorp、ComputerShare Inc.和Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.於2022年1月31日簽署的存款協議第二修正案。
8-K4.32/1/2022
4.6
全球收據表格(作為附件4.5.3的附件A包括在內)
8-K4.42/1/2022
4.7
優先債務契約，日期為2014年2月11日，由公司和紐約梅隆銀行作為受託人
8-K
4.1
2/11/2014
4.8
本公司與作為受託人的紐約梅隆銀行之間的補充契約，日期為2014年2月11日，涉及本公司2024年2月15日到期的4.375%優先債券
8-K
4.2
2/11/2014
4.9
公司5.25%系列非累積永久優先股樣本股票證書格式
8-A12b
4.3
12/12/2017
4.10
高級債務契約，日期為2019年3月25日，由韋伯斯特金融公司和紐約梅隆銀行作為受託人
8-K4.13/25/2019
4.11
補充契約，日期為2019年3月25日，由韋伯斯特金融公司和紐約梅隆銀行作為受託人
8-K4.23/25/2019
142

目錄表
展品編號
展品説明
包括展品
以引用方式併入
表格
展品
提交日期
4.12
本公司與作為受託人的美國銀行於2003年9月17日簽訂的與本公司次級可遞延利息債券有關的次級契約
10-Q45/6/2021
10
材料合同(1)
10.1
韋伯斯特金融公司2021年股票激勵計劃
定義14A
A
3/19/2021
10.2
韋氏銀行董事及高級職員遞延薪酬計劃修訂及重訂，2005年1月1日起生效
8-K
10.2
12/21/2007
10.3
修訂和重新調整的董事和高級管理人員遞延補償計劃第1號修正案
8-K
10.3
12/21/2007
10.4
英鎊國家銀行推遲實施的董事手續費計劃，自2016年1月1日起修訂並重新生效
X
10.5
修訂並重新設定延期至2023年1月1日生效的董事收費計劃
X
10.6
韋氏銀行員工補充退休計劃，2007年10月22日修訂並重述
8-K
10.1
10/26/2007
10.7
韋氏銀行員工補充退休計劃修訂和重新修訂的第1號修正案
8-K
10.1
12/21/2007
10.8
員工購股計劃，自2019年4月1日起修訂重述
10-Q
10.1
5/7/2019
10.9
韋伯斯特金融公司和Glenn I.MacInnes之間的控制權變更協議，自2012年12月31日起生效
8-K
10.1
12/27/2012
10.10
競業禁止協議，截至2017年2月22日，由北卡羅來納州韋伯斯特銀行和Glenn I.MacInnes簽署
10-K
10.20
3/1/2017
10.11
保留協議，日期為2021年4月18日，由韋伯斯特金融公司和Glenn I.MacInnes簽署
8-K10.22/1/2022
10.12
修訂和重新簽署了韋伯斯特金融公司與Daniel·布萊於2017年4月3日簽署的競業禁止協議
10-Q
10.1
5/5/2017
10.13
韋伯斯特金融公司與Daniel·H·布萊簽署並於2013年2月1日生效的控制權變更協議格式
10-K
10.13
2/28/2013
10.14
韋伯斯特金融公司和查爾斯·L·威爾金斯之間的控制權變更協議，自2014年1月3日起生效
10-K
10.13
2/28/2014
10.15
修訂和重新簽署了韋伯斯特金融公司和查爾斯·威爾金斯於2017年4月3日簽署的競業禁止協議
10-Q
10.5
5/5/2017
10.16
韋伯斯特金融公司和John Ciulla之間的控制權變更協議，日期為2018年2月26日
10-K
10.18
3/1/2018
10.17
修訂和重新簽署了韋伯斯特金融公司和John Ciulla之間日期為2017年4月3日的競業禁止協議
10-Q
10.2
5/5/2017
10.18
保留協議，日期為2021年4月18日，由韋伯斯特金融公司和約翰·R·丘拉簽署
8-K10.12/1/2022
10.19
修訂和重新簽署了韋伯斯特金融公司和Christopher Motl之間日期為2017年4月3日的競業禁止協議
10-Q
10.4
5/5/2017
10.20
韋伯斯特金融公司和傑克·L·科普尼斯基之間的信件協議，日期為2021年4月18日
8-K10.32/1/2022
10.21
韋伯斯特金融公司和路易斯·馬西亞尼之間的保留協議，日期為2021年4月18日
8-K10.42/1/2022
10.22
公積金銀行2005年高級行政人員補充退休計劃
10-K10.262/25/2022
21
附屬公司
X
23
畢馬威有限責任公司同意
X
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書，由首席執行官簽署
X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條簽發的證書，由首席財務官簽署
X
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條發表的書面聲明，由首席執行官簽署
X (2)
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條作出的書面聲明，由首席財務官簽署
X (2)
143

目錄表
展品編號
展品説明
包括展品
以引用方式併入
表格
展品
提交日期
101
本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年報所載以iXBRL格式編制的以下財務資料包括：(I)封面，(Ii)合併資產負債表，(Iii)合併損益表，(Iv)合併全面收益表，(V)合併股東權益表，(Vi)合併現金流量表，及(Vii)合併財務報表附註，按摘要及詳細標示
X
104封面交互數據文件(格式為iXBRL，包含在附件101中)X
(1)重要合同是董事或高管有資格參與的管理合同或補償計劃或安排。
(2)證物隨函提供，不得被視為就1934年《證券交易法》第18條的目的而提交，或以其他方式承擔該條的責任，並且不得被視為通過引用納入根據1933年《證券法》或《1934年證券交易法》提交的任何文件。
第16項：表格10-K總結
不適用
144

目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2023年3月10日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
韋伯斯特金融公司
通過/s/John R.Ciulla
 約翰·R·丘拉
 首席執行官總裁和董事
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2023年3月10日指定的身份簽署。
簽署：標題：
/s/John R.Ciulla阿里巴巴首席執行官總裁和董事
約翰·R·丘拉(首席行政主任)
/s/Glenn I.MacInnes執行副總裁總裁兼首席財務官
格倫·I·麥金尼斯(首席財務官)
/s/阿爾伯特·J·王常務副總裁兼首席會計官
王大仁(首席會計主任)
/s/Jack L.Kopnisky董事執行主席兼首席執行官
傑克·L·科普尼斯基
/s/威廉·L·阿特維爾引領董事
威廉·L·阿特維爾
約翰·P·卡希爾董事
約翰·P·卡希爾
卡羅爾·海爾斯董事
E·卡羅爾·海爾斯
/s/Linda H.Ianieri董事
Linda H.Ianieri
/s/Mona Aboelnaga Kanaan董事
Mona Aboelnaga Kanaan
/s/詹姆斯·J·蘭迪董事
詹姆斯·J·蘭迪
//Maureen B.Mitchell董事
莫琳·B·米切爾
145

目錄表
/s/勞倫斯·C·莫爾斯董事
勞倫斯·C·莫爾斯
/s/Karen R.Osar董事
卡倫·R·奧薩
/s/理查德·奧圖爾董事
理查德·奧圖爾
/s/Mark Pettie董事
馬克·佩蒂
/s/勞倫C.州董事
勞倫·C.各州
/s/威廉·E·惠斯頓董事
威廉·E·惠斯頓
146