P5Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNetP1YP12YP5YP1Y0000865752--12-31Q1假的http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent40000865752SRT: 最大成員mnst：2020 年 3 月回購計劃會員2023-03-102023-03-100000865752mnst：2022 年 11 月回購計劃會員美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：美國國債普通股會員2022-01-012022-03-310000865752US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310000865752mnst：2022 年 11 月回購計劃會員2022-11-020000865752SRT: 最大成員mnst：2022 年 6 月回購計劃會員2022-06-140000865752mnst：2022 年 11 月回購計劃會員2023-05-052023-05-050000865752mnst：2022 年 6 月回購計劃會員2023-05-052023-05-0500008657522023-05-052023-05-050000865752mnst：2020 年 3 月回購計劃會員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-102023-03-100000865752美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310000865752US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000865752US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000865752US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000865752US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000865752US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000865752US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000865752US-GAAP：留存收益會員2022-03-310000865752US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310000865752US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310000865752US-GAAP：留存收益會員2021-12-310000865752US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310000865752US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310000865752US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310000865752美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000865752US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310000865752美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000865752US-GAAP：美國國債普通股會員2022-03-310000865752美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310000865752US-GAAP：美國國債普通股會員2021-12-310000865752美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310000865752US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：該獎項頒發於 2023 年 1 月至 2023 年 3 月會員2023-01-012023-03-310000865752mnst：限制性股票單位和績效股票單位成員2022-12-310000865752mnst：該獎項頒發於 2023 年 1 月至 2023 年 3 月會員mnst：限制性股票單位和績效股票單位成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：非美國會員US-GAAP：銷售收入產品線成員2023-01-012023-03-310000865752美國公認會計準則：EME成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-01-012023-03-310000865752美國公認會計準則：EME成員mnst：戰略品牌分部成員2023-01-012023-03-310000865752美國公認會計準則：EME成員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2023-01-012023-03-310000865752美國公認會計準則：EME成員mnst：酒精品牌分部成員2023-01-012023-03-310000865752SRT: 亞太地區會員US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-01-012023-03-310000865752SRT: 亞太地區會員mnst：戰略品牌分部成員2023-01-012023-03-310000865752SRT: 亞太地區會員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2023-01-012023-03-310000865752SRT: 亞太地區會員mnst：酒精品牌分部成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：美國和加拿大成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：美國和加拿大成員mnst：戰略品牌分部成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：美國和加拿大成員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：美國和加拿大成員mnst：酒精品牌分部成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：拉丁美洲和加勒比地區成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：拉丁美洲和加勒比地區成員mnst：戰略品牌分部成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：拉丁美洲和加勒比地區成員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：拉丁美洲和加勒比地區成員mnst：酒精品牌分部成員2023-01-012023-03-310000865752美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-03-310000865752SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-03-310000865752mnst：美國和加拿大成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：拉丁美洲和加勒比地區成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：非美國會員US-GAAP：銷售收入產品線成員2022-01-012022-03-310000865752美國公認會計準則：EME成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2022-01-012022-03-310000865752美國公認會計準則：EME成員mnst：戰略品牌分部成員2022-01-012022-03-310000865752美國公認會計準則：EME成員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2022-01-012022-03-310000865752美國公認會計準則：EME成員mnst：酒精品牌分部成員2022-01-012022-03-310000865752SRT: 亞太地區會員US-GAAP：所有其他細分市場成員2022-01-012022-03-310000865752SRT: 亞太地區會員mnst：戰略品牌分部成員2022-01-012022-03-310000865752SRT: 亞太地區會員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2022-01-012022-03-310000865752SRT: 亞太地區會員mnst：酒精品牌分部成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：美國和加拿大成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：美國和加拿大成員mnst：戰略品牌分部成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：美國和加拿大成員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：美國和加拿大成員mnst：酒精品牌分部成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：拉丁美洲和加勒比地區成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：拉丁美洲和加勒比地區成員mnst：戰略品牌分部成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：拉丁美洲和加勒比地區成員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：拉丁美洲和加勒比地區成員mnst：酒精品牌分部成員2022-01-012022-03-310000865752美國公認會計準則：EME成員2022-01-012022-03-310000865752SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-03-310000865752mnst：美國和加拿大成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：拉丁美洲和加勒比地區成員2022-01-012022-03-310000865752mnst: 可口可樂公司會員2023-01-012023-03-310000865752mnst: 可口可樂公司會員2022-01-012022-03-310000865752美國通用會計準則：車輛會員2023-03-310000865752US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-03-310000865752美國通用會計準則：辦公設備會員2023-03-310000865752US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-03-310000865752美國通用會計準則：Landmember2023-03-310000865752US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-03-310000865752美國通用會計準則：設備會員2023-03-310000865752US-GAAP：在建會員2023-03-310000865752美國公認會計準則：建築會員2023-03-310000865752美國通用會計準則：車輛會員2022-12-310000865752US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2022-12-310000865752美國通用會計準則：辦公設備會員2022-12-310000865752US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2022-12-310000865752美國通用會計準則：Landmember2022-12-310000865752US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2022-12-310000865752美國通用會計準則：設備會員2022-12-310000865752US-GAAP：在建會員2022-12-310000865752美國公認會計準則：建築會員2022-12-310000865752US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-03-310000865752美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310000865752US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-03-310000865752US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-01-012022-03-310000865752US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-3100008657522023-02-142023-02-1400008657522022-09-292022-09-290000865752US-GAAP：庫存會員2023-01-012023-03-310000865752SRT: 最低成員2023-03-310000865752SRT: 最大成員2023-03-310000865752US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：戰略品牌分部成員2023-01-012023-03-310000865752mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：酒精品牌分部成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：所有其他細分市場成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：戰略品牌分部成員2022-01-012022-03-310000865752mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：酒精品牌分部成員2022-01-012022-03-310000865752US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-03-310000865752mnst：戰略品牌分部成員2023-03-310000865752mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2023-03-310000865752mnst：酒精品牌分部成員2023-03-310000865752US-GAAP：所有其他細分市場成員2022-12-310000865752mnst：戰略品牌分部成員2022-12-310000865752mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2022-12-310000865752mnst：酒精品牌分部成員2022-12-310000865752US-GAAP：所有其他細分市場成員2022-03-310000865752mnst：戰略品牌分部成員2022-03-310000865752mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2022-03-310000865752mnst：酒精品牌分部成員2022-03-310000865752US-GAAP：所有其他細分市場成員2021-12-310000865752mnst：戰略品牌分部成員2021-12-310000865752mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2021-12-310000865752mnst：酒精品牌分部成員2021-12-310000865752SRT: 最低成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：房地產租賃安排成員2023-03-310000865752mnst：設備租賃安排成員2023-03-310000865752mnst：房地產租賃安排成員2022-12-310000865752mnst：設備租賃安排成員2022-12-310000865752US-GAAP：其他負債成員2023-03-310000865752US-GAAP：應計負債會員2023-03-310000865752US-GAAP：其他負債成員2022-12-310000865752US-GAAP：應計負債會員2022-12-310000865752SRT: 最大成員US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-01-012022-03-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：獲得 USDpayzar 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-03-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：接收 USDpayNZD 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-03-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：接收 USDpayGBP 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-03-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：接收 USDpayeurone 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-03-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：接收 USDpayeur 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-03-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：獲得 gdpayUSD 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-03-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：接收 audpay USD 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-03-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：獲得 USDpayzar 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：接收 USDpayNZD 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：接收 USDpayeurtwoMember美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：接收 USDpayeurone 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：接收 USDpaycnycny 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：接收 USDpayclp 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應計負債會員mnst：接收 USDpayaud 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應收賬款會員mnst：接收 USDPaycop 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-03-310000865752US-GAAP：應收賬款會員mnst：接收 USDpayclp 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-03-310000865752US-GAAP：應收賬款會員mnst: ReceiversdpayUSD 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-03-310000865752US-GAAP：應收賬款會員mnst：接收 cadpay USD 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-03-310000865752US-GAAP：應收賬款會員mnst：接收 USDpaymxn 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應收賬款會員mnst：接收 USDpayGBP 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應收賬款會員mnst：接收 USDPaycop 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應收賬款會員mnst：獲得 gdpayUSD 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應收賬款會員mnst: ReceiversdpayUSD 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應收賬款會員mnst：接收 gbppay USDTW 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應收賬款會員mnst：接收 gbppay usDone 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752US-GAAP：應收賬款會員mnst：接收 cadpay USD 會員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000865752美國公認會計準則：信用額度成員2023-03-310000865752US-GAAP：非美國會員US-GAAP：銷售收入產品線成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310000865752mnst: reyescocacolabottling 會員US-GAAP：銷售收入產品線成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：可口可樂歐洲合作伙伴會員US-GAAP：銷售收入產品線成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310000865752mnst: CocaCola Consolidated INC 成員US-GAAP：銷售收入產品線成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：非美國會員US-GAAP：銷售收入產品線成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310000865752mnst: reyescocacolabottling 會員US-GAAP：銷售收入產品線成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：可口可樂歐洲合作伙伴會員US-GAAP：銷售收入產品線成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310000865752mnst: CocaCola Consolidated INC 成員US-GAAP：銷售收入產品線成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310000865752mnst: VotingInterest 會員mnst: 可口可樂公司會員2023-03-310000865752US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：存款證會員2023-03-310000865752US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：存款證會員2022-12-310000865752US-GAAP：其他長期投資成員US-GAAP：可變利率需求義務成員2022-12-310000865752US-GAAP：其他長期投資成員US-GAAP：公司債券證券會員2023-03-310000865752US-GAAP：其他長期投資成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2022-12-310000865752US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-03-310000865752US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-03-310000865752US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：市政債券成員2023-03-310000865752US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：公司債券證券會員2023-03-310000865752US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：商業票據成員2023-03-310000865752US-GAAP：其他長期投資成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-03-310000865752US-GAAP：其他長期投資成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-03-310000865752US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000865752US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2022-12-310000865752US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：市政債券成員2022-12-310000865752US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：商業票據成員2022-12-310000865752US-GAAP：其他長期投資成員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：市政債券成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公司債券證券會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業票據成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：存款證會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：市政債券成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公司債券證券會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：商業票據成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：存款證會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：市政債券成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公司債券證券會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：商業票據成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：存款證會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國財政證券會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：市政債券成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公司債券證券會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業票據成員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：存款證會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：市政債券成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業票據成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：存款證會員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：可變利率需求義務成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：市政債券成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：商業票據成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：存款證會員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：市政債券成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：商業票據成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：存款證會員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：可變利率需求義務成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：市政債券成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業票據成員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：存款證會員2022-12-310000865752US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310000865752US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310000865752US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310000865752US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000865752US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000865752US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-03-310000865752US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-03-3100008657522022-03-310000865752US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310000865752US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-12-3100008657522021-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000865752US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000865752US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000865752mnst: TCCC 子公司成員2023-03-310000865752mnst: TCCC 子公司成員2022-12-310000865752SRT: 最低成員US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-03-310000865752SRT: 最大成員US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-03-3100008657522022-04-012022-04-300000865752SRT: 最大成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：美國財政證券會員mnst：1 年內投資到期日會員2023-03-310000865752US-GAAP：美國財政證券會員mnst：會員滿1年至10年後投資到期2023-03-310000865752US-GAAP：美國政府機構債務證券成員mnst：1 年內投資到期日會員2023-03-310000865752US-GAAP：美國政府機構債務證券成員mnst：會員滿1年至10年後投資到期2023-03-310000865752US-GAAP：市政債券成員mnst：1 年內投資到期日會員2023-03-310000865752US-GAAP：公司債券證券會員mnst：1 年內投資到期日會員2023-03-310000865752US-GAAP：公司債券證券會員mnst：會員滿1年至10年後投資到期2023-03-310000865752US-GAAP：商業票據成員mnst：1 年內投資到期日會員2023-03-310000865752US-GAAP：存款證會員mnst：1 年內投資到期日會員2023-03-310000865752US-GAAP：可變利率需求義務成員mnst：會員滿1年至10年後投資到期2022-12-310000865752US-GAAP：可變利率需求義務成員mnst：投資在 10 年至 20 年後到期會員2022-12-310000865752US-GAAP：美國財政證券會員mnst：1 年內投資到期日會員2022-12-310000865752US-GAAP：美國財政證券會員mnst：會員滿1年至10年後投資到期2022-12-310000865752US-GAAP：美國政府機構債務證券成員mnst：1 年內投資到期日會員2022-12-310000865752US-GAAP：美國政府機構債務證券成員mnst：會員滿1年至10年後投資到期2022-12-310000865752US-GAAP：市政債券成員mnst：1 年內投資到期日會員2022-12-310000865752US-GAAP：商業票據成員mnst：1 年內投資到期日會員2022-12-310000865752US-GAAP：存款證會員mnst：1 年內投資到期日會員2022-12-310000865752US-GAAP：運營部門成員mnst：戰略品牌分部成員2023-03-310000865752US-GAAP：運營部門成員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2023-03-310000865752US-GAAP：運營部門成員mnst：酒精品牌分部成員2023-03-310000865752US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2022-12-310000865752US-GAAP：運營部門成員mnst：戰略品牌分部成員2022-12-310000865752US-GAAP：運營部門成員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2022-12-310000865752US-GAAP：運營部門成員mnst：酒精品牌分部成員2022-12-3100008657522022-01-012022-12-310000865752US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310000865752mnst：限制性股票單位和績效股票單位成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：其他基於股份的獎勵會員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：員工股權會員2023-03-310000865752mnst：限制性股票單位和績效股票單位成員2023-03-310000865752mnst：其他基於股份的獎勵會員2023-03-310000865752US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：運營部門成員mnst：戰略品牌分部成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：運營部門成員mnst：酒精品牌分部成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：所有其他細分市場成員2022-01-012022-03-310000865752US-GAAP：運營部門成員mnst：戰略品牌分部成員2022-01-012022-03-310000865752US-GAAP：運營部門成員mnst：酒精品牌分部成員2022-01-012022-03-310000865752US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310000865752US-GAAP：運營部門成員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：運營部門成員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：TCCC子公司和TCCC相關締約方成員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：TCCC子公司和TCCC相關締約方成員mnst: monstereneNergyDrinks分部成員2022-01-012022-03-3100008657522023-02-282023-02-280000865752US-GAAP：運營費用會員mnst: TCCC相關各方和TCCC獨立裝瓶者成員2023-01-012023-03-310000865752mnst：TCCC子公司和TCCC相關締約方成員2023-01-012023-03-310000865752US-GAAP：運營費用會員mnst: TCCC相關各方和TCCC獨立裝瓶者成員2022-01-012022-03-310000865752mnst：TCCC子公司和TCCC相關締約方成員2022-01-012022-03-310000865752mnst: 主要所有者會員2023-01-012023-03-310000865752mnst: 主要所有者會員2022-01-012022-03-3100008657522023-03-3100008657522022-12-3100008657522022-01-012022-03-3100008657522023-04-2800008657522023-01-012023-03-31xbrli: 股票iso421:USDxbrli: puremnst: planmnst: 導演iso421:USDxbrli: 股票mnst: 分段

目錄

​

​

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

​

表單10-Q

​

每季度報告根據第 13 條或第 15 (d) 條

1934 年《證券交易法》

​

在截至的季度期間 3月31日 2023

委員會檔案編號 001-18761

​

​

怪獸飲料公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

​

​

​

特拉華

    

47-1809393

（州或其他司法管轄區

​

（美國國税局僱主

公司或組織）

​

證件號）

​

1 怪物之路

日冕, 加利福尼亞92879

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

​

(951) 739 - 6200

（註冊人的電話號碼，包括區號）

​

根據該法第12（b）條註冊的證券：

​

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股

MNST

納斯達克全球精選市場

​

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。

​

是的  X不是 __

​

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

​

是的  X不是 __

​

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

​

​

​

​

​

大型加速過濾器☒

加速過濾器 ☐

非加速過濾器 ☐

規模較小的申報公司 ☐

​

新興成長型公司 ☐

​

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

​

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

​

是 __ 不是X

​

註冊人有 1,046,711,932普通股，面值每股0.005美元，截至2023年4月28日已發行。

​

​

​

​

目錄

怪獸飲料公司和子公司

2023年3月31日

​

索引

​

​

​

​

​

第一部分

財務信息

    

頁號

​

​

​

​

第 1 項。

簡明合併財務報表（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年3月31日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表

​

3

​

​

​

​

​

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併收益表

​

4

​

​

​

​

​

濃縮 合併 聲明 的 全面 收入 對於 三個月 已結束 2023年3月31日 和 2022

​

5

​

​

​

​

​

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股東權益簡明合併報表

​

6

​

​

​

​

​

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表

​

7

​

​

​

​

​

簡明合併財務報表附註

​

9

​

​

​

​

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

​

32

​

​

​

​

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

​

47

​

​

​

​

第 4 項。

控制和程序

​

47

​

​

​

​

第二部分。

其他信息

​

​

​

​

​

​

第 1 項。

法律訴訟

​

48

​

​

​

​

第 1A 項。

風險因素

​

48

​

​

​

​

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

​

48

​

​

​

​

第 3 項。

優先證券違約

​

48

​

​

​

​

第 4 項。

礦山安全披露

​

48

​

​

​

​

第 5 項。

其他信息

​

48

​

​

​

​

第 6 項。

展品

​

49

​

​

​

​

​

簽名

​

50

​

​

2

目錄

第一部分 — 財務信息

​

第 1 項。簡明合併財務報表（未經審計）

​

怪獸飲料公司和子公司

簡明的合併資產負債表

截至2023年3月31日和2022年12月31日

（以千計，面值除外）（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3月31日

​

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

資產

​

​

​

​

​

​

流動資產：

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

$

1,672,660

​

$

1,307,141

短期投資

​

 

1,383,028

 

 

1,362,314

應收賬款，淨額

​

 

1,190,351

 

 

1,016,203

庫存

​

 

906,723

 

 

935,631

預付費用和其他流動資產

​

 

110,958

 

 

109,823

預付所得税

​

 

30,889

 

 

33,785

流動資產總額

​

 

5,294,609

 

 

4,764,897

​

​

​

​

​

​

​

投資

​

 

41,152

 

 

61,443

財產和設備，淨額

​

 

545,922

 

 

516,897

遞延所得税，淨額

​

 

177,039

 

 

177,039

善意

​

 

1,417,941

 

 

1,417,941

其他無形資產，淨額

​

 

1,222,598

 

 

1,220,410

其他資產

​

 

145,101

 

 

134,478

總資產

​

$

8,844,362

 

$

8,293,105

​

​

​

​

​

​

​

負債和股東權益

​

​

​

​

​

​

流動負債：

​

​

​

​

​

​

應付賬款

​

$

491,249

 

$

444,265

應計負債

​

 

245,932

 

 

172,991

應計促銷津貼

​

 

308,094

 

 

255,631

遞延收入

​

 

44,440

 

 

43,311

應計補償

​

 

42,673

 

 

72,463

應繳所得税

​

 

55,123

 

 

13,317

流動負債總額

​

 

1,187,511

 

 

1,001,978

​

​

​

​

​

​

​

遞延收入

​

 

219,764

 

 

223,800

​

​

​

​

​

​

​

其他負債

​

​

41,727

​

​

42,286

​

​

​

​

​

​

​

承付款和意外開支（附註11）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股東權益1:

​

​

​

​

​

​

普通股-$0.005面值； 1,250,000授權股份； 1,117,392已發行的股票和 1,046,616截至2023年3月31日的已發行股份； 1,283,688已發行的股票和 1,044,600截至2022年12月31日的已發行股份

​

​

5,587

​

​

6,418

額外的實收資本

​

 

4,829,301

 

 

4,776,804

留存收益

​

 

4,706,192

 

 

9,001,173

累計其他綜合虧損

​

 

(147,911)

 

 

(159,073)

國庫普通股，按成本計算； 70,776股票和 239,088分別截至2023年3月31日和2022年12月31日的股票

​

 

(1,997,809)

 

 

(6,600,281)

股東權益總額

​

 

7,395,360

 

 

7,025,041

負債和股東權益總額

​

$

8,844,362

 

$

8,293,105

​

1 股票拆分——2023年2月28日，公司宣佈以100％的股票分紅的形式對其普通股進行二比一的股票拆分。股票分紅於2023年3月27日發放（“股票拆分”）。隨附的簡明合併財務報表及其附註已追溯更新，以反映股票拆分。有關其他信息，請參閲註釋 1。

​

參見簡明合併財務報表的附註。

​

3

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併收益表

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

（以千計，每股金額除外）（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

3月31日

​

    

2023

    

2022

​

​

​

​

​

​

​

淨銷售額

​

$

1,698,930

​

$

1,518,574

​

​

​

​

​

​

​

銷售成本

​

 

801,081

​

 

741,907

​

​

​

​

​

​

​

毛利

​

 

897,849

​

 

776,667

​

​

​

​

​

​

​

運營費用

​

 

412,785

​

 

377,178

​

​

​

​

​

​

​

營業收入

​

 

485,064

​

 

399,489

​

​

​

​

​

​

​

利息和其他收入（支出），淨額

​

 

12,496

​

 

(7,300)

​

​

​

​

​

​

​

所得税準備金前的收入

​

 

497,560

​

 

392,189

​

​

​

​

​

​

​

所得税準備金

​

​

100,116

​

​

97,986

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

397,444

​

$

294,203

​

​

​

​

​

​

​

普通股每股淨收益1:

​

​

​

​

​

​

基本

​

$

0.38

​

$

0.28

稀釋

​

$

0.38

​

$

0.27

​

​

​

​

​

​

​

普通股和普通股等價物的加權平均股數1:

​

​

​

​

​

​

基本

​

 

1,044,909

​

 

1,058,810

稀釋

​

 

1,059,069

​

 

1,071,108

​

¹ 股票拆分——隨附的簡明合併財務報表及其附註已追溯更新，以反映股票拆分。有關其他信息，請參閲註釋 1。

​

參見簡明合併財務報表的附註。

​

4

目錄

怪獸飲料公司和子公司

綜合收益的簡明合併報表

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

（以千計）（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

3月31日

​

    

2023

    

2022

淨收入，如報告所示

​

$

397,444

​

$

294,203

其他綜合收益（虧損）：

​

​

​

​

​

​

外幣折算調整的變化

​

 

7,981

​

 

1,079

可供出售的投資：

​

​

​

​

​

​

未實現淨收益（虧損）的變化

​

 

3,181

​

 

(4,059)

其他綜合收益（虧損）

​

 

11,162

​

 

(2,980)

綜合收入

​

$

408,606

​

$

291,223

​

見簡明合併財務報表的附註.

​

​

5

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明的股東權益合併報表

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

（以千計）（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累積其他

​

​

​

​

​

​

總計

​

​

普通股

​

額外

​

已保留

​

全面

​

國庫股票

​

股東

​

    

股份

    

金額

    

實收資本

    

收益

    

（虧損）收入

    

股份

    

金額

    

公平

餘額，2022 年 12 月 31 日

 

1,283,688

 

$

6,418

 

$

4,776,804

 

$

9,001,173

 

$

(159,073)

​

(239,088)

 

$

(6,600,281)

 

$

7,025,041

基於股票的薪酬

 

—

​

​

—

​

​

15,743

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

15,743

股票期權/獎勵

​

3,704

​

​

19

​

​

36,329

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

36,348

未實現收益（虧損），淨可供出售證券

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,181

​

—

​

​

—

​

​

3,181

回購普通股

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

(1,688)

​

​

(90,378)

​

​

(90,378)

庫存股的退休

​

(170,000)

​

​

(850)

​

​

425

​

​

(4,692,425)

​

​

—

​

170,000

​

​

4,692,850

​

​

—

外幣折算

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

7,981

​

—

​

​

—

​

​

7,981

淨收入

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

397,444

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

397,444

餘額，2023 年 3 月 31 日

​

1,117,392

​

$

5,587

​

$

4,829,301

​

$

4,706,192

​

$

(147,911)

​

(70,776)

​

$

(1,997,809)

​

$

7,395,360

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累積其他

​

​

​

​

​

​

總計

​

​

普通股

​

額外

​

已保留

​

全面

​

國庫股票

​

股東

​

    

股份

    

金額

    

實收資本

    

收益

    

（虧損）收入

    

股份

    

金額

    

公平

餘額，2021 年 12 月 31 日

​

1,280,086

​

$

6,400

​

$

4,649,420

​

$

7,809,549

​

$

(69,165)

​

(221,440)

​

$

(5,829,253)

​

$

6,566,951

基於股票的薪酬

 

—

​

​

—

​

​

16,175

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

16,175

股票期權/獎勵

 

970

​

​

6

​

​

4,504

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

4,510

未實現收益（虧損），淨可供出售證券

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(4,059)

 

—

​

 

—

​

 

(4,059)

回購普通股

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

(332)

​

​

(12,187)

​

​

(12,187)

外幣折算

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,079

​

—

​

​

—

​

​

1,079

淨收入

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

294,203

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

294,203

餘額，2022 年 3 月 31 日

 

1,281,056

 

$

6,406

 

$

4,670,099

 

$

8,103,752

 

$

(72,145)

​

(221,772)

 

$

(5,841,440)

 

$

6,866,672

​

¹ 股票拆分——隨附的簡明合併財務報表及其附註已追溯更新，以反映股票拆分。有關其他信息，請參閲註釋 1。

​

參見簡明合併財務報表的附註。

​

6

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明的合併現金流量表

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

（以千計）（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

3月31日

​

    

2023

    

2022

來自經營活動的現金流量：

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

397,444

​

$

294,203

為將淨收益與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：

​

​

​

​

​

​

折舊和攤銷

​

​

16,808

​

​

14,599

非現金租賃費用

​

​

2,160

​

​

1,481

處置財產和設備的收益

​

​

(385)

​

​

(6)

基於股票的薪酬

​

​

16,051

​

​

16,332

扣除收購後的運營資產和負債變動對現金的影響：

​

​

​

​

​

​

應收賬款

​

​

(167,512)

​

​

(134,433)

庫存

​

​

35,495

​

​

(208,673)

預付費用和其他資產

​

​

1,273

​

​

(29,621)

預付所得税

​

​

3,986

​

​

(5,885)

應付賬款

​

​

51,124

​

​

18,329

應計負債

​

​

14,207

​

​

20,603

應計促銷津貼

​

​

48,265

​

​

61,171

應計補償

​

​

(30,261)

​

​

(32,122)

應繳所得税

​

​

41,617

​

​

(9,818)

其他負債

​

​

(751)

​

​

(596)

遞延收入

​

​

(5,046)

​

​

(5,915)

由（用於）經營活動提供的淨現金

​

​

424,475

​

​

(351)

​

​

​

​

​

​

​

來自投資活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

出售可供出售的投資

​

​

522,501

​

​

504,808

購買可供出售的投資

​

​

(518,751)

​

​

(441,925)

收購 CanArchy，扣除現金

​

​

—

​

​

(330,356)

購買財產和設備

​

​

(40,100)

​

​

(21,511)

出售財產和設備的收益

​

​

564

​

​

14

對無形資產的補充

​

​

(3,952)

​

​

(8,419)

其他資產的增加

​

​

(13,028)

​

​

(6,241)

用於投資活動的淨現金

​

​

(52,766)

​

​

(303,630)

​

​

​

​

​

​

​

來自融資活動的現金流量:

​

​

​

​

​

​

（付款）債務借款

​

​

(7,271)

​

​

3,454

普通股的發行

​

​

36,348

​

​

4,510

購買國庫中持有的普通股

​

​

(35,126)

​

​

(12,187)

用於融資活動的淨現金

​

​

(6,049)

​

​

(4,223)

​

​

​

​

​

​

​

匯率變動對現金和現金等價物的影響

​

​

(141)

​

​

(3,472)

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物的淨增加（減少）

​

​

365,519

​

​

(311,676)

現金和現金等價物，期初

​

​

1,307,141

​

​

1,326,462

現金和現金等價物，期末

​

$

1,672,660

​

$

1,014,786

​

​

​

​

​

​

​

補充信息：

​

​

​

​

​

​

在此期間支付的現金用於：

​

​

​

​

​

​

利息

​

$

96

​

$

91

所得税

​

$

56,985

​

$

112,863

​

參見簡明合併財務報表的附註。

​

7

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明的合併現金流量表

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

（以千計）（未經審計）（續）

非現金項目的補充披露

截至2023年3月31日和2022年3月31日的應計負債中包括美元9.6百萬和美元11.3百萬分別與其他無形資產的淨增加有關。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的應付賬款中包括美元2.5百萬和美元4.0分別為百萬美元與設備採購有關。

截至2023年3月31日，應計負債中包含的應計負債為美元55.3與從員工那裏購買的普通股有關的應繳預扣税的數百萬美元。

參見簡明合併財務報表的附註。

​

​

8

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

1.

列報基礎

請參閲Monster Beverage Corporation及其子公司（“公司”）截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表附註，其中概述了公司及其合併子公司採用的重要會計政策和其他披露，應與本10-Q表季度報告（“10-Q表”）一起閲讀。

本10-Q表中包含的公司簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和證券交易委員會（“SEC”）適用於中期財務報告的規則和條例編制的。它們不包括根據公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的所有信息和腳註披露。這些截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的中期簡明合併財務報表中分別列出的信息未經審計，反映了所有調整，其中僅包括正常的經常性調整，管理層認為這些調整是使中期簡明合併財務報表不產生誤導性所必需的。本報告所涉期間的經營業績不一定代表全年的經營業績。

根據公認會計原則編制財務報表必然要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。

國庫股票退休— 2023 年 3 月 10 日，公司退休 170.0公司擁有的百萬股（經股票拆分調整後）。退役的國庫股票的賬面價值約為美元4.69十億。國庫股正式退回後，公司的會計政策是從普通股中扣除其面值，並將超過面值的成本作為留存收益的扣除額反映出來。

股票分割— 2023 年 2 月 28 日，公司宣佈了 二-對公司普通股進行一對一的股票拆分，其形式為 100% 股票分紅。普通股股息於2023年3月27日發行（“股票拆分”），公司的普通股於2023年3月28日開始以調整後的拆分價格交易。因此，簡明合併財務報表和附註中列報的所有每股金額、平均已發行普通股、已發行普通股、回購的普通股和基於股票的薪酬均已酌情進行了追溯調整，以反映股票拆分。股東權益已酌情進行了追溯調整，通過將與股票拆分相關的額外股票的面值從留存收益和額外實收資本重新歸類為普通股，使股票拆分在所有期限內生效。

最近的會計公告

與我們在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中披露的會計聲明相比，最近發佈或通過的會計聲明沒有發生任何會對公司產生重大影響的變化。

​

9

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

2.

收入確認

收入根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）606 “與消費者簽訂合同的收入” 進行核算。該公司有 四運營和應申報的細分市場：(i) Monster Energy® Drinks（“Monster Energy® Drinks”），主要由公司的 Monster Energy® 飲料、Reign Total Body Fuel® 高性能能量飲料、Monster 組成®遊覽水域TM以及 Reign Storm® 全方位健康能量飲料，（ii）戰略品牌板塊（“戰略品牌”），主要由2015年從可口可樂公司（“TCCC”）收購的各種能量飲料品牌以及該公司的負擔得起的能量品牌組成，（iii）酒精品牌板塊（“酒精品牌”），主要包括在收購 CanArchy Craft Brewery 時購買的各種精釀啤酒和硬蘇打水 2022 年 2 月 17 日的 Collective LLC（“CanArchy 交易”）以及 The Beast UnleashedTM調味麥芽飲料（“FMB”）和（iv）其他細分市場（“其他”），包括公司全資子公司American Fruits and Flavors, LLC向獨立第三方客户出售的某些產品（“AFF第三方產品”）。

該公司的Monster Energy® Drinks部門主要通過向裝瓶商和提供全方位服務的飲料瓶裝商/分銷商（“瓶裝商/分銷商”）銷售即飲包裝能量飲料來創造淨營業收入。在某些情況下，該公司直接向零售雜貨和專業連鎖店、批發商、俱樂部商店、大眾銷售商、便利店和天然氣連鎖店、藥店、餐飲服務客户、價值商店、電子商務零售商和軍方銷售即飲包裝能量飲料。

該公司的戰略品牌部門主要通過向授權的裝瓶和罐裝業務出售 “濃縮物” 和/或 “飲料基質” 來創造淨營業收入。此類裝瓶商通常將濃縮物和/或飲料基質與甜味劑、水和其他原料混合在一起，生產即飲包裝能量飲料。然後，此類裝瓶商將即飲包裝的能量飲料出售給其他裝瓶商/分銷商以及零售雜貨和專業連鎖店、批發商、俱樂部商店、大眾銷售商、便利店和天然氣連鎖店、餐飲服務客户、藥店、價值商店、電子商務零售商和軍隊。在較小程度上，戰略品牌板塊通過向裝瓶商/分銷商銷售某些即飲包裝能量飲料來創造淨營業收入。

該公司的酒精品牌部門主要通過向美國的啤酒分銷商銷售桶裝和即飲罐裝啤酒、硬蘇打水和FMB來創造營業收入。

當公司通過將產品控制權移交給客户來履行單一履約義務時，公司的大部分收入將得到確認。控制權通常在根據基礎合同或協議中包含的條款發貨或交付公司產品時轉移。公司的某些裝瓶商/分銷商也可以代表公司單獨履行聯合包裝商的職能。在這種情況下，當這些裝瓶商/分銷商通知公司他們已經佔有或轉讓了公司製成品的相關部分時，公司產品的控制權就會移交給他們。公司的一般付款條件是短期的。該公司沒有重要的融資部分或付款條款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司沒有任何重大未履行的績效義務。

公司將政府機構評估的對其產品銷售徵收的所有税款排除在收入中並向客户徵收的所有税款。

運輸公司產品的分銷費用（如適用）以及製造後的倉儲費用在運營費用中核算。

記錄為公司能量飲料產品淨銷售額減少的促銷和其他補貼（可變對價）主要包括向公司非酒精瓶裝商/分銷商或零售客户提供的對價，包括但不限於以下內容：

●在標價之外給予折扣，以支持零售商向最終消費者進行價格促銷；
●向公司的瓶裝商/分銷商提供補償，以補償他們與零售商達成的促銷支出的商定部分，包括新產品和現有產品的時段、貨架空間補貼和其他費用；

10

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

●公司商定向裝瓶商/分銷商和/或直接向零售商支付的廣告、店內營銷和促銷活動的費用份額；
●公司在直接向零售商、俱樂部商店和/或批發商支付的時段、貨架空間補貼和其他費用中的商定份額；
●向公司的瓶裝商/分銷商和/或零售商提供激勵措施，以實現或超過某些預先確定的銷售目標；
●折扣或免費產品；
●向公司瓶裝商/分銷商支付的合同費，這些費用與公司直接向屬於瓶裝商/分銷商銷售區域的某些客户進行的銷售有關；以及
●根據公司向TCCC的全資子公司（“TCCC子公司”）和/或向TCCC（“TCCC關聯方”）的權益法核算的TCCC裝瓶商/分銷商的銷售額，向TCCC支付的佣金。

公司針對其能量飲料產品的促銷補貼計劃在正常業務過程中通過單獨的協議執行。這些協議通常規定上述一項或多項安排，期限各不相同，通常從一週到一年不等。公司能量飲料產品的促銷和其他補貼是根據與瓶裝商/分銷商和零售客户簽訂的各種計劃計算的，應計額是在公司預期負債的初始產品銷售時確定的。這些應計額基於商定的條款以及公司在類似計劃方面的歷史經驗，需要管理層在估算消費者參與和/或裝瓶商/分銷商和零售客户的績效水平方面做出判斷。從歷史上看，此類估計支出與促銷和其他津貼成本的實際支出之間的差異微不足道，並在確定差異期間計入收入。在允許的情況下，我們的酒類品牌細分市場的促銷和其他補貼主要包括價格促銷。

根據與某些裝瓶商/分銷商簽訂的與終止公司先前分銷商相關的成本的新和/或經修訂的分銷協議收到的款項作為遞延收入入賬，並在相應分銷協議的預期有效期內按比例確認為收入，通常超過 20 年了.

公司還簽訂了許可協議，通過第三方銷售帶有公司商標的非飲料產品產生收入，包括但不限於服裝、帽子、T 恤、夾克、頭盔和汽車車輪。

管理層認為，根據公司的歷史經驗，已經為現金折扣、退貨和損壞準備了充足的準備金。

11

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

收入分解

下表按地域市場和可報告的細分市場對公司的收入進行了細分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年3月31日的三個月

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

拉丁語

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國

​

 

​

​

​

美國和

​

​

​

​

​

​

​

和

​

 

​

淨銷售額

    

加拿大

    

EMEA1

    

亞太地區

    

加勒比的

    

總計

怪物能量® 飲品

​

$

1,021,328

​

$

277,111

​

$

121,994

​

$

141,235

​

$

1,561,668

戰略品牌

​

 

43,043

​

 

30,951

​

 

8,983

​

 

3,381

​

 

86,358

酒類品牌

​

​

46,290

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

46,290

其他

​

 

4,614

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

4,614

淨銷售總額

​

$

1,115,275

​

$

308,062

​

$

130,977

​

$

144,616

​

$

1,698,930

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年3月31日的三個月

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

拉丁語

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國

​

​

​

​

​

美國和

​

​

​

​

​

​

和

​

​

​

淨銷售額

    

加拿大

    

EMEA1

    

亞太地區

    

加勒比的

    

總計

怪物能量® 飲品

​

$

925,680

​

$

260,889

​

$

110,556

​

$

107,722

​

$

1,404,847

戰略品牌

​

​

53,051

​

 

30,176

​

 

6,662

​

 

2,704

​

 

92,593

酒類品牌2

​

​

15,207

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

15,207

其他

​

​

5,927

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

5,927

淨銷售總額

​

$

999,865

​

$

291,065

​

$

117,218

​

$

110,426

​

$

1,518,574

​

1歐洲、中東和非洲（“EMEA”）

22022 年 2 月 17 日至 2022 年 3 月 31 日生效

合同負債

在某些裝瓶商/分銷商簽訂分銷合同之初或某些銷售/營銷計劃開始時從其收到的款項記作遞延收入。截至2023年3月31日，該公司的股價為美元264.2百萬遞延收入，包含在公司簡明合併資產負債表的當期和長期遞延收入中。截至2022年12月31日，該公司的股價為美元267.1百萬遞延收入，包含在公司簡明合併資產負債表的當期和長期遞延收入中。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，美元9.9百萬和美元10.0分別有百萬的遞延收入計入淨銷售額。請參閲註釋 10。

​

3.

租賃

公司租賃由房地產和設備組成的已確定資產。房地產租賃主要包括辦公和倉庫空間，設備租賃包括車輛和倉庫設備。在合同開始時，公司會評估合同是租約還是包含租約。公司的評估基於：（1）合同是否涉及獨特的已識別資產的使用，（2）公司是否在整個期限內獲得從資產的使用中獲得基本所有經濟利益的權利，以及（3）公司是否有權指導資產的使用。在租賃開始時，公司根據每個租賃和非租賃部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃和非租賃部分，以確定租賃付款。租賃和非租賃部分分別入賬。

根據ASC 842 “租賃” 中的標準，租賃被歸類為融資租賃或運營租賃。公司的經營租賃由房地產和倉庫設備組成，公司的融資租賃由車輛組成。

12

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

使用權（“ROU”）資產和租賃負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於公司的租賃通常不提供隱性利率，因此公司使用增量借款利率，其依據是開始之日類似租賃付款期限內的抵押借款的估計利率。ROU 資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃激勵措施。租賃條款包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長或終止租賃的選項。

公司的某些房地產租賃包含可變的租賃付款，包括基於指數或費率的付款。基於指數或費率的可變租賃付款最初是使用租賃開始之日有效的指數或費率來衡量的。根據指數或費率變化支付的額外款項，或根據公司在房地產税和保險中所佔份額的變化而支付的款項，在發生時記為期間費用。

經營租賃的租賃費用，包括租賃付款，在租賃期內按直線法確認，並計入合併收益表的業務費用。融資租賃的租賃費用包括在資產的估計使用壽命內按直線攤銷ROU資產，幷包含在合併收益表的運營費用中。融資租賃的利息支出使用攤銷成本基礎計算，包含在合併收益表中的其他收入（支出）中，淨額為合併損益表。

公司的租賃剩餘租賃期限少於 一年到 11 年了, 一些的 其中包括 選項到 擴展這 租賃最多可達 五年，其中一些包括 選項到 終止這 租賃之內 一年。公司已選擇不確認期限為12個月或更短的短期經營租賃的ROU資產和租賃負債。

租賃成本的組成部分包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月

​

三個月

​

​

已結束

​

已結束

​

​

3月31日

​

3月31日

​

    

2023

    

2022

運營租賃成本

​

$

2,467

​

$

1,694

​

​

​

​

​

​

​

短期租賃成本

​

 

979

​

 

929

​

​

​

​

​

​

​

可變租賃成本

​

 

215

​

 

183

​

​

​

​

​

​

​

融資租賃：

​

​

​

​

​

​

ROU 資產的攤銷

​

 

123

​

 

127

租賃負債的利息

​

 

14

​

 

3

融資租賃成本

​

 

137

​

 

130

​

​

​

​

​

​

​

總租賃成本

​

$

3,798

​

$

2,936

​

13

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

以下期間的補充現金流信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月

​

三個月

​

​

已於 3 月 31 日結束，

​

已於 3 月 31 日結束，

​

    

2023

    

2022

為計量租賃負債所含金額支付的現金：

​

​

​

​

​

​

經營租賃產生的運營現金流出

​

$

2,391

​

$

1,652

融資租賃的運營現金流出

​

​

14

​

​

3

融資租賃的現金流出融資

​

​

598

​

​

592

​

​

​

​

​

​

​

為換取租賃義務而獲得的ROU資產：

​

​

​

​

​

​

融資租賃

​

​

2,227

​

​

832

經營租賃

​

​

313

​

​

13,197

​

公司簡明合併資產負債表中確認的用於運營和融資租賃的ROU資產包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年3月31日

​

​

​

    

房地產

    

裝備

    

總計

    

資產負債表地點

經營租賃

​

$

35,953

​

$

256

​

$

36,209

​

其他資產

融資租賃

​

 

—

​

 

3,694

​

 

3,694

​

財產和設備，淨額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

    

房地產

    

裝備

    

總計

    

資產負債表地點

經營租賃

​

$

37,682

​

$

330

​

$

38,012

​

其他資產

融資租賃

​

 

—

​

 

1,598

​

 

1,598

​

財產和設備，淨額

​

公司簡明合併資產負債表中確認的運營和融資租賃負債如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年3月31日

​

    

經營租賃

    

融資租賃

應計負債

​

$

7,642

​

$

2,393

其他負債

​

 

27,958

​

 

33

總計

​

$

35,600

​

$

2,426

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

    

經營租賃

    

融資租賃

應計負債

​

$

7,747

​

$

757

其他負債

​

 

29,586

​

 

41

總計

​

$

37,333

​

$

798

​

14

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

截至2023年3月31日和2022年12月31日，運營和融資租賃的加權平均剩餘租賃條款和加權平均折扣率如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年3月31日

​

​

    

經營租賃

    

融資租賃

 

加權平均剩餘租賃期限（年）

​

6.6

 

0.9

​

加權平均折扣率

​

3.5

%  

5.7

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

    

經營租賃

    

融資租賃

​

加權平均剩餘租賃期限（年）

 

6.7

​

0.8

​

加權平均折扣率

 

3.4

%  

3.6

%

​

下表將運營和融資租賃的未貼現未來租賃付款與公司截至2023年3月31日的簡明合併資產負債表中記錄的運營和融資租賃進行了核對：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

未貼現的未來租賃付款

​

    

經營租賃

    

融資租賃

2023 年（從 2023 年 4 月 1 日到 2023 年 12 月 31 日）

​

$

6,626

​

$

2,051

2024

​

 

7,469

​

 

423

2025

​

 

5,318

​

 

17

2026

​

 

4,181

​

 

2

2027

​

​

4,059

​

​

—

2028 及以後

​

 

12,352

​

 

—

租賃付款總額

​

 

40,005

​

 

2,493

減去估算的利息

​

 

(4,405)

​

 

(67)

總計

​

$

35,600

​

$

2,426

​

截至2023年3月31日，該公司的辦公和倉庫空間的額外經營租約尚未開始，價格為美元1.1總計為百萬。該經營租賃將於 2023 年 6 月開始，期限為 四年。截至2023年3月31日，公司沒有任何尚未啟動的重大額外融資租約。

​

​

15

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

4.

投資

下表彙總了公司的投資情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

連續

​

連續

​

​

​

​

​

格羅斯

​

格羅斯

​

​

​

​

未實現

​

未實現

​

​

​

​

​

未實現

​

未實現

​

​

​

​

虧損位置

​

虧損位置

​

​

攤銷

​

持有

​

持有

​

公平

​

小於 12

​

大於 12

2023年3月31日

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

    

月

    

月

可供出售

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

短期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業票據

​

$

296,708

​

$

1

​

$

1

​

$

296,708

​

$

1

​

$

—

存款證

​

​

12,630

​

​

—

​

​

—

​

​

12,630

​

​

—

​

​

—

市政證券

​

 

129,779

​

​

3

​

​

208

​

​

129,574

​

​

208

​

​

—

美國政府機構證券

​

 

129,605

​

 

35

​

 

332

​

 

129,308

​

 

332

​

 

—

美國國債

​

​

744,403

​

 

156

​

 

2,180

​

 

742,379

​

 

2,180

​

 

—

公司債券

​

​

72,536

​

​

15

​

​

122

​

​

72,429

​

​

122

​

​

—

長期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構證券

​

​

10,432

​

​

7

​

​

9

​

​

10,430

​

​

9

​

​

—

美國國債

​

​

28,996

​

​

9

​

​

34

​

​

28,971

​

​

34

​

​

—

公司債券

​

​

1,753

​

​

—

​

​

2

​

​

1,751

​

​

2

​

​

—

總計

​

$

1,426,842

​

$

226

​

$

2,888

​

$

1,424,180

​

$

2,888

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

連續

​

連續

​

​

​

​

​

格羅斯

​

格羅斯

​

​

​

​

未實現

​

未實現

​

​

​

​

​

未實現

​

未實現

​

​

​

​

虧損位置

​

虧損位置

​

​

攤銷

​

持有

​

持有

​

公平

​

小於 12

​

大於 12

2022年12月31日

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

    

月

    

月

可供出售

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

短期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業票據

​

$

197,712

​

$

1

​

$

4

​

$

197,709

​

$

4

​

$

—

存款證

​

​

10,078

​

​

—

​

​

—

​

​

10,078

​

​

—

​

​

—

市政證券

​

 

211,791

​

 

60

​

 

612

​

 

211,239

​

 

612

​

 

—

美國政府機構證券

​

 

109,697

​

 

3

​

 

715

​

 

108,985

​

 

715

​

 

—

美國國債

​

​

838,825

​

​

17

​

​

4,539

​

​

834,303

​

​

4,539

​

​

—

長期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構證券

​

​

2,016

​

​

—

​

​

3

​

​

2,013

​

​

3

​

​

—

美國國債

​

​

53,215

​

​

20

​

​

71

​

​

53,164

​

​

71

​

​

—

浮動利率需求票據

​

​

6,266

​

​

—

​

​

—

​

​

6,266

​

​

—

​

​

—

總計

​

$

1,429,600

​

$

101

​

$

5,944

​

$

1,423,757

​

$

5,944

​

$

—

​

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，出售投資確認的已實現收益或虧損並不大。

該公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的投資具有投資級信用評級。

16

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

下表彙總了公司投資的基本合同到期日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年3月31日

​

2022年12月31日

​

    

攤銷成本

    

公允價值

    

攤銷成本

    

公允價值

少於 1 年：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業票據

​

$

296,708

​

$

296,708

 

$

197,712

​

$

197,710

市政證券

​

 

129,779

​

 

129,574

 

 

211,791

​

 

211,239

美國政府機構證券

​

 

129,605

​

 

129,308

 

 

109,697

​

 

108,985

存款證

​

 

12,630

​

 

12,630

 

 

10,078

​

 

10,078

美國國債

​

​

744,403

​

​

742,379

​

​

838,825

​

​

834,302

公司債券

​

​

72,536

​

​

72,429

​

​

—

​

​

—

到期 1 -10 年：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國國債

​

​

28,996

​

​

28,971

​

​

53,215

​

​

53,164

美國政府機構證券

​

 

10,432

​

 

10,430

 

 

2,016

​

 

2,013

浮動利率需求票據

​

​

—

​

​

—

​

​

4,862

​

​

4,862

公司債券

​

​

1,753

​

​

1,751

​

​

—

​

​

—

到期 11-20 年：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

浮動利率需求票據

​

 

—

​

 

—

 

 

1,404

​

 

1,404

總計

​

$

1,426,842

​

$

1,424,180

 

$

1,429,600

​

$

1,423,757

​

​

5.

某些金融資產和負債的公允價值

ASC 820 “公允價值計量” 提供了衡量公允價值的框架，並要求披露公允價值衡量標準。ASC 820將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。ASC 820 還建立了公允價值層次結構，要求實體最大限度地使用可觀察的輸入（如果有）。公司用來衡量公允價值的標準所要求的三個投入水平總結如下。

●第 1 級： 相同資產或負債在活躍市場上的報價。
●第 2 級： 除第一級價格以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價，或者在相關資產或負債的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他輸入。
●第 3 級： 由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。

ASC 820要求在衡量公允價值時使用可觀察的市場投入（報價市場價格），並要求儘可能使用1級報價來衡量公允價值。

17

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

下表列出了公司經常按公允價值記錄的金融資產和負債的公允價值，在公允價值層次結構中的相應級別中分列：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年3月31日

    

第 1 級

    

第 2 級

    

第 3 級

    

總計

現金

​

$

886,785

​

$

—

​

$

—

​

$

886,785

貨幣市場基金

​

 

713,009

​

 

—

​

 

—

​

 

713,009

存款證

​

​

—

​

​

41,050

​

​

—

​

​

41,050

商業票據

​

 

—

​

 

310,774

​

 

—

​

 

310,774

公司債券

​

​

—

​

​

74,180

​

​

—

​

​

74,180

市政證券

​

 

—

​

 

129,574

​

 

—

​

 

129,574

美國政府機構證券

​

 

—

​

 

151,678

​

 

—

​

 

151,678

美國國債

​

​

—

​

​

789,790

​

​

—

​

​

789,790

外幣衍生品

​

 

—

​

 

77

​

 

—

​

 

77

總計

​

$

1,599,794

​

$

1,497,123

​

$

—

​

$

3,096,917

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金額包含在：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

$

1,599,794

​

$

72,866

​

$

—

​

$

1,672,660

短期投資

​

 

—

​

 

1,383,028

​

 

—

​

 

1,383,028

應收賬款，淨額

​

 

—

​

 

382

​

 

—

​

 

382

投資

​

 

—

​

 

41,152

​

 

—

​

 

41,152

應計負債

​

 

—

​

 

(305)

​

 

—

​

 

(305)

總計

​

$

1,599,794

​

$

1,497,123

​

$

—

​

$

3,096,917

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

第 1 級

    

第 2 級

    

第 3 級

    

總計

現金

​

$

1,132,509

​

$

—

​

$

—

​

$

1,132,509

貨幣市場基金

​

 

121,444

​

 

—

​

 

—

​

 

121,444

存款證

​

​

—

​

​

10,078

​

​

—

​

​

10,078

商業票據

​

 

—

​

 

225,067

​

 

—

​

 

225,067

浮動利率需求票據

​

​

—

​

​

6,266

​

​

—

​

​

6,266

市政證券

​

 

—

​

 

213,798

​

 

—

​

 

213,798

美國政府機構證券

​

 

—

​

 

113,357

​

 

—

​

 

113,357

美國國債

​

​

—

​

​

908,379

​

​

—

​

​

908,379

外幣衍生品

​

 

—

​

 

(3,733)

​

 

—

​

 

(3,733)

總計

​

$

1,253,953

​

$

1,473,212

​

$

—

​

$

2,727,165

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金額包含在：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

$

1,253,953

​

$

53,188

​

$

—

​

$

1,307,141

短期投資

​

 

—

​

 

1,362,314

​

 

—

​

 

1,362,314

應收賬款，淨額

​

 

—

​

 

965

​

 

—

​

 

965

投資

​

 

—

​

 

61,443

​

 

—

​

 

61,443

應計負債

​

 

—

​

 

(4,698)

​

 

—

​

 

(4,698)

總計

​

$

1,253,953

​

$

1,473,212

​

$

—

​

$

2,727,165

​

公司的所有短期和長期投資均歸類為公允價值層次結構的1級或2級。公司對一級投資的估值基於相同證券在活躍市場的報價。公司對二級投資的估值基於其他可觀察到的輸入，特別是一種利用相同或相似證券的估值模型、定價系統、數學工具和其他相關信息的市場方法。公司對二級外幣兑換合約的估值基於相同或類似工具的報價市場價格，並根據交易對手風險進行了調整。曾經有 不在截至2023年3月31日的三個月內或截至2022年12月31日的年度內，一級和二級衡量標準之間的轉移，公司的估值技術沒有變化。

​

18

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

6.

衍生工具和套期保值活動

該公司面臨主要與其國外業務運營相關的外幣匯率風險。在截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度中，公司與金融機構簽訂了遠期貨幣兑換合同，以建立經濟對衝工具，專門管理與某些合併子公司以非功能貨幣計價的資產和負債相關的部分外匯風險敞口。截至2023年3月31日，公司所有未兑現的外幣兑換合約的條款為 一個月或更少。本公司不以投機或交易為目的簽訂遠期貨幣兑換合約。

根據ASC 815 “衍生品和套期保值”，公司尚未將其外匯交易合約指定為對衝交易。因此，公司外幣兑換合約的損益在簡明合併收益表中計入利息和其他收入（支出）的淨額，並在很大程度上被標的經濟套期保值項目公允價值的變化所抵消。

公司簡明合併資產負債表中所有未償還的外幣衍生工具的名義金額和公允價值包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年3月31日

未指定為的衍生品

​

​

​

​

​

​

​

​

下方的套期保值工具

​

名義上的

​

公平

​

​

ASC 815

    

金額

    

價值

    

資產負債表地點

資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

外幣兑換合約：

​

​

​

​

​

​

​

​

收取 CAD/支付美元

​

$

44,220

​

$

168

 

應收賬款，淨額

收取美元/支付 CLP

​

​

56,610

​

​

159

 

應收賬款，淨額

獲得美元/支付 COP

​

​

15,493

​

 

37

 

應收賬款，淨額

接收盧比/支付美元

​

​

4,560

​

​

18

​

應收賬款，淨額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

外幣兑換合約：

​

​

​

​

​

​

​

​

收取美元/支付歐元

​

$

48,377

​

$

(105)

​

應計負債

收取美元/支付南非蘭特

​

​

4,117

​

​

(97)

​

應計負債

收取美元/支付新西蘭元

​

​

6,906

​

​

(32)

 

應計負債

收取美元/支付人民幣

​

​

18,642

​

 

(31)

 

應計負債

收取美元/支付英鎊

​

​

14,292

​

​

(24)

​

應計負債

收取新加坡元/支付美元

​

​

24,977

​

​

(10)

​

應計負債

收取澳元/支付美元

​

​

2,884

​

 

(6)

 

應計負債

​

19

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

未指定為的衍生品

​

​

​

​

​

​

​

​

下方的套期保值工具

​

名義上的

​

公平

​

​

ASC 815

    

金額

    

價值

    

資產負債表地點

資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

外幣兑換合約：

​

​

​

​

​

​

​

​

收取新加坡元/支付美元

​

$

15,883

​

$

398

 

應收賬款，淨額

收取 CAD/支付美元

​

​

34,467

​

​

106

​

應收賬款，淨額

收取美元/支付 MXN

​

 

12,430

​

 

88

 

應收賬款，淨額

收取美元/支付英鎊

​

​

43,551

​

​

118

​

應收賬款，淨額

接收盧比/支付美元

​

​

3,513

​

​

112

​

應收賬款，淨額

收取英鎊/支付美元

​

​

34,716

​

​

100

​

應收賬款，淨額

收取英鎊/支付美元

​

​

4,321

​

​

31

​

應收賬款，淨額

獲得美元/支付 COP

​

​

11,570

​

​

12

​

應收賬款，淨額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

外幣兑換合約：

​

​

​

​

​

​

​

​

收取美元/支付 CLP

​

$

43,071

​

$

(2,549)

 

應計負債

收取美元/支付歐元

​

​

40,592

​

 

(1,377)

​

應計負債

收取美元/支付人民幣

​

​

12,460

​

 

(362)

 

應計負債

收取美元/支付歐元

​

​

34,714

​

​

(295)

​

應計負債

收取美元/支付新西蘭元

​

​

4,093

​

 

(91)

 

應計負債

收取美元/支付澳元

​

​

1,271

​

 

(23)

 

應計負債

收取美元/支付南非蘭特

​

​

3,124

​

 

(1)

 

應計負債

​

簡明合併收益表中衍生工具的淨收益（虧損）如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收益（虧損）金額

​

​

​

​

在收入中確認

​

​

​

​

衍生品

​

​

​

​

三個月已結束

未指定為的衍生品

​

收益（虧損）地點

​

​

​

​

​

​

下方的套期保值工具

​

在收入中確認

​

3月31日

​

3月31日

ASC 815

    

衍生品

    

2023

    

2022

外幣兑換合約

 

利息和其他收入（支出），淨額

​

$

(7,852)

​

$

(4,019)

​

​

​

7.

庫存

庫存包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

3月31日

    

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

原材料

​

$

421,914

​

$

467,392

工作正在進行中

​

​

1,615

​

​

1,688

成品

​

 

483,194

​

 

466,551

​

​

$

906,723

​

$

935,631

​

​

20

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

8.

財產和設備，淨額

財產和設備包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

3月31日

    

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

土地

​

$

139,922

​

$

139,798

租賃權改進

​

 

31,753

​

 

31,327

傢俱和固定裝置

​

 

9,335

​

 

9,286

辦公和計算機設備

​

 

22,532

​

 

22,386

計算機軟件

​

 

5,310

​

 

5,906

裝備

​

 

255,991

​

 

244,739

建築物

​

 

164,821

​

 

163,885

車輛

​

 

51,675

​

 

49,175

在建資產

​

​

111,283

​

​

83,553

​

​

 

792,622

​

 

750,055

減去：累計折舊和攤銷

​

 

(246,700)

​

 

(233,158)

​

​

$

545,922

​

$

516,897

​

折舊和攤銷費用總額為美元14.8百萬和美元13.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。

​

9.商譽和其他無形資產

以下是按應申報細分市場劃分的截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的商譽展期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

怪物

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

能量®

​

戰略性

​

酒精

​

​

​

​

​

​

​

    

飲品

    

品牌

    

品牌

    

其他

    

總計

截至2022年12月31日的餘額

​

$

693,644

​

$

637,999

​

$

86,298

​

$

—

​

$

1,417,941

收購

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

截至2023年3月31日的餘額

​

$

693,644

​

$

637,999

​

$

86,298

​

$

—

​

$

1,417,941

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

怪物

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

能量®

​

戰略性

​

酒精

​

​

​

​

​

​

​

    

飲品

    

品牌

    

品牌

    

其他

    

總計

截至2021年12月31日的餘額

​

$

693,644

​

$

637,999

​

$

—

​

$

—

​

$

1,331,643

收購

​

 

—

​

 

—

​

 

80,285

​

 

—

​

 

80,285

截至2022年3月31日的餘額

​

$

693,644

​

$

637,999

​

$

80,285

​

$

—

​

$

1,411,928

​

無形資產包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

3月31日

    

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

攤銷無形資產

​

$

121,378

​

$

121,378

累計攤銷

​

 

(70,800)

​

 

(68,790)

​

​

 

50,578

​

 

52,588

不可攤銷的無形資產

​

 

1,172,020

​

 

1,167,822

​

​

$

1,222,598

​

$

1,220,410

​

21

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

攤銷無形資產主要由客户關係組成。所有攤銷的無形資產都被分配了估計的有限使用壽命，此類無形資產通常按大約各自使用壽命的年數按直線攤銷 五到 十五年。攤銷費用總額為美元2.0百萬和美元1.5截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。

以下是截至2023年3月31日與攤銷無形資產相關的未來估計攤銷費用：

​

​

​

​

​

2023 年（從 2023 年 4 月 1 日到 2023 年 12 月 31 日）

    

$

2,736

2024

​

​

3,648

2025

​

​

3,647

2026

​

​

3,647

2027

​

​

3,646

2028 及以後

​

​

33,254

​

​

$

50,578

​

​

10.

分銷協議

在正常業務過程中，根據與某些裝瓶商/分銷商簽訂的新和/或經修訂的分銷協議收到的與終止與公司先前分銷商的協議相關的成本或某些銷售/營銷計劃啟動時收到的款項作為遞延收入入賬，通常在相應協議的預期有效期內按比例確認為收入 20 年了或項目持續時間，視情況而定。確認的收入為 $9.9百萬和美元10.0截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。

​

11.

承付款和意外開支

該公司的收購承諾總額約為 $336.8截至2023年3月31日為百萬美元，這代表了公司及其子公司向各種生產其產品的原材料供應商做出的承諾。這些義務在條款上各不相同，但通常在規定範圍內得到履行 一年.

該公司的合同義務總額約為 $380.6截至2023年3月31日為百萬美元，主要與贊助和其他營銷活動有關。

該公司與滙豐銀行（中國）有限公司上海分行擁有的信貸額度為美元15.0百萬。截至2023年3月31日，信貸額度下的借款利率為 5.5%。截至2023年3月31日，美元1.1這筆信貸額度還有一百萬未償還。

訴訟— 在正常業務過程中，公司不時被提起訴訟，包括勞動和僱傭事務、人身傷害事務、消費者集體訴訟、知識產權事務和先前分銷商的索賠。儘管根據公司已知的事實，無法預測此類訴訟的最終結果，但管理層認為，此類訴訟總體上可能不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

公司每季度評估法律訴訟和其他可能導致應計負債金額（如果有）以及任何相關保險報銷額增加或減少的事項的進展。截至2023年3月31日，美元0.3公司隨附的合併資產負債表中包含了數百萬的意外虧損。截至2022年12月31日， 不意外虧損已包含在公司隨附的合併資產負債表中。

​

22

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

2022 年 9 月 29 日，美國加利福尼亞中區地方法院（“地區法院”）的陪審團裁定Monster Energy Company（“MEC”）約為 $293在針對Bang Energy製造商Vital Pharmicals, Inc.（“VPX”）的虛假廣告和商業祕密案中，損失了數百萬美元。陪審團認定，VPX及其前首席執行官約翰·奧沃克虛假宣傳了Bang Energy的 “超級肌酸” 成分，並故意和故意違反了聯邦《拉納姆法案》。陪審團還認定，VPX竊取了商業機密，幹擾了MEC與某些主要供應商簽訂的貨架空間合同。2023年4月12日，地方法院批准了Monster的永久禁令動議，該禁令除其他外，該禁令禁止VPX、Owoc先生和其他與他們合作的人虛假或欺騙性地聲稱 BANG 或任何其他飲料含有肌酸或某種形式的肌酸，要求他們在 60 天內刪除所有此類廣告，並要求 VPX 和 Owoc 先生向消費者和非消費者合作伙伴發佈更正聲明，包括零售商和分銷商。雙方已經完成了對剩餘的判決後問題的簡報，包括MEC要求增加和懲罰性賠償。

2022 年 4 月，MEC 和 Orange Bang, Inc.（“Orange Bang”）向地方法院提出了一項聯合動議，要求確認針對 VPX 的最終仲裁裁決，該裁決判給 MEC 和 Orange Bang $175.0百萬和一個 5VPX的Bang Energy飲料和其他Bang品牌產品未來所有銷售的特許權使用費以及某些費用和成本的百分比。根據MEC和Orange Bang之間的協議條款，在考慮了MEC的支出費用和成本後，獎勵和未來的特許權使用費將由MEC和Orange Bang平均分擔。該仲裁源於VPX在2010年與家族飲料企業Orange Bang簽訂的和解協議。根據該協議的條款，VPX只能在 “肌酸基” 產品或僅在商店的維生素和膳食補充劑專區銷售和銷售的Bang產品上使用Bang標誌。2022 年 9 月 29 日，地方法院作出了確認該裁決的最終判決。2022 年 10 月 28 日，VPX 對地方法院確認該裁決的最終判決提交了上訴通知。

​

2022 年 10 月 10 日，VPX 及其某些國內子公司和關聯公司在佛羅裏達州南區根據《破產法》第 11 章申請保護。由於訴訟正在進行中，VPX對地方法院確認最終仲裁裁決的最終判決的上訴被中止。在保留所有上訴權的同時，VPX支付了第一筆特許權使用費3.62023 年 2 月 14 日為 100 萬，用於在 2022 年 10 月 10 日至 2022 年 12 月 31 日期間銷售 Bang Energy 飲料和其他 Bang 品牌產品。除其他外，如果判決和最終仲裁裁決在上訴中被推翻，或者VPX在行政上破產，則這筆款項可能會被收回。此外，根據ASC 450 “突發事件”，在裁決實現或兑現之前，公司不會承認 2022 年 9 月的陪審團裁決或 2022 年 4 月的仲裁裁決。截至2023年5月5日，訴訟尚未進展到有足夠的信息來確定獎勵（包括收到的任何特許權使用費）何時兑現或可兑現（如果有的話）的準確時間表的階段。

​

23

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

12.

累計其他綜合虧損

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，按組成部分分列的税後累計其他綜合虧損的變化如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未實現

​

​

​

​

    

貨幣

    

收益（損失）

    

​

​

​

​

翻譯

​

on 可用於-

​

​

​

​

    

損失

    

出售證券

    

總計

截至2022年12月31日的餘額

​

$

(153,230)

​

$

(5,843)

​

$

(159,073)

重新分類前的其他綜合收入

​

 

7,981

​

​

3,181

​

​

11,162

本期其他綜合收益淨額

​

 

7,981

​

​

3,181

​

​

11,162

截至2023年3月31日的餘額

​

$

(145,249)

​

$

(2,662)

​

$

(147,911)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未實現

​

​

​

​

    

貨幣

​

收益（損失）

​

​

​

​

    

翻譯

    

on 可用於-

    

​

​

​

    

損失

    

出售證券

    

總計

截至2021年12月31日的餘額

​

$

(68,209)

​

$

(956)

​

$

(69,165)

重新分類前的其他綜合（虧損）收入

​

 

1,079

​

​

(4,059)

​

​

(2,980)

本期其他綜合（虧損）淨收益

​

 

1,079

​

​

(4,059)

​

​

(2,980)

截至2022年3月31日的餘額

​

$

(67,130)

​

$

(5,015)

​

$

(72,145)

​

​

13.

庫存股

2023 年 3 月 10 日，公司退休 170.0公司擁有的百萬股（經股票拆分調整後）。退役股票的賬面價值約為美元4.69十億。國庫股正式退回後，公司的會計政策是從普通股中扣除其面值，並將超過面值的成本作為留存收益的扣除額反映出來。

2022 年 6 月 14 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，最高可購買 $500.0公司已發行普通股的百萬股（“2022 年 6 月回購計劃”）。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有根據2022年6月的回購計劃回購任何股票。截至 2023 年 5 月 5 日，美元182.8根據2022年6月的回購計劃，仍有100萬美元可供回購。

2022 年 11 月 2 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，最多可額外購買 $500.0公司已發行普通股的百萬股（“2022 年 11 月回購計劃”）。在截至2023年3月31日的三個月中， 不根據2022年11月的回購計劃，股票被回購。截至 2023 年 5 月 5 日，美元500.0根據2022年11月的回購計劃，仍有100萬美元可供回購。

根據先前批准的所有回購計劃，公司仍可供回購的已發行普通股總額為美元682.8截至2023年5月5日為百萬人。

在截至2023年3月31日的三個月中， 1.7從員工手中購買了百萬股普通股，以代替已行使期權或應繳預扣税的現金支付，總額為美元90.4百萬。儘管此類購買被視為普通股回購，但不算作違反公司授權股票回購計劃的購買。截至2023年3月31日，此類股票在隨附的合併資產負債表中包含在國庫普通股中。

​

24

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

14.

股票薪酬

該公司有 二截至2023年3月31日可供授予股票的股票薪酬計劃：（i）Monster Beverage Corporation2020年綜合激勵計劃，包括作為該子計劃的怪獸飲料公司遞延薪酬計劃，以及（ii）經2022年2月23日修訂和重述的Monster Beverage Corporation2017年非僱員董事薪酬計劃，包括作為該子計劃的Monster Beverage Corporation非僱員董事延期薪酬計劃。

該公司記錄了 $16.1百萬和美元16.3在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，與未償還期權、限制性股票單位、績效股票單位和其他基於股份的獎勵相關的薪酬支出分別為百萬美元。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，不合格股票期權行使、取消激勵性股票期權處置資格以及歸屬限制性股票單位和績效股票單位的税收優惠為美元25.9百萬和美元0.4分別是百萬。

股票期權

根據公司的股票薪酬計劃，截至2023年3月31日授予的所有股票期權均以授予當日公司普通股公允價值的價格發放。公司使用Black-Scholes-Merton期權定價公式，根據授予之日期權的估計公允價值記錄股票期權的薪酬支出，假設如下表所示。公司使用歷史數據來確定期權的行使行為、波動率和沒收率。

以下加權平均假設用於估算在此期間授予的期權的公允價值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月

​

​

    

2023

    

2022

​

股息收益率

​

0.0

%  

0.0

%

預期波動率

​

27.6

%  

27.7

%

無風險利率

​

3.7

%  

2.1

%

預期期限

​

6.3年份

​

6.0年份

​

​

預期波動率：公司使用歷史波動率，因為它提供了對預期波動率的合理估計。歷史波動率基於股票價格在相當於期權預期期限的一段時間內的最新波動率。

無風險利率：無風險利率基於期權預期期限內授予時有效的美國國債零息票收益率曲線。

預期期限：公司的預期期限代表公司股票期權預計未償還的加權平均期限。預期期限基於員工行使期權後的預期時間。公司使用先前授予的期權的歷史行使模式來得出用於預測預期鍛鍊模式的員工行為模式。

25

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

下表彙總了公司在股票期權計劃方面的活動如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權-

​

​

​

​

​

​

​

加權-

​

平均值

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

剩餘的

​

​

​

​

​

的數量

​

運動

​

合同的

​

​

​

​

​

股份（英寸）

​

每人價格

​

期限（英寸）

​

聚合

選項

    

成千上萬）

    

分享

    

年份）

    

內在價值

截至 2023 年 1 月 1 日未支付

 

29,710

​

$

26.38

 

5.0

​

$

724,651

已授予 01/01/23-03/31/23

 

3,962

​

$

50.82

​

​

​

​

​

已鍛鍊

 

(3,129)

​

$

11.62

​

​

​

​

​

取消或沒收

 

(73)

​

$

37.39

​

​

​

​

​

截至 2023 年 3 月 31 日已發放

 

30,470

​

$

31.04

 

5.8

​

$

699,802

已歸屬，預計將於 2023 年 3 月 31 日歸屬

​

29,381

​

$

30.58

​

5.6

​

$

688,532

可在 2023 年 3 月 31 日行使

 

19,309

​

$

24.79

 

4.0

​

$

564,190

​

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，授予的期權的加權平均授予日公允價值為美元18.23每股和 $11.61分別為每股。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，行使的期權的總內在價值為美元131.0百萬和美元4.9分別是百萬。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，根據所有計劃行使期權獲得的現金為美元36.3百萬和美元4.5分別是百萬。

截至 2023 年 3 月 31 日，有 $125.2未確認的薪酬支出總額中有百萬美元與根據公司股票薪酬計劃向員工授予的非既得期權有關。預計該成本將在加權平均期內得到確認 3.6年份。

限制性股票單位和績效股份單位

限制性股票單位和績效股票單位的股票薪酬成本是根據授予之日公司普通股的收盤公允市場價值來衡量的。如果公司可以選擇並打算以現金結算限制性股票單位或績效股票單位，則該獎勵被歸類為負債，並在每個資產負債表日期重新估值。

下表彙總了公司在非既得限制性股票單位和績效股份單位方面的活動，如下所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

的數量

​

平均值

​

​

股份（英寸）

​

授予日期

​

    

成千上萬）

    

公允價值

截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬

​

2,026

​

$

36.27

已授予 01/01/23-03/31/231

​

523

​

$

48.49

既得

​

(576)

​

$

32.87

被沒收/取消

​

(4)

​

$

32.80

截至 2023 年 3 月 31 日尚未歸屬

​

1,969

​

$

40.52

​

1績效分成單位的補助活動是根據目標績效水平收入記錄的 100%的目標績效份額單位。獲得的績效分成單位的實際數量可能介於 0%到 200%目標取決於預先設定的績效目標的實現情況。

26

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，授予的限制性股票單位和/或績效股票單位的加權平均授予日公允價值為美元50.83和 $36.73分別為每股。

截至2023年3月31日， 1.8預計將在各自的期限內歸屬百萬個限制性股票單位和績效股票單位。

截至2023年3月31日，與非既得限制性股票單位和績效股票單位相關的未確認薪酬支出總額為美元53.6百萬，預計將在加權平均期內得到確認 1.9年份。

其他基於股份的獎勵

公司還向某些員工發放了其他基於股份的獎勵，這些獎勵以現金支付。這些獎勵被歸類為負債，根據授予日獎勵的公允價值進行估值，並在結算前的每個報告日重新計量，補償支出按截至結算之日已完成的必要服務期按比例確認。截至2023年3月31日，其他未付的股份獎勵包括分三年發放的補助金，將在2024年、2025年和2026年第一季度支付。

截至 2023 年 3 月 31 日，有 $0.3未確認的薪酬支出總額中有百萬美元與根據公司股票薪酬計劃向員工發放的非歸屬其他基於股份的獎勵有關。預計該成本將在加權平均期內得到確認 1.4年份。

15.

所得税

以下是公司截至2023年3月31日的三個月未確認税收優惠總額（不包括利息和罰款）的展期表：

​

​

​

​

​

​

​

總無法識別

​

    

税收優惠

截至2022年12月31日的餘額

​

$

3,020

與本年度相關的税收職位的增加

​

 

—

增加與前幾年相關的税務職位

​

 

738

與前幾年相關的税收狀況減少

​

 

—

截至2023年3月31日的餘額

​

$

3,758

​

公司在公司簡明合併財務報表的所得税準備金中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。截至2023年3月31日，該公司的資金約為美元0.6與未確認的税收優惠相關的百萬美元應計利息和罰款。如果公司在所有不確定的税收狀況上佔上風，那麼由此對公司有效税率的影響不會很大。預計未來12個月內未確認的税收優惠金額的任何變化都不會很大。

公司需要繳納美國聯邦所得税，並在多個州和外國司法管轄區繳納所得税。

該公司對某些州和某些外國司法管轄區的審查正處於不同階段。該公司的2019年至2021年美國聯邦所得税申報表有待美國國税局的審查。公司的州所得税申報表需要接受2018至2021納税年度的審查。

​

27

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

16.

每股收益

計算基本和攤薄後每股普通股收益時使用的加權平均股對賬如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

3月31日

​

    

2023

    

2022

加權平均已發行股數：

​

​

​

​

基本

​

1,044,909

 

1,058,810

稀釋的

​

14,160

 

12,298

稀釋

​

1,059,069

 

1,071,108

​

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，未償期權和獎勵共計 2.6百萬股和 3.2分別有百萬股被排除在計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。

​

17.

區段信息

該公司有 四操作和 可報告的細分市場：(i) Monster Energy® Drinks 細分市場，主要由公司的 Monster Energy® 飲料、Reign Total Body Fuel® 高性能能量飲料、Monster 組成®遊覽水域TM以及 Reign Storm® 全方位健康能量飲料，（ii）戰略品牌板塊，主要由2015年從TCCC收購的各種能量飲料品牌以及該公司的經濟實惠能源品牌組成，（iii）酒精品牌板塊，主要由作為2022年2月17日Canarchy交易的一部分購買的各種精釀啤酒和烈性蘇打水以及The Beast Unleashed組成TMFMB 和 (iv) 其他細分市場，由AFF第三方產品組成。

該公司的Monster Energy® Drinks部門主要通過向裝瓶商/分銷商銷售即飲包裝飲料來創造淨營業收入。在某些情況下，該公司直接向零售雜貨和專業連鎖店、批發商、俱樂部商店、大眾銷售商、便利店和天然氣連鎖店、藥店、餐飲服務客户、價值商店、電子商務零售商和軍方銷售即飲包裝飲料。

該公司的戰略品牌部門主要通過向授權的裝瓶和罐裝業務出售 “濃縮物” 和/或 “飲料基質” 來創造淨營業收入。此類裝瓶商通常將濃縮物和/或飲料基質與甜味劑、水和其他原料混合在一起，生產即飲包裝能量飲料。然後，此類裝瓶商將即飲包裝的能量飲料出售給其他裝瓶商/分銷商以及零售雜貨和專業連鎖店、批發商、俱樂部商店、大眾銷售商、便利店和天然氣連鎖店、餐飲服務客户、藥店、價值商店、電子商務零售商和軍隊。在較小程度上，戰略品牌板塊通過向裝瓶商/分銷商銷售某些即飲包裝能量飲料來創造淨營業收入。

通常，Monster Energy® Drinks板塊的每箱淨營業收入更高，但每箱的毛利率百分比低於戰略品牌板塊。

該公司的酒精品牌部門主要通過向美國的啤酒分銷商銷售桶裝和即飲罐裝啤酒、硬蘇打水和FMB來創造營業收入。

通常，酒精品牌板塊的毛利率百分比將低於Monster Energy® Drinks細分市場。

與應申報分部無關的公司和未分配金額已分配至 “公司和未分配”。公司的應申報分部沒有提供除商譽和其他無形資產以外的資產信息，因為管理層沒有按分部衡量或分配此類資產。

28

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，來自公司應申報分部和其他與之相關的財務信息的淨收入如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

3月31日

​

    

2023

    

2022

淨銷售額：

​

​

​

​

​

​

怪物能量® 飲品1

​

$

1,561,669

​

$

1,404,847

戰略品牌

​

 

86,357

​

 

92,593

酒類品牌2

​

​

46,290

​

​

15,207

其他

​

 

4,614

​

 

5,927

公司和未分配

​

 

—

​

 

—

​

​

$

1,698,930

​

$

1,518,574

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

3月31日

​

    

2023

    

2022

營業收入：

​

​

​

​

​

​

怪物能量® 飲品1

​

$

560,819

​

$

454,563

戰略品牌

​

 

51,771

​

 

57,195

酒類品牌2

​

​

(6,883)

​

​

(4,953)

其他

​

 

(293)

​

 

1,127

公司和未分配

​

 

(120,350)

​

 

(108,443)

​

​

$

485,064

​

$

399,489

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

3月31日

​

    

2023

    

2022

税前收入：

​

​

​

​

​

​

怪物能量® 飲品1

​

$

561,674

​

$

455,134

戰略品牌

​

 

51,788

​

 

57,254

酒類品牌2

​

​

(6,867)

​

​

(5,606)

其他

​

 

(293)

​

 

1,137

公司和未分配

​

 

(108,742)

​

 

(115,730)

​

​

$

497,560

​

$

392,189

​

(1)包括 $9.9百萬和 $10.0截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元，與遞延收入的確認有關。
(2)在截至2022年3月31日的三個月內，有效期為2022年2月17日至2022年3月31日。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

3月31日

​

    

2023

    

2022

折舊和攤銷：

​

​

​

​

​

​

怪物能量® 飲品

​

$

8,989

​

$

8,159

戰略品牌

​

 

221

​

 

233

酒類品牌

​

​

4,051

​

​

2,283

其他

​

 

1,123

​

 

1,110

公司和未分配

​

 

2,424

​

 

2,814

​

​

$

16,808

​

$

14,599

​

29

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

截至2023年3月31日的三個月中，公司和未分配支出包括美元80.3百萬的工資成本，其中 $15.7百萬美元歸因於股票薪酬支出（見附註 14 “股票薪酬”），以及22.1歸因於專業服務支出（包括會計和法律成本）的百萬美元，以及18.0百萬其他運營費用。

截至2022年3月31日的三個月中，公司和未分配支出包括美元68.1百萬的工資成本，其中 $16.2百萬美元歸因於股票薪酬支出（見附註 14 “股票薪酬”），以及26.4歸因於專業服務支出（包括會計和法律成本）的百萬美元，以及13.9百萬其他運營費用。

可口可樂歐洲太平洋合作伙伴約佔 13% 和 12分別佔公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月淨銷售額的百分比。

可口可樂合併公司約佔 10% 和 9分別佔公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月淨銷售額的百分比。

雷耶斯可口可樂裝瓶有限責任公司約佔 9% 和 10分別佔公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月淨銷售額的百分比。

對美國以外客户的淨銷售額為美元622.9百萬和美元553.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。這樣的銷售額約為 37% 和 36分別佔截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月淨銷售額的百分比。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司應申報分部的商譽和其他無形資產如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

3月31日

 

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

商譽和其他無形資產：

​

​

​

​

​

​

怪物能量® 飲品

​

$

1,427,947

​

$

1,424,212

戰略品牌

​

 

980,360

​

 

979,896

酒類品牌

​

​

232,232

​

​

233,140

其他

​

 

—

​

 

1,103

​

​

$

2,640,539

​

$

2,638,351

​

​

18.

關聯方交易

TCCC 控制範圍約為 19.5公司有表決權益的百分比。TCCC子公司、TCCC關聯方和某些TCCC獨立裝瓶商/分銷商在國內和某些國際市場上購買和分銷公司的產品。公司還根據TCCC分銷網絡內的某些銷售向TCCC支付佣金。

根據向TCCC子公司和TCCC關聯方的銷售額，TCCC的佣金為美元15.7百萬和美元18.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元，計入淨銷售額的減少額。

根據向TCCC獨立裝瓶商/分銷商的銷售額，TCCC的佣金為美元8.8百萬和美元11.0截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為百萬美元，包含在運營費用中。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，TCCC子公司的淨銷售額為美元35.1百萬和美元31.8分別是百萬。

30

目錄

怪獸飲料公司和子公司

簡明合併財務報表附註

（以千美元為單位，每股金額除外）（未經審計）

​

該公司還從TCCC購買濃縮物，然後將其出售給公司的某些裝瓶商/分銷商。從TCCC購買的濃縮物為美元6.5百萬和美元8.5截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。

TCCC的某些子公司還承包生產該公司的某些能量飲料。此類合同製造費用為 $7.4百萬和美元9.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。

與TCCC子公司相關的應收賬款、應付賬款、應計促銷補貼和應計負債如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3月31日

​

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

應收賬款，淨額

​

$

128,697

​

$

88,169

應付賬款

​

$

(36,703)

​

$

(35,467)

應計促銷津貼

​

$

(10,833)

​

$

(11,222)

應計負債

​

$

(23,569)

​

$

(14,733)

​

一個通過某些信託擔任公司董事，以及一位董事的家庭成員是向公司提供宣傳材料的公司的主要所有者。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，此類公司因購買促銷材料而產生的費用為美元1.1百萬。

在截至2022年3月31日的三個月中，公司偶爾會包租一架私人飛機，該飛機由聯席首席執行官兼董事會主席羅德尼·薩克斯先生間接擁有。在某些情況下，薩克斯先生在使用此類飛機進行商務旅行時由客人和其他公司人員陪同。在截至2022年3月31日的三個月中，公司承擔的費用為美元0.08百萬，該公司認為這一數額與同類旅行的市場價格相稱。 沒有這筆款項是公司在截至2023年3月31日的三個月中發生的。

2018年12月，公司與公司董事建立了50-50的合夥關係，在夏威夷科納購買了土地及其不動產，用於生產咖啡產品。該合夥企業符合可變利益實體（“VIE”）的定義，公司已確定其為其主要受益人。因此，公司在隨附的簡明合併財務報表中合併了VIE。扣除任何公司間交易和餘額後，VIE資產和負債的總賬面價值以及所列所有期間的經營業績，對公司的簡明合併財務報表並不重要。

​

​

31

目錄

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

我們的業務

當本報告使用 “公司”、“我們” 和 “我們的” 等詞時，除非上下文另有要求，否則這些詞語指的是 Monster Beverage Corporation 及其子公司。Monster Beverage Corporation總部位於加利福尼亞州科羅納，是一家控股公司，除通過其合併子公司外，不開展任何運營業務。該公司的子公司主要開發和銷售能量飲料，在較小程度上還開發和銷售精釀啤酒、烈性蘇打水和調味麥芽飲料（“FMB”）。

股票分割

2023 年 2 月 28 日，我們宣佈以 100% 股票分紅的形式對普通股進行二比一的股票拆分（“股票拆分”）。普通股股息於2023年3月27日發放，我們的普通股於2023年3月28日開始以調整後的拆分價格交易。因此，本10-Q表格中列出的所有每股金額、平均已發行普通股、已發行普通股、回購的普通股和基於股票的薪酬均已酌情進行了追溯調整，以反映股票拆分。

定價行動

我們在美國實施了自2022年9月1日起的漲價，並在2022年和2023年第一季度在某些國際市場不同時間實施了提價（“定價行動”），所有這些都對2023年第一季度的毛利率產生了積極影響。

毛利率

在 2022 年第三和第四季度以及 2023 年第一季度，我們的毛利率連續提高了。截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年9月30日的三個月中，毛利佔淨銷售額的百分比分別為52.8％、51.8％和51.3％。這種改善主要歸因於（i）定價行動，（ii）某些運費成本的降低以及（iii）鋁罐成本的降低。

概述

我們開發、營銷、銷售和分銷能量飲料飲料和能量飲料濃縮液，主要採用以下品牌名稱：

​

●怪物能量®

●NOS®

●超級怪獸能量®

●Full Thrott

●怪物康復®

●Burn®

●怪物能量® Nitro

●媽媽®

●Java Monster

●Nalu®

●Punch Mons

●超能量®

●果汁怪獸®

●Play® 和 Power Play®（風格化）

●Monster Hydro® 能量水

●無情®

●Monster Hydro® 超級運動

●BPM®

●怪獸超級燃料®

●BU®

●怪獸龍茶®

●角鬥士®

●Reign 全效身體燃料®

●武士®

●Reign Inferno® 產熱燃料

●Live+®

●Reign Storm

●Predator®

●真北極®

●Fury®

​

32

目錄

我們還開發、營銷、銷售和分銷多個品牌的精釀啤酒、FMB 和烈性蘇打水，包括 Jai Alai® IPA、Florida ManTMIPA、Dale's Pale Ale®、Wild BasinTMHard Seltzers、Dallas Blonde®、DeepTMIPA，佩林啤酒公司TMBlack Ale、Hop Rising® Double IPA、Wasatch® Apript Hefeizen、The BeastTM還有許多其他品牌。

​

我們還在 Monster® Tour Water 下開發、營銷、銷售和分銷靜態水和蘇打水TM品牌名稱。

我們有四個運營和應報告的細分市場：(i) Monster Energy® 飲料細分市場（“Monster Energy® Drinks”），主要由我們的 Monster Energy® 飲料、Reign Total Body Fuel® 高性能能量飲料、Monster®遊覽水域TM還有 Reign Storm® 全方位健康能量飲料，（ii）戰略品牌板塊（“戰略品牌”），主要包括2015年從可口可樂公司（“TCCC”）收購的各種能量飲料品牌以及我們的經濟實惠的能源品牌；（iii）酒精品牌板塊（“酒精品牌”），主要由我們在收購 canArchy Craft Brewery Collective LLC 時購買的各種精釀啤酒和烈性蘇打水組成（“CanArchy”）將於 2022 年 2 月 17 日上線（“Canarchy 交易”）以及《野獸釋放》TMFMB 和 (iv) 其他細分市場（“其他”），包括公司全資子公司American Fruits and Flavors LLC（“AFF”）向獨立第三方客户出售的某些產品（“AFF 第三方產品”）。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們繼續擴大現有的飲料產品組合，在多個國家的產品組合中增加了更多產品，並進一步發展了我們的分銷市場。在截至2023年3月31日的三個月中，我們向客户銷售了以下新產品：

●但是rn® 西瓜零糖
●Java Monster® 咖啡拿鐵
●Monster Energy® 硝基宇宙桃子TM
●怪物能量® 超級草莓夢TM
●怪物能量® 零糖
●Monster® Reserve 奇異果
●Monster® 水上之旅TM深井水
●Monster® 水上之旅TM波光粼粼的深井水
●Nalu® 黑醋栗薰衣草
●Nalu® 草莓大黃
●Rehab® Monster® 野莓茶
●Reign Storm® Harv
●Reign Storm® 奇異果混合物
●Reign Storm® 桃子油桃
●Reign Storm® 瓦倫西亞
●Relentless® 西瓜零糖
●野獸釋放TM意思是綠色TM
●野獸釋放TM完美桃子TM
●野獸釋放TM可怕的漿果TM
●野獸釋放TM白色霧霾TM
●超能量® 柑橘桃子

​

在正常業務過程中，我們會停止銷售某些產品和/或產品線。在截至2023年3月31日的三個月中停產的這些產品或產品線，無論是單獨還是總體而言，都沒有對我們的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。

截至2023年3月31日的三個月中，我們的淨銷售額為17.0億美元，這是我們第一財季創紀錄的銷售額。在截至2023年3月31日的三個月中，外匯匯率的淨變動對約5,200萬美元的淨銷售額產生了不利影響。

我們的絕大部分淨銷售額來自我們的Monster Energy® Drinks細分市場。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的Monster Energy® Drinks板塊的淨銷售額為15.6億美元。截至2023年3月31日的三個月中，我們的戰略品牌板塊的淨銷售額為8,640萬美元。截至2023年3月31日的三個月中，我們的酒類品牌板塊的淨銷售額為4,630萬美元。截至2023年3月31日的三個月中，我們的其他板塊的淨銷售額為460萬美元。

33

目錄

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們的Monster Energy® 飲料板塊分別佔我們淨銷售額的91.9％和92.5％。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們的戰略品牌板塊分別佔淨銷售額的5.1％和6.1％。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們的酒類品牌細分市場分別佔淨銷售額的2.7％和1.0％。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們的其他細分市場分別佔淨銷售額的0.3％和0.4％。

我們的增長戰略包括進一步開發我們的國內市場，擴大我們的國際業務以及將我們的業務發展到新的領域，例如酒精飲料行業。在截至2023年3月31日的三個月中，對美國以外客户的淨銷售額為6.229億美元，比截至2022年3月31日的三個月對美國以外客户的淨銷售額5.534億美元增長了約6,950萬美元，增長了12.6％。此類銷售額分別約佔截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月淨銷售額的37％和36％。在截至2023年3月31日的三個月中，外匯匯率的淨變動對美國以外客户的淨銷售額產生了不利影響，淨銷售額約為5,200萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，經外幣調整後，對美國以外客户的淨銷售額增長了21.9％。

我們的非酒精類客户主要是提供全方位服務的飲料瓶裝商/分銷商、零售雜貨店和專業連鎖店、批發商、俱樂部商店、大眾銷售商、便利店和天然氣連鎖店、餐飲服務客户、價值商店、電子商務零售商和軍隊。我們的酒類客户主要是啤酒分銷商，他們反過來又向酒類分銷系統內的零售商銷售。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們向各種客户類型支付的總賬單百分比反映在下面。此類信息包括我們直接向相關客户類型的銷售額，其中包括我們在美國提供全方位服務的飲料瓶裝商/分銷商。此類提供全方位服務的飲料瓶裝商/分銷商反過來將我們的某些產品銷售給下面列出的某些相同類型的客户。我們對客户類型的描述僅包括我們向提供全方位服務的瓶裝商/分銷商的銷售，而不提及此類瓶裝商/分銷商對自己客户的銷售。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

​

3月31日

​

​

    

2023

    

2022

    

美國提供全方位服務的瓶裝商/分銷商

 

48

%  

49

%

提供全方位服務的國際瓶裝商/分銷商

 

38

%  

39

%

俱樂部商店和電子商務零售商

 

9

%  

9

%

零售雜貨店、直營便利店、專業連鎖店和批發商

 

2

%  

2

%

酒類、超值商店和其他

 

3

%  

1

%

​

我們的非酒精客户包括可口可樂加拿大裝瓶有限公司、可口可樂聯合公司、可口可樂裝瓶公司聯合公司、雷耶斯可口可樂裝瓶有限責任公司、可口可樂西南飲料有限責任公司、新英格蘭北部可口可樂裝瓶公司、太古太平洋控股有限公司（美國）、自由可口可樂飲料有限責任公司、可口可樂歐洲太平洋合作伙伴（前身為可口可樂歐洲）合作伙伴和可口可樂（Amatil）、可口可樂（希臘）、可口可樂（FEMSA）、太古可口可樂（中國）、中糧可口可樂、可口可樂飲料（非洲）、可口可樂Icecek等其他 TCCC 網絡裝瓶商、朝日軟飲料有限公司、沃爾瑪公司（包括 Sam's Club）、Costco Wholesale Corporation 和 Amazon.com, Inc.

我們的酒類客户包括 J.J. Taylor Distributing、Ben E. Keith、Reyes 啤酒部、Sheehan Family Companies 和 Adm

任何大型客户決定減少從我們這裏購買的金額或停止銷售我們的產品，都可能對我們的財務狀況和合並經營業績產生重大不利影響。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，可口可樂歐洲太平洋合作伙伴分別約佔我們淨銷售額的13％和12％。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，可口可樂合併公司分別佔我們淨銷售額的10％和9％左右。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，雷耶斯可口可樂裝瓶有限責任公司約佔我們淨銷售額的9％和10％。

34

目錄

運營結果

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的關鍵統計數據。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

三個月已結束

    

百分比

​

（以千計，每股金額除外）

​

3月31日

​

改變

​

​

    

2023

    

2022

    

23 vs 22

​

淨銷售額1

​

$

1,698,930

​

$

1,518,574

​

11.9

%

銷售成本

​

 

801,081

​

 

741,907

​

8.0

%

毛利*1

​

 

897,849

​

 

776,667

​

15.6

%

毛利佔淨銷售額的百分比

​

 

52.8

%  

 

51.1

%  

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

運營費用

​

 

412,785

​

 

377,178

​

9.4

%

運營費用佔淨銷售額的百分比

​

 

24.3

%  

 

24.8

%  

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業收入1

​

 

485,064

​

 

399,489

​

21.4

%

營業收入佔淨銷售額的百分比

​

 

28.6

%  

 

26.3

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息和其他收入（支出），淨額

​

 

12,496

​

 

(7,300)

​

(271.2)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税準備金前的收入1

​

 

497,560

​

 

392,189

​

26.9

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税準備金

​

 

100,116

​

 

97,986

​

2.2

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税佔税前收入的百分比

​

 

20.1

%

 

25.0

%  

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

397,444

​

$

294,203

​

35.1

%

淨收入佔淨銷售額的百分比

​

 

23.4

%  

 

19.4

%  

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股每股淨收益：

​

 

  

​

 

  

​

  

​

基本

​

$

0.38

​

$

0.28

​

36.9

%

稀釋

​

$

0.38

​

$

0.27

​

36.6

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

能量飲料外殼銷量（以千計）（以 192 盎司的箱子等價物為單位）

​

 

182,444

​

 

168,793

​

8.1

%

​

¹包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為990萬美元和1,000萬美元，與確認遞延收入有關。

*毛利潤可能無法與其他實體相比，因為有些實體將與其分銷過程相關的所有成本都包含在銷售成本中，而另一些實體則不包括某些成本，而是將此類成本包含在另一個細列項目中，例如運營費用。我們將出境運費和倉庫成本計入運營費用而不是銷售成本。

截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比.

淨銷售額

淨銷售額。截至2023年3月31日的三個月中，淨銷售額為17.0億美元，比截至2022年3月31日的三個月的淨銷售額15.2億美元增長了約1.804億美元，增長了11.9％。淨銷售額增長主要是由於我們的Monster Energy的全球銷量增加®品牌能量飲料是消費者需求增加以及某些市場的定價行動的結果。在截至2023年3月31日的三個月中，外匯匯率的淨變動對約5,200萬美元的淨銷售額產生了不利影響。截至2023年3月31日的三個月中，經外幣調整後的淨銷售額增長了15.3％。

35

目錄

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，歐洲、中東和非洲、亞太地區、拉丁美洲和加勒比地區的淨銷售額分別為5.837億美元和5.187億美元。

截至2023年3月31日的三個月中，Monster Energy® Drinks板塊的淨銷售額為15.6億美元，比截至2022年3月31日的三個月的淨銷售額14.0億美元增長了約1.568億美元，增長了11.2％。Monster Energy® Drinks板塊的淨銷售額增長主要是由於消費者需求增加以及某些市場的定價行動，我們的Monster Energy® 品牌能量飲料的全球銷量增加。在截至2023年3月31日的三個月中，外匯匯率的淨變動對Monster Energy® Drinks板塊的淨銷售額產生了不利影響，淨銷售額約為4,900萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，經外幣調整後，Monster Energy® Drinks板塊的淨銷售額增長了14.6％。

截至2023年3月31日的三個月中，戰略品牌板塊的淨銷售額為8,640萬美元，比截至2022年3月31日的三個月的淨銷售額9,260萬美元下降了約620萬美元，下降了6.7％。戰略品牌板塊的淨銷售額下降的主要原因是我們的NOS® 和Full Throttle® 品牌能量飲料的銷量下降。截至2023年3月31日的三個月中，外匯匯率的淨變動對戰略品牌板塊約300萬美元的淨銷售額產生了不利影響。在截至2023年3月31日的三個月中，經外幣調整後，戰略品牌板塊的淨銷售額下降了3.5％。與我們在Monster Energy Drinks® 細分市場中製成品的淨銷售額相比，戰略品牌細分市場中濃縮物的淨銷售額往往會出現更明顯的波動。

截至2023年3月31日的三個月中，酒精品牌板塊的淨銷售額為4,630萬美元，比截至2022年3月31日的三個月的淨銷售額1,520萬美元增長了約3,110萬美元，增長了204.4％。當我們在2022年2月17日完成Canarchy交易時，酒精品牌板塊的2022年淨銷售額實際上為2022年2月17日至2022年3月31日。《野獸釋放》的淨銷售額TMFMB於2023年第一季度推出，在截至2023年3月31日的三個月中，價格為2,050萬美元。

截至2023年3月31日的三個月中，其他板塊的淨銷售額為460萬美元，比截至2022年3月31日的三個月淨銷售額590萬美元減少了約130萬美元，下降了22.2％。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的能量飲料產品的箱銷售量（以192盎司的箱子當量計）為1.824億箱，比截至2022年3月31日的三個月的1.688億箱增加了約1,360萬箱，增長了8.1％。在截至2023年3月31日的三個月中，每箱的總平均淨銷售額增至9.03美元，比截至2022年3月31日的三個月中每箱8.87美元的平均淨銷售額高出1.8％。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的精釀啤酒、硬蘇打和FMB的桶銷量為31加侖當量，為15萬桶，比截至2022年3月31日的三個月的50萬桶的銷量增加了約10萬桶，增長了224.7％。

毛利

截至2023年3月31日的三個月中，毛利為8.978億美元，比截至2022年3月31日的三個月的7.767億美元毛利增長了約1.212億美元，增長了15.6％。毛利的增長主要是截至3月的三個月淨銷售額增長1.804億美元的結果 31, 2023.

截至2023年3月31日的三個月中，毛利佔淨銷售額的百分比從截至2022年3月31日的三個月的51.1％增至52.8％。截至2023年3月31日的三個月中，毛利佔淨銷售額的百分比增長主要是某些市場的定價行動、運費成本下降以及鋁罐成本下降的結果。原料和其他投入成本（包括二次包裝材料）的增加以及某些市場的促銷增加，對毛利佔毛利的百分比產生了不利影響。

運營費用

截至2023年3月31日的三個月中，總運營支出為4.128億美元，比截至2022年3月31日的三個月的總運營支出3.772億美元增加了約3560萬美元，增長了9.4％。

36

目錄

運營支出增加的主要原因是銷售和營銷費用增加了1,870萬美元，包括商品展示、分配的貿易開發、保費以及贊助和代言，倉庫成本增加了990萬美元，工資支出增加了2190萬美元（其中630萬美元與CanArchy有關）。截至2023年3月31日的三個月中，出境燃料和運費減少了1,600萬美元，部分抵消了運營支出的增加。截至2023年3月31日的三個月中，運營費用佔淨銷售額的百分比為24.3％，而截至2022年3月31日的三個月為24.8％。

營業收入

截至2023年3月31日的三個月中，營業收入為4.851億美元，比截至2022年3月31日的三個月的3.995億美元營業收入增加了約8,560萬美元，增長了21.4％。截至2023年3月31日的三個月中，營業收入佔淨銷售額的百分比從截至2022年3月31日的三個月的26.3％增至28.6％。營業收入的增加主要是淨銷售額的增加以及毛利佔淨銷售額的百分比增加的結果。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們在歐洲、中東和非洲、亞太地區、拉丁美洲和加勒比地區的業務的營業收入分別為9,370萬美元和7150萬美元。

截至2023年3月31日的三個月中，Monster Energy® Drinks板塊的營業收入，不包括公司和未分配支出，為5.608億美元，比截至2022年3月31日的三個月的4.546億美元營業收入增長了約1.063億美元，增長了23.4％。Monster Energy® Drinks板塊營業收入的增加主要是淨銷售額的增加以及毛利佔淨銷售額的百分比增加的結果。

截至2023年3月31日的三個月中，戰略品牌板塊的營業收入（不包括公司和未分配支出）為5180萬美元，比截至2022年3月31日的三個月的5,720萬美元營業收入減少了約540萬美元，下降了9.5％。戰略品牌板塊營業收入的下降主要是淨銷售額下降的結果。

截至2023年3月31日的三個月中，酒精品牌板塊的營業虧損（不包括公司和未分配費用）為690萬美元，比截至2022年3月31日的三個月（有效期為2022年2月17日至2022年3月31日）的500萬美元營業虧損增加了約190萬美元，增長了39.0％。截至2023年3月31日的三個月中，營業虧損主要是由於酒精品牌板塊擴張的支出和基礎設施投資所致。

截至2023年3月31日的三個月中，其他板塊的營業（虧損）收入（不包括公司和未分配支出）為（30萬美元），而截至2022年3月31日的三個月的營業收入為110萬美元。截至2023年3月31日的三個月的營業虧損主要是毛利佔淨銷售額的百分比下降的結果。

利息和其他收入（支出），淨額

截至2023年3月31日的三個月中，淨利息和其他非營業收入（支出）為1,250萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的淨利息和其他非營業收入（支出）為（730萬美元）。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，外匯交易損失分別為1,120萬美元和840萬美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，利息收入分別為2350萬美元和150萬美元。

所得税準備金

截至2023年3月31日的三個月中，所得税準備金為1.001億美元，比截至2022年3月31日的三個月的所得税準備金9,800萬美元增加了210萬美元，增長了2.2％。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，聯邦、州和外國有效合併税率分別從25.0％降至20.1％。有效税率的下降主要歸因於截至2023年3月31日的三個月中股票補償扣除額的增加。

37

目錄

淨收入

截至2023年3月31日的三個月中，淨收入為3.974億美元，比截至2022年3月31日的三個月的2.942億美元淨收入增加了1.032億美元，增長了35.1％。截至2023年3月31日的三個月中，淨收入的增加主要是由於淨銷售額的增加，淨銷售額的毛利百分比的增加以及聯邦、州和外國有效合併税率的下降。

關鍵業務指標

我們使用某些未根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的關鍵指標和財務指標來評估和管理我們的業務。有關我們如何使用關鍵指標和某些非公認會計準則財務指標的進一步討論，請參閲 “非公認會計準則財務指標和其他關鍵指標”。

非公認會計準則財務指標和其他關鍵指標

賬單總額**

截至2023年3月31日的三個月中，賬單總額為19.6億美元，比截至2022年3月31日的三個月的總賬單17.4億美元增加了約2.111億美元，增長了12.1％。在截至2023年3月31日的三個月中，外幣匯率的淨變動對約6,090萬美元的賬單總額產生了不利影響。

截至2023年3月31日的三個月中，Monster Energy® Drinks板塊的總賬單為18.0億美元，比截至2022年3月31日的三個月的總賬單16.2億美元增加了約1.864億美元，增長了11.5％。Monster Energy® Drinks板塊的總賬單增加主要是由於消費者需求增加以及某些市場的定價行動，我們的Monster Energy® 品牌能量飲料的全球銷量增加。在截至2023年3月31日的三個月中，外幣匯率的淨變動對Monster Energy® Drinks板塊約5,800萬美元的總賬單產生了不利影響。

截至2023年3月31日的三個月中，戰略品牌板塊的總賬單為9,870萬美元，比截至2022年3月31日的三個月賬單總額1.043億美元減少了550萬美元，下降了5.3％。戰略品牌板塊的總賬單下降的主要原因是我們的NOS® 和Full Throttle® 品牌能量飲料的銷量下降。截至2023年3月31日的三個月中，外匯匯率的淨變動對戰略品牌板塊約290萬美元的總賬單產生了不利影響。

在截至2023年3月31日的三個月中，酒精品牌板塊的總賬單為4,700萬美元，比截至2022年3月31日的三個月的淨銷售額1,540萬美元增長了約3160萬美元，增長了205.0％。當我們在2022年2月17日完成Canarchy交易時，酒類品牌板塊2022年的比較總賬單實際上是從2022年2月17日到2022年3月31日。《野獸釋放》賬單總額TMFMB於2023年第一季度推出，在截至2023年3月31日的三個月中，價格為2,070萬美元。

截至2023年3月31日的三個月中，其他板塊的總賬單為460萬美元，比截至2022年3月31日的三個月賬單總額590萬美元減少了130萬美元，下降了22.2％。

如下腳註所述，在截至2023年3月31日的三個月中，促銷津貼、佣金和其他支出為2.661億美元，比截至2022年3月31日的三個月的2.354億美元的促銷津貼、佣金和其他支出增加了3,070萬美元，增長了13.0％。促銷津貼、佣金和其他支出佔賬單總額的百分比分別從截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的13.5％增加到13.6％。

38

目錄

**賬單總額表示扣除現金折扣、退貨和消費税後向客户開具的發票金額。管理層在內部使用總賬單作為衡量和監測經營業績的指標，包括特定產品的銷售業績、銷售人員業績、產品增長或下降，有助於投資者評估公司的整體業績。使用總賬單允許在任何促銷項目生效之前評估銷售業績，這可能會掩蓋某些績效問題。因此，我們認為，賬單總額的列報可以有用地衡量我們的經營業績。賬單總額的使用不是公認會計原則確認的衡量標準，不應將其視為淨銷售額的替代方案，淨銷售額是根據公認會計原則確定的，也不應單獨用作經營業績指標來代替淨銷售額。此外，總賬單可能無法與其他公司使用的標題相似的衡量標準進行比較，因為總賬單是由我們的內部報告慣例定義的。此外，總賬單可能無法以現金收入的形式實現，因為促銷款和津貼可能會從某些客户的付款中扣除。

下表對賬單總額的非公認會計準則財務指標與衡量淨銷售額的最直接可比的GAAP財務指標進行了核對：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

三個月已結束

    

百分比

​

（以千計）

​

3月31日

​

改變

​

​

 

2023

    

2022

 

23 vs 22

​

總賬單

​

$

1,955,039

​

$

1,743,927

​

12.1

%

遞延收入

​

​

9,946

​

​

10,020

​

(0.7)

%

減去：促銷津貼、佣金和其他費用***

​

 

266,055

​

 

235,373

​

13.0

%

淨銷售額

​

$

1,698,930

​

$

1,518,574

​

11.9

%

​

*** 儘管本細列項目中描述的支出是根據公認會計原則確定的，符合公認會計原則的要求，但其列報方式不符合公認會計原則的列報要求。此外，我們對促銷和其他津貼的定義可能無法與其他公司提供的類似項目相提並論。我們的能量飲料產品的促銷和其他補貼主要包括向我們的非酒精瓶裝商/分銷商或零售客户提供的對價，包括但不限於以下內容：(i) 為支持零售商向最終消費者進行價格促銷而給予的標價折扣；(ii) 就我們的瓶裝商/分銷商與零售商的促銷支出中約定的部分向他們提供的補償，包括時段、貨架空間補貼和其他費用；(iii) 我們同意向裝瓶商支付的費用份額/分銷商和/或直接發給零售商進行廣告、店內營銷和促銷活動；(iv) 我們商定的直接向零售商、俱樂部商店和/或批發商提供的時段、貨架空間補貼和其他費用的份額；(v) 向我們的瓶裝商/分銷商和/或零售商提供的激勵措施，以實現或超過某些預先確定的銷售目標；(vii) 向我們的裝瓶商/分銷商提供的與我們直接向某些客户銷售相關的合同費用屬於裝瓶商/分銷商的銷售範圍地區；以及（viii）根據向我們的裝瓶商/分銷商的銷售支付的某些佣金。促銷補貼和其他補貼的列報有助於評估其對確定淨銷售額以及產生或與此類銷售相關的支出水平的影響。我們的能量飲料產品的促銷和其他補貼構成了我們營銷活動的重要部分。我們與眾多瓶裝商/分銷商和/或零售商簽訂的能量飲料產品的促銷補貼計劃是在正常業務過程中通過單獨的協議執行的。這些協議通常規定上述一項或多項安排，期限各不相同，從一週到一年不等。在允許的情況下，我們的酒類品牌細分市場的促銷和其他補貼主要包括價格促銷。

銷售

下表分別披露了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月銷售的部分季度數據。來自任何一個或多個季度或時期的數據不一定代表年度業績或持續趨勢。

我們的能量飲料的銷量以單位箱體積表示。“單位外殼” 是指等於 192 美製液盎司的成品飲料（24 份 8 盎司）的計量單位。單位箱體積是指成品或濃縮物的單位箱數（或單位裝箱等價物），就好像轉換為我們銷售的成品一樣。

39

目錄

我們的季度經營業績反映了季節性趨勢，這主要是今年較温暖月份需求增加的結果。在每個日曆年的第一和第四季度，飲料的銷售額往往較低。但是，我們在能量飲料產品方面的經驗表明，它們的季節性不如傳統飲料預期的季節性。此外，我們在國際上的持續增長可能會進一步減少季節性對我們業務的影響。季度波動也可能受到其他因素的影響，包括新產品的推出、温度波動更為明顯的新市場的開放、新的裝瓶商/分銷商的增加、我們產品銷售結構的變化以及廣告和促銷費用的變化。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

（以千計，每箱的平均淨銷售額除外）

​

3月31日

​

    

2023

    

2022

淨銷售額

​

$

1,698,930

​

$

1,518,574

減去：酒類品牌細分市場的銷售額

​

​

(46,290)

​

​

(15,207)

減去：其他細分市場的銷售額

​

 

(4,614)

​

 

(5,927)

調整後的淨銷售額1

​

$

1,648,026

​

$

1,497,440

​

​

​

​

​

​

​

按細分市場劃分的案例銷售額：1

​

 

​

​

 

​

怪物能量® 飲品

​

 

151,071

​

 

140,126

戰略品牌

​

 

31,373

​

 

28,667

案例總銷售額

​

 

182,444

​

 

168,793

每箱平均淨銷售額——能量飲料

​

$

9.03

​

$

8.87

​

1不包括酒類品牌板塊和其他細分市場的淨銷售額。

在截至2023年3月31日的三個月中，外幣匯率的淨變化對每例病例的總體平均淨銷售額產生了不利影響。

我們的酒精產品的銷售以桶裝量表示。“桶” 是指等於 31 美製加侖的計量單位。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，每桶銷量分別為15萬桶和05萬桶。

有關銷售額增長的更多信息，請參閲第 2 項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——運營業績”。

流動性和資本資源

現金和現金等價物，短期和長期投資。 截至2023年3月31日，我們擁有16.7億美元的現金及現金等價物，13.8億美元的短期投資和4,120萬美元的長期投資，包括存款證、商業票據、美國政府機構證券、市政證券、美國國債和公司債券。我們維持投資是為了現金管理的目的，而不是出於投機目的。我們的風險管理政策在選擇和維持我們的投資時強調信用質量（主要基於國家認可的統計組織的短期評級）。我們定期評估投資的市場風險，並認為我們目前的政策和投資做法足以限制這些風險。但是，其中某些投資受到一般信貸、流動性、市場和利率風險的影響。與我們的投資組合相關的這些市場風險可能會對我們未來的經營業績、流動性和財務狀況產生不利影響。

在我們截至2023年3月31日持有的16.7億美元現金及現金等價物中，7.791億美元由我們的外國子公司持有。截至2023年3月31日，我們的外國子公司沒有持有任何短期或長期投資。

我們認為，至少在未來12個月內，運營中可用的現金，包括我們的現金資源和獲得信貸的機會，將足以滿足我們的營運資金需求，包括購買原材料和庫存的承諾、應收賬款的增加、納税負債、擴張和發展需求、購買資本資產、購買設備、購買不動產和購買普通股。根據我們目前的計劃，目前我們估計，到2024年3月31日，資本支出（不包括普通股回購）可能低於2億美元。但是，未來的商業機會可能會導致這一估計值發生變化。

40

目錄

庫存購買、應收賬款和其他資產的增加、不動產和設備（包括不動產、個人財產和冷卻器）的購置、租賃權改善、為我們的裝瓶商預付款或購買設備、收購和維護商標、支付應付賬款、應付所得税和購買普通股預計仍將是我們經常使用現金的主要經常性用途。

以下總結了我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的現金流（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

提供的淨現金（用於）：

    

​

​

    

​

​

​

 

2023

 

2022

經營活動

​

$

424,475

​

$

(351)

投資活動

​

$

(52,766)

​

$

(303,630)

籌資活動

​

$

(6,049)

​

$

(4,223)

​

運營活動提供的（用於）現金流。 截至2023年3月31日的三個月中，經營活動提供的現金為4.245億美元，而截至2022年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為（40萬美元）。

在截至2023年3月31日的三個月中，經營活動提供的現金主要歸因於3.974億美元的淨收入和某些非現金支出的調整，包括1,900萬美元的折舊和攤銷及非現金租賃支出以及1,610萬美元的股票薪酬。在截至2023年3月31日的三個月中，由於應付賬款增加了5,110萬美元，應計促銷補貼增加了4,830萬美元，應付所得税增加了4160萬美元，庫存減少了3550萬美元，應計負債增加了1,420萬美元，預付所得税減少了400萬美元，預付費用和其他資產減少了130萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金主要歸因於應收賬款增加了1.675億美元，應計薪酬減少了3,030萬美元，遞延收入減少了500萬美元。

在截至2022年3月31日的三個月中，經營活動提供的現金主要歸因於2.942億美元的淨收入以及某些非現金支出的調整，包括1,630萬美元的股票薪酬和1,460萬美元的折舊和攤銷。在截至2022年3月31日的三個月中，由於應計促銷補貼增加了6,120萬美元，應計負債增加了2,060萬美元，應付賬款增加了1,830萬美元，經營活動提供的現金也有所增加。在截至2022年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金主要歸因於庫存增加2.087億美元，應收賬款增加1.344億美元，應計薪酬減少3,210萬美元，預付費用和其他資產增加2960萬美元，應付所得税減少980萬美元，預付所得税增加590萬美元，遞延收入減少590萬美元。

用於投資活動的現金流。截至2023年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金為5,280萬美元，而截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金為3.036億美元。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，投資活動提供的現金主要歸因於可供出售投資的銷售。在截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金包括與Canarchy交易相關的扣除現金後的3.304億美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金主要歸因於購買可供出售的投資。在較小程度上，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金還包括收購固定資產，包括貨車和促銷車、用於支持我們的營銷和促銷活動的冷卻器和其他設備、生產設備、傢俱和固定裝置、辦公和計算機設備、計算機軟件、用於銷售和管理活動的設備、某些租賃權改進，以及收購和/或建造和/或改善不動產。我們預計將繼續將超過運營需求的部分現金用於購買短期和長期投資、改善租賃權、購置資本設備（特別是貨車、卡車和促銷車、冷卻器、其他促銷設備、商品展示架、倉儲架以及生產某些現有和/或新產品所需的生產設備），在國際市場上發展我們的品牌和其他公司用途。我們還可能不時使用現金購買與我們的飲料業務相關的額外不動產和/或收購兼容的業務。

41

目錄

用於融資活動的現金流。 截至2023年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金為600萬美元，而截至2022年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金為420萬美元。截至3月的三個月，用於融資活動的現金 2023 年 31 日和 2022 年主要是回購我們普通股的結果。截至3月的三個月，融資活動提供的現金 31、2023 和 2022 年主要歸因於我們根據股票薪酬計劃發行普通股。

以下是公司截至2023年3月31日的合同承諾和相關預定到期日的摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按期分列的應付款（以千計）

​

    

​

​

    

小於

    

1‑3 

    

3‑5 

    

超過

義務

​

總計

​

1 年

 

年份

 

年份

 

5 年

合同義務1

​

$

380,587

​

$

291,735

​

$

81,618

​

$

7,234

​

$

—

融資租賃

​

 

2,493

​

 

2,459

​

 

34

​

 

—

​

 

—

經營租賃

​

 

40,005

​

 

8,758

​

 

11,791

​

 

7,837

​

 

11,619

購買承諾2

​

 

336,845

​

 

332,774

​

 

4,071

​

 

—

​

 

—

​

​

$

759,930

​

$

635,726

​

$

97,514

​

$

15,071

​

$

11,619

​

1合同義務包括我們與贊助和其他承諾相關的義務。

2購買承諾包括我們和我們的子公司就用於生產我們產品的原材料向各供應商承擔的義務。這些義務在條款上各不相同，但通常在一年內得到履行。

此外，截至2023年3月31日，約有380萬美元的未確認税收優惠被記錄為負債。預計未確認的税收優惠金額在未來12個月內不會發生重大變化。截至2023年3月31日，我們有60萬美元的與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。

關鍵會計政策與估計

我們的合併財務報表根據公認會計原則編制。GAAP要求我們做出影響合併財務報表中報告金額的估計和假設。關鍵會計估算是管理層認為對描述我們的財務狀況和業績最重要且需要做出最困難、最主觀或最複雜的判斷的估計，這通常是由於需要對本質上不確定且已經或有合理可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響的事項的影響進行估計。判斷和不確定性可能導致在不同條件下或使用不同的假設報告的金額存在重大差異。根據我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“10-K表”）中提供的 “第二部分第7項，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和 “第二部分第8項——財務報表和補充數據——附註1——重要會計政策的組織和摘要” 中提供的信息，我們的關鍵會計政策或估計沒有重大變化。

最近的會計公告

與我們在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中披露的會計聲明相比，最近發佈或通過的會計聲明沒有發生任何會對公司產生重大影響的變化。

通脹

在截至2023年3月31日的三個月中，通貨膨脹對我們的經營業績產生了負面影響，導致銷售成本和運營費用增加。

42

目錄

前瞻性陳述

本報告中的某些陳述可能構成前瞻性陳述（根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條的含義），涉及管理層對收入、盈利能力、運營資金充足性和我們現有的信貸額度等的預期。所有包含收入、收益（虧損）、每股收益（虧損）、資本支出、分紅、資本結構或其他財務項目預測的報表、管理層未來運營計劃和目標表或管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中包含的未來經濟業績陳述，包括與新產品、交易量增長和包含對未來經營業績的總體樂觀情緒和非歷史信息的報表，均為前瞻性報表看看《交易法》所指的陳述。在不限制上述內容的前提下，“相信”、“思考”、“預期”、“計劃”、“期望”、“估計” 等詞語旨在識別前瞻性陳述。

管理層警告説，這些陳述受其條款和/或重要因素的限制，其中許多不在我們的控制範圍內，涉及許多風險、不確定性和其他因素，可能導致實際結果和事件與所作陳述存在重大差異，包括但不限於以下內容：

●我們吸收、緩解成本增加或將其轉嫁給我們的裝瓶商/分銷商和/或消費者的能力；
●成本、利率和通貨膨脹上升對我們消費者的可支配收入的影響；
●與經濟放緩或衰退相關的不確定性可能會對我們客户的財務狀況產生負面影響，並可能導致對我們產品的需求減少；
●烏克蘭軍事衝突的影響，包括供應鏈中斷、大宗商品和能源價格波動、經濟不確定性增加和地緣政治緊張局勢升級；
●一般而言，國內和國際能量飲料類別的增長和/或增長率的波動（正或負），包括便利和天然氣渠道（這是我們最大的渠道），以及經濟狀況惡化和/或財務不確定性對我們產品需求的影響；
●臨時或永久性設施關閉、生產放緩和我們的供應商、和/或裝瓶商/分銷商和/或聯合包裝商和/或啤酒廠所經歷的運營中斷的影響，包括對我們產品的生產和分銷的任何重大中斷；
●聯合包裝商的整合使我們越來越少地依賴代加工團體，其中某些團體佔了我們 Monster Energy® 飲料的代加工容量的很大比例；
●物流問題和延誤的影響，包括海運集裝箱短缺和入境港擁堵；
●COVID-19 實質性捲土重來對人類和經濟造成的後果，包括新的變體，以及政府和企業（包括公司及其供應商、瓶裝商/分銷商、合作包裝商和其他服務提供商）和廣大公眾為限制 COVID-19 的傳播而可能採取的措施，包括但不限於封鎖、勞工問題、延誤和/或贊助、認可、抽樣和/或創新活動的減少，這些可能導致對我們的業務和運營產生不利影響；
●我們與TCCC有廣泛的商業安排，因此，我們的未來業績在很大程度上取決於我們與TCCC關係的成功；
●TCCC的裝瓶商/分銷商分銷可口可樂品牌能量飲料的影響，以及此類瓶裝商/分銷商和/或此類瓶裝商/分銷商對分銷新產品SKU施加限制的SKU數量可能減少的影響；
●TCCC成為我們的重要股東之一的影響以及TCCC的利益與其他股東的利益的潛在分歧；
●我們有能力與TCCC系統裝瓶商/分銷商保持關係，並管理他們專注於我們的非酒精產品的持續承諾；
●由於現有和/或新的國內和/或國際瓶裝商/分銷商的終止和/或破產，分銷渠道中斷和/或銷售下降；
●國內和/或國際市場對我們的產品缺乏預期需求；
●我們的裝瓶商/分銷商庫存水平的波動，無論是計劃中的還是其他的，以及由此對我們收入的影響；

43

目錄

●不利法規，包括税收、對我們產品的銷售、購買或消費施加的年齡限制、營銷限制、產品註冊要求、關税、貿易限制、容器尺寸限制和/或成分限制；
●州檢察長、聯邦貿易委員會（“FTC”）、食品和藥物管理局（“FDA”）、酒精、煙草、槍支和爆炸物管理局（“ATF”）、市政府、市檢察官、其他政府機構、準政府機構、政府官員（包括美國國會議員）和/或類似的中央和地方機構以及外國其他當局的詢問和/或行動的影響我們的哪些產品是製造和/或分銷的，用於廣告、營銷、促銷，我們產品的成分、銷售和/或消費，包括自願和/或必要的商業慣例變更；
●我們遵守有關消費者隱私、數據使用和安全的法律、法規和不斷變化的行業標準的能力，包括但不限於《通用數據保護條例》和《2018 年加州消費者隱私法》；
●我們在美國境外的某些業務中實現盈利和/或匯回現金的能力；
●我們管理外國司法管轄區的法律和監管要求的能力，在人員配備和管理外國業務方面可能遇到的困難，外國客户和/或瓶裝商/分銷商的欺詐或腐敗發生率和信用風險可能更高；
●由於美國總統府或美國國會提出的任何立法而導致的美國税法變化，其中可能包括修改或廢除2017年《減税和就業法》以及聯邦企業所得税率的降低；
●我們有能力在銷售產品的國際市場上生產我們的產品，從而降低運費和/或產品損壞；
●我們有效管理庫存和/或應收賬款的能力；
●我們在以美元以外貨幣計價的銷售、支出、利潤、資產和負債方面的外幣匯率風險，隨着國外銷售的增加，這種風險將繼續增加；
●英國退出歐盟（或 “英國脱歐”）的長期影響；
●會計準則的變化可能會影響我們報告的盈利能力；
●經濟合作與發展組織税基侵蝕和利潤轉移項目的影響；
●證券交易委員會（“SEC”）、FDA、FTC、ATF 或其他政府機構或機構可能對我們提起的任何訴訟；
●未來可能針對我們和/或我們的某些高級管理人員和董事提起的股東衍生訴訟或股東證券訴訟的結果和/或可能性，以及其他私人股東訴訟的可能性；
●產品責任或消費者欺詐訴訟和/或集體訴訟（或外國司法管轄區的類似訴訟）的結果，這些訴訟涉及我們的產品安全和/或產品中的成分和/或與我們的產品有關和/或指控虛假廣告、營銷和/或促銷的索賠，以及未來產品責任和/或集體訴訟的可能性；
●因訴訟、法律或監管程序（包括針對整個能源和酒精飲料行業或具體針對本公司的訴訟）而承擔的重大責任；
●知識產權禁令；
●可能的税務問題得到不利的解決；
●國內和全球經濟的不確定性和波動性，包括交易對手違約或失敗的風險；
●我們解決財務報告內部控制中任何重大缺陷或重大缺陷的能力；
●我們有能力繼續創造足夠的現金流來支持我們的擴張計劃和一般運營活動；
●消費者偏好的變化導致對我們產品的需求減少，包括但不限於：對不同包裝、尺寸和配置的需求變化；因肥胖、我們產品或包裝中的成分以及酒精濫用等感知健康問題而產生的變化；產品安全問題和/或消費者自由裁量消費能力下降導致的變化；
●圍繞肥胖、飲酒以及與我們的產品、產品安全和質量、用水、環境影響和可持續性、人權、我們的文化、勞動力、勞動力和工作場所法律相關的其他健康問題進行負面宣傳；

44

目錄

●我們滿足或遵守與可持續發展相關的預期、標準和法規的能力，包括美國證券交易委員會和歐盟委員會即將制定的規則；
●與天氣或季節相關的需求變化和/或其他原因，包括產品類別和/或包裝消費的變化，包括鋁罐在內的某些關鍵原料的成本和可用性的變化，以及氣候變化和惡劣或極端天氣條件導致的供應鏈中斷；
●不穩定的政治局勢、內亂、大規模恐怖行為、武裝敵對行動的爆發或升級、重大自然災害和極端天氣條件，或傳染病的廣泛爆發（例如 COVID-19 疫情）的影響，或不可預見的經濟和政治變化以及當地或國際災難性事件的影響；
●競爭對手的行為（包括未經證實和/或誤導性聲明、虛假廣告主張和侵權幹預）以及競爭對手銷售貼錯品牌的產品，對我們業務的影響，以及競爭對手在市場上獲得或維持銷售份額的能力；
●針對我們提起的與我們的任何品牌相關的商標和商業外觀侵權訴訟對我們業務的影響，這可能會導致禁令，禁止我們銷售我們的某些產品和/或要求更改我們目前的商業外觀；
●我們實施和/或維持價格上漲的能力，包括通過減少促銷補貼；
●無法通過產品和包裝計劃實現銷量增長；
●我們維持當前銷售水平和/或實現我們的 Monster Energy® 品牌能量飲料和/或其他產品（包括我們的戰略品牌和酒精品牌）增長的能力；
●我們實施增長戰略的能力，包括擴大我們在現有和新領域的業務，例如酒精飲料行業；
●酒精飲料行業帶來的固有運營風險，這些風險可能無法得到保險的充分保障，也可能導致與酒精營銷、廣告或分銷行為、酒精濫用問題以及過度消費或其他濫用酒精引起的健康後果（包括死亡）有關的訴訟；
●我們成功整合收購的業務或資產的能力；
●對我們的產品和/或能量飲料和/或酒精飲料市場的批評的影響和/或頒佈的限制能量飲料和/或酒精飲料（包括禁止在某些機構或根據某些政府計劃銷售能量和/或酒精飲料）、限制飲料中的咖啡因或酒精含量、要求披露某些產品標籤和/或警告、徵收消費税和/或銷售税、限制產品尺寸的立法（無論是由於此類批評還是其他原因）和/或對銷售能量和/或酒精飲料施加年齡限制；
●由於擬議和/或未來的美國聯邦、州和地方法律和法規和/或某些外國司法管轄區的擬議或現行法律法規和/或其中的任何變化，包括税收要求的變化（包括税率變化、新的税法、新的和/或增加的消費税、銷售和/或其他税收以及修訂的税法解釋）和環境法以及聯邦法律的變化，我們遵守和/或由此導致的能量飲料和/或酒精飲料的消費者需求下降和/或利潤率降低的能力食品、藥品和化粧品法以及美國食品和藥物管理局根據該法或與之相關的法規或規則，以及美國和國際上任何其他食品、藥品或類似法律的變化，尤其是那些可能限制能量和/或酒精飲料（包括禁止在某些場所或根據某些政府計劃銷售能量和/或酒精飲料）、限制飲料中咖啡因或酒精含量、要求披露某些產品標籤和/或警告的變更，消費税，徵收糖税、限制產品尺寸或對銷售能量和/或酒精飲料施加年齡限制，以及ATF和/或聯邦貿易委員會或其外國同行制定或執行的法律法規或規則；
●由於港口擁堵、罷工和相關勞工問題或其他原因，我們的產品和/或原料（包括香精、香精原料和補充成分）的及時進口或出口受到幹擾；
●我們滿足任何能量和/或酒精飲料示範指南中規定的所有標準的能力，包括但不限於我們加入的美國飲料協會和/或任何國際飲料協會採用的標準，以及我們未能滿足此類準則可能對我們的業務產生的影響；
●不利或不利的公共關係、新聞、文章、評論和/或媒體關注的影響；
●容器、包裝材料、鋁罐或桶、中西部和其他保費、包括香精和香精原料在內的原材料以及其他原料和濃縮果汁的成本、質量和可用性的變化，以及我們獲得和/或維持有利的供應安排和關係以及及時和/或足量生產全部或任何產品以滿足客户需求的能力；

45

目錄

●在採購容器和/或其他原材料時可能出現的任何短缺，包括但不限於水、香精、調味成分、補充原料、一般鋁罐、用於我們的 Monster Hydro® 能量飲料的 PET 容器、24 盎司鋁蓋罐、19.2 盎司罐和 550 毫升 BRE 鋁罐，罐頭可重複密封；
●限制採購足夠數量的鋁罐；
●為了確保將來有足夠數量的鋁罐和足夠的聯合包裝可用性，我們可能需要承諾最低購買量和/或最低聯合包裝量。如果我們高估了未來對我們產品的需求，因此可能無法全額購買如此最低數量的產品，也無法全部使用如此最低的代加工量，則我們可能會因此類短缺而蒙受索賠和/或成本或損失；
●在我們購買某些原材料的有限數量的供應商中，對我們公司活動銷售成本的影響；
●我們能夠將影響我們業務的原材料、原料、商品和/或其他成本投入的全部或部分成本增加轉嫁給我們的客户；
●我們有能力打入新的國內和/或國際市場和/或獲得批准或減少我們在不同國家銷售產品的批准方面的延遲；
●我們和/或我們產品的裝瓶商/分銷商銷售和/或營銷工作的有效性，他們中的大多數分銷的產品可能被認為與我們的產品相比具有競爭力；
●裝瓶商/分銷商、購買團體、便利店和天然氣連鎖店、雜貨連鎖店、大眾銷售商、專業連鎖店、電子商務零售商、電子商務網站、俱樂部商店和其他客户的單方面決定，隨時停止運輸他們所攜帶的全部或任何產品，限制或限制我們產品的銷售和/或我們產品的容器尺寸，和/或減少用於銷售我們產品的資源；
●競爭對手和其他人為説服某些國家的監管機構和/或零售商和/或客户從我們目前銷售和銷售的容器尺寸減少我們產品的允許或最大容器尺寸而採取的某些活動所產生的影響；
●我們的瓶裝商/分銷商與其客户和/或一個或多個購買團體之間可能發生的貿易糾紛的影響，這些糾紛可能導致公司的某些產品暫時或其他方式下架；
●零售商整合對我們業務的影響，以及我們成功適應快速變化的零售格局的能力，包括但不限於酒精飲料市場中來自新進入者的激烈競爭、競爭對手和零售商的整合以及其他競爭活動；
●隨着電子商務零售商的快速增長，我們有能力適應不斷變化的零售格局；
●裝瓶商/分銷商整合對我們業務的影響；
●我們現在或將來的廣告、營銷和促銷策略的成本和/或有效性；
●我們在國內外體育營銷、社交媒體和其他一般營銷活動取得的成功；
●由於存在缺陷和/或不合規的配方或在一個或多個司法管轄區的生產，我們的某些產品可能被召回和/或重新配方和/或我們的某些產品退出市場；
●我們的裝瓶商和/或聯合包裝商未能及時或根本生產我們的產品；
●我們有能力做出適當的安排和/或獲得足夠的容量，以便在國內和國際上對我們的任何產品進行聯合包裝，及時取代已停止的代包安排和/或對聯合包裝可用性的限制，包括蒸餾罐的生產；
●我們有能力做出適當安排，及時採購無缺陷的原材料；
●我們無法保護和/或喪失我們的知識產權和/或我們無法在某些國家使用我們的商標、商品名稱或設計和/或商業外觀；
●股票價格的波動可能會限制股票銷售、股票購買或其他機會，並對股票獎勵受贈人的動機產生負面影響；
●我們的組織文件和/或內部人員控制的條款可能會阻止控制權變更，即使此類變更對其他股東有利；
●我們的信息技術系統的任何中斷和/或缺乏有效性，包括破壞網絡安全、中斷我們的業務或對客户關係產生負面影響的行為，以及涉及與第三方共享數據的網絡安全事件；以及

46

目錄

●高級管理層、其他關鍵員工和我們的總體員工基礎的繼任計劃和/或招聘和留用。

我們在向美國證券交易委員會提交的報告中不時詳述的上述重要因素和其他風險清單並不詳盡。有關這些風險和不確定性以及其他風險和不確定性的更完整的討論，請參閲我們的 10-K 表格中標題為 “風險因素” 的部分和本季度報告第 1A 項。這些因素以及其中描述的其他風險因素不一定是可能導致實際業績或事態發展與我們的任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異的所有重要因素。其他未知或不可預測的因素也可能損害我們的業績。因此，由於估計、預測和預測固有的不確定性，我們的實際業績可能與我們的前瞻性陳述中描述或預期的結果存在重大差異，並且可能好於或差於預期。鑑於這些不確定性，您不應依賴前瞻性陳述。前瞻性陳述僅代表我們截至發佈之日的估計和假設。除非適用的證券法要求，否則我們明確表示沒有義務在本報告發布之日之後提供前瞻性陳述及其相關估計和假設的最新信息，以反映情況或預期的變化或意外事件的發生。

​

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

與我們的10-K表第二部分第7A項中的披露相比，在截至2023年3月31日的三個月中，我們的市場風險沒有發生重大變化。

​

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序— 在包括聯席首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，我們評估了截至本報告所涉期末披露控制和程序（定義見《交易法》第13（a）-15（e）條和15（d）-15（e））的設計和運作的有效性。根據這項評估，聯席首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是充分有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息（1）在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告；（2）酌情收集並傳達給我們的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時決定關於必要的披露。

財務報告內部控制的變化— 在截至2023年3月31日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

​

47

目錄

第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟

本項目所要求的信息參照簡明合併財務報表附註——附註11納入此處。承諾和意外開支：本10-Q表季度報告第一部分第1項中的訴訟。

​

第 1A 項。風險因素

除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息，包括管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及簡明的合併財務報表和相關附註外，您還應仔細考慮我們的10-K表中 “第一部分，第1A項——風險因素” 中討論的風險。如果這些風險發生或繼續發生，我們的業務、聲譽、財務狀況和/或經營業績可能會受到重大不利影響。我們還注意到，本報告和我們的10-K表格中描述的風險因素並不是我們公司面臨的唯一風險，我們目前認為無關緊要或未知的額外風險或不確定性可能會對我們的業務、運營或財務業績產生負面影響。

​

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

2023 年 3 月 10 日，公司贖回了公司擁有的 1.70 億股（經股票拆分調整）。退役國庫股的賬面價值約為46.9億美元。國庫股正式退回後，公司的會計政策是從普通股中扣除其面值，並將超過面值的成本作為留存收益的扣除額反映出來。

2022 年 6 月 14 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，用於購買高達 5 億美元的公司已發行普通股（“2022 年 6 月回購計劃”）。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有根據2022年6月的回購計劃回購任何股票。截至2023年5月5日，根據2022年6月的回購計劃，還有1.828億美元可供回購。

2022 年 11 月 2 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，用於額外購買高達 5 億美元的公司已發行普通股（“2022 年 11 月回購計劃”）。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有根據2022年11月的回購計劃回購任何股票。截至2023年5月5日，根據2022年11月的回購計劃，仍有5億美元可供回購。

截至2023年5月5日，根據先前批准的所有回購計劃，公司仍可供回購的已發行普通股總額為6.828億美元。

在截至2023年3月31日的三個月中，從員工手中購買了170萬股普通股，以代替已行使期權或應繳預扣税的現金支付，總額為9,040萬美元。儘管此類購買被視為普通股回購，但不算作違反公司授權股票回購計劃的購買。截至2023年3月31日，此類股票在隨附的合併資產負債表中包含在國庫普通股中。

​

第 3 項。優先證券違約

沒有。

​

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

​

第 5 項。其他信息

沒有。

​

48

目錄

第 6 項。展品

​

31.1*

   

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對聯席首席執行官進行認證

​

​

​

31.2*

​

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對聯席首席執行官進行認證

​

​

​

31.3*

​

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證

​

​

​

32.1*

​

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對聯席首席執行官進行認證

​

​

​

32.2*

​

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對聯席首席執行官進行認證

​

​

​

32.3*

​

首席財務官根據《美國法典》第 18 條第 1350 條作出的認證（已通過）

​

​

​

101*

​

以下財務信息來自Monster Beverage Corporation截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告，格式為ixBRL（內聯可擴展業務報告語言）：（i）截至2023年3月31日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表，（iii）截至2023年3月31日的三個月的簡明合併綜合收益表和 2022 年，(iv) 股東的簡明合併報表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的權益，（v）截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表，以及（vi）簡明合併財務報表附註。

​

​

​

104*

​

Monster Beverage Corporation截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面採用ixBRL（內聯可擴展業務報告語言）格式幷包含在附錄101中。

​

* 隨函提交

​

​

49

目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

​

​

怪獸飲料公司

​

註冊人

​

​

​

​

日期：2023 年 5 月 5 日

/s/RODNEY C. SACKS

​

羅德尼·C·薩克斯

​

董事會主席

​

兼聯席首席執行官

​

​

日期：2023 年 5 月 5 日

/s/Hilton H. SCHLOSB

​

希爾頓·H·施洛斯伯格

​

董事會副主席

​

兼聯席首席執行官

​

​

50