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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2022-12-310001281761US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：住宅機構成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：住宅機構成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：住宅機構成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：住宅機構成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：住宅機構成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：住宅機構成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：住宅機構成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：住宅機構成員2022-12-310001281761RF: 住宅非機構成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員RF: 住宅非機構成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員RF: 住宅非機構成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761RF: 住宅非機構成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761RF: 住宅非機構成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員RF: 住宅非機構成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員RF: 住宅非機構成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761RF: 住宅非機構成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：商業機構會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：商業機構會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：商業機構會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：商業機構會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：商業機構會員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：商業機構會員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：商業機構會員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：商業機構會員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員RF: 商業非機構會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員RF: 商業非機構會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員RF: 商業非機構會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761RF: 商業非機構會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員RF: 商業非機構會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員RF: 商業非機構會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員RF: 商業非機構會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761RF: 商業非機構會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：利率期權會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：利率期權會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：利率期權會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：利率期權會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：利率期權會員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：利率期權會員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：利率期權會員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值計量常任成員RF：利率期權會員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員RF：利率期貨和遠期承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員RF：利率期貨和遠期承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員RF：利率期貨和遠期承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761RF：利率期貨和遠期承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員RF：利率期貨和遠期承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員RF：利率期貨和遠期承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員RF：利率期貨和遠期承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761RF：利率期貨和遠期承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員2023-03-310001281761美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員SRT: 最低成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員SRT: 最大成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001281761美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量常任成員SRT：加權平均會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員2022-12-310001281761美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員SRT: 最低成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員SRT: 最大成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001281761美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量常任成員SRT：加權平均會員2022-12-310001281761RF：待售住宅抵押貸款會員2023-03-310001281761RF：待售住宅抵押貸款會員2022-12-310001281761RF：待售住宅抵押貸款會員2023-01-012023-03-310001281761RF：待售住宅抵押貸款會員2022-01-012022-03-310001281761US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001281761US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001281761US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-31rF: 分段0001281761RF：企業銀行會員2023-01-012023-03-310001281761RF：消費者銀行會員2023-01-012023-03-310001281761RF：財富管理會員2023-01-012023-03-310001281761US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-01-012023-03-310001281761US-GAAP：分部持續運營成員2023-01-012023-03-310001281761RF：企業銀行會員2022-01-012022-03-310001281761RF：消費者銀行會員2022-01-012022-03-310001281761RF：財富管理會員2022-01-012022-03-310001281761US-GAAP：所有其他細分市場成員2022-01-012022-03-310001281761US-GAAP：分部持續運營成員2022-01-012022-03-31
目錄


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間
2023年3月31日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內到                               
委員會檔案編號： 001-34034
地區金融公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華 63-0589368
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
 
（美國國税局僱主識別號）
北第五大道 1900 號 
伯明翰
阿拉巴馬州35203
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(800) 734-4667
（註冊人的電話號碼，包括區號）

每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元射頻紐約證券交易所
存托股份，每股代表每股存托股份的1/40權益
6.375% 固定至浮動利率非累積永久優先股，B 系列射頻 PRB紐約證券交易所
存托股份，每股代表每股存托股份的1/40權益
5.700% 固定至浮動利率非累積永久優先股，C 系列RF PRC紐約證券交易所
存托股份，每股代表每股存托股份的1/40權益
4.45% 非累積永久優先股，E 系列射頻預處理紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。☒是的☐ 沒有
1
目錄

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒是的☐ 沒有
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：☒ 大型加速過濾器☐ 加速申報器 ☐ 非加速申報器 ☐ 小型申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。☐是的 ☒ 不是
根據該法第12（b）條註冊的證券：
截至2023年5月3日，有 938,311,394發行人的普通股，面值每股0.01美元，已流通。

2
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地區金融公司
表格 10-Q
索引
 
  頁面
前瞻性陳述
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
9
合併資產負債表
9
合併收益表
10
綜合收益（虧損）合併報表
11
股東權益變動綜合報表
12
合併現金流量表
13
合併財務報表附註
14
附註1 “列報基礎”
14
附註2 “債務證券”
15
附註3 “貸款和信貸損失備抵金”
18
附註4 “金融資產的服務”
27
附註5 “股東權益和累計其他綜合收益”
29
附註6 “普通股每股收益”
31
附註7 “養老金和其他退休後福利”
32
附註8 “衍生金融工具和套期保值活動”
32
附註9 “公允價值計量”
36
附註10 “業務部門信息”
40
附註11 “承付款、意外開支和擔保”
41
附註12 “最近的會計公告”
43
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
44
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
73
第 4 項。
控制和程序
73
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
74
第 1A 項。
  風險因素
74
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
74
第 6 項。
展品
74
簽名
75


3
目錄

定義術語表
機構——統稱為 FNMA 和 GNMA。
ACL-信用損失備抵金。
ALCO-資產/負債管理委員會。
ALL-貸款和租賃損失備抵金。
津貼-信貸損失補貼。
AOCI-累計其他綜合收益。
ARM-可調利率抵押貸款。
ARRC-替代參考利率委員會。
Ascentium-Ascentium資本有限責任公司
ASU-會計準則更新。
ATM-自動櫃員機。
銀行-地區銀行。
巴塞爾協議III規則——採用美國聯邦監管機構於2013年批准的巴塞爾協議III資本框架的最終資本規則。
巴塞爾委員會-巴塞爾銀行監督委員會。
BHC-銀行控股公司。
董事會-公司的董事會。
BSBY-彭博短期銀行收益率指數。
BTFP-銀行定期資助計劃。
CAP-客户援助計劃。
CARES法案-《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》
CCAR-全面的資本分析和審查。
CECL——2016-13年度會計準則更新， 衡量金融工具的信用損失（“當前的預期信貸損失”）
CET1-普通股權等級 1。
CFPB-消費者金融保護局。
Clearsight——兼併和收購公司Clearsight Advisors, Inc. 於2021年12月31日收購。
公司-地區金融公司及其子公司。
COVID-19-2019 年冠狀病毒病。
CPI-消費者價格指數。
CPR-恆定（或有條件的）預付款率。
多德-弗蘭克法案——2010年《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》。
DPD-逾期天數。
DUS-房利美委託承保和服務。
EnerBank——消費貸款機構美國能源銀行於2021年10月1日收購。
EVE-股票的經濟價值。
FASB-財務會計準則委員會。
FCA-金融行為監管局。
FDIC-聯邦存款保險公司。
美聯儲-聯邦儲備系統理事會。
FHA-聯邦住房管理局。
FHLB-聯邦住房貸款銀行。
4
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FICO——融資公司，根據1987年《競爭平等銀行法》成立。
FICO分數——基於Fair Isaac公司推出的模型的個人信用評分。
金融科技公司-金融科技公司。
FOMC-聯邦公開市場委員會。
FRB-聯邦儲備銀行。
GAAP-美國公認的會計原則。
國內生產總值-國內生產總值。
GNMA-政府全國抵押貸款協會。
GSE-政府贊助的企業。
HPI-住房價格指數。
IRE-投資者房地產投資組合板塊。
國税局-國税局。
LIBOR-倫敦銀行同業拆借利率。
LROC-流動性風險監督委員會。
LTV-按價值計貸款。
MBS-抵押貸款支持證券。
MSA-大都會統計區。
MSR-抵押貸款服務權。
NM-沒有意義。
OAS——期權調整後的點差。
OCI-其他綜合收益。
PCD-購買的信貸惡化。
PPP-薪水保護計劃。
R&S-合理且可支持。
房地產投資信託基金-房地產投資信託。
薩巴爾——多元化金融服務公司Sabal Capital Partners, LLC於2021年12月1日收購。
SBIC-小型企業投資公司。
SCB-壓力資本緩衝區。
SEC-美國證券交易委員會。
SOFR-擔保隔夜融資利率。
TDR-陷入困境的債務重組。
美國-美國。
美國財政部-美國財政部。
美元-美元。
VIE-可變利益實體。
Visa-Visa、U.S.A. Inc. 信用卡協會或其附屬機構，統稱。
5
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關於前瞻性陳述和風險因素摘要的警示説明
本10-Q表年度報告、Regions Financial Corporation根據經修訂的1934年《證券交易法》提交的其他定期報告，以及我們或代表我們向分析師、投資者、媒體和其他人作出的任何其他書面或口頭陳述，可能包括1995年《私人證券訴訟改革法》中定義的前瞻性陳述。
此處使用的 “地區”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語統指特拉華州的一家公司Regions Financial Corporation及其子公司（無論何時何地）。“未來”、“預期”、“假設”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“相信”、“預測”、“潛力”、“目標”、“估計”、“期望” 等詞語 “目標”、“項目”、“展望”、“預測”、“將”、“可能”、“可能”、“可能”、“應該”、“可以” 以及類似的術語和表達方式通常表示前瞻性陳述.前瞻性陳述面臨的風險是，由於不確定、不可預測的因素和未來發展以及在許多情況下是我們無法控制的，實際影響可能與這些前瞻性陳述中反映的影響存在重大差異。前瞻性陳述不是基於歷史信息，而是與未來的運營、戰略、財務業績或其他發展有關。前瞻性陳述基於管理層當前的預期，以及管理層在發表陳述時做出的某些假設和估計以及可獲得的信息。這些陳述基於一般假設，面臨各種風險，而且由於它們也與未來有關，因此它們同樣受到固有的不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果與此類陳述中表達的觀點、信念和預測存在重大差異。因此，我們提醒您不要依賴任何這些前瞻性陳述。這些風險、不確定性和其他因素包括但不限於下述因素：
•美國總體或我們所服務的社區（尤其是美國東南部）當前和未來的經濟和市場狀況，包括房地產價值可能下降、利率和失業率上升、通貨膨脹、金融市場混亂和經濟增長可能放緩的影響，這可能會對我們的貸款和其他業務以及我們的財務業績和狀況產生不利影響。
•政府、機構、中央銀行和類似組織的貿易、貨幣和財政政策以及其他活動可能發生變化，這可能會對我們的業務以及財務業績和狀況產生重大不利影響。
•市場利率或資本市場的變化可能會對我們的收入和支出、資產和債務的價值以及資本和流動性的可用性和成本產生不利影響。
•與通貨膨脹和通貨膨脹的影響相關的波動性和不確定性，這可能導致企業和消費者成本增加，並可能導致商業和經濟狀況普遍不佳。
•包括 COVID-19 疫情在內的流行病對我們的業務、運營以及財務業績和狀況的影響。任何疫情的持續時間和嚴重程度都可能擾亂全球經濟，對我們的資本和流動性狀況產生不利影響，損害借款人償還未償貸款的能力，增加我們的信貸損失補貼，損害抵押品價值，並導致收入損失或額外支出。
•由於税法變化、經濟環境的不利變化、申報單位運營下降或其他因素而導致的任何商譽或其他無形資產減值、資產的任何重新定價或遞延所得税資產估值補貼的調整。
•新的税收立法和/或對現行税法的解釋的影響，這可能會影響我們的收益、資本比率以及我們向股東返還資本的能力。
•客户信譽可能發生變化，包括經營租賃在內的貸款和租賃的可收回性可能受到損害。
•貸款預付速度、貸款發放和銷售量、扣除、信用損失準備金或實際信貸損失的變化，在這種情況下，我們的信貸損失備抵可能不足以彌補我們的最終損失。
•由於利率下降，抵押貸款支持證券的預付款可能會加快，這些證券的保費攤銷也相應加快。
•客户尋求其他更高收益的投資導致客户支票和儲蓄賬户存款損失，這可能會增加我們的融資成本。
•消費者和企業支出和儲蓄習慣的可能變化以及對我們增加資產和吸引存款能力的相關影響，這可能會對我們的淨收入產生不利影響。
•利率上升可能會對我們的投資證券投資組合的價值產生負面影響。
•我們投資組合的價值損失可能會對市場對我們的看法產生負面影響。
•社交媒體對市場對我們和銀行的看法的影響。
6
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•金融服務行業的波動（包括其他存款機構倒閉或傳聞），以及政府機構為應對此類動盪而採取的行動，可能會影響包括我們在內的存款機構吸引和留住存款人以及借入或籌集資金的能力。
•我們有能力與其他傳統和非傳統金融服務公司（包括金融科技公司）進行有效競爭，其中一些公司擁有比我們更多的財務資源，或者受與我們不同的監管標準的約束。
•我們無法開發新產品和服務並獲得現有和潛在客户的認可，也無法增強現有產品和服務以滿足客户的需求並及時應對新興技術趨勢，這可能會對我們的收入產生負面影響。
•我們無法跟上技術變革的步伐，包括與提供數字銀行和金融服務相關的技術變革，可能會導致業務流失給競爭對手。
•影響我們業務的法律法規的變化，包括與銀行產品和服務相關的立法和法規，例如聯邦存款保險公司特別評估，以及適用的政府和自我監管機構對此類法律和法規的執法和解釋的變化，包括美國總統府變動、美國國會控制權變動以及銀行監管機構人事變動所致，這可能要求我們改變某些商業慣例，增加合規風險，降低我們的收入，給我們帶來額外成本或以其他方式對我們的業務產生負面影響。
•我們的資本行動，包括股息支付、普通股回購或贖回優先股，在考慮適用的緩衝的情況下，不得導致我們低於最低資本比率要求，並且必須遵守法律或監管機構規定的其他要求和限制，這可能會影響我們向股東返還資本的能力。
•由於此類測試和要求的重要性，我們遵守壓力測試和資本規劃要求（作為CCAR流程的一部分或其他要求）的能力可能需要我們對管理資源進行大量投資。
•我們遵守適用的資本和流動性要求（包括巴塞爾協議三資本標準）的能力，包括我們在內部籌集資金或以優惠條件籌集資本的能力，如果我們未能滿足要求，我們的財務狀況和市場對我們的看法可能會受到負面影響。
•與針對我們或我們的任何子公司提起的任何訴訟或監管程序有關的任何事態發展、變更或行動的影響。
•成本，包括可能因任何不利的司法、行政或仲裁裁決或程序、監管執法行動或我們或我們的任何子公司參與的其他法律行動而產生的罰款、處罰或其他負面影響（包括聲譽損害），可能對我們的業績產生不利影響。
•我們有能力管理資產和負債價值的波動以及資產負債表外敞口，以維持足夠的資本和流動性來支持我們的業務。
•我們執行戰略和運營計劃的能力，包括我們充分實現與戰略計劃相關的財務和非財務收益的能力。
•與我們收購或剝離業務相關的風險和不確定性以及與此類收購相關的風險，包括預期的協同效應、成本節省和其他財務或其他收益可能無法在預期的時間範圍內實現，或者可能低於預期；以及整合收購業務的困難。
•我們的營銷工作在吸引和留住客户方面取得的成功。
•我們招聘和留住有才華和經驗的人員以協助開發、管理和運營我們的產品和服務的能力可能會受到不時生效的法律和法規變更的影響。
•我們的客户、員工或業務合作伙伴的欺詐或不當行為。
•我們的客户或交易對手向我們提供的任何不準確或不完整的信息。
•我們的框架無法管理與我們的業務相關的風險，例如信用風險和運營風險，包括第三方供應商和其他服務提供商，除其他外，這可能導致由於網絡攻擊或類似行為或未能有效提供我們的服務，導致操作或安全系統遭到破壞。
•我們識別和應對與產品、服務或交付平臺的推出或變更相關的運營風險的能力。
•依賴主要供應商或供應商以可接受的條件為我們的業務獲得設備和其他用品。
•我們的內部控制和程序無法預防、檢測或緩解任何重大錯誤或欺詐行為。
•地緣政治不穩定的影響，包括戰爭、衝突、內亂和恐怖襲擊，以及對我們業務的直接或間接潛在影響。
7
目錄

•人為和自然災害的影響，包括火災、洪水、乾旱、龍捲風、颶風和環境破壞（特別是在美國東南部），可能會對我們的運營和/或貸款組合產生負面影響，並增加我們的開展業務的成本。未來地震、火災、颶風、龍捲風、乾旱、洪水和其他與天氣有關的事件的嚴重程度和頻率難以預測，並可能因全球氣候變化而加劇。
•大宗商品市場價格和條件的變化可能會對我們在受大宗商品價格變化影響的行業（包括受大宗商品價格間接影響的企業，例如運輸大宗商品或製造用於大宗商品生產的設備的企業）的現金流產生不利影響，這可能會損害他們償還未償貸款的能力和/或減少這些行業的貸款需求。
•我們識別和應對網絡安全風險的能力，例如數據安全漏洞、惡意軟件、勒索軟件、“拒絕服務” 攻擊、“黑客攻擊” 和身份盜用，包括賬户接管，這些風險的失敗可能會擾亂我們的業務並導致機密或專有信息的泄露和/或濫用或盜用、系統中斷或損壞、成本增加、損失或對我們的聲譽產生不利影響。
•我們實現費用管理計劃的能力。
•倫敦銀行同業拆借利率的市場替代以及對我們基於倫敦銀行同業拆借利率的金融產品和合約的相關影響，包括但不限於衍生產品、債務債務、存款、投資和貸款。
•除其他負面影響外，我們的信用評級或前景可能下調，可能會增加資本市場融資的成本。
•其他金融機構遇到的對我們或銀行業產生不利影響的問題的影響通常可能要求我們改變某些商業慣例，減少收入，給我們帶來額外的成本，或者以其他方式對我們的業務產生負面影響。
•第三方提供的業務基礎架構的任何組件出現故障的影響都可能擾亂我們的業務，導致機密信息或專有信息的泄露和/或濫用，增加我們的成本，對我們的聲譽產生負面影響，並造成損失。
•我們從子公司，尤其是地區銀行獲得股息的能力可能會影響我們的流動性和向股東支付股息的能力。
•財務會計準則委員會或其他監管機構可能要求的會計政策或程序的變更可能會對我們的財務報表以及我們報告這些業績的方式產生重大影響，而與此類變化將如何影響我們的財務業績有關的預期和初步分析可能被證明是不正確的。
•我們的普通股價格波動，無法在預期的時間範圍內和/或按預期條件完成股票回購。
•反收購法和專屬論壇條款在我們的公司註冊證書和章程中的影響。
•與上述任何項目相關的事態發展對我們的聲譽造成的任何損害的影響。
•我們向美國證券交易委員會提交的報告中不時發現的其他風險。
您不應過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發表之日。可能導致我們的實際結果出現差異的因素或事件可能會不時出現，而且不可能全部預測。除非法律要求，否則我們不承擔任何義務，也不打算更新或修改因未來發展、新信息或其他原因而不時發表的任何前瞻性陳述。
另請參閲向美國證券交易委員會提交的報告，包括截至2022年12月31日的地區10-K表年度報告中 “風險因素” 部分下的討論，以及向美國證券交易委員會提交的報告，可在其網站www.sec.gov上查閲。



8
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第一部分
財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
地區金融公司和子公司
合併資產負債表
2023年3月31日
2022年12月31日
 （以百萬計，共享數據除外）
資產
銀行的現金和應付款$2,395 $1,997 
其他銀行的計息存款6,438 9,230 
持有至到期的債務證券（估計公允價值為美元）749和 $751，分別是）
790 801 
可供出售的債務證券（攤銷成本為美元）31,214和 $31,367，分別是）
28,230 27,933 
待售貸款（包括美元）242和 $196分別以公允價值衡量）
564 354 
貸款，扣除非勞動收入98,057 97,009 
貸款損失備抵金(1,472)(1,464)
淨貸款96,585 95,545 
其他盈利資產1,335 1,308 
房舍和設備，淨額1,705 1,718 
應收利息538 511 
善意5,733 5,733 
按公允價值計算的住宅抵押貸款服務權790 812 
其他可識別的無形資產，淨額238 249 
其他資產8,794 9,029 
總資產$154,135 $155,220 
負債和權益
存款：
不計息$49,647 $51,348 
計息78,813 80,395 
存款總額128,460 131,743 
借入的資金：
短期借款2,000 — 
長期借款2,307 2,284 
借入資金總額4,307 2,284 
其他負債4,466 5,242 
負債總額137,233 139,269 
股權：
優先股，已授權 10百萬股，面值 $1.00每股：
扣除發行成本後的非累積永續合約，包括相關盈餘；已發行—1,403,500股份
1,659 1,659 
普通股，已授權 3十億股，面值 0 美元.01每股：
已發行的包括庫存股—975,619,875和 975,524,168分別為股票
10 10 
額外的實收資本11,996 11,988 
留存收益 7,433 7,004 
庫存股，按成本計算— 41,032,676股份
(1,371)(1,371)
累計其他綜合收益（虧損），淨額(2,844)(3,343)
股東權益總額16,883 15,947 
非控股權益19 4 
權益總額16,902 15,951 
負債和權益總額$154,135 $155,220 

見合併財務報表附註。
9
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地區金融公司和子公司
合併收益表
 截至 3 月 31 日的三個月
 20232022
 （以百萬計，每股數據除外）
以下方面的利息收入：
貸款，包括費用$1,360 $876 
債務證券 187 138 
持有待售貸款7 9 
其他盈利資產87 29 
利息收入總額1,641 1,052 
以下方面的利息支出：
存款179 13 
短期借款5 — 
長期借款40 24 
利息支出總額224 37 
淨利息收入 1,417 1,015 
信用損失（受益）準備金135 (36)
扣除信用損失準備金（受益）後的淨利息收入1,282 1,051 
非利息收入：
存款賬户的服務費155 168 
銀行卡和自動櫃員機費用121124
投資管理和信託費收入7675 
資本市場收入4273
抵押貸款收入24 48 
證券收益（虧損），淨額(2)— 
其他118 96 
非利息收入總額534 584 
非利息支出：
工資和員工福利616 546 
設備和軟件費用102 95 
淨佔用費用73 75 
其他236 217 
非利息支出總額1,027 933 
所得税前收入789 702 
所得税支出 177 154 
淨收入 $612 $548 
普通股股東可獲得的淨收益$588 $524 
加權平均已發行股票數量：
基本935 938 
稀釋942 947 
普通股每股收益：
基本$0.63 $0.56 
稀釋0.62 0.55 

見合併財務報表附註。
10
目錄

地區金融公司和子公司
綜合收益（虧損）合併報表
 截至 3 月 31 日的三個月
 20232022
 （以百萬計）
淨收入$612 $548 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
轉至持有至到期的證券的未實現虧損：
該期間轉至持有至到期的證券的未實現虧損（扣除 零和 零分別是税收影響）
— — 
減去：轉為持有至到期的證券攤銷未實現虧損的重新分類調整（扣除 零和 零分別是税收影響）
— (1)
轉至持有至到期的證券的未實現虧損淨變動，扣除税款— 1 
可供出售證券的未實現收益（虧損）：
該期間產生的未實現持倉收益（虧損）（扣除美元）114和 ($381）分別產生税收影響）
333 (1,117)
減去：淨收益（淨額）中實現的證券收益（虧損）的重新分類調整 零和 零分別是税收影響）
(2)— 
可供出售證券未實現收益（虧損）的淨變動，扣除税款335 (1,117)
被指定為現金流對衝的衍生工具的未實現收益（虧損）：
期內衍生品的未實現持倉收益（虧損）（淨額）50和 ($106）分別產生税收影響）
148 (311)
減去：在淨收益（淨額）中實現的衍生工具收益（虧損）的重新分類調整（淨額）4) 和 $28分別是税收影響）
(11)82 
扣除税款後的衍生工具未實現收益（虧損）的淨變動159 (393)
固定福利養老金計劃和其他離職後福利：
本期間產生的精算收益（虧損）淨額（扣除 零和 零分別是税收影響）
— — 
減去：對精算損失攤銷和淨收益（淨額）和結算的重新分類調整數2) 和 ($2）分別產生税收影響）
(5)(6)
固定福利養老金計劃和其他離職後福利的淨變動，扣除税款5 6 
其他綜合收益（虧損），扣除税款499 (1,503)
綜合收益（虧損）$1,111 $(955)
見合併財務報表附註。
11
目錄


地區金融公司和子公司
股東權益變動綜合報表
股東權益
 優先股普通股額外
付費
資本		已保留
收益		財政部
股票，
不計成本		累積的
其他
全面
收入（虧損），淨額		總計非-
控制
利息
 股份金額股份金額
 （以百萬計，每股數據除外）
截至2022年1月1日的餘額
2 $1,659 942 $10 $12,189 $5,550 $(1,371)$289 $18,326 $— 
淨收入— — — — — 548 — — 548 — 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — — — — (1,503)(1,503)— 
宣佈的現金分紅— — — — — (159)— — (159)— 
優先股分紅— — — — — (24)— — (24)— 
普通股回購的影響— — (9)— (215)— — — (215)— 
薪酬計劃下普通股交易的影響，淨額 — — — — 9 — — — 9 — 
截至2022年3月31日的餘額
2 $1,659 933 $10 $11,983 $5,915 $(1,371)$(1,214)$16,982 $— 
截至2023年1月1日的餘額
2 $1,659 934 $10 $11,988 $7,004 $(1,371)$(3,343)$15,947 $4 
會計指導變更的累積影響 — — — — — 28 — — 28 — 
淨收入— — — — — 612 — — 612 — 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — — — — 499 499 — 
宣佈的現金分紅— — — — — (187)— — (187)— 
優先股分紅— — — — — (24)— — (24)— 
薪酬計劃下普通股交易的影響，淨額 — — — — 8 — — — 8 — 
其他 — — — — — — — — — 15
截至2023年3月31日的餘額
2 $1,659 934 $10 $11,996 $7,433 $(1,371)$(2,844)$16,883 $19 
見合併財務報表附註。
12
目錄

地區金融公司和子公司
合併現金流量表

截至 3 月 31 日的三個月
 20232022
 （以百萬計）
經營活動：
淨收入$612 $548 
為核對淨收益與經營活動淨現金而進行的調整：
信用損失（受益）準備金135 (36)
折舊、攤銷和增值，淨額63 105 
證券（收益）虧損，淨額2 — 
遞延所得税支出（福利）43 73 
待售貸款的發放和購買(826)(1,292)
出售待售貸款的收益622 1,564 
出售貸款的（收益）虧損，淨額(8)(20)
經營資產和負債的淨變動：
其他盈利資產
(27)(319)
應收利息和其他資產
297 (163)
其他負債
(742)132 
其他25 (8)
來自經營活動的淨現金196 584 
投資活動：
持有至到期債務證券到期日的收益11 35 
出售可供出售的債務證券的收益28 1,085 
可供出售的債務證券到期日的收益729 1,283 
購買可供出售的債務證券(662)(4,359)
銀行擁有的人壽保險的淨（付款）收益2 — 
出售貸款的收益43 366 
購買貸款(66)(267)
貸款淨變動(1,130)(1,641)
購買抵押貸款服務權(18)(69)
其他資產的淨購買量(33)(32)
來自投資活動的淨現金(1,096)(3,599)
籌資活動：
存款淨變動(3,283)1,950 
短期借款的淨變動2,000 — 
普通股的現金分紅(187)(161)
優先股的現金分紅(24)(24)
回購普通股— (215)
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款— (1)
其他— — 
來自融資活動的淨現金(1,494)1,549 
現金和現金等價物的淨變化(2,394)(1,466)
年初的現金和現金等價物11,227 29,411 
年底的現金和現金等價物$8,833 $27,945 
見合併財務報表附註。
13
目錄

地區金融公司和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。演示的基礎
Regions Financial Corporation（“地區” 或 “公司”）通過其位於南部、中西部和德克薩斯州的子公司和分支機構向個人和企業客户提供全方位的銀行和銀行相關服務，並在全國範圍內提供專業能力。各地區受某些政府機構的監管，並接受某些監管機構的定期審查。
各地區的會計和報告政策以及應用對合並財務報表產生重大影響的政策的方法符合公認會計原則和一般金融服務行業慣例。隨附的中期財務報表是根據10-Q表的説明編制的，因此不包括合併財務報表中根據公認會計原則完整列報財務狀況、經營業績、綜合收益（虧損）和現金流所必需的所有信息和附註。管理層認為，公允列報合併財務報表所必需的所有調整，包括正常和經常性項目，均已包括在內。這些中期財務報表應與各地區截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的合併財務報表及其附註一起閲讀。各地區已經評估了截至本10-Q表提交日期的所有後續事件，以確定是否可能得到確認和披露。
2023 年，公司採用了新的會計指導方針。相關披露見下文和附註12。
對遇到財務困難的借款人的修改
2023年1月1日，公司通過了新的會計指導方針，取消了TDR的確認和衡量指南，同時加強了對遇到財務困難的借款人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求，也稱為對陷入困境的借款人的修改。該指導還要求按起始年份披露本期註銷總額。各地區前瞻性地應用了該指南，但各地區使用了與識別和測量TDR相關的修改後的回顧性過渡方法。修改後的追溯性申請的累積效應是補貼減少了3,800萬美元，扣除税款後的留存收益增加了2,800萬美元。在對陷入困境的借款人指南進行修改之前，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的附註1 “重要會計政策摘要” 和附註5 “信貸損失備抵金”，以瞭解有關TDR和相關信用損失會計備抵的更多信息。
修改陷入困境的借款人
對陷入困境的借款人的修改是指借款人在修改時遇到財務困難的貸款，其目的是提高還款的可能性。被歸類為對陷入困境的借款人的修改類型包括降低利率，但微不足道的延期、本金減免或兩者的任何組合除外。更多細節如下：
•降低利率的修改包括作為修改的一部分降低絕對利率的情況。在浮動利率貸款的利率指數發生變化的情況下，各地區會評估絕對利率是否從原始利率降至更新後的利率。
•期限延期是指期限延長，其中許多是通過續訂或重組實現的。
•延期付款包括延長合同付款期限的修改。延期還款修改的例子包括但不限於延期、延遲還款或休假、延長攤銷期限、允許純息還款期以及將貸款重組中的利息支付資本化。
•各地區很少批准本金寬恕修改。
對陷入困境的借款人的修改受應計/非應計評估政策的約束，該政策與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告附註1 “重要會計政策摘要” 中討論的所有其他相同產品類型的貸款一致。因此，根據個人事實和情況，對陷入困境的借款人的修改可能包括保持非應計貸款、轉為非應計貸款，或繼續採用應計貸款。
信用損失備抵金
該補貼旨在彌補按攤銷成本計量的貸款在合同期限內的預期信貸損失，包括無準備金的承諾。在2023年1月通過對陷入困境的借款人指導方針的修改後，公司取消了TDR以及在計算補貼信貸損失時對TDR（“RETDR”）名稱和具體衡量規則的合理預期，這導致在採用上述修改後的追溯過渡方法後，補貼有所減少。見附註1 “重要會計政策摘要”
14
目錄

截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告，用於先前討論這些項目的補貼計量方法。
根據新指南，被認定為對陷入困境的借款人的修改沒有單獨或不同的補貼計量規則。因此，這些貸款包含在各自的貸款池中（如果它們沒有資格接受具體評估），預期損失由公司的補貼模型和定性框架決定。
公允價值測量- 金融工具的公允價值
下文討論了用於估算2023年某些新金融工具公允價值的方法和假設。有關公允價值計量的更多信息，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的附註1 “重要會計政策摘要”。
短期借款：合併資產負債表中報告的短期借款賬面金額接近估計的公允價值，由於類似工具在活躍市場上交易，因此被視為二級衡量標準。
注意事項 2。債務證券
那個攤銷成本、未實現損益總額以及持有至到期債務證券和可供出售的債務證券的估計公允價值如下：
 2023年3月31日
在 OCI 中得到認可 (1)
在 OCI 中無法識別
 攤銷
成本		未實現收益總額未實現虧損總額賬面價值格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值
 （以百萬計）
持有至到期的債務證券：
抵押貸款支持證券：
住宅機構$279 $— $(10)$269 $— $(16)$253 
商業機構522 — (1)521 — (25)496 
$801 $— $(11)$790 $— $(41)$749 
可供出售的債務證券：
美國國債$1,307 $— $(102)$1,205 $1,205 
聯邦機構證券992 3 (49)946 946 
各州和政治分支機構的義務2 — — 2 2 
抵押貸款支持證券：
住宅機構19,407 3 (2,245)17,165 17,165 
商業機構8,192 2 (537)7,657 7,657 
商業非機構134 — (11)123 123 
公司和其他債務證券1,180 3 (51)1,132 1,132 
$31,214 $11 $(2,995)$28,230 $28,230 
 
15
目錄

 
2022年12月31日
在 OCI 中得到認可 (1)
在 OCI 中無法識別
 攤銷
成本		未實現收益總額未實現虧損總額賬面價值格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值
 （以百萬計）
持有至到期的債務證券：
抵押貸款支持證券：
住宅機構$289 $— $(10)$279 $— $(21)$258 
商業機構523 — (1)522 — (29)493 
$812 $— $(11)$801 $— $(50)$751 
可供出售的債務證券：
美國國債$1,310 $— $(123)$1,187 $1,187 
聯邦機構證券898 — (62)836 836 
各州和政治分支機構的義務2 — — 2 2 
抵押貸款支持證券：
住宅機構19,477 — (2,523)16,954 16,954 
非中介住宅1 — — 1 1 
商業機構8,262 — (649)7,613 7,613 
商業非機構198 — (12)186 186 
公司和其他債務證券1,219 1 (66)1,154 1,154 
$31,367 $1 $(3,435)$27,933 $27,933 
_________
(1)OCI確認的持有至到期證券的未實現虧損總額源於2013年第二季度將可供出售至持有至到期的證券轉移。
賬面價值為美元的債務證券11.9十億和美元8.8截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別承諾了10億美元，用於確保公共資金、信託存款和其他借貸安排。
按合同到期日劃分的截至2023年3月31日持有至到期的債務證券和可供出售的債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權贖回或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款。
攤銷
成本		估計的
公允價值
 （以百萬計）
持有至到期的債務證券：
抵押貸款支持證券：
住宅機構$279 $253 
商業機構522 496 
$801 $749 
可供出售的債務證券：
在一年或更短的時間內到期$183 $181 
一年到五年後到期2,290 2,172 
五年到十年後到期843 782 
十年後到期165 150 
抵押貸款支持證券：
住宅機構19,407 17,165 
商業機構8,192 7,657 
商業非機構134 123 
$31,214 $28,230 
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日持有至到期的債務證券和可供出售的債務證券的未實現虧損總額和相關的估計公允價值。對於從可供出售轉至持有至到期的債務證券，下表中的分析將證券的原始攤銷成本與其當前的估計公允價值進行了比較。所有處於未實現頭寸的證券均分為連續處於未實現虧損狀態少於十二個月和持續處於未實現虧損狀態十二個月或更長時間的投資。
16
目錄

 2023年3月31日
 少於十二個月十二個月或更長時間總計
 估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失
 （以百萬計）
持有至到期的債務證券：
抵押貸款支持證券：
住宅機構$— $— $253 $(25)$253 $(25)
商業機構457 (20)38 (6)495 (26)
$457 $(20)$291 $(31)$748 $(51)
可供出售的債務證券：
美國國庫證券$250 $(2)$950 $(100)$1,200 $(102)
聯邦機構證券51 (1)650 (48)701 (49)
抵押貸款支持證券：
住宅機構2,189 (84)14,734 (2,161)16,923 (2,245)
商業機構3,533 (145)3,608 (392)7,141 (537)
商業非機構58 (6)65 (5)123 (11)
公司和其他債務證券363 (9)654 (42)1,017 (51)
$6,444 $(247)$20,661 $(2,748)$27,105 $(2,995)
 
 2022年12月31日
 少於十二個月十二個月或更長時間總計
 估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值		格羅斯
未實現
損失
 （以百萬計）
持有至到期的債務證券：
抵押貸款支持證券：
住宅機構$251 $(29)$7 $(1)$258 $(30)
商業機構469 (26)24 (4)493 (30)
$720 $(55)$31 $(5)$751 $(60)
可供出售的債務證券：
美國國債$276 $(8)$903 $(115)$1,179 $(123)
聯邦機構證券766 (50)53 (12)819 (62)
抵押貸款支持證券：
住宅機構9,350 (1,005)7,578 (1,518)16,928 (2,523)
商業機構6,110 (400)1,503 (249)7,613 (649)
商業非機構141 (8)45 (4)186 (12)
公司和其他債務證券736 (36)354 (30)1,090 (66)
$17,379 $(1,507)$10,436 $(1,928)$27,815 $(3,435)
上表中處於未實現虧損狀況的個人債務頭寸數量從以下減少了 1,8062022 年 12 月 31 日至 1,7632023 年 3 月 31 日。自 2022 年底以來，證券數量和未實現虧損總額的減少主要是由於市場利率的變化。在存在未實現虧損的情況下，上表中沒有跡象表明基礎頭寸的信貸發生了不利變化。就這些頭寸而言，管理層認為，截至這些日期，沒有任何個人未實現虧損構成信用減值。公司不打算在收回攤銷成本基礎（可能已到期）之前出售頭寸，而且要求公司出售頭寸的可能性不大。
在截至2023年3月31日的三個月中，出售可供出售的債務證券的已實現收益總額和已實現虧損總額並不重要。出售證券的成本基於特定的識別方法。作為公司評估減值的正常流程的一部分，管理層在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月中均未發現任何據信存在減值的頭寸。

17
目錄

注意事項 3。貸款和信貸損失備抵金
貸款
下表顯示了扣除未賺取收入後按細分市場和類別劃分的各地區貸款組合的分佈情況：
2023年3月31日2022年12月31日
 （以百萬計）
商業和工業$51,811 $50,905 
商業房地產抵押貸款——業主自住4,938 5,103 
商業房地產建設——業主自住306 298 
商業總額57,055 56,306 
商業投資者房地產抵押貸款6,392 6,393 
商業投資者房地產建設2,040 1,986 
投資者房地產總額8,432 8,379 
住宅首次抵押貸款19,172 18,810 
房屋淨值額度3,397 3,510 
房屋淨值貸款2,446 2,489 
消費者信用卡1,219 1,248 
其他消費者退出投資組合488 570 
其他消費者5,848 5,697 
消費者總數32,570 32,324 
扣除非勞動收入後的貸款總額$98,057 $97,009 

A信貸損失補貼
各地區每季度確定適當的津貼水平。有關2023年1月1日對陷入困境的借款人會計進行修改之前的方法的描述，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的附註1 “列報基礎”。
信用損失備抵的結轉
下表分析了截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度按投資組合分部劃分的信貸損失備抵額。
 截至2023年3月31日的三個月
 商用真正的投資者
房地產		消費者總計
 （以百萬計）
貸款損失備抵金，2022年12月31日$665 $121 $678 $1,464 
會計指導的累積變化(1)
(3)(3)(32)(38)
貸款損失備抵金，2023年1月1日（根據會計指導的變化進行調整）662 118 646 1,426 
貸款損失（受益）準備金70 8 51 129 
貸款損失：
扣款(49)— (56)(105)
回收率10 — 12 22 
收回的淨貸款（虧損）(39)— (44)(83)
貸款損失補貼，2023年3月31日693 126 653 1,472 
2023 年 1 月 1 日，無準備金信貸承諾準備金72 21 25 118 
為無準備金的信貸損失撥備（受益）5 6 (5)6 
無準備金信貸承諾準備金，2023 年 3 月 31 日77 27 20 124 
信貸損失補貼，2023 年 3 月 31 日$770 $153 $673 $1,596 
_____
(1) 有關其他信息，請參閲註釋 1。

18
目錄

 截至2022年3月31日的三個月
 商用真正的投資者
房地產		消費者總計
 （以百萬計）
貸款損失備抵金，2022年1月1日$682 $79 $718 $1,479 
貸款損失（受益）準備金(49)(4)36 (17)
貸款損失：
扣款(26)— (51)(77)
回收率13 — 18 31 
收回的淨貸款（虧損）(13)— (33)(46)
貸款損失備抵金，2022年3月31日620 75 721 1,416 
2022年1月1日，無準備金信貸承諾準備金58 8 29 95 
為無準備金的信貸損失撥備（受益）(6)— (13)(19)
2022 年 3 月 31 日，無準備金信貸承諾準備金52 8 16 76 
信貸損失備抵金，2022年3月31日$672 $83 $737 $1,492 
投資組合細分的風險因素
地區的投資組合領域是商業、投資者房地產和消費品。每個細分市場中的類別都存在獨特的信用風險。有關各地區投資組合細分市場和相關類別以及每個細分市場特定風險的信息，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的附註5 “信貸損失備抵金”。
信用質量指標
商業和投資者房地產投資組合細分市場的主要信用質量指標是內部風險評級，按與基礎信貸質量和違約概率相關的類別進行了詳細説明。各地區在貸款發放時分配這些風險評級，並使用基於風險的方法審查關係，至少每年一次，或者在管理層發現影響借款人履行義務能力的信息時隨時進行審查。在本審查過程中，既考慮了定量因素，也考慮了定性因素。各地區的評級與聯邦銀行監管機構的定義一致，用於制定相關補貼。有關商業風險評級的信息，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的附註5 “信貸損失備抵金”。
各地區的消費者投資組合細分市場有各種類別，存在獨特的信用風險。各地區將定期更新FICO分數、應計狀態、逾期天數、失業率、房價和地理位置等因素視為消費貸款組合的信貸質量指標。作為Regions正式承保過程的一部分，FICO分數是在發起時獲得的。公司每季度都會獲得所有消費貸款（包括住宅首次抵押貸款）的更新的FICO分數。由於各種原因，投資組合中的某些貸款的當前FICO數據不可用；例如，如果客户使用的信貸不足，則可能無法獲得更新的分數。這些類別用於制定相關的信貸損失備抵金。FICO分數越高，違約的可能性就越小，反之亦然。
下表按年份列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的貸款組合細分和類別（不包括待售貸款）的適用信貸質量指標。由於可能採用新的會計指南，截至2023年3月31日的三個月的扣除總額也按年份列報。有關其他信息，請參閲註釋 1 和註釋 12。商業和投資者房地產投資組合領域的類別按風險評級披露。消費者投資組合細分市場的類別按當前的FICO分數披露。有關各地區信貸質量指標的更多信息，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的附註5 “信貸損失備抵金”。






19
目錄

2023年3月31日
定期貸款循環貸款 循環貸款轉換為攤銷
未分配 (1)
總計
起源年份
20232022202120202019優先的
（以百萬計）
商業和工業：
風險評級：
通行證$2,594 $11,308 $6,487 $2,975 $2,014 $3,937 $19,852 $— $344 $49,511 
特別提名6 153 96 61 16 10 375 — — 717 
不合標準的應計額229 179 93 44 77 33 543 — — 1,198 
非應計制14 115 44 10 8 34 160 — — 385 
商業和工業總計$2,843 $11,755 $6,720 $3,090 $2,115 $4,014 $20,930 $— $344 $51,811 
扣除總額$— $13 $21 $3 $5 $5 $2 $— $— $49 
商業房地產抵押貸款——業主自住：
風險評級：
通行證$188 $969 $1,090 $831 $453 $1,064 $88 $— $(4)$4,679 
特別提名3 11 43 12 34 17 2 — — 122 
不合標準的應計額4 15 18 46 6 12 2 — — 103 
非應計制1 3 8 7 1 14 — — — 34 
商業房地產抵押貸款總額——業主自住：$196 $998 $1,159 $896 $494 $1,107 $92 $— $(4)$4,938 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業房地產建築——業主自住：
風險評級：
通行證$7 $127 $63 $23 $14 $47 $10 $— $— $291 
特別提名— 2 — — — 2 — — — 4 
不合標準的應計額— 2 — 2 — 1 — — — 5 
非應計制— 1 — 1 — 4 — — — 6 
商業房地產建築總量——業主自住：$7 $132 $63 $26 $14 $54 $10 $— $— $306 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業總額$3,046 $12,885 $7,942 $4,012 $2,623 $5,175 $21,032 $— $340 $57,055 
商業扣除總額$— $13 $21 $3 $5 $5 $2 $— $— $49 
商業投資者房地產抵押貸款：
風險評級：
通行證$313 $2,029 $1,229 $680 $418 $255 $479 $— $(6)$5,397 
特別提名35 278 125 19 61 25 34 — — 577 
不合標準的應計額38 107 — 56 81 69 — — — 351 
非應計制50 — — — 17 — — — — 67 
商業投資者房地產抵押貸款總額$436 $2,414 $1,354 $755 $577 $349 $513 $— $(6)$6,392 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業投資者房地產建設：
風險評級：
通行證$50 $557 $444 $96 $51 $1 $700 $— $(15)$1,884 
特別提名— 80 55 — — — 1 — — 136 
不合標準的應計額— 2 — 18 — — — — — 20 
非應計制— — — — — — — — — — 
商業投資者房地產建設總額$50 $639 $499 $114 $51 $1 $701 $— $(15)$2,040 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— $— 
投資者房地產總額$486 $3,053 $1,853 $869 $628 $350 $1,214 $— $(21)$8,432 
投資者房地產扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— $— 
20
目錄

2023年3月31日
定期貸款循環貸款 循環貸款轉換為攤銷
未分配 (1)
總計
起源年份
20232022202120202019優先的
（以百萬計）
住宅首次抵押貸款：
FICO 分數
720 以上$398 $2,625 $4,482 $4,693 $878 $2,671 $— $— $— $15,747 
   681-72062 308 391 285 77 319 — — — 1,442 
   620-68029 178 184 119 53 308 — — — 871 
低於 6201 52 95 81 52 410 — — — 691 
數據不可用4 28 55 48 14 102 3 — 167 421 
住宅首次抵押貸款總額$494 $3,191 $5,207 $5,226 $1,074 $3,810 $3 $— $167 $19,172 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房屋淨值額度：
FICO 分數
720 以上$— $— $— $— $— $— $2,486 $47 $— $2,533 
   681-720— — — — — — 373 11 — 384 
   620-680— — — — — — 215 9 — 224 
低於 620— — — — — — 99 9 — 108 
數據不可用— — — — — — 112 5 31 148 
房屋淨值總額度$— $— $— $— $— $— $3,285 $81 $31 $3,397 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $1 $— $— $1 
房屋淨值貸款
FICO 分數
720 以上$41 $425 $445 $236 $110 $640 $— $— $— $1,897 
   681-7209 72 60 27 17 78 — — — 263 
   620-6804 28 28 11 11 61 — — — 143 
低於 620— 6 9 4 6 45 — — — 70 
數據不可用20 1 4 3 3 26 — — 16 73 
房屋淨值貸款總額$74 $532 $546 $281 $147 $850 $— $— $16 $2,446 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者信用卡：
FICO 分數
720 以上$— $— $— $— $— $— $675 $— $— $675 
681-720— — — — — — 240 — — 240 
620-680— — — — — — 204 — — 204 
低於 620— — — — — — 87 — — 87 
數據不可用— — — — — — 13 — — 13 
消費者信用卡總額$— $— $— $— $— $— $1,219 $— $— $1,219 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $12 $— $— $12 
其他消費者退出投資組合：
FICO 分數
720 以上$— $— $— $— $91 $224 $— $— $— $315 
   681-720— — — — 27 53 — — — 80 
   620-680— — — — 16 40 — — — 56 
低於 620— — — — 7 23 — — — 30 
數據不可用— — — — 1 5 — — 1 7 
其他消費者退出投資組合總額$— $— $— $— $142 $345 $— $— $1 $488 
扣除總額$— $— $— $— $2 $3 $— $— $— $5 
21
目錄

2023年3月31日
定期貸款循環貸款 循環貸款轉換為攤銷
未分配 (1)
總計
起源年份
20232022202120202019優先的
（以百萬計）
其他消費者(2):
FICO 分數
720 以上$403 $1,842 $610 $349 $196 $160 $112 $— $— $3,672 
   681-72042 515 184 98 45 39 65 — — 988 
   620-68020 387 144 68 31 29 56 — — 735 
低於 6205 132 72 37 19 19 24 — — 308 
數據不可用76 25 6 5 126 74 2 — (169)145 
其他消費者總數$546 $2,901 $1,016 $557 $417 $321 $259 $— $(169)$5,848 
扣除總額$4 $17 $8 $4 $2 $3 $— $— $— $38 
消費貸款總額$1,114 $6,624 $6,769 $6,064 $1,780 $5,326 $4,766 $81 $46 $32,570 
消費者扣款總額$4 $17 $8 $4 $4 $6 $13 $— $— $56 
貸款總額$4,646 $22,562 $16,564 $10,945 $5,031 $10,851 $27,012 $81 $365 $98,057 
扣除總額$4 $30 $29 $7 $9 $11 $15 $— $— $105 
2022年12月31日
定期貸款循環貸款循環貸款轉換為攤銷
未分配 (1)
總計
起源年份
20222021202020192018優先的
（以百萬計）
商業和工業：
風險評級：
通過$11,948 $7,167 $3,277 $2,297 $1,026 $3,283 $19,599 $— $313 $48,910 
特別提及85 120 70 30 32 1 282 — — 620 
不合標準的應計額248 114 39 57 53 17 500 — — 1,028 
非應計制95 55 11 9 36 6 135 — — 347 
商業和工業總計$12,376 $7,456 $3,397 $2,393 $1,147 $3,307 $20,516 $— $313 $50,905 
商業房地產抵押貸款——業主自住：
風險評級：
通過$1,058 $1,175 $929 $479 $519 $626 $89 $— $(5)$4,870 
特別提及7 32 17 10 15 12 2 — — 95 
不合標準的應計額10 16 36 35 5 6 1 — — 109 
非應計制1 2 9 1 5 11 — — — 29 
商業房地產抵押貸款總額——業主自住：$1,076 $1,225 $991 $525 $544 $655 $92 $— $(5)$5,103 
商業房地產建築——業主自住：
風險評級：
通過$115 $79 $22 $15 $15 $38 $1 $— $— $285 
特別提及— — — — 2 — — — — 2 
不合標準的應計額2 — 2 — — 1 — — — 5 
非應計制— — 1 1 — 4 — — — 6 
商業房地產建築總量——業主自住：$117 $79 $25 $16 $17 $43 $1 $— $— $298 
商業總額$13,569 $8,760 $4,413 $2,934 $1,708 $4,005 $20,609 $— $308 $56,306 
22
目錄

2022年12月31日
定期貸款循環貸款循環貸款轉換為攤銷
未分配 (1)
總計
起源年份
20222021202020192018優先的
（以百萬計）
商業投資者房地產抵押貸款：
風險評級：
通過$2,332 $1,321 $634 $466 $257 $94 $490 $— $(7)$5,587 
特別提及229 75 — 18 — 3 38 — — 363 
不合標準的應計額107 74 138 68 3 — — — 390 
非應計制52 — — — — 1 — — — 53 
商業投資者房地產抵押貸款總額$2,720 $1,396 $708 $622 $325 $101 $528 $— $(7)$6,393 
商業投資者房地產建設：
風險評級：
通過$458 $402 $205 $112 $— $1 $722 $— $(16)$1,884 
特別提及25 52 — — — — 5 — — 82 
不合標準的應計額3 — 17 — — — — — — 20 
非應計制— — — — — — — — — — 
商業投資者房地產建設總額$486 $454 $222 $112 $— $1 $727 $— $(16)$1,986 
投資者房地產總額$3,206 $1,850 $930 $734 $325 $102 $1,255 $— $(23)$8,379 
住宅首次抵押貸款：
FICO 分數
720 以上$2,485 $4,455 $4,765 $899 $327 $2,445 $— $— $— $15,376 
681-720337 412 313 83 42 300 — — — 1,487 
620-680168 183 129 53 34 295 — — — 862 
低於 62042 92 77 52 40 379 — — — 682 
數據不可用27 45 47 13 4 98 2 — 167 403 
住宅首次抵押貸款總額$3,059 $5,187 $5,331 $1,100 $447 $3,517 $2 $— $167 $18,810 
房屋淨值額度：
FICO 分數
720 以上$— $— $— $— $— $— $2,620 $47 $— $2,667 
681-720— — — — — — 369 12 — 381 
620-680— — — — — — 212 11 — 223 
低於 620— — — — — — 99 8 — 107 
數據不可用— — — — — — 97 4 31 132 
房屋淨值總額度$— $— $— $— $— $— $3,397 $82 $31 $3,510 
房屋淨值貸款
FICO 分數
720 以上$436 $466 $250 $117 $106 $582 $— $— $— $1,957 
681-72075 62 26 17 14 67 — — — 261 
620-68029 28 11 12 9 58 — — — 147 
低於 6204 8 4 5 7 38 — — — 66 
數據不可用4 3 3 3 4 24 — — 17 58 
房屋淨值貸款總額$548 $567 $294 $154 $140 $769 $— $— $17 $2,489 
23
目錄

2022年12月31日
定期貸款循環貸款循環貸款轉換為攤銷
未分配 (1)
總計
起源年份
20222021202020192018優先的
（以百萬計）
消費者信用卡：
FICO 分數
720 以上$— $— $— $— $— $— $719 $— $— $719 
681-720— — — — — — 246 — — 246 
620-680— — — — — — 204 — — 204 
低於 620— — — — — — 86 — — 86 
數據不可用— — — — — — 9 — (16)(7)
消費者信用卡總額$— $— $— $— $— $— $1,264 $— $(16)$1,248 
其他消費者退出投資組合：
FICO 分數
720 以上$— $— $— $102 $172 $96 $— $— $— $370 
681-720— — — 30 40 23 — — — 93 
620-680— — — 17 30 17 — — — 64 
低於 620— — — 7 17 10 — — — 34 
數據不可用— — — 1 3 3 — — 2 9 
其他消費者退出投資組合總額$— $— $— $157 $262 $149 $— $— $2 $570 
其他消費者(2):
FICO 分數
720 以上$2,072 $674 $382 $215 $99 $80 $119 $— $— $3,641 
681-720493 200 106 50 23 20 66 — — 958 
620-680348 153 73 34 19 15 55 — — 697 
低於 620102 69 38 20 12 8 23 — — 272 
數據不可用61 6 5 130 73 5 2 — (153)129 
其他消費者總數$3,076 $1,102 $604 $449 $226 $128 $265 $— $(153)$5,697 
消費貸款總額$6,683 $6,856 $6,229 $1,860 $1,075 $4,563 $4,928 $82 $48 $32,324 
貸款總額$23,458 $17,466 $11,572 $5,528 $3,108 $8,670 $26,792 $82 $333 $97,009 
________
(1)這些金額包括未按貸款級別分配的費用和由第三方提供的貸款，其中區域不接收FICO或年份信息。
(2)其他消費類別包括透支和相關的總扣款。透支包含在當前年份中，截至2023年3月31日的三個月的大部分透支扣除總額也包含在當前年份中。

24
目錄

賬齡和非應計分析
下表包括截至2023年3月31日和2022年12月31日每個投資組合細分市場和類別的DPD和非應計狀態貸款的賬齡分析。處於非應計狀態且無相關補貼的貸款總額為美元205截至2023年3月31日，百萬美元包括商業和投資者房地產貸款。處於非應計狀態且無相關補貼的貸款總額為美元151截至2022年12月31日，百萬美元包括商業貸款。沒有相關補貼的非應計貸款通常包括標的抵押品被認為足以收回所有剩餘本金的貸款。已完全扣除的貸款未出現在下表中。
 2023年3月31日
 應計貸款   
 30-59 DPD60-89 DPD90+ DPD總計
30+ DPD		總計
累積		非應計制總計
 （以百萬計）
商業和工業$33 $14 $23 $70 $51,426 $385 $51,811 
商業房地產抵押貸款——業主自住5 2 — 7 4,904 34 4,938 
商業房地產建設——業主自住— — — — 300 6 306 
商業總額38 16 23 77 56,630 425 57,055 
商業投資者房地產抵押貸款1 — — 1 6,325 67 6,392 
商業投資者房地產建設— — — — 2,040 — 2,040 
投資者房地產總額1 — — 1 8,365 67 8,432 
住宅首次抵押貸款74 37 77 188 19,146 26 19,172 
房屋淨值額度18 10 17 45 3,367 30 3,397 
房屋淨值貸款7 3 8 18 2,440 6 2,446 
消費者信用卡9 6 15 30 1,219 — 1,219 
其他消費者退出投資組合5 2 1 8 488 — 488 
其他消費者48 21 17 86 5,848 — 5,848 
消費者總數161 79 135 375 32,508 62 32,570 
$200 $95 $158 $453 $97,503 $554 $98,057 
 
 2022年12月31日
 應計貸款   
 30-59 DPD60-89 DPD90+ DPD總計
30+ DPD		總計
累積		非應計制總計
 （以百萬計）
商業和工業$36 $20 $30 $86 $50,558 $347 $50,905 
商業房地產抵押貸款——業主自住7 2 1 10 5,074 29 5,103 
商業房地產建設——業主自住— — — — 292 6 298 
商業總額43 22 31 96 55,924 382 56,306 
商業投資者房地產抵押貸款— — 40 40 6,340 53 6,393 
商業投資者房地產建設— — — — 1,986 — 1,986 
投資者房地產總額— — 40 40 8,326 53 8,379 
住宅首次抵押貸款87 45 81 213 18,779 31 18,810 
房屋淨值額度18 12 15 45 3,482 28 3,510 
房屋淨值貸款8 3 8 19 2,483 6 2,489 
消費者信用卡9 7 15 31 1,248 — 1,248 
其他消費者退出投資組合7 3 1 11 570 — 570 
其他消費者46 21 17 84 5,697 — 5,697 
消費者總數175 91 137 403 32,259 65 32,324 
$218 $113 $208 $539 $96,509 $500 $97,009 
25
目錄

對遇到財務困難的借款人的修改
對陷入困境的借款人的修改是指借款人在修改時遇到財務困難的貸款，其目的是提高還款的可能性。典型的修改包括續訂和寬容等便利措施。Regions對陷入困境的借款人進行的大多數商業和投資者房地產調整都是續訂機密貸款的結果，在這些貸款中，利率降低和/或期限延長（這被認為是微不足道的）。同樣，Regions努力通過其CAP滿足陷入困境的消費者借款人的個人需求。各地區設計該計劃是為了允許客户進行量身定製的修改，目的是讓客户留在家中，儘可能避免喪失抵押品贖回權。無論借款人的還款狀況如何，都可以向任何遇到財務困難的借款人提供修改。消費者對陷入困境的借款人的修改主要涉及降低利率和/或延期還款或延長到期，這被認為是微不足道的。所有涉及降息、本金減免（微不足道的延期還款或延長期限和/或兩者兼而有之的除外）的CAP修改均作為對陷入困境的借款人的修改披露，因為客户需要記錄財務困難才能參與。有關公司對陷入困境的借款人的修改的更多信息，請參閲附註1 “列報依據”。
對於每個投資組合細分市場和類別，下表按修改類型列出了對陷入困境的借款人進行新修改的期末餘額以及按修改類型分列的貸款組合期末餘額的相關百分比。在本報告所述期間，公司沒有對本金豁免進行任何修改。
截至2023年3月31日的三個月
任期延長延期付款期限延長和利率修改總計
$
%(1)
$
%(1)
$
%(1)
$
%(1)
（百萬美元）
商業和工業$18 0.03 %$164 0.32 %$— — %$182 0.35 %
商業房地產抵押貸款——業主自住2 0.04 %— — %— — %2 0.05 %
商業房地產建設——業主自住1 0.17 %— — %— — %1 0.17 %
商業總額21 0.04 %164 0.29 %— — %185 0.32 %
住宅首次抵押貸款22 0.12 %— — %2 0.01 %24 0.13 %
房屋淨值額度1 0.02 %— — %— — %1 0.03 %
房屋淨值貸款1 0.04 %— — %1 0.06 %2 0.09 %
消費者總數24 0.07 %— — %3 0.01 %27 0.09 %
總計$45 0.05 %$164 0.17 %$3 — %$212 0.22 %
____
(1) 根據整數美元價值計算的金額。
下表按投資組合細分市場、應收融資類別和修改類型列出了在此期間對陷入困境的借款人的調整所產生的財務影響。在本報告所述期間，公司沒有對本金豁免進行任何修改。該表包括對陷入困境的借款人的新修改，以及對陷入困境的借款人的現有修改的續期。
截至2023年3月31日的三個月
財務影響
任期延長
商業和工業將加權平均合同期限延長了5個月。
商業房地產抵押貸款——業主自住將加權平均合同期限延長了6個月。
商業房地產建設——業主自住將加權平均合同期限延長了5個月。
住宅首次抵押貸款將加權平均合同期限延長了約5年。
房屋淨值額度將加權平均合同期限延長了約20年。
房屋淨值貸款將加權平均合同期限延長了約11年。
延期付款
商業和工業付款平均延期2個月。在攤還期延長的情況下，攤銷期延長一倍直至到期。
組合-期限延期和利率修改
住宅首次抵押貸款將加權平均合同利率降低了1％。將加權平均合同期限延長約7年。
房屋淨值貸款將加權平均合同利率降低了2％。將加權平均合同期限延長了約17年。

26
目錄

下表包括自投資組合細分市場和類別通過相關會計指導以來的三個月內修改的陷入困境的借款人的賬齡和非應計業績。
2023年3月31日
當前30-89 DPD90+ DPD不良貸款總計
（以百萬計）
商業和工業$169 $— $— $13 $182 
商業房地產抵押貸款——業主自住2 — — — 2 
商業房地產建設——業主自住— — — 1 1 
商業總額171 — — 14 185 
住宅首次抵押貸款23 — — 1 24 
房屋淨值額度1 — — — 1 
房屋淨值貸款2 — — — 2 
消費者總數26 — — 1 27 
$197 $— $— $15 $212 
在公司通過與修改遇到財務困難的借款人有關的新指導方針之前，各地區將借款人在修改之日遇到財務困難的貸款入賬，其中Regions以TDR的形式向借款人發放了特許權。與修改陷入困境的借款人一樣，進行TDR的目的是提高償還貸款的可能性。但是，TDR的修改則有所不同，因為它們對具有類似風險的新債的規定利率可能低於當前的市場利率，對貸款結構的其他修改超出了正常的承保政策和程序，或者在有限的情況下免除本金和/或利息。有關更多信息，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的附註1 “重要會計政策摘要” 和附註3 “貸款和信貸損失備抵金”。
下表按投資組合分部和類別列出了2022年TDR中修改的貸款的期末餘額，以及這些修改的財務影響。該表包括對新 TDR 所做的修改以及對現有 TDR 的續訂。
截至2022年3月31日的三個月
財務影響
的修改
已考慮的 TDR
的數量
義務人		已錄製
投資		增加
津貼在
修改
（百萬美元）
商業和工業10 $37 $— 
商業房地產抵押貸款——業主自住3 2 — 
商業房地產建設——業主自住— — — 
商業總額13 39 — 
商業投資者房地產抵押貸款1 8 — 
商業投資者房地產建設— — — 
投資者房地產總額1 8 — 
住宅首次抵押貸款357 52 3 
房屋淨值額度22 2 1 
房屋淨值貸款42 3 — 
消費者信用卡2 — — 
其他消費者退出投資組合— — — 
其他消費者2 — — 
消費者總數425 57 4 
439 $104 $4 
注意事項 4。為金融資產提供服務
住宅抵押貸款銀行活動
住宅MSR的公允價值是使用各種假設計算得出的，包括未來的現金流、市場折扣率、預期的預付款率、服務成本和其他因素。服務投資組合中抵押貸款預付款的重大變化可能導致估值調整的重大變化，從而給住宅MSR的賬面金額帶來潛在的波動。公司將公允價值估計值和假設與可觀察到的市場數據（如果有）進行比較，還考慮了最近的市場活動和實際的投資組合經驗。
27
目錄

下表對公允價值計量方法下的住宅MSR進行了分析： 
截至 3 月 31 日的三個月
 20232022
 （以百萬計）
賬面價值，年初$812 $418 
增補4 19 
購買 (1)
10 75 
公允價值增加（減少）：
由於估值輸入或假設的變化(12)47 
與借款人還款相關的經濟攤銷 (2)
(24)(17)
賬面價值，年底$790 $542 
_________
(1)住宅MSR的購買可以採用現金滯留準備金進行架構，因此付款時間可能會在將來確定。
(2)包括貸款總額和部分還款額。Regions 的 MSR 衰減方法是一種貼現的淨現金流方法。
公允價值計算中使用的數據和假設以及估值對與住宅MSR（不包括相關衍生工具）相關的利率波動的敏感性如下： 
3 月 31 日
 20232022
 （百萬美元）
未付本金餘額$54,557 $41,639 
加權平均心肺復甦率 (%)7.7 %9.6 %
預計增長 10% 對公允價值的影響$(43)$(48)
預計增長20％對公允價值的影響$(84)$(78)
期權調整後的價差（基點）546 445 
預計增長 10% 對公允價值的影響$(19)$(10)
預計增長20％對公允價值的影響$(38)$(21)
加權平均票息利率3.6 %3.5 %
加權平均剩餘到期日（月）306299
加權平均服務費（基點）27.1 27.4 
上述靈敏度計算是假設性的，不應視為對未來性能的預測。基於假設的不利變化的公允價值變化通常無法推斷，因為假設變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，特定假設的不利變化對住宅MSR公允價值的影響是在不改變任何其他假設的情況下計算的，而實際上，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或抵消變化的影響。各地區使用的衍生工具將有助於減少上表中對公允價值的估計影響。
服務相關費用，包括合同規定的服務費、滯納金和因償還住宅抵押貸款而產生的其他輔助收入，總額為美元38百萬和美元27截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
住宅抵押貸款在二級市場上出售，對某些特徵（例如貸款質量、無欺詐、貸款的出售資格以及與貸款相關的未來還本付息）提供標準陳述和擔保。各地區可能被要求按面值回購這些貸款，或者整筆貸款，或賠償購買者在違反陳述和保證時遭受的損失。
Regions維持與以陳述和擔保條款出售的住宅抵押貸款相關的非實質性回購責任。這種回購負債在合併資產負債表上的其他負債中列報，反映了管理層根據歷史回購和虧損趨勢以及可能導致預期損失與歷史虧損趨勢不同的其他因素對損失的估計。該準備金的調整記錄在合併收益表的其他非利息支出中。
28
目錄

商業抵押貸款銀行活動
Regions是經批准的DUS貸款機構。DUS計劃為多户住宅市場提供流動性。在DUS計劃方面，Regions為商業抵押貸款提供服務，保留與DUS許可證相關的商業MSR和無形資產，並承擔與貸款相關的損失分成擔保。各地區相關的DUS商業MSR按成本或估計公允價值中較低者記入其他資產，並根據對估計的未來淨現金流的金額和時間的預測，按與預計將獲得的淨服務收入成比例並在估計期內進行攤銷。有關更多信息，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的註釋1。另請參閲註釋11，瞭解與擔保相關的其他信息。
各地區的 DUS 投資組合總額為 $79百萬和美元81截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。各地區定期根據公允價值評估DUS MSR的減值。據估計，DUS商業MSR的公允價值約為美元94截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和96截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。
與DUS計劃相關的服務費用，包括合同規定的服務費、滯納金和因償還DUS商業抵押貸款而產生的其他輔助收入，總額為美元5百萬和美元7截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
注意事項 5。股東權益和其他累計綜合收益（虧損）
優先股
下表彙總了非累積永久優先股：
2023年3月31日2022年12月31日
發行日期最早兑換日期
股息率 (1)
清算金額每股清算優先權每股存托股份的清算優先權每股存托股份的所有權權益已發行和流通股份賬面金額賬面金額
（百萬美元，股票和每股金額除外）
B 系列4/29/20149/15/20246.375 %
(2)
$500 $1,000 $25 1/40500,000$433 $433 
C 系列4/30/20195/15/20295.700 %
(3)
500 1,000 25 1/40500,000490 490 
D 系列6/5/20209/15/20255.750 %
(4)
350 100,000 1,000 1/1003,500346 346 
E 系列5/4/20216/15/20264.450 %400 1,000 25 1/40400,000390 390 
$1,750 1,403,500 $1,659 $1,659 
_________
(1)所有系列優先股的股息，如果已申報，則應累積並按季度拖欠支付。
(2)如果申報，則將按季度支付股息，年利率等於（i）從2024年9月15日之前開始的每個期間， 6.375%，以及 (ii) 從2024年9月15日當天或之後開始的每個時期，三個月倫敦銀行同業拆借利率加上 3.536%.
(3)如果申報，則將按季度支付股息，年利率等於（i）從2029年8月15日之前開始的每個期間， 5.700%，以及 (ii) 從2029年8月15日當天或之後開始的每個期間，三個月倫敦銀行同業拆借利率加上 3.148%.
(4)如果申報，則將按季度支付股息，年利率等於（i）從2025年9月15日之前開始的每個期間， 5.750%，以及 (ii) 自2025年9月15日當天或之後開始的每個期間，截至最近一次重置股息確定日的五年期國債利率加上 5.426%.
所有系列的優先股均未規定到期日，在B系列、C系列、D系列和E系列優先股發生監管資本處理事件後的任何時候，全部或部分贖回只能由地區選擇，但須獲得監管部門的批准，也可以全部或部分贖回。
董事會宣佈的總額為 $24在2023年和2022年的前三個月，所有系列優先股的現金分紅均為百萬美元。
如果按清算金額贖回B系列、C系列、D系列或E系列優先股，則美元67百萬，美元10百萬，美元4百萬，或 $10超過贖回金額的百萬美元將分別得到確認。大約 $52在記錄為優先股減少的B系列優先股股息中，包括相關盈餘，將計為普通股股東權益的減少。列出的剩餘金額代表發行成本，這些成本被記錄為優先股削減，包括相關盈餘，將記作普通股股東可獲得的淨收益的減少。
普通股
聯邦儲備銀行發佈的2022年各地區壓力測試結果表明，該公司超過了所有最低資本水平，SCB將陷入困境 2.52022 年第四季度至 2023 年第三季度的百分比。
2022 年 4 月 20 日，董事會批准回購不超過美元2.5公司10億股普通股，允許從2022年第二季度到2024年第四季度進行購買。截至 2023 年 3 月 31 日，各地區已回購了大約 725千股普通股，總成本為美元15根據這個計劃，有100萬。所有這些股票在回購後立即報廢，因此未包含在庫存股中。
29
目錄

申報的區域 $0.202023 年第一季度的每股現金分紅為 $0.172022 年第一季度的每股普通股。
累計其他綜合收益（虧損）
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中按税前和税後淨額計算的AOCI的餘額和活動： 
 截至2023年3月31日的三個月
 税前 AOCI 活動
税收影響 (1)
AOCI 網絡活動
 （以百萬計）
期初累計其他綜合收益（虧損）總額$(4,481)$1,138 $(3,343)
轉至持有至到期的證券的未實現虧損：
期初餘額$(11)$2 $(9)
未實現虧損攤銷的重新分類調整 (2)
— — — 
期末餘額$(11)$2 $(9)
可供出售證券的未實現收益（虧損）：
期初餘額$(3,433)$872 $(2,561)
本期間出現的未實現收益（虧損）447 (114)333 
淨收益中實現的證券（收益）損失的重新分類調整 (3)
2 — 2 
AOCI與該期間可供出售的證券相比發生了變化449 (114)335 
期末餘額$(2,984)$758 $(2,226)
被指定為現金流對衝的衍生工具的未實現收益（虧損）：
期初餘額$(468)$119 $(349)
期內衍生品的未實現收益（虧損）198 (50)148 
淨收入中實現的（收益）虧損的重新分類調整 (2)
15 (4)11 
在此期間，AOCI因衍生活動而發生的變化213 (54)159 
期末餘額$(255)$65 $(190)
固定福利養老金計劃和其他離職後福利計劃：
期初餘額$(569)$145 $(424)
對淨收益中精算（收益）虧損攤銷和結算的重新分類調整 (4)
7 (2)5 
期末餘額$(562)$143 $(419)
其他綜合收益總額（虧損）669 (170)499 
期末累計其他綜合收益（虧損）總額$(3,812)$968 $(2,844)
30
目錄

截至2022年3月31日的三個月
税前 AOCI 活動
税收影響 (1)
AOCI 網絡活動
（以百萬計）
期初累計其他綜合收益（虧損）總額$387 $(98)$289 
轉至持有至到期的證券的未實現虧損：
期初餘額$(14)$3 $(11)
未實現（收益）虧損攤銷的重新分類調整 (2)
1 — 1 
期末餘額$(13)$3 $(10)
可供出售證券的未實現收益（虧損）：
期初餘額$218 $(55)$163 
本期間出現的未實現收益（虧損）(1,498)381 (1,117)
期末餘額$(1,280)$326 $(954)
被指定為現金流對衝的衍生工具的未實現收益（虧損）：
期初餘額$830 $(209)$621 
期內衍生品的未實現收益（虧損）(417)106 (311)
淨收入中實現的（收益）虧損的重新分類調整 (2)
(110)28 (82)
在此期間，AOCI因衍生活動而發生的變化(527)134 (393)
期末餘額$303 $(75)$228 
固定福利養老金計劃和其他離職後福利計劃：
期初餘額$(647)$163 $(484)
對淨收益中精算（收益）虧損攤銷和結算的重新分類調整 (4)
8 (2)6 
期末餘額$(639)$161 $(478)
其他綜合收益總額（虧損）(2,016)513 (1,503)
期末累計其他綜合收益（虧損）總額$(1,629)$415 $(1,214)
____
(1)所有AOCI活動的影響均不包括相關的税收影響，使用大約25％的有效税率計算。
(2)重新分類的數額在合併收益表的淨利息收入中確認。
(3)重新分類金額在合併收益表中的證券收益（虧損）中確認，淨額為合併收益表中的淨額。
(4)重新分類金額在合併收益表中的其他非利息支出中確認。此外，這些累計的其他綜合收益（虧損）部分包含在淨定期養老金成本的計算中（更多細節見附註7）。
注意事項 6。普通股每股收益
下表列出了普通股每股基本收益和攤薄後每股普通股收益的計算方法：
 截至 3 月 31 日的三個月
 20232022
 （以百萬計，每股數據除外）
分子：
淨收入$612 $548 
優先股分紅和其他(24)(24)
普通股股東可獲得的淨收益$588 $524 
分母：
加權平均流通普通股——基本$935 $938 
潛在的普通股7 9 
已發行普通股的加權平均值——攤薄$942 $947 
普通股每股收益：
基本$0.63 $0.56 
稀釋0.62 0.55 

假定行使的效果 3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，百萬限制性股票單位以及獎勵和績效股票單位未包含在上述攤薄後每股普通股收益的計算中，因為此類金額會對普通股每股收益產生反稀釋作用。
31
目錄

注意事項 7。養老金和其他退休後福利
各地區的固定福利養老金計劃涵蓋某些員工，因為養老金計劃不對新進入者開放。公司還贊助了一項SERP，這是一項不合格的養老金計劃，為某些高級執行官提供與薪酬相關的固定福利。
定期養老金淨成本（福利）包括以下組成部分：
合格計劃不合格計劃總計
截至 3 月 31 日的三個月
202320222023202220232022
（以百萬計）
服務成本$5 $9 $— $— $5 $9 
利息成本21 14 2 1 23 15 
計劃資產的預期回報率(30)(35)— — (30)(35)
攤還精算損失6 6 1 2 7 8 
定期養老金（福利）淨成本$2 $(6)$3 $3 $5 $(3)
定期養老金（福利）淨成本的服務成本部分記錄在合併收入報表的工資和僱員福利中。服務成本以外的組成部分記錄在合併收益表中的其他非利息支出中。
各地區對合格計劃的資助政策是每年至少繳納美國國税局最低資助標準所要求的金額。在截至2023年3月31日的三個月中，各地區沒有繳款。
各地區還提供其他退休後福利，例如涵蓋某些退休僱員的固定福利醫療保健計劃和人壽保險計劃。截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月，其他退休後福利對合並財務報表沒有重大影響。
注意事項 8。衍生金融工具和套期保值活動
下表列出了截至12月31日按毛額計算的衍生工具的名義金額和估計公允價值：
 2023年3月31日2022年12月31日
 名義上的
金額		估計公允價值名義上的
金額		估計公允價值
 
獲得(1)
損失(1)
獲得(1)
損失(1)
 （以百萬計）
公允價值套期保值關係中的衍生品：
利率互換$1,423 $— $136 $1,423 $1 $158 
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換27,800 75 473 30,600 19 668 
利率選項1,500 23 19 — — — 
現金流對衝關係中的總衍生品29,300 98 492 30,600 19 668 
被指定為對衝工具的衍生品總額$30,723 $98 $628 $32,023 $20 $826 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換 $102,385 $1,961 $1,960 $94,220 $2,315 $2,335 
利率選項 11,417 83 68 12,506 94 85 
利率期貨和遠期承諾912 7 6 985 8 5 
其他合同11,839 197 190 12,173 172 127 
未被指定為對衝工具的衍生品總額 $126,553 $2,248 $2,224 $119,884 $2,589 $2,552 
衍生品總數$157,276 $2,346 $2,852 $151,907 $2,609 $3,378 
淨額結算前的衍生工具總額$2,346 $2,852 $2,609 $3,378 
減去：淨額結算調整數 (2)
2,249 1,646 2,504 1,925 
淨額結算後的衍生工具總額$97 $1,206 $105 $1,453 
_________
(1)處於收益狀況的衍生品被記錄為其他資產，處於虧損狀況的衍生品在合併資產負債表上記錄為其他負債。包括應計利息（如適用）。
(2)淨額結算調整是指根據適用的會計指導將衍生資產和衍生負債從總基準轉換為淨基準而記錄的金額。淨基準考慮了收到或過賬的現金抵押品、可依法執行的主淨結算協議和變更保證金的影響，這些協議允許區域在淨基礎上與交易對手結算衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨頭寸。
32
目錄

對衝衍生品
為管理利率風險和促進資產/負債管理策略而訂立的衍生品被指定為對衝衍生品。根據對衝的風險敞口，符合套期保值關係的衍生金融工具被歸類為公允價值套期保值或現金流對衝。有關衍生品會計政策的更多信息，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告的附註1 “重要會計政策摘要”。
公允價值套期保值
公允價值對衝關係減少了資產、負債或公司承諾公允價值變動的風險。
各地區簽訂利率互換協議，以管理公司固定利率借款的利率敞口。這些協議涉及在協議有效期內收取固定利率金額，以換取浮動利率的利息。各地區還簽訂了利率互換協議，以管理公司某些可供出售的固定利率預付和不可預付債務證券的利率敞口。這些協議涉及支付固定利率金額以換取浮動利率的利息收入。
現金流套期保值
現金流對衝關係減少了未來現金流變動或其他預測交易的風險。
各地區簽訂利率互換、期權（例如下限、上限和項圈），並與這些工具組合簽訂協議，以管理與浮動利率貸款利率風險敞口相關的整體現金流變化。這些協議利用收取固定/支付的倫敦銀行同業拆借利率或SOFR利率互換和下限利率，有效地改變了公司的利率風險敞口。截至2023年3月31日，各地區正在對衝2029年未來現金流變化的風險。
下表顯示了終止的現金流套期保值對AOCI的税前影響。到2026年，AOCI中終止的現金流對衝餘額將攤銷為收益。
截至 3 月 31 日的三個月
20232022
（以百萬計）
已終止套期保值的未實現收益包含在AOCI中——期初$164 $700 
本期終止套期保值的未實現收益（虧損）(19)— 
將終止套期保值的未實現（收益）攤銷重新分類調整為淨收益(20)(76)
AOCI 中包含終止套期保值的未實現收益-期末$125 $624 
各地區預計將重新歸類為收入約美元215未來十二個月內所有現金流套期保值的淨收/支付利息和攤銷產生的税前支出為百萬美元。此金額中包含美元33與已終止的現金流套期保值的攤銷相關的税前淨收益為百萬美元。
下表列出了套期保值衍生工具對合並收益表的影響以及受影響各細列項目的總金額：
截至2023年3月31日的三個月
利息收入利息收入利息支出
債務證券貸款，包括費用長期借款
（以百萬計）
合併損益表中列報的總收入（支出）$187 $1,360 $(40)
公允價值套期保值關係的收益/（虧損）：
利率合約：
與衍生品利息結算相關的金額$— $— $(14)
在衍生品上認可— — 23 
可在對衝物品上識別— — (23)
公允價值套期保值確認的收入（支出）$— $— $(14)
現金流套期保值關係的收益/（虧損）： (1)
利率合約：
已實現收益（虧損）從AOCI重新歸類為淨收益 (2)
$— $(15)$— 
在現金流套期保值中確認的收入（支出） $— $(15)$— 
33
目錄

截至2022年3月31日的三個月
利息收入利息收入利息支出
債務證券貸款，包括費用長期借款
（以百萬計）
合併損益表中列報的總收入（支出）$138 $876 (24 )
公允價值套期保值關係的收益/（虧損）：
利率合約：
與衍生品利息結算相關的金額$— $— $1 
在衍生品上認可22 — (64)
可在對衝物品上識別(22)— 64 
公允價值套期保值確認的收入（支出）$— $— $1 
現金流套期保值關係的收益/（虧損）： (1)
利率合約：
已實現收益（虧損）從AOCI重新歸類為淨收益 (2)
$— $110 $— 
在現金流套期保值中確認的收入（支出）$— $110 $— 
____
(1)有關AOCI中確認的現金流套期保值的收益或（虧損），請參閲附註5。
(2)税前
下表列出了與套期會計的應用相關的賬面金額和相關的累積基準調整，套期會計包含在公允價值套期保值關係中對衝資產和負債的賬面金額中。
2023年3月31日2022年12月31日
目前已指定對衝物品目前已指定對衝物品
資產賬面金額/（負債）對衝會計基礎調整資產賬面金額/（負債）對衝會計基礎調整
（以百萬計）（以百萬計）
可供出售的債務證券(1)
$24 $— $23 $— 
長期借款(1,263)135 (1,239)158 
_____
(1) 賬面金額代表攤銷成本。
未指定為套期保值工具的衍生品
公司持有利率互換、期權合約以及期貨和遠期承諾的投資組合，這些投資組合源於與商業客户的交易，在這些交易中，他們通過與Regions簽訂衍生品來管理風險。公司監控和管理該客户投資組合中的淨風險，並簽訂單獨的衍生品合約，以減少預設限額的總體風險。對於擁有最終客户的衍生品和Regions為降低該投資組合中的風險而進入的衍生品，公司都面臨市場風險和交易對手違約的風險。該投資組合中的合約未被指定為會計套期保值，通過收益（計入資本市場收入）按市價計值，並酌情計入其他資產和其他負債。
各地區簽訂利率鎖定承諾，即發放抵押貸款的承諾，根據該承諾，貸款的利率在融資之前確定，客户已鎖定該利率。截至2023年3月31日和2022年12月31日，各地區的收入為美元212百萬和美元118利率鎖定承諾的名義總額分別為百萬美元。各地區通過相應的遠期銷售承諾管理利率鎖定承諾和待售抵押貸款的市場風險。待售住宅抵押貸款按公允價值入賬，公允價值的變動記錄在抵押貸款收入中。待售的商業抵押貸款根據管理層的選擇按成本或市場中較低者或公允價值入賬。截至2023年3月31日和2022年12月31日，各地區的收入為美元350百萬和美元233與這些遠期銷售承諾相關的名義總金額分別為百萬美元。與住宅抵押貸款相關的利率鎖定承諾和相應的遠期銷售承諾的按市值計價的變化包含在抵押貸款收入中。與商業抵押貸款相關的鎖定利率承諾和相應的遠期銷售承諾的按市值計價的變化包含在資本市場收入中。
各地區已選擇按公允價值核算住宅MSR，公允價值的任何變化都記錄在抵押貸款收入中。在選擇使用公允價值計量方法的同時，各地區開始使用遠期利率承諾、期貨合約、互換和互換等各種衍生工具，以減輕其合併收益表中住宅MSR公允價值變動的影響。截至2023年3月31日和2022年12月31日，與這些合同相關的名義總金額為美元3.1十億和美元3.4分別為十億。
34
目錄

下表列出了下文所述期間合併收益表中未指定為套期保值工具的衍生品收益中確認的收益或（虧損）的位置和金額：
截至 3 月 31 日的三個月
未指定為套期保值工具的衍生品20232022
 （以百萬計）
資本市場收入：
利率互換$(28)$31 
利率選項9 11 
利率期貨和遠期承諾4 (4)
其他合同(2)3 
資本市場總收入(17)41 
抵押貸款收入：
利率互換7 (46)
利率選項3 (10)
利率期貨和遠期承諾(1)16 
抵押貸款總收入9 (40)
$(8)$1 
信貸衍生品
各地區以參與利率互換（互換參與）的形式買入和賣出信用保護。這些互換參與符合信貸衍生品的定義，是在正常業務過程中參與的，目的是滿足客户的信貸需求。互換參與，即區域購買了信用保障，如果客户未能在互換交易提前終止時支付應向區域支付的任何款項，並且到期日在 2023 年至 2029 年之間，則區域有權從交易對手那裏獲得付款。互換參與，即各地區出售信用保護，其到期日為2023年至2038年之間。對於 Regions 出售信用保護的合同，如果客户未能在互換交易提前終止時支付應付給交易對手的任何款項，則區域必須向交易對手付款。各地區根據最近發佈的內部風險評級，將買入和賣出的信貸衍生品的預付款/績效風險的現狀作為依據，這些評級與無準備金承諾的風險管理做法一致。
截至2023年3月31日，這些合同下各地區未來的最大潛在付款金額約為美元483百萬。如果浮動利率為零並且所有交易對手都違約且復甦為零，則會出現這種情況。截至2023年3月31日和2022年3月31日，銷售保護的公允價值並不重要。在Regions出售信用保護的交易中，可以使用與原始互換交易相關的抵押品來抵消Regions的部分或全部債務。
各地區以信用違約指數的形式購買了信用保護。這些指數符合信貸衍生品的定義，是在正常業務過程中制定的，目的是從經濟上對衝已選擇公允價值期權的待售商業抵押貸款中的信用利差風險。信貸衍生品，即Regions購買了信用保護，如果標的指數的虧損超過一定門檻，Regions有權從交易對手那裏獲得付款，具體取決於資本結構的分期評級。
偶然特徵
Regions與經紀交易商簽訂的某些衍生工具合同包含與信用相關的終止條款和/或關於抵押品的信用相關條款，允許這些經紀交易商在地區和/或地區銀行的信用評級低於某些主要信用評級機構的指定評級時終止合同。在2023年3月31日和2022年12月31日處於負債狀況的所有具有任何信用風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值為美元27百萬和美元17分別為百萬美元，各地區為此公佈的抵押品為美元29百萬和美元20在正常業務過程中，分別為百萬。
35
目錄

注意事項 9。公允價值測量
有關經常性和非經常性按公允價值計量的資產和負債的估值方法的描述，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告合併財務報表附註1 “重要會計政策摘要”。以公允價值計量的資產和負債很少在一級和二級衡量標準之間轉移。根據管理層對證券估值所用投入的可觀測性的結論，可供出售的有價股票證券和債務證券可以定期轉移到三級估值或從三級估值轉移到三級估值。此類轉賬的核算如同發生在報告期開始時一樣。
下表列出了經常性按估計公允價值計量的資產和負債：
 2023年3月31日2022年12月31日
 第 1 級第 2 級
第 3 級 (1)
總計
估計公允價值		第 1 級第 2 級
第 3 級 (1)
總計
估計公允價值
 （以百萬計）
定期公允價值測量
可供出售的債務證券：
美國國債$1,205 $— $— $1,205 $1,187 $— $— $1,187 
聯邦機構證券— 946 — 946 — 836 — 836 
各州和政治分支機構的義務— 2 — 2 — 2 — 2 
抵押貸款支持證券：
住宅機構— 17,165 — 17,165 — 16,954 — 16,954 
非中介住宅— — — — — — 1 1 
商業機構— 7,657 — 7,657 — 7,613 — 7,613 
商業非機構— 123 — 123 — 186 — 186 
公司和其他債務證券— 1,130 2 1,132 — 1,153 1 1,154 
可供出售的債務證券總額$1,205 $27,023 $2 $28,230 $1,187 $26,744 $2 $27,933 
持有待售貸款$— $223 $19 $242 $— $177 $19 $196 
其他收益資產中的有價股權證券$650 $— $— $650 $529 $— $— $529 
住宅抵押貸款服務權$— $— $790 $790 $— $— $812 $812 
衍生資產 (2):
利率互換$— $2,036 $— $2,036 $— $2,335 $— $2,335 
利率選項— 97 9 106 — 91 3 94 
利率期貨和遠期承諾— 7 — 7 — 8 — 8 
其他合同— 197 — 197 3 169 — 172 
衍生資產總額$— $2,337 $9 $2,346 $3 $2,603 $3 $2,609 
衍生負債 (2):
利率互換$— $2,569 $— $2,569 $— $3,161 $— $3,161 
利率選項— 87 — 87 — 85 — 85 
利率期貨和遠期承諾— 6 — 6 — 5 — 5 
其他合同2 187 1 190 2 124 1 127 
衍生負債總額$2 $2,849 $1 $2,852 $2 $3,375 $1 $3,378 
_________
(1)以下所有與三級經常性資產相關的披露不包括被認為無關緊要的披露。
(2)根據美國公認會計原則，為集中清算的衍生品支付或收到的變異保證金抵押品在法律上被定性為已結算。因此，這些衍生資產和衍生負債以及相關的變動保證金抵押品在資產負債表上按淨額列報。



36
目錄

各級資產和負債都可能導致波動和物質價格波動。三級資產的已實現和未實現損益僅代表地區合併資產負債表中市場波動風險的一部分。此外，ALCO使用包含在2級和3級中的衍生品來全面管理價格波動風險。
下表分別對截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的住宅MSR進行了分析。
.
 住宅抵押貸款服務權
截至 3 月 31 日的三個月
20232022
（以百萬計）
賬面價值，期初$812 $418 
收益中包含的已實現/未實現收益（虧損）總額 (1)
(36)30 
增補4 19 
購買10 75 
賬面價值，期末$790 $542 
_______
(1)包含在抵押貸款收入中。列報的金額不包括相關衍生品的抵消影響。
使用大量不可觀察的輸入進行定期公允價值測量
在住宅MSR的公允價值計量中使用的重要不可觀察的輸入是OAS和CPR。這種估值需要對多種利率情景進行現金流預測，並按經風險調整的利率對這些現金流進行折扣。此外，預付款和美洲國家組織變化的影響取決於包括服務成本在內的各種基本投入。基礎現金流投入的增加或減少將對MSR資產的價值產生相應影響。期末與MSR相關的收益中包含的未實現收益（虧損）的淨變化作為附註4中MSR展期表中包含的估值輸入或假設的變化披露。
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日使用重要不可觀察的投入（3級）以公允價值計量的重大資產和負債的詳細信息。這些表格包括估值技術和所使用的重要不可觀察的投入。包括每項重要不可觀測輸入的範圍以及2023年3月31日和2022年12月31日使用的區間內的加權平均值。下表描述了估值技術以及這些技術對重大不可觀察投入變化的敏感度。
 2023年3月31日
 
第 3 級
估計公允價值為
2023年3月31日
估價
技術		無法觀察
輸入		的定量範圍
不可觀察的輸入和
（加權平均值）
 （百萬美元）
定期公允價值測量：
住宅抵押貸款服務權 (1)
$790折扣現金流加權平均心肺復甦率 (%)
6.2% - 18.5% (7.7%)
OAS (%)
5.2% - 8.2% (5.5%)
_________
(1)有關住宅抵押貸款服務權公允價值計算中使用的假設的更多披露，請參閲附註4。

 2022年12月31日
 
第 3 級
估計公允價值為
2022年12月31日
估價
技術		無法觀察
輸入		的定量範圍
不可觀察的輸入和
（加權平均值）
 （百萬美元）
定期公允價值測量：
住宅抵押貸款服務權 (1)
$812折扣現金流加權平均心肺復甦率 (%)
6.1% - 15.1% (7.4%)
OAS (%)
4.8% -8.2% (5.1%)
_______
(1)有關住宅抵押貸款服務權公允價值計算中使用的假設的更多披露，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告合併財務報表附註6。
37
目錄

公允價值期權
如上所述，公司選擇了按公允價值計量某些待售商業抵押貸款的選項。截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些貸款的餘額無關緊要。
公司已選擇以公允價值計量某些待售商業和工業貸款，因為這些貸款在二級市場活躍交易。公司能夠通過市場參與者廣泛使用的第三方估值服務獲得幾乎所有這些貸款的公允價值估算。雖然大多數貸款都在市場上交易，但交易活動的數量和水平受可變性影響，貸款不在交易所交易。截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些待售貸款的餘額微不足道。
各地區已為所有意向出售的符合條件的機構住宅首次抵押貸款選擇了公允價值期權。這種選擇可以更有效地抵消貸款和用於經濟套期保值的衍生工具公允價值的變化，而不必承擔遵守套期會計要求的負擔。待售住宅首次抵押貸款的公允價值基於類似資產的可用交易市場價格和/或按市場利率折現的現金流，根據包括服務價值和市場狀況在內的證券化活動進行了調整，並記錄在待售貸款中。
下表彙總了按公允價值計量的待售抵押貸款的公允價值總額和未償本金餘額總額之間的差額：
 2023年3月31日2022年12月31日
 聚合
公允價值		聚合
未付款
校長		聚合博覽會
價值更低
聚合
未付款
校長		聚合
公允價值		聚合
未付款
校長		聚合博覽會
價值更低
聚合
未付款
校長
 （以百萬計）
按公允價值持有的待售住宅抵押貸款$203 $198 $5 $160 $157 $3 
待售抵押貸款的利息收入根據合同利率確認，並反映在待售貸款的利息收入中。下表詳細列出了待售住宅抵押貸款公允價值變動產生的淨收益和虧損，這些收益和虧損在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併收益表中記錄在抵押貸款收入中。公允價值的這些變化主要被經濟套期保值活動所抵消。這些金額中有一小部分歸因於特定工具信用風險的變化。
截至 3 月 31 日的三個月
 20232022
 （以百萬計）
待售住宅抵押貸款公允價值變動產生的淨收益（虧損）$2 $(23)
非經常性公允價值衡量標準
非經常性按公允價值計量的項目包括 未選擇公允價值期權的待售貸款、喪失抵押品贖回權的房地產以及其他沒有易於確定的公允價值的房地產和股權投資；所有這些都可以被視為二級或三級估值衡量標準。與待售貸款、喪失抵押品贖回權的財產和其他房地產相關的非經常性公允價值調整通常是該期間採用較低成本或公允價值會計的結果。與不易確定的公允價值的股權投資相關的非經常性公允價值調整是可觀察交易的減值或價格變動的結果。截至2023年3月31日和2022年12月31日，每項資產的餘額以及在此期間的相關公允價值調整均不重要。
38
目錄

金融工具的公允價值
截至2023年3月31日，公司金融工具的賬面金額和估計公允價值以及公允價值層次結構中的水平如下：
 2023年3月31日
 攜帶
金額
估計的
公平
價值(1)
第 1 級第 2 級第 3 級
 （以百萬計）
金融資產：
現金和現金等價物$8,833 $8,833 $8,833 $— $— 
持有至到期的債務證券790 749 — 749 — 
可供出售的債務證券28,230 28,230 1,205 27,023 2 
持有待售貸款564 564 — 545 19 
貸款（不包括租賃），扣除非勞動收入和貸款損失備抵金(2)(3)
95,095 91,198 — — 91,198 
其他盈利資產1,335 1,335 650 685 — 
衍生資產2,346 2,346 — 2,337 9 
金融負債：
衍生負債2,852 2,852 2 2,849 1 
未規定到期日的存款(4)
120,687 120,687 — 120,687 — 
定期存款(4)
7,773 7,668 — 7,668 — 
短期借款2,000 2,000 — 2,000 — 
長期借款2,307 2,301 — 2,300 1 
貸款承諾和信用證156 156 — — 156 
_________
(1)估計的公允價值與退出價格的概念一致。用於估算公允價值的假設旨在近似市場參與者在假設的有序交易中使用的假設。在估算公允價值時，公司根據認為已發生的利率、市場流動性和信貸利差的估計變化進行調整。
(2)投資組合貸款的估計公允價值假設向第三方金融投資者出售貸款。因此，公允價值估算中未反映貸款持有至到期對公司的價值。截至2023年3月31日，貸款投資組合淨賬面金額的公允價值折扣為美元3.9十億或 4.1百分比。
(3)此表中不包括銷售類型、直接融資和槓桿租賃賬面金額1.5截至 2023 年 3 月 31 日，已達十億。
(4)無息活期賬户、計息支票賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户的公允價值是報告日按需支付的金額（即賬面金額），因為這些工具的到期日不確定。定期存款的公允價值是根據與基準利率的市場利差使用貼現現金流分析估算的。
39
目錄

截至2022年12月31日，公司金融工具的賬面金額和估計公允價值以及公允價值層次結構中的水平如下：
 2022年12月31日
 攜帶
金額
估計的
公平
價值(1)
第 1 級第 2 級第 3 級
 （以百萬計）
金融資產：
現金和現金等價物$11,227 $11,227 $11,227 $— $— 
持有至到期的債務證券801 751 — 751 — 
可供出售的債務證券27,933 27,933 1,187 26,744 2 
持有待售貸款354 354 — 335 19 
貸款（不包括租賃），扣除非勞動收入和貸款損失備抵金(2)(3)
94,044 89,540 — — 89,540 
其他盈利資產 1,308 1,308 529 779 — 
衍生資產2,609 2,609 3 2,603 3 
金融負債：
衍生負債3,378 3,378 2 3,375 1 
未規定到期日的存款(4)
125,971 125,971 — 125,971 — 
定期存款(4)
5,772 5,697 — 5,697 — 
長期借款2,284 2,376 — 2,375 1 
貸款承諾和信用證153 153 — — 153 
_________
(1)估計的公允價值與退出價格的概念一致。用於估算公允價值的假設旨在近似市場參與者在假設的有序交易中使用的假設。在估算公允價值時，公司根據認為已發生的利率、市場流動性和信貸利差的估計變化進行調整。
(2)投資組合貸款的估計公允價值假設向第三方金融投資者出售貸款。因此，公允價值估算中未反映貸款持有至到期對公司的價值。截至2022年12月31日，貸款投資組合淨賬面金額的公允價值折扣為美元4.5十億或 4.8百分比。
(3)此表中不包括銷售類型、直接融資和槓桿租賃賬面金額1.5截至 2022 年 12 月 31 日，已達十億。
(4)無息活期賬户、計息支票賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户的公允價值是報告日按需支付的金額（即賬面金額），因為這些工具的到期日不確定。定期存款的公允價值是根據與基準利率的市場利差使用貼現現金流分析估算的。
注意 10。業務板塊信息
Regions的每個可報告的細分市場都是一個戰略業務部門，可根據所提供的產品和服務滿足Regions客户的特定需求。這些細分市場基於管理層對業務財務業績的看法。該公司有 三應報告的細分市場：企業銀行、消費者銀行和財富管理，其餘細分為 “其他”。有關公司應申報細分市場的更多信息包含在各地區截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
管理報告方法的應用和制定是一個動態過程，會定期得到改進。隨着這些改進，每個可報告分部公佈的財務業績可能會定期修訂。因此，對以往各期進行了更新，以反映這些改進。
下表列出了所示期間每個應報告分部的財務信息：
 截至2023年3月31日的三個月
 企業銀行消費者
銀行		財富
管理		其他合併
 （以百萬計）
淨利息收入 $525 $838 $54 $— $1,417 
信用損失（受益）準備金80 67 2 (14)135 
非利息收入161 258 114 1 534 
非利息支出313 588 110 16 1,027 
所得税前收入（虧損）293 441 56 (1)789 
所得税支出（福利）73 110 14 (20)177 
淨收入 $220 $331 $42 $19 $612 
平均資產$69,093 $37,156 $2,086 $44,747 $153,082 
40
目錄

截至2022年3月31日的三個月
 企業銀行消費者
銀行		財富
管理		其他合併
 （以百萬計）
淨利息收入$433 $547 $35 $— $1,015 
信用損失（受益）準備金69 70 2 (177)(36)
非利息收入184 304 103 (7)584 
非利息支出278 558 97 — 933 
所得税前收入270 223 39 170 702 
所得税支出68 56 10 20 154 
淨收入 $202 $167 $29 $150 $548 
平均資產$60,292 $36,272 $2,130 $63,034 $161,728 
注意 11。承諾、意外情況和擔保
商業承諾
各地區發行與貸款活動有關的資產負債表外金融工具。與這些工具相關的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同，並受地區正常的信貸批准政策和程序的約束。各地區根據對擔保獲得資金的可能性以及客户或交易對手的信譽的評估，通過記錄無準備金承諾的準備金來衡量與這些工具相關的固有風險。抵押品是根據管理層對客户信譽的評估獲得的。信用風險表現為未使用的信用延期承付款、備用信用證和商業信用證。有關這些工具的更多信息，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的附註23 “承諾、意外開支和擔保”。
與這些工具相關的信用風險由下表所示的合同金額表示：
2023年3月31日2022年12月31日
 （以百萬計）
未使用的發放信貸的承諾$65,097 $65,460 
備用信用證1,886 1,962 
商業信用證54 75 
與備用信用證相關的負債32 35 
與備用信用證相關的資產33 37 
無準備金信貸承諾準備金124118 
法律突發事件
各地區及其子公司通常受到在正常業務過程中產生的實際或威脅的法律訴訟，包括訴訟和監管事宜。訴訟事項從涉及單一原告的個人訴訟到集體訴訟，可能涉及對重大或不確定的所稱損害賠償或禁令或其他救濟的索賠。監管調查和執法事項可能涉及正式或非正式程序以及由各政府機構、執法部門和自律組織發起的其他調查，並可能導致罰款、處罰、賠償、地區商業慣例的改變以及其他相關成本，包括聲譽損害。在任何時候，這些法律訴訟都處於裁決、仲裁或調查的不同階段，可能涉及各種主題，包括普通法侵權和合同索賠以及與消費者保護相關的法定索賠等。
評估法律訴訟可能造成的風險很複雜，因為這些訴訟通常涉及不可預測的因素，包括但不限於以下因素：訴訟是否處於初期階段；損害賠償或潛在的罰款、罰款和賠償金額是否未具體説明、沒有根據或不確定；是否有可能造成懲罰性或其他金錢賠償；該問題是否涉及法律不確定性，包括新的法律問題；該事項是否涉及多個問題締約方和/或司法管轄區；發現或其他調查是否已開始或尚未完成；重大事實是否可能存在爭議或未經證實；有意義的和解討論是否已經開始；以及此事是否涉及集體指控。由於這些複雜性，各地區可能無法得出損失的估計值或範圍。
各地區根據現有信息，包括律師的建議，對法律訴訟進行評估。當認為可能出現損失且相關金額可以合理估計時，各地區會為這些事項確定應計額。此外，在切實可行且合理可能出現的損失可能超過既定應計額的情況下，Regions會估算可能的意外虧損。各地區目前估計，其可能遭受的超過應計損失的合理可能損失總額並不重要。雖然法律訴訟的最終結果
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本質上是不可預測的，管理層目前認為，懸而未決和威脅的事項的結果不會對各地區的業務、合併財務狀況、經營業績或整體現金流產生重大影響。
隨着可用信息的變化，各地區能夠估算的事項以及估算值本身將進行相應的調整。各地區的估計會受到重大判斷和不確定性的影響，估算所依據的事項將不時發生變化。如果未來出現意想不到的事態發展，則任何此類事項的不利結果都可能對任何特定報告期內的區域業務、合併財務狀況、經營業績或整體現金流產生重大影響。
適用的保險範圍可能會抵消地區在意外損失方面的部分風險。但是，在確定任何應計金額或可能的意外損失的估算值時，Regions並未考慮保險的可用性。如果Regions有保險賠償，則收益將記錄在收到補助金的期限內。
擔保
房利美虧損分成擔保
Regions通過DUS貸款計劃和其他平臺向房利美出售商業貸款。DUS計劃為多户住宅市場提供流動性。向房利美出售的地區服務貸款必須提供相當於大部分商業服務投資組合本金餘額三分之一的虧損份額擔保。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的DUS服務投資組合總額約為美元5.0十億和美元4.9分別為十億。除DUS計劃外，Regions還向房利美出售了其他貸款，這些貸款也需要虧損分成擔保，截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些已償還貸款總額約為美元550百萬和美元655分別為百萬。與所有受虧損分成擔保約束的貸款相關的地區可量化或有負債的最大可量化或有負債約為美元1.82023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日均為 10 億美元。只有在公司為房利美提供的所有貸款都出現違約並且在結算時確定這些貸款的所有抵押品沒有價值的情況下，公司才對這筆款項承擔責任，該公司對此仍有一定損失風險。因此，最大可量化或有負債不能代表公司預計將蒙受的實際損失。截至2023年3月31日和2022年12月31日，在公司合併資產負債表上記錄為負債的關聯虧損分成擔保的估計公允價值並不重要。有關更多信息，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的註釋1。

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注意 12。最近的會計公告

標準描述必填的收養日期對地區財務報表或其他重大事項的影響
2023 年通過（或部分採用）的標準
ASU 2022-02，金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露
本更新旨在提高向投資者提供的有關某些貸款再融資、重組和註銷的信息的決策實用性。
《更新》中的修正案取消了採用CECL的債權人對TDR的會計指導，同時提高了債權人向陷入財務困難的借款人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。
《最新消息》還要求公共企業實體披露按起始年份分列的本期應收賬款融資和租賃淨投資的總註銷額。
本更新中的修正案應在未來適用，但與TDR的確認和衡量相關的過渡方法除外，對於該方法，可以選擇採用修改後的追溯過渡方法，從而在採用期間對留存收益進行累積效應調整。
2023年1月1日

該指南的通過沒有產生實質性影響。有關其他信息，請參閲註釋 1 列報基礎。
2022-03，受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量
本更新闡明瞭如何確定受合同銷售限制的股權證券的公允價值。
ASU 2022-03 澄清説，在衡量公允價值時不應考慮合同銷售限制。它還要求投資受合同銷售限制的股票證券的實體披露有關此類證券的某些定性和定量信息。
2023年1月1日

該指南的通過沒有產生實質性影響。



標準描述必填的收養日期對地區財務報表或其他重大事項的影響
尚未採用的標準
ASU 2023-02，投資 — 權益法和合資企業（主題 323）税收抵免結構投資會計
使用比例攤銷法		如果滿足某些條件，則無論投資通過哪種税收抵免計劃獲得所得税抵免，本更新都允許實體選擇使用比例攤銷法對主要用於獲得所得税抵免的股權投資進行核算。

更新還規定了應用比例攤銷法所需的條件。

該更新進一步取消了某些針對低收入住房税收抵免的特定指導方針，使低收入住房税收抵免的會計與税收抵免結構中其他股權投資的會計更加一致，並要求延遲股權繳款僅適用於使用比例攤銷法核算的税收股權投資。 		2024年1月1日該指南的通過不太可能產生實質性影響。各地區將在採用之日之前繼續進行評估。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
導言
以下討論和分析是Regions Financial Corporation（“地區” 或 “公司”）向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告的一部分，該報告更新了地區之前向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告。這些財務信息旨在幫助瞭解各地區的財務狀況和經營業績，應與地區10-K表年度報告中包含的財務信息一起閲讀。更多細節見合併財務報表附註1 “列報基礎” 和附註12 “最近的會計聲明”。本次討論的重點將放在截至2023年3月31日的三個月上，而合併收益表的截至2022年3月31日的三個月。對於合併資產負債表，本次討論的重點將是截至2023年3月31日與2022年12月31日的餘額。
根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義，本討論和分析包含可能被視為 “前瞻性陳述” 的陳述。有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲第 6 頁至第 8 頁。
公司概況
Regions是一家總部位於阿拉巴馬州伯明翰的金融控股公司，在南部、中西部和德克薩斯州開展業務。此外，Regions在紐約、華盛頓特區、芝加哥和全國其他地區設有多個辦事處，提供專業能力。Regions為廣泛的客户提供金融解決方案，包括零售和抵押貸款銀行服務、商業銀行服務以及財富和投資服務。此外，Regions及其子公司提供專業能力，包括併購諮詢服務、資本市場解決方案、家居裝修貸款等。
Regions通過Regions Bank開展銀行業務，該銀行是阿拉巴馬州特許商業銀行，也是聯邦儲備系統的成員。截至2023年3月31日，各地區共運營1,285家分支機構。Regions實施其戰略並從三個應報告的業務領域獲得盈利：企業銀行、消費者銀行和財富管理，其餘的則屬於其他。有關地區分部報告結構的更多信息，請參閲合併財務報表附註10 “業務部門信息”。
Regions的業務戰略側重於提供具有競爭力的產品和服務組合，提供優質的客户服務，並繼續開發和優化分銷渠道，包括在便利地點設有辦公室的分支分銷網絡以及電子和移動銀行。
與許多其他金融機構一樣，各地區的盈利能力取決於其從淨利息收入和非利息收入來源中創造收入的能力。淨利息收入主要是各地區在貸款和證券等計息資產上獲得的利息收入與各地區為計息負債（主要是存款和借款）支付的利息支出之間的差額。各地區的淨利息收入受到其資產負債表組成部分的規模和組合以及其資產所得利息與負債利息之間的利差的影響。非利息收入包括存款賬户服務費、銀行卡和自動櫃員機費用、抵押貸款服務和二級營銷、投資管理和信託活動、資本市場以及Regions提供的其他客户服務產生的費用。經營業績還受到信貸損失和非利息支出準備金的影響，例如工資和員工福利、入住率、專業、法律和監管費用、聯邦存款保險公司保險評估和其他運營費用以及所得税。
經濟狀況、競爭、影響金融服務行業監管的新立法和相關規則以及聯邦政府的貨幣和財政政策對包括地區在內的大多數（如果不是全部）金融機構產生了重大影響。貸款和存款活動以及費用收入的產生受到商業支出和投資水平、消費者收入、消費者支出和儲蓄、資本市場活動和金融機構之間的競爭以及各地區市場領域競爭產品的客户偏好、利率條件和現行市場利率的影響。
第一季度概述
第一季度運營環境
2023 年第一季度，銀行業受到兩家美國存款機構倒閉的影響。在美國以外，一家國際銀行也遭受了信心危機。圍繞這些事件的情況在很大程度上是由存款的突然減少和可用流動性的缺乏所推動的，無法彌補這些機構存款的下降。2023年3月，BTFP由美聯儲設立，旨在通過向符合條件的存款機構提供額外資金來支持美國企業和家庭，以幫助確保銀行有能力滿足所有存款人的需求，作為高質量證券的額外流動性來源，從而消除了機構在壓力時期快速出售這些證券的需求。除了這些事件帶來的不確定性外，美聯儲還發布了兩份報告
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由於通貨膨脹率繼續保持在目標水平之上，再加息25個基點。因此，現在人們更加關注整個銀行業的情況。Regions認為，其存款分散在穩定的類別中，而且本質上是顆粒狀的，這降低了存款突然減少的可能性。此外，各地區維持各種流動性來源來為其債務提供資金，並進行各種評估以確定適當的可用流動性水平。有關更多信息，請參閲下文以及 “債務證券”、“存款”、“市場風險利率風險” 和 “流動性” 部分中的討論。
各地區銀行市場的經濟環境
在2022年全年實際國內生產總值增長2.1％之後，2023年3月的基線預測預計2023年實際國內生產總值將增長1.4％。經濟活動的步伐仍然受到通貨膨脹率上升和利率上升的限制。對利息敏感的經濟部門，尤其是住房，支出有所放緩，儘管有跡象表明供應鏈和物流限制有所緩解，但尚未完全消退。儘管有跡象表明勞動力需求正在降温，但勞動力市場仍然緊張，許多行業集團的企業繼續努力填補職位空缺。儘管通貨膨脹步伐有所放緩，但仍大大高於聯邦公開市場委員會的目標利率，並且不能排除2023年美聯儲基金利率進一步上調一次或多次的可能性。經濟數據和金融市場仍然很不穩定，最近銀行系統的壓力引起了人們的擔憂，即信貸條件可能會收緊到經濟陷入衰退的地步。這些因素加劇了短期經濟前景的巨大不確定性。
第一季度實際國內生產總值增長率僅為1.1％，但非農企業庫存的温和增長使實際國內生產總值的增長減少了2.3個百分點。第一季度，實際私人國內需求或商業和家庭支出總額以2.9％的年增長率增長。但是，這種增長在很大程度上反映了1月份實際消費者支出的大幅增長，當時經通脹調整後的消費者支出增長了1.4％，然後在2月和3月下降了0.2％。儘管消費者存款餘額仍高於疫情前的水平，但已如預期的那樣下降。儘管勞動收入的增長幫助支持了個人收入的增長，但快速通貨膨脹的累積效應給家庭財務帶來了越來越大的負擔。同時，更高的利率使購買耐用消費品的融資成本更高。因此，預計未來幾個月消費者支出的增長將顯著放緩。
房地產市場繼續受到抵押貸款利率上升的影響，預計抵押貸款利率將繼續拖累2023年獨户住宅的建造和銷售。許多市場的房價已開始下跌，Regions的預測預計，2023年全國將出現中等個位數的跌幅，2021年和2022年上半年房價升值率明顯高於平均水平的市場跌幅更大。儘管如此，購房抵押貸款的申請對利率的下降做出了迴應，這反映了過去幾年市場供應不足導致的被壓抑的購房需求。較低的房價應該產生大致相同的影響，負擔能力的改善將導致房屋銷售在2023年下半年略有增加。
面對不確定的需求前景，許多公司已開始縮減資本支出計劃，這在數據中顯而易見，數據顯示，增長急劇放緩讓位於核心資本貨物訂單的徹底下降。儘管如此，企業繼續投資技術和自動化，以應對持續的勞動力供應限制，企業在結構上的支出最近出現了復甦跡象，這在一定程度上反映了生產活動的外流，例如美國各地如雨後春筍般湧現的半導體芯片工廠。這應該會在未來幾個季度保持商業投資的至少温和增長。
最近的數據顯示，職位空缺數量降至2021年5月以來的最低水平，但職位空缺數量仍遠高於潛在員工的數量，員工自願辭職的速度仍高於疫情前的標準。預計職位空缺數量將進一步下降，就業增長步伐預計將在未來幾個月內急劇放緩，以至於失業率上升，超過4.0％，這反映了實際國內生產總值增長的急劇放緩。儘管就業增長步伐明顯放緩，但大多數行業集團的企業可能會對讓大量員工離職猶豫不決，以應對他們預計需求放緩將是短暫的。這反映了自疫情爆發以來，企業很難吸引和留住勞動力，如果事實證明是這樣，那將限制失業率上升的程度。一個例外是科技行業，在經歷了一段顯著激進的招聘之後，該行業出現了大量裁員。此外，如果將復甦的預期進一步推遲到未來，製造業的持續萎縮可能會導致該行業裁員。
儘管通貨膨脹已超過峯值，但進展速度仍然過於緩慢，令聯邦公開市場委員會感到安慰，預計到2024年的大部分時間，通貨膨脹率將保持在委員會2.0％的目標利率以上。此外，近期能源價格的上漲如果持續下去，將對總體通脹的預測構成上行風險。在勞動力需求降温的程度上，這將使聯邦公開市場委員會確信服務價格通脹將開始放緩，如果非全權服務消費支出進一步疲軟，這將進一步緩解通脹壓力。儘管美聯儲基金再次加息25個基點似乎是最有可能的結果，但鑑於最近銀行體系的壓力，聯邦公開市場委員會必須在對通貨膨脹的擔憂和對金融穩定的擔憂之間取得平衡。無論哪種方式，一旦聯邦公開市場委員會達到停止點，人們預計他們將在未來一段時間內將基金利率穩定在終端利率上。
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預計該地區範圍內的經濟活動模式將與整個美國的經濟活動模式大致相似。自疫情爆發以來，該地區許多州的國內移民流量增加，這導致就業增長速度更快，住房成本增長更快。隨着整體經濟和勞動力市場的放緩，移民模式很可能會在2023年發生變化。儘管如此，預計公司整個業務的就業增長將快於整個美國的就業增長。該地區的製造業風險敞口高於平均水平，這意味着可以更加劇烈地感受到製造業的萎縮，但預計該足跡中規模更大、工業更加多樣化的領域將繼續跑贏大盤。在過去兩年中，一些房價漲幅最大的都會區的房價下跌幅度可能會超過全國平均水平，但這些市場持續強勁的人口增長將有助於遏制房價的大幅下跌。
如上所述，持續的經濟不確定性影響了截至2023年3月31日計算ACL時使用的地區預測。有關更多信息，請參見 “津貼” 部分。
第一季度業績
各地區報告稱，2023年第一季度普通股股東可獲得的淨收益為5.88億美元，攤薄每股收益為0.62美元，而2022年第一季度普通股股東的淨收益為5.24億美元，攤薄每股收益為0.55美元。淨收益比上年同期增加的主要驅動力是淨利息收入增加。
2023 年第一季度的淨利息收入（應納税等值基礎）總額為 14 億美元，而 2022 年第一季度為 10 億美元。2023年第一季度的淨利率（應納税等值基準）為4.22％，比2022年同期增長了137個基點。淨利息收入和淨利率的增加主要是由市場利率的大幅上升、平均貸款增長以及平均證券投資組合同比增長所推動的。平均現金餘額的下降也支持了淨利率的增加。正如在利率上升的環境中預期的那樣，存款利息支出和總體融資成本的增加部分抵消了利息收入的增加。
2023年第一季度的信貸損失準備金總額為1.35億美元，而2022年信貸損失的收益為3,600萬美元。本季度的準備金反映了經濟狀況的惡化和資產質量的持續正常化。2023年第一季度的淨扣除額為8300萬美元，佔平均貸款的0.35％，而2022年為4600萬美元，佔0.21％，反映了商業和工業貸款組合中淨扣除額的增加。雖然淨扣除額增加，但截至2023年3月31日，扣除非勞動收入後，補貼保持在貸款總額的1.63％，與2022年12月31日持平。有關更多詳細信息，請參閲 “信貸損失備抵金” 部分。
2023年第一季度的非利息收入為5.34億美元，而2022年為5.84億美元。下降的主要原因是資本市場收入、抵押貸款收入和存款賬户服務費用的減少。投資服務費收入的改善和員工福利資產的市場估值調整部分抵消了下降。更多細節見表 22 “非利息收入”。
2023年第一季度的非利息支出為10億美元，而2022年為9.33億美元。增長是由多個支出類別推動的，主要是工資和員工福利支出。信用卡和支票卡支出的減少部分抵消了這些增長。更多細節見表 23 “非利息支出”。
2023年，各地區的有效税率為22.4％，而2022年為21.9％。有關更多詳細信息，請參見 “所得税” 部分。
資本
地區和地區銀行必須遵守聯邦和州銀行機構制定的監管資本要求，其中包括包括CET1比率在內的量化要求。截至2023年3月31日，各地區的CET1比率估計為9.88％。有關地區監管資本要求的更多信息，請參閲 “監管要求” 部分。
各地區參與了美聯儲進行的監管壓力測試，其SCB目前下限為2.5％。更多細節見合併財務報表附註5 “股東權益和累計其他綜合收益（虧損）”。
董事會於2022年4月20日批准回購公司高達25億美元的普通股，允許從2022年第二季度到2024年第四季度進行購買。該公司在2023年第一季度沒有回購任何股票。
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目錄

期望
2023 年預期 (1)
類別期望
調整後收入總額(2)(3)
向上 6-8%
調整後的非利息支出(4)
上漲約6.5％；預計2023年上半年將高於2023年下半年
調整後的運營槓桿率(4)
~1%
終止貸款
上漲了大約 4%
期末存款2023年上半年下降30-50億美元；趨向區間的上限；2023年下半年增長穩定至温和
淨扣除額/平均貸款(5)
大約 35 bps
有效税率
22-23%
______
(1)對CET1的預期是在短期內達到或略高於10％。
(2)預期包括預計2023年第二季度淨利息收入與第一季度相比下降1.5-3.5％，但預計2023年全年淨利息收入將增長12-14％。淨利息收入預期使用了2023年3月31日的遠期利率曲線，其中包括2023年75個基點的降息。穩定的美聯儲基金水平將把2023年全年淨利息收入推至全年淨利息收入區間的上限。
(3)預期包括對特定非利息收入類別的預期。預計將於2023年中期實施的透支政策變更將導致全年服務費用約為5.5億美元。不包括2023年第二季度客户衍生品的估值調整，資本市場收入預計在6000萬至8000萬美元之間。預計2023年的抵押貸款收入將低於2022年，但仍是費用收入的關鍵組成部分。
(4)預期反映了支票欺詐造成的2023年第二季度運營損失的估計增加，支票欺詐一直是整個行業的問題。
(5)標準化的全週期淨扣款範圍預計為35-45個基點。
這些前瞻性非公認會計準則指標的對賬預計將與管理層對本10-Q表的討論和分析中的實際非公認會計準則對賬一致。有關公司2023年預期的更多信息，請參閲管理層對本10-Q表的討論與分析中更詳細地討論的相關小節。
資產負債表分析
以下各節詳細討論了資產、負債和股東權益類別中某些細列項目的重大變化。
現金和現金等價物
從2022年底到2023年3月31日，現金及現金等價物減少了約24億美元，這主要是由於聯邦儲備銀行存款現金的減少被其他銀行應付現金的增加部分抵消。在2023年第一季度，現金淨減少是由存款的預期下降和貸款的增長推動的，但短期借款的增加部分抵消了這一點。有關更多信息，請參見 “貸款”、“流動性”、“存款” 和 “借入資金” 部分。
債務證券
下表詳細列出了債務證券的賬面價值，包括可供出售和持有至到期的債券：
表 1—債務證券
2023年3月31日2022年12月31日
 （以百萬計）
美國國債$1,205 $1,187 
聯邦機構證券946 836 
各州和政治分支機構的義務2 2 
抵押貸款支持證券：
住宅機構17,434 17,233 
非中介住宅— 1 
商業機構8,178 8,135 
商業非機構123 186 
公司和其他債務證券1,132 1,154 
$29,020 $28,734 
可供出售的債務證券佔收益資產的21％，約佔證券投資組合的97％。它們是用於管理利率敏感度的重要工具，為公司提供了主要的流動性來源，因為大部分投資組合的流動性都很高。此外，一些證券投資組合有資格用作為各種借款融資的抵押品。有關這些安排的更多信息，請參見 “流動性” 部分。Regions維持着主要由機構MBS組成的高評級證券投資組合。參見附註2 “債務證券”
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目錄

合併財務報表以獲取更多信息。另請參閲 “市場風險-利率風險” 部分，瞭解更多信息。
截至2023年3月31日，債務證券投資組合的平均壽命估計為5.7年，期限約為4.8年。相比之下，截至2022年12月31日，該投資組合的估計平均壽命為5.8年，期限約為4.8年。
從2022年12月31日到2023年3月31日，債務證券增加了2.86億美元，這主要是由聯邦機構證券和住宅機構證券的增加所推動。在2023年第一季度，除了對到期日和還款進行正常的再投資外，各地區沒有購買任何可供出售的債務證券。
待售貸款
截至2023年3月31日，待售貸款總額為5.64億美元，包括2.03億美元的住宅房地產抵押貸款、3.16億美元的商業貸款、4,400萬美元的消費者和其他不良貸款以及100萬美元的不良貸款。截至2022年12月31日，待售貸款總額為3.54億美元，包括1.6億美元的住宅房地產抵押貸款、1.53億美元的商業貸款、3,800萬美元的消費者和其他不良貸款以及300萬美元的不良貸款。作為公司抵押貸款發放的一部分，待售住宅房地產抵押貸款的水平會根據發放和出售給第三方的時間而波動。持有的待售商業貸款包括髮放給第三方的商業抵押貸款和最初在管理層有意出售時記錄為持有的用於投資的商業貸款。待售商業貸款的水平會根據向第三方出售的時間而波動。
貸款
截至2023年3月31日，扣除非勞動收入的貸款佔利息資產的72％。下表顯示了扣除未賺取收入後按投資組合細分和類別劃分的各地區貸款組合的分佈情況：
表 2—貸款組合
2023年3月31日2022年12月31日
 （以百萬計，扣除非勞動收入）
商業和工業$51,811 $50,905 
商業房地產抵押貸款——業主自住4,938 5,103 
商業房地產建設——業主自住306 298 
商業總額57,055 56,306 
商業投資者房地產抵押貸款6,392 6,393 
商業投資者房地產建設2,040 1,986 
投資者房地產總額8,432 8,379 
住宅首次抵押貸款19,172 18,810 
房屋淨值額度3,397 3,510 
房屋淨值貸款2,446 2,489 
消費者信用卡1,219 1,248 
其他消費者退出投資組合488 570 
其他消費者5,848 5,697 
消費者總數32,570 32,324 
$98,057 $97,009 
投資組合特徵
以下各節描述了表2中披露的投資組合分部和類別的構成，解釋了自2022年底以來的餘額變化，並重點介紹了相關的風險特徵。Regions認為，其貸款組合在整個業務範圍內的產品、客户和地理位置已實現了良好的多元化。但是，貸款組合可能面臨某些集中的信用風險，這些風險存在於個人借款人或借款人羣體、某些類型的抵押品、某些類型的行業、某些貸款產品或國家的某些地區。更多討論見合併財務報表附註3 “貸款和信貸損失備抵金”。
商用
商業投資組合部分包括向商業客户提供的商業和工業貸款，用於正常業務運營，為營運資金需求、設備購買和其他擴張項目提供資金。自2022年年底以來，商業和工業貸款增加了7.49億美元，這得益於線路利用率的持續提高和現有線路的擴展。2023 年第一季度，商業和工業貸款增長基礎廣泛，主要由公用事業和零售貿易行業的增長推動。
商業投資組合還包括向運營企業提供的自有商業房地產抵押貸款，這些貸款用於土地和建築物的長期融資，由企業運營產生的現金償還。所有者-
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佔用商業房地產建築貸款是向商業企業發放的, 用於開發土地或建造建築物, 貸款的還款來自借款人業務產生的收入。
公司貸款總額的一半以上包含在商業投資組合部分。如下表所示，這些餘額分佈在多個行業。公司通過為每個重要行業設定一定的貸款限額來管理該投資組合的相關風險。
下表詳細列出了各地區在選定行業的商業貸款餘額。
表 3—商業行業風險敞口
2023年3月31日
貸款無資金的承諾總曝光量
（以百萬計）
行政、支持、廢物和維修$1,582 $995 $2,577 
農業329 236 565 
教育服務3,282 1,008 4,290 
能量 1,652 3,299 4,951 
金融服務 6,923 8,258 15,181 
政府和公共部門3,196 435 3,631 
醫療保健3,440 2,345 5,785 
信息2,665 1,495 4,160 
製造業 5,292 4,775 10,067 
專業、科學和技術服務 2,672 1,610 4,282 
房地產 (1)
9,080 8,943 18,023 
宗教、休閒、個人和非營利服務1,610 690 2,300 
餐廳、住宿和住宿1,382 312 1,694 
零售貿易2,860 2,037 4,897 
運輸和倉儲3,335 1,880 5,215 
公共事業3,082 2,638 5,720 
批發商品4,310 3,667 7,977 
其他 (2)
363 1,917 2,280 
商業總額$57,055 $46,540 $103,595 
49
目錄

2022年12月31日 (3)
貸款無資金的承諾總曝光量
（以百萬計）
行政、支持、廢物和維修$1,531 $930 $2,461 
農業332 251 583 
教育服務3,311 978 4,289 
能量1,559 3,132 4,691 
金融服務 6,923 7,681 14,604 
政府和公共部門3,196 456 3,652 
醫療保健3,650 2,359 6,009 
信息2,767 1,470 4,237 
製造業 5,323 4,941 10,264 
專業、科學和技術服務
2,604 1,626 4,230 
房地產 (1)
9,097 8,809 17,906 
宗教、休閒、個人和非營利服務1,611 648 2,259 
餐廳、住宿和住宿1,360 356 1,716 
零售貿易2,501 2,297 4,798 
運輸和倉儲
3,303 1,832 5,135 
公共事業2,510 2,793 5,303 
批發商品 4,394 3,876 8,270 
其他 (2)
334 2,201 2,535 
商業總額$56,306 $46,636 $102,942 
_______
(1)“房地產” 包括房地產投資信託基金，這是與房地產相關的無抵押商業和工業產品。
(2)“其他” 包含與不可分類和無效的商業行業代碼相關的餘額，由貸款級別不可用的在處理付款和費用賬户所抵消。
(3)隨着客户業務的發展（例如垂直製造鏈的上游或下游），各地區可能需要更改用於定義客户關係的分配商業行業代碼。發生這些變化時，Regions 不會將以前時段的客户歷史記錄重新轉換為新的分類，因為前一時段使用的商業行業代碼被認為是適當的。因此，逐年變化可能會受到影響。
投資者房地產
房地產開發貸款通過與房地產的運營、出售或再融資相關的現金流來償還。該投資組合部分包括向房地產開發商或投資者提供信貸，其中還款取決於房地產的出售或房地產抵押品產生的收入。Regions投資者房地產投資組合部分的一部分由Regions市場內的住宅產品類型（土地、單户和公寓貸款）擔保的貸款組成。此外，該類別包括為公寓樓、辦公和工業建築以及零售購物中心等創收物業融資而發放的貸款。與2022年年終餘額相比，投資者房地產貸款總額增加了5300萬美元。
50
目錄

該公司的非自住商業房地產貸款總額包括與房地產相關的無抵押商業和工業貸款（包括房地產投資信託基金）和投資者房地產貸款，被認為在各種房地產類型中分散得很好。下表提供了這些貸款的詳細信息：
表 4 — 無抵押商業地產和投資者房地產敞口
2023年3月31日
貸款餘額
佔總數的百分比 (2)
（以百萬計）
住宅房屋建築商$1,115 7.4 %
公寓3,674 24.3 %
工業2,281 15.0 %
共管公寓8 0.1 %
多元化2,057 13.6 %
商務辦公室1,792 11.8 %
住宅用地73 0.5 %
零售1,516 10.0 %
醫療保健1,173 7.7 %
酒店739 4.9 %
其他697 4.6 %
商業用地20 0.1 %
總計 (1)
$15,145 100 %
_______
(1)自有商業房地產不包括在內，因為主要還款來源是個體企業，這與商業投資組合的信貸表現更為一致。
(2)金額根據整數美元價值計算。
住宅首次抵押貸款
住宅首次抵押貸款是指向消費者提供住房融資的貸款。這些貸款的融資期限通常為15至30年，在大多數情況下，還會向借款人提供資金，為其主要住所融資。與2022年年終餘額相比，這些貸款增加了3.62億美元，這得益於截至2023年前三個月資產負債表上保留的約5.8億美元新貸款發放額，包括ARM產量。預付款率略有降低，支撐了現有餘額。
房屋淨值額度
房屋淨值額度由借款人住所的第一或第二抵押貸款擔保，允許客户用房屋淨值進行借款。由於回報和回報繼續超過產量，房屋淨值額度與 2022 年年終餘額相比減少了 1.13 億美元。實際上，所有這些投資組合都是通過Regions的分支機構網絡起源的。
從2016年12月開始，新的房屋淨值信貸額度的提取期為10年，還款期為20年。在10年抽獎期內，除非非常有限，否則客户沒有純息付款選項。從2009年5月到2016年12月，房屋淨值信貸額度的提取期為10年，還款期為10年。在2009年5月之前，主要結構是20年的抽獎期，到期時會有大量付款。“氣球付款” 一詞意味着在純息信貸額度的氣球付款到期之前，無需支付本金。
51
目錄

下表顯示了截至2023年3月31日公司房屋淨值信貸額度的未來本金還款重置日期的信息。列報的餘額基於大額付款額的線路的到期日以及轉換為還款期的額度的提取期到期日期。
表 5—房屋淨值信貸額度——未來本金還款重置
第一留置權佔總數的百分比第二留置權佔總數的百分比總計
（百萬美元）
2023$51 1.51 %$39 1.15 %$90 
2024105 3.11 %68 2.00 %173 
202598 2.88 %102 3.01 %200 
2026135 3.96 %142 4.18 %277 
2027338 9.94 %283 8.34 %621 
2028-2033961 28.29 %912 26.85 %1,873 
2033-203727 0.79 %47 1.37 %74 
此後4 0.13 %4 0.10 %8 
循環貸款轉換為攤銷47 1.39 %34 1.00 %81 
總計$1,766 52.00 %$1,631 48.00 %$3,397 
房屋淨值貸款
房屋淨值貸款還由借款人住所的第一或第二抵押貸款擔保，主要以攤銷貸款形式發放，允許客户以房屋淨值進行借款。實際上，所有這些投資組合都是通過Regions的分支機構網絡起源的。
消費者信貸質量數據
公司計算了作為住宅首次抵押貸款和房屋淨值貸款產品（“當前LTV”）抵押品的財產的當前價值的估計值。該估算基於第三方編制的房價指數。第三方數據顯示了 MSA 的趨勢。Regions在估算中使用了來自MSA對公司足跡的第三方估值趨勢。考慮到最新估值的年齡和地理區域，將趨勢數據應用於貸款組合。
下表顯示了消費者投資組合細分市場住宅首次抵押貸款、房屋淨值額度和房屋淨值貸款類別的當前LTV數據。由於合併和系統集成，投資組合中某些貸款的當前LTV數據不可用。表中的金額代表全部貸款餘額。就下表而言，如果貸款餘額超過當前估計的抵押品，則無論可用於部分抵消缺口的抵押品數量是多少，全部餘額都包含在 “超過 100%” 類別中。
52
目錄

表 6—當前貸款與價值的估計區間
 2023年3月31日
住宅
首次抵押貸款		房屋淨值信貸額度房屋淨值貸款
 第 1 個線路第 2 條線第 1 個線路第 2 條線
 （以百萬計）
當前 LTV 的估計值：
超過 100%$158 $— $— $2 $— 
高於 80%-100%1,710 3 14 10 14 
80% 及以下17,020 1,726 1,558 2,142 246 
數據不可用284 37 59 26 6 
$19,172 $1,766 $1,631 $2,180 $266 
 2022年12月31日
住宅
首次抵押貸款		房屋淨值信貸額度房屋淨值貸款
 第 1 個線路第 2 條線第 1 個線路第 2 條線
 （以百萬計）
當前 LTV 的估計值：`
超過 100%$64 $2 $— $2 $1 
高於 80%-100%1,456 3 3 9 8 
80% 及以下17,015 1,830 1,627 2,205 233 
數據不可用275 20 25 28 3 
$18,810 $1,855 $1,655 $2,244 $245 
消費者信用卡
消費信用卡貸款主要是無限期浮動利率消費信用卡貸款。
其他消費者退出投資組合
其他消費者—退出投資組合包括通過第三方提供的貸款計劃，包括通過汽車經銷商發放的貸款和其他銷售點貸款。在2020年之前，各地區停止發放與這些業務相關的新貸款，因此投資組合餘額比2022年底減少了8200萬美元。
其他消費者
其他消費貸款主要包括間接和直接消費貸款、透支和其他循環貸款。其他消費貸款比 2022 年底增加了1.51億美元，這主要是由消費者家居裝修貸款的增加所推動。
各地區將定期更新FICO分數、失業率、房價和地理位置等因素視為消費貸款的信貸質量指標。對於大多數消費貸款，FICO分數是在發放時獲得的，更新後的FICO分數由公司每季度獲得一次。有關信貸質量指標的更多信息，請參閲附註3 “貸款和信貸損失備抵金”。
津貼
補貼由兩部分組成：貸款損失備抵和無準備金信貸承諾準備金。無準備金信貸承諾包括信用證、財務擔保和具有約束力的無準備金貸款承諾等項目。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，補貼總額為16億美元，這是管理層對貸款和信貸承諾投資組合生命週期內預期損失的最佳估計。變化的關鍵驅動因素
53
目錄

津貼見下文表7。雖然其中許多項目在影響力方面存在重疊之處，但它們屬於最相關的類別。
表 7 — 津貼變動
信用損失備抵金
（以百萬計）
信貸損失備抵金，2022年12月31日$1,582 
會計指導的累積變化 (1)
(38)
信貸損失備抵金，2023 年 1 月 1 日$1,544 
淨扣除額(83)
超過（小於）淨扣除額的準備金：
經濟學/定性19 
其他投資組合變動 (2)
116 
準備金總額超過（小於）淨扣除額52 
信貸損失補貼，2023 年 3 月 31 日
$1,596 
_______
(1)有關其他信息，請參閲註釋 1。
(2)該細列項目包括投資組合增長、投資組合徑流、償付、未償貸款總額組合變化和信貸質量變化的淨影響。

下表反映了截至2023年3月31日的兩年R＆S預測期內基本預測中使用的一系列宏觀經濟因素。失業率是補貼模型中最重要的宏觀經濟因素，並繼續處於正常水平，預計預測期將保持相對穩定。
表 8 — 預測中的宏觀經濟因素
R&S 之前的時期基本的 R&S 預測
2023年3月31日
1Q20232Q20233Q20234Q20231Q20242Q20243Q20244Q20241Q2025
實際國內生產總值，年化百分比變化1.4 %0.2 %0.8 %0.9 %1.2 %1.4 %1.6 %1.9 %2.0 %
失業率3.6 %3.8 %3.9 %4.2 %4.2 %4.3 %4.3 %4.3 %4.2 %
HPI，同比變化百分比1.3 %(4.6)%(5.6)%(6.4)%(5.1)%(1.8)%0.5 %1.7 %2.5 %
消費者價格指數，同比變化百分比5.9 %4.5 %4.0 %3.7 %3.2 %2.8 %2.4 %2.2 %2.1 %
在得出任何預測時，Regions都會根據外部預測和可用的外部數據對其內部預測進行基準測試。受多種因素驅動，各地區2023年3月的基線預測與2022年12月的預測相比有所減弱。預計2023年實際國內生產總值將疲軟增長，整體商業投資增長的關鍵驅動力是知識產權產品。預計就業增長將明顯放緩，勞動力參與率將降低，這將限制預測期內失業率的上升。以消費者價格指數衡量，通貨膨脹率預計將進一步放緩，但到2024年仍將高於聯邦公開市場委員會2.0％的目標。全球供應鏈和航運網絡再次中斷、過度收緊貨幣政策以及金融波動加劇給短期預測帶來了嚴重的下行不確定性。有關更多信息，請參閲 “第一季度概述” 部分中關於地區銀行業市場經濟環境的討論。
每個季度都對信用指標進行監控，以瞭解外部宏觀觀點、趨勢和行業前景，以及各地區對信貸指標和趨勢的內部具體看法。如預期的那樣，在2023年第一季度，商業和消費投資組合的某些特定領域的資產質量繼續恢復正常。淨扣除總額增加了1400萬美元。受到批評的商業和投資者房地產餘額增加了約5.76億美元，其中包括與2022年第四季度相比增加了1.82億美元。與 2022 年第四季度相比，不良貸款（不包括待售待售貸款）和不良資產增加了約 54 萬美元。這種持續的正常化導致信貸損失備抵的建模結果略有增加。
儘管Regions的量化補貼方法力求反映所有風險因素，但任何估計都涉及假設和不確定性，從而導致一定程度的不精確。定性框架具有一般的不精確成分，旨在承認模型和預測誤差是任何建模估計中固有的。由於經濟預測的不確定性，2023年3月31日的通用不精準補貼與2022年第四季度相比略有增加。
根據所進行的總體分析，管理層認為截至2023年3月31日，16億美元的備抵可用於吸收貸款和信貸承諾投資組合中的預期信貸損失。

有關備抵和淨扣除的詳細信息，包括對前幾年總額的活動分析，包含在表9 “信貸損失備抵金” 中。淨扣除額同比增加3,700萬美元，主要是由於
54
目錄

商業、工業和其他消費者的淨扣除額增加。如前所述，利率、失業、大宗商品價格波動、抵押品估值和通貨膨脹壓力等經濟趨勢將影響未來的淨扣除水平，並可能導致某些信貸指標在2023年剩餘時間及以後的波動。有關2023年淨扣除預期的詳細信息，請參見 “第一季度概述” 部分。
表 9—信貸損失備抵金
截至 3 月 31 日的三個月
20232022
 （百萬美元）
1月1日的貸款損失備抵金$1,464 $1,479 
會計指導變更的累積影響 (1)
(38)— 
1月1日貸款損失備抵金（經會計指導變更調整） (1)
1,426 1,479 
扣除的貸款：
商業和工業49 23 
商業房地產抵押貸款——業主自住— 3 
住宅首次抵押貸款— — 
房屋淨值額度1 1 
房屋淨值貸款— 1 
消費者信用卡12 10 
其他消費者退出投資組合5 6 
其他消費者38 33 
105 77 
先前扣除的貸款的收回額：
商業和工業10 13 
商業房地產抵押貸款——業主自住— — 
住宅首次抵押貸款— 2 
房屋淨值額度3 3 
房屋淨值貸款— 1 
消費者信用卡2 2 
其他消費者退出投資組合1 2 
其他消費者6 8 
22 31 
淨扣除（回收額）：
商業和工業39 10 
商業房地產抵押貸款——業主自住— 3 
住宅首次抵押貸款— (2)
房屋淨值額度(2)(2)
房屋淨值貸款— — 
消費者信用卡10 8 
其他消費者退出投資組合4 4 
其他消費者32 25 
83 46 
貸款損失（受益）準備金129 (17)
截至3月31日的貸款損失備抵金1,472 1,416 
1月1日未到位的信貸承諾準備金118 95 
為無準備金的信貸損失撥備（受益）6 (19)
截至3月31日無準備金信貸承諾的準備金124 76 
截至3月31日的信貸損失備抵金$1,596 $1,492 
期末未償貸款，扣除非勞動收入$98,057 $89,335 
該期間未償還的平均貸款，扣除非勞動收入$97,277 $87,814 
55
目錄

截至 3 月 31 日的三個月
20232022
按年計算的淨貸款扣除（回收額）佔平均貸款的百分比 (2):
商業和工業0.31 %0.09 %
商業房地產抵押貸款——業主自住(0.02)%0.20 %
商業房地產建設——業主自住(0.05)%(0.03)%
商業總額0.28 %0.10 %
商業投資者房地產抵押貸款— %(0.01)%
投資者房地產總額— %(0.01)%
住宅首次抵押貸款— %(0.05)%
房屋淨值——信貸額度(0.22)%(0.17)%
房屋淨值——封閉式——結束(0.03)%(0.07)%
消費者信用卡3.47 %2.83 %
其他消費者退出投資組合2.69 %1.83 %
其他消費者2.26 %1.89 %
消費者總數0.55 %0.44 %
總計0.35 %0.21 %
比率 (2):
期末貸款信貸損失備抵金，扣除非勞動收入 1.63 %1.67 %
扣除非勞動收入後的貸款損失補貼1.50 %1.59 %
不良貸款期末信貸損失備抵金，不包括待售貸款288 %446 %
不良貸款的貸款損失備抵金，不包括待售貸款266 %423 %
_______
(1)有關其他信息，請參閲註釋 1。
(2)金額是使用整數美元值計算的。

按投資組合分部和類別分列的信貸損失備抵分配情況彙總如下：
表 10—津貼分配
 2023年3月31日2022年12月31日
 貸款餘額津貼分配
貸款補貼%(1)
貸款餘額津貼分配
貸款補貼%(1)
 （百萬美元）
商業和工業$51,811 $660 1.3 %$50,905 $628 1.2 %
商業房地產抵押貸款——業主自住4,938 103 2.1 5,103 102 2.0 
商業房地產建設——業主自住306 7 2.2 298 7 2.3 
商業總額57,055 770 1.4 56,306 737 1.3 
商業投資者房地產抵押貸款6,392 115 1.8 6,393 114 1.8 
商業投資者房地產建設2,040 38 1.9 1,986 28 1.4 
投資者房地產總額8,432 153 1.8 8,379 142 1.7 
住宅首次抵押貸款19,172 103 0.5 18,810 124 0.7 
房屋淨值額度3,397 81 2.4 3,510 77 2.2 
房屋淨值貸款2,446 25 1.0 2,489 29 1.2 
消費者信用卡1,219 131 10.7 1,248 134 10.7 
其他消費者退出投資組合488 33 6.7 570 39 6.8 
其他消費者5,848 300 5.1 5,697 300 5.3 
消費者總數32,570 673 2.1 32,324 703 2.2 
總計$98,057 $1,596 1.6 %$97,009 $1,582 1.6 %
_____
(1)金額是使用整數美元值計算的。
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目錄

不良資產
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的不良資產：
表 11—不良資產
 
2023年3月31日2022年12月31日
 （百萬美元）
不良貸款：
商業和工業$385 $347 
商業房地產抵押貸款——業主自住34 29 
商業房地產建設——業主自住6 6 
商業總額425 382 
商業投資者房地產抵押貸款67 53 
投資者房地產總額67 53 
住宅首次抵押貸款26 31 
房屋淨值額度30 28 
房屋淨值貸款6 6 
消費者總數62 65 
不良貸款總額，不包括待售貸款554 500 
待售不良貸款1 3 
不良貸款總額(1)
555 503 
止贖房產15 13 
不良資產總額(1)
$570 $516 
逾期 90 天應計貸款：
商業和工業$23 $30 
商業房地產抵押貸款——業主自住— 1 
商業總額23 31 
商業投資者房地產抵押貸款— 40 
投資者房地產總額— 40 
住宅首次抵押貸款(2)
47 47 
房屋淨值額度17 15 
房屋淨值貸款8 8 
消費者信用卡15 15 
其他消費者退出投資組合1 1 
其他消費者17 17 
消費者總數105 103 
$128 $174 
不良貸款(1)轉至待售貸款和不良貸款
0.57 %0.52 %
不良貸款，不包括待售貸款(1)轉到貸款
0.56 %0.52 %
不良資產(1)轉至貸款、喪失抵押品贖回權的房產、無價投資和待售的不良貸款
0.58 %0.53 %
_________
(1)不包括逾期 90 天的應計貸款。
(2)不包括由聯邦住房管理局100％擔保的住宅首次抵押貸款以及出售給Ginnie Mae的所有擔保貸款，其中Regions有權但沒有回購義務。不包括逾期90天或更長時間的擔保貸款總額為 $30截至2023年3月31日為百萬美元，截至2022年12月31日為3,400萬美元。
由於資產質量持續正常化，截至2023年3月31日的不良貸款與年終水平相比增加了5200萬美元。一些行業有所增長，但沒有一個主要的行業部門是驅動力。利率、失業、大宗商品價格波動和抵押品估值等經濟趨勢將影響不良資產的未來水平。與個人大額信貸有關的情況也可能導致波動。
57
目錄

下表按投資組合細分分析了非應計貸款（不包括待售貸款）：
表 12 — 非應計貸款分析
 
非應計貸款，不包括截至2023年3月31日的三個月內待售貸款
 商用投資者
房地產
消費者(1)
總計
 （以百萬計）
期初餘額$382 $53 $65 $500 
增補109 17 — 126 
淨付款/其他活動— (3)(3)(6)
返回累積狀態(18)— — (18)
非應計貸款的扣除(2)
(47)— — (47)
轉到待售的款項(3)
(1)— — (1)
期末餘額$425 $67 $62 $554 
 
非應計貸款，不包括截至2022年3月31日的三個月內待售貸款
 商用投資者
房地產
消費者(1)
總計
 （以百萬計）
期初餘額$368 $3 $80 $451 
增補50 — — 50 
淨付款/其他活動(54)(1)(5)(60)
返回累積狀態(76)— — (76)
非應計貸款的扣除(2)
(23)— — (23)
轉到待售的款項(3)
(7)— — (7)
期末餘額$258 $2 $75 $335 
________
(1)除銷售和持有待售轉賬（包括相關扣款）外，消費者投資組合板塊內的所有淨活動均作為單一淨數字包含在淨付款/其他活動項目中。
(2)包括非應計貸款的扣除額以及出售時扣除的貸款，以及將非應計貸款轉為待售貸款。
(3)顯示的待售轉賬扣除轉讓時記錄的扣除額。
善意
截至2023年3月31日和2022年12月31日，商譽總額均為57億美元。有關商譽減值分析中使用的方法和假設，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註1 “重要會計政策摘要” 和附註9 “無形資產”。
沉積物
各地區與其他銀行和金融服務公司競爭，爭奪存款市場的份額。各地區在存款市場上的競爭能力在很大程度上取決於其存款的定價以及公司如何有效地滿足客户需求。各地區採用各種手段來滿足這些需求並增強競爭力，例如為客户提供高水平的客户服務、有競爭力的價格和便捷的分支機構。Regions還通過公司的數字渠道和聯絡中心提供集中化的高質量銀行服務，為客户提供服務。
58
目錄

下表按類別和分部彙總了存款：
表 13——按類別和分部分列的存款
2023年3月31日2022年12月31日
 （以百萬計）
無息需求$49,647 $51,348 
計息檢查24,066 25,676 
儲蓄15,286 15,662 
貨幣市場——國內31,688 33,285 
定期存款7,773 5,772 
$128,460 $131,743 
消費銀行板塊$83,296 $83,487 
企業銀行板塊35,185 37,145 
財富管理板塊7,941 9,111 
其他 (1)
2,038 2,000 
$128,460 $131,743 
____
(1) 其他存款代表主要由批發資金構成的非客户餘額（例如，歐元美元貿易存款、精選存款和經紀定期存款）。
截至2023年3月31日，存款總額與2022年底的水平相比減少了約33億美元，基本符合預期。在第一季度，企業存款減少了約20億美元，主要是無息活期和計息支票，反映了正常的季節性活動。財富管理和高餘額消費存款（主要是計息支票和貨幣市場）下降了約14億美元，反映了持續的利率尋訪行為。但是，2023年3月銀行業的流動性問題並沒有對各地區的存款水平產生重大影響。存款外流主要發生在2023年3月初之前。隨着利率的上升，定期存款的增加部分抵消了存款的下降。
Regions認為，其存款在穩定的類別中實現了多元化，包括保險和抵押存款，消費者存款佔總存款基礎的60％以上。此外，公司存款包括具有運營性質的存款（其主要用途是某些運營服務，例如清算、保管、付款或其他現金管理活動）。公司的存款基礎中有很大一部分由聯邦存款保險公司投保或抵押，截至2023年3月31日，約有96億美元的存款以公共基金或信託形式抵押。截至2023年3月31日，估計未投保存款總額為468億美元，因此超過60％的存款總額由聯邦存款保險公司投保。該公司的存款本質上也是細粒度的，截至2023年3月31日，平均存款賬户餘額約為1.8萬美元就證明瞭這一點。未投保存款和平均賬户規模的估計基於公司電話報告中使用的方法，該報告是在未合併的銀行基礎上編制的。
有關2023年存款預期的詳細信息，請參見 “第一季度概述” 部分。另見 “流動性” 和 “市場風險-利率風險” 部分以進行進一步討論。
借入的資金
短期借款
截至2023年3月31日，包括FHLB預付款的短期借款為20億美元，而截至2022年12月31日，短期借款為零。由於銀行業從3月開始的流動性問題，這些借款是在2023年第一季度提取的。這些借款水平可能會波動，具體取決於公司的資金需求和所使用的來源。
來自FHLB或FRB的短期和長期資金由質押資產擔保，主要是某些貸款組合，這些投資組合也受與FHLB和FRB的全面留置權安排的約束。截至2023年3月31日，Regions與這些實體的一攬子留置權安排涵蓋了約838億美元的貸款餘額，其中包括來自各種貸款組合的貸款。但是，FHLB或FRB的借貸能力取決於一攬子留置權投資組合中符合條件並根據每個交易對手的參數進行質押的子集。
短期擔保借款，例如根據回購協議出售的證券和FHLB預付款，是Regions融資策略的一部分。有關各地區向FHLB借貸能力的更多詳細信息，請參見 “流動性” 部分。
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目錄

表 14—長期借款
2023年3月31日2022年12月31日
（以百萬計）
地區金融公司（母公司）：
2025 年 5 月到期的 2.25% 優先票據$747 $747 
1.80% 2028年8月到期的優先票據646 646
7.75% 於 2024 年 9 月到期的次級票據100 100 
6.75% 次級債券 2025 年 11 月到期153 153 
7.375% 2037 年 12 月到期的次級票據298 298 
對衝長期債務的估值調整(135)(158)
1,809 1,786 
地區銀行：
6.45% 2037 年 6 月到期的次級票據496 496 
其他長期債務2 2 
498 498 
合併總計$2,307 $2,284 
由於估值調整，自2022年底以來，長期借款增加了約2300萬美元。
監管要求
資本規則
地區和地區銀行必須遵守聯邦和州銀行機構制定的監管資本要求。這些監管資本要求涉及對公司資產、負債和部分資產負債表外項目的定量衡量，以及監管機構的定性判斷。未能滿足最低資本要求可能會使公司面臨一系列越來越嚴格的監管行動。根據巴塞爾協議三規則，區域被指定為標準化方法庫。根據聯邦儲備銀行關於量身定製強化審慎標準的規則，地區是 “第四類” 機構。
聯邦銀行機構允許分階段考慮CECL對監管資本的影響。截至2021年12月31日，監管資本的追加按首次採用的影響計算，並根據後續補貼變動的25％進行了調整。從2022年開始，該金額將在三年內分階段實施。截至2023年3月31日，撤銷對CET1的淨影響約為2.04億美元，約合16個基點。在2024年和2025年第一季度，追加金額每年將減少約1億美元，或約8個基點。
各地區參與了美聯儲進行的監管壓力測試，其SCB目前下限為2.5％。有關CCAR業績的更多詳情，請參閲合併財務報表附註5 “股東權益和累計其他綜合收益”。
下表總結了適用的控股公司和銀行監管要求：
表 15—監管資本要求
2023 年 3 月 31 日比率(1)
2022 年 12 月 31 日比率最低要求
最低要求加上 SCB (2)
為了好起來
資本化
普通股一級資本：
地區金融公司9.88 %9.60 %4.50 %7.00 %不適用
地區銀行10.67 10.77 4.50 7.00 6.50 %
1 級資本：
地區金融公司11.20 %10.91 %6.00 %8.50 %6.00 %
地區銀行10.67 10.77 6.00 8.50 8.00 
總資本：
地區金融公司12.94 %12.54 %8.00 %10.50 %10.00 %
地區銀行12.12 12.10 8.00 10.50 10.00 
槓桿資本：
地區金融公司9.32 %8.90 %4.00 %4.00 %不適用
地區銀行8.92 8.80 4.00 4.00 5.00 
___
(1) 本季度巴塞爾協議III CET1資本、一級資本、總資本和槓桿資本比率是估計的。
(2) 反映了各地區的SCB為2.50％。渣打銀行不適用於槓桿資本比率。
有關CET1預期的詳細信息，請參見 “第一季度概述” 部分。
60
目錄

關於《巴塞爾三號規則》、其對各地區的適用性、聯邦銀行機構最近發佈的提案和最終規則以及最近頒佈的影響監管要求的法律的更多討論，包含在《2022年10-K表年度報告》中 “業務” 部分的 “監督和監管” 小節以及《2022年10-K表年度報告》中管理層討論與分析的 “監管要求” 部分。其他討論，也包含在2022年10-K表年度報告合併財務報表附註12 “監管資本要求和限制” 中。
流動性
各地區維持穩健的流動性管理框架，旨在根據健全的風險管理原則和監管預期，有效管理流動性風險。該框架建立了可持續的流程和工具，以有效識別、測量、減輕、監控和報告流動性風險，首先是董事會批准的地區流動性管理政策和流動性風險偏好聲明。流動性管理框架內的流程包括但不限於流動性風險治理、現金管理、流動性壓力測試、流動性風險限額、應急資金計劃和抵押品管理。雖然該框架旨在遵守流動性法規，但流程已進一步量身定製，以與地區的運營模式和風險狀況相稱。
有關更多信息，請參見 “流動性” 部分。另請參閲 “業務” 部分的 “監管與監管——流動性要求” 小節、2022 年表10-K年度報告中的 “風險因素” 部分和 “流動性” 部分，以獲取更多信息。
股東和總權益
截至2023年3月31日，股東權益為169億美元，而截至2022年12月31日為159億美元。在2023年的前三個月，淨收入使股東權益增加了6.12億美元，普通股的現金分紅使股東權益減少了1.87億美元，優先股的現金分紅使股東權益減少了2400萬美元。AOCI的變動使股東權益增加了4.99億美元，這主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中，由於市場利率的變化，可供出售的證券和衍生工具的未實現收益（虧損）出現了淨變化。取消了TDR並對陷入困境的借款人進行了修改的新會計指導所產生的累積效應使股東權益增加了2,800萬美元。
總權益包括截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為1,900萬美元和400萬美元的非控股權益。非控股權益代表低收入住房税收抵免基金銀團的無主部分，各地區在2023年3月31日和2022年12月31日持有該集團的多數股權。
有關更多信息，請參閲附註5 “股東權益和累計其他綜合收益（虧損）” 部分。
非公認會計準則指標
下表列出了收益和某些其他財務指標的計算結果，其中不包括根據公認會計原則列報的財務業績中包含的某些調整。這些非公認會計準則財務指標包括 “調整後的非利息支出”、“調整後的非利息收入”、“調整後的總收入，應納税等值基礎” 和 “調整後的運營槓桿率”。Regions認為，排除某些項目為各期比較提供了有意義的基礎，管理層認為這將有助於投資者分析公司的經營業績和預測未來的業績。管理層還使用這些非公認會計準則財務指標來評估Regions的業務業績，因為管理層不認為與調整相關的活動是持續運營的指標。Regions認為，這些非公認會計準則財務指標的列報將使投資者能夠在與管理層採用的相同基礎上評估公司的業績。管理層和董事會使用這些非公認會計準則財務指標如下：
•編制各地區的運營預算
•每月財務業績報告
•合併業績的月度收盤報告
•向投資者介紹公司業績
•激勵性薪酬的指標
列報的非利息支出（GAAP）不包括為得出調整後的非利息支出（Non-GAAP）而進行的調整。淨利息收入（GAAP）採用應納税等值調整，以在應納税等值基礎上得出淨利息收入（GAAP）。列報的非利息收入（GAAP）不包括為得出調整後的非利息收入（Non-GAAP）而進行的調整。淨利息收入（GAAP）和調整後的非利息收入（Non-GAAP）相加，得出調整後的總收入（Non-GAAP）。將應納税等值基礎（GAAP）的淨利息收入和調整後的非利息收入（non-GAAP）相加，得出在應納税等值基礎上調整後的總收入（Non-GAAP）。調整後的營業槓桿率（Non-GAAP）是衡量生產率的指標，按同比計算
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目錄

按應納税等值計算（非公認會計準則）調整後總收入的百分比變化減去調整後非利息支出總額（Non-GAAP）的同比變化百分比。管理層使用這個比率來監控業績，並認為它為投資者提供了有意義的信息。
非公認會計準則財務指標有固有的侷限性，無需統一適用，也無需審計。儘管利益相關者在評估公司時經常使用這些非公認會計準則財務指標，但它們作為分析工具存在侷限性，不應單獨考慮，也不應替代根據公認會計原則報告的業績分析。特別是，不包括選定項目的收益衡量標準並不代表實際直接歸於股東的金額。
下表提供：1) 非利息支出（GAAP）與調整後非利息支出（Non-GAAP）的對賬；2）非利息收入（GAAP）與調整後非利息收入（Non-GAAP）的對賬；3）調整後總收入（non-GAAP）的計算；5）運營槓桿率的列報（non-GAAP）GAAP）和調整後的運營槓桿率（非公認會計準則）。
表 16—GAAP 與非 GAAP 對賬
  截至 3 月 31 日的三個月
  20232022
  （百萬美元）
調整後的運營槓桿率
非利息支出 (GAAP)A$1,027 $933 
調整：
分支機構整合、財產和設備費用 (2)(1)
調整後的非利息支出（非公認會計準則）B$1,025 $932 
淨利息收入（GAAP）C$1,417 $1,015 
應納税等值調整 (GAAP)13 11 
淨利息收入，應納税等值基礎 (GAAP)D$1,430 $1,026 
非利息收入 (GAAP)E$534 $584 
調整：
證券（收益）虧損，淨額2 — 
槓桿租賃終止收益(1)(1)
調整後的非利息收入（非公認會計準則）F$535 $583 
總收入 (GAAP)C+E=G$1,951 $1,599 
調整後的總收入（非公認會計準則）C+F=H$1,952 $1,598 
總收入，應納税等值基礎 (GAAP)D+E=I$1,964 $1,610 
調整後的總收入，應納税等值基礎（非公認會計準則）D+F=J$1,965 $1,609 
運營槓桿率 (GAAP) (1)
11.89 %(1.08)%
調整後的運營槓桿率（非公認會計準則） (1)
12.10 %(1.86)%
_________
(1)金額是使用整數美元值計算的。

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表 17 “合併平均每日餘額和收益率/利率分析” 詳細列出了淨利息收入（按應納税等值計算）、淨利率和淨利差。
表 17—合併平均每日餘額和收益率/比率分析
 截至 3 月 31 日的三個月
 20232022
 平均值
平衡		收入/
費用
收益率/
費率(1)
平均值
平衡		收入/
費用
收益率/
費率(1)
 （百萬美元；按應納税等值計算的收益率）
資產
賺取資產：
出售的聯邦資金和根據轉售協議購買的證券$— $— — %$2 $— 0.18 %
債務證券 (2)
32,044 187 2.33 29,342 138 1.88 
持有待售貸款389 7 7.23 782 9 4.89 
貸款，扣除非勞動收入 (3)(4)
97,277 1,373 5.68 87,814 887 4.07 
其他銀行的計息存款6,508 72 4.49 26,606 13 0.20 
其他盈利資產1,340 15 4.70 1,306 16 5.02 
總收益資產137,558 1,654 4.84 145,852 1,063 2.93 
可供出售證券的未實現收益/（虧損），淨額 (2)
(3,081)(549)
貸款損失備抵金(1,427)(1,472)
銀行的現金和應付款2,360 2,200 
其他非盈利資產17,672 15,697 
$153,082 $161,728 
負債和股東權益
計息負債：
儲蓄$15,418 4 0.11 $15,539 5 0.13 
計息檢查24,697 54 0.89 27,771 2 0.03 
貨幣市場32,521 91 1.13 31,402 2 0.02 
定期存款6,813 30 1.80 5,905 26 0.47 
其他存款1 — 4.66 — — — 
計息存款總額 (5)
79,450 179 0.91 80,617 13 0.07 
短期借款400 5 4.92 9 — 0.16 
長期借款2,286 40 6.91 2,390 24 4.06 
計息負債總額82,136 224 1.10 83,016 37 0.18 
無息存款(5)
49,592 — — 58,117 — — 
資金來源總額131,728 224 0.69 141,133 37 0.11 
淨利差 (2)
3.73 2.75 
其他負債4,891 2,878 
股東權益16,457 17,717 
非控股權益 6 — 
$153,082 $161,728 
按應納税等值計算的淨利息收入/利潤率 (6)
$1,430 4.22 %$1,026 2.85 %
_______
(1)金額是使用整數美元值計算的。
(2)債務證券按攤銷成本列入，收益率和淨利率相應計算。
(3)扣除非勞動收入的貸款包括所列所有期間的非應計貸款。
(4)扣除非勞動收入的貸款利息收入包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為1,500萬美元的套期保值支出和1.1億美元的套期保值收入。扣除非勞動收入的貸款利息收入還包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為2900萬美元和2200萬美元的淨貸款費用。
(5)總存款成本的計算方法是將存款的總利息支出除以計息存款和無息存款的總和。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，總存款成本利率分別等於0.56％和0.04％。
(6)應納税等值淨利息收入的計算基於21％的法定聯邦所得税税率，並根據扣除相關聯邦税收優惠後的適用州所得税進行了調整。
淨利息收入是各地區的主要收入來源，也是各地區實現其總體績效目標的能力的最重要因素之一。淨利息收入和淨利率都受到市場利率的影響，在2023年第一季度，聯邦公開市場委員會將聯邦基金利率提高了50個基點。
與2022年同期相比，2023年第一季度的淨利息收入（應納税等值基礎）增加了4.04億美元，與2022年同期相比，2023年第一季度的淨利率增加了137個基點至4.22％。淨利息收入和淨利率的增加主要是由短期和長期利率大幅提高以及平均貸款餘額增加所推動的。大流行存款正常化導致的平均現金餘額下降，加上利率的提高，也促成了淨利率的增加。更高的存款
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目錄

而由於利率上升的環境，融資成本部分抵消了淨利息收入和淨利率的增加。
市場風險——利率風險
各地區的主要市場風險是利率風險。這包括絕對利率水平和相對利率水平的不確定性，這些不確定性受到影響公司提供的金融產品和服務的各種收益率曲線的形狀和斜率的影響。作為分析這種風險的主要工具，Regions衡量了在各種利率情景下與基本情況相比的淨利息收入的變化。淨利息收入對市場利率變動的敏感度是衡量各地區利率風險的有用短期指標。
除了淨利息收入模擬外，Regions還利用EVE分析作為衡量工具來估算長期的風險敞口。EVE 衡量資產、負債和資產負債表外工具的經濟價值在多大程度上可能因利率波動而發生變化。重要的是，EVE僅對當前資產負債表進行估值，沒有納入淨利息收入敏感度分析中使用的資產負債表增長假設，而且結果在很大程度上取決於嵌入式預付期權和期限不確定的產品的不精確假設。準備EVE分析時的不精確假設限制了其有效性。
靈敏度測量——金融模擬模型是Regions用於衡量利率敞口的主要工具。使用各種複雜的模擬技術為管理層提供了有關利率變化對淨利息收入的潛在影響的大量信息。模型的結構旨在模擬地區資產負債表的現金流和應計特徵。對利率變動的方向和規模、收益率曲線的斜率以及戰略計劃和客户行為導致的資產負債表構成的變化做出了假設。這些假設包括對資產負債表增長和構成的預期、現有業務的定價和到期特徵以及未來業務的特徵。明確考慮了與利率相關的風險，例如定價利差、存款賬户的定價、預付款和其他期權風險。各地區會考慮這些因素，以及其未來行為的確定性或不確定性程度。
各地區資產/負債管理的主要目標是協調資產負債表構成與利率風險管理，以便在不同的利率週期中維持合理穩定的淨利息收入。在計算利率敏感度時，Regions將一組替代利率情景與使用 “市場遠期利率” 得出的基本案例情景的結果進行了比較。有關2023年淨利息收入預期的詳細信息，請參見 “第一季度概述” 部分。這組替代利率情景包括不同幅度的即時平行利率變動。除了平行速率變化外，還考慮了多條曲線變陡和扁平化的情景。各地區包括模擬利率在六個月內分階段逐步變動，這些模擬可能更真實地模仿潛在利率變動的速度。
利率變動風險敞口——各地區的資產負債表自然對資產敏感，淨利息收入隨着利率的提高而增加，而隨着利率的降低，淨利息收入會減少。這是由於大約一半的貸款組合按市場利率指數以合約方式浮動，並且資金來自大部分、基本穩定的零售存款投資組合。重要的是，Regions存款投資組合的穩定性和利率敏感性已在多個利率週期中得到證實。有了這種自然的資產負債表概況，在投資組合中和通過現金流對衝利用全權資產期限策略的能力對於利率風險管理至關重要。截至2023年3月31日，各地區的資產/負債狀況基本平衡，資產期限約為2.7年，負債期限約為3.4年，使用有歷史依據的近似值。證券投資組合期限約為4.8年，適用於地區的風險狀況，以抵消長期存款負債。儘管可供出售的證券和現金流對衝投資組合記錄在資產負債表上，包括當前的未實現虧損，但在利率上升的環境下，存款價值的增加足以抵消這些損失。與批發來源相比，在更高的利率環境中，存款的額外價值將以低成本融資的形式實現，隨着時間的推移，這將增加已實現的淨利息收入。存款按賬面價值記錄在資產負債表上，根據行業慣例，在財務報表腳註中披露的某些財務報表腳註中，未規定到期日的存款的估計公允價值等於其賬面價值。但是，在資產負債表的敏感性分析中，管理層確實考慮了未規定到期日的存款的公允價值。更多信息見合併財務報表附註9 “公允價值計量”。
截至2023年3月31日，與截至2024年3月的12個月測量期限的基本情況相比，Regions對漸進和即時平行收益率曲線變化都對資產敏感。下表18中與利率上升和下降情景相關的估計風險敞口反映了短期和長期利率變動的綜合影響。短期利率（例如聯邦基金利率、超額準備金利率、1個月倫敦銀行同業拆借利率、SOFR和BSBY）的提高或降低將推動與此類利率掛鈎的資產和負債收益率上升或降低。無論在哪種環境下，預計融資成本和資產負債表套期保值收入的變化都只會在一定程度上抵消資產收益率的變化。
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淨利息收入仍受中期和長期收益率曲線期限的影響。儘管在低利率環境下，這是淨利息收入的不利因素，但隨着收益率曲線的上升，這是淨利息收入增長的順風。中期和長期利率（例如中期至長期美國國債、互換和抵押貸款利率）的提高將推動某些固定利率、新發放或續訂貸款的收益率上升，提高某些投資組合購買的預期收益率，並減少投資組合中現有證券的保費支出的攤銷。在中期和長期利率下降的環境中，情況恰恰相反。
下文表18所示的利率敏感度分析以各種假設和估計為依據，這些假設和估計涉及基線情景下資產負債表的進展情況，也包括收益率曲線瞬時和逐步變化的情景。儘管有許多假設會影響淨利息收入的估計，但與存款定價、存款組合和整體資產負債表構成有關的假設尤其具有影響力。鑑於收緊貨幣政策對行業流動性水平和流動性成本的不確定性，管理層通過敏感度分析評估了這些關鍵假設的影響。靈敏度計算是假設性的，不應將其視為對未來結果的預測。
公司的基準資產負債表假設包括管理層對未來12個月資產負債表變化的最佳估計。2023 年第一季度，各地區的低成本存款餘額出現下降，這既源於刺激性政策所獲得的餘額正常化，也源於高餘額客户的週期末追求利率的行為。基線預計，在餘額穩定下來並開始適度擴張之前，未來幾個季度將增加20億至30億美元的存款流量。假設決勝模擬預期的存款總額組合，在表18的平行+100基點情景下，額外的10億美元存款外流將在12個月內使淨利息收入減少2400萬美元。相反，如果再保留10億美元，在表18的平行+100基點情景下，預計將在12個月內獲得2400萬美元的正收益。
根據對先前利率週期的分析，僅在利率上升的情況下，管理層假設遺留存款的組合與基本情況相比將發生變化。管理層認為，在利率上升的情況下，會出現從無息產品向計息產品的混雜轉變。再混合變動的幅度取決於利率，在表18的平行+100基點情景下，合計在12個月內約為40億美元。此外，在12個月內，增加10億美元的存款再混合將使淨利息收入減少約2,500萬美元，減少10億美元的存款再混合將使淨利息收入增加2,500萬美元。
存款測試值是根據先前利率週期的經驗進行校準的，並且在利率水平和時間上都是動態的。在基本情景中，管理層預計，到2023年底，整個週期的測試值約為35％。表18中的平行+100基點衝擊情景還包括比基本情景高出約40％的增量貝塔值。在平行+100個基點的衝擊中，存款定價的增量表現優於或表現不佳的5％將使淨利息收入增加或減少約4,000萬美元。
下表總結了各地區在未來12個月內在各種平行收益率曲線變化（即包括所有收益率曲線期限）中的定位。這些情景包括所有利率套期保值活動。表19及其隨附説明中披露了有關套期保值的更多信息。
表 18—利率敏感度
預計的年度變化百分比
在淨利息收入中
2023年3月31日(1)(2)
 （單位：百萬）
利率的逐漸變化
+ 200 個基點$88 
+ 100 個基點54 
-100 個基點(116)
-200 個基點
(241)
利率的即時變化
+ 200 個基點$80 
+ 100 個基點62 
-100 個基點(176)
-200 個基點
(374)
________
(1)披露的利率敏感度水平代表了與市場遠期利率案例相比的12個月前瞻性淨利息收入變化，包括預期的資產負債表增長和重組。
(2)所有活躍的現金流套期保值，包括遠期起始套期保值，都反映在衡量期限內。有關套期保值開始日期和到期日期的更多信息，請參閲表 20。
65
目錄

各地區的綜合利率風險管理方法使用衍生品（如下文將進一步討論）和債務證券來管理其利率風險狀況。
在2023年第一季度，作為其動態資產負債表管理戰略的一部分，公司執行了各種交易，以期機會主義地終止短期互換，在更長的時間內延長增量下行利率保護，並減少存款定價不太可能提供有意義的利率保護的大幅下行利率變動的風險。
該公司終止了22.5億美元的固定收益互換，加權平均到期日為2023年9月，按機會主義利率水平計算，加權平均固定收款利率為3.65％。同樣在本季度，增加了17.5億美元的3年期到期日，即2026年1月生效的遠期起始收款固定掉期，加權平均收款固定利率為3.04％。最後，該公司增加了15億美元的遠期起始利率期權。這些期權是在買入的最低利率基礎上構建的，加權平均行使價為1.81％。為了完全抵消這些下限的成本，該策略包括賣出利率上限，加權平均行使價為6.23％。
利率變動還可能影響地區證券投資組合的價值，這可能會直接影響股東權益的賬面價值。
衍生品—地區使用金融衍生工具來管理利率敏感度。ALCO由Regions高級管理團隊的成員組成，負責監督利率敏感度管理，批准在資產負債表對衝策略中使用衍生品。衍生品還用於抵消與客户衍生品相關的風險，包括利率、信貸和外匯風險。各地區採用的最常見的衍生品是遠期利率合約、遠期銷售承諾、期貨合約、利率互換、利率期權（上限、下限和項圈）以及結合這些工具的合約。
遠期利率合約是在未來某個日期以指定價格或收益率買入或賣出金融工具的承諾。期貨合約使各地區面臨與利率變化相關的市場風險。由於期貨合約每天以現金結算，因此與期貨相關的信用風險最小。利率互換是通常為了將固定利息支付流換成可變的（反之亦然）而簽訂的合同協議。名義本金不是交換的，而是用作利息結算規模的參考。利率期權是允許買方以預先確定的價格和時間購買或出售金融工具的合約。遠期銷售承諾是在未來某個日期以已經商定的價格出售市場工具的合同義務。外幣合約涉及在指定日期和指定匯率將一種貨幣兑換成另一種貨幣。這些合同代表公司客户執行，由客户用來管理外匯匯率的波動。本公司面臨另一方未能履行的信用風險。
各地區已在資產負債表對衝策略中使用利率互換和期權，將其部分固定利率融資頭寸有效地轉換為浮動利率頭寸，將其可供出售的固定利率債務證券的一部分有效轉換為浮動利率頭寸，並有效地將其浮動利率貸款組合的一部分轉換為固定利率。各地區還使用衍生品來經濟地管理與抵押貸款發放業務相關的利率和定價風險。在抵押貸款發放和出售這段時間內，利率的變化有可能導致這種待售投資組合中貸款價值的下降。期貨合約和遠期銷售承諾用於保護貸款渠道和待售貸款的價值免受利率和定價變化的影響。
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目錄

下表提供了有關各地區用於管理利率風險的套期利率衍生品的更多信息：
表 19—按利率風險管理策略劃分的套期保值衍生品
2023年3月31日
名義上的
金額		加權平均值
到期日（年）接收速率工資率
（百萬美元）
公允價值套期保值關係中的衍生品：
接收可變/支付固定掉期——可供出售的債務證券(1)(2)
$23 8.8 2.8 %2.7 %
獲得固定/付費可變掉期——借入的資金1,400 3.5 0.6 %4.8 %
現金流對衝關係中的衍生品：
獲得固定/付費浮動掉期——浮動利率貸款(1)(2)
$27,800 3.7 3.0 %4.3 %
利率選項(3)
1,500 5.1 
被指定為對衝工具的衍生品總額$30,723 
_________
(1)浮動利率是活躍衍生品的最新固定利率，也是未來起始衍生品的首次遠期固定利率。
(2)包括名義前起步。有關按年度分列的名義值的更多信息，請參閲表 20。
(3)利率期權的上限行使價為6.23％，下限為1.81％。
下表列出了在剩餘的每個年度期間內活躍的平均資產對衝名義金額。資產對衝名義金額在2031年底之前到期，非實質性的名義金額將在2032年初到期。
表 20—資產套期保值衍生品名義時間表
平均活躍名義金額
季度已結束年份已結束
6/30/20239/30/202312/31/202320242025202620272028202920302031
（單位：百萬）
資產對衝關係：
獲得固定/付費可變掉期$8,600 $14,959 $18,018 $20,411 $18,989 $15,529 $10,708 $4,862 $8 $— $— 
收取可變掉期/支付固定隔夜利息— — — — — — 15 23 23 23 23 
淨收款固定/支付可變互換$8,600 $14,959 $18,018 $20,411 $18,989 $15,529 $10,693 $4,839 $(15)$(23)$(23)
利率選項$— $— $— $1,001 $1,500 $1,500 $1,500 $499 $— $— $— 
_________
(1)所有現金流套期保值均反映在12個月的衡量期內，幷包含在表18中披露的收入敏感度水平中。
地區管理這些工具的信用風險的方式與通過為每個交易對手設定信用額度以及通過交易商交易的抵押協議來管理貸款組合的信用風險的方式大致相同。對於非交易商交易，對抵押品的需求是在個別交易的基礎上評估的，主要取決於交易對手的財務實力。通過簽訂具有法律約束力的主淨結算協議，信用風險也大大降低。當與交易對手進行多筆交易並且簽訂了可依法執行的主淨結算協議時，風險敞口等於扣除該交易對手的損益頭寸以及從該交易對手那裏收到和/或過賬的抵押品。各地區交易的大多數對衝利率互換衍生品都必須經過強制清算。清算交易的交易對手風險實際上從執行經紀人轉移到清算所，從而使各地區能夠從相應清算所的風險緩解控制措施中受益。本報告中的 “信用風險” 部分包含有關信用風險管理的更多信息。
各地區還使用衍生品來滿足其客户的需求。利率互換、利率期權和外匯遠期是向客户出售的最常見的衍生品。其他具有類似特徵的衍生工具用於對衝市場風險並最大限度地減少與該投資組合相關的波動性。用於為客户服務的工具存放在交易賬户中，價值變化記錄在合併收益表中。
從經濟角度來看，Regions套期保值策略的主要目標是減輕利率變動對淨利息收入和其他融資收入及其資產負債表淨現值的影響。這些對衝策略的整體有效性取決於市場狀況、Regions的執行質量、估值假設的準確性、交易對手的信用風險和利率的變化。
有關各地區年終衍生品頭寸的表格摘要和進一步討論，請參閲合併財務報表附註8 “衍生金融工具和套期保值活動”。
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各地區按公允市場價值核算住宅MSR，公允價值的任何變化均記錄在抵押貸款收入中。各地區進行衍生品交易，以在經濟上減輕與住宅MSR相關的市值波動的影響。未來進入的衍生工具可能與Regions當前投資組合的風險狀況存在重大差異。
倫敦銀行同業拆借利
2021年3月5日，英國金融行為管理局宣佈，倫敦銀行同業拆借利率在2021年12月31日之後將無法使用，也不會在2023年6月30日之後公佈。各地區於2021年12月31日停止發放所有基於倫敦銀行同業拆借利率的新貸款。提及美元倫敦銀行同業拆借利率設置的現有合約必須在 2023 年 6 月 30 日之前修復。各地區持有可能受到倫敦銀行同業拆借利率終止影響的工具，包括貸款、投資、衍生產品、浮動利率債務和其他使用倫敦銀行同業拆借利率作為基準利率的金融工具。公司已經制定了倫敦銀行同業拆借利率過渡計劃，其中包括專職領導和員工，所有相關業務線和支持小組都參與其中。作為該計劃的一部分，公司繼續識別、評估和監控與取消倫敦銀行同業拆借利率相關的風險。各地區執行倫敦銀行同業拆借利率指導委員會正在監督降低與過渡相關的風險的措施。各地區正在關注行業制定替代參考利率的努力，並一直在提供新的基準，因為監管機構和行業團體採用了這些基準。
各地區已採取積極措施代表客户促進過渡，其中包括：
•備用條款的通過和持續實施，這些條款規定確定與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的金融產品的替代率。
•根據美國監管機構、ARRC和GSE提供的指導，採用與替代參考利率掛鈎的新產品，例如浮動利率抵押貸款.
•根據監管準則，基於倫敦銀行同業拆借利率的商業貸款將於 2021 年 12 月 31 日終止。
各地區繼續評估其財務和運營基礎設施，努力將所有財務和戰略流程、系統和模型過渡到倫敦銀行同業拆借利率以外的參考利率。各地區還實施了培訓所有面向客户的員工的流程，並就過渡問題協調與客户的溝通。
各地區在多個業務領域都有機會接觸基於倫敦銀行同業拆借利率的產品。截至2023年3月31日，各地區的以下風險敞口參考倫敦銀行同業拆借利率：
•商業和投資者房地產貸款總額約為79億美元，其中約71億美元將在2023年6月30日之後到期；
•消費貸款總額約為6.895億美元，全部在2023年6月30日之後到期；
•約2.32億美元的投資組合中的證券，全部在2023年6月30日之後到期；
•利率衍生品的名義金額總額約為756億美元，其中約731億美元將在2023年6月30日之後到期；
•總賬面價值分別為4.33億美元和4.9億美元的B系列和C系列優先股，在倫敦銀行同業拆借利率不再公佈後股息率開始浮動時的參考倫敦銀行同業拆借利率。公司預計將在過渡截止日期之前根據《可調利率法》將B系列和C系列優先股過渡到SOFR。
2022 年 3 月 15 日，《可調利率法》簽署成為法律，旨在為取代現有合同中的倫敦銀行同業拆借利率制定明確而統一的程序。在該立法的條款中，可以將合同過渡到SOFR以獲得合法的安全港。公司已經評估了該立法的影響，並預計根據立法中的指導方針，允許某些客户在倫敦銀行同業拆借利率終止後迴歸SOFR。
2020年第三季度，各地區對參考倫敦銀行同業拆借利率的受影響交易採取了臨時會計減免。有關詳細信息，請參閲各地區截至2020年12月31日的10-K表年度報告中的附註1 “重要會計政策摘要”。
流動性
流動性是影響地區財務狀況的重要因素，會影響地區滿足公司及其客户需求的能力。各地區的流動性管理目標是在正常和緊張的條件下維持多樣化的流動性來源和儲備，足以滿足存款人和借款人的現金流需求。因此，各地區維持了各種流動性來源來為其債務提供資金，詳見下文。有關公司融資需求的更多討論，另見合併財務報表附註11 “承諾、意外開支和擔保”。此外，Regions還執行特定的程序，包括情景分析和壓力測試，以評估和維持適當的可用流動性水平，使其與流動性風險保持一致。
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目錄

Regions的業務運營提供了總體平衡的流動性基礎，該基礎由客户資產組成，主要由貸款以及客户存款和借入資金提供的資金組成。貸款組合中的到期日提供穩定的資金流，並得到地區存款基礎的補充。
現金儲備、流動資產和有擔保借貸能力有助於在正常和緊張條件下管理流動性，和/或滿足應急事件的需求，例如與潛在訴訟相關的債務。作為其正常管理做法的一部分，Regions保持抵押品和運營準備狀態，以便在同一天使用FHLB（根據適用的每日限額）、FRB 或 BTFP 等有保障的資金來源。儘管證券投資組合是流動性的主要來源，但擔保借貸能力以及手頭現金儲備有助於緩解公司為融資目的出售證券的需求。流動性需求也可以通過在國家貨幣市場上借款來滿足，儘管由於波動性可能會影響此類市場，各地區確實維持了對短期無抵押融資的限制。
下表彙總了截至2023年3月31日公司的可用流動性來源：
表 21—流動性來源
自 2023 年 3 月 31 日起上市
（以十億計）
聯邦儲備銀行的現金(1)
$6.4 
流動證券可免費使用，包括在 BTFP(2)
20.7
流動性公司債券0.6
其他未抵押證券0.1
FHLB 借款可用性13.2
聯邦儲備銀行可通過折扣窗口借款12.8
流動資金來源總額$53.8 
____
(1) 包括可能尚未反映在美聯儲主賬户期末餘額中的小型過境物品。
(2) 根據該計劃的規定，在BTFP下質押的證券按面值計量，因此截至2023年3月31日，額外抵押品約為17億美元。
聯邦儲備銀行的餘額是資產負債表細列項目 “其他銀行的計息存款” 的主要組成部分。截至2023年3月31日，各地區在聯邦儲備銀行和其他存款機構的存款現金約為64億美元，較2022年12月31日的約92億美元有所減少，這得益於同期存款的預期下降。有關更多信息，請參閲 “現金和現金等價物” 和 “存款” 部分。
證券投資組合也是流動性的主要來源和倉庫。證券到期日和本息支付的收益為現金需求提供了持續的資金流（見合併財務報表附註2 “債務證券”）。此外，可供出售證券投資組合（例如，機構擔保的MBS投資組合）的高流動性質很容易通過包括BTFP在內的各種擔保借款安排用作現金來源。2023年3月，美聯儲創建了BTFP作為額外的流動性來源，根據該來源，證券可以按面值進行質押，貸款安排期限最長為一年。地區的證券投資組合包括美國國庫證券、聯邦機構證券、MBS以及公司和其他債務。在評估證券投資組合中的流動性時，“免費使用的流動證券” 主要由美國國債和機構MBS組成。這些高流動性證券包括自由質押證券以及BTFP下的增量借款可用性，BTFP基於該計劃按面值衡量的抵押品價值。此外，某些公司債券被認為具有很高的流動性。此外，其他未抵押證券，主要是非機構商業MBS，是流動性來源。
Regions與FHLB的融資安排增加了管理公司流動性狀況的靈活性。截至2023年3月31日，各地區有20億美元的FHLB短期借款，並從FHLB獲得了額外的借貸能力，如表21所示。FHLB的借貸能力是根據符合條件的證券和貸款金額確定的，這些證券和貸款金額可用作未來借貸能力的抵押品。此外，相對於未償還的借款水平，需要投資FHLB股票。FHLB一直是而且有望繼續成為可靠和經濟的資金來源。
如表21所示，各地區可以通過折扣窗口向聯邦儲備銀行提供額外的借款可用性。聯邦儲備銀行的借貸能力是根據符合條件的貸款金額確定的，這些貸款金額可用作未來借貸能力的抵押品。
Regions 在 SEC 保存一份上架註冊聲明，各地區可以利用該聲明來發行各種債務和/或股權證券。此外，地區委員會已授權地區銀行在任何時候發行本金總額不超過100億美元的未償銀行票據。有關更多信息，請參閲2022年10-K表年度報告中的合併財務報表附註11 “借入資金”。
各地區可能會不時考慮機會主義地償還未償還的已發行證券，包括私下談判或公開市場交易中的次級債務，以換取現金或普通股。需要監管部門的批准
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目錄

一些樂器的報廢。更多信息見合併財務報表附註5 “股東權益和累計其他綜合收益（虧損）”。
地區的流動性政策要求控股公司維持足夠的現金，以滿足（1）18個月的還本付息和其他現金需求，或（2）最低現金餘額為5億美元。截至2023年3月31日，該控股公司的現金和現金等價物總額為21億美元。總體流動性風險限額由董事會通過其風險偏好聲明和流動性政策設定。公司董事會、LROC和ALCO定期審查既定限制的遵守情況。
信用風險
各地區在信用風險方面的目標是維持信貸投資組合，在整個經濟週期中提供穩定的信貸成本和可接受的波動性。各地區有多種管理信用風險的流程，如下所述。為了評估貸款組合的風險狀況，Regions考慮了貸款組合細分和類別中的風險因素、當前的美國經濟環境及其主要銀行市場的經濟環境以及交易對手風險。有關每種貸款類型風險特徵的更多信息，請參閲本報告前面的 “投資組合特徵” 部分。請參閲下文 “地區銀行市場的經濟環境” 部分對當前美國經濟環境的進一步討論以及交易對手風險。
信息安全風險
各地區面臨着信息安全風險，例如經常針對金融機構進行不斷演變的適應性網絡攻擊，企圖破壞或禁用信息系統。近年來，此類嘗試有所增加，預計這種趨勢將持續下去，原因有很多，包括我們和我們的客户使用的基於技術的產品和服務的增加，移動、雲和其他新興技術的使用越來越多，有組織犯罪、黑客、恐怖分子、民族國家、活動家和其他外部團體或員工的欺詐行為越來越複雜，活動也越來越複雜。
即使Regions成功地阻止了對自己網絡的網絡攻擊，公司仍可能蒙受損失，這是由於通過破壞零售商網絡來獲取客户的賬户信息，從而使客户能夠進行交易。相關的欺詐損失以及重新發行新卡的成本可能會影響Regions的財務業績。此外，Regions 還依賴某些供應商提供某些業務基礎架構組件，儘管 Regions 會積極評估和監控這些供應商的信息安全能力，但 Regions 對它們的依賴也可能增加信息安全風險的暴露程度。
如果發生網絡攻擊或其他數據泄露，各地區可能需要承擔鉅額費用，包括補救成本、實施額外預防措施、解決任何聲譽損害以及處理該事件引起的任何相關監管調查或民事訴訟的費用。有關地區信息安全風險的進一步討論，請參閲截至2022年12月31日的10-K表年度報告中管理層討論與分析中的 “信息安全風險” 部分。
為信貸損失準備金（從中受益）
信貸損失（受益）準備金用於將貸款損失備抵金和無準備金信貸損失準備金維持在管理層認為適合在資產負債表日期貸款和信貸承諾投資組合合同期限內吸收預期信貸損失的水平。2023 年第一季度的信貸損失準備金總額為 1.35 億美元，而 2022 年第一季度的信貸損失收益為 3,600 萬美元。有關更多詳細信息，請參閲 “津貼” 部分。
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非利息收入
表 22—非利息收入
 截至 3 月 31 日的三個月2023 年 3 月 31 日與2022 年 3 月 31 日季度迄今的變化
 20232022金額百分比
 （百萬美元）
存款賬户的服務費 $155 $168 $(13)(7.7)%
銀行卡和自動櫃員機費用121 124 (3)(2.4)%
資本市場收入42 73 (31)(42.5)%
投資管理和信託費收入76 75 1 1.3 %
抵押貸款收入24 48 (24)(50.0)%
投資服務費收入36 26 10 38.5 %
商業信貸費收入26 22 4 18.2 %
銀行擁有的人壽保險17 14 3 21.4 %
員工福利資產的市場估值調整——其他(1)(14)13 (92.9)%
證券收益（虧損），淨額(2)— (2)NM
其他雜項收入40 48 (8)(16.7)%
$534 $584 $(50)(8.6)%
_______
NM-沒意義
存款賬户的服務費
存款賬户的服務費用包括透支費、公司分析服務費、資金不足費用和其他與客户交易相關的服務費用。在截至2023年3月31日的三個月中，服務費用與2022年同期相比有所下降，這主要是由於透支相關政策的改進，在2022年6月中旬取消了資金不足的費用。財務管理費用的增加部分抵消了服務費的總體下降。
資本市場收入
資本市場收入主要與融資活動有關，包括證券承銷和配售、銀團貸款以及外匯、衍生工具、併購和其他諮詢服務。在截至2023年3月31日的三個月中，資本市場收入與2022年同期相比有所下降，這主要是由利率和利差變動導致的負信用/借記估值調整所致。由於交易時機，2023 年前三個月的併購諮詢費與 2022 年同期相比有所增加，部分抵消了負估值調整。
抵押貸款收入
抵押貸款收入是通過為長期投資者發放和償還住宅抵押貸款以及在二級市場銷售住宅抵押貸款而產生的。截至2023年3月31日的三個月中，抵押貸款收入與2022年同期相比有所下降，這主要是由於市場利率上升導致抵押貸款產量和銷售下降。此外，截至2022年3月31日的三個月的抵押貸款收入包括與先前從其資金池中回購的Ginnie Mae貸款的再證券化和出售相關的約1200萬美元收益。抵押貸款還本付息收入的增加部分抵消了抵押貸款收入的下降，這克服了抵押貸款還本付息權估值和淨套期保值的下降。
投資服務費收入
投資服務費收入代表從投資諮詢服務中獲得的收入。在截至2023年3月31日的三個月中，投資服務費收入與2022年同期相比有所增加，這主要是由於利率環境的上升，這推動了固定年金利率和相關投資收入的增加。由於財務顧問的增加，管理的資產也有所增加，這也起到了促進作用。
員工福利資產的市值調整
員工福利資產的市值調整反映了與某些員工福利持有的資產相關的市值變化。由於市場波動，截至2023年3月31日的三個月中，員工福利資產的市值調整與2022年同期相比有所下降。調整被薪金和福利以及其他非利息支出所抵消。
證券收益（虧損），淨額
淨證券收益（虧損）主要來自公司的資產/負債管理流程。有關更多信息，請參閲合併財務報表表1 “債務證券” 部分和附註2 “債務證券”。
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目錄

其他雜項收入
其他雜項收入包括經濟適用房的淨收入、股權投資的估值調整（上文表22中單獨列出的項目除外）、保險箱費用、支票費和其他雜項收入。經濟適用房的淨收入包括出售經濟適用住房投資產生的實際收益和損失、投資的現金分配以及任何相關的減值費用。在截至2023年3月31日的三個月中，其他雜項收入與2022年同期相比有所下降，這主要是由於商業貸款和租賃相關費用收入的下降，SBIC收入的減少以及其他雜項收入的下降。
非利息支出
表 23—非利息支出
 截至 3 月 31 日的三個月23 年 3 月 31 日與 22 年 3 月 31 日相比，季度迄今為止的變化
 20232022金額百分比
 （百萬美元）
工資和員工福利$616 $546 $70 12.8 %
設備和軟件費用102 95 7 7.4 %
淨佔用費用73 75 (2)(2.7)%
外部服務39 38 1 2.6 %
市場營銷27 24 3 12.5 %
專業、法律和監管費用19 17 2 11.8 %
信用卡/支票卡費用14 26 (12)(46.2)%
聯邦存款保險公司保險評估25 14 11 78.6 %
B類簽證股票支出8 5 3 60.0 %
分支機構整合、財產和設備費用2 1 1 100.0 %
其他雜項開支102 92 10 10.9 %
$1,027 $933 $94 10.1 %

工資和員工福利
工資和員工福利包括工資、激勵性薪酬、長期激勵措施、工資税和其他員工福利，例如401（k）、養老金和醫療、人壽和傷殘保險，以及為僱員福利目的持有的負債產生的費用。與2022年同期相比，2023年前三個月的工資和員工福利有所增加，這主要是由於2023年第一季度與2022年第二季度相比，2023年第一季度的年度績效增加，福利支出增加和激勵性薪酬增加。全職同等員工人數從2022年3月31日的19,723人增加到2023年3月31日的20,113人，這進一步推動了工資和員工福利的增加。
信用卡/支票卡費用
信用卡/支票卡費用包括信用卡和支票卡欺詐和費用。與2022年同期相比，2023年前三個月的信用卡/支票卡支出有所下降，這主要是由於2022年第一季度的借記卡應計費用與之前的事情沒有重演。
聯邦存款保險公司保險評估
與2022年同期相比，聯邦存款保險公司在2023年前三個月的保險攤款有所增加，這是由於聯邦存款保險公司保費支出增加，這主要是由於自2023年第一季度起向所有金融機構收取的季度評估利率表增加了兩個基點，在較小程度上是貸款增長和現金餘額下降的結果。
聯邦存款保險公司估算了近期大型區域機構倒閉造成的損失，包括系統性風險例外情況下因保護未投保存款人而造成的損失。聯邦法律規定，聯邦存款保險公司存款保險基金因該行動而遭受的任何損失均應通過對銀行的特別評估來償還。儘管以前的特別攤款是根據規模分配給大型機構的，但聯邦存款保險公司在如何徵收特別攤款方面有廣泛的自由裁量權。各地區目前無法合理估計識別的影響或時間。
其他雜項開支
其他雜項支出包括與通信、郵費、供應、某些信貸相關成本、喪失抵押品贖回權的財產支出、抵押貸款回購成本、運營損失和其他與員工福利計劃有關的成本（收益）的費用。與2022年同期相比，2023年第一季度的其他雜項支出有所增加，這主要是由於非服務養老金相關支出增加。
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目錄

所得税
截至2023年3月31日的三個月，該公司的所得税支出為1.77億美元，而截至2022年3月31日的三個月為1.54億美元，因此有效税率分別為22.4％和21.9％。有關公司對未來税率的短期預期，請參閲 “第一季度概述”。
有效税率受許多因素的影響，包括但不限於税前收入水平、不同税率的不同税收司法管轄區之間的收入組合、已頒佈的税收立法、與經濟適用住房投資相關的淨税收優惠、銀行擁有的人壽保險收入、免税利息和不可扣除的費用。此外，有效税率受到可能發生在任何給定時期但各期之間不一致的項目的影響，例如某些槓桿租賃的終止、基於股份的付款、估值補貼的變更以及未確認的税收優惠的變化。因此，不同時期之間有效税率的可比性可能會受到影響。
截至2023年3月31日，該公司公佈的遞延所得税淨資產為7.2億美元，而截至2022年12月31日為9.43億美元。淨遞延所得税的變化主要是由於在此期間出現的可供出售證券和衍生工具未實現虧損減少對遞延所得税的影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
第 1 部分第 2 項 “市場風險” 部分中提供的信息以引用方式納入此處。
第 4 項。控制和程序
根據一項評估，截至本10-Q表格所涉期末，在Regions管理層（包括其首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，首席執行官兼首席財務官得出結論，Regions的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）是有效的。在截至2023年3月31日的季度中，Regions對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對Regions財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
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目錄

第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
本項目所需的信息載於本報告第一部分第1項合併財務報表附註（未經審計）的附註11 “承諾、或有開支和擔保”，該附註以引用方式納入。
第 1A 項。風險因素
截至2022年12月31日的各地區10-K表年度報告中列出的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2022 年 4 月 20 日，董事會批准回購公司高達 25 億美元的普通股，允許從 2022 年第二季度到 2024 年第四季度進行購買。
在截至2023年3月31日的三個月中，地區沒有回購任何已發行普通股。
第 6 項。展品
以下是展品清單，包括以引用方式納入的物品
3.1
經修訂和重述的公司註冊證書，參照註冊人於2012年8月6日提交的10-Q表格附錄3.1納入公司註冊證書。
3.2
指定證書，參照註冊人於 2014 年 4 月 28 日提交的 8-A 表附錄 3.3 納入其中。
3.3
指定證書，參照註冊人於2019年4月29日提交的表格8-A附錄3.4納入其中。
3.4
指定證書，參照註冊人於 2020 年 6 月 5 日提交的 8-K 表附錄 3.1 納入其中。
3.5
指定證書，參照註冊人於 2021 年 5 月 3 日提交的 8-A 表附錄 3.6 納入其中。
3.6
經修訂和重述的章程，參照註冊人於 2021 年 7 月 21 日提交的 8-K 表附錄 3.2 納入其中。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。
101
以下材料採用Inline XBRL格式：（i）合併資產負債表；（ii）合併收益表；（iii）合併綜合收益表；（iv）合併股東權益變動表；（v）合併現金流量表；（vi）合併財務報表附註。
104
封面頁交互式數據文件，格式為 Inline XBRL（包含在附錄 101 附件中）。

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目錄

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
日期：2023 年 5 月 5 日
 地區金融公司
 
/S/卡琳 ·K· 艾倫
 
卡琳·K·艾倫
執行副總裁兼助理主計長
（首席會計官兼授權官員）

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