美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的年度報告 |
對於已結束的財年
要麼
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
委員會文件編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示) |
| ||
(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
| (美國國税局僱主 證件號) |
|
|
|
|
| |
(主要行政辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(
根據《交易法》第 12 (g) 條註冊的證券:根據該法第 12 (b) 條註冊的證券:
每個班級的標題 |
| 交易品種 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
|
| |||
購買普通股的認股權證,面值每股0.001美元 |
| AMPGW |
| 納斯達克股票市場有限責任公司 |
按照《證券法》第405條的定義,用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的 ☐
用複選標記表示註冊人是否無需根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告。是的 ☐
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交和發佈了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義(選一):
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☒ | 規模較小的申報公司 | ||
|
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。是的
如果證券是根據該法第12(b)條註冊的,請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重報,需要對註冊人的任何執行官在相關追回期內根據§240.10D-1 (b) 獲得的基於激勵的薪酬進行追回分析。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
根據註冊人最近完成的第二財季最後一個工作日的普通股收盤價,註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值(面值每股0.001美元)約為美元
截至 2023 年 3 月 26 日,註冊人已經
以引用方式納入的文件:
沒有。
AMPLITECH GROUP, INC
10-K 表年度報告
目錄
|
|
| 頁面 |
| |
第一部分 |
|
|
| ||
第 1 項。 | 商業 | 4 |
| ||
第 1A 項。 | 風險因素 | 12 |
| ||
項目 1B。 | 未解決的員工評論 | 24 |
| ||
第 2 項。 | 屬性 | 24 |
| ||
第 3 項。 | 法律訴訟 | 25 |
| ||
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 25 |
| ||
|
|
|
| ||
第二部分 |
|
|
| ||
第 5 項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 | 26 |
| ||
第 6 項。 | 精選財務數據 | 26 |
| ||
第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
| ||
項目 7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 38 |
| ||
第 8 項。 | 財務報表和補充數據 | 38 |
| ||
第 9 項。 | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 39 |
| ||
項目 9A。 | 控制和程序 | 39 |
| ||
項目 9B。 | 其他信息 | 40 |
| ||
項目 9C。 | 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露 |
|
| 40 |
|
|
|
|
| ||
第三部分 |
|
|
| ||
項目 10。 | 董事、執行官和公司治理 | 41 |
| ||
項目 11。 | 高管薪酬 | 43 |
| ||
項目 12。 | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 | 46 |
| ||
項目 13。 | 某些關係和關聯交易,以及董事獨立性 | 47 |
| ||
項目 14。 | 首席會計師費用和服務 | 47 |
| ||
|
|
|
| ||
第四部分 |
|
|
| ||
項目 15。 | 附錄和財務報表附表 | 48 |
| ||
| 簽名 | 51 |
2 |
目錄 |
某些定義術語的使用
除非上下文另有説明,否則本報告中提及的 “我們”、“我們的”、“我們的公司” 或 “公司” 是指本公司、其子公司AmpliTech, Inc.和公司各部門、特種微波、頻譜半導體材料、AmpliTech集團MMIC設計中心和AmpliTech集團True G Speed Services的合併業務。
前瞻性陳述
本10-K表年度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條或《證券法》和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述討論的是非歷史事實的問題。由於前瞻性陳述討論了未來的事件或狀況,因此可能包括諸如 “預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“可能”、“應該”、“可能”、“尋求”、“計劃”、“可能”、“將”、“預期”、“預測”、“預測”、“潛在”、“繼續” 等詞語表達式。前瞻性陳述僅代表其發表之日,基於各種基本假設和當前對未來的預期,不能保證。此類陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的運營或計劃結果存在重大差異。
我們無法預測所有的風險和不確定性。因此,不應將此類信息視為此類陳述中描述的結果或條件或我們的目標和計劃將實現的陳述,我們對任何前瞻性陳述的準確性或完整性不承擔任何責任。這些前瞻性陳述在本10-K表年度報告中隨處可見,包括有關我們未來可能或假設的運營業績的信息,包括有關潛在收購或合併目標、業務戰略、未來現金流、融資計劃、管理計劃和目標的陳述;有關未來收購、未來現金需求、未來運營、業務計劃和未來財務業績的任何其他陳述,以及任何其他非歷史事實的陳述。
這些前瞻性陳述代表了我們對未來事件的意圖、計劃、預期、假設和信念,受風險、不確定性和其他因素的影響。其中許多因素是我們無法控制的,可能導致實際業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。考慮到這些風險、不確定性和假設,前瞻性陳述中描述的事件可能不會發生,也可能發生在與我們描述的不同程度或不同時間。提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至10-K表年度報告發布之日。隨後就本10-K表年度報告中涉及的其他事項發表的所有書面和口頭前瞻性陳述均受本10-K表年度報告中包含或提及的警示性陳述的全部明確限定。
除非法律要求,否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件、此類陳述所依據的事件、條件、情況或假設的變化,還是其他原因。
3 |
目錄 |
第一部分
第 1 項。商業
業務概述
AmpliTech Group Inc.(“AMPG”、“AmpliTech” 或 “公司”)於2010年在內華達州成立,是AmpliTech, Inc.及其旗下專業微波、頻譜半導體材料、AmpliTech集團MMIC設計中心(“AGMDC”)和AmpliTech集團True G Speed Services(“TGSS”)的母公司。
AmpliTech, Inc. 設計、設計和組裝符合個別客户規格的基於微波組件的放大器。我們的產品包括射頻(“RF”)放大器和相關子系統,在 50kHz 到 44GHz 的多個頻率下運行,包括低噪聲放大器 (“LNA”)、中功率放大器、低温放大器,以及全球衞星通信、電信(5G 和 IoT)、太空、國防和量子計算市場的定製裝配設計。我們還逐個項目、預先確定的固定合同金額或按時間加材料提供非經常性工程服務。我們在航空航天、政府、國防和商用衞星等行業擁有國內和國際客户。
Specialty Microwave 為軍事和商業市場設計和製造最先進的精密衞星通信微波組件、射頻子系統和專用電子組件、靈活耐用的波導、波導適配器等。
2021年11月19日,AMPG與Spectrum Semiconductor Materials Inc.(“SSM”)簽訂了資產購買協議。Spectrum Semiconductor Materials Inc.(“SSM”)是一家全球授權的半導體器件組裝、原型設計、測試和生產要求的集成電路(IC)封裝和蓋子的分銷商,總部位於加利福尼亞州聖何塞,根據該協議,AMPG收購了公司的幾乎所有資產(收購)。此次收購於2021年12月15日完成。
2021 年,該公司在德克薩斯州開設了單片微波集成電路 (“MMIC”) 芯片設計中心 AGMDC,並已開始將其多項專有放大器設計實施到 MMIC 組件中。MMIC 是用於高頻通信應用的半導體芯片。MMIC被廣泛用於為相控陣天線和量子計算等新興技術提供服務的功率放大解決方案。MMIC 佔地面積較小,使其能夠集成到更廣泛的系統中,同時降低成本。AGMDC為衞星和5G通信網絡、國防、太空和其他商業應用設計、開發和製造最先進的信號處理組件,使公司能夠將其產品推銷給需要更小封裝的高科技的更廣泛客户。
2022 年 8 月,AmpliTech Group True G Speed Services(“TGSS”)部門成立,旨在為行業提供 “真正的 G 速度”。TGSS的主要功能將是規劃和配置5G無線電系統,使其符合O-RAN標準。TGSS 將在這些系統中實現 AmpliTech 的低噪聲放大器設備,以促進更大的覆蓋範圍、更長的射程和更快的速度。
我們的使命是為我們在小批量利基市場中使用的專有知識產權和商業祕密申請專利,並通過與5G/6G、量子計算和網絡安全市場的主要行業領導者的戰略夥伴關係、合資企業、合併/收購來擴大我們的能力。我們相信,這將使我們能夠通過開發以我們獨特技術為核心組件的完整系統和子系統來擴大產品和收入。我們預計這將使我們成為這些快速新興技術領域的全球領導者,並面向大批量市場,例如手機、筆記本電腦、服務器網絡以及許多其他改善日常生活質量的應用程序。
4 |
目錄 |
該公司擴大其低噪聲放大器產品線以包括其新的5G和無線基礎設施產品以及MMIC設計的研發計劃正在取得顯著進展。我們的綜合工程和製造資源有望補充衞星、無線和5G基礎設施以及先進的軍事和商業市場的新子系統的開發。
我們的企業歷史和結構
AmpliTech Group Inc. 於 2010 年 12 月 30 日根據內華達州法律註冊成立。2012年8月13日,公司收購了AmpliTech Inc.,向AmpliTech Inc.的股東發行了公司833,750股普通股,以換取AmpliTech Inc.(“股票交易所”)100%的已發行股份。股票交易後,出售股東擁有已發行893,750股公司普通股中的6萬股,導致控制權變更。因此,該交易被視為反向收購,其中AmpliTech, Inc.被視為會計收購方,出於會計目的,公司的業務進行了合併。資本餘額已進行追溯調整,以反映反向收購。
2019年9月12日,AmpliTech Group Inc. 收購了總部位於紐約州朗康科馬的私人控股公司Specialty Microwace Corporation的幾乎所有資產。此次收購包括所有庫存、訂單、客户、財產和設備以及商譽。資產收購完成後,我們僱用了SMW的所有八名團隊成員。在收購中,該公司開始使用 “Specialty Microware” 的商品名。支付的總對價為1,143,633美元,包括668,633美元的現金和47.5萬美元的期票,利率為6%。
2021年2月17日,AmpliTech集團公司的普通股和認股權證分別在納斯達克開始交易,股票代碼分別為 “AMPG” 和 “AMPGW”。截至美國東部時間2021年2月17日凌晨 12:01,按1比20的比率對已發行普通股的反向拆分生效。所有股票金額均已追溯重報,以反映反向拆分。
2021年11月19日,AmpliTech集團與SSM簽訂了資產購買協議,根據該協議,AmpliTech將收購SSM的幾乎所有資產。此次收購的總收購價格為10,123,276美元,具體取決於某些營運資金和其他調整。總收購價格中的665,200美元是通過在收購結束時發行188,442股未註冊的AmpliTech普通股支付的。此次收購於2021年12月15日完成。
2021 年,該公司在德克薩斯州開設了 MMIC 芯片設計中心,並已開始將其多項專有放大器設計應用到 MMIC 組件中。MMIC 是用於高頻通信應用的半導體芯片。MMIC被廣泛用於為相控陣天線和量子計算等新興技術提供服務的功率放大解決方案。MMIC 佔地面積較小,使其能夠集成到更廣泛的系統中,同時降低成本。
2022 年 8 月,TGSS 部門成立,旨在為行業實現 “真正的 G 速度”。TGSS的主要功能將是規劃和配置5G無線電系統,使其符合O-RAN標準。TGSS 將在這些系統中實現 AmpliTech 的低噪聲放大器設備,以促進更大的覆蓋範圍、更長的射程和更快的速度。
5 |
目錄 |
COVID-19 疫情
COVID-19 疫情擾亂並影響了我們的業務運營,導致了業務和供應鏈中斷。疫情的揮之不去的影響很可能會在未來繼續擾亂我們的業務和供應鏈。例如,儘管在世界大部分地區,幾乎所有政府施加的限制措施都已大大減少,但由於國家和地區政府聲明要求封鎖、隔離和旅行限制,我們的辦公室、研發和生產基地已經受到並將繼續受到影響。但是,鑑於 COVID-19 及其變體的不可預測性,很難甚至不可能預測政府實施的任何限制是否會以一種或多種方式重新實施或以一種或多種方式加強,影響我們的業務運營或我們所依賴的第三方的業務運營。COVID-19 疫情,包括相關的業務中斷和恢復,以及其他可能的流行病或其他傳染病的爆發,可能會對我們或我們當前或預期的客户或供應商的業務運營造成重大不利影響,包括減少或暫停在美國或世界其他地區的業務。除其他外,我們的設計和工程運營不可能全部遠程進行,通常需要在現場訪問材料和設備。我們有從事國際業務的客户、供應商和合作夥伴,我們的客户、供應商和合作夥伴也依賴全球的供應商和製造商,這意味着我們的業務和前景可能會受到 COVID-19 疫情在世界任何地方揮之不去的影響。根據 COVID-19 疫情的持續影響以及相關的業務中斷的持續時間,我們的客户、供應商、製造商和合作夥伴可能會暫停或推遲與我們的合作。事實證明,我們和我們的客户和供應商對 COVID-19 疫情揮之不去的影響的應對可能不足,他們可能無法像疫情或疫情惡化之前那樣繼續各自的運營,因此我們可能會遭受中斷、聲譽損害、產品開發和發貨延遲,所有這些都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外,鑑於疫情的持續影響,我們無法向您保證經濟復甦的時機,這可能會對我們的目標市場和業務產生重大不利影響。
我們的產品和服務
我們的核心 AmpliTech Inc. 部門提供的產品包括連接式射頻放大器和相關子系統,工作頻率從 50kHz 到 44GHz,包括低噪聲放大器、中功率放大器、低温放大器,以及針對航空航天、政府、國防和商用衞星市場的定製裝配設計。
我們在德克薩斯州全面運營的AGMDC部門已成功地將我們的專有技術從連接器產品轉移到單片微波集成電路(MMIC),並且已經以芯片形式提供LNA、功率放大器、濾波器、衰減器、直通線路,並有能力提供定製設計項目。
在收購我們的專業微波部門(SMW)後,我們開始為國內和國際客户設計和製造符合個別客户規格的被動微波元件和相關子系統。
我們的 SSM 部門是用於半導體器件組裝、原型設計、測試和生產要求的集成電路 (IC) 封裝和蓋子的全球授權分銷商。
通過我們的 AmpliTech TGSS 部門,我們正在積極開發和製造我們最新的低於 6GHz 的開放無線電單元產品線,預計將在2023年底,即2024財年初全面部署。這款新的相控陣產品支持 3.4-4.0 GHz 和 2.496-2.69 GHz,配備 8 x 4 x 2 = 64 個有源相控陣元件。它符合 O-ran/Keysight O-DU 的數字波束形成標準。該產品使用專有技術,包括現有的核心 LNA 產品以及我們在德克薩斯州新推出的AGMDC 的 MMIC。
低噪聲放大器
低噪聲放大器或 LNA 是幾乎所有類型的通信系統(Wi-Fi、雷達、衞星、基站、手機、無線電等)的接收器中使用的放大器,用於提高信號強度並增加接收器的靈敏度和範圍。
中等功率放大器
中等功率放大器(MPA)在收發器鏈中提供更高的輸出功率和增益,以增加雷達、基站、無線網絡和幾乎所有通信系統的信號功率並維持動態範圍和線性度。
6 |
目錄 |
衞星接入點分組下變頻器 (BDC)
專業微波 BDC 組件用作全球衞星接入點 (SAP) 天線上的測試設備。BDC 組件使用高低頻段分組下變頻器將 17.7 GHz 至 19.7 GHz 的 Ka 波段信號從天線任一極化上的 LNA 轉換為 950 到 2150 MHz 之間。
1:2 Tx 保護開關面板子系統
專業微波 1:2 Tx 保護開關面板是用於衞星通信地面站的邏輯面板。系統機制將波導和同軸開關操作到操作員所需的位置。
臺式機/臺式和緊湊型寬帶功率放大器
這些產品在 0.1 到 40 GHz 的頻率範圍內使用,用於 SATCOM 機架安裝系統以及用於各種通信系統(例如蜂窩基站、模擬器和點對點無線電臺)的集成商和製造商的測試設備。
波導至同軸適配器
這些適配器用於從 S 波段到 K 波段或 2GHz 到 50 GHz 的所有衞星通信和衞星互聯網網關係統。
低温放大器
我們的低温放大器系列專為在低至 4K 的温度下運行而設計,提供的噪聲數字比我們的標準型號低得多。消耗的直流功率與 +0.5V DC @8mA 一樣少,重量輕、緊湊的外殼可提供出色的性能,同時產生的熱量很少。這些放大器對於在不斷增長的低温應用市場中需要絕對最低噪聲注入量的應用非常有用,例如量子計算、醫療應用、射頻成像、研發、太空通信、加速器、輻射測量和電話。
低温和非低温 4g/5g 小基站子系統
這些產品用於私人和公共高速網絡以及航空公司 WI-FI 系統。
集成電路封裝
集成電路(“IC”)封裝是包含半導體器件的外殼或外殼,可保護其免受腐蝕或物理損壞。集成電路封裝還支持將半導體設備連接到電路板的電氣觸點。集成電路封裝通常用蓋子密封,從而形成氣密密封,防止污染物、顆粒、液體或氣體進入封裝,從而確保設備的正常運行。該公司根據所需的產品規格、設備性能、尺寸、電阻和公差提供多種集成電路封裝和蓋子產品線。
我們的技術
我們的產品由混合設計拓撲提供支持,這些拓撲可創建高線性射頻產品,在最大限度減少噪聲添加的情況下放大和轉換信號,以低成本和低功耗實現高信噪比 (“SNR”) 並增加接收器靈敏度和範圍。我們的混合設計拓撲包括:
| · | 分立微波集成電路 (MIC) |
|
|
|
| · | 偽態高電子遷移率晶體管 (PHEMT) |
|
|
|
| · | 麥克風和低噪聲麥克風 |
7 |
目錄 |
我們認為我們使用的離散拓撲具有多種優勢:
| · | 可以輕鬆優化電壓駐波比 (VSWR) 和噪聲係數 |
|
|
|
| · | 設計靈活性;可以輕鬆適應規格、技術等的變化 |
|
|
|
| · | 低直流功耗 |
|
|
|
| · | 由於採用了離散增益級,可以控制和優化增益平坦度 |
|
|
|
| · | 充分利用 MIC 技術和體驗 |
|
|
|
| · | 沒有必要使用負偏見 |
|
|
|
| · | 精選的具有特定參數的組件,這些組件由於在特定配置中使用而產生專有結果 |
研究和開發
迄今為止,我們的研發活動主要是在客户要求的範圍內針對新產品設計進行的。我們的研發活動的成本已計入單位銷售價格,因此由客户直接承擔。除了為客户進行研發外,我們還投資於新興技術新產品的研發,例如5G/6G、網絡安全、MMIC、物聯網和未來的無線產品。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的研發成本分別為1,024,127美元和1,833,399美元。
行業與競爭
市場概述
我們在高功率射頻半導體行業開展業務。我們認為射頻半導體行業具有以下特點:
對複雜的下一代無線信號處理應用的需求很高。
| · | 大規模採用互聯網和基於 Web 的應用程序以及其他高帶寬應用程序 |
|
|
|
| · | 能夠將模擬和數字信號處理結合到更集成的射頻解決方案中 |
|
|
|
| · | 低成本、高性能和功能無線網絡的廣泛應用 |
|
|
|
| · | 5G/6G、WI-FI 6e、衞星和高級無線網絡基礎設施的推出應運而生 |
先進的射頻子系統、模塊和組件的機會越來越大。
| · | 對模擬和數字之間精確、高速的信號調理接口的需求 |
|
|
|
| · | 將模擬/數字信號處理能力整合到更高度集成的解決方案中 |
8 |
目錄 |
|
|
|
| · | 低成本、高性能無線網絡系統的廣泛應用 |
|
|
|
| · | 將計算、通信和消費電子產品與最先進的信號處理能力融為一體,功耗更低 |
補充原始設備製造商或 OEM 的設計和製造能力。
| · | 提供服務提供商所需的高質量和功能改進 |
|
|
|
| · | 降低生產成本並縮短產品開發週期 |
|
|
|
| · | 遵守靈活性、性能、簡化的採購流程和價值要求 |
當前和未來的目標市場。
| · | 高速地面和衞星終端(SATCOM,“空中互聯網”) |
|
|
|
| · | 5G/Wi-Fi6E 和 6G 無線基礎設施(蜂窩基站、小型蜂窩基站、專用 Wi-Fi 網絡) |
|
|
|
| · | 物聯網(物聯網) |
|
|
|
| · | 雲農場、大數據和 MEC 架構 |
|
|
|
| · | 量子超級計算機/量子研究 |
|
|
|
| · | 深空天文學 |
|
|
|
| · | 自動駕駛汽車 |
|
|
|
| · | 遠程醫療、AR/VR(增強現實和虛擬現實) |
|
|
|
| · | 無人機、無人機(無人駕駛飛行器) |
|
|
|
| · | 網絡安全 |
|
|
|
| · | 軍事/國防 ECM/EW |
競爭
我們在放大器行業面臨着來自許多知名企業的競爭。與我們相比,我們的一些競爭對手擁有更長的運營歷史和更多的財務、研發、營銷和其他資源。因此,其中一些競爭對手可以將更多的資源投入到產品的開發、推廣、銷售和支持上。這些競爭對手還可能為其產品提供折扣價以獲得市場份額。此外,放大器行業的整合可能會加劇我們面臨的競爭壓力。在收購其他公司、技術或產品方面,我們的許多現有和潛在競爭對手可能比我們處於更有利的地位。我們的競爭基於技術、成本和設計靈活性。
9 |
目錄 |
我們成功競爭的能力取決於許多因素,包括我們的以下能力:
| · | 維持和增加我們在放大器方面的市場份額和品牌實力; |
|
|
|
| · | 維護和擴大我們與渠道合作伙伴的關係; |
|
|
|
| · | 以具有成本效益和及時的方式從我們的供應商那裏獲得大量產品; |
|
|
|
| · | 開發相對於競爭對手解決方案的創新、差異化、高性能產品;以及 |
|
|
|
| · | 保護我們的知識產權。 |
面對來自現有競爭對手或新公司進入我們市場的新產品和增強功能的日益激烈的競爭,我們無法向您保證,我們的解決方案將具有良好的競爭力,也無法向您保證,我們將取得成功。此外,我們無法向您保證,我們的競爭對手沒有或不會開發使他們目前或將來能夠以比我們更低的成本生產具有競爭力的產品的流程或產品設計。
我們的戰略
我們的目標是成為高質量和最先進的低温微波放大器、射頻設計和應用的頂級設計者、製造商和分銷商,為無線網絡和未來的無線通信提供真正的5G性能,達到或接近每秒1Gbs的性能。我們戰略的關鍵要素包括以下內容:
| · | 進行重組,讓我們的股票在國家交易所上市,以改善獲得資本資源的機會,擴大客户羣,增加交易量,更好地進入大型原始設備製造商 |
|
|
|
| · | 新產品開發 |
|
|
|
| · | 將現有核心技術商業化,進入特定的高容量技術領域,並獲得此類技術的專利 |
製造和分銷
2022 年 4 月 1 日,我們將製造設施和公司辦公室遷至紐約哈帕克,同時維護位於加利福尼亞州聖何塞的配送中心和位於德克薩斯州普萊諾的 MMIC 設計中心。我們在Hauppauge的製造過程包括組裝許多單獨的組件,並由生產技術人員進行精確的微調。我們的新制造工廠使我們的產能增加了三倍多,但仍有擴張的空間。憑藉我們已經建立的供應鏈、內部產能和當地的合同製造來源,我們預計將有足夠的能力處理小型和大型訂單(每月超過一千台)。
我們依靠我們的銷售代表將我們的產品銷往整個美洲以及歐洲、中東和南亞的國家。
公司在集成電路製造裝配階段的半導體材料分銷方面獲得了 ISO 9001:2015 和 AS9120B 認證,符合衝突礦物報告模板(“CMRT”)、歐盟的有害物質限制(“RoHS”)和化學品註冊、評估、授權和限制(“REACH”)指令,並在美國政府的獎勵管理系統(“SAM”)中註冊。
10 |
目錄 |
原材料
我們從不同供應商那裏購買各種原材料,主要包括高温合金鈑金和鑄件、鍛件、預鍍金屬和電氣元件。我們的業務所使用的材料通常可從多個來源獲得,數量足以滿足當前的需求,但須遵守正常的交貨時間。但是,最近的成本上漲和新型冠狀病毒 COVID-19 疫情造成的潛在供應鏈中斷可能會導致 2023 財年的材料成本上漲。此外,我們受證券交易委員會根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》頒佈的關於使用從剛果民主共和國和鄰國開採的被稱為衝突礦產的某些材料(鉭、錫、金和鎢)的規則的約束。這些規定可能會帶來額外的成本,並可能帶來與我們核實產品中使用的任何衝突礦產來源的能力有關的新風險。
供應商
我們的材料包括在我們的裝配過程中使用或分銷的購買的零件。下表根據 2022 年從每個供應商處採購的材料百分比描述了供應商集中度:
供應商 A |
| $ | 4,575,688 |
|
|
| 44.15 | % |
供應商 B |
|
| 3,036,215 |
|
|
| 29.29 | % |
供應商 C |
|
| 901,155 |
|
|
| 8.70 | % |
供應商 D |
|
| 421,027 |
|
|
| 4.06 | % |
供應商 E |
|
| 122,030 |
|
|
| 1.18 | % |
所有其他供應商(大約 104 個) |
|
| 1,308,461 |
|
|
| 12.62 | % |
總計 |
| $ | 10,364,576 |
|
|
| 100 | % |
市場營銷
我們採用積極而有針對性的方法在包括貿易展、戰略聯盟、網站和貿易雜誌在內的各種場所推銷我們的產品。我們的目標客户是特定類型的客户,例如系統集成商、國防承包商、蜂窩和無線服務提供商,但應該指出的是,我們還專注於擴大客户羣,將消費類應用程序和產品的用户包括在內。我們繼續提供在線和平面廣告以及虛擬會議和大會。
2018年2月,公司與Sunbiz Holding Corp簽訂了諮詢協議,以提高亞洲和中東的市場知名度。諮詢協議又延長了兩年,到2022年結束。
貿易展
我們參加貿易展,如MTTS(微波理論與技術展)、IMS(國際微波研討會)、歐洲微波研討會、SATCON、MILCOM 和美國物理學會展覽(APS)。我們還贊助一些貿易展,以獲得認可和知名度。
戰略聯盟
我們通過尋找戰略聯盟來與全球原始設備製造商一起探索機會,以改善銷售和市場影響力,擴大我們的產品線和能力,從而擴大我們的客户羣。
網站
我們維護着一個充滿活力的網站,通過全球客户在互聯網上搜索我們的產品來吸引更多業務。我們的網站可在 www.amplitechinc.com 上查閲。
貿易雜誌
我們在《微波產品文摘》和《微波雜誌》上宣傳我們的產品。
11 |
目錄 |
顧客
我們為主要位於美國、歐洲和南亞的航空航天、政府國防、商用衞星和無線行業的多元化客户羣提供服務。我們的一些客户包括Viasat、L3 Harris Technologies、Raytheon、Mercury Systems、Cett科技和環球企業。截至2022年12月31日,有一位客户佔我們總收入的18%。我們通過獨家和非獨家銷售代表與這些國內外客户建立了直接和間接的關係。
政府監管
我們受我們運營所在司法管轄區的地方、州和國家法律法規的約束,這些法律法規對公司具有普遍影響,包括與商業、知識產權、貿易、健康和安全、商業和合同、隱私和通信、消費者保護、網絡服務、税收以及州公司法和證券法有關的法律法規;特別是那些從事電子業務的法規,其中許多法律和法規仍在發展中,可能被解釋為可能損害我們業務的方法。現有和未來的法律法規可能會阻礙我們的增長。這些法規和法律可能會隨着時間的推移而發生變化。不利的法規和法律可能會減少對我們產品和服務的需求,增加我們的經商成本。
此外,我們的運營還受到廣泛且經常變化的聯邦、州和地方環境法律以及包括環境保護署在內的政府機構的實質性相關法規的約束。除其他事項外,這些監管機構要求規範危險材料的操作、處理、運輸和處置;保護工人的健康和安全;並要求我們獲得和維持與我們的業務相關的許可證和許可證。這種廣泛的監管框架給我們帶來了沉重的合規負擔和風險。儘管有這些負擔,但我們認為我們在實質上遵守了管理我們運營的所有聯邦、州和地方環境法律法規。
這些政府和環境法規沒有對我們的合併財務報表或競爭地位產生重大不利影響。
知識產權
我們認為域名、商品名、客户關係、商業祕密、專有技術和類似的知識產權對我們的成功至關重要。
我們依靠合同限制來保護我們在產品和服務方面的專有權利。我們的政策是與我們的員工和承包商簽訂保密和發明轉讓協議,並與我們的供應商和戰略合作伙伴簽訂保密協議,以限制對我們專有信息的訪問和披露。我們無法向您保證,這些合同安排或我們為保護我們的知識產權而採取的其他措施足以防止我們的技術被盜用或阻止獨立第三方開發類似技術。我們計劃利用從知識產權故事中獲得的信息來申請與我們的知識產權和商業祕密有關的其他專利。
員工
截至 2023 年 3 月 26 日,我們有三十六 (36) 名全職員工和四 (4) 名兼職員工。根據需要,我們可能會不時以合同形式僱用更多員工。
第 1A 項。風險因素
風險因素
投資我們的證券涉及高度的風險。在決定投資我們的普通股之前,您應仔細考慮下述所有風險以及本報告中包含的其他信息,包括財務報表。如果發生以下任何事件,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。在這種情況下,我們證券的交易價格可能會下跌,您可能會損失全部或部分投資。下文描述的風險因素不一定詳盡無遺,我們鼓勵您對我們和我們的業務進行自己的調查。
12 |
目錄 |
與我們的業務相關的風險
過去,我們的收入、收益、利潤率和其他經營業績波動很大,將來可能會大幅波動。如果由於經濟狀況或其他原因對我們產品的需求波動,我們的收入和盈利能力可能會受到影響。我們未來的經營業績將取決於影響我們新細分市場的許多因素,包括以下因素,其中許多是我們無法控制的:我們當前和新的 5G、低温量子計算、物聯網 (IoT) 和 MMIC 產品的持續接受度。儘管在當前的全球環境下難以預測,但我們相信我們的核心LNA產品線以及Spectrum Semiconductor Material產品線將繼續需求旺盛,創造收入和現金流,以維持正在進行的活動,而無需為2023財年提供額外資金。
全球 COVID-19 疫情或其他流行病和疫情的持續影響可能會對我們的業務產生重大不利影響。COVID-19 疫情擾亂並影響了我們的業務運營,導致了業務和供應鏈中斷。疫情的揮之不去的影響很可能會在未來繼續擾亂我們的業務和供應鏈。例如,儘管在世界大部分地區,幾乎所有政府施加的限制措施都已大大減少,但由於國家和地區政府聲明要求封鎖、隔離和旅行限制,我們的辦公室、研發和生產基地已經受到並將繼續受到影響。但是,鑑於 COVID-19 及其變體的不可預測性,很難甚至不可能預測政府實施的任何限制是否會以一種或多種方式重新實施或以一種或多種方式加強,影響我們的業務運營或我們所依賴的第三方的業務運營。COVID-19 疫情,包括相關的業務中斷和恢復,以及其他可能的流行病或其他傳染病的爆發,可能會對我們或我們當前或預期的客户或供應商的業務運營造成重大不利影響,包括減少或暫停在美國或世界其他地區的業務。除其他外,我們的設計和工程運營不可能全部遠程進行,通常需要在現場訪問材料和設備。我們有從事國際業務的客户、供應商和合作夥伴,我們的客户、供應商和合作夥伴也依賴全球的供應商和製造商,這意味着我們的業務和前景可能會受到 COVID-19 疫情在世界任何地方揮之不去的影響。根據 COVID-19 疫情的持續影響以及相關的業務中斷的持續時間,我們的客户、供應商、製造商和合作夥伴可能會暫停或推遲與我們的合作。事實證明,我們和我們的客户和供應商對 COVID-19 疫情揮之不去的影響的應對可能不足,他們可能無法像疫情或疫情惡化之前那樣繼續各自的運營,因此我們可能會遭受中斷、聲譽損害、產品開發和發貨延遲,所有這些都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外,鑑於疫情的持續影響,我們無法向您保證經濟復甦的時機,這可能會對我們的目標市場和業務產生重大不利影響。
該公司依賴全球供應鏈,並遇到了供應鏈限制,並且因 COVID-19 疫情而增加了組件和運輸成本。 由於 COVID-19 疫情,公司遇到了供應鏈限制,這減緩了生產,並將對向我們的客户部署 ASR(可用供應率)的時機產生負面影響。這些供應限制包括但不限於半導體短缺以及某些大宗商品的短缺。某些零件的交貨期延長以及缺乏即時可用性可能會延遲我們部署 ASR 的能力,因此可能會延遲我們確認收入的能力。此外,由於COVID-19,該公司還面臨着零部件和運費成本的增加。此外,當前或未來的政府政策可能會增加通貨膨脹的風險,這可能會進一步增加我們業務的原材料和零部件成本。同樣,如果商品成本繼續增加,我們的供應商可能會向我們尋求提價。如果我們無法通過價格上漲或其他措施來減輕供應鏈限制和通貨膨脹壓力的影響,我們的經營業績和財務狀況可能會受到負面影響。即使我們可以提高產品的價格,消費者也可能會對這種價格上漲做出負面反應,這可能會對我們的品牌、聲譽和銷售等產生重大不利影響。如果我們的競爭對手大幅降低價格,我們可能會失去客户並降低價格。我們的盈利能力可能會受到價格下跌的影響,這可能會對毛利率產生負面影響。儘管我們正在努力通過各種措施緩解供應鏈限制,但我們無法預測這些限制對我們業務在不久的將來收入時間和運營成本的影響。原材料供應短缺和供應鏈限制,包括成本上漲,已經並可能繼續對我們滿足不斷增長的需求的能力產生負面影響,這反過來又可能影響我們的淨銷售收入和市場份額。零部件和運費成本的增加以及持續的生產延誤可能會對2023年和2024年的銷售和盈利能力產生影響。
2022年,公司依賴一個客户作為公司當前收入的主要來源;將來,如果公司有一個或幾個主要客户,則此類客户的流失可能會對公司的經營業績產生重大不利影響。 目前,一家客户佔公司截至2022年12月31日止年度總銷售額的18.41%。截至2021年12月31日,有兩個客户分別佔我們總收入的25.98%和10.60%。公司對公司主要客户的銷售百分比可能因時而異,公司的主要客户也可能因年而異。對任何主要客户的銷售大幅減少或主要客户的流失都可能對經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
13 |
目錄 |
我們的市場競爭非常激烈。如果我們未能成功競爭,我們的業務和經營業績將受到影響。我們在放大器行業面臨着來自Lucix、Erzia和Narda-Miteq等知名和新興企業的激烈競爭。與我們相比,我們的一些競爭對手擁有更長的運營歷史和更多的財務、研發、營銷和其他資源。因此,其中一些競爭對手可以將更多的資源投入到產品的開發、推廣、銷售和支持上。這些競爭對手還可能為其產品提供折扣價以獲得市場份額。此外,放大器行業的整合可能會加劇我們面臨的競爭壓力。在收購其他公司、技術或產品方面,我們的許多現有和潛在競爭對手可能比我們處於更有利的地位。
我們的一些客户還可能保持多元化的供應商基礎,以增強競爭並維持放大器產品的多個供應商。這些政策將限制我們增加這些客户的訂單量以及維持或增加市場份額的能力。此外,我們產品質量或可用性的任何下降或此類客户使用的供應商數量的任何增加都可能減少對我們產品的需求,並對我們的經營業績、業務和前景產生不利影響。
我們成功競爭的能力取決於許多因素,包括我們的以下能力:
| · | 維持和增加我們在放大器方面的市場份額和品牌實力; |
|
|
|
| · | 維護和擴大我們與渠道合作伙伴的關係; |
|
|
|
| · | 以具有成本效益和及時的方式從我們的供應商那裏獲得大量產品; |
|
|
|
| · | 開發相對於競爭對手解決方案的創新、差異化、高性能產品;以及 |
|
|
|
| · | 保護我們的知識產權。 |
面對來自現有競爭對手或新公司進入我們市場的新產品和增強功能的日益激烈的競爭,我們無法向您保證,我們的解決方案將具有良好的競爭力,也無法向您保證,我們將取得成功。此外,我們無法向您保證,我們的競爭對手沒有或不會開發使他們目前或將來能夠以比我們更低的成本生產具有競爭力的產品的流程或產品設計。任何未能成功競爭都將對我們的業務、前景、經營業績和財務狀況產生重大不利影響
政治不穩定、國際貿易關係變化和衝突(例如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突)造成的全球經濟不確定性和金融市場波動可能使我們更難獲得融資,並可能對我們的業務和運營產生不利影響。 我們籌集資金和經營業務的能力受到證券市值不利變動的風險的影響。不利的地緣政治事態發展導致的宏觀經濟疲軟或衰退時期以及市場波動加劇可能會增加這些風險,從而可能對我們以優惠條件進一步籌集資金的能力產生不利影響。地緣政治緊張局勢的影響,例如中美雙邊關係惡化或俄羅斯和烏克蘭衝突升級,包括由此產生的美國和/或其他國家可能對俄羅斯等國政府或其他實體實施的任何制裁、出口管制或其他限制性行動,也可能導致全球貿易模式的混亂、不穩定和波動,這反過來可能會影響我們為我們採購必要試劑、原材料和其他投入的能力操作。
14 |
目錄 |
經濟狀況可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。經濟狀況、市場和政治不穩定、貿易協議的變化和衝突,例如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突,可能會對全球市場和交易產生不利影響,並可能對我們的客户和供應商產生不利影響。對我們的客户的任何不利的財務或經濟影響都可能影響他們的及時付款能力或導致他們無法付款。這還可能影響他們為未來購買提供資金的能力或延長銷售週期,從而導致收入和應收賬款減少。我們的供應商可能會提高價格,或者可能無法及時供應所需的原材料,這可能導致我們無法滿足客户的需求或影響我們的毛利率。我們的供應商也可能對我們施加更嚴格的付款條件。從不利的經濟狀況或市場和政治不穩定對信貸和金融市場的影響中恢復的時間和性質尚不確定,也無法保證市場狀況在不久的將來會有所改善,也無法保證我們的業績不會受到實質性不利影響。
我們的產品組合的變化可能導致我們的整體毛利率下降,這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。我們的毛利率取決於產品組合。銷售結構偏離利潤率較高的產品可能會對我們的毛利率產生不利影響,而且無法保證我們能夠維持歷史毛利率。此外,隨着我們的產品組合變得更具針對性和多樣化,我們的製造成本也增加了。如果LNA和客户特定產品的收入相對於我們的其他產品和服務繼續增長,那麼我們全公司的毛利率可能會下降。此外,競爭加劇和產品替代品的存在、需求低於預期和其他因素可能會導致我們未來的價格進一步下跌、收入減少和利潤率降低,對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的產品必須符合嚴格的技術和質量規範。我們的產品存在缺陷、錯誤或互操作性問題,或者我們的產品無法按預期運行,可能會影響我們的聲譽,給我們帶來鉅額成本,削弱我們銷售產品的能力。 我們的產品可能存在缺陷或錯誤或無法按預期運行,這可能會對我們的聲譽產生重大不利影響,給我們帶來鉅額成本,削弱我們未來銷售產品的能力。我們的客户對質量、性能和可靠性有嚴格的規格,我們的標籤和閲讀器產品必須滿足這些規格。我們的產品技術含量很高,設計用於在各種條件下部署在大型複雜的系統、網絡和其他環境中。只有在我們的產品完全部署後,客户和最終用户才可能發現產品中的錯誤、缺陷或不兼容性。此外,我們產品的用户可能會遇到我們的產品與其企業軟件系統或網絡之間的兼容性或互操作性問題,或者我們的產品與他們使用的其他放大產品之間的兼容性或互操作性問題。
如果我們的產品與其他供應商的產品組合使用或整合到其他供應商的產品中,例如由我們的鑲嵌製造商生產的標籤或由分包商組裝的標籤,我們也可能會遇到質量問題。當第三方合併、整合或組裝我們的產品時,我們可能難以識別和糾正問題來源。
如果我們無法修復錯誤或其他問題,我們可能會遇到:
| · | 客户或客户訂單的損失; |
|
|
|
| · | 我們產品的市場接受和銷售受損或延遲; |
|
|
|
| · | 市場份額的損失; |
|
|
|
| · | 損害我們的品牌和聲譽; |
|
|
|
| · | 吸引新客户或獲得市場接受的能力受損; |
|
|
|
| · | 挪用發展資源; |
|
|
|
| · | 增加服務和保修成本; |
|
|
|
| · | 重置成本; |
|
|
|
| · | 我們客户的法律行動;以及 |
|
|
|
| · | 保險費用增加。 |
15 |
目錄 |
我們可能被要求向客户賠償因我們的產品或包含我們產品的解決方案中的缺陷而產生的責任。這些責任還可能包括我們的客户或最終用户為糾正問題或更換我們的產品而產生的成本。
當我們在產品發佈之前測試產品是否存在缺陷或錯誤時,我們的客户偶爾會發現缺陷或錯誤。此類缺陷或錯誤過去曾發生,將來可能發生。如果產品故障是重大的,則可能會對我們的業務、經營業績、客户關係、聲譽和前景產生不利影響。
我們可能會面臨知識產權侵權索賠,這可能很耗時,辯護或解決成本高昂,並導致重要權利的損失。 我們行業的特點是公司擁有大量專利和其他知識產權,可以大力追求、保護和執行其知識產權。將來,我們可能會被要求為對我們的業務至關重要的技術提供專利和其他知識產權許可,這可能對我們的業務運營來説成本高昂或昂貴得令人望而卻步。我們還可能收到針對我們、我們的客户或分銷商的指控,聲稱我們侵犯了專利或其他知識產權。關於我們的產品、流程、技術或我們業務的其他方面侵犯第三方知識產權的指控,無論其理由或解決方案如何,都可能導致辯護或解決的代價高昂,並可能轉移我們管理和技術人員的努力和注意力。如果我們拒絕接受報價,發售方可能會聲稱我們侵犯了此類專利,這可能會導致訴訟。
此外,我們的許多客户協議要求我們向客户提供賠償和保護,使其免受第三方侵權索賠,並在不利裁決的情況下支付損害賠償。此外,由於大量與放大器或其他系統性因素相關的專利,我們可能不知道我們是否在侵犯第三方的權利。例如,在美國,專利申請在申請後的長達18個月內都處於保密狀態,在某些情況下,在作為專利頒發之前的整個時間內。因此,在發佈之前,我們將無法説明這些權利。競爭對手也可能已經提交了專利申請或獲得了專利,並可能獲得額外的專利和專有權利,這些專利和所有權會阻礙我們的專利或與我們的專利競爭。此類索賠可能會損害我們與客户或分銷商的關係,並可能阻止未來的客户與我們做生意。鑑於知識產權訴訟中存在複雜的技術問題和固有的不確定性,我們不知道我們是否會在未來的任何此類訴訟中勝訴。如果任何未決或未來的訴訟導致不利結果,我們可能被要求:
| · | 停止製造、使用或銷售侵權產品、工藝或技術; |
|
|
|
| · | 為侵權行為支付鉅額賠償; |
|
|
|
| · | 花費大量資源開發非侵權產品、工藝或技術; |
|
|
|
| · | 向聲稱侵權的第三方提供的技術許可,該許可可能無法以商業上合理的條款獲得,或者根本無法獲得; |
|
|
|
| · | 將我們的技術交叉許可給競爭對手以解決侵權索賠,這可能會削弱我們與該競爭對手競爭的能力;或 |
|
|
|
| · | 向我們的客户或最終用户支付鉅額賠償,使他們停止使用或用非侵權技術替換出售給他們的侵權技術。 |
16 |
目錄 |
上述任何業績都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
由於訴訟或其他程序,我們可能會在執行或獲得知識產權以及針對第三方索賠進行抗辯方面產生鉅額費用。由於訴訟或其他程序,我們可能會在執行或獲得知識產權以及針對第三方索賠進行抗辯方面產生鉅額費用。在執行我們自己的知識產權、收購第三方知識產權或與第三方知識產權(包括專利權)的有效性或涉嫌侵權相關的爭議方面,我們可能會面臨索賠、談判或複雜、曠日持久的訴訟。知識產權糾紛和訴訟可能代價高昂,可能會分散管理層和關鍵技術人員的注意力和精力,增加我們的經商成本,從而幹擾我們的業務運營。如果我們未能在未來的任何訴訟和糾紛中勝訴,可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。針對我們提出的第三方知識產權索賠可能使我們承擔重大責任,要求我們以不利的條件簽訂特許權使用費和許可協議,阻止我們組裝或許可我們的某些產品,使我們受到限制產品銷售的禁令,嚴重幹擾我們的運營或我們競爭的市場,或者要求我們履行與客户的賠償承諾,包括各種許可安排下的合同條款。此外,在獲取用於我們產品的必要第三方知識產權方面,我們可能會產生鉅額成本。其中任何一項都可能嚴重損害我們的業務。
如果我們無法為我們的產品獲得專利保護或以其他方式保護我們的知識產權,我們的業務可能會受到影響。我們的成功在一定程度上取決於我們能否為我們的專有產品、技術和發明獲得專利保護或將其作為商業祕密進行維護,維護我們的商業祕密和專有技術的機密性,在不侵犯他人的專有權利的情況下運營,並防止他人侵犯我們的商業專有權。儘管我們努力保護我們的專有權利,但競爭對手或其他未經授權的第三方仍有可能獲取、複製、使用或披露我們的技術、發明、流程或改進。我們無法向您保證,我們現有或未來的任何專利或其他知識產權將是可執行的,不會受到質疑、無效或規避,也無法以其他方式為我們提供有意義的保護或任何競爭優勢。此外,我們未決的專利申請可能無法獲得批准。如果我們的專利不能充分保護我們的技術,我們的競爭對手可能能夠提供增材製造系統或其他與我們的類似的產品。我們的競爭對手也可能能夠獨立開發類似的技術或圍繞我們的專利進行設計,我們可能無法發現未經授權使用我們專有技術的行為,也無法採取適當措施來防止此類使用。上述任何事件都將導致競爭加劇和收入或毛利率降低,這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
與員工和第三方簽訂的保密協議可能無法防止未經授權的商業祕密和其他專有信息泄露,由於未經授權的披露或使用或其他事件,我們無法維護該信息的機密性,可能會對我們的業務產生重大不利影響。除了專利提供的保護外,我們還尋求依靠商業祕密保護和保密協議來保護不可申請專利或我們選擇不申請專利的專有知識、難以執行專利的流程,以及我們產品發現和開發過程中涉及專有知識、信息或專利未涵蓋的技術的任何其他要素。但是,商業祕密可能難以保護。我們力求通過與員工、顧問、顧問、承包商和合作者簽訂保密協議來保護我們的專有流程。儘管我們盡了合理的努力來保護我們的商業祕密,但我們的員工、顧問、顧問、承包商和合作者可能會有意或無意地向競爭對手披露我們的商業祕密信息。此外,競爭對手可能會以其他方式獲得我們的商業祕密或獨立開發基本等同的信息和技術。此外,一些外國的法律保護所有權的程度或方式與美國法律不同。因此,無論是在美國還是在國外,我們在保護和捍衞我們的知識產權方面都可能遇到重大問題。如果我們無法防止未經授權向第三方披露我們的知識產權或第三方盜用我們的知識產權,我們將無法在市場上建立或維持競爭優勢,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
17 |
目錄 |
我們受到訂單和發貨的不確定性影響。我們對客户需求和產品組合的估計不準確可能會對我們的庫存水平、銷售和經營業績產生負面影響。 我們的收入主要來自客户的採購訂單,而不是長期的購買承諾。為了確保產品的可用性,在某些情況下,我們會根據客户在收到採購訂單之前提供的預測開始生產。在某些情況下,我們的供應鏈受到關税和 COVID-19 疫情的影響。我們的某些產品是根據我們對客户需求的估計製造的,這要求我們對每位客户做出需求預測假設,這可能會給我們的總體估計帶來顯著的差異。我們通常向渠道合作伙伴和最終用户銷售產品,因此我們對未來最終用户需求的瞭解有限,這可能會對我們的收入預測和營業利潤率產生不利影響。此外,對於較大的訂單規模,我們有時會收到軟承諾,但這些承諾並未兑現。如果我們生產的產品超過了向客户或渠道合作伙伴銷售的能力,我們將蒙受損失,我們的經營業績和財務狀況也將受到損害。
我們的銷售和營銷工作可能無法維持和擴大現有銷售渠道、開發新的銷售渠道和增加產品的銷售。為了發展我們的業務,除了保留和增加對現有客户的銷售外,我們還必須為我們的產品增加新客户。我們吸引新客户的能力將在一定程度上取決於我們的銷售和營銷工作的成功。無法保證我們會成功實施我們的銷售和營銷戰略。如果沒有建立合適的銷售渠道,我們可能無法大量銷售我們的某些產品,我們的經營業績、業務和前景可能會受到損害。
我們的執行管理團隊成員的離職將對我們的業務產生不利影響。 我們的成功在很大程度上取決於我們的董事長、總裁兼首席執行官法瓦德·馬克布爾的持續貢獻。Maqbool 先生不受任何僱傭合同的約束,不得在指定期限內留在我們。儘管我們有額外的工程、技術和銷售人員,但失去Maqbool先生的服務可能會損害我們實施業務戰略和應對快速變化的運營市場條件的能力。
如果我們無法吸引、培訓和留住合格的人員,尤其是我們的設計和技術人員,我們可能無法有效地執行我們的業務戰略。我們未來的成功取決於我們吸引、留住和激勵合格人員的能力,包括我們的管理、銷售和市場營銷、財務,尤其是我們的設計和技術人員。例如,我們目前負責組裝和測試過程的人員數量有限。在我們繼續推行業務戰略的過程中,我們不知道是否能夠留住所有這些人員。作為我們技術和產品創新的源泉,我們的設計和技術人員是一項重要資產。在我們總部所在的紐約地區,對合格人員的競爭限制了我們吸引合格人員的能力。失去一名或多名關鍵員工,尤其是我們的關鍵設計和技術人員的服務,或者我們無法吸引、留住和激勵合格的人員,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
未能糾正內部會計控制的重大缺陷可能會導致我們的財務報表出現重大錯報。我們的管理層已經發現,我們的財務報告內部控制存在重大缺陷,這與缺乏職責分離有關,原因是我們的人員有限,對財務報表披露的控制不力,因為控制措施的設計和實施不力,我們的財務報表最初涉及所有必要的披露,並得出結論,由於此類重大弱點,我們的披露控制和程序截至2022年12月31日尚未生效。如果不加以補救,或者如果我們發現內部控制存在更多重大缺陷,我們未能建立和維持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制,可能會導致我們的財務報表出現重大錯報,無法履行我們的報告和財務義務,每一項都可能對我們的財務狀況和普通股交易價格產生重大不利影響。
如果我們未能實施適當和有效的內部控制,我們編制準確財務報表的能力將受到損害,這可能會對我們的經營業績、業務運營能力和股價產生不利影響。我們必須確保我們有足夠的內部財務和會計控制和程序,以便及時編制準確的財務報表。我們已經測試了內部控制措施,發現了兩個重大弱點,將來可能會發現其他需要改進的領域。補救這些重大弱點將需要我們僱用和培訓更多的人員。未來對我們的內部控制進行任何變更都可能需要對我們的董事、高級管理人員和員工進行合規培訓,修改我們的會計制度需要大量成本,並且需要很長時間才能完成。但是,此類變化可能無法有效確定我們對財務報告的內部控制是否充分,而且我們未能及時編制準確的財務報表可能會增加我們的運營成本,並可能嚴重損害我們的業務運營能力。此外,投資者認為我們對財務報告的內部控制不足或我們無法生成準確的財務報表,這可能會對我們的股價產生重大不利影響。
18 |
目錄 |
我們可能需要籌集額外資金,如果有的話,這些資金可能無法以優惠條件獲得,並且可能會對普通股持有者造成稀釋,限制我們的運營或對我們的業務運營能力產生不利影響。如果我們由於不可預見的情況或重大支出而需要籌集額外資金,或者如果我們的經營業績不及預期,我們就無法確定我們能否以優惠條件獲得額外融資(如果有的話),任何額外的融資都可能導致普通股持有人的進一步稀釋。債務融資(如果有)可能涉及協議,這些協議可能包括限制或限制我們採取具體行動的能力,例如承擔額外債務、支出資本或申報股息,或者向我們施加財務契約,限制我們實現業務目標的能力。如果我們需要額外的資金並且無法以可接受的條件籌集資金,我們可能無法實現我們的業務目標,我們的股價可能會下跌,您可能會損失部分或全部投資。
我們的擔保債務可能會對您產生重要影響。 例如,它可以:
| · | 限制我們為營運資金、資本支出、收購和其他一般公司需求獲得額外融資的能力; |
|
|
|
| · | 使我們面臨債務利率浮動的融資利率波動的影響; |
|
|
|
| · | 要求我們將運營現金流的一部分用於償還債務,從而減少可用於運營和其他目的的現金流; |
|
|
|
| · | 限制我們在規劃或應對業務和所經營行業變化方面的靈活性;以及 |
|
|
|
| · | 與可能相應減少債務和更多財務資源的競爭對手相比,這使我們處於競爭劣勢。 |
此外,我們定期還款或為債務再融資的能力取決於我們成功的財務和經營業績、現金流和資本資源,而這反過來又取決於當前的經濟狀況以及某些財務、商業和其他因素,其中許多因素是我們無法控制的。這些因素包括,除其他外:
| · | 影響我們行業的經濟和需求因素; |
|
|
|
| · | 定價壓力; |
|
|
|
| · | 運營成本增加; |
|
|
|
| · | 競爭條件;以及 |
|
|
|
| · | 其他運營和財務困難 |
如果我們的現金流和資本資源不足以為我們的償債義務提供資金,我們可能被迫減少或推遲資本支出,出售物質資產或業務,獲得額外資本或重組債務。如果我們需要處置物質資產或業務以償還債務和其他義務,則此類資產或業務的實現價值將取決於市場狀況和買家的可用性。因此,除其他外,任何此類銷售的金額都可能不足。我們的某些債務由我們所有資產的擔保權益擔保。上述抵押可能會限制我們處置重要資產或業務的能力。如果有的話,我們也可能無法在有利的經濟條件下重組債務。
19 |
目錄 |
違反網絡或信息技術安全、自然災害或恐怖襲擊可能會對我們的業務產生不利影響。 網絡攻擊或其他違反網絡或信息技術 (IT) 安全的行為、自然災害、恐怖行為或戰爭行為可能會導致設備故障或中斷我們的系統和運營。我們可能會試圖通過網絡攻擊、惡意軟件、計算機病毒和其他未經授權的訪問方式破壞我們的網絡和IT基礎設施的安全。我們此前曾遭遇過未經授權使用某些公司證書的情況,這些證書曾被用來在 2018 年 4 月發佈虛假新聞稿。儘管我們得以撤回虛假的新聞稿,但任何類似的未經授權使用公司證書或其他信息的行為都可能危及我們的系統和運營,對我們的財務狀況產生重大不利影響,並使我們受到監管機構和客户的審查和/或訴訟。未能保護客户和員工機密數據的隱私免受網絡或IT安全漏洞的侵害可能會損害我們的聲譽。迄今為止,我們沒有遭受過網絡攻擊或其他網絡事件,這些攻擊或其他網絡事件,這些事件對我們的運營或財務狀況造成了重大影響。
未來任何訴訟或行政行動的不利結果都可能對我們產生負面影響。我們的財務業績可能會受到未來任何訴訟或行政行動的不利結果的負面影響。我們無法保證訴訟或行政訴訟取得有利的結果。與訴訟和行政訴訟相關的成本非常高,可能會對我們的財務業績產生負面影響。
不遵守或改變我們運營所在國家的法律和監管環境可能會增加我們的成本或減少我們的淨營業收入。 我們的業務受美國和全球開展業務的國家的各種法律和法規的約束,包括與商業、知識產權、貿易、環境、健康和安全、商業和合同、隱私和通信、消費者保護、網絡服務、税收和州公司法和證券法有關的法律法規,特別是與電子業務有關的法律法規,其中許多法律和法規仍在發展中,可能被解釋為可能損害我們的業務。無法保證我們將完全有效地確保我們遵守所有適用的法律和法規。適用法律或法規的變化或其解釋的不斷變化,包括政府監管的增加,可能會導致我們的合規成本、資本支出和其他財務義務增加,並可能影響我們的盈利能力或阻礙產品的生產或分銷,這可能會影響我們的淨營業收入。
20 |
目錄 |
美國政府的審計和調查可能會對我們的業務產生不利影響。聯邦政府機構,包括國防合同審計局和國防合同管理局,定期審計和評估政府合同和政府承包商的管理流程和系統。這些機構審查公司在合同、定價慣例、成本結構、財務能力以及遵守適用法律、法規和標準方面的業績。這些機構還審查公司內部控制系統和政策的充分性,包括公司的採購、會計、估算、薪酬和管理信息流程和系統。任何被發現不當分配給特定合同的費用將不予報銷,而已經報銷的此類費用必須退還。如果對我們業務的審計或調查發現了不當或非法活動,那麼我們可能會受到民事和刑事處罰和行政制裁,包括終止合同、沒收利潤、暫停付款、罰款以及暫停或禁止與美國政府做生意。此外,迴應政府審計或調查可能涉及鉅額開支,並轉移管理層的注意力。
收購可能會使我們面臨額外的風險。如果出現適當的機會,我們可能會收購或投資業務、技術或產品,無論是互補的還是其他的,以此作為擴大業務的手段。無法保證我們能夠找到合適的候選人或以優惠的條件完成這些交易。如果需要,這些交易的融資可能會導致我們的債務增加,削弱股東的利益,或者兩者兼而有之。一些收購的收購價格可能包括未來以現金支付的額外金額,其中一部分可能取決於被收購業務未來某些經營業績的實現。如果任何此類收購業務的業績超過此類經營業績,則我們可能會產生額外費用並被要求支付額外費用。包括戰略投資或聯盟在內的收購會帶來許多風險,其中可能包括:
| · | 整合收購的業務或產品方面的困難,包括被收購企業的關鍵員工或客户的流失; |
|
|
|
| · | 將管理層的注意力從我們現有業務上轉移開; |
|
|
|
| · | 對與供應商和客户的現有業務關係的不利影響; |
|
|
|
| · | 利潤和產品成本結構的不利影響與我們當前業務組合的負面影響不同;以及 |
|
|
|
| · | 符合兩家公司之間的標準、控制、程序、會計和其他政策、商業文化和薪酬結構。 |
其中許多因素是我們無法控制的,除其他外,這些因素中的任何一個都可能導致成本增加和預期收入減少,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外,即使我們能夠成功整合收購的業務,包括協同效應、成本節約、收入增長或其他預期收益在內的全部收益,也可能無法在預期的時間範圍內實現,或者根本無法實現。所有這些因素都可能降低或延遲收購的預期增值效應,並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們的收入和經營業績可能會因時期而波動。 我們的收入主要來自客户的採購訂單,而不是長期的購買承諾。我們的收入可能會因各種原因而大幅波動,包括但不限於我們的供應鏈以及收到的客户訂單受到 COVID-19 疫情的負面影響。這種波動可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
21 |
目錄 |
與我們的普通股和上市認股權證有關的風險
我們的普通股價格可能會波動,並且在您想出售持股時可能會下跌。 許多因素,其中許多是我們無法控制的,可能導致我們普通股的市場價格大幅波動。這些因素包括:
| · | 我們的經營業績或競爭對手的經營業績的季度差異; |
|
|
|
| · | 最終用户部署產品的延遲; |
|
|
|
| · | 我們或我們的競爭對手關於收購、新產品、重要合同、商業關係或資本承諾的公告; |
|
|
|
| · | 知識產權侵權; |
|
|
|
| · | 我們及時開發和銷售新的和增強型產品的能力; |
|
|
|
| · | 開始訴訟或我們參與訴訟; |
|
|
|
| · | 我們的董事會或管理層的重大變動,包括Maqbool先生的離職; |
|
|
|
| · | 政府規章的變化; |
|
|
|
| · | 證券分析師的收益估計或建議的變化; |
|
|
|
| · | 政治不穩定、國際貿易關係變化和衝突的影響,例如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突; |
|
|
|
| · | 我們未能創造物質收入; |
|
|
|
| · | 我們對未來可能完成的任何融資條款的公開披露; |
|
|
|
| · | 我們可能完成的任何收購; |
|
|
|
| · | 我們或我們的競爭對手發佈的重要合同、新服務、收購、商業關係、合資企業或資本承諾的公告; |
|
|
|
| · | 取消關鍵合同; |
|
|
|
| · | 賣空活動; |
|
|
|
| · | 類似公司的市場估值的變化;以及 |
|
|
|
| · | 總體經濟狀況以及終端市場的緩慢或負增長. |
證券集體訴訟通常是在公司股價波動一段時間後對公司提起的。這種類型的訴訟可能會給我們帶來鉅額成本,並轉移我們管理層的注意力和資源。
此外,由於與公司經營業績無關的原因,例如通貨膨脹和利率上升以及烏克蘭衝突的迅速發展,證券市場可能會不時出現重大的價格和交易量波動。在您想出售您在我們的權益時,這些市場波動可能會對我們普通股的價格和我們公司的其他權益產生不利影響。
22 |
目錄 |
普通股的未來銷售或預期銷售可能會壓低我們的股價。如果我們目前已發行普通股的持有人試圖同時出售其持有的大量股份,那麼我們的普通股的市場價格可能會下跌。此外,這種潛在稀釋的預期風險可能導致股東試圖出售股票,而投資者則做空普通股,這種做法是投資者以現行市場價格出售他或她不擁有的股票,希望以後以較低的價格購買股票以支付出售的費用。由於所有這些事件都將導致我們可供出售的普通股數量增加,因此我們的普通股市場價格可能會進一步下跌。所有這些事件加在一起,可能使我們將來很難在我們認為合適的時間和價格出售股票或股票相關證券。
我們的普通股可能會受到有限的交易量和價格波動的影響,這可能會對我們普通股的價值產生不利影響。我們的普通股已經經歷了並且將來可能會經歷重大的價格和交易量波動,無論我們的經營業績如何,這可能會對普通股的市場價格產生不利影響。此外,我們認為,財務業績的季度波動以及整體經濟或金融市場狀況的變化等因素可能導致我們的普通股價格大幅波動。這些波動還可能導致賣空者定期進入市場,因為他們認為我們將來會取得不佳的業績。我們無法預測市場參與者的行為,因此無法保證我們的普通股市場會隨着時間的推移保持穩定或升值。
我們的公司章程和章程中的規定可能會阻礙控制權的變更或第三方對我們的收購,即使收購對您有利,從而對現有股東產生不利影響。 我們的公司章程和章程包含的條款可能會使其他人獲得我們公司控制權的努力變得更加困難或推遲,即使這些嘗試可能符合我們股東的最大利益。例如,我們的公司章程授權我們的董事會在未經股東批准的情況下發行一系列優先股,這些優先股可能具有投票權和轉換權,對普通股持有人的投票權產生不利影響或削弱其投票權。這些條款以及將來可能通過的其他條款可以阻止未經請求的收購,或者推遲或防止我們的控制或管理髮生變化,包括股東本來可能會獲得比當時市場價格更高的股票溢價的交易。這些規定還可能限制股東批准他們認為符合其最大利益的交易的能力。
我們的董事長法瓦德·馬克布爾出售其在我們的股份的能力以及對任何此類出售的猜測都可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。Maqbool先生擁有我們大量已發行普通股,未經其他股東批准,他可以隨時出售其任何或全部股份。媒體、股票分析師、我們的股東或其他人對馬克布爾先生打算出售其股票的猜測可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。此外,普通股的公開上市量相對較小,這可能會對普通股的市場價格產生不利影響。
由於我們的董事長法瓦德·馬克布爾控制着我們有表決權的股本中的大量股份,因此他有能力影響需要股東批准的行動。截至本報告發布之日,我們的董事長兼總裁首席執行官法瓦德·馬克布爾持有我們已發行普通股的28.69%。因此,Maqbool先生有能力對提交股東批准的事項的結果產生重大影響,包括董事選舉以及對我們全部或幾乎全部資產的任何合併、合併或出售。此外,Maqbool先生有能力影響我們公司的管理和事務。因此,任何購買股票的投資者都可能是少數股東,因此對我們的方向和董事選舉幾乎沒有發言權。此外,這種所有權的集中可能會通過以下方式損害我們普通股的市場價格:
| · | 延遲、延遲或防止公司控制權變更; |
|
|
|
| · | 阻礙涉及我們的合併、合併、收購或其他業務合併;或 |
|
|
|
| · | 阻止潛在的收購方提出要約或以其他方式試圖獲得對我們的控制權。 |
23 |
目錄 |
由於我們不打算為普通股支付現金分紅,因此任何回報都將僅限於我們的股票價值。我們目前預計,我們將保留未來的收益,用於業務的開發、運營和擴張,並且預計在可預見的將來不會申報或支付任何現金分紅。因此,股東的任何回報將僅限於股東出售股票後可能實現的股價上漲(如果有的話)。
無法保證我們能夠遵守納斯達克資本市場的持續上市標準,這種失敗可能會導致我們的普通股被除名。納斯達克資本市場要求其上市股票的交易價格保持在一美元以上,以便該股票繼續上市。如果上市股票連續超過30個交易日的交易價格低於一美元,則該股票將被從納斯達克資本市場退市。此外,為了維持在納斯達克資本市場的上市,我們必須滿足最低財務和其他持續上市要求和標準,包括有關董事獨立性和獨立委員會要求、最低股東權益和某些公司治理要求的要求和標準。如果我們無法滿足這些要求或標準,我們可能會被退市,這將對我們的普通股價格產生負面影響,並會損害您在需要時出售或購買普通股的能力。如果退市,我們預計將採取行動恢復對上市要求的遵守情況,但我們無法保證我們採取的任何此類行動將允許我們的普通股再次上市,穩定市場價格或改善普通股的流動性,防止我們的普通股跌破最低出價要求或防止將來不遵守上市要求。
上市認股權證本質上是投機性的。上市認股權證不賦予其持有人任何普通股所有權,例如投票權或獲得股息的權利,而只是代表在有限的時間內以固定價格收購我們的普通股的權利。具體而言,從發行之日起,上市認股權證的持有人可以在自發行之日起五年內行使收購普通股並支付每股7.00美元的行使價的權利,在此之後,任何未行使的上市認股權證將到期且沒有其他價值。此外,無法保證上市認股權證的活躍交易市場會發展。
上市認股權證的持有人在收購我們的普通股之前將沒有作為普通股股東的權利。在上市認股權證的持有人在行使上市認股權證時獲得我們的普通股股份之前,持有人對行使上市認股權證時可發行的普通股沒有任何權利。行使上市認股權證後,持有人將有權僅就行使後記錄日期的事項行使普通股股東對行使的證券行使權利。
上市認股權證的條款可能會阻礙第三方收購我們。上市認股權證的某些條款可能會使第三方收購我們變得更加困難或更加昂貴。上市認股權證禁止我們進行構成 “基本交易” 的某些交易,除非倖存實體承擔我們在上市認股權證下的義務。本招股説明書提供的上市認股權證的這些條款和其他條款可能會阻止或阻止第三方收購我們,即使收購可能對您有利。
項目 1B。未解決的員工評論
小型申報公司無需提供本項目所要求的信息。
第 2 項。屬性
自 2022 年 4 月 1 日起,我們的首席執行辦公室位於紐約州哈帕克市普蘭特大道 155 號。該地點的物業由公司租用,每月租金為28,854美元,租期為七年零兩個月。346,248美元的年度基本租金將以每年2.75%的速度增加,從租賃開始日期一週年開始,此後每年增加。如果房東決定出售房產,則公司有權優先購買標的財產。我們的全資子公司AmpliTech, Inc. 以及該公司的分部專業微波和TGSS也在我們的主要執行辦公室運營。該物業用於行政辦公室和製造業。
24 |
目錄 |
2019年9月15日,公司簽訂了位於紐約州朗康科馬雷諾大道120號的為期五年的房產租約,可以選擇在租賃的前兩年以120萬美元的價格購買該房產,然後在剩餘的租賃期內按公允市場價值購買該房產。購買該物業的期權已到期且未行使。租約以每月7,500美元的租金開支開始,從2021年1月1日開始的每個連續租賃年度的年租金增長3%。2022 年,該物業被專業微波用於製造和工程服務。我們計劃在2023年轉租該物業,同時仍將建築的一部分用於部分製造和存儲。
2021 年 12 月 15 日,公司簽訂了位於加利福尼亞州聖何塞的辦公和倉庫空間的 SSM 租賃協議,其租賃條款和條件與承租前租賃協議中規定的租賃條款和條件相同。租期將於2025年1月31日到期,前12個月的每月基本租金為24,234美元,每年增長約3%。
截至2022年12月31日,上述所有設施運行狀況良好,維護良好,正常使用。我們認為,我們現有的設施足以滿足我們在可預見的將來的運營需求。
第 3 項。法律訴訟
沒有任何懸而未決的法律訴訟是我們的一方,也沒有以我們的任何財產為標的未決法律訴訟。我們可能會不時捲入正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。訴訟存在固有的不確定性,由此產生的不利後果或其他事項可能會不時出現並損害我們的業務。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
25 |
目錄 |
第二部分
第 5 項。註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券
市場信息
截至2021年2月16日,我們的普通股在場外交易市場上交易,並在OTCQB市場上市,股票代碼為 “AMPG”。我們的普通股和認股權證已獲準在納斯達克資本市場(NASDAQ)上市,股票代碼分別為 “AMPG” 和 “AMPGW”,並於2021年2月17日在納斯達克開始交易。所有股票的金額均已追溯重報,以反映反向拆分。
持有者
截至2023年3月26日,共有43名普通股的登記持有者。這並不能反映通過各種經紀公司以被提名人或街道名稱持有股票的個人或實體的數量。
股息政策
我們從未申報或支付過普通股的股息。我們預計在可預見的將來不會為普通股支付任何股息。我們目前打算保留所有可用資金和任何未來的收益,為我們的業務發展和增長提供資金。未來宣佈分紅的任何決定將由我們的董事會自行決定,並將取決於各種因素,包括適用的法律、我們的經營業績、財務狀況、未來前景以及董事會認為相關的任何其他因素。
第 6 項。 [保留的]
26 |
目錄 |
第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析旨在從管理層的角度為我們的財務報表的讀者提供關於我們的財務狀況、經營業績、流動性以及可能影響我們未來業績的某些其他因素的敍述。以下討論和分析應與我們經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀,該報表載於 “第8項”。財務報表和補充數據。”
前瞻性陳述
除歷史財務信息外,以下討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。見 “前瞻性陳述”。由於許多因素,我們的業績和選定事件的時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
非公認會計準則財務指標
我們認為,提出非公認會計準則財務指標為管理層和投資者評估整個公司及其業務的業績和趨勢提供了有用的衡量標準。這包括在採取行動加強我們的整體財務狀況和管理業務的方式之後,最近一段時間對GAAP財務指標進行了調整,以提高同期的可比性。
業務概述
AmpliTech Group Inc.(“AMPG”、“AmpliTech” 或 “公司”)於2010年在內華達州成立,是AmpliTech, Inc. 及其旗下的專業微波、頻譜半導體材料、AmpliTech Group MMIC 設計中心(“AGMDC”)和 AmpliTech Group True G Speed Services 的母公司。
AmpliTech Inc. 設計、設計和組裝符合個別客户規格的基於微波組件的放大器。我們的產品由射頻放大器和相關子系統組成,在 50kHz 到 44GHz 的多個頻率下運行,包括低噪聲放大器 (“LNA”)、中功率放大器、低温放大器以及全球衞星通信、電信(5G 和 IoT)、太空、國防和量子計算市場的定製裝配設計。我們還逐個項目、預先確定的固定合同金額或按時間加材料提供非經常性工程服務。我們在航空航天、政府、國防和商用衞星等行業擁有國內和國際客户。
Specialty Microwave 為軍事和商業市場設計和製造最先進的精密衞星通信微波組件、射頻子系統和專用電子組件、靈活耐用的波導、波導適配器等。
AGMDC為衞星和5G通信網絡、國防、太空和其他商業應用設計、開發和製造最先進的信號處理組件,使公司能夠將其產品推銷給需要更小封裝的高科技的更廣泛客户。
2021年11月19日,AMPG與Spectrum Semiconductor Materials Inc.(“SSM”)簽訂了資產購買協議。Spectrum Semiconductor Materials Inc.(“SSM”)是一家全球授權的半導體器件組裝、原型設計、測試和生產要求的集成電路(IC)封裝和蓋子的分銷商,總部位於加利福尼亞州聖何塞,根據該協議,AMPG收購了公司的幾乎所有資產(收購)。此次收購於2021年12月15日完成。
2021 年,該公司在德克薩斯州開設了一個單片微波集成電路 (“MMIC”) 芯片設計中心,並已開始將其多項專有放大器設計應用到 MMIC 組件中。MMIC 是用於高頻通信應用的半導體芯片。MMIC被廣泛用於為相控陣天線和量子計算等新興技術提供服務的功率放大解決方案。MMIC 佔地面積較小,使其能夠集成到更廣泛的系統中,同時降低成本。
27 |
目錄 |
2022 年 8 月,AmpliTech Group True G Speed Services(“TGSS”)部門成立,旨在為行業提供 “真正的 G 速度”。TGSS的主要功能將是規劃和配置5G無線電系統,使其符合O-RAN標準。TGSS 將在這些系統中實現 AmpliTech 的低噪聲放大器設備,以促進更大的覆蓋範圍、更長的射程和更快的速度。
COVID-19 疫情擾亂並影響了我們的業務運營,導致了業務和供應鏈中斷。疫情的揮之不去的影響很可能會在未來繼續擾亂我們的業務和供應鏈。例如,儘管在世界大部分地區,幾乎所有政府施加的限制措施都已大大減少,但由於國家和地區政府聲明要求封鎖、隔離和旅行限制,我們的辦公室、研發和生產基地已經受到並將繼續受到影響。但是,鑑於 COVID-19 及其變體的不可預測性,很難甚至不可能預測政府實施的任何限制是否會以一種或多種方式重新實施或以一種或多種方式加強,影響我們的業務運營或我們所依賴的第三方的業務運營。COVID-19 疫情,包括相關的業務中斷和恢復,以及其他可能的流行病或其他傳染病的爆發,可能會對我們或我們當前或預期的客户或供應商的業務運營造成重大不利影響,包括減少或暫停在美國或世界其他地區的業務。除其他外,我們的設計和工程運營不可能全部遠程進行,通常需要在現場訪問材料和設備。我們有從事國際業務的客户、供應商和合作夥伴,我們的客户、供應商和合作夥伴也依賴全球的供應商和製造商,這意味着我們的業務和前景可能會受到 COVID-19 疫情在世界任何地方揮之不去的影響。根據 COVID-19 疫情的持續影響以及相關的業務中斷的持續時間,我們的客户、供應商、製造商和合作夥伴可能會暫停或推遲與我們的合作。事實證明,我們和我們的客户和供應商對 COVID-19 疫情揮之不去的影響的應對可能不足,他們可能無法像疫情或疫情惡化之前那樣繼續各自的運營,因此我們可能會遭受中斷、聲譽損害、產品開發和發貨延遲,所有這些都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外,鑑於疫情的持續影響,我們無法向您保證經濟復甦的時機,這可能會對我們的目標市場和業務產生重大不利影響。
2020年4月20日,公司從BNB銀行(“PPP貸款貸款機構”)簽訂了本金為232,200美元(“PPP貸款”)的薪資保護計劃期票(“PPP票據”)。PPP貸款是根據美國小型企業管理局(“SBA”)管理的《冠狀病毒援助救濟和經濟安全法案》(“CARES法案”)的薪資保護計劃(“PPP”)獲得的。PPP 貸款機構於 2020 年 4 月 20 日(“發放日期”)發放了 PPP 貸款。2021年4月20日,小企業管理局批准了232,200美元的PPP貸款豁免。
2021年2月17日,分別以 “AMPG” 和 “AMPGW” 為代碼的普通股和認股權證開始在納斯達克交易。截至美國東部時間2021年2月17日凌晨 12:01,按1比20的比率對已發行普通股的反向拆分生效。合併財務報表和相關附註中的所有每股金額和股票數量均已追溯重報,以反映反向股票拆分。在公開發行方面,以每單位7.00美元的發行價格售出了1,371,428套。本次發行中發行的每股單位由一股普通股和一份認股權證組成。Maxim Group LLC擔任本次發行的唯一賬面管理人,並部分行使了其超額配股權,以公開發行價格購買了205,714份認股權證。公司獲得的總收益約為960萬美元,扣除承保折扣和佣金以及其他發行費用。
截至2021年12月31日,以7.00美元的行使價行使了210,700份認股權證,發行了210,700股普通股。收到的總收益為1,474,900美元。
28 |
目錄 |
2021年4月15日,公司與某些機構投資者簽訂了最終協議,以根據納斯達克規則在市場上定價的註冊直接發行,出售271.5萬股普通股。同時,公司同意以私募方式向投資者發行認股權證,以每股8.48美元的行使價購買共計1,900,500股普通股,期限為五年。Maxim Group LLC擔任本次發行的獨家配售代理。上述普通股是根據2021年4月1日向美國證券交易委員會提交的 “上架” 註冊聲明發行的,並於2021年4月14日宣佈生效。扣除配售代理的費用和開支之前,公司的總收益約為2300萬美元。本次發行於2021年4月16日結束。2021 年 4 月 30 日,公司提交了一份註冊聲明,規定轉售行使私募認股權證後可發行的普通股。該註冊聲明於2021年5月11日生效。
2021年12月15日,作為收購頻譜半導體材料的一部分,以665,200美元的價格發行了188,442股未註冊的AmpliTech普通股。
運營結果
截至2022年12月31日,該公司的營運資金為20,330,766美元,累計赤字為7,304,284美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,公司的淨虧損分別為677,107美元和4,758,805美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
收入
銷售額從截至2021年12月31日止年度的5,275,434美元增加到截至2022年12月31日止年度的19,394,492美元,增長了14,119,058美元,約合267.64%。銷售額增長的主要原因是收購了Spectrum Microware,其今年的總銷售額為13,524,740美元。放大器及相關的無源微波元件和子系統部門的銷售額增長了2,479,861美元,增長了73.15%,主要集中在電信應用領域。此外,AGMDC 在 2022 年創造了 13.8 萬美元的收入。
銷售成本和毛利
商品銷售成本從2021年的3,982,797美元增加到2022年的10,469,628美元,增長了6,486,831美元,增長了約162.87%。這一增長與作為收購SSM的一部分而銷售的商品成本中包含的額外支出直接相關。為SSM銷售的商品成本包括產品銷售成本、與包裝和組裝相關的成本、運輸、人員成本、質量保證和庫存減記。我們還僱用了人員並增加了外包,以幫助監督生產並幫助實現公司增長目標。因此,2022年的毛利為8,924,864美元,而2021年為1,292,637美元,增長了7,632,227美元,增長了590.44%。毛利佔銷售額的百分比從24.50%增至46.02%,這要歸因於此次收購以及LNA銷售的增加以及利潤率的提高。Spectrum公佈的毛利率為46.67%,而AmpliTech的毛利率為44.51%。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用從2021年的4564,658美元增加到2022年的7,631,250美元,增加了3,066,592美元,增長了約67.18%。公司的母公司支出有所增加,例如會計費、IR/PR、D&O 保險和關鍵人壽保險。隨着收購Spectrum,由於兩家公司的整合,工資、員工福利、保險和設施成本以及其他一般和管理成本都有所增加。工資、員工福利、工資税、展會費用和業務發展等其他支出有所增加。隨着2022年4月搬遷到新工廠,我們產生了搬家費用,辦公用品、租金和水電費也有所增加。
商譽減值
截至2022年12月31日,與收購Specialty相關的商譽被視為減值120,136美元。
研究和開發費用
研究與開發支出在發生時記入業務賬上。研發成本的主要組成部分包括顧問、外部服務和用品。
29 |
目錄 |
該公司正在繼續研究和開發用於蜂窩和衞星通信的下一代5G/6G子系統。該公司正在設計和開發天線和子系統,這些天線和子系統將成為GPS和5G基礎設施不可分割的一部分。這些子系統將支持高速、高容量的5G/6G網絡,這些網絡將安裝在基礎設施中,用於改造和改善手機、衞星和許多其他日常應用的連接。這一新產品線預計將於2023年底,即2024財年初投放市場。
2021 年,該公司在德克薩斯州開設了 MMIC 芯片設計中心 AGMDC,並已開始將其多項專有放大器設計應用到 MMIC 組件中。MMIC 或單片微波集成電路是用於高頻通信應用的半導體芯片。MMIC 被廣泛用於為相控陣天線和量子計算等新興技術提供服務的功率放大解決方案。MMIC 佔地面積較小,使其能夠集成到更廣泛的系統中,同時通過消除連接器和熟練勞動力來降低成本。AGMDC 在 2022 年創造了 13.8 萬美元的收入。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的研發成本分別為1,024,127美元和1,833,399美元。在我們就符合ORAN的無線電系統的合同進行談判時,研發費用減少了809,272美元,下降了44.14%。
運營收入(虧損)
綜上所述,在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,公司的運營收入分別為149,351美元和運營虧損5,105,420美元。
其他收入(支出)
作為收購Spectrum Microware的一部分,收購協議包含收入調整。收入調整額定為等於兩年淨收入的25%減去20,000,000美元。收入調整的公允價值被確定為2,180,826美元,比之前在2021年12月31日記錄的增加了815,788美元,並記錄為截至2022年12月31日止年度的或有收入收益虧損。
由於市場波動,公司錄得2343美元的未實現投資收益。
與截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度相比,利息支出從42,806美元下降至13,013美元,即69.60%。減少的主要原因是償還了債務。
2021年4月20日,小企業管理局批准了公司232,200美元的PPP貸款的豁免。
2021年,公司將201,215美元的員工留用信貸記錄為其他收入以及53,868美元的股息收入。
已實現的投資虧損反映了淨虧損181,063美元,而已實現收益為83,201美元。
淨虧損
該公司報告稱,2022年和2021年的淨虧損分別為677,107美元和4,758,805美元。
流動性和資本資源
經營活動
截至2022年12月31日止年度用於經營活動的淨現金為3,425,246美元,主要來自應收賬款、存貨、預付費用、應付賬款和應計費用以及客户存款和經營租賃負債的淨虧損和運營變動。
截至2021年12月31日的年度中,用於經營活動的淨現金為2,199,013美元,主要來自淨虧損以及應收賬款和其他應收賬款、預付費用、保證金和經營租賃負債的經營變化。
30 |
目錄 |
投資活動
截至2022年12月31日止年度用於投資活動的淨現金為1,079,183美元,用於購買不動產和設備、有價證券和投資SN2N。
截至2021年12月31日的財年,用於投資活動的淨現金為10,608,806美元。
該公司為收購Spectrum Semiconductor Materials支付了現金,向SN2N投資了25萬美元,購買了不動產和設備並出售了有價證券。
融資活動
截至2022年12月31日止年度用於融資活動的淨現金為224,223美元,用於償還融資租賃負債和應付票據。
截至2021年12月31日的財年,融資活動提供的淨現金為30,627,157美元,這是從私募股票、公開發行和行使認股權證獲得的收益,被信貸額度、融資租賃和應付票據的償還所抵消。
從歷史上看,我們通過向第三方貸款機構發行債務、股票發行、向各種私人發行的票據以及我們的最大股東(也是公司的總裁兼首席執行官)不時預付的個人資金來為我們的運營提供資金。
截至2022年12月31日,我們的現金及現金等價物為13,290,222美元,營運資金為20,330,766美元,累計赤字為7,304,284美元。
我們打算繼續用手頭現金和運營提供的現金為我們的內部增長提供資金。我們相信,我們從運營中獲得的現金和手頭現金將為我們未來十二個月的運營提供足夠的營運資金。
關鍵會計政策、估計和假設
美國證券交易委員會將關鍵會計政策定義為管理層認為對描述我們的財務狀況和經營業績最重要的政策,以及需要重大判斷和估計的政策。
對我們財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的財務報表為基礎,這些報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產和負債金額的估計和判斷。我們會持續評估我們的估算值,包括可疑賬户備抵額、庫存的可售性和可回收性、所得税和意外開支。我們的估算基於歷史經驗和其他我們認為在當時情況下是合理的假設,這些假設的結果構成了我們對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。
我們無法預測未來會通過哪些可能對我們的經營業績產生重大影響的法律和法規。我們會定期評估法律法規重大變化的影響,並在我們認為必要時更新用於編制財務報表的假設和估計。
會計基礎
隨附的合併財務報表是使用應計制編制的。
整合原則
隨附的合併財務報表包括公司及其子公司的賬目。合併中刪除了所有跨公司賬户和交易。
31 |
目錄 |
估算值的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設影響財務報表日報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及所列各期報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金和現金等價物
公司將可按需贖回的存款和購買時原始到期日少於三個月的投資視為現金等價物。截至2022年12月31日,公司的現金和現金等價物存放在四家金融機構。
應收賬款
貿易應收賬款按發票淨值入賬,不計息。
公司為可疑賬户提供相當於估計無法收回金額的備抵金。該公司的估計基於歷史收款經驗和對應收賬款狀況的審查。公司對可疑賬户備抵的估計將來有合理的可能會發生變化。截至2022年12月31日和2021年12月31日,分別記錄了0美元和39,380美元的津貼。
員工留用積分
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARES法案”)提供了員工留用抵免,這是針對某些就業税的可退還税收抵免。新立法修改了員工留用抵免額,使其等於2020年12月31日之後和2022年1月1日之前支付給員工的合格工資的70%。在2021日曆年中,在確定70%的抵免額時,每位員工每個符合條件的日曆季度最多可獲得10,000美元的合格工資。因此,符合條件的僱主可以申請的最高税收抵免為2021年每個符合條件的日曆季度每位員工7,000美元。對於總收入大幅下降的季度,公司有資格獲得員工留用抵免,其定義為季度總收入低於其2019年同一個日曆季度總收入的80%。從2021年1月1日起,公司有資格獲得抵免,並在2021年6月30日之前獲得符合條件的工資抵免。在截至2021年12月31日的年度中,公司記錄了總額為201,215美元的員工留用信貸,該抵免額是在2022年收取的。
有價證券
公司對有價證券的投資是根據證券的性質及其在當前業務中使用的可用性進行分類的。公司的有價證券按公允價值列報,投資有價股票證券的所有已實現和未實現損益均計入其他淨收益。有價證券的已實現和未實現損益是使用特定的識別方法確定的。
庫存
庫存主要由原材料、在建工程和製成品組成,按成本(先入先出)或市場(可變現淨值)中較低者列報。
在每個財政季度末對庫存數量和相關價值進行分析,以確定哪些物品流動緩慢且過時。對於那些被確定流動緩慢的物品,將記錄在庫存儲備金中,相應地計入銷售成本。被確定為過時的庫存物品現已註銷,相應的費用計入已售商品的成本。
32 |
目錄 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,庫存過時的儲備金分別為1,12.8萬美元和1,031,986美元。
財產和設備
財產和設備按成本入賬。為財務報表之目的,在相關資產的估計使用壽命內使用直線法計算折舊。租賃地改良的攤銷是使用直線法計算剩餘租賃期限或改善的估計使用壽命中較短者的。
財產和設備折舊如下:
描述 |
| 有用生活 |
| 方法 |
辦公設備 |
| 3 到 10 年 |
| 直線 |
機械和設備 |
| 7 到 10 年 |
| 直線 |
計算機設備和軟件 |
| 1 到 7 年 |
| 直線 |
車輛 |
| 5 年 |
| 直線 |
租賃權改進 |
| 7 年 |
| 直線 |
長期資產
每當事件或情況變化表明資產集團的賬面金額可能無法收回時,公司都會審查其不動產、設備和使用權(“ROU”)資產的減值。減損測試必須由管理層在觸發事件時進行。持有和使用的資產的可收回性是通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果此類資產被視為減值,則應確認的減值以資產賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。待處置的長期資產按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低者列報。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,長期資產沒有減值。
無形資產
公司定期評估這些資產使用壽命的合理性。當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時,將對這些資產進行減值審查。如果出現減值,則根據貼現現金流或其他估值技術,將無形資產減記為公允價值。公司沒有無限壽命的無形資產。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,無形資產沒有減值。
33 |
目錄 |
善意
我們遵循收購會計方法,按收購當日的估計公允價值記錄被收購企業的資產和負債。我們最初記錄的商譽是轉讓的對價金額超過收購淨可識別資產的收購日公允價值。
我們在公司內部稱為申報單位的水平上測試商譽減值,即我們的業務板塊級別或業務板塊下的一個級別。我們每年在12月31日測試商譽的減值情況,或者在某些情況下進行更頻繁的減值測試,例如當事件或情況表明可能存在減值時。此類事件或情況可能包括整體經濟狀況的顯著惡化、我們行業的商業環境變化、我們的市值下降、經營業績指標、競爭、我們的業務重組或全部或部分申報單位的出售。
為了測試商譽是否存在減值,我們可能會進行定性和定量評估。如果我們選擇對某個申報單位進行定性評估,我們會評估影響申報單位的事件和情況,以確定商譽受損的可能性。如果我們對某個申報單位進行定量評估,我們會計算該申報單位的公允價值,並將公允價值與申報單位的賬面淨值進行比較。我們根據預計的現金流以及應用於申報單位最近十二個月的銷售和收益的銷售和/或收益倍數來估算申報單位的公允價值。預計現金流基於我們對未來銷售額、運營成本和資產負債表指標的最佳估計,這些指標反映了我們對標的業務財務和市場狀況的看法;由此產生的現金流使用適當的折扣率進行折現,該折扣率反映了預測現金流中的風險。
如果我們確定申報單位的公允價值很有可能低於其賬面金額,則我們將每個申報單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較來衡量減值造成的任何損失。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值,則商譽被視為減值,並以等於該超額的金額確認減值損失。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的商譽減值分別為120,136美元和0美元。
投資政策-成本法
投資包括對私人控股公司的非控股權投資。公司為這些投資選擇了衡量替代方案,這些投資沒有現成的公允價值,公司無法控制這些投資,也沒有能力對運營和財務政策施加相當大的影響。這些投資按成本會計法入賬。在成本會計法下,非有價股票證券按成本減去任何減值計值,並根據同一發行人的類似投資的可觀察到的價格變化進行調整。如果未發現可能影響投資公允價值的事件或情況變化,則不估算這些投資的公允價值。根據這種方法,公司在這些被投資公司的收益或虧損中所佔的份額不包含在合併資產負債表或合併運營報表中。截至2022年12月31日,公司持有348,250美元的投資,其公允價值不易確定(見附註10)。這些投資包含在合併資產負債表上的其他資產中。在截至2022年12月31日的年度中,沒有減值指標。
租賃
我們根據融資和運營租賃租賃不動產和設備。對於期限超過 12 個月的租賃,我們將相關資產和債務按租賃期內租賃付款的現值入賬。為了計算ROU資產和租賃負債,公司已選擇不將所有房地產租賃的租賃和非租賃部分分開。我們的許多租賃都包含租金升級條款、續訂選項和/或終止選項,這些選項是我們在適當時確定租賃付款時考慮的因素。如果可用,我們會使用租賃中隱含的費率將租賃付款折扣為現值;但是,我們的大多數租賃沒有提供易於確定的隱含利率。因此,我們必須根據租賃開始時獲得的信息,估算我們的增量借款利率,以折扣租賃付款。增量借款利率是指考慮到租賃期限和經濟環境風險等因素,承租人為在抵押基礎上借款而必須支付的利率。
34 |
目錄 |
收入確認
我們通過在美國的直接銷售隊伍和國際市場的獨立銷售代表相結合的方式銷售我們的產品。當客户根據我們預期為換取承諾商品而獲得的對價獲得對價對承諾商品的控制權時,收入即被確認。這一核心原則是通過以下步驟實現的:
確定與客户簽訂的合同。當 (i) 我們與客户簽訂了一份可強制執行的合同,該合同規定了各方對待轉讓商品的權利並確定了與這些商品相關的付款條款;(ii) 該合同具有商業實質性;(iii) 我們確定收取轉讓服務的幾乎所有對價可能是基於客户支付承諾對價的意圖和能力。我們與客户簽訂合同的成本不高。對於產品銷售的佣金,我們選擇了切合實際的權宜之計,將產生的成本記作支出。
確定合同中的履約義務。通常,我們與客户簽訂的合同不包括在一段時間內完成的多項履約義務。我們的履約義務通常與向客户交付一次性產品有關,但須遵守合同的運輸條款。提供有限質保,根據有限質保,我們通常接受退貨並提供更換部件或退款。
我們沒有可觀的回報。我們通常不提供延長保修或服務計劃。
確定交易價格。客户應根據慣常的固定付款條款付款,我們會評估可收款性是否得到合理保證。截至2022年12月31日,我們的所有合同均不包含重要的融資部分。收入按淨銷售價格記錄,其中包括對可變對價的估計,例如產品退貨、返利、折扣和其他調整。可變對價的估算基於歷史付款經驗、歷史和預計銷售數據以及當前合同條款。只有在與可變對價相關的不確定性隨後得到解決後,確認的收入可能不會發生重大逆轉的情況下,才將可變對價包含在收入中。向客户徵收的與產品銷售相關的税款並匯給政府當局的税款不包括在收入中。
將交易價格分配給合同中的履約義務。我們與客户的合同中通常沒有多項履約義務。因此,我們通常在按合同規定的價格將產品移交給客户控制後確認收入。
確認收入當我們履行履約義務時或當我們履行履約義務時。根據與客户簽訂的每份合同的條款,我們通常會在發貨或交付貨物後的某個時間點履行履約義務。我們沒有可觀的服務收入。
銷售成本
我們將材料、直接人工、間接成本、與生產相關的折舊費用、外部勞動力和生產供應等產品成本計入銷售成本。
運輸和處理
運費和手續費通常由客户承擔。但是,在向我們的客户計費時,運費和手續費包含在適用時期的淨銷售額中,相應的運費和手續費在銷售成本中報告。
研究和開發
研究與開發支出在發生時記入業務賬上。研發成本的主要組成部分包括顧問、外部服務和用品。
該公司繼續研究和開發用於蜂窩和衞星通信的下一代5G/6G子系統。該公司正在設計和開發天線和子系統,這些天線和子系統將成為GPS和5G基礎設施不可分割的一部分。這些子系統將支持高速、高容量的5G/6G網絡,這些網絡將安裝在基礎設施中,用於改造和改善手機、衞星和許多其他日常應用的連接。這一新產品線預計將於2023年底,即2024財年初投放市場。
35 |
目錄 |
2021 年,該公司在德克薩斯州開設了 MMIC 芯片設計中心 AGMDC,並已開始將其多項專有放大器設計應用到 MMIC 組件中。MMIC 或單片微波集成電路是用於高頻通信應用的半導體芯片。MMIC 被廣泛用於為相控陣天線和量子計算等新興技術提供服務的功率放大解決方案。MMIC 佔地面積較小,使其能夠集成到更廣泛的系統中,同時通過消除連接器和熟練勞動力來降低成本。AGMDC 在 2022 年創造了 13.8 萬美元的收入。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的研發成本分別為1,024,127美元和1,833,399美元。
所得税
公司因財務報表或納税申報表中包含的事件的預期未來税收後果而產生的遞延所得税資產和負債。在這種方法下,遞延所得税資產和負債是根據財務報表賬面金額與某些資產和負債的税基之間的差異確定的,使用的是預計差異將扭轉的年份有效的已頒佈的税率。遞延所得税資產和負債根據產生差額的資產和負債的財務報表分類進行分類。必要時設立估值補貼,以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。ASC規定了財務報表確認和衡量在納税申報表中採取或預計將採取的税收狀況的確認閾值和衡量屬性。澳大利亞證券委員會就取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供指導。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司沒有未確認的重大税收優惠。
每股收益
每股基本收益(“EPS”)由淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數確定。攤薄後每股收益的計算方法是將淨收益除以基本每股收益計算中使用的加權平均普通股數加上假設根據庫存股法已發行的所有潛在攤薄證券進行轉換後將發行的普通股數量。截至2022年12月31日和2021年12月31日,分別有4,235,442股和3,818,142股可能具有攤薄作用,需要將其視為普通股等價物。
公允價值測量
金融工具的公允價值是指在計量日出售資產或為轉移負債而支付的金額,是指市場參與者在有序交易中為轉移負債而支付的金額。金融資產按出價標記,金融負債標為賣出價。公允價值衡量標準不包括交易成本。公允價值層次結構用於優先考慮用於確定公允價值的信息的質量和可靠性。公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。公允價值層次結構分為以下三個類別:
第 1 級:截至計量日,活躍市場上相同資產或負債的未調整報價。
第 2 級:除第 1 級中包含的報價外,在測量日期可直接或間接獲得的其他重要可觀測輸入。
第 3 級:不可觀察的重大投入,無法被可觀察的市場數據證實,也無法反映管理層對重大判斷的使用。
由於其短期性質,現金和現金等價物、應收賬款、庫存、預付費用、應付賬款、應計費用和客户存款近似公允價值。應付票據和短期和長期債務的賬面價值也接近公允價值,因為這些工具承受市場利率。
以非經常性公允價值計量的資產和負債主要與長期資產、無形資產和商譽有關,當衍生的公允價值低於合併資產負債表中的賬面價值時,會對其進行重新計量。
36 |
目錄 |
股票薪酬
公司根據ASC 718 “補償-股票薪酬” 記錄股票薪酬。所有以商品或服務作為發行股票工具的對價的交易均根據所得對價的公允價值或已發行的權益工具的公允價值進行核算,以更可靠的方式計量。向員工發行的股權工具和作為對價收到的服務成本是根據已發行的權益工具的公允價值進行計量和確認的,並在員工所需的服務期(通常是歸屬期)內確認。
信用風險的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和應收賬款。
每個機構的賬户均由聯邦存款保險公司(“FDIC”)投保,最高為25萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,該公司的金額分別超過了聯邦存款保險公司的保險限額12,040,022美元和17,018,874美元。
公司對客户進行持續的信用評估,併為潛在的信用損失保留備抵金。因此,管理層認為截至2022年12月31日不存在重大信用風險。
截至2022年12月31日的財年,公司最大客户的銷售額約佔總銷售額的18.41%。
截至2022年12月31日,有兩家供應商分別佔所購買的組件總量的44.15%和29.29%。
最近的會計公告
2016 年 6 月,FASB 發佈了 ASU 2016-13 金融工具——信用損失(主題 326):衡量金融工具的信用損失。除其他外,本次更新中的修正要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測,衡量截至報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地為其信用損失估算提供信息。作為一家規模較小的申報公司,該指引對我們 2022 年 12 月 15 日之後開始的財年有效。公司預計,該ASU的採用不會對合並財務報表和相關披露產生重大影響。
2021 年 10 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08, 業務合併(主題 805):對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算。該亞利桑那州立大學修訂了ASC 805,要求收購實體應用ASC 606來確認和衡量企業合併中的合同資產和合同負債。該標準在公司從2023年1月1日開始的財政年度生效,允許提前採用。公司預計,該ASU的採用不會對合並財務報表和相關披露產生重大影響。
2022 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-02, 陷入困境的債務重組(“TDR”)和年份披露(主題 326):金融工具——信貸損失。修訂後的指導方針將取消將貸款修改作為TDR的會計名稱,包括取消TDR的衡量指南。修正案還加強了現有的披露要求,並引入了與修改向陷入財務困難的借款人支付的應收賬款有關的新要求。此外,該指南要求各實體按貸款和應收利息等融資應收賬款的發放年份披露總註銷額。ASU 於 2023 年 1 月 1 日生效,需要在未來適用,但 TDR 的識別和衡量除外,後者可以在修改後的追溯基礎上適用。公司預計,該ASU的採用不會對合並財務報表和相關披露產生重大影響。
資產負債表外交易
截至2022年12月31日,我們沒有任何資產負債表外安排。
37 |
目錄 |
第 7A 項。關於市場風險的定量和定性披露
小型申報公司無需提供本項目所要求的信息。
第 8 項。財務報表和補充數據
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表索引
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
獨立註冊會計師事務所(PCAOB)的報告 ID: |
| F-1 |
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表 |
| F-4 |
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合併運營報表 |
| F-5 |
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合併股東權益表 |
| F-6 |
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合併現金流量表 |
| F-7 |
|
|
|
|
|
合併財務報表附註 |
| F-8 |
38 |
目錄 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致 Amplitech Group, Inc. 的董事會和股東:
對財務報表的意見
我們已經審計了隨附的截至2022年12月31日和2021年12月31日的Amplitech Group, Inc.(“公司”)的合併資產負債表、截至2022年12月31日的兩年期內每年的相關合並運營報表、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為 “財務報表”)。我們認為,上述財務報表符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況以及截至2022年12月31日的兩年期間每年的經營業績和現金流。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。公司沒有被要求對其財務報告的內部控制進行審計,也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了就公司對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行程序,評估因錯誤或欺詐造成的財務報表重大錯報的風險,以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表中數額和披露事項的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期財務報表審計中出現的事項,這些事項已通報或必須通報給審計委員會,並且:(1) 與對財務報表具有重要意義的賬目或披露有關,(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的看法,而且,通過傳達以下關鍵事項,我們也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
商譽減值評估
關鍵審計事項描述
正如合併財務報表附註2所述,公司每年在申報單位層面測試商譽減值,如果事件或情況表明申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額,則更頻繁地進行減值測試。通過將每個申報單位的估計公允價值與其賬面金額進行比較,對申報單位進行減值測試。如果申報單位的賬面金額超過其估計的公允價值,則根據公允價值和賬面金額之間的差額記錄減值損失,不超過相關的商譽賬面金額。該公司的年度減值測試於2022年12月31日進行。截至2022年12月31日,與頻譜半導體報告部門相關的商譽約為4,696,000美元。該公司對是否有必要進行商譽減值測試進行了定性評估,得出的結論是沒有必要,因為Spectrum半導體申報單位的公允價值低於其賬面金額的可能性不大。2022年12月31日,關於專業微波報告部門,公司選擇採用量化方法來測試當時記錄為商譽的12萬美元,並聘請了第三方估值專家來協助準備減值計算。該公司主要使用貼現現金流收入法、指導性上市公司市場法和可比交易市場方法來估算申報單位的公允價值,得出的結論是,12萬美元的全部商譽餘額已減值。
F-1 |
目錄 |
審計中如何解決關鍵審計問題
我們將商譽減值分析評估確定為關鍵的審計事項,因為在Spectrum Semiconductor報告單位進行的定性評估分析中,以及與專業微波報告單位相關的定性評估分析中使用了重要的估算和假設管理、貼現現金流分析和其他估值模型中使用的公司指導假設。執行審計程序以評估這些估計和假設的合理性需要審計師的高度判斷和更大的工作量。此外,審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
我們的審計程序與以下內容有關:
· | 與頻譜半導體報告單位有關: |
| o | 評估定性評估中使用的管理層假設。 |
|
|
|
| o | 通過將申報單位的實際財務業績與預計的現金流量進行回顧性比較來評估定性評估。 |
|
|
|
| o | 評估了商業環境或法律和監管問題是否發生了重大不利變化,以及是否發生了其他會影響定性評估的特定報告單位的事件或情況。 |
· | 與特種微波報告單位有關: |
| o | 測試管理層估算專業微波報告單位公允價值的流程。 |
|
|
|
| o | 評估公司使用的貼現現金流模型的適當性。 |
|
|
|
| o | 測試此類貼現現金流模型中使用的基礎數據的完整性和準確性。 |
|
|
|
| o | 評估管理層提供或第三方估值專家制定的與收入、毛利率、其他運營支出、所得税、長期增長率和貼現率有關的重要假設,以確定這些假設是否合理,考慮到 (i) 實體當前和過去的業績;(ii) 與外部市場和行業數據的一致性;以及 (iii) 這些假設是否與在其他審計領域獲得的證據一致。 |
|
|
|
| o | 關於可比交易和指導公司方法,評估:(1)所用可比公司和可比交易的合理性;(2)所用市場倍數(企業價值/收入)的適當性;(3)所應用的市場倍數值的合理性,包括測試所用基礎數據的準確性和完整性。 |
此外,公司聘請了具有專業技能和知識的專業人員來協助評估定性評估和貼現現金流模型、貼現率假設和市場方法方法。
F-2 |
目錄 |
長期資產減值評估
關鍵審計事項描述
如合併財務報表附註2所述,當事件或情況變化表明其賬面金額可能無法收回且超過其公允價值時,公司對其長期資產進行減值測試。由於充滿挑戰的行業和經濟條件,該公司在這一年中,特別是2022年12月31日,測試了其由專業微波部門和Amplitech Inc.部門組成的長期團隊。Specialty Microwake長期資產集團包括約55萬美元的可攤銷無形資產、14.8萬美元的不動產和設備以及15.5萬美元的經營租賃資產。Amplitech Inc. 的長期資產集團包括約178.9萬美元的不動產和設備以及35萬美元的經營租賃資產。公司對這些長期資產集團可收回性的評估涉及將這些長期資產集團預計產生的未貼現未來現金流與各自的賬面金額進行比較。公司的可收回性分析要求管理層對這些長期資產集團剩餘使用壽命內的預測銷售增長率和現金流做出重要的估計和假設。
由於相關的現金流分析中使用了重要的估算和假設管理,我們將對這些長期資產的可回收性分析的評估確定為關鍵的審計事項。執行審計程序以評估這些估計和假設的合理性需要審計師的高度判斷和更大的工作量。
審計中如何解決關鍵審計問題
我們的審計程序與以下內容有關:
· | 測試管理層開發可恢復性測試的流程。 |
|
|
· | 評估管理層使用的現金流模型的適當性。 |
|
|
· | 測試現金流模型中使用的基礎數據的完整性和準確性。 |
|
|
· | 評估管理層使用的與收入、息税折舊攤銷前利潤以及未來資本資產和營運資本有關的重要假設,需要考慮到(i)實體當前和過去的業績;(ii)與外部市場和行業數據的一致性;以及(iii)這些假設是否與在其他審計領域獲得的證據一致,以確定這些假設是否合理。 |
|
|
· | 公司聘請了具有專業技能和知識的專業人員來協助評估貼現現金流模型和貼現率假設。 |
/s/
自 2013 年以來,我們一直擔任公司的審計師
2023年3月31日
F-3 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司 | ||||||||
合併資產負債表 |
|
| 十二月三十一日 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
資產 |
|
|
|
|
|
| ||
流動資產 |
|
|
|
|
|
| ||
現金和現金等價物 |
| $ |
|
| $ |
| ||
應收賬款,淨額 |
|
|
|
|
|
| ||
其他應收賬款 |
|
|
|
|
|
| ||
庫存,淨額 |
|
|
|
|
|
| ||
有價證券 |
|
|
|
|
|
| ||
預付費用 |
|
|
|
|
|
| ||
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財產和設備,淨額 |
|
|
|
|
|
| ||
經營租賃資產的使用權 |
|
|
|
|
|
| ||
無形資產,淨額 |
|
|
|
|
|
| ||
善意 |
|
|
|
|
|
| ||
成本法投資 |
|
|
|
|
|
| ||
保證金 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款和應計費用 |
|
|
|
| $ |
| ||
客户存款 |
|
|
|
|
|
| ||
融資租賃債務的本期部分 |
|
|
|
|
|
| ||
經營租賃債務的當前部分 |
|
|
|
|
|
| ||
應付票據的當前部分 |
|
|
|
|
|
| ||
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃,減去流動債務 |
|
|
|
|
|
| ||
經營租賃,扣除流動債務 |
|
|
|
|
|
| ||
扣除本期部分的應付票據 |
|
|
|
|
|
| ||
收入收益 |
|
|
|
|
|
| ||
負債總額 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承付款和或有開支 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A 系列可轉換優先股,面值 $ |
|
|
|
|
|
| ||
普通股,面值 $ |
|
|
|
|
|
| ||
額外的實收資本 |
|
|
|
|
|
| ||
累計赤字 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債總額和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
| $ |
|
| $ |
|
見合併財務報表附註
F-4 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司 |
| |||||||
合併運營報表 | ||||||||
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 |
| |||||||
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
| ||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
收入 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售商品的成本 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售、一般和管理 |
|
|
|
|
|
| ||
商譽減值 |
|
|
|
|
| |
| |
研究和開發 |
|
|
|
|
|
| ||
運營費用總額 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營收入(虧損) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(支出) |
|
|
|
|
|
|
|
|
償還債務的收益 |
|
|
|
|
|
| ||
其他收入 |
|
|
|
|
|
| ||
已實現的投資虧損 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
或有收入收益的損失 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
未實現的投資收益(虧損) |
|
|
|
|
|
| ||
利息支出,淨額 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
其他收入總額(支出) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前虧損 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税準備金 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股淨虧損; |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
稀釋 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均流通股數; |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
|
|
|
| ||
稀釋 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
見合併財務報表附註 |
F-5 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
合併股東權益表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
| A 系列敞篷車首選 |
|
| 普通股 |
|
| 額外 |
|
|
|
|
| 總計 |
| |||||||||||||||||||
|
| 的數量 |
|
| 標準桿數 |
|
| 的數量 |
|
| 標準桿數 |
|
| 付費 |
|
| 累積的 |
|
| 股東 |
| |||||||||||||
|
| 股份 |
|
| 價值 |
|
| 股份 |
|
| 價值 |
|
| 資本 |
|
| 赤字 |
|
| 公平 |
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
餘額,2020 年 12 月 31 日 |
|
| - |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
以私募方式發行的普通股 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
在公開發行中發行的普通股 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
由於四捨五入而發行的與反向拆分有關的額外股份 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
行使認股權證時發行的普通股 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
為諮詢而發行的普通股 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
為收購而發行的普通股 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
基於股票的薪酬 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
截至2021年12月31日止年度的淨虧損 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 |
|
| - |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
為歸屬 RSU 而發行的普通股 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
基於股票的薪酬 |
|
| - |
|
|
| |
|
|
| - |
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
截至2022年12月31日止年度的淨虧損 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 |
|
| - |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
見合併財務報表附註 |
F-6 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司 | ||||||||
合併現金流量表 | ||||||||
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 十二月三十一日 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||
來自經營活動的現金流: |
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
| ||
預付費諮詢的攤銷 |
|
|
|
|
|
| ||
使用權經營租賃資產的攤銷 |
|
|
|
|
|
| ||
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
| ||
處置財產和設備損失 |
|
|
|
|
|
| ||
減免債務的收益 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
有價證券公允價值的變化 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
或有收入損失(收益調整) |
|
|
|
|
|
| ||
商譽減值 |
|
|
|
|
|
| ||
經營資產和負債的變化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
其他應收賬款 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
庫存 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
預付費用 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
保證金 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
應付賬款和應計費用 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
經營租賃責任 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
客户存款 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
用於經營活動的淨現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自投資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買財產和設備 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
收購時支付的現金;扣除收購的現金 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
有價證券的淨投資 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
購買成本法投資 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
用於投資活動的淨現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
從私募中獲得的收益,扣除支出 |
|
|
|
|
|
| ||
從公開募股獲得的收益,扣除支出 |
|
|
|
|
|
| ||
行使認股權證所得收益 |
|
|
|
|
|
| ||
償還信貸額度 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
償還融資租賃負債 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
從應付票據收到的收益 |
|
|
|
|
| |
| |
償還應付票據 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
融資活動提供的(用於)淨現金 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物的淨變化 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物,期初 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物,期末 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
|
為利息支出支付的現金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
為所得税支付的現金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非現金投資和融資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
為預付費諮詢而發行的普通股 |
| $ |
|
| $ |
| ||
限制性股票歸屬時發行的普通股 |
| $ |
|
| $ |
| ||
簽訂財務協議以換取預付資產 |
| $ |
|
| $ |
| ||
收到的預付資產設備 |
| $ |
|
| $ |
| ||
使用權資產以換取獲得的使用權負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
在頻譜採集中 |
| $ |
|
| $ |
| ||
收購頻譜時收購的無形資產 |
| $ |
|
| $ |
| ||
在收購頻譜時獲得的庫存 |
| $ |
|
| $ |
| ||
收購 Spectrum 時獲得的 |
| $ |
|
| $ |
| ||
收購 Spectrum 時獲得的 |
| $ |
|
| $ |
| ||
收購Spectrum時發行的普通股 |
| $ |
|
| $ |
| ||
在收購 Spectrum 時收購的 |
| $ |
|
| $ |
| ||
經營租賃使用權資產和負債的初始計量 |
| $ |
|
| $ |
| ||
融資購買不動產和設備 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
見簡明合併財務報表的附註 |
F-7 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(1) 組織和業務描述
AmpliTech Group, Inc.(“AmpliTech” 或 “公司”)於 2010 年 12 月 30 日根據內華達州法律註冊成立。2012 年 8 月 13 日,該公司通過發行收購了 AmpliTech, Inc.
AmpliTech 設計、設計和組裝基於微波元件的低噪聲放大器 (“LNA”),這些放大器符合個別客户規格。根據每位客户的要求,應用公司的專有技術可實現最大的頻率增益和最小的背景噪聲失真。該公司在航空航天、政府、國防和商業衞星等行業擁有國內和國際客户。
2019年9月12日,AmpliTech集團收購了總部位於紐約州朗康科馬的私人控股公司專業微波公司(“Specialty”)的資產。此次購買包括所有庫存、訂單、客户、財產和設備以及所有知識產權。這些資產還包括Specialty的所有八名團隊成員。
專業為國內和國際客户設計和製造符合個人客户規格的被動微波元件和相關子系統,用於衞星通信地面網絡。
2021年2月17日,分別以 “AMPG” 和 “AMPGW” 為代碼的普通股和認股權證開始在納斯達克交易。已發行普通股的反向拆分
F-8 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
2021 年 11 月 19 日,AmpliTech Group, Inc. 與 Spectrum Semiconductor Materials Inc.(“賣方” 或 “SSM”)簽訂了資產購買協議(“收購協議”),根據該協議,AmpliTech將收購公司的幾乎所有資產(“收購”)。此次收購於2021年12月15日完成。
Spectrum Semiconductor Materials(“SSM”)位於硅谷(加利福尼亞州聖何塞),是用於半導體器件組裝、原型設計、測試和生產要求的集成電路(“IC”)封裝和蓋子的全球授權分銷商。
2022 年 8 月,AmpliTech Group True G Speed Services(“TGSS”)部門成立,旨在為行業提供 “真正的 G 速度”。TGSS的主要功能將是規劃和配置5G無線電系統,使其符合開放無線電接入網絡。TGSS 將在這些系統中實現 AmpliTech 的低噪聲放大器設備,以促進更大的覆蓋範圍、更長的射程和更快的速度。
F-9 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
COVID-19 疫情
COVID-19 疫情擾亂並影響了我們的業務運營,導致了業務和供應鏈中斷。疫情的揮之不去的影響很可能會在未來繼續擾亂我們的業務和供應鏈。例如,儘管在世界大部分地區,幾乎所有政府施加的限制措施都已大大減少,但由於國家和地區政府聲明要求封鎖、隔離和旅行限制,我們的辦公室、研發和生產基地已經受到並將繼續受到影響。但是,鑑於 COVID-19 及其變體的不可預測性,很難甚至不可能預測政府實施的任何限制是否會以一種或多種方式重新實施或以一種或多種方式加強,影響我們的業務運營或我們所依賴的第三方的業務運營。COVID-19 疫情,包括相關的業務中斷和恢復,以及其他可能的流行病或其他傳染病的爆發,可能會對我們或我們當前或預期的客户或供應商的業務運營造成重大不利影響,包括減少或暫停在美國或世界其他地區的業務。除其他外,我們的設計和工程運營不可能全部遠程進行,通常需要在現場訪問材料和設備。我們有從事國際業務的客户、供應商和合作夥伴,我們的客户、供應商和合作夥伴也依賴全球的供應商和製造商,這意味着我們的業務和前景可能會受到 COVID-19 疫情在世界任何地方揮之不去的影響。根據 COVID-19 疫情的持續影響以及相關的業務中斷的持續時間,我們的客户、供應商、製造商和合作夥伴可能會暫停或推遲與我們的合作。事實證明,我們和我們的客户和供應商對 COVID-19 疫情揮之不去的影響的應對可能不足,他們可能無法像疫情或疫情惡化之前那樣繼續各自的運營,因此我們可能會遭受中斷、聲譽損害、產品開發和發貨延遲,所有這些都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外,鑑於疫情的持續影響,我們無法向您保證經濟復甦的時機,這可能會對我們的目標市場和業務產生重大不利影響。
(2) 重要會計政策摘要
會計基礎
隨附的合併財務報表是使用應計制編制的。
整合原則
隨附的合併財務報表包括公司及其子公司的賬目。合併中刪除了所有跨公司賬户和交易。
F-10 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
估算值的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設影響財務報表日報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及所列各期報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金和現金等價物
公司將可按需贖回的存款和投資以及購買時原始到期日少於三個月的有價證券視為現金等價物。截至2022年12月31日,公司的現金和現金等價物存放在四家金融機構。
應收賬款
貿易應收賬款按發票淨值入賬,不計息。
公司為可疑賬户提供相當於估計無法收回金額的備抵金。該公司的估計基於歷史收款經驗和對應收賬款狀況的審查。公司對可疑賬户備抵的估計將來有合理的可能會發生變化。津貼為 $
F-11 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
員工留用積分
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARES法案”)提供了員工留用抵免,這是針對某些就業税的可退還税收抵免。新立法修改了員工留用抵免額,使其等於2020年12月31日之後和2022年1月1日之前支付給員工的合格工資的70%。在 2021 日曆年期間,最高為 $
有價證券
公司對有價證券的投資是根據證券的性質及其在當前業務中使用的可用性進行分類的。公司的有價證券按公允價值列報,投資有價股票證券的所有已實現和未實現損益均計入其他淨收益。有價證券的已實現和未實現損益是使用特定的識別方法確定的。
庫存
庫存主要由原材料、在建工程和製成品組成,按成本(先入先出)或市場(可變現淨值)中較低者列報。
在每個財政季度末對庫存數量和相關價值進行分析,以確定哪些物品流動緩慢且過時。對於那些被確定流動緩慢的物品,將記錄在庫存儲備金中,相應地計入銷售成本。被確定為過時的庫存物品現已註銷,相應的費用計入已售商品的成本。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,庫存報廢準備金為美元
F-12 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
財產和設備
財產和設備按成本入賬。為財務報表之目的,在相關資產的估計使用壽命內使用直線法計算折舊。租賃地改良的攤銷是使用直線法計算剩餘租賃期限或改善的估計使用壽命中較短者的。
財產和設備折舊如下:
描述 |
| 有用生活 |
| 方法 |
辦公設備 |
|
| ||
機械/車間設備 |
|
| ||
計算機設備/軟件 |
|
| ||
車輛 |
|
| ||
租賃權改進 |
|
|
長期資產
每當事件或情況變化表明資產集團的賬面金額可能無法收回時,公司都會審查其不動產、設備和使用權(“ROU”)資產的減值。減損測試必須由管理層在觸發事件時進行。持有和使用的資產的可收回性是通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果此類資產被視為減值,則應確認的減值以資產賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。待處置的長期資產按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低者列報。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,長期資產沒有減值。
無形資產
公司定期評估這些資產使用壽命的合理性。當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時,將對這些資產進行減值審查。如果出現減值,則根據貼現現金流或其他估值技術,將無形資產減記為公允價值。公司沒有無限壽命的無形資產。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,無形資產沒有減值。
F-13 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
善意
我們遵循收購會計方法,按收購當日的估計公允價值記錄被收購企業的資產和負債。我們最初記錄的商譽是轉讓的對價金額超過收購淨可識別資產的收購日公允價值。
我們在公司內部稱為申報單位的水平上測試商譽減值,即我們的業務板塊級別或業務板塊下的一個級別。我們每年在12月31日測試商譽的減值情況,或者在某些情況下進行更頻繁的減值測試,例如當事件或情況表明可能存在減值時。此類事件或情況可能包括整體經濟狀況的顯著惡化、我們行業的商業環境變化、我們的市值下降、經營業績指標、競爭、我們的業務重組或全部或部分申報單位的出售。
為了測試商譽是否存在減值,我們可能會進行定性和定量評估。如果我們選擇對某個申報單位進行定性評估,我們會評估影響申報單位的事件和情況,以確定商譽受損的可能性。如果我們對某個申報單位進行定量評估,我們會計算該申報單位的公允價值,並將公允價值與申報單位的賬面淨值進行比較。我們根據預計的現金流以及應用於申報單位最近十二個月的銷售和收益的銷售和/或收益倍數來估算申報單位的公允價值。預計現金流基於我們對未來銷售額、運營成本和資產負債表指標的最佳估計,這些指標反映了我們對標的業務財務和市場狀況的看法;由此產生的現金流使用適當的折扣率進行折現,該折扣率反映了預測現金流中的風險。
如果我們確定申報單位的公允價值很有可能低於其賬面金額,則我們將每個申報單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較來衡量減值造成的任何損失。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值,則商譽被視為減值,並以等於該超額的金額確認減值損失。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的商譽減值為美元
F-14 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
投資政策-成本法
投資包括對私人控股公司的非控股權投資。公司為這些投資選擇了衡量替代方案,這些投資沒有現成的公允價值,公司無法控制這些投資,也沒有能力對運營和財務政策施加相當大的影響。這些投資按成本會計法入賬。在成本會計法下,非有價股票證券按成本減去任何減值計值,並根據同一發行人的類似投資的可觀察到的價格變化進行調整。如果未發現可能影響投資公允價值的事件或情況變化,則不估算這些投資的公允價值。根據這種方法,公司在這些被投資公司的收益或虧損中所佔的份額不包含在合併資產負債表或合併運營報表中。該公司持有 $
租賃
我們根據融資和運營租賃租賃不動產和設備。對於期限超過 12 個月的租賃,我們將相關資產和債務按租賃期內租賃付款的現值入賬。為了計算ROU資產和租賃負債,公司已選擇不將所有房地產租賃的租賃和非租賃部分分開。我們的許多租賃都包含租金升級條款、續訂選項和/或終止選項,這些選項是我們在適當時確定租賃付款時考慮的因素。如果可用,我們會使用租賃中隱含的費率將租賃付款折扣為現值;但是,我們的大多數租賃沒有提供易於確定的隱含利率。因此,我們必須根據租賃開始時獲得的信息,估算我們的增量借款利率,以折扣租賃付款。增量借款利率是指考慮到租賃期限和經濟環境風險等因素,承租人為在抵押基礎上借款而必須支付的利率。
F-15 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
收入確認
我們通過在美國的直接銷售隊伍和國際市場的獨立銷售代表相結合的方式銷售我們的產品。當客户根據我們預期為換取承諾商品而獲得的對價獲得對價對承諾商品的控制權時,收入即被確認。這一核心原則是通過以下步驟實現的:
確定與客户簽訂的合同。當 (i) 我們與客户簽訂了一份可強制執行的合同,該合同規定了各方對待轉讓商品的權利並確定了與這些商品相關的付款條款;(ii) 該合同具有商業實質性;(iii) 我們確定收取轉讓服務的幾乎所有對價可能是基於客户支付承諾對價的意圖和能力。我們與客户簽訂合同的成本不高。對於產品銷售的佣金,我們選擇了切合實際的權宜之計,將產生的成本記作支出。
確定合同中的履約義務。我們與客户簽訂的合同不包括在一段時間內完成的多項履約義務。
我們的履約義務涉及向客户交付一次性產品,但須遵守合同的運輸條款。提供有限質保,根據有限質保,我們通常接受退貨並提供更換部件或退款。
我們沒有可觀的回報。我們通常不提供延長保修或服務計劃。
確定交易價格。客户應根據慣常的固定付款條款付款,我們會評估可收款性是否得到合理保證。截至2022年12月31日,我們的所有合同均不包含重要的融資部分。收入按淨銷售價格記錄,其中包括對可變對價的估計,例如產品退貨、返利、折扣和其他調整。可變對價的估算基於歷史付款經驗、歷史和預計銷售數據以及當前合同條款。只有在與可變對價相關的不確定性隨後得到解決後,確認的收入可能不會發生重大逆轉的情況下,才將可變對價包含在收入中。向客户徵收的與產品銷售相關的税款並匯給政府當局的税款不包括在收入中。
將交易價格分配給合同中的履約義務。我們與客户的合同中通常沒有多項履約義務。因此,我們通常在按合同規定的價格將產品移交給客户控制後確認收入。
在我們履行績效義務時或在我們履行績效義務時確認收入。 根據與客户簽訂的每份合同的條款,我們通常會在發貨或交付貨物後的某個時間點履行履約義務。我們沒有可觀的服務收入。
銷售成本
我們將材料、直接人工、間接成本、與生產相關的折舊費用、外部勞動力和生產供應等產品成本計入銷售成本。
F-16 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
運輸和處理
運費和手續費通常由客户承擔。但是,在向我們的客户計費時,運費和手續費包含在適用時期的淨銷售額中,相應的運費和手續費在銷售成本中報告。
研究和開發
研究與開發支出在發生時記入業務賬上。研發成本的主要組成部分包括顧問、外部服務和用品。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的研發成本為美元
所得税
公司的遞延所得税資產和事件未來預期税收後果的負債已包含在財務報表或納税申報表中。在這種方法下,遞延所得税資產和負債是根據財務報表賬面金額與某些資產和負債的税基之間的差異確定的,使用的是預計差異將扭轉的年份有效的已頒佈的税率。遞延所得税資產和負債根據產生差額的資產和負債的財務報表分類進行分類。估值補貼是在必要時設立的,以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。ASC規定了財務報表確認和衡量在納税申報表中採取或預計將採取的税收狀況的確認閾值和衡量屬性。澳大利亞證券委員會就取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供指導。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司沒有未確認的重大税收優惠。
F-17 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
每股收益
每股基本收益(“EPS”)由淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數確定。攤薄後每股收益的計算方法是將淨收益除以基本每股收益計算中使用的加權平均普通股數加上假設根據庫存股法已發行的所有潛在攤薄證券進行轉換後將發行的普通股數量。截至2022年12月31日和2021年12月31日,有
加權平均已發行股票以及基本和攤薄後每股收益的計算包括以下內容:
|
| 淨虧損 |
|
| 股份 |
|
| 每股 金額 |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
在截至2022年12月31日的年度中: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
基本每股收益 |
| $ | ( | ) |
|
|
|
| $ | ( | ) | |
攤薄型股票期權和認股權證的影響 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
攤薄後每股 |
| $ | ( | ) |
|
|
|
| $ | ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年12月31日的年度中: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
| $ | ( | ) |
|
|
|
| $ | ( | ) | |
攤薄型股票期權和認股權證的影響 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
攤薄後每股 |
| $ | ( | ) |
|
|
|
| $ | ( | ) |
F-18 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
公允價值測量
金融工具的公允價值是指在計量日出售資產或為轉移負債而支付的金額,是指市場參與者在有序交易中為轉移負債而支付的金額。金融資產按出價標記,金融負債標為賣出價。公允價值衡量標準不包括交易成本。公允價值層次結構用於優先考慮用於確定公允價值的信息的質量和可靠性。公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。公允價值層次結構分為以下三個類別:
第 1 級:截至計量日,活躍市場上相同資產或負債的未調整報價。
第 2 級:除第 1 級中包含的報價外,在測量日期可直接或間接獲得的其他重要可觀測輸入。
第 3 級:不可觀察的重大投入,無法被可觀察的市場數據證實,也無法反映管理層對重大判斷的使用。
由於其短期性質,現金和現金等價物、應收賬款、存貨、預付費用、應付賬款、應計費用和客户存款近似公允價值。應付票據和短期和長期債務的賬面價值也接近公允價值,因為這些工具承受市場利率。
以非經常性公允價值計量的資產和負債主要與長期資產、無形資產和商譽有關,當衍生的公允價值低於合併資產負債表中的賬面價值時,會對其進行重新計量。
股票薪酬
公司根據ASC 718 “補償-股票薪酬” 記錄股票薪酬。所有以商品或服務作為發行股票工具的對價的交易均根據所得對價的公允價值或已發行的權益工具的公允價值進行核算,以更可靠的方式計量。向員工發行的股權工具和作為對價收到的服務成本是根據已發行的權益工具的公允價值進行計量和確認的,並在員工所需的服務期(通常是歸屬期)內確認。
F-19 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
信用風險的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和應收賬款。
每個機構的賬户均由聯邦存款保險公司(“FDIC”)投保,最高為美元
公司對客户進行持續的信用評估,併為潛在的信用損失保留備抵金。因此,管理層認為截至2022年12月31日不存在重大信用風險。
向公司最大客户的銷售額約為
有兩家供應商佔了
最近的會計公告
2016 年 6 月,FASB 發佈了 ASU 2016-13 金融工具——信用損失(主題 326):衡量金融工具的信用損失。除其他外,本次更新中的修正要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測,衡量截至報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地為其信用損失估算提供信息。作為一家規模較小的申報公司,該指引對我們 2022 年 12 月 15 日之後開始的財年有效。公司預計,該ASU的採用不會對合並財務報表和相關披露產生重大影響。
2021 年 10 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08, 業務合併(主題 805):對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算。該亞利桑那州立大學修訂了ASC 805,要求收購實體應用ASC 606來確認和衡量企業合併中的合同資產和合同負債。該標準在公司從2023年1月1日開始的財政年度生效,允許提前採用。公司預計,該ASU的採用不會對合並財務報表和相關披露產生重大影響。
2022 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-02, 陷入困境的債務重組(“TDR”)和年份披露(主題 326):金融工具——信貸損失。修訂後的指導方針將取消將貸款修改作為TDR的會計名稱,包括取消TDR的衡量指南。修正案還加強了現有的披露要求,並引入了與修改向陷入財務困難的借款人支付的應收賬款有關的新要求。此外,該指南要求各實體按貸款和應收利息等融資應收賬款的發放年份披露總註銷額。ASU 於 2023 年 1 月 1 日生效,需要在未來適用,但 TDR 的識別和衡量除外,後者可以在修改後的追溯基礎上適用。公司預計,該ASU的採用不會對合並財務報表和相關披露產生重大影響。
F-20 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(3) 收入
下表顯示了按地理區域和截至年度分列的銷售額:
|
| 十二月三十一日 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
AmpliTech Inc |
|
|
|
|
|
| ||
國內銷售 |
| $ |
|
| $ |
| ||
國際銷售 |
|
|
|
|
|
| ||
總銷售額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
頻譜 |
|
|
|
|
|
|
|
|
國內銷售 |
| $ |
|
| $ |
| ||
國際銷售 |
|
|
|
|
|
| ||
總銷售額 |
| $ |
|
| $ |
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的總銷售額為美元
(4) 分部報告
ASC 280,即 “細分市場報告”,在符合公司內部組織結構的基礎上制定了報告運營部門信息的標準,並在財務報表中制定了有關地理區域、業務部門和主要客户的信息,以獲取公司業務領域的詳細信息。
下表顯示了截至2022年12月31日的年度按細分市場劃分的彙總信息:
|
| AmpliTech Inc |
|
| 頻譜 |
|
| 企業 |
|
| 總計 |
| ||||
收入 |
| $ |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
| ||||
銷售商品的成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
淨收益(虧損) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
總資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
利息支出,淨額 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-21 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
下表列出了2021年12月31日按細分市場劃分的彙總信息:
|
| AmpliTech Inc |
|
| 頻譜 |
|
| 企業 |
|
| 總計 |
| ||||
收入 |
| $ |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
| ||||
銷售商品的成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
淨收益(虧損) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
總資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
利息支出,淨額 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(5) 收購頻譜半導體材料
2021 年 12 月 15 日,AmpliTech Group Inc. 收購了位於硅谷(加利福尼亞州聖何塞)的 “S” 公司 Spectrum 半導體材料(SSM)。Spectrum Semiconductor Materials(“SSM”)是用於半導體器件組裝、原型設計、測試和生產要求的集成電路(“IC”)封裝和蓋子的全球授權分銷商。
此次收購預計將帶來顯著的戰略收益、營收和利潤收益,同時還將建立在AmpliTech的技術和管理專業知識以及分銷範圍的基礎上。
此次收購包括所有應收賬款、應付賬款、庫存、訂單、客户、財產和設備以及知識產權。此次收購的總收購價格為美元
在執行購買協議的同時,$
F-22 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
賠償託管基金將可用於支付受保方根據並根據購買協議所產生或遭受的任何損失。託管發行日期為2023年3月31日。
在截止日期後的六十(60)天內,AmpliTech準備並向賣方提交了一份聲明,其中列出了根據收購協議的條款對企業結算週轉資金的計算。“營運資金調整” 應等於期末營運資金減去美元
在 2022 年 12 月 31 日後的四十 (40) 天內,AmpliTech 準備並向賣方提交了一份聲明,其中列出了其對兩年業務淨收入的計算結果,即 “收入報表”。
購買協議包含據信是此類交易慣常的陳述、保證和契約,包括對違反某些陳述、保證和契約的行為進行賠償的契約,但有某些例外情況和上限。此外,收購的完成取決於所有留置權的解除和成交條件的滿足,包括繼續僱用某些公司員工。
向Spectrum半導體材料發行的收購對價的公允價值已分配給收購的淨有形資產。根據收購會計方法,公司將此次收購視為根據公認會計原則收購一家企業,收購的資產和負債按各自的公允價值記錄為收購日期,並與公司的公允價值合併。收購的淨資產的公允價值約為美元
F-23 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
下表彙總了收購價格的分配:
按公允價值計算的收購對價: |
|
|
| |
現金 |
| $ |
| |
普通股 |
|
|
| |
淨營運資本調整 |
|
|
| |
賠償託管金額 |
|
|
| |
收入收益的公允價值 |
|
|
| |
總購買價格 |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
購買價格的分配: |
|
|
|
|
營運資金 |
| $ |
| |
財產和設備 |
|
|
| |
善意 |
|
|
| |
商標名稱 |
|
|
| |
客户關係 |
|
|
| |
經營租賃資產的使用權 |
|
|
| |
使用權經營租賃責任 |
|
| ( | ) |
其他資產 |
|
|
| |
收購的淨資產 |
| $ |
|
從收購之日到2021年12月31日,SSM貢獻的收入為美元
(6) 有價證券
下表是截至2022年12月31日的有價證券摘要:
|
| 調整後 成本 |
|
| 未實現 收益 |
|
| 未實現 損失 |
| 公允價值 |
| |||
等級 1 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
貨幣市場基金 |
| $ |
|
| |
|
| |
| $ |
| |||
美國國庫券 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
| |||
總計 |
| $ |
|
| $ |
|
| |
| $ |
|
下表是截至2021年12月31日的有價證券摘要:
|
| 調整後 成本 |
|
| 未實現 收益 |
|
| 未實現 損失 |
|
| 公平 價值 |
| ||||
等級 1 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
貨幣市場基金 |
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
| ||||
有價公平證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的有價證券賬户中的現金和現金等價物為美元
在截至2021年12月31日的年度中,公司出售了所有有價證券,導致已實現虧損97,862美元。
| (1) | 1級公允價值估算基於活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
在評估投資的減值時,公司會審查各種因素,包括公允價值低於成本基礎的時間長短和程度、發行人的財務狀況、市場利率的變化以及公司在收回投資成本基礎之前是否更有可能被要求出售該投資。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司認為其任何投資均未減值。
F-24 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(7) 庫存
截至2022年12月31日和2021年12月31日,庫存包括以下內容:
|
| 十二月三十一日 2022 |
|
| 十二月三十一日 2021 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
原材料 |
| $ |
|
| $ |
| ||
工作進行中 |
|
|
|
|
|
| ||
成品 |
|
|
|
|
|
| ||
小計 |
| $ |
|
| $ |
| ||
減去:報廢準備金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
總計 |
| $ |
|
| $ |
|
(8) 財產和設備
截至2022年12月31日和2021年12月31日,財產和設備包括以下內容:
|
| 十二月三十一日 2022 |
|
| 十二月三十一日 2021 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
實驗室設備 |
| $ |
|
| $ |
| ||
製造設備 |
|
|
|
|
|
| ||
汽車 |
|
|
|
|
|
| ||
計算機設備和軟件 |
|
|
|
|
|
| ||
租賃權改進 |
|
|
|
|
|
| ||
傢俱和固定裝置 |
|
|
|
|
|
| ||
小計 |
|
|
|
|
|
| ||
減去:累計折舊 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
| $ |
|
| $ |
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的折舊費用為美元
購買的財產和設備,金額為美元
F-25 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(9) 商譽和無形資產
善意
商譽與2019年9月12日收購Specialty和2021年12月15日收購Spectrum半導體材料公司有關。商譽主要與預期的改進以及技術性能和功能有關,以及未來產品和服務產品及新客户的銷售增長,以及某些不符合單獨確認資格的無形資產。出於税收目的,商譽通常不可攤銷,也不能出於財務報表目的攤銷。截至2022年12月31日,與收購Specialty相關的商譽被視為減值,金額為美元
其他無形資產
截至2022年12月31日,估計使用壽命為十五年和二十年的無形資產包括以下內容:
|
| 總承載量 金額 |
|
| 累積的 攤銷 |
|
| 網 |
|
| 加權 平均壽命 |
| ||||
商標名稱 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
| |||||
客户關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
知識產權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的攤銷費用為美元
無形資產的年度攤銷情況如下:
2023 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
2027 |
|
|
| |
此後 |
|
|
| |
|
| $ |
|
F-26 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(10) 成本法投資
2021 年 6 月 10 日,公司與 SN2N, LLC 簽訂了會員權益購買協議,總收購價為 $
(11) 信用額度
2021 年 11 月 20 日,AmpliTech 以美元續訂了其業務信貸額度
關於貸款,公司向貸款人授予了其所有相應資產的擔保權益。此外,總裁兼首席執行官已同意為貸款提供擔保。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,信貸額度的未償餘額為美元
截至2023年3月14日,公司關閉了美元的信貸額度
F-27 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(12) 租約
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以下內容已包含在我們的資產負債表中:
|
| 十二月三十一日 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||
經營租賃 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
資產 |
|
|
|
|
|
| ||
ROU 經營租賃資產 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃的當前部分 |
| $ |
|
| $ |
| ||
經營租賃,扣除流動部分 |
| $ |
|
| $ |
| ||
經營租賃負債總額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
財產和設備,毛額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
累計折舊 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
財產和設備,淨額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃的當前部分 |
| $ |
|
| $ |
| ||
融資租賃,扣除流動部分 |
| $ |
|
| $ |
| ||
融資租賃負債總額 |
| $ |
|
| $ |
|
F-28 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
截至2022年12月31日和2021年12月31日的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率如下:
加權平均剩餘租賃期限(年) |
| 十二月三十一日 2022 |
|
| 十二月三十一日 2021 |
| ||
運營租約 |
|
|
|
|
|
| ||
融資租賃 |
|
|
|
|
|
| ||
加權平均折扣率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃 |
|
| % |
|
| % | ||
融資租賃 |
|
| % |
|
| % |
融資租賃
下表核對了截至2022年12月31日的未來最低融資租賃付款與貼現租賃負債:
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
此後 |
|
|
| |
租賃付款總額 |
|
|
| |
減去估算的利息 |
|
| ( | ) |
租賃債務總額 |
|
|
| |
減去當期債務 |
|
| ( | ) |
長期租賃債務 |
| $ |
|
F-29 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
經營租賃
2015 年 12 月 4 日,
2019年9月12日,公司簽訂了一項新的經營租賃協議,在紐約州朗康科馬租用辦公空間。這份為期五年的協議於2019年9月12日生效,年租金為美元
2019 年 11 月 27 日,
2021 年 12 月 15 日,公司以相同的條款和條件簽訂了位於加利福尼亞州聖何塞的辦公和倉庫空間的 SSM 租賃協議。自 2020 年 2 月 1 日起生效,租賃期將於 2025 年 1 月 31 日到期,基本租金為美元
2021 年 10 月 15 日,公司簽訂了一份新的租約
F-30 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
下表核對了截至2022年12月31日的未來最低經營租賃付款與貼現租賃負債:
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
此後 |
|
|
| |
租賃付款總額 |
|
|
| |
減去估算的利息 |
|
| ( | ) |
租賃債務總額 |
|
|
| |
減去當期債務 |
|
| ( | ) |
長期租賃債務 |
| $ |
|
(13) 應付票據
期票:
2019年9月12日,AmpliTech集團收購了總部位於紐約州朗康科馬的私人控股公司Specialty。此次購買包括所有庫存、訂單、客户、財產和設備以及所有知識產權。這些資產還包括Specialty的所有八名團隊成員。支付的總對價為 $
應付貸款:
2019 年 9 月 12 日,公司獲批 1 美元
| · | 2019 年 12 月 20 日,公司借了美元 |
|
|
|
F-31 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
| · | 2020 年 5 月 14 日,公司借了美元 |
| · | 2020 年 6 月 10 日,公司借了 $ |
| · | 2022 年 5 月 6 日,公司借了美元 |
截至2023年3月14日,公司關閉了美元的設備信貸額度
2022 年 1 月,該公司以 1 美元的價格購買了機器
截至2022年12月31日,貸款期限內的未來本金支付情況如下:
|
| 付款 |
| |
2023 |
| $ |
| |
2024 |
|
|
| |
剩餘付款總額 |
| $ |
|
(14) 所得税
申報的所得税支出(福利)與適用聯邦法定税率計算的金額之間的差額
F-32 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
聯邦和州淨營業虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
餐飲和娛樂 |
|
|
|
|
|
| ||
人壽保險 |
|
|
|
|
|
| ||
善意 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
SBA PPP 貸款 |
|
|
|
|
|
| ||
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
| ||
折舊 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
州税,扣除聯邦福利 |
|
|
|
|
|
| ||
其他 |
|
|
|
|
|
| ||
税率變動 |
|
|
|
|
|
|
| |
估值補貼的變化 |
|
|
|
|
|
| ||
所得税準備金總額 |
| $ |
|
| $ |
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的聯邦所得税準備金包括以下內容:
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
淨營業虧損結轉 |
| $ |
|
| $ |
| ||
折舊 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
可疑賬款備抵金 |
|
|
|
|
|
| ||
商譽攤銷 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
| |
庫存儲備 |
|
|
|
|
|
| ||
估值補貼 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
遞延所得税淨資產總額 |
|
|
|
|
|
|
F-33 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
由於未來使用的不確定性,公司在所有時期的遞延所得税資產總額中都維持了全額估值補貼。
截至2022年12月31日,該公司的聯邦和州淨營業虧損結轉額約為美元
(15) 股東權益
本公司獲準發行的股票總數應為五億股(
優先股
2013年7月10日,公司董事會批准了公司章程修正證書,並將公司的法定股本更改為包括和授權
2020年10月7日,我們的董事會和股東批准了一項決議,修改和重申了A系列可轉換優先股的優先權、權利和限制指定證書,以重申公司的空白支票優先股中有40.1萬股被指定為A系列可轉換優先股。經修訂和重述的證書澄清説,A系列可轉換優先股以每股A系列可轉換優先股的比率轉換公司五股普通股,還重申,A系列可轉換優先股有權就記錄日擁有的每股A系列可轉換優先股向公司股東提交的所有事項進行表決,以決定有權就此類事項進行投票的股東,或者,如果沒有記錄日期,則為成立之日進行投票或徵求股東的任何書面同意。A系列可轉換優先股持有人有權投的選票數等於該選票數,加上A系列可轉換優先股持有人在會議上本應投的選票,無論是由於股票所有權、代理人、投票信託協議還是其他原因,均使持有人有權行使有權投票的所有選票的51%,以批准內華達州法律規定可能或必須通過投票或必須通過投票或批准的任何行動有權投票的普通股持有人的同意。
F-34 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
普通股:
公司最初授權
2021年2月17日,分別以 “AMPG” 和 “AMPGW” 為代碼的普通股和認股權證開始在納斯達克交易。在公開發行方面,
2021 年 2 月 24 日,Maxim Group LLC 行使了超額配股權,購買了額外股份
截至2021年12月31日,
2021 年 4 月 15 日,公司與某些機構投資者就出售... 達成了最終協議
2021 年 12 月 15 日,
2022 年 5 月 20 日,
2022 年 5 月 20 日、2022 年 8 月 20 日和 2022 年 11 月 20 日,
2022 年 6 月 17 日,
F-35 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
2020 年股權激勵計劃:
股票期權:
2022 年 5 月 20 日,公司向四名員工授予五年期股票期權,用於購買普通股(總計
2022 年 6 月 14 日,公司授予了 Maqbool 先生五年期股票期權,供其購買
2022 年 8 月 22 日,公司授予丹尼爾·馬齊奧塔五年期股票期權,供其購買
F-36 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
2022 年 12 月 19 日,公司授予一名員工十年期股票期權,供其購買
2022 年 12 月 20 日,公司授予了 Maqbool 先生十年期股票期權,供其購買
2022 年 12 月 20 日,公司授予馬修·卡珀斯、安德魯·李和丹尼爾·馬齊奧塔十年期股票期權,供其購買
2022 年 12 月 20 日,公司授予了 11 名員工和一名董事會顧問購買十年期股票期權
2021 年 6 月 30 日,公司授予十年期股票期權,用於購買普通股(總計
F-37 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
2021 年 7 月 26 日,公司向董事會的三名員工、一名顧問和兩名顧問授予了購買普通股的十年期股票期權(總計
2021 年 9 月 29 日,公司授予一名員工五年期股票期權,供其購買
2021 年 11 月 26 日,公司授予兩名高級管理人員、一名董事會成員、兩名董事會顧問和一名員工股票期權,供其購買
2021 年 11 月 30 日,公司授予兩名員工五年期股票期權,供其購買
下表彙總了截至2022年12月31日止年度未償還的股票期權的變化:
|
| 的數量 |
|
| 加權平均值 |
| ||
|
| 選項 |
|
| 行使價 ($) |
| ||
截至 2021 年 12 月 31 日尚未發表 |
|
|
|
| $ |
| ||
已授予 |
|
|
|
| $ |
| ||
已鍛鍊 |
|
| - |
|
|
|
| |
已過期 |
|
| ( | ) |
| $ |
| |
截至 2022 年 12 月 31 日已發售 |
|
|
|
| $ |
| ||
可在 2022 年 12 月 31 日行使 |
|
|
|
| $ |
|
F-38 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
截至2022年12月31日,所有未償還的股票期權均根據公司的2020年計劃發行,目前還有
與美元股票期權相關的股票薪酬支出
認股權證:
自2021年2月19日起,分別以 “AMPG” 和 “AMPGW” 為代碼的普通股和認股權證開始在納斯達克交易。在公開發行方面,
自2021年4月16日起,公司與某些機構投資者簽訂了出售的最終協議
在截至2021年12月31日的年度中,
2021 年 7 月 20 日,就與非關聯方簽訂的產品開發協議,公司發行了購買認股權證
F-39 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
下表彙總了截至2022年12月31日止年度未償認股權證的變化:
|
| 的數量 |
|
| 加權平均值 |
| ||
|
| 認股證 |
|
| 行使價 ($) |
| ||
截至 2021 年 12 月 31 日尚未發表 |
|
|
|
| $ |
| ||
已授予 |
|
| - |
|
|
|
| |
已鍛鍊 |
|
| - |
|
|
|
| |
已過期 |
|
| - |
|
|
|
| |
截至 2022 年 12 月 31 日已發售 |
|
|
|
| $ |
| ||
可在 2022 年 12 月 31 日行使 |
|
|
|
| $ |
|
與美元認股權證相關的股票薪酬支出
限制性股票單位:
2022 年 5 月 20 日,3萬隻限制性股票單位,行使價為美元
2022年6月17日,公司根據公司2020年計劃向公司董事授予限制性股票獎勵,總額為
下表彙總了截至2022年12月31日止年度已發行限制性股票單位的變化:
|
| 的數量 |
|
| 加權平均值 |
| ||
|
| RSU 的 |
|
| 行使價 ($) |
| ||
截至 2021 年 12 月 31 日尚未發表 |
|
| - |
|
|
|
| |
已授予 |
|
|
|
| $ |
| ||
已鍛鍊 |
|
| ( | ) |
| $ |
| |
已過期 |
|
| - |
|
|
|
| |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 |
|
|
|
| $ |
| ||
可於 2022 年 12 月 31 日行使 |
| - |
|
| $ | - |
|
F-40 |
目錄 |
AmpliTech 集團有限公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
與限制性股票單位相關的股票薪酬支出
(16) 承諾和突發事件
2021 年 11 月 19 日,AmpliTech Group, Inc. 與 Spectrum Semiconductor Materials Inc.(“賣方” 或 “SSM”)簽訂了資產購買協議(“收購協議”),根據該協議,AmpliTech將收購公司的幾乎所有資產(“收購”)。此次收購於2021年12月15日完成。
在2022年12月31日後的四十 (40) 天內,AmpliTech按照收購協議的規定,準備並向賣方提交了一份聲明,其中列出了其對兩年業務淨收入的計算,即 “收入報表”。該
(17) 隨後發生的事件
2023 年 1 月 20 日,現任董事會續訂了董事協議,並將發佈
截至2023年3月14日,公司關閉了美元的信貸額度
2023 年 3 月 20 日,收入為美元
2023年3月27日,公司修改了與豪爾赫·弗洛雷斯的僱傭協議,將其任期延長至2024年3月20日。該修正案於2023年3月20日生效。
F-41 |
目錄 |
第 9 項。會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
第 9A 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末,我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,評估了我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條或第15d-15(e)條)的有效性。我們的管理層不希望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
根據截至2022年12月31日的評估,出於以下原因,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序無法有效提供合理的保證,即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告的,以及此類信息被收集並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官官員和首席財務官,酌情就要求的披露作出及時的決定。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告。
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。總體而言,我們的內部控制系統旨在就已發佈的財務報表的編制和公允列報向我們的管理層和董事會提供合理的保證,但由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。
管理層在進行評估時使用的框架是特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的題為 “內部控制——綜合框架” 的文件(COSO 2013)中規定的標準。根據因下文確定的重大缺陷而進行的重新評估,我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,得出結論,我們的披露控制和程序自2022年12月31日起尚未生效,以確保我們《交易法》報告中要求披露的信息 (1) 及時記錄、處理、彙總和報告,(2) 酌情收集並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官及時的決定關於必要的披露,因為我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。我們已經發現了以下重大缺陷。
39 |
目錄 |
1。截至2022年12月31日,我們的管理層已經發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷,這些缺陷與人員有限導致職責分離有關,並得出結論,由於此類重大弱點,我們的披露控制和程序無效。
2。截至2022年12月31日,我們沒有對財務報表披露保持有效控制。具體而言,控制措施的設計和實施並不是為了確保我們的財務報表最初涉及所有要求的披露。因此,管理層已確定,這種控制缺陷構成了實質性弱點。
由於這些重大弱點,管理層得出結論,根據COSO發佈的 “內部控制集成框架” 中規定的標準,截至2022年12月31日,公司沒有對財務報告保持有效的內部控制。
重大缺陷是指財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合,因此很有可能無法及時防止或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。
公司正在採取措施通過實施以下措施來修復上述重大弱點:
| · | 為會計流程制定書面政策和程序。 |
|
|
|
| · | 監督書面政策和程序以確保有效性。 |
|
|
|
| · | 僱用和培訓更多人員,目的是進行職責分離,消除對流程的過度控制。 |
|
|
|
| · | 要求對所有 ACH 付款和銀行電匯進行雙重授權。 |
|
|
|
| · | 要求管理層審查和批准所有費用。 |
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉期間,沒有任何變化影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條或第15d-15(f)條)。
第 9B 項。其他信息
2023年3月27日,公司修改了與豪爾赫·弗洛雷斯的僱傭協議,將其任期延長至2024年3月20日。該修正案於2023年3月20日生效。
項目 9C。披露有關阻止檢查的外國司法管轄區的信息。
不適用。
40 |
目錄 |
第三部分
第 10 項。董事、執行官和公司治理
我們的執行官和董事如下:
姓名 |
| 年齡 |
| 位置 |
|
| |||
Fawad Maqbool |
| 62 |
| 董事長、總裁、首席執行官、財務主管、董事 |
路易莎·桑弗拉特洛 |
| 57 |
| 首席財務官兼祕書、董事 |
豪爾赫·弗洛雷斯 (1) |
| 55 |
| 首席運營官 |
馬修·卡珀斯 |
| 58 |
| 導演 |
安德魯李 |
| 39 |
| 導演 |
丹尼爾·馬齊奧塔 |
| 85 |
| 導演 |
(1) | 2022 年 2 月 21 日晉升。 |
以下是我們執行官和董事在過去五年中的背景和業務經驗的簡要描述:
現年62歲的法瓦德·馬克布爾自2002年創立AmpliTech, Inc.以來一直擔任公司總裁、首席執行官兼董事會主席。在創立 AmpliTech, Inc. 之前,Maqbool 先生曾在 2000 年和 2001 年擔任 Aeroflex Amplicomm, Inc. 的總裁。除其他外,他的職責包括監督專門用於光纖通信應用的放大器的設計和開發。Maqbool 先生從 1987 年到 1999 年在 MITEQ, Inc. 工作,最初擔任工程組組長,最終擔任部門負責人,負責管理由工程師、技術人員、裝配人員和支持人員組成的三十二名員工。他的職業生涯始於 1983 年 Hazeltine 公司,在那裏他一直擔任微波設計工程師,直到 1986 年。Maqbool 先生擁有紐約城市學院的電氣工程(主修微波和射頻)和生物醫學工程學士學位。隨後,他獲得了理工大學(現為紐約大學坦登工程學院)的電氣工程碩士學位(主修微波和射頻)。通過之前的服務,Maqbool先生擁有微波和射頻電氣工程方面的知識和經驗,這有助於他高效、有效地確定和執行公司的戰略優先事項。作為我們的首席執行官、董事長兼創始人,Maqbool先生為董事會帶來了有關公司產品、結構、歷史和文化的廣泛知識以及多年的行業專業知識。
路易莎·桑弗拉特洛,註冊會計師,現年57歲,自1987年以來一直是一名會計師,為各個行業的眾多客户提供服務。她的職業生涯始於Holtz Rubenstein & Co的公共會計師事務所,在那裏她積累了多年的審計經驗,後來在公共和私營部門擔任更具挑戰性的職位。她擔任新跨學科學校的校長超過10年。除了直接與紐約州教育部合作外,她的職責還包括監督會計部門。Sanfratello女士還受聘於薩福克郡許願基金會擔任首席會計師,直接與總裁兼首席財務官合作。她於2012年加入AmpliTech, Inc.,擔任首席財務官,負責管理公司的財務和美國證券交易委員會的文件。她的職責還包括協助首席執行官發展新業務、維持運營預算和確保充足的現金流。Sanfratello 女士因其對公司產品的廣泛瞭解以及財務和會計專業知識而被任命為董事會成員。
現年 55 歲的豪爾赫·弗洛雷斯於 2021 年 3 月底加入 AmpliTech,擔任運營執行總監,帶來了 30 多年的綜合運營和項目管理經驗。在加入AmpliTech的執行領導團隊之前,弗洛雷斯先生曾在Comtech電信(納斯達克股票代碼:CMTL)擔任過各種職務,該公司擁有2,000多名員工,收入超過6億美元。最近,弗洛雷斯先生在2014年8月至2021年5月期間擔任Comtech的項目管理總監。弗洛雷斯先生擁有紐約道林學院運營管理和領導力專業的工商管理碩士學位和紐約理工學院運營管理專業的工商管理學士學位。弗洛雷斯先生最近剛剛晉升為首席運營官。作為首席運營官,弗洛雷斯先生領導關鍵舉措,以進一步簡化運營,推動增長,並負責為AmpliTech的尊貴客户創造更好的體驗。
41 |
目錄 |
現年58歲的馬修·卡珀斯自2021年1月起擔任公司董事。卡珀斯先生擔任提名和公司治理委員會主席。卡珀斯先生最近被任命為Cortec集團公司的首席執行官兼董事。自2011年以來,卡珀斯先生一直擔任投資銀行和諮詢公司Concordia Financial Group的董事總經理。他在完成併購以及收購後運營方面擁有經驗。在加入康考迪亞金融集團之前,他曾在兩家價值數十億美元的紐約證券交易所公司(Republic Services, Inc.和Loewen Group International, Inc.)的企業發展組工作。除了他的併購背景外,他還曾擔任過幾家中小型私人控股公司的首席運營官和首席財務官。Kappers 先生擁有範德比爾特大學的學士學位和邁阿密大學的工商管理碩士學位。卡珀斯先生的財務和運營知識和經驗使他有資格在我們的董事會任職。
安德魯·李,現年39歲,自2021年1月起擔任公司董事。李先生擔任審計委員會主席。李先生是一名註冊會計師,擁有華盛頓州立大學的工商管理碩士學位。李先生在瓦拉瓦拉大學獲得工商管理學士學位,主修財務和會計。李先生於 2017 年開始在 RealWear 工作,擔任首席財務官。在加入RealWear之前,李先生曾擔任位於華盛頓州温哥華的高增長公司Ryonet Corporation的首席財務官,領導財務和運營。李先生的財務和會計經驗使他有資格在我們的董事會任職。
丹尼爾·馬齊奧塔,85 歲,自 2021 年 1 月起擔任公司董事。他擔任薪酬委員會主席。馬齊奧塔先生於1967年創立了微波功率設備公司,並於1981年將其出售給了納斯達克上市的無線電、微波和毫米波半導體設備和組件的開發商和生產商Macom Technology Solutions。他一直擔任微波功率設備公司的總裁,直到 1988 年退休。他目前是IDM Consulting的總裁,該公司為微波組件和子系統行業提供諮詢服務。他獲得了紐約理工學院的BEE和MSEE學位,並且是該學院的研究員。Mazziota 先生的微波元件和子系統行業經驗使他有資格在我們的董事會任職。
任期
我們的董事任期為一年,任期至下一次年度股東大會或根據我們的章程被免職。我們的官員由董事會任命,在被董事會免職之前一直任職。
家庭關係
我們的任何董事或執行官之間都沒有家庭關係。
參與法律訴訟
據我們所知,根據聯邦證券法,沒有任何對評估我們的董事或執行官能力具有重要意義的重大法律訴訟需要披露。
潛在的利益衝突
我們不知道與我們的董事或執行官存在任何當前或潛在的利益衝突。
董事會委員會
自 2021 年 1 月 20 日起,我們成立了審計委員會、薪酬委員會以及提名和公司治理委員會,每個委員會均由我們的三位獨立董事組成。卡珀斯先生被任命為提名和公司治理委員會主席,李先生被任命為審計委員會主席,馬齊奧塔先生被任命為薪酬委員會主席。李先生的財務和會計經驗使他有資格成為審計委員會的財務專家。
42 |
目錄 |
第 16 (a) 節(實益所有權申報合規)
《證券交易法》第16(a)條要求我們的董事和執行官以及實益擁有我們普通股10%以上的個人(以下簡稱 “申報人”)向美國證券交易委員會提交有關其對我們普通股的所有權和活動的各種報告。根據美國證券交易委員會的規定,此類舉報人必須向我們提供他們提交的所有第16(a)條報告的副本。僅根據我們對向美國證券交易委員會提交的報告副本的審查以及董事和執行官的書面陳述,我們認為在 2022 財年任何時候擔任董事或執行官或持有我們 10% 以上普通股的每個人都遵守了 2022 財年的所有報告要求,但以下情況除外:Fawad Maqbool 於 2022 年 4 月 13 日提交了與收購相關的 Form 4 報告我們的普通股在不同的日期提交 2022 年 6 月 17 日提交了延遲的 From 4 報告,與授予購買我們普通股的期權有關;丹尼爾·馬齊奧塔於 2022 年 4 月 15 日提交了一份延遲的 Form 4 報告,涉及我們在 2022 年 4 月 12 日購買普通股;Mazziota 先生於 2022 年 8 月 25 日提交了一份與授予購買我們普通股期權的延遲的 Form 4 報告;豪爾赫·弗洛雷斯於 2022 年 6 月 17 日提交了一份晚期 Form 4 報告,涉及授予購買我們普通股的期權普通股;路易莎·桑弗拉特洛於 2022 年 6 月 17 日提交了一份最新的 Form 4 報告,涉及授予購買我們普通股的期權股票。
道德守則
我們通過了一項道德守則,適用於我們的高管、員工和董事,包括我們的首席執行官和首席財務官。我們的道德準則可在我們的網站上找到。
第 11 項。高管薪酬
薪酬摘要表
以下薪酬彙總表列出了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中向指定人員授予、獲得或支付的所有薪酬:
指定執行官的薪酬摘要
姓名和主要職位 |
| 財政 年 |
| 工資 ($)(1) |
|
| 獎金 ($) |
|
| 股票 獎項 ($) |
|
| 期權獎勵 ($) |
|
| 所有其他 補償 ($) |
|
| 總計 ($) |
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Fawad Maqbool |
| 2021 |
|
| 305,769 |
|
|
| 75,000 |
|
|
| - |
|
|
| 266,281 |
|
|
| - |
|
|
| 647,050 |
|
董事長、總裁兼首席執行官 |
| 2022 |
|
| 496,335 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 330,787 |
|
|
| - |
|
|
| 827,122 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
路易莎·桑弗拉特洛 |
| 2021 |
|
| 195,192 |
|
|
| 30,000 |
|
|
| - |
|
|
| 133,141 |
|
|
| - |
|
|
| 358,333 |
|
首席財務官、祕書 |
| 2022 |
|
| 273,558 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 165,393 |
|
|
| - |
|
|
| 438,951 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
豪爾赫·弗洛雷斯 (2) |
| 2021 |
|
| 172,250 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 84,863 |
|
|
| - |
|
|
| 257,113 |
|
首席運營官 |
| 2022 |
|
| 272,408 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 165,393 |
|
|
| - |
|
|
| 437,801 |
|
(1) | 2022年2月21日,公司董事會批准將Maqbool先生的年薪提高至50萬美元,將桑弗拉特洛女士和弗洛雷斯先生的年薪提高至27.5萬美元,自2022年1月1日起生效。 |
(2) | 弗洛雷斯先生於 2022 年 2 月被任命為首席運營官。 |
43 |
目錄 |
根據他在2022年2月21日簽訂的僱傭協議的條款,弗洛雷斯先生將獲得27.5萬美元的基本年薪,並有資格參與公司的2020年股權激勵計劃。該協議包含永久保密契約以及禁止競爭和員工與客户禁止招攬的契約,這些契約適用於他受僱期間以及他被解僱後的一年內。該協議於2023年3月27日進行了修訂,將其期限延長至2024年3月20日。
財年末傑出股票獎
2022年6月14日,根據公司的2020年計劃,公司向Maqbool先生授予了購買10萬股普通股的股票期權。此外,桑弗拉特洛女士和弗洛雷斯先生各獲得了購買50,000股普通股的股票期權。股票期權在5年內分季度分期歸屬,行使價為每股1.72美元。公司使用Black-Scholes模型計算出這些期權的估計公允市場價值為304,148美元,假設如下:預期期限為4.9年,股價為1.72美元,行使價為1.72美元,波動率為138.3%,無風險率為3.61%,無沒收率。
2022年12月20日,根據公司的2020年計劃,公司向Maqbool先生授予了購買10萬股普通股的股票期權。此外,桑弗拉特洛女士和弗洛雷斯先生各獲得了購買50,000股普通股的股票期權。股票期權在5年內分季度分期歸屬,行使價為每股1.92美元。公司使用Black-Scholes模型計算出這些期權的估計公允市場價值為357,425美元,假設如下:預期期限為7.5年,股價為1.92美元,行使價為1.92美元,波動率為127.5%,無風險率為3.79%,無沒收率。
2021年11月26日,根據公司的2020年計劃,公司授予了Maqbool先生和Sanfratello女士分別購買10萬股和5萬股普通股的股票期權。股票期權立即歸屬,行使價為每股3.52美元。公司使用Black-Scholes模型計算出這些期權的估計公允市場價值為399,422美元,假設如下:預期期限為2.5年,股價為3.52美元,行使價為3.52美元,波動率為146.7%,無風險率為0.83%,無沒收率。
下表列出了截至2022年12月31日的財年,我們指定執行官的傑出股權獎勵。
財政年度末的傑出股權獎勵
姓名 | 授予日期 | 數字 的 標的證券 未鍛鍊 選項 (#) 可鍛鍊 |
| 數字 的 標的證券 未鍛鍊 選項 (#) 不可運動 |
| 股權激勵 計劃獎勵: 的數量 證券 標的 未鍛鍊 沒掙來的 選項 (#) |
| 選項 運動 價格 ($) |
| 選項 到期 日期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年11月26日 | 100,000 |
| -0- |
| -0- |
| $3.52 |
| 2026年11月26日 | |
Fawad Maqbool | 2022年6月14日 | 15,000 |
| 85,000 |
| -0- |
| $1.72 |
| 2027年6月14日 |
2022年12月20日 | -0- |
| 100,000 |
| -0- |
| $1.92 |
| 2032年12月20日 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
2021年11月26日 | 50,000 |
| -0- |
| -0- |
| $3.52 |
| 2026年11月26日 | |
路易莎·桑弗拉特洛 | 2022年6月14日 | 7,500 |
| 42,500 |
| -0- |
| $1.72 |
| 2027年6月14日 |
2022年12月20日 | -0- |
| 50,000 |
| -0- |
| $1.92 |
| 2032年12月20日 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021年7月26日 | 417 |
| 4,583 |
| -0- |
| $3.88 |
| 2031年7月26日 |
2021年11月26日 | 25,000 |
| -0- |
| -0- |
| $3.52 |
| 2026年11月26日 | |
豪爾赫弗洛雷斯 | 2022年6月14日 | 7,500 |
| 42,500 |
| -0- |
| $1.72 |
| 2027年6月14日 |
2022年12月20日 | -0- |
| 50,000 |
| -0- |
| $1.92 |
| 2032年12月20日 |
44 |
目錄 |
董事薪酬
姓名 |
| 財政 年 |
| 以現金賺取或支付的費用 ($) |
|
| 股票獎勵 ($) |
|
| 期權獎勵 ($) |
|
| 非股權 激勵計劃薪酬 ($) |
|
| 不合格 遞延補償收益 ($) |
|
| 所有其他補償 ($) |
|
| 總計 ($) |
| |||||||
馬修·卡珀斯 |
| 2021 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| 44,850 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 44,850 |
| |
|
| 2022 |
|
| - |
|
|
| 29,550 |
|
|
| 8,936 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 38,486 |
|
安德魯李 |
| 2021 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| 44,850 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 44,850 |
|
|
| 2022 |
|
| - |
|
|
| 29,550 |
|
|
| 8,936 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 38,486 |
|
丹尼爾·馬齊奧塔 |
| 2021 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| 71,478 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 71,478 |
|
|
| 2022 |
|
| - |
|
|
| 29,550 |
|
|
| 61,190 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 90,740 |
|
關於各自的任命,Matthew Kappers、Andrew Lee和Daniel Mazziota分別與公司簽訂了董事協議,除其他外,規定每位董事都有權獲得出席虛擬會議的費用和報銷出席會議的費用。
2022年6月17日,公司根據公司2020年計劃向公司董事授予限制性股票獎勵,共計45,000股普通股(每股15,000股),價值88,650美元。這些限制性股票獎勵立即發放。
2022年8月22日,根據公司的2020年計劃,公司授予丹尼爾·馬齊奧塔購買25,000股普通股的股票期權。股票期權在5年內分季度分期歸屬,行使價為每股2.23美元。公司使用Black-Scholes模型計算出這些期權的估計公允市場價值為47,787美元,假設如下:預期期限為4.5年,股價為2.23美元,行使價為2.23美元,波動率為134.5%,無風險率為3.17%,無沒收率。
2022年12月20日,根據公司的2020年計劃,公司向馬修·卡珀斯、安德魯·李和丹尼爾·馬齊奧塔授予了分別購買5,000股、5,000股和7,500股普通股的股票期權。股票期權在5年內分季度分期歸屬,行使價為每股1.92美元。公司使用Black-Scholes模型計算出這些期權的估計公允市場價值為31,275美元,假設如下:預期期限為7.5年,股價為1.92美元,行使價為1.92美元,波動率為127.5%,無風險率為3.79%,無沒收率。
2021年6月30日,根據公司的2020年計劃,公司向每位董事會(李先生、卡珀斯先生和馬齊奧塔先生)授予了為期十年的非合格股票期權,用於購買12,500股普通股(總計37,500股)。股票期權在授予之日全部歸屬,行使價為每股4.63美元。公司使用Black-Scholes模型計算出這些期權的估計公允市場價值為134,550美元,假設如下:預期期限2.5年,股價4.63美元,行使價4.63美元,波動率153.1%,無風險利率0.36%,無沒收率。
2021年11月26日,根據公司的2020年計劃,公司授予丹尼爾·馬齊奧塔購買10,000股普通股的股票期權。股票期權立即歸屬,行使價為每股3.52美元。公司使用Black-Scholes模型計算出這些期權的估計公允市場價值為26,628美元,假設如下:預期期限為2.5年,股價為3.52美元,行使價為3.52美元,波動率為146.7%,無風險率為0.83%,無沒收率。
45 |
目錄 |
2020 年股權激勵計劃
2020年10月,董事會和股東通過了公司的2020年股權激勵計劃(“2020年計劃”),該計劃自2020年12月14日起生效。根據2020年計劃,公司預留了1250,000股普通股,用於向為公司提供服務的員工和個人授予公司普通股。2020年計劃的目的是吸引和留住最優秀的人才擔任重大責任職位,為為公司提供服務的個人提供激勵,並促進公司業務的成功。2020年計劃允許授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效單位、績效股票以及董事會可能確定的其他股票或現金獎勵。
項目 12。某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事宜
下表彙總了截至2022年12月31日的有關我們的股權薪酬計劃的信息:
|
| 行使未償還期權、認股權證和權利時將發行的證券數量 |
|
| 未平倉期權、認股權證和權利的加權平均價格 |
|
| 根據股權補償計劃仍可供未來發行的證券數量(不包括 (a) 欄中反映的證券) |
| |||
|
| (a) |
|
| (b) |
|
| (c) |
| |||
證券持有人批准的股權補償計劃 |
|
| 916,000 |
|
| $ | 2.49 |
|
|
| 259,000 |
|
股權補償計劃未獲得證券持有人批准 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
總計 |
|
| 916,000 |
|
| $ | 2.49 |
|
|
| 259,000 |
|
下表列出了與(i)每位董事和指定執行官,(ii)所有執行官和集團董事;以及(iii)截至2023年3月20日已知是公司已發行普通股5%或以上受益所有人的每位股東對我們的有表決權證券的實益所有權的某些信息。實益所有權是根據美國證券交易委員會的規則確定的。通常,個人被視為實益擁有證券:(i)該人直接或間接對其行使唯一或共同的投票權或投資權,(ii)該人有權在60天內隨時獲得實益所有權(例如通過行使股票期權或認股權證)。為了計算每個人或每組人持有的已發行股份的百分比,這些人或個人有權在60天內收購的任何股份均被視為已發行,但就計算任何其他人的所有權百分比而言,不被視為已發行股份。此處納入任何列為實益所有權的股份並不構成對實益所有權的承認。除非下文另有説明,否則下表中列出的每個人的地址均為紐約州哈帕克市植物大道155號c/o 11788。
|
| 的數量和性質 實益所有權 |
| |||||
|
| 普通股 (1) |
| |||||
受益所有人的姓名和地址 |
| 股票數量 |
|
| 佔班級的百分比 |
| ||
董事和高級職員 |
|
|
|
|
|
| ||
Fawad Maqbool,董事長、總裁兼首席執行官 |
|
| 2,764,504 | (2) |
|
| 28.69 | % |
路易莎·桑弗拉特洛,首席財務官 |
|
| 67,500 | (3) |
| * | % | |
豪爾赫弗洛雷斯 |
|
| 46,917 | (4) |
|
| * | % |
丹尼爾·馬齊奧塔 |
|
| 205,400 | (5) |
|
| 2.13 | % |
馬修·卡珀斯 |
|
| 27,500 | (6) |
| * |
| |
安德魯李 |
|
| 27,500 | (6) |
| * |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有高級管理人員和董事為一個小組(6人) |
|
| 3,139,321 |
|
|
| 36.18 | % |
* | 小於 1% |
46 |
目錄 |
1) | 基於已發行和流通的9,637,113股普通股。 |
|
|
2) | 包括購買11.5萬股普通股的期權, |
|
|
3) | 包括57,500股購買普通股的期權。 |
|
|
4) | 包括購買普通股的32,917種期權。 |
|
|
5) | 包括27,500股購買普通股的期權 |
|
|
6) | 包括購買普通股的12,500種期權 |
項目 13。某些關係和關聯交易,以及董事獨立性。
以下是自2022財年開始以來的交易摘要,或任何目前擬議的交易,其中公司將參與其中,涉及的金額超過或超過12萬美元,並且任何關聯人員擁有或將要擁有直接或間接的重大利益(“高管薪酬” 中描述的薪酬除外)。我們認為,我們在下述交易中獲得的條款或支付或收到的對價(如適用)與正常交易中的可用條款或將要支付或收到的金額相當。
導演獨立性
根據納斯達克上市規則5605 (a) (2) 對獨立性的定義,卡珀斯先生、李先生和馬齊奧塔先生是獨立的。
項目 14。首席會計師費用和服務。
下表顯示了我們在 2022 年和 2021 年為我們提供的專業服務支付的總費用:
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
審計費 |
| $ | 130,062 |
|
| $ | 72,500 |
|
與審計相關的費用 |
| $ | 71,548 |
|
| $ | 89,014 |
|
税費 |
| $ | 3,420 |
|
| $ | 2,875 |
|
所有其他費用 |
|
| - |
|
|
| - |
|
總計 |
| $ | 205,030 |
|
| $ | 164,389 |
|
審計費
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,我們分別為財務報表審計和審查所提供的專業服務支付了130,062美元和72,500美元。
47 |
目錄 |
審計相關費用
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的財年中,我們分別為收購Spectrum半導體材料公司的審計相關服務支付了約71,548美元和89,014美元。
税費
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的財年中,我們分別支付了3,420美元和2875美元,用於為税收合規、税務建議和税收籌劃提供的專業服務。
所有其他費用
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的財年中,我們沒有產生與獨立註冊會計師事務所提供的服務相關的任何其他費用。
預批准政策與程序
截至2021年1月20日,董事會任命了三名獨立董事加入新任命的審計委員會,並任命安德魯·李為審計委員會主席。審計委員會以其身份預先批准所有審計(包括與審計相關的審計),並允許獨立審計師提供非審計服務。審計委員會將每年批准公司獨立審計師在本財年進行年終審計的範圍和費用估算。關於其他允許的服務,審計委員會按財政年度預先批准具體的活動、項目和服務類別,但須遵守個別項目和年度最高限額。迄今為止,公司尚未聘請其審計師提供任何與審計無關的服務
審計委員會預先批准了我們的獨立註冊會計師事務所提供的所有服務。2022 年期間的所有上述服務和費用均已由我們的審計委員會預先批准。2022年的上述所有服務在提供相應服務之前或之後均由我們的審計委員會審查和批准。
項目 15。附錄和財務報表附表。
(a) 作為本年度報告的一部分提交的文件。
| 1. | 獨立註冊會計師事務所(PCAOB ID)的報告 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表 |
| F-2 |
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合併運營報表 |
| F-3 |
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合併股東權益變動表 |
| F-4 |
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合併現金流量表 |
| F-5 |
|
合併財務報表附註 |
| F-6 |
|
| 2. | 財務報表附表 |
48 |
目錄 |
展品:
展品編號 |
| 描述 |
3.1 |
| 經修訂和重述的 AmpliTech Group, Inc. 公司章程(參照 2020 年 12 月 28 日提交的 8-K 表最新報告納入) |
3.2 |
| 經修訂和重述的 AmpliTech Group, Inc. 章程(參照 2020 年 12 月 28 日提交的 8-K 表最新報告納入) |
3.3 |
| 經修訂和重述的A系列可轉換優先股指定證書(參照2020年12月28日提交的8-K表最新報告納入) |
3.4 |
| 向內華達州國務卿提交的修正證書(參照 2021 年 2 月 19 日提交的 8-K 表最新報告納入) |
3.5 |
| 向內華達州國務卿提交的更正證書(參照 2021 年 2 月 19 日提交的 8-K 表最新報告納入) |
4.1 | 普通股購買權證表格(參照 2021 年 2 月 19 日提交的 8-K 表最新報告納入) | |
4.2 |
| AmpliTech Group, Inc.與曼哈頓轉讓註冊公司簽訂的2021年2月19日認股權證代理協議(參照 2021 年 2 月 19 日提交的 8-K 表最新報告納入) |
4.3 |
| 代表權證表格(參照 2021 年 2 月 19 日提交的 8-K 表最新報告納入) |
4.4 |
| 資本存量描述(參照 2021 年 3 月 31 日提交的 10-K 表格納入) |
4.5 |
| 認股權證表格(參照 2021 年 4 月 15 日提交的 8-K 表最新報告納入) |
10.3 |
| AmpliTech Group, Inc. 的商業擔保,日期為 2019 年 9 月 12 日(參照 2019 年 9 月 18 日提交的 8-K 表最新報告納入) |
10.4 |
| AmpliTech Group, Inc.與作為斯蒂芬·費伯可撤銷信託受託人的斯蒂芬·費伯於2019年9月12日簽訂的租賃協議,日期為2017年8月29日(參照2019年9月18日提交的8-K表最新報告納入) |
10.5 |
| AmpliTech Group, Inc.與作為斯蒂芬·費伯可撤銷信託受託人的斯蒂芬·費伯於2017年8月29日達成的期權協議(參照2019年9月18日提交的8-K表最新報告合併) |
10.6 |
| AmpliTech Group, Inc. 與 Orban Microware, Inc. 之間簽訂的共同保密/合資保密協議,日期為 2020 年 8 月 14 日(參照 2020 年 8 月 20 日提交的 8-K 表最新報告納入) |
10.7 |
| AmpliTech Inc與分銷商之間的獨家分銷協議,日期為2016年11月9日(參照公司於2020年12月10日提交的S-1表格註冊聲明附錄10.8納入) |
10.8 |
| AmpliTech Group, Inc. 與 Sunbiz Holdings Corp. 簽訂的日期為 2018 年 2 月 14 日的諮詢協議(參照公司於 2020 年 12 月 10 日提交的 S-1 表格註冊聲明附錄 10.9 納入其中) |
10.9 |
| 與BNB銀行簽訂的商業貸款協議,日期為2020年11月20日(參照公司於2020年12月10日提交的S-1表格註冊聲明附錄10.10合併) |
10.10 |
| 2020年11月20日向BNB銀行簽發的期票(參照公司於2020年12月10日提交的S-1表格註冊聲明附錄10.10合併) |
10.11 |
| 2020 年股權激勵計劃(參照 2020 年 12 月 14 日提交的 S-8 表格納入其中) |
10.12 |
| 日期為2021年11月19日的資產購買協議(參照2021年11月19日提交的8-K表最新報告納入) |
10.13 |
| 2022 年 2 月 21 日與豪爾赫·弗洛雷斯簽訂的僱傭協議(參照 2022 年 2 月 22 日提交的 8-K 表最新報告納入) |
10.14 |
| 董事協議表格(參照 2022 年 1 月 26 日提交的 8-K 表最新報告納入) |
10.15 |
| 2023年3月27日與豪爾赫·弗洛雷斯簽訂的僱傭協議修正案 |
21.1 |
| 子公司名單(參照公司於2012年8月13日提交的S-1表格註冊聲明附錄21.1納入) |
23.1 |
| 薩德勒、Gibb & Associates, LLC 同意 |
31.1 |
| 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證 |
31.2 |
| 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證 |
49 |
目錄 |
32.1 |
| 第 1350 條首席執行官認證 |
32.2 |
| 第 1350 條首席財務官認證 |
101。INS |
| 行內 XBRL 實例文檔(實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中) |
101。噓 |
| 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101。CAL |
| 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101。定義 |
| 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101。實驗室 |
| 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101。前 |
| 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104 |
| 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
50 |
目錄 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
| AmpliTech 集團有限公司 | ||
|
| ||
日期:2023年3月31日 | 來自: | //Fawad Maqbool | |
| Fawad Maqbool | ||
| 總裁兼首席執行官 (首席執行官) |
根據1934年《證券交易法》的要求,以下人員在下文中代表註冊人以指定身份和日期簽署了本報告。
姓名 |
| 標題 |
| 日期 |
|
| |||
//Fawad Maqbool |
| 總裁、首席執行官和 |
| 2023年3月31日 |
Fawad Maqbool |
| 董事會主席(首席執行官) | ||
|
|
|
| |
/s/Louisa Sanfratello |
| 首席財務官兼祕書 |
| 2023年3月31日 |
路易莎·桑弗拉特洛 |
| (首席財務和會計官) | ||
|
|
|
|
|
/s/安德魯·李 |
| 導演 |
| 2023年3月31日 |
安德魯李 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/丹尼爾·馬齊奧塔 |
| 導演 |
| 2023年3月31日 |
丹尼爾·馬齊奧塔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ 馬修·卡珀斯 |
| 導演 |
| 2023年3月31日 |
馬修·卡珀斯 |
|
|
|
|
51 |