ffiv-2023033100010486959/302023Q2假的P4Y00010486952022-10-012023-03-3100010486952023-04-28xbrli: 股票00010486952023-03-31iso421:USD00010486952022-09-30iso421:USDxbrli: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 000-26041
F5, INC.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
華盛頓 | | 91-1714307 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
第 5 大道 801 號
西雅圖, 華盛頓98104
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(206) 272-5555
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | FFIV | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☑沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☑沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(選一個):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☑ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件管理器 | | ☐(不要檢查是否是規模較小的申報公司) | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有☑
截至2023年4月28日,註冊人普通股的已發行股票數量為 60,468,009.
F5, INC.
10-Q 表季度報告
截至2023年3月31日的季度
目錄
| | | | | |
| 頁面 |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。財務報表(未經審計) | 4 |
合併資產負債表 | 4 |
合併損益表 | 5 |
綜合收益綜合報表 | 6 |
股東權益綜合報表 | 7 |
合併現金流量表 | 9 |
合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
第 4 項。控制和程序 | 29 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。法律訴訟 | 30 |
第 1A 項。風險因素 | 30 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 30 |
第 4 項。礦山安全披露 | 31 |
第 5 項。其他信息 | 31 |
第 6 項。展品 | 31 |
簽名 | 32 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
F5, INC.
合併資產負債表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 734,544 | | | $ | 758,012 | |
短期投資 | | 20,710 | | | 126,554 | |
減去美元備抵後的應收賬款5,181和 $6,020 | | 485,622 | | | 469,979 | |
庫存 | | 50,745 | | | 68,365 | |
其他流動資產 | | 533,554 | | | 489,314 | |
流動資產總額 | | 1,825,175 | | | 1,912,224 | |
財產和設備,淨額 | | 169,771 | | | 168,182 | |
經營租賃使用權資產 | | 216,293 | | | 227,475 | |
長期投資 | | 4,736 | | | 9,544 | |
遞延所得税資產 | | 235,109 | | | 183,365 | |
善意 | | 2,288,635 | | | 2,259,282 | |
其他資產,淨額 | | 483,532 | | | 516,122 | |
總資產 | | $ | 5,223,251 | | | $ | 5,276,194 | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付賬款 | | $ | 69,952 | | | $ | 113,178 | |
應計負債 | | 295,533 | | | 309,819 | |
遞延收入 | | 1,160,118 | | | 1,067,182 | |
長期債務的當前部分 | | — | | | 349,772 | |
流動負債總額 | | 1,525,603 | | | 1,839,951 | |
遞延所得税負債 | | 3,401 | | | 2,781 | |
長期遞延收入 | | 636,194 | | | 624,398 | |
長期經營租賃負債 | | 259,916 | | | 272,376 | |
其他長期負債 | | 72,578 | | | 67,710 | |
長期負債總額 | | 972,089 | | | 967,265 | |
承付款和或有開支(注8) | | | | |
股東權益 | | | | |
優先股, 不面值; 10,000授權股份, 不已發行股份 | | — | | | — | |
普通股, 不面值; 200,000授權股份, 60,465和 59,860已發行和流通股份 | | 190,592 | | | 91,048 | |
累計其他綜合虧損 | | (22,977) | | | (26,176) | |
留存收益 | | 2,557,944 | | | 2,404,106 | |
股東權益總額 | | 2,725,559 | | | 2,468,978 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 5,223,251 | | | $ | 5,276,194 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
F5, INC.
合併損益表
(未經審計,以千計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | | | | | | | |
產品 | | $ | 340,581 | | | $ | 297,518 | | | $ | 681,139 | | | $ | 640,667 | |
服務 | | 362,594 | | | 336,706 | | | 722,414 | | | 680,657 | |
總計 | | 703,175 | | | 634,224 | | | 1,403,553 | | | 1,321,324 | |
淨收入成本 | | | | | | | | |
產品 | | 99,795 | | | 71,234 | | | 198,650 | | | 152,896 | |
服務 | | 55,859 | | | 55,125 | | | 112,011 | | | 108,536 | |
總計 | | 155,654 | | | 126,359 | | | 310,661 | | | 261,432 | |
毛利 | | 547,521 | | | 507,865 | | | 1,092,892 | | | 1,059,892 | |
運營費用 | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 233,076 | | | 228,826 | | | 466,181 | | | 462,861 | |
研究和開發 | | 141,363 | | | 135,838 | | | 283,686 | | | 266,109 | |
一般和行政 | | 67,036 | | | 68,554 | | | 137,027 | | | 134,215 | |
重組費用 | | — | | | — | | | 8,740 | | | 7,909 | |
總計 | | 441,475 | | | 433,218 | | | 895,634 | | | 871,094 | |
運營收入 | | 106,046 | | | 74,647 | | | 197,258 | | | 188,798 | |
其他收入(支出),淨額 | | 2,737 | | | (1,934) | | | 7,439 | | | (4,365) | |
所得税前收入 | | 108,783 | | | 72,713 | | | 204,697 | | | 184,433 | |
所得税準備金 | | 27,347 | | | 16,477 | | | 50,859 | | | 34,638 | |
淨收入 | | $ | 81,436 | | | $ | 56,236 | | | $ | 153,838 | | | $ | 149,795 | |
每股淨收益——基本 | | $ | 1.35 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.55 | | | $ | 2.47 | |
加權平均股數-基本 | | 60,330 | | | 60,573 | | | 60,211 | | | 60,693 | |
每股淨收益——攤薄 | | $ | 1.34 | | | $ | 0.92 | | | $ | 2.54 | | | $ | 2.43 | |
加權平均股數 — 攤薄 | | 60,691 | | | 61,405 | | | 60,537 | | | 61,661 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
F5, INC.
綜合收益合併報表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | $ | 81,436 | | | $ | 56,236 | | | $ | 153,838 | | | $ | 149,795 | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | (266) | | | (79) | | | 1,984 | | | (596) | |
可供出售證券: | | | | | | | | |
扣除税款後的證券未實現收益(虧損)118和 $ (148) 分別為截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,以及 $232和 $ (222) 分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中 | | 1,060 | | | (1,294) | | | 1,827 | | | (1,915) | |
淨收入中已實現虧損的重新分類調整,扣除税款58和 $12分別為截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,以及78和 $14分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中 | | (552) | | | (40) | | | (612) | | | (44) | |
可供出售證券未實現收益(虧損)的淨變動,扣除税款 | | 508 | | | (1,334) | | | 1,215 | | | (1,959) | |
其他綜合收益總額(虧損) | | 242 | | | (1,413) | | | 3,199 | | | (2,555) | |
綜合收入 | | $ | 81,678 | | | $ | 54,823 | | | $ | 157,037 | | | $ | 147,240 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
F5, INC.
股東權益綜合報表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 已保留 收益 | | 總計 股東 公平 |
| | 股份 | | 金額 | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | | 60,711 | | | $ | 145,189 | | | $ | (21,215) | | | $ | 2,281,387 | | | $ | 2,405,361 | |
行使員工股票期權 | | 46 | | | 1,048 | | | — | | | — | | | 1,048 | |
| | | | | | | | | | |
發行限制性股票 | | 334 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回購普通股 | | (610) | | | (125,012) | | | — | | | — | | | (125,012) | |
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | | (16) | | | (3,222) | | | — | | | — | | | (3,222) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | 64,130 | | | — | | | — | | | 64,130 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 56,236 | | | 56,236 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (1,413) | | | — | | | (1,413) | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | | 60,465 | | | $ | 82,133 | | | $ | (22,628) | | | $ | 2,337,623 | | | $ | 2,397,128 | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三個月 |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | | 60,117 | | | $ | 129,060 | | | $ | (23,219) | | | $ | 2,476,508 | | | $ | 2,582,349 | |
行使員工股票期權 | | 12 | | | 281 | | | — | | | — | | | 281 | |
| | | | | | | | | | |
發行限制性股票 | | 355 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | | (19) | | | (2,788) | | | — | | | — | | | (2,788) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | 64,039 | | | — | | | — | | | 64,039 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 81,436 | | | 81,436 | |
其他綜合收入 | | — | | | — | | | 242 | | | — | | | 242 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | 60,465 | | | $ | 190,592 | | | $ | (22,977) | | | $ | 2,557,944 | | | $ | 2,725,559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至2022年3月31日的六個月 |
餘額,2021 年 9 月 30 日 | | 60,652 | | | $ | 192,458 | | | $ | (20,073) | | | $ | 2,187,828 | | | $ | 2,360,213 | |
行使員工股票期權 | | 96 | | | 2,303 | | | — | | | — | | | 2,303 | |
根據員工股票購買計劃發行股票 | | 169 | | | 26,325 | | | — | | | — | | | 26,325 | |
發行限制性股票 | | 775 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回購普通股 | | (1,148) | | | (250,023) | | | — | | | — | | | (250,023) | |
| | | | | | | | | | |
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | | (79) | | | (16,816) | | | — | | | — | | | (16,816) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | 127,886 | | | — | | | — | | | 127,886 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 149,795 | | | 149,795 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (2,555) | | | — | | | (2,555) | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | | 60,465 | | | $ | 82,133 | | | $ | (22,628) | | | $ | 2,337,623 | | | $ | 2,397,128 | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六個月 |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | | 59,860 | | | $ | 91,048 | | | $ | (26,176) | | | $ | 2,404,106 | | | $ | 2,468,978 | |
行使員工股票期權 | | 26 | | | 716 | | | — | | | — | | | 716 | |
根據員工股票購買計劃發行股票 | | 179 | | | 21,745 | | | — | | | — | | | 21,745 | |
發行限制性股票 | | 731 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回購普通股 | | (263) | | | (40,005) | | | — | | | — | | | (40,005) | |
| | | | | | | | | | |
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | | (68) | | | (9,825) | | | — | | | — | | | (9,825) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | 126,913 | | | — | | | — | | | 126,913 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 153,838 | | | 153,838 | |
其他綜合收入 | | — | | | — | | | 3,199 | | | — | | | 3,199 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | 60,465 | | | $ | 190,592 | | | $ | (22,977) | | | $ | 2,557,944 | | | $ | 2,725,559 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
F5, INC.
合併現金流量表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $ | 153,838 | | | $ | 149,795 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | |
基於股票的薪酬 | | 126,913 | | | 127,886 | |
折舊和攤銷 | | 54,817 | | | 59,798 | |
非現金運營租賃成本 | | 20,231 | | | 19,363 | |
遞延所得税 | | (49,492) | | | (15,832) | |
資產減值 | | — | | | 6,175 | |
其他 | | 1,878 | | | (439) | |
運營資產和負債的變化(不包括收購業務的影響): | | | | |
應收賬款 | | (14,317) | | | (72,777) | |
庫存 | | 17,620 | | | (5,828) | |
其他流動資產 | | (43,547) | | | (60,896) | |
其他資產 | | 9,354 | | | (27,893) | |
應付賬款和應計負債 | | (59,534) | | | (35,649) | |
遞延收入 | | 102,933 | | | 99,303 | |
租賃負債 | | (22,140) | | | (26,131) | |
經營活動提供的淨現金 | | 298,554 | | | 216,875 | |
投資活動 | | | | |
購買投資 | | (689) | | | (53,715) | |
投資的到期日 | | 95,773 | | | 96,349 | |
投資的銷售 | | 16,085 | | | 78,988 | |
收購業務,扣除獲得的現金 | | (35,006) | | | (67,911) | |
購買財產和設備 | | (23,793) | | | (15,792) | |
投資活動提供的淨現金 | | 52,370 | | | 37,919 | |
籌資活動 | | | | |
根據員工股票購買計劃行使股票期權和購買股票的收益 | | 22,461 | | | 28,628 | |
回購普通股 | | (40,005) | | | (250,023) | |
| | | | |
定期債務協議的付款 | | (350,000) | | | (10,000) | |
| | | | |
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | | (9,825) | | | (16,816) | |
用於融資活動的淨現金 | | (377,369) | | | (248,211) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | | (26,445) | | | 6,583 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | 2,979 | | | (997) | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | | 762,207 | | | 584,333 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | | $ | 738,741 | | | $ | 589,919 | |
現金流信息的補充披露 | | | | |
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | | $ | 27,200 | | | $ | 30,346 | |
支付長期債務利息的現金 | | 2,970 | | | 2,383 | |
非現金活動的補充披露 | | | | |
為換取租賃義務而獲得的使用權資產 | | $ | 9,577 | | | $ | 818 | |
| | | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
F5, INC.
合併財務報表附註(未經審計)
1. 重要會計政策摘要
業務描述
F5, Inc.(“公司”)是多雲應用程序安全和交付解決方案的領先提供商,這些解決方案使其客户能夠在從本地到公共雲的任何架構中開發、部署、運行、保護和管理應用程序。該公司的雲、軟件和硬件解決方案使其客户能夠更快、可靠和大規模地向客户提供數字體驗。該公司的企業級應用程序服務以基於雲的解決方案、軟件即服務和專為多雲環境優化的純軟件解決方案提供,其模塊可以獨立運行,也可以作為其高性能設備上的集成解決方案的一部分提供。在解決方案方面,公司提供廣泛的專業服務,包括諮詢、培訓、安裝、維護和其他技術支持服務。
演示基礎
年終合併資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)所要求的所有披露。管理層認為,未經審計的合併財務報表反映了按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則進行公允報表所必需的所有調整,僅包括正常的經常性調整。根據證券交易委員會(“SEC”)的規章制度,通常包含在年度財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。本10-Q表中包含的信息應與管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及公司截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。
截至2023年3月31日的三個月和六個月中,公司的重要會計政策沒有變化。
新的會計公告
與公司截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告中披露的會計準則相比,最近發佈或通過的會計準則沒有重大變化。
2. 與客户簽訂合同的收入
資本化合同收購成本
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中,資本化合同收購成本(流動和非流動)的顯著變動(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
期初餘額 | | $ | 77,220 | | | $ | 77,836 | |
額外的資本化合同收購成本 | | 13,123 | | | 18,530 | |
資本化合同收購成本的攤銷 | | (19,134) | | | (19,092) | |
期末餘額 | | $ | 71,209 | | | $ | 77,274 | |
資本化合同收購成本的攤銷額為美元9.4百萬和美元9.7截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為百萬美元,以及美元19.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月為百萬美元,在隨附的合併損益表中記錄在銷售和營銷費用中。曾經有不在所列任何時期內任何資本化合同收購成本的減值。
合約餘額
履行履約義務與開具發票和收取與公司與客户簽訂的合同相關的款項的時間可能有所不同。記錄在清償之前收取的款項的負債
履約義務或與客户簽訂的包含公司無條件對價權的合同,但未向客户收取賬單。這些負債分為流動和非流動遞延收入。
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月遞延收入餘額(流動和非流動)的顯著變動(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
期初餘額 | | $ | 1,691,580 | | | $ | 1,489,841 | |
增加但未確認為收入的金額 | | 785,122 | | | 723,631 | |
通過收購業務獲得的遞延收入 | | 1,800 | | | 10,591 | |
確認的收入與遞延收入的期初餘額有關 | | (682,190) | | | (624,327) | |
期末餘額 | | $ | 1,796,312 | | | $ | 1,599,736 | |
剩餘的履約義務
剩餘的履約義務是指與客户簽訂的合同下的交易價格金額,這些交易價格歸因於截至報告日未履行或部分履行的履約義務。未履行的履約義務的構成主要由遞延服務收入組成,在較小程度上由遞延服務收入組成,公司有義務履行遞延產品收入,但尚未在合併財務報表中確認為收入。截至2023年3月31日,公司與客户簽訂的合同中不可取消的剩餘履約義務總額為美元1.8十億美元,該公司預計確認的收入約為 64.6未來剩餘履約義務的百分比 12月, 22.5第二年的百分比,以及此後的剩餘餘額。
有關按重要客户和地理區域分列的收入以及按系統和軟件分列的產品收入,請參閲附註 12 “細分市場信息”。
3. 公允價值測量
根據公認會計原則下關於公允價值衡量和披露的權威指導方針,公司使用公允價值層次結構確定公允價值,該等級制度區分了市場參與者根據獨立於申報實體的來源獲得的市場參與者假設和報告實體自己根據現有的最佳信息制定的市場參與者假設的假設,並擴大了公允價值衡量標準的披露。
公允價值是指在衡量日期市場參與者之間的有序交易中,出售資產所獲得的價格,或為轉移資產或負債在主要市場或最有利市場上的負債而支付的價格,本質上是退出價格。
公允價值層次結構的級別是:
第 1 級:公司有能力進入的計量日相同資產和負債在活躍市場上的報價。
第 2 級:第 1 級中包含的報價以外的可觀察輸入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價;或可觀察到的市場數據或可由可觀察的市場數據證實的其他輸入。
第 3 級:市場數據很少或根本沒有可用的不可觀察的輸入。這些意見反映了管理層對市場參與者在為資產或負債進行定價時將使用什麼的假設。
一級投資根據活躍市場的報價進行估值,包括公司的現金等價物投資。二級投資,包括根據不活躍市場的報價、經紀商或交易商報價、實際交易數據、基準收益率或具有合理價格透明度的替代定價來源進行估值的投資,包括公司的存款證、公司債券和票據、市政債券和票據、美國政府證券、美國政府機構證券和國際政府證券。公司二級投資的公允價值基於類似資產,沒有做出重大判斷。此外,公司的所有二級投資都有足夠的交易量水平,足以證明所使用的公允價值適用於這些投資。
金融工具在公允價值層次結構中的等級基於對公允價值衡量有重要意義的所有投入中的最低水平。但是,要確定什麼構成 “可觀察”,需要公司做出重大判斷。公司認為可觀測數據是市場數據,這些數據易於獲得、定期分發或更新、可靠且可驗證,不是專有的,由積極參與相關市場的獨立來源提供。
經常性按公允價值計量和記錄的資產和負債
根據披露要求,公司在2023年3月31日和2022年9月30日按公允價值定期計量的金融資產如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 未實現總額 | | | | 資產負債表上的分類 |
截至2023年3月31日 | | 公允價值水平 | | 成本或攤銷成本 | | 收益 | | 損失 | | 聚合 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 短期投資 | | 長期投資 |
其他綜合收益(虧損)中記錄的公允價值變動 | | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | 第 1 級 | | $ | 160,242 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 160,242 | | | $ | 160,242 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
公司債券和票據 | | 第 2 級 | | 15,044 | | | — | | | (260) | | | 14,784 | | | — | | | 14,012 | | | 772 | |
市政債券和票據 | | 第 2 級 | | 2,172 | | | — | | | (59) | | | 2,113 | | | — | | | 2,113 | | | — | |
美國政府證券 | | 第 2 級 | | 4,361 | | | — | | | (60) | | | 4,301 | | | 1,463 | | | 2,838 | | | — | |
美國政府機構證券 | | 第 2 級 | | 1,784 | | | — | | | (37) | | | 1,747 | | | — | | | 1,747 | | | — | |
債務投資總額 | | | | $ | 183,603 | | | $ | — | | | $ | (416) | | | $ | 183,187 | | | $ | 161,705 | | | $ | 20,710 | | | $ | 772 | |
其他淨收益(支出)中記錄的公允價值變化 | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權投資 | | * | | | | | | | | $ | 3,964 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,964 | |
股票投資總額 | | | | | | | | | | 3,964 | | | — | | | — | | | 3,964 | |
投資總額 | | | | | | | | | | $ | 187,151 | | | $ | 161,705 | | | $ | 20,710 | | | $ | 4,736 | |
* 該股權投資的公允價值以淨資產價值(NAV)計量,淨資產價值(NAV)近似於公允價值,不屬於公允價值層次結構.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 未實現總額 | | | | 資產負債表上的分類 |
截至2022年9月30日 | | 公允價值水平 | | 成本或攤銷成本 | | 收益 | | 損失 | | 聚合 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 短期投資 | | 長期投資 |
其他綜合收益(虧損)中記錄的公允價值變動 | | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | 第 1 級 | | $ | 276,294 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 276,294 | | | $ | 276,294 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
公司債券和票據 | | 第 2 級 | | 50,828 | | | — | | | (950) | | | 49,878 | | | 912 | | | 44,356 | | | 4,610 | |
市政債券和票據 | | 第 2 級 | | 5,018 | | | — | | | (102) | | | 4,916 | | | — | | | 3,812 | | | 1,104 | |
美國政府證券 | | 第 2 級 | | 84,734 | | | — | | | (660) | | | 84,074 | | | 10,120 | | | 73,954 | | | — | |
美國政府機構證券 | | 第 2 級 | | 5,825 | | | — | | | (75) | | | 5,750 | | | 606 | | | 4,432 | | | 712 | |
債務投資總額 | | | | $ | 422,699 | | | $ | — | | | $ | (1,787) | | | $ | 420,912 | | | $ | 287,932 | | | $ | 126,554 | | | $ | 6,426 | |
其他淨收益(支出)中記錄的公允價值變化 | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權投資 | | * | | | | | | | | $ | 3,118 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,118 | |
股票投資總額 | | | | | | | | | | 3,118 | | | — | | | — | | | 3,118 | |
投資總額 | | | | | | | | | | $ | 424,030 | | | $ | 287,932 | | | $ | 126,554 | | | $ | 9,544 | |
* 該股權投資的公允價值以資產淨值計量,資產淨值近似於公允價值,不屬於公允價值層次結構.
公司對金融資產和負債使用公允價值層次結構。由於其短期性質,其他流動金融資產和其他流動金融負債的賬面金額接近公允價值。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中,投資的利息收入並不重要。利息收入包含在公司合併損益表中的其他收入(支出)中。截至2023年3月31日和2022年9月30日,持有期超過12個月的投資的未實現虧損並不嚴重。
公司投資評級為投資等級的債務證券。公司審查其投資組合中的個人債務證券,通過比較公允價值低於攤銷成本的程度,並考慮評級機構對債務證券評級的任何變化,來確定是否存在信用損失。公司確定,截至2023年3月31日,其投資組合中的任何投資均未出現信用損失。
按公允價值計量和記錄的非經常性資產
公司的非金融資產和負債,包括商譽、無形資產和長期資產,無需經常按公允價值計值。如果有減值指標,則這些非金融資產和負債按非經常性公允價值計量,只有在確認減值時才按公允價值入賬。公司每年、每個財年的第二季度或情況表明可能出現減值時,都會對商譽進行減值審查。每當事件或情況變化表明有形和無形的長期資產的賬面金額可能無法收回時,公司就會監測其賬面價值的減值。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,或在截至2023年3月31日的六個月中,公司沒有確認與其無形資產相關的任何減值費用。在2022財年第一季度,由於計劃改變資產的用途,公司記錄的減值為美元6.2百萬美元兑Shape商標的無形資產,這反映在公司合併損益表的銷售和營銷項目中。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中,公司沒有確認任何與商譽或長期資產相關的減值費用。
4. 業務合併
2023 財年收購 Lilac Cloud, Inc.
2023 年 1 月 22 日,公司與創新應用程序交付服務提供商 Lilac Cloud, Inc.(“Lilac”)簽訂了合併協議(“Lilac 合併協議”)。該交易於2023年2月1日完成,Lilac成為F5的全資子公司。Lilac的內容交付網絡(“CDN”)技術的加入將增強F5的解決方案組合,這些解決方案可以保護和優化任何地方的任何應用程序和應用程序編程接口(“API”)。對Lilac的收購併未對公司的經營業績產生重大影響。
2022 財年收購 Threat Stack, Inc.
2021 年 9 月,公司與雲安全和工作負載保護解決方案提供商 Threat Stack, Inc.(“Threat Stack”)簽訂了合併協議(“威脅堆棧合併協議”)。該交易於 2021 年 10 月 1 日完成,Threat Stack 成為 F5 的全資子公司。將Threat Stack的雲安全功能添加到 F5 的應用程序和 API 保護解決方案中,有望提高應用程序基礎設施和工作負載的可見性,從而為客户提供更多可操作的安全見解。
根據Threat Stack合併協議,在合併生效時,Threat Stack的股本以及Threat Stack中已歸還和未行使的股票期權被取消並轉換為獲得約美元的權利68.9百萬現金,但須遵守威脅堆棧合併協議中規定的某些調整和條件。與收購相關的交易成本並不重要。
收購後,公司收購了Threat Stack的所有資產並承擔了所有負債。與收購Threat Stack相關的商譽主要包括合併業務產生的預期協同效應以及收購的無形資產,這些資產不符合單獨確認資格。出於税收目的,與收購 Threat Stack 相關的商譽不可扣除。自收購之日起,Threat Stack的經營業績已包含在公司的合併財務報表中。
下表列出了根據初步估計的公允價值收購資產和承擔的負債的分配購買對價(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 估計的 |
| | | | 有用生活 |
收購的資產 | | | | |
遞延所得税資產 | | $ | 14,041 | | | |
按公允價值收購的其他淨有形資產 | | 5,481 | | | |
現金、現金等價物和限制性現金 | | 911 | | | |
可識別的無形資產: | | | | |
開發的技術 | | 11,400 | | | 5年份 |
客户關係 | | 4,400 | | | 5年份 |
善意 | | 43,282 | | | |
收購的資產總額 | | $ | 79,515 | | | |
承擔的負債 | | | | |
遞延收入 | | $ | (10,591) | | | |
承擔的負債總額 | | $ | (10,591) | | | |
收購的淨資產 | | $ | 68,924 | | | |
收購Threat Stack的衡量期在2023財年第一季度到期。該公司記錄了在收盤後的衡量期內對收購Threat Stack的交易對價的微不足道的調整。
已開發技術的無形資產在其估計使用壽命內按直線攤銷 五年幷包含在淨產品收入的成本中。客户關係無形資產在其估計使用壽命內按直線攤銷 五年幷包含在銷售和營銷費用中。收購 Threat Stack 後確認的可攤銷無形資產的加權平均壽命為 五年截至2021年10月1日,即交易完成之日。收購的無形資產的估計使用壽命基於與相應資產相關的預期未來現金流。
預計財務信息以及Threat Stack產生的收入和收益對公司在本報告所述期間的運營並不重要。
5. 資產負債表詳情
現金、現金等價物和限制性現金
下表提供了合併資產負債表中報告的公司現金和現金等價物以及限制性現金的對賬,這些對賬總額與公司報告期合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
現金和現金等價物 | | $ | 734,544 | | | $ | 758,012 | |
包含在其他資產中的限制性現金,淨額 | | 4,197 | | | 4,195 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | | $ | 738,741 | | | $ | 762,207 | |
庫存
庫存包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
成品 | | $ | 9,697 | | | $ | 10,164 | |
原材料 | | 41,048 | | | 58,201 | |
| | $ | 50,745 | | | $ | 68,365 | |
其他流動資產
其他流動資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
未開單應收賬款 | | $ | 339,029 | | | $ | 319,707 | |
預付費用 | | 87,430 | | | 57,340 | |
資本化合同收購成本 | | 33,031 | | | 34,658 | |
其他1 | | 74,064 | | | 77,609 | |
| | $ | 533,554 | | | $ | 489,314 | |
(1) 截至2023年3月31日和2022年9月30日,包括一筆為美元的存款47.5百萬和美元57.0分別用於支持公司主要合同製造商採購用於製造系統硬件的組件的營運資金需求。
其他資產
其他淨資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
無形資產 | | $ | 178,099 | | | $ | 200,288 | |
未開單應收賬款 | | 216,244 | | | 224,780 | |
資本化合同收購成本 | | 38,178 | | | 42,561 | |
其他 | | 51,011 | | | 48,493 | |
| | $ | 483,532 | | | $ | 516,122 | |
應計負債
應計負債包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
工資和福利 | | $ | 162,588 | | | $ | 165,437 | |
經營租賃負債,當前 | | 43,215 | | | 42,523 | |
收入和其他應計税款 | | 38,375 | | | 41,217 | |
其他 | | 51,355 | | | 60,642 | |
| | $ | 295,533 | | | $ | 309,819 | |
其他長期負債
其他長期負債包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
應繳所得税 | | $ | 64,151 | | | $ | 59,553 | |
| | | | |
其他 | | 8,427 | | | 8,157 | |
| | $ | 72,578 | | | $ | 67,710 | |
6. 債務便利
定期信貸協議
在收購Shape方面,公司於2020年1月24日與某些機構貸款機構簽訂了定期信貸協議(“定期信貸協議”),規定了本金總額為美元的高級無抵押定期貸款額度400.0百萬(“定期貸款額度”)。定期貸款機制的最初到期日為2023年1月24日,季度分期付款等於 1.25原始本金的百分比。定期貸款機制下的借款利率等於倫敦銀行同業拆借利率,加上適用的利率 1.125% 至 1.75百分比取決於公司的槓桿率。定期貸款機制的收益主要用於為收購Shape和相關費用提供資金。在定期貸款融資方面,公司承擔了美元2.2百萬美元債務發行成本,記作債務本金賬面價值的減少。
2022 年 12 月 15 日,公司自願全額預付定期貸款機制下的所有借款,包括未償本金餘額350.0百萬美元,全部為應計但未付的未付利息3.0百萬。所有剩餘的債務發行成本均攤至與預付款相關的利息支出。由於定期貸款額度的償還,公司免除了定期信貸協議下的所有債務、契約的維持和債務。定期貸款機制未償餘額下本金的加權平均利率為 4.0722022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 15 日期間的百分比。
截至2022年9月30日,美元350.0定期貸款機制下的百萬美元本金未償還,不包括未攤銷的債務發行成本0.2百萬。定期貸款機制未償餘額下本金的加權平均利率為 1.282截至2022年3月31日的三個月和六個月的百分比分別為。
循環信貸協議
2020年1月31日,公司簽訂了循環信貸協議(“循環信貸協議”),該協議規定了本金總額為美元的優先無抵押循環信貸額度350.0百萬(“循環信貸額度”)。在某些條件下,公司可以選擇不時將循環信貸額度下的承諾增加多達美元150.0百萬。循環信貸額度下的借款利率等於(a)經慣例法定準備金調整後的倫敦銀行同業拆借利率,加上適用的利潤率 1.125% 至 1.75百分比取決於公司的槓桿率,或 (b) 根據循環信貸協議確定的替代基本利率,加上適用的利潤率 0.125% 至 0.750百分比取決於公司的槓桿率。循環信貸協議還要求支付按年利率計算的承諾費 0.125% 至 0.300百分比取決於公司對循環信貸額度未提取部分的槓桿率。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中產生的承諾費並不重要。
循環信貸額度將於2025年1月31日到期,屆時循環信貸額度下的任何剩餘未償還借款本金都將到期。公司可以選擇最多申請 二在每種情況下,將到期日再延長一段時間 一年。在循環信貸協議中規定的某些正面和負面契約中,有一項財務契約要求公司維持截至每個財政季度最後一天計算的合併總負債與合併息税折舊攤銷前利潤的槓桿率。截至2023年3月31日,公司遵守了所有契約。截至2023年3月31日,有 不循環信貸額度下的未償借款,該公司的可用借款能力為美元350.0百萬。
7. 租賃
公司的大部分經營租賃付款與其位於華盛頓州西雅圖的公司總部有關,其中包括大約 515,000平方英尺的辦公空間。該租約於2019年4月開始,並於2033年到期,可以選擇續約。該公司還為美國和國際上的產品開發、銷售和支持人員租賃了額外的辦公和實驗室空間。公司的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保或重大限制性契約。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中,公司經營租賃支出的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃費用 | | $ | 12,181 | | | $ | 11,870 | | | $ | 24,697 | | | $ | 23,784 | |
短期租賃費用 | | 744 | | | 619 | | | 1,399 | | | 1,175 | |
可變租賃費用 | | 5,650 | | | 6,034 | | | 10,986 | | | 12,278 | |
租賃費用總額 | | $ | 18,575 | | | $ | 18,523 | | | $ | 37,082 | | | $ | 37,237 | |
可變租賃費用主要包括公共區域維護、房地產税和停車費用。
與公司經營租賃相關的補充資產負債表信息如下(以千計,租賃期限和折扣率除外):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 2022年9月30日 |
經營租賃使用權資產,淨額 | | $ | 216,293 | | | $ | 227,475 | |
| | | | |
經營租賃負債,當前1 | | 43,215 | | | 42,523 | |
長期經營租賃負債 | | 259,916 | | | 272,376 | |
經營租賃負債總額 | | $ | 303,131 | | | $ | 314,899 | |
| | | | |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | | 8.8 | | 9.2 |
加權平均折扣率 | | 2.73 | % | | 2.66 | % |
(1)經營租賃負債的流動部分包含在公司合併資產負債表上的應計負債中。
截至2023年3月31日,未來五年及以後每年的未來經營租賃付款如下(以千計):
| | | | | | | | |
截至9月30日的財政年度: | | 經營租賃 付款 |
2023 年(剩餘部分) | | $ | 25,738 | |
2024 | | 49,002 | |
2025 | | 41,249 | |
2026 | | 31,530 | |
2027 | | 30,310 | |
2028 | | 28,444 | |
此後 | | 138,797 | |
租賃付款總額 | | 345,070 | |
減去:估算利息 | | (41,939) | |
租賃負債總額 | | $ | 303,131 | |
上述經營租賃負債不包括轉租收入。截至2023年3月31日,公司預計將獲得約為美元的轉租收入18.3百萬,其中包括 $3.9將在2023財年的剩餘時間內收到百萬美元和美元14.4將在隨後的三個財政年度收到百萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中,使用權資產沒有減值。
截至2023年3月31日,公司沒有已執行但尚未開始的重要經營租約。
8. 承付款和或有開支
擔保和產品擔保
在促進其產品銷售的正常業務過程中,公司就某些事項向其他各方提供賠償,包括客户、經銷商、出租人以及與公司進行其他交易的各方。公司已同意使另一方免受因違反陳述或契約、知識產權侵權或其他針對特定方提出的索賠而造成的損失。這些協議可能會限制提出賠償索賠的時間和索賠金額。公司已與其高級管理人員和董事以及某些其他員工簽訂了賠償協議,公司的章程包含對公司代理人的類似賠償義務。由於先前賠償索賠的歷史有限以及每份特定協議所涉及的事實和情況都獨一無二,因此無法確定這些賠償協議下的最大潛在金額。
公司通常提供以下擔保 一年對於沒有服務合同的客户的硬件,可以選擇按年增量購買額外的保修服務。公司根據相關的材料產品成本和技術支持人工成本,將保修成本計為銷售成本的一部分。截至2023年3月31日和2022年9月30日,應計的保修費用並不重要。
承諾
2022 年 10 月,公司與其一家供應商簽訂了無條件的購買承諾,以交付系統組件。根據協議條款,公司有義務購買 $10每年有百萬個組件庫存,承諾總金額為 $40一百萬以上 四-年期限。截至2023年3月31日,該公司擁有美元1.2在其承諾的第一年內剩餘的購買量為數百萬美元。截至2023年3月31日,公司未兑現的不可取消的長期購買承諾總額為美元31.2百萬。
公司根據運營租約租賃其設施,這些租約將在不同日期到期,直到 2033 年。與年度合併財務報表附註7中討論的租賃義務相比,公司的租賃義務沒有重大變化。
法律訴訟
林伍德投資 CY Limited 訴 F5 Networks 等人
2020年6月8日,Lynwood Investment CY Limited(“Lynwood”)在美國加利福尼亞北區地方法院對公司和某些關聯公司以及其他被告提起訴訟。林伍德在申訴中聲稱自己是Rambler Internet Holding LLC(“Rambler”)所有權利和利益的受讓人,並聲稱最初由NGINX聯合創始人於2004年發佈的NGINX軟件的知識產權屬於Rambler(因此也屬於Lynwood,通過轉讓),因為該軟件是在聯合創始人受僱於Rambler時創建和開發的。林伍德對各被告提出了26項訴訟理由,包括侵犯版權、違反商標法、侵權幹預、陰謀和欺詐。申訴要求損害賠償、扣押利潤、聲明版權和商標所有權、取消商標和禁令救濟。Lynwood還向美國專利商標局商標審判和上訴委員會提起了幾項商標異議和撤銷程序,此後全部暫停。
2020年8月和10月,公司和其他被告提出動議,要求駁回林伍德的案件。2021年3月25日和30日,法院批准了公司和其他被告的駁回動議,並允許修改。Lynwood 於 2021 年 4 月 29 日提出了修正後的申訴,尋求對公司和其他被告的同樣救濟。2021 年 5 月 27 日,公司和其他被告提出合併駁回動議。
法院於2022年8月16日批准了未經許可予以駁回的合併動議,並於2022年9月9日對林伍德作出最終判決。2022 年 9 月 14 日,林伍德向第九巡迴上訴法院提交上訴通知書,對駁回提出上訴。林伍德於 2022 年 12 月 16 日提交了開場簡報。該公司於 2023 年 4 月 10 日提交了開場上訴摘要。林伍德的答覆摘要將於 2023 年 5 月 31 日到期。
在法院下令批准駁回合併動議並作出有利於公司的最終判決後,公司於2022年9月30日提出動議,要求裁定為抗辯Lynwood的直接侵犯版權主張和相關索賠而產生的律師費和費用,但被法院駁回。公司的律師費動議於2022年12月19日獲得批准,經過進一步的簡報,法院於2023年4月11日裁定公司有權獲得$的賠償0.8百萬的律師費。
除上述事項外,公司還面臨正常業務過程中出現的各種法律訴訟、索賠、調查和訴訟,包括知識產權訴訟。管理層認為,公司對其未決案件中的指控進行了有據的辯護,並打算大力為這些訴訟辯護;但是,公司目前無法確定是否可能出現不利結果,也無法估計這些或類似事項可能造成的任何潛在損失金額或範圍。任何訴訟都存在許多不確定性,這些針對公司的訴訟或其他第三方索賠可能導致公司產生代價高昂的訴訟和/或鉅額和解費用,這可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
當公司認為不利結果既是(a)可能出現的,也是(b)任何可能的損失的金額或範圍是可以合理估計的,則公司會記錄法律訴訟意外損失的應計金額。公司尚未記錄與此類法律訴訟或上述調查相關的意外損失的任何應計損失。
9. 所得税
公司過渡期的税收準備金使用估計的年度有效税率確定,並根據相關期間的離散項目進行了調整。
有效税率是 25.1% 和 24.8截至2023年3月31日的三個月和六個月中,百分比分別為 22.7% 和 18.8截至2022年3月31日的三個月和六個月的百分比分別為。與截至2022年3月31日的三個月和六個月相比,截至2023年3月31日的三個月和六個月的有效税率的變化主要是由於股票薪酬的税收影響。
截至2023年3月31日,該公司的股價為美元70.5數百萬項未確認的税收優惠,如果得到確認,將影響有效税率。預計由於審計和解或時效到期,公司未確認的税收優惠的現有負債將在未來十二個月內發生變化。公司預計這些變化不會對合並財務報表產生重大影響。公司將任何不確定的税收狀況的利息和罰款(如果適用)視為所得税支出的一部分。
公司及其子公司需要繳納美國聯邦所得税以及多個州和外國司法管轄區的所得税。公司已完成截至2018年9月30日的財政年度的所有美國聯邦所得税事宜。F5, Inc. 的全資子公司需要申報所得税的主要司法管轄區包括英國、新加坡、以色列和印度。最早開放供地方税務機關審查的時期是英國的2020財年、新加坡的2018財年、以色列的2013財年和印度的2019財年。該公司目前正在接受各州對2015至2021財年的審計,以及各種外國司法管轄區的審計,包括德國對2016至2019財年的審計,2019至2020財年的印度審計,2013至2017財年的以色列審計,2015至2020財年的沙特阿拉伯審計,以及新加坡對2019至2020財年的審計。
10. 股東權益
普通股回購
2022 年 7 月 25 日,公司宣佈其董事會批准額外撥款1.0十億美元用於其普通股回購計劃。此授權是現有的 $ 的增量授權5.4十億美元計劃,最初於2010年10月獲得批准,並在隨後的財政年度中擴大。在證券法和其他法律要求允許的情況下,將不時通過私人交易、加速股票回購計劃或公開市場購買進行股票回購計劃的收購。程序可以隨時終止。
下表彙總了公司根據股票回購計劃回購和退回普通股的情況(以千計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
回購的股票 | | — | | 610 | | 263 | | 1,148 |
每股平均價格 | | $ | — | | | $ | 204.96 | | | $ | 151.87 | | | $ | 217.71 | |
回購金額 | | $ | — | | | $ | 125,012 | | | $ | 40,005 | | | $ | 250,023 | |
截至2023年3月31日,該公司的股價為美元1,232根據其股票回購計劃,仍有100萬人有權購買股票。
11. 每股淨收益
每股基本淨收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股淨收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行的普通股和攤薄型普通股等價股的加權平均數。公司的非既得限制性股票單位沒有不可剝奪的股息或股息等價物權,也不被視為參與證券,在兩類方法下應包含在每股收益的計算中。
下表列出了基本和攤薄後每股淨收益的計算方法(以千計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子 | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 81,436 | | | $ | 56,236 | | | $ | 153,838 | | | $ | 149,795 | |
分母 | | | | | | | | |
加權平均已發行股票—基本 | | 60,330 | | | 60,573 | | | 60,211 | | | 60,693 | |
股票期權和限制性股票單位的普通股的攤薄效應 | | 361 | | | 832 | | | 326 | | | 968 | |
加權平均已發行股票——攤薄 | | 60,691 | | | 61,405 | | | 60,537 | | | 61,661 | |
每股基本淨收益 | | $ | 1.35 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.55 | | | $ | 2.47 | |
攤薄後的每股淨收益 | | $ | 1.34 | | | $ | 0.92 | | | $ | 2.54 | | | $ | 2.43 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中,被排除在攤薄後每股收益計算之外的反攤薄股票獎勵並不重要。
12. 細分信息
運營部門被定義為企業中擁有單獨財務信息的組成部分,首席運營決策者或決策小組在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。管理層已確定,公司的組織結構和運營方式為 一可報告的運營部門。
按地理位置和其他信息劃分的收入
該公司在以下地區開展業務 三主要地理區域:美洲(主要是美國);歐洲、中東和非洲(EMEA);以及亞太地區(APAC)。公司的首席運營決策者審查合併後的財務信息以及按地理區域劃分的收入信息。該公司的國外辦事處開展銷售、營銷和支持活動。收入是根據客户所在地按地理位置歸因的。
以下是按地理區域劃分的收入(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美洲: | | | | | | | | |
美國 | | $ | 359,906 | | | $ | 339,231 | | | $ | 735,654 | | | $ | 720,520 | |
其他 | | 23,197 | | | 19,324 | | | 49,607 | | | 41,026 | |
美洲合計 | | 383,103 | | | 358,555 | | | 785,261 | | | 761,546 | |
EMEA | | 190,439 | | | 156,374 | | | 374,554 | | | 318,435 | |
亞太地區 | | 129,633 | | | 119,295 | | | 243,738 | | | 241,343 | |
| | $ | 703,175 | | | $ | 634,224 | | | $ | 1,403,553 | | | $ | 1,321,324 | |
該公司繼續通過一系列消費模式提供其產品,從物理系統到軟件解決方案和託管服務。 以下是按系統和軟件劃分的淨產品收入(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
產品淨收入 | | | | | | | | |
系統收入 | | $ | 208,689 | | | $ | 145,975 | | | $ | 381,721 | | | $ | 326,132 | |
軟件收入 | | 131,892 | | | 151,543 | | | 299,418 | | | 314,535 | |
產品淨收入總額 | | $ | 340,581 | | | $ | 297,518 | | | $ | 681,139 | | | $ | 640,667 | |
公司產品的以下分銷商佔總淨收入的10%以上:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
Ingram Micro, Inc. | | 16.5 | % | | 20.3 | % | | 17.1 | % | | 19.5 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Synnex 公司 | | 14.7 | % | | 14.3 | % | | 14.2 | % | | 13.2 | % |
該公司按實際位置追蹤資產。長期資產由財產和設備組成,淨值如下所示(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | |
美國 | | $ | 128,440 | | | $ | 134,699 | | | | | |
EMEA | | 23,399 | | | 17,376 | | | | | |
其他國家 | | 17,932 | | | 16,107 | | | | | |
| | $ | 169,771 | | | $ | 168,182 | | | | | |
13. 重組費用
在2023和2022財年的第一季度,公司啟動了重組計劃,以匹配戰略和財務目標,優化資源以實現長期增長,包括裁員計劃。在2023財年第一季度,公司記錄的重組費用為美元8.7百萬。該公司預計未來不會記錄與2023財年第一季度重組計劃相關的任何重大費用。在2022財年第一季度,公司記錄的重組費用為美元7.9百萬。該公司沒有記錄任何與2022財年第一季度重組計劃相關的重大後續費用。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中,記錄了以下活動(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
員工遣散費、福利和相關費用 | | | | |
應計費用,期初 | | $ | — | | | $ | — | |
重組費用 | | 8,740 | | | 7,909 | |
現金支付 | | (8,130) | | | (6,644) | |
應計費用,期末 | | $ | 610 | | | $ | 1,265 | |
14. 後續事件
2023 年 4 月 19 日,公司啟動了一項重組計劃,以更好地協調戰略和財務目標,優化運營,提高效率,實現長期增長和盈利,包括削減勞動力,影響大約 620員工,或大約 9截至2023年4月19日,佔公司全球員工的百分比。
該公司預計將產生大約 $45.0在2023財年,與重組相關的遣散費和與這些行動相關的其他費用為數百萬美元。該公司還將減少部分租賃設施空間,
包括終止租約和其他設施費用.該公司目前無法估算削減租賃設施的成本。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下關於我們財務狀況和經營業績的討論包含1934年《證券交易法》第21E條和1933年《證券法》第27A條所指的前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於關於我們的計劃、目標、預期、戰略、意圖或對未來事件或情況的其他描述的陳述,通常用 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計” 等詞語來識別。這些前瞻性陳述基於當前的信息和預期,受到許多風險和不確定性的影響。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於第二部分第 1A 項中討論的因素。此處的 “風險因素” 以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他文件中。我們沒有義務修改或更新任何此類前瞻性陳述。
概述
F5 是多雲應用程序安全和交付解決方案的領先提供商,這些解決方案使我們的客户能夠在從本地到公共雲的任何架構中開發、部署、運營、保護和管理應用程序。我們的企業級應用程序服務提供基於雲的解決方案、軟件即服務和專為多雲環境優化的純軟件解決方案,其模塊可以獨立運行,也可以作為集成解決方案的一部分在我們的高性能設備上運行。我們主要通過美洲、歐洲、中東和非洲 (EMEA) 以及亞太地區 (APAC) 的多個間接銷售渠道營銷和銷售我們的產品。科技、電信、金融服務、運輸、教育、製造和醫療保健行業的企業客户(《財富 1000 強》或《商業週刊》全球 1000 強公司)以及政府客户仍然佔我們客户羣的最大比例。
我們的管理團隊監測和分析許多關鍵績效指標,以便管理我們的業務並綜合評估我們的財務和運營業績。這些指標包括:
•收入。我們的收入來自全球服務和產品的銷售。我們的全球服務收入包括年度維護合同、培訓和諮詢服務。我們的大部分產品收入來自我們的應用程序安全和交付解決方案的銷售,包括我們的 BIG-IP 軟件和系統、F5 NGINX 軟件和我們的 F5 Silverline 產品。我們的 BIG-IP 軟件解決方案以永久許可和訂閲方式出售。我們以訂閲方式出售 F5 NGINX。我們的 Silverline 解決方案是一項託管服務產品,也以訂閲方式出售。F5 分佈式雲服務提供安全、多雲網絡和基於邊緣的計算解決方案,包括以前被稱為我們的 Shape、Volterra 和 Silverline 產品中的軟件解決方案。F5 分佈式雲服務在統一的軟件即服務 (“SaaS”) 平臺下以訂閲方式提供。
我們監控每個報告期內收入的銷售組合。我們認為,客户對我們新產品的接受率、功能增強和消費模式是未來趨勢的指標。我們還認為,按地理區域劃分的總體收入集中度是衡量當前和未來趨勢的另一個指標。在2022財年末,一直持續到2023財年的上半年,由於宏觀經濟環境的不確定性,我們看到客户購買模式發生了變化。在我們的 2023 財年第二季度,這些購買模式的影響導致客户對我們軟件和系統產品及服務的訂單需求疲軟。我們認為,基於多種因素,當前的需求環境是暫時的,尤其是我們的產品和服務相對於同行的獨特市場地位,需求疲軟是客户預算限制而不是競爭壓力或架構變化的問題,以及我們的維護續約強於正常水平,這預示着購買延遲而不是決策,這是我們在宏觀經濟不確定時期目睹的典型指標。我們將繼續密切關注宏觀經濟環境及其對我們業務的影響。
•收入成本和毛利率。我們努力控制收入成本,從而維持毛利率。影響收入成本的重要項目包括支付給合同製造商的硬件成本、第三方軟件許可費、軟件即服務基礎設施成本、已開發技術的攤銷以及人員和管理費用。此外,銷售價格、產品和服務組合、庫存過時、退貨、組件價格上漲、保修成本、全球供應鏈限制以及圍繞 COVID-19 疫情的剩餘不確定性等因素可能會顯著影響我們每個季度的毛利率。
•運營費用。運營費用主要由人員和相關管理費用驅動。現有員工人數和未來的招聘計劃是分析和預測未來運營支出趨勢的主要因素。我們監控的其他重大運營支出包括營銷和促銷、差旅、專業費用
費用、與開發新產品和提供服務、設施有關的計算機成本和折舊費用。
•流動性和現金流。我們的財務狀況仍然強勁,擁有大量現金和投資。2023財年前六個月的現金和投資減少主要是由於用於自願預付定期貸款機制的現金,包括3.5億美元的未償本金餘額以及所有應計但未付的300萬美元未付利息。此外,在2023財年第一季度,4,000萬美元現金用於回購已發行普通股。減少額被經營活動提供的2.986億美元現金部分抵消。展望未來,我們認為現金流的主要驅動力將是運營淨收入。我們將繼續評估對我們認為具有戰略意義的業務、產品或技術的收購或投資的可能性,這些收購或投資可能需要使用現金。此外,2020年1月31日,我們簽訂了循環信貸協議(“循環信貸協議”),規定了本金總額為3.5億美元的優先無抵押循環信貸額度(“循環信貸額度”)。在某些條件下,我們可以選擇不時將循環信貸額度下的承諾增加多達1.5億美元。截至2023年3月31日,循環信貸額度下沒有未償借款,我們的可用借款能力為3.5億美元。
•資產負債表。我們將現金、短期和長期投資、遞延收入、應收賬款餘額和未償銷售天數視為我們財務狀況的重要指標。由於我們訂閲業務的增長,遞延收入在2023財年第二季度繼續增加。我們在2023財年第二季度的未結銷售天數為62天。未結銷售天數的計算方法是將期末應收賬款除以給定季度的每日收入。
關鍵會計政策和估算摘要
編制財務狀況和經營業績需要我們做出可能對財務業績產生重大影響的判斷和估計。我們認為,在我們的重要會計政策中,以下內容需要估算和假設,這些估計和假設需要管理層做出複雜、主觀的判斷,這可能會對報告的業績產生重大影響:收入確認、業務合併會計和租賃會計。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。
與截至2022年9月30日的財年10-K表中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中描述的關鍵會計政策和估計相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有發生重大變化。有關新會計政策的摘要,請參閲本10-Q表季度報告中附註1的 “最近採用的會計準則” 部分。
當前宏觀經濟狀況的影響
我們的整體表現在一定程度上取決於全球經濟和地緣政治狀況及其對客户行為的影響。經濟狀況惡化,包括通貨膨脹、利率上升、增長放緩、外匯匯率波動以及與 COVID-19 疫情有關的事態發展以及其他經濟狀況變化,可能會對我們的經營業績和財務業績產生不利影響。有關近期宏觀經濟事件對我們的業務、財務狀況和經營業績的潛在影響的進一步討論,請參閲我們截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告的第1部分第1A項 “風險因素”,以及本10-Q表季度報告的第二部分第1A項 “風險因素”。
運營結果
以下討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表、相關附註和風險因素一起閲讀。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (以千計,百分比除外) |
淨收入 | | | | | | | | |
產品 | | $ | 340,581 | | | $ | 297,518 | | | $ | 681,139 | | | $ | 640,667 | |
服務 | | 362,594 | | | 336,706 | | | 722,414 | | | 680,657 | |
總計 | | $ | 703,175 | | | $ | 634,224 | | | $ | 1,403,553 | | | $ | 1,321,324 | |
佔淨收入的百分比 | | | | | | | | |
產品 | | 48.4 | % | | 46.9 | % | | 48.5 | % | | 48.5 | % |
服務 | | 51.6 | | | 53.1 | | | 51.5 | | | 51.5 | |
總計 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
淨收入。截至2023年3月31日的三個月和六個月中,總淨收入分別比去年同期增長了10.9%和6.2%。截至2023年3月31日的三個月中,總淨收入的增長主要是由於與上一年的供應限制相比,通過增加產品可用性,系統銷售增加,產品收入增加。此外,服務收入的增長主要是由於維護合同續訂量的持續增長。截至2023年3月31日的六個月中,整體收入增長主要是由於產品和服務收入的增加。截至2023年3月31日的三個月和六個月,國際收入分別佔總淨收入的48.8%和47.6%,而去年同期分別為46.5%和45.5%。
淨產品收入。截至2023年3月31日的三個月和六個月中,淨產品收入分別比去年同期增長了14.5%和6.3%。截至2023年3月31日的三個月中,淨產品收入的增長主要是由於系統收入的增加,但部分被基於新期限的訂閲銷售下降導致的軟件收入減少所抵消。截至2023年3月31日的六個月中,淨產品收入的增加是由於系統收入與去年同期相比有所增加。
以下是按系統和軟件劃分的淨產品收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (以千計,百分比除外) |
產品淨收入 | | | | | | | | |
系統收入 | | $ | 208,689 | | | $ | 145,975 | | | $ | 381,721 | | | $ | 326,132 | |
軟件收入 | | 131,892 | | | 151,543 | | | 299,418 | | | 314,535 | |
產品淨收入總額 | | $ | 340,581 | | | $ | 297,518 | | | $ | 681,139 | | | $ | 640,667 | |
佔淨產品收入的百分比 | | | | | | | | |
系統收入 | | 61.3 | % | | 49.1 | % | | 56.0 | % | | 50.9 | % |
軟件收入 | | 38.7 | | | 50.9 | | | 44.0 | | | 49.1 | |
產品淨收入總額 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
淨服務收入。 截至2023年3月31日的三個月和六個月中,淨服務收入分別比去年同期增長了7.7%和6.1%。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,淨服務收入的增長是由於我們的安裝羣推遲了購買新產品的決定以及產品安裝量的增加,導致維護合同的購買或續訂量增加。此外,我們開始看到2022財年價格上漲的好處。
我們產品的以下分銷商佔總淨收入的10%以上:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
Ingram Micro, Inc. | 16.5 | % | | 20.3 | % | | 17.1 | % | | 19.5 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Synnex 公司 | 14.7 | % | | 14.3 | % | | 14.2 | % | | 13.2 | % |
我們產品的以下分銷商佔應收賬款總額的10%以上:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 2022年9月30日 |
Ingram Micro, Inc. | — | | | 12.9 | % |
| | | |
Synnex 公司 | 13.9 | % | | 12.6 | % |
Carahsoft 技術 | — | | | 16.2 | % |
| | | |
沒有其他分銷商佔淨收入或應收賬款總額的10%以上。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (以千計,百分比除外) |
淨收入和毛利成本 | | | | | | | |
產品 | | $ | 99,795 | | | $ | 71,234 | | | $ | 198,650 | | | $ | 152,896 | |
服務 | | 55,859 | | | 55,125 | | | 112,011 | | | 108,536 | |
總計 | | 155,654 | | | 126,359 | | | 310,661 | | | 261,432 | |
毛利 | | $ | 547,521 | | | $ | 507,865 | | | $ | 1,092,892 | | | $ | 1,059,892 | |
淨收入和毛利率的百分比(佔相關淨收入的百分比) |
產品 | | 29.3 | % | | 23.9 | % | | 29.2 | % | | 23.9 | % |
服務 | | 15.4 | | | 16.4 | | | 15.5 | | | 15.9 | |
總計 | | 22.1 | | | 19.9 | | | 22.1 | | | 19.8 | |
毛利率 | | 77.9 | % | | 80.1 | % | | 77.9 | % | | 80.2 | % |
淨產品收入成本。淨產品收入成本包括從我們的合同製造商那裏購買的成品、製造間接費用、運費、保修、多餘和過時庫存的準備金、軟件即服務基礎設施成本以及與收購中開發的技術相關的攤銷費用。在截至2023年3月31日的三個月中,淨產品收入成本增加了2,860萬美元,增長了40.1%,在截至2023年3月31日的六個月中,淨產品收入成本比去年同期增加了4,580萬美元,增長了29.9%。淨產品收入成本的增加主要是由於截至2023年3月31日的三個月和六個月的系統產品收入比去年同期有所增長。此外,由於2023財年上半年的組件成本、加急費和其他與採購相關的成本比去年同期增加,產品收入成本有所增加。
淨服務收入成本。淨服務收入的成本包括我們專業服務人員的工資和相關福利、差旅、設施和折舊費用。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,淨服務收入成本佔淨服務收入的百分比分別為15.4%和15.5%,而去年同期分別為16.4%和15.9%。2023年3月底的專業服務員工人數從2022年3月底的1,059人增加到1,072人。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (以千計,百分比除外) |
運營費用 | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | $ | 233,076 | | | $ | 228,826 | | | $ | 466,181 | | | $ | 462,861 | |
研究和開發 | | 141,363 | | | 135,838 | | | 283,686 | | | 266,109 | |
一般和行政 | | 67,036 | | | 68,554 | | | 137,027 | | | 134,215 | |
重組費用 | | — | | | — | | | 8,740 | | | 7,909 | |
總計 | | $ | 441,475 | | | $ | 433,218 | | | $ | 895,634 | | | $ | 871,094 | |
運營費用(佔淨收入的百分比) | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 33.2 | % | | 36.1 | % | | 33.2 | % | | 35.0 | % |
研究和開發 | | 20.1 | | | 21.4 | | | 20.2 | | | 20.1 | |
一般和行政 | | 9.5 | | | 10.8 | | | 9.8 | | | 10.2 | |
重組費用 | | — | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | |
總計 | | 62.8 | % | | 68.3 | % | | 63.8 | % | | 65.9 | % |
銷售和營銷。銷售和營銷費用包括我們的銷售和營銷人員的工資、佣金和相關福利、我們的營銷計劃成本,包括公共關係、廣告和貿易展、差旅、設施和折舊費用。在截至2023年3月31日的三個月中,銷售和營銷費用增加了430萬美元,增長了1.9%,在截至2023年3月31日的六個月中,銷售和營銷費用比去年同期增加了330萬美元,增長了0.7%。截至2023年3月31日的三個月中,銷售和營銷費用的增加主要是由於佣金比去年同期增加了670萬美元。截至2023年3月31日的六個月中,銷售和營銷費用增加的主要原因是員工差旅和客户服務增加了800萬美元,佣金比去年同期增加了660萬美元。在截至2023年3月31日的六個月中,銷售和營銷支出的增加被管理層實施的成本削減部分抵消了400萬美元的營銷支出。此外,2022財年第一季度的銷售和營銷費用包括與註銷Shape商標無形資產相關的620萬美元減值費用,該減值費用抵消了同比增長。2023年3月底的銷售和營銷人員人數從2022年3月底的2437人增加到2480人。銷售和營銷費用包括截至2023年3月31日的三個月和六個月的股票薪酬支出分別為2690萬美元和5,260萬美元,而去年同期分別為2760萬美元和5,440萬美元。
研究和開發。研發費用包括我們的產品開發人員的工資和相關福利、原型材料以及與開發新的和改進的產品、設施和折舊費用相關的其他費用。在截至2023年3月31日的三個月中,研發費用增加了550萬美元,增長了4.1%,在截至2023年3月31日的六個月中,研發費用比去年同期增加了1,760萬美元,增長了6.6%。截至2023年3月31日的三個月中,研發費用增加的主要原因是人員成本比去年同期增加了530萬美元。截至2023年3月31日的六個月中,研發費用的增加主要與人員成本比去年同期增加1710萬美元有關。2023年3月底的研發人員人數從2022年3月底的2,019人增加到2,212人。研發費用包括截至2023年3月31日的三個月和六個月的股票薪酬支出分別為1,870萬美元和3,720萬美元,而去年同期分別為1,820萬美元和3,680萬美元。
一般和行政。一般和管理費用包括我們的行政、財務、信息技術、人力資源和法律人員的工資、福利和相關成本、第三方專業服務費、設施和折舊費用。在截至2023年3月31日的三個月中,一般和管理費用減少了150萬美元,下降了2.2%,在截至2023年3月31日的六個月中,與去年同期相比增加了280萬美元,增長了2.1%。2023年3月底的一般和行政人員人數從2022年3月底的905人增加到972人。一般和管理費用包括截至2023年3月31日的三個月和六個月的股票薪酬支出分別為1,090萬美元和2190萬美元,而去年同期分別為1,090萬美元和2180萬美元。
重組費用。在2023年和2022年的第一財季,我們完成了重組計劃,以調整戰略和財務目標,優化資源以實現長期增長。由於這些舉措,我們進行了重組
870萬美元和790萬美元的費用與裁員有關,這分別反映在我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月業績中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (以千計,百分比除外) |
其他所得税和所得税 | | | | | | | | |
運營收入 | | $ | 106,046 | | | $ | 74,647 | | | $ | 197,258 | | | $ | 188,798 | |
其他收入(支出),淨額 | | 2,737 | | | (1,934) | | | 7,439 | | | (4,365) | |
所得税前收入 | | 108,783 | | | 72,713 | | | 204,697 | | | 184,433 | |
所得税準備金 | | 27,347 | | | 16,477 | | | 50,859 | | | 34,638 | |
淨收入 | | $ | 81,436 | | | $ | 56,236 | | | $ | 153,838 | | | $ | 149,795 | |
其他所得税和所得税(佔淨收入的百分比) |
運營收入 | | 15.1 | % | | 11.8 | % | | 14.1 | % | | 14.3 | % |
其他費用,淨額 | | 0.4 | | | (0.3) | | | 0.5 | | | (0.3) | |
所得税前收入 | | 15.5 | | | 11.5 | | | 14.6 | | | 14.0 | |
所得税準備金 | | 3.9 | | | 2.6 | | | 3.6 | | | 2.7 | |
淨收入 | | 11.6 | % | | 8.9 | % | | 11.0 | % | | 11.3 | % |
其他收入(支出),淨額其他收入(支出),淨額主要由利息收入和支出以及外幣交易損益組成。截至2023年3月31日的三個月中,其他淨收入(支出)的增加主要是由於我們的投資利息收入增加了270萬美元,利息支出與去年同期相比減少了130萬美元。截至2023年3月31日的六個月中,其他淨收入(支出)的增加主要是由於與去年同期相比,我們的投資增加了660萬美元的外匯收益和570萬美元的利息收入。
所得税準備金。截至2023年3月31日的三個月和六個月的有效税率分別為25.1%和24.8%,而截至2022年3月31日的三個月和六個月的有效税率分別為22.7%和18.8%。與截至2022年3月31日的三個月和六個月相比,截至2023年3月31日的三個月和六個月的有效税率的變化主要是由於股票薪酬的税收影響。
我們記錄了估值補貼,以將遞延所得税資產減少到我們認為更有可能變現的金額。在做出這些決定時,我們會考慮歷史和預計的應納税所得額,以及在評估估值補貼的適當性時持續的謹慎而可行的税收籌劃策略。截至2023年3月31日和2022年9月30日,我們的遞延所得税淨資產分別為2.317億美元和1.806億美元。淨遞延所得税資產包括截至2023年3月31日和2022年9月30日分別為4,670萬美元和4,610萬美元的估值補貼,主要與某些州和國外的淨營業虧損以及税收抵免結轉有關。
我們的全球有效税率可能會因多種因素而波動,包括我們運營所在的不同地理位置的預計應納税所得額的變化、股票薪酬的影響、遞延所得税淨資產估值的變化、潛在風險的解決、在我們運營的不同地理位置提交的納税申報表的納税立場,以及不同地理位置引入新的會計準則或税法解釋的變化我們運營。我們記錄了負債,以應對與我們採取的商業和所得税立場相關的潛在税收風險,這些風險可能會受到税務機關的質疑。這些潛在風險的最終解決辦法可能大於或小於記錄的負債,這可能會導致我們未來的税收支出調整。
流動性和資本資源
截至2023年3月31日,現金及現金等價物、短期投資和長期投資總額為7.6億美元,而截至2022年9月30日為8.941億美元,減少了1.341億美元。減少的主要原因是用於自願預付定期貸款機制的現金,包括3.5億美元的未償本金餘額以及所有應計但未付的300萬美元未付利息。此外,在2023財年第一季度,4,000萬美元現金用於回購已發行普通股。截至2023年3月31日的六個月中,經營活動提供的2.986億美元現金部分抵消了這一減少。
2023財年前六個月經營活動提供的現金來自1.538億美元的淨收入以及運營資產和負債的變化,經調整後的各種非現金項目,包括股票薪酬、遞延收入、折舊、減值和攤銷費用。2023財年前六個月經營活動提供的現金比去年同期有所增加,這主要是由於從客户那裏收到的現金增加,這部分抵消了強勁的賬單和應收賬款餘額的增加。
運營現金可能會受到各種風險和不確定性的影響,包括但不限於我們截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 和本10-Q表季度報告第二部分第1A項 “風險因素” 中詳述的風險的影響。但是,我們預計,我們目前的現金、現金等價物和投資餘額、運營產生的預期現金流以及Revolver信貸額度的可用借貸能力將足以滿足我們的流動性需求。
截至2023年3月31日的六個月中,投資活動提供的現金為5,240萬美元,而去年同期投資活動提供的現金為3,790萬美元。投資活動包括可供出售證券的購買、銷售和到期、業務收購和資本支出。在截至2023年3月31日的六個月中,投資活動提供的現金額主要來自9,580萬美元的投資到期日和1,610萬美元的投資銷售,但部分被收購所支付的3,500萬美元現金和與維持全球業務相關的2,380萬美元資本支出所抵消。
截至2023年3月31日的六個月中,用於融資活動的現金為3.774億美元,而去年同期用於融資活動的現金為2.482億美元。在截至2023年3月31日的六個月中,我們的融資活動主要包括用於自願預付定期貸款額度的3.5億美元現金,以及用於回購股票的4,000萬美元現金。此外,980萬美元的現金用於與股權獎勵的淨股份結算相關的税收。根據我們的2,250萬美元員工股票購買計劃,行使員工股票期權和購買股票所獲得的現金部分抵消了融資活動中使用的現金。
2020年1月31日,我們簽訂了循環信貸協議(“循環信貸協議”),規定了本金總額為3.5億美元的優先無抵押循環信貸額度(“循環信貸額度”)。在某些條件下,我們可以選擇不時將循環信貸額度下的承諾增加多達1.5億美元。截至2023年3月31日,循環信貸額度下沒有未償借款,我們的可用借款能力為3.5億美元。
義務和承諾
截至 2023 年 3 月 31 日,我們的主要承諾包括運營租賃項下的未償債務和與我們的某家零部件供應商的購買義務。
我們根據運營租約租賃設施,這些租約在不同日期到期,截至 2033 年。與我們在截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告中管理層關於財務狀況和經營業績的討論和分析中討論的租賃承諾相比,我們的主要租賃承諾沒有重大變化。
2022 年 10 月,我們與一家供應商簽訂了無條件購買承諾,用於交付系統組件。根據協議條款,我們有義務每年購買1000萬美元的組件庫存,承諾在四年期內總額為4000萬美元。截至2023年3月31日,我們在承諾的第一年還有120萬美元的剩餘購買量。截至2023年3月31日,我們未兑現的不可取消的長期購買承諾總額為3,120萬美元。
根據我們的年度產量預測,我們有合同義務購買主要合同製造商採購的庫存組件。該義務的合同條款包含取消條款,這減少了我們在超過一年的期限內購買庫存部件的責任。為了支持我們的產量預測,我們將不時向主要合同製造商預付庫存採購費用。
最近的會計公告
本10-Q表季度報告隨附的合併財務報表附註1討論了最近會計聲明的預期影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險。我們維持各種持股、類型和到期期的投資組合。我們持有固定收益證券的主要目標是在保留本金和管理風險的前提下實現適當的投資回報。在任何時候,市場利率的急劇上升都可能對我們固定收益投資組合的公允價值產生重大不利影響。相反,利率下降,包括信貸利差降低的影響,可能會對我們投資組合的利息收入產生重大不利影響。我們的固定收益投資用於交易以外的目的。截至 2023 年 3 月 31 日,我們的固定收益投資未使用槓桿。我們監控我們的利率和信用風險,包括我們在特定評級類別和個別發行人的信用風險敞口。截至2023年3月31日,我們的固定收益證券餘額中有3%由美國政府和美國政府機構證券組成。我們認為我們投資組合的整體信貸質量很好。
通貨膨脹風險。我們正在積極監測當前的通貨膨脹環境,但我們認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營業績沒有實質性影響。如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響,我們可能無法通過價格上漲完全抵消這種更高的成本。我們無法或不這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。如果當前的通貨膨脹環境限制了我們的客户從我們這裏購買商品和服務的能力,我們可能會看到客户重新考慮這些投資決策。這些宏觀經濟狀況可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
外幣風險。我們的大部分銷售額、淨收入成本和運營費用均以美元計價,因此,迄今為止,我們尚未經歷過可觀的外匯交易收益和虧損。儘管我們以外幣進行交易並預計將繼續這樣做,但我們預計在我們目前的運營水平上,外幣交易的收益或損失不會很大。但是,隨着我們繼續在國際上擴展業務,未來交易收益或損失可能會變得可觀。
管理層認為,與我們在截至2022年9月30日的10-K表年度報告中討論的相比,在截至2023年3月31日的六個月期間,我們關於市場風險的定量和定性披露沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
公司維持披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條),旨在確保根據證券交易委員會制定的規則的規定,在規定的時限內記錄、處理、彙總和報告所需信息。我們的披露控制和程序還旨在確保收集需要披露的信息並將其傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了截至2023年3月31日披露控制和程序的有效性,根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年3月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度中,我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們參與的法律訴訟的信息,請參閲附註8——財務報表附註的承諾和意外開支(本表格10-Q的第一部分,第1項)。
第 1A 項。風險因素
以下信息更新了第一部分第 1A 項中討論的信息,應與這些信息一起閲讀。我們截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告中的 “風險因素”。下文和我們在10-K表年度報告中討論的風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。這些不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為微不足道的其他風險和不確定性也可能對我們未來的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
持續的宏觀經濟衰退或不確定性可能會損害我們的行業、業務和經營業績。
我們在全球開展業務,因此,我們的業務、收入和盈利能力可能會受到全球宏觀經濟狀況的影響。除其他外,持續不利的全球宏觀經濟狀況和相關的市場不確定性軟化了客户需求和客户購買決策,這反過來可能限制我們預測涉及我們產品和服務的未來業務活動的能力。美國和國外長期存在的不利宏觀經濟狀況,包括但不限於為應對商品和服務的通貨膨脹壓力而提高利率、金融和信貸市場的挑戰、勞動力短缺、供應鏈中斷、貿易不確定性、全球税收和關税的不利變化、制裁、COVID-19 等流行病的爆發、政治動盪和社會紛爭、武裝衝突(例如俄羅斯入侵烏克蘭)或宏觀經濟環境的其他影響導致速度減慢全球經濟增長。宏觀經濟狀況的持續惡化可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響,包括對我們產品和服務的需求疲軟以及運營成本的不利增加,這可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2022 年 7 月 25 日,公司宣佈其董事會批准為其普通股回購計劃額外撥款 10 億美元。這項授權是在現有的54億美元計劃基礎上增加的,該計劃最初於2010年10月獲得批准,並在隨後的財政年度中擴大。在證券法和其他法律要求允許的情況下,將不時通過私人交易、加速股票回購計劃或公開市場購買進行股票回購計劃的收購。程序可以隨時終止。截至2023年3月31日,該公司還有12億美元的股票回購計劃授權。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | |
展覽 數字 | | | 展品描述 |
| | | |
10.1 | — | | F5, Inc. 激勵計劃,經修訂和重述 (1) § |
| | | |
10.2 | — | | F5, Inc. 員工股票購買計劃,經修訂和重述 (2) § |
| | | |
10.3 | — | | 宋海燕和 F5, Inc. 的遣散協議 (3) § |
| | | |
10.4 | — | | F5, Inc. 假定 Lilac Cloud 2018 年股權激勵計劃 (4) § |
| | | |
10.5 | — | | F5, Inc. Lilac 收購股權激勵計劃 (5) § |
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31.1* | — | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證 |
| | | |
31.2* | — | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證 |
| | | |
32.1* | — | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證 |
| | | |
101.INS* | — | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 |
| | | |
101.SCH* | — | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| | | |
101.CAL* | — | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | | |
101.DEF* | — | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| | | |
101.LAB* | — | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| | | |
101.PRE* | — | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| | | |
104* | — | | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) |
* 隨函提交。
§ 表示管理合同或補償計劃或安排。
(1) 參照2023年3月10日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入。
(2) 參照2023年3月10日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2納入其中。
(3) 參照2023年1月9日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入。
(4) 參照2023年2月2日向美國證券交易委員會提交的S-8表格附錄99.1納入其中。
(5) 參照2023年2月2日向美國證券交易委員會提交的S-8表格附錄99.2納入其中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促成以下籤署人代表其簽署本報告,並於2023年5月5日獲得正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| F5, INC. |
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| 來自: | | /s/弗朗西斯·J·佩爾澤 |
| | | 弗朗西斯·J·佩爾澤 |
| | | 執行副總裁, |
| | | 首席財務官 |
| | | (首席財務官兼首席會計官) |