playtika-20230331
000182801612/312023Q1假的http://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent00018280162023-01-012023-03-3100018280162023-05-01xbrli: 股票00018280162023-03-31iso421:USD00018280162022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00018280162022-01-012022-03-310001828016美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001828016US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001828016US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001828016US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001828016US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001828016US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001828016美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001828016美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001828016US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310001828016US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001828016US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001828016US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001828016美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001828016US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001828016US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001828016US-GAAP：留存收益會員2021-12-3100018280162021-12-310001828016US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310001828016US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310001828016美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001828016US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001828016美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001828016US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001828016US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310001828016US-GAAP：留存收益會員2022-03-3100018280162022-03-31playtika: 平臺0001828016Playtika：蘋果會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-03-31xbrli: pure0001828016Playtika：蘋果會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001828016Playtika：谷歌會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-03-310001828016Playtika：谷歌會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001828016US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員Playtika：Facebook 會員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員Playtika：Facebook 會員2022-01-012022-12-310001828016Playtika：RetentionPool 20212024 計劃會員2023-01-012023-03-31playtika: 觀察0001828016Playtika: TermLoan 會員2023-03-310001828016Playtika: TermLoan 會員2022-12-310001828016美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310001828016美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001828016US-GAAP：循環信貸機制成員2023-03-310001828016US-GAAP：循環信貸機制成員2022-12-310001828016Playtika：Seniorsecured First Lienter mLoans 會2023-03-310001828016美國公認會計準則：SeniorNotes會員2021-03-110001828016SRT: 最大成員2023-03-3100018280162022-01-012022-12-310001828016US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-03-310001828016US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001828016US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-03-310001828016US-GAAP：績效股成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：績效股成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：績效股成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第三批成員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：績效股成員2022-12-310001828016US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：績效股成員2023-03-310001828016US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-03-310001828016US-GAAP：績效股成員2022-01-012022-03-310001828016US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-03-310001828016US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-03-310001828016US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-03-310001828016US-GAAP：員工股權會員2023-03-310001828016US-GAAP：利率互換成員2021-03-31playtika: 衍生工具0001828016Playtika：利率互換會員2021-03-310001828016Playtika：利率互換會員2021-03-310001828016US-GAAP：利率互換成員2023-01-310001828016Playtika：利率互換會員2023-01-310001828016Playtika：利率互換會員2023-01-310001828016Playtika：其他流動和其他非流動資產成員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001828016US-GAAP：外匯合同成員2023-03-310001828016US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他流動負債成員2023-03-310001828016US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-01-012022-03-310001828016US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2022-01-012022-03-310001828016US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他合同成員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他合同成員2022-01-012022-03-310001828016Playtika: TermLoan 會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001828016美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001828016Playtika: TermLoan 會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001828016美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001828016美國通用會計準則：Cashmember2023-03-310001828016美國通用會計準則：Cashmember2022-12-310001828016美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-03-310001828016美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310001828016US-GAAP：存款證會員2023-03-310001828016US-GAAP：存款證會員2022-12-310001828016US-GAAP：商業票據成員2023-03-310001828016US-GAAP：商業票據成員2022-12-310001828016US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310001828016US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310001828016US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001828016US-GAAP：利率互換成員2022-12-310001828016US-GAAP：其他合同成員2023-03-310001828016US-GAAP：其他合同成員2022-12-310001828016Playtika: Guy David Benyosefvs Playtika Group Israel Ltd 成員2022-05-172022-05-17iso421:ilsplaytika: 需求0001828016Playtika：Gayla Hamilton Mills vs Playtikaltd 成員2023-03-082023-03-080001828016國家：美國2023-01-012023-03-310001828016國家：美國2022-01-012022-03-310001828016美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-03-310001828016美國公認會計準則：EME成員2022-01-012022-03-310001828016SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-03-310001828016SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-03-310001828016Playtika：其他地理位置會員2023-01-012023-03-310001828016Playtika：其他地理位置會員2022-01-012022-03-310001828016Playtika：第三方平臺會員2023-01-012023-03-310001828016Playtika：第三方平臺會員2022-01-012022-03-310001828016Playtika：內部專有平臺會員2023-01-012023-03-310001828016Playtika：內部專有平臺會員2022-01-012022-03-31playtika: 片段0001828016國家：伊利諾伊州2023-03-310001828016國家：伊利諾伊州2022-12-310001828016國家：美國2023-03-310001828016國家：美國2022-12-310001828016國家：UA2023-03-310001828016國家：UA2022-12-310001828016Playtika：其他地理位置會員2023-03-310001828016Playtika：其他地理位置會員2022-12-310001828016Playtika：RetentionPool 20212024 計劃會員2022-01-012022-03-310001828016Playtika：關鍵個人成員的與開發相關的留存補助金2022-01-012022-03-310001828016Playtika：關鍵個人成員的與開發相關的留存補助金2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001828016US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310001828016US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員美國公認會計準則：遠期合約成員2022-12-310001828016US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員美國公認會計準則：遠期合約成員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310001828016US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001828016US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員美國公認會計準則：遠期合約成員2023-03-310001828016US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310001828016US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：利率互換成員2021-12-310001828016US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員美國公認會計準則：遠期合約成員2021-12-310001828016US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-03-310001828016US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：利率互換成員2022-01-012022-03-310001828016US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員美國公認會計準則：遠期合約成員2022-01-012022-03-310001828016US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-03-310001828016US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：利率互換成員2022-03-310001828016US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員美國公認會計準則：遠期合約成員2022-03-310001828016US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-03-310001828016美國公認會計準則：遠期合約成員2023-01-012023-03-310001828016US-GAAP：利率互換成員2022-01-012022-03-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
`
表單 10-Q
（Mark One）
☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年3月31日

或者
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期

委員會檔案編號： 001-39896

PLAYTIKA 控股公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

特拉華81-3634591
（其他管轄國）（美國國税局僱主
公司或組織的）證件號）
c/o Playtika Ltd.
hachoshlim St 8
Herzliya Pituach, 以色列
972-73-316-3251
（註冊人主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元PLTK納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器
☒
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

截至 2023 年 5 月 1 日，註冊人已經 365,733,480普通股，每股面值0.01美元，已發行。


PLAYTIKA 控股公司
表格 10-Q
索引

頁面
第一部分
財務信息
1
第 1 項。
財務報表（未經審計）
1
截至2023年3月31日和2022年12月31日的合併資產負債表
1
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併綜合收益表
2
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股東赤字合併報表
3
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併現金流量表
4
合併財務報表附註
6
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
21
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
28
第 4 項。
控制和程序
30
第二部分。
其他信息
31
第 1 項。
法律訴訟
31
第 1A 項。
風險因素
31
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
31
第 3 項。
優先證券違約
31
第 4 項。
礦山安全披露
31
第 5 項。
其他信息
31
第 6 項。
展品
32
簽名


關於前瞻性陳述的警示性説明

本10-Q表季度報告包含或可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》和《交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。除本季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們的業務戰略、計劃和未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。此外，包含 “預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“現狀”、“保存”、“項目”、“追求”、“將” 或 “將” 等詞語的否定詞或其他類似含義的詞語或表達方式的陳述可以識別前瞻性陳述。

我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。此類前瞻性陳述所涵蓋事項的實現或成功涉及重大風險、不確定性和假設，包括但不限於本10-Q表季度報告第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的重要因素，以及我們在2023年2月28日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表年度報告。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境和行業中運營。因此，我們的管理層無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能發表的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本10-Q表季度報告中討論的前瞻性陳述可能不會出現，實際結果可能與前瞻性陳述中的預期、預測或暗示存在重大和不利差異。

可能導致實際業績與前瞻性陳述中包含的估計或預測存在重大差異的重要因素包括但不限於：

•我們依賴第三方平臺（例如 iOS App Store、Facebook 和 Google Play 商店）來分發我們的遊戲和收取收入，以及此類平臺可能對其政策產生不利影響的風險；
•我們依賴有限數量的遊戲來創造大部分收入；
•我們依賴總用户的一小部分來創造大部分收入；
•我們的免費商業模式以及遊戲中出售的虛擬物品的價值在很大程度上取決於我們如何管理遊戲收入和定價模式；
•我們無法成功進行收購和整合任何被收購的業務可能會限制我們的增長或擾亂我們的計劃和運營；
•我們可能無法成功開發新遊戲；
•我們在競爭激烈且進入門檻低的行業中競爭的能力；
•我們負有鉅額債務，受債務工具下的義務和限制性契約的約束；
•COVID-19 疫情對我們的業務和整個經濟的影響；
•經濟衰退或通貨膨脹加劇時期的影響，以及家庭支出的任何削減對我們提供的全權娛樂類型的影響；
•我們的受控公司地位；
•法律或監管限制或程序可能會對我們的業務產生不利影響並限制我們的業務增長；
•與我們的國際業務和所有權相關的風險，包括我們在以色列、烏克蘭和白俄羅斯的重大業務，以及我們的控股股東是中資公司的事實；
•我們對關鍵人員的依賴；
•安全漏洞或其他中斷可能會泄露我們的信息或玩家的信息，使我們承擔責任；以及
•我們無法保護我們的知識產權和專有信息可能會對我們的業務產生不利影響。

可能導致未來事件和實際業績（財務或其他業績）與前瞻性陳述中討論或暗示的結果存在重大差異的其他因素包括本10-Q表季度報告以及我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分中討論的風險和不確定性。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績或事件和情況能夠實現或發生，報告的業績不應被視為未來表現的指標。鑑於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述。

除非法律要求，否則我們沒有義務出於任何原因更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際業績或我們的預期變化保持一致。


第一部分財務信息

第 1 項。財務報表
合併資產負債表
（以百萬計，面值除外）
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
資產（未經審計）
流動資產
現金和現金等價物$767.2 $768.7 
限制性現金1.8 1.7 
應收賬款176.5 141.1 
預付費用和其他流動資產103.1 113.4 
流動資產總額1,048.6 1,024.9 
財產和設備，淨額119.2 125.7 
經營租賃使用權資產103.3 104.2 
商譽以外的無形資產，淨額337.9 354.0 
善意813.3 811.2 
遞延所得税資產，淨額68.6 68.3 
對未合併實體的投資52.8 52.6 
其他非流動資產150.6 156.7 
總資產$2,694.3 $2,697.6 
負債和股東權益（赤字）
流動負債
長期債務的當前到期日$12.1 $12.4 
應付賬款38.8 50.7 
經營租賃負債，當前15.6 13.5 
應計費用和其他流動負債290.9 385.2 
流動負債總額357.4 461.8 
長期債務2,408.5 2,411.2 
其他長期負債，包括與僱員相關的福利255.0 252.1 
長期經營租賃負債93.0 94.5 
遞延所得税負債41.1 46.6 
負債總額3,155.0 3,266.2 
承付款和或有開支（注7）
股東權益（赤字）
普通股 $0.01面值； 1,600.0授權股份； 365.6和 363.6分別於2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票
4.1 4.1 
按成本計算的庫存股 (51.82023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的股價）
(603.5)(603.5)
額外的實收資本1,184.3 1,155.8 
累計其他綜合收益12.9 17.6 
累計赤字(1,058.5)(1,142.6)
股東赤字總額(460.7)(568.6)
負債總額和股東赤字$2,694.3 $2,697.6 


所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
-1-

綜合收益合併報表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）

三個月已結束
3月31日
20232022
收入$656.2 $676.9 
成本和支出
收入成本185.7 186.9 
研究和開發102.4 112.7 
銷售和營銷143.7 179.7 
一般和行政72.0 77.2 
成本和支出總額503.8 556.5 
運營收入152.4 120.4 
利息和其他淨額28.6 27.5 
所得税前收入123.8 92.9 
所得税準備金39.7 9.7 
淨收入84.1 83.2 
其他綜合收益（虧損）
外幣折算3.1 (3.3)
衍生品公允價值的變化(7.8)18.7 
其他綜合收益總額（虧損）(4.7)15.4 
綜合收入$79.4 $98.6 
歸屬於普通股股東的每股淨收益，基本$0.23 $0.20 
歸屬於普通股股東的每股淨收益，攤薄$0.23 $0.20 
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益的加權平均股，基本364.6 412.0 
用於計算攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨收益的加權平均股數365.1 412.5 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
-2-

股東赤字合併報表
（以百萬計）
（未經審計）

股本
股份金額庫存股
額外
付費
首都
累積的
其他全面
收入（虧損）
留存收益（累計赤字）股東權益總額（赤字）
截至2023年1月1日的餘額
363.6 $4.1 $(603.5)$1,155.8 $17.6 $(1,142.6)$(568.6)
淨收入— — — — — 84.1 84.1 
基於股票的薪酬— — — 29.8 — — 29.8 
在限制性股票和PSU歸屬後發行股份2.0 *— (*)— — — 
與限制性股票單位歸屬相關的所得税預扣等— — — (1.3)— — (1.3)
其他綜合損失— — — — (4.7)— (4.7)
截至2023年3月31日的餘額365.6 $4.1 $(603.5)$1,184.3 $12.9 $(1,058.5)$(460.7)

股本
股份金額
額外
付費
首都
累積的
其他綜合收入
留存收益（累計赤字）股東權益總額（赤字）
截至2022年1月1日的餘額
411.1 $4.1 $1,032.9 $3.2 $(1,417.9)$(377.7)
淨收入— — — — 83.2 83.2 
基於股票的薪酬— — 40.5 — — 40.5 
歸屬限制性股票後發行股份1.1 *(*)— — — 
與限制性股票單位歸屬相關的所得税預扣等— — (1.4)— — (1.4)
其他綜合收入— — — 15.4 — 15.4 
截至2022年3月31日的餘額412.2 $4.1 $1,072.0 $18.6 $(1,334.7)$(240.0)
_______

* 表示少於 0.1 或 $ 的金額0.1

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
-3-

合併現金流量表
（以百萬計）
（未經審計）

三個月已結束
3月31日
20232022
來自經營活動的現金流
淨收入$84.1 $83.2 
為核對淨收益與經營活動淨現金而進行的調整：
折舊11.6 10.8 
無形資產的攤銷27.5 28.7 
基於股票的薪酬29.2 39.8 
貸款折扣的攤銷和註銷1.7 2.1 
偶然考慮因素的變化— (22.1)
遞延所得税變動，淨額(3.5)(4.1)
外幣損失0.9 2.1 
非現金租賃費用（收入）1.4 (1.1)
運營資產和負債的變化：
應收賬款(35.0)4.0 
預付費用和其他流動和非流動資產16.5 (19.8)
應付賬款(11.9)(3.5)
應計費用和其他流動和非流動負債(102.0)(62.0)
經營活動提供的淨現金20.5 58.1 
來自投資活動的現金流
購買財產和設備(5.0)(13.0)
內部使用軟件成本的資本化
(8.1)(13.5)
購買供內部使用的軟件
(2.1)(2.4)
短期銀行存款— (122.1)
業務合併的付款，扣除獲得的現金— (29.3)
其他投資活動(0.2)— 
用於投資活動的淨現金(15.4)(180.3)
來自融資活動的現金流量
銀行借款的還款(4.8)(4.8)
支付股票付款的預扣税(1.3)(1.4)
用於融資活動的淨現金(6.1)(6.2)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(0.4)(2.8)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動(1.4)(131.2)
期初的現金、現金等價物和限制性現金770.4 1,019.0 
期末現金、現金等價物和限制性現金$769.0 $887.8 

-4-


三個月已結束
3月31日
20232022
補充現金流披露
為所得税支付的現金$39.9 $24.8 
支付利息的現金$41.6 $27.7 
收到的利息現金$6.9 $0.1 
非現金融資和投資活動
根據經營租賃收購的使用權資產$3.7 $14.1 
與業務收購相關的或有對價$— $30.0 
股票薪酬成本的資本化$0.6 $0.7 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
-5-

合併財務報表附註（未經審計）
（除非另有説明，否則以百萬計）

注意事項 1。重要會計政策的組織和摘要

業務和組織描述

Playtika Holding Corp.（“Playtika”）及其子公司（連同Playtika，以下簡稱 “公司”）是全球領先的移動遊戲開發商之一，旨在創造有趣、創新的體驗，以娛樂和吸引用户。它已經建立了一流的實時遊戲運營服務和專有技術平臺，以支持其遊戲組合，使其能夠推動強勁的用户參與和盈利。該公司的遊戲是免費的，公司力求在用户遊戲旅程的最佳時機為其提供新穎、精心策劃的遊戲內內容和優惠，以提高用户參與度和盈利。

列報和合並的基礎

隨附的合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，包括Playtika和公司擁有控股財務權益的所有子公司。控制權通常等同於所有權百分比，其中（i）持股量超過50％的關聯公司進行合併；（ii）對50％或以下但大於20％的關聯公司的投資通常使用權益法進行核算，前提是公司已確定其對實體具有重大影響；（iii）對20％或以下關聯公司的投資通常使用成本減去減值（如果有）加上或減去因有序交易中可觀察到的價格變動而產生的變化進行核算相同或相似的投資來自同一個發行人。

截至2022年12月31日，公司年度合併財務報表中引用的重要會計政策一直適用於這些未經審計的中期合併財務報表。管理層認為，所有認為公允列報所必需的調整均已記錄在隨附的財務報表中，包括正常的經常性調整，所有公司間餘額和交易均已在合併中消除。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日的財務報表中包含的合併財務報表及其腳註。

估計數的使用

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設。公司管理層認為，根據做出估計、判斷和假設時可用的信息，所使用的估計、判斷和假設是合理的。這些估計、判斷和假設可能影響財務報表日報告的資產和負債數額及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。

信用風險和重要客户的集中

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款和衍生合約。公司的投資政策對公司的投資組合施加了一定的到期限制，並將允許的投資限制為購買銀行存款和高評級固定收益證券。

蘋果、Facebook和谷歌是公司遊戲的重要發行、營銷、促銷和支付平臺。公司收入的很大一部分來自通過這些平臺訪問公司遊戲的玩家。因此，公司的應收賬款主要來自通過這些賬款進行的銷售
-6-


三平臺。應收賬款按其交易金額入賬，不計利息。公司對其客户進行持續的信用評估。

下表彙總了截至指定日期公司的主要應收賬款佔應收賬款總額的百分比：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
蘋果56%43%
谷歌29%35%
Facebook5%7%

員工相關福利

鑑賞和留住計劃

2019年8月，公司通過了Playtika Holding Corp. 留用計劃（“2021-2024年留用計劃”），以留住關鍵員工並獎勵他們為公司成功做出貢獻。根據2021-2024年留用計劃，符合條件的員工可以獲得留用獎勵，讓他們按比例獲得留存池中的一部分25每個計劃年度每年為百萬美元，也可以獲得增值單位，允許員工按比例獲得增值池中的部分，按每個計劃年度調整後息税折舊攤銷前利潤的指定百分比計算。

2021-2024年留存計劃中每個單位的價值已使用直線法攤銷為薪酬支出，這將導致在計劃衡量中使用的基礎息税折舊攤銷前利潤獲得的同一年確認薪酬成本。見 附註10，鑑賞和保留計劃，供進一步討論。

衍生工具
公司使用利率互換合約來減少其承受與公司浮動利率債務相關的利率波動的風險，並有效地增加公司支付固定利率的債務部分。根據ASC 815，該公司的利率互換協議被指定為現金流對衝， 衍生品和套期保值（“ASC 815”），涉及從交易對手那裏獲得可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率的款項，而無需交換基礎名義金額。這些對衝措施在抵消公司浮動利率債務波動導致的公司未來預期現金流變化方面非常有效。

公司每季度對套期保值的有效性進行定性和定量監測。該公司在套期關係成立之初和期末進行了迴歸分析，比較了掉期交易公允價值的變化和假設利率互換公允價值的變化，其條款與債務利率支付條款完全匹配 30基於歷史掉期匯率的觀測結果。根據迴歸結果，公司認為，在初期和期末，該套期保值工具有望非常有效地抵消因對衝風險而導致的對衝交易的變化。在未來的每個報告期內，公司將繼續通過更新套期關係初期準備的迴歸分析，在單一回歸分析中對套期保值有效性進行回顧性和前瞻性評估。

公司使用外幣衍生品合約來減少其在美元（作為公司功能貨幣）與以以色列謝克爾（“ILS”）、波蘭茲羅提（“PLN”）和羅馬尼亞列伊（“RON”）計價的某些支出項目之間匯率波動的風險。根據ASC 815，公司的衍生合約被指定為現金流對衝。公司每季度監測其套期保值的定性和定量有效性，並預計這些套期保值在抵消各自到期日之前的匯率波動方面將保持高效的效果。見 注5，衍生工具，供進一步討論。

-7-


衍生金融工具的公允價值在每個資產負債表日被確認為資產或負債，在未來基礎交易發生之前，公允價值的變化記錄在合併綜合收益表上的其他綜合收益中。公允價值近似於這些合同在相應的估值日結算後公司將支付或收到的金額。根據ASC 820的規定，在公允價值層次結構中，用於衡量公司利率互換協議公允價值的投入被歸類為第二級， 公允價值測量（“ASC 820”）。在ASC 820確立的公允價值層次結構中，用於衡量公司外幣衍生合約公允價值的輸入被歸類為第二級。

歸屬於普通股股東的每股淨收益

在本文介紹的所有時期，每股基本淨收益的計算方法是將淨收益除以已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股淨收益通過將淨收益除以所有已發行普通股和可能具有攤薄效應的已發行普通股的加權平均值來反映所有已發行潛在攤薄普通股的影響。從實現基礎業績指標的報告期第一天起，績效股票單位（“PSU”）被認為具有潛在的攤薄作用。如果出現虧損，則不考慮攤薄後的股份，因為它們具有反稀釋作用。公司在逐筆撥款的基礎上使用庫存股法作為確定期權、限制性股票單位和PSU的攤薄效應的方法。在這種方法下，假設結算時收到的假設收益用於按該期間的平均市場價格回購普通股。

公司最近採用的會計準則

2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08， 業務合併（主題 805）（“ASU 2021-08”）.ASU 2021-08 要求收購實體確認和衡量根據ASC 606在業務合併中收購的合同資產和合同負債， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”），在收購之日，收購方根據ASC 606對相關收入合同進行核算，就好像簽訂合同一樣。公司於2023年1月1日採用了該標準，該標準的採用並未對公司的合併財務報表產生影響。

2022 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2022-06 號， 參考利率改革（主題 848）：推遲主題 484 的終止日期 （“ASU 2022-06”）.亞利桑那州立大學第2020-06號修正案僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易，預計將因參考利率改革而終止。公司將繼續監測費率改革（如果有）對其合同的影響。公司於2023年1月1日採用了該標準，該標準的採用並未對公司的合併財務報表產生影響。

注意事項 2。應計費用和其他流動負債

截至2023年3月31日和2022年12月31日的應計費用和其他流動負債如下（以百萬計）：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
應計費用$95.0 $110.1 
員工和相關費用93.1 170.3 
媒體購買47.4 41.3 
遞延收入39.6 38.6 
應計税款15.8 24.9 
應計費用和其他流動負債總額$290.9 $385.2


-8-

注意事項 3。債務
2023年3月31日2022年12月31日
（以百萬計，利率除外）
成熟度
利息
評分
賬面價值
面值
賬面價值
定期貸款20287.380%$1,827.9 $1,862.0 $1,831.2 
高級票據20294.250%592.7 600.0 592.4 
循環信貸額度2026不適用— — — 
債務總額2,420.6 2,462.0 2,423.6 
減去：長期債務的流動部分(12.1)(19.0)(12.4)
長期債務$2,408.5 $2,443.0 $2,411.2 

上表中債務的賬面價值是扣除遞延融資成本和原始發行折扣後的淨值41.4百萬和美元43.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。

信貸協議

該公司有一美元1.9十億美元優先擔保第一留置權定期貸款（“定期貸款”）和一美元600百萬循環信貸額度（“循環信貸額度”）（合稱 “信貸協議”），分別於2028年3月11日和2026年3月11日到期。定期貸款要求每季償還的本金等於 0.25定期貸款原始本金總額的百分比，餘額在到期時到期。

循環信貸額度包括最高第一優先淨優先擔保槓桿率財務維護契約為 6.25到 1.0。截至2023年3月31日，該公司的第一優先淨優先擔保槓桿率為 1.32到 1.0。

截至2023年3月31日，公司遵守了信貸協議下的財務和其他契約。

信貸協議的重要條款和條件與中披露的內容相比沒有變化 附註12，債務在我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。

提供 4.2502029 年到期的優先票據百分比

契約

2021 年 3 月 11 日，公司發行了 $600.0百萬其本金總額 4.2502021年3月11日契約（“契約”）下2029年到期的優先票據（“票據”），其中公司、其子擔保方和作為受託人的全國協會威爾明頓信託基金（“受託人”）的百分比。

到期日和利息

該票據將於 2029 年 3 月 15 日到期。票據的利息將按以下利率累計 4.250每年的百分比。票據的利息每半年以拖欠的現金支付一次，分別於每年的3月15日和9月15日支付。

票據的重要條款和條件與中披露的條款和條件沒有變化 附註12，債務在我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。

-9-

注意事項 4。股權交易和股票激勵計劃

股票激勵計劃概述

2020年5月26日，公司董事會批准了Playtika Holding Corp. 2020年激勵獎勵計劃（“計劃”）。

根據該計劃可以撥款的公司普通股的最大數量為 56,232,228截至2023年3月31日的股票。截至2023年3月31日，共有 17,404,915根據該計劃，公司普通股仍可用於發放獎勵。

股票期權

下表彙總了公司在截至2023年3月31日的三個月中的股票期權活動：

股票加權加權
選項平均值平均值固有的
傑出剩餘的運動價值
（單位：百萬）期限（以年為單位）價格（單位：百萬）
截至 2023 年 1 月 1 日未支付
3.4 8.2$19.08 
已授予*$10.21 
已鍛鍊— 
已取消(1.1)$20.11 
已過期— $— 
截至 2023 年 3 月 31 日已發放
2.3 8.1$18.59 $0.4 
可在 2023 年 3 月 31 日行使
1.2 7.8$21.24 $— 
_______

* 表示少於 $ 的金額0.1

該公司使用Black-Scholes期權定價模型來確定與股票期權相關的股票薪酬的估計公允價值。 下表總結了在每個相應時期授予的期權以及2022年第一季度重新定價的期權所使用的假設：

三個月已結束
3月31日
20232022
無風險利率
3.79%
0.67% - 1.82%
預期股息收益率——
預期期限（年）6.16.1
預期波動率
52.79%
38.19% - 38.60%

-10-

RSU

下表彙總了公司在截至2023年3月31日的三個月中RSU的活動：
加權完全公平
平均值的價值
股份授予日期已歸屬股份
（單位：百萬）公允價值（單位：百萬）
截至 2023 年 1 月 1 日未支付
14.9 $18.69 
已授予
0.7 $10.21 
既得
(1.8)$17.12 $18.0 
已取消
(0.4)$19.78 
截至 2023 年 3 月 31 日已發放
13.4 $18.43 

PSU

截至2023年3月31日，公司估計目標的實現率低於 100與2023年批次相關的PSU的百分比，與公司目前的2023年預測業績一致，目標是 100與2024年和2025年階段相關的PSU的百分比。

下表彙總了公司在截至2023年3月31日的三個月中PSU的活動：
加權完全公平
平均值的價值
股份(1)
授予日期已歸屬股份
（單位：百萬）公允價值（單位：百萬）
截至 2023 年 1 月 1 日未支付
3.2 $9.72 
已授予
— $— 
既得
(0.4)$9.72 $4.2 
已取消
(0.6)$9.72 
截至 2023 年 3 月 31 日已發放
2.2 $9.72 
________
(1) 未償還的PSU數量代表如果公司在適用期內達到其最高規定績效目標，則向每位有資格授予的接受者發放的PSU總數。

股票薪酬

下表彙總了按獎勵類型報告的股票薪酬成本（以百萬計）：
截至3月31日的三個月
20232022
股票期權$0.3 $11.3 
RSU27.1 24.8 
PSU2.4 4.4 
股票薪酬總成本$29.8 $40.5 

-11-

下表彙總了公司合併綜合收益表中報告的扣除資本化金額後的股票薪酬成本（以百萬計）：
截至3月31日的三個月
20232022
研究和開發費用$9.5 $13.8 
銷售和營銷費用2.4 2.9 
一般和管理費用17.3 23.1 
股票薪酬總成本，扣除資本化金額$29.2 $39.8 

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司資本化了美元0.6百萬和美元0.7分別為百萬美元的股票薪酬成本。

截至2023年3月31日，公司與股票期權、限制性股票單位和PSU相關的未確認股票薪酬支出總額約為美元9.4百萬，美元222.9百萬和美元14.8分別為百萬。與股票期權、限制性股票單位和PSU相關的支出預計將在加權平均期內得到確認 2.3年份， 2.3年和 2.0年份，分別是。

注意事項 5。衍生工具

利率互換協議

2021 年 3 月，該公司簽訂了 二利率互換協議，每份協議的名義價值為美元250百萬。這些互換協議中的每一項都以不同的金融機構作為交易對手，以降低公司的交易對手風險。每次互換都要求公司支付固定利率 0.9275% 以換取一個月的倫敦銀行同業拆借利率。利率互換協議從2021年4月開始每月結算，到2026年4月30日終止日期。公司利率互換協議的估計公允價值來自貼現現金流分析。

2023 年 1 月，公司簽訂了 二利率互換協議，每份協議的名義價值為美元250百萬。這些互換協議中的每一項都是與不同的金融機構簽訂的，每項互換都要求公司支付固定利率 3.435% 以換取為期六個月的倫敦銀行同業拆借利率以及之後獲得一個月的定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。利率互換協議從2023年2月開始每月結算，到2028年2月28日終止日期。公司利率互換協議的估計公允價值來自貼現現金流分析。

公司利率互換協議的總公允價值為美元38.2截至2023年3月31日，根據基礎預期現金流的時間安排，在隨附的合併資產負債表中記入預付費用和其他流動資產、其他非流動資產和其他長期負債。

外匯對衝協議

截至2023年3月31日，公司有未償還的衍生品合約，用於在未來日期購買某些外幣，包括ILS、RON和PLN。公司對衝的未來工資支出金額約為美元175.4百萬，預計所有合同將在即將到期期間到期 12月。公司衍生品合約的總公允價值為淨負債為美元4.7截至2023年3月31日為百萬美元，在隨附的合併資產負債表中記入應計費用和其他流動負債。

-12-

下表彙總了衍生工具的活動量（以百萬計）：
截至3月31日的三個月
20232022
衍生工具-外幣衍生合約$38.7 $159.3 
衍生工具-利率互換500.0 — 
衍生工具-其他（非套期保值）1.9 — 

注意事項 6。公允價值測量

公司根據ASC 820核算公允價值。根據ASC 820，公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產或負債所獲得的交換價格（退出價格）。在ASC 820下用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀測輸入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。公司使用三級層次結構，對用於衡量公允價值的投入進行優先排序，如下所示：

第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。

第 2 級-除第一級以外可直接或間接觀察的輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或在資產或負債的整個期限內可觀察或可由可觀察的市場數據證實的其他輸入。

第 3 級-由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。

由於預計支付或收到現金的時間很短，應收賬款和應付賬款以及公司的現金和現金等價物以及限制性現金的賬面價值接近公允價值。

下表彙總了公司長期債務的公允價值計量標準（以百萬計）：
2023年3月31日
面值公允價值公允價值層次結構
定期貸款$1,862.0 $1,845.7 第 2 級
高級票據600.0 501.0 第 2 級
債務總額$2,462.0 $2,346.7 

2022年12月31日
面值公允價值公允價值層次結構
定期貸款$1,866.8 $1,794.5 第 2 級
高級票據600.0 468.0 第 2 級
債務總額$2,466.8 $2,262.5 

公司定期貸款的估計公允價值基於資產負債表日期前幾天公司債務的交易價格。由於公司債務的交易量相對於總債務餘額較低，公司認為關聯交易並不代表活躍的市場，因此這種價值指標代表二級公允價值投入。

-13-

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司合併資產負債表中經常按公允價值計量的資產和負債（以百萬計）：
公允價值為
定價
類別		2023年3月31日2022年12月31日
現金和現金等價物
現金第 1 級$121.3 $150.7 
貨幣市場基金第 1 級268.0 294.8 
定期存款第 1 級192.9 243.3 
商業論文第 2 級185.0 79.9 
預付費用和其他流動資產
衍生工具-外幣衍生合約第 2 級$3.3 $2.2 
衍生工具-利率互換第 2 級24.8 19.5 
衍生工具-其他第 2 級0.1 — 
其他非流動資產
衍生工具-利率互換第 2 級$22.7 $29.3 
應計費用和其他流動負債
衍生工具-外幣衍生合約第 2 級$8.1 $7.5 
其他長期負債，包括與僱員相關的福利
衍生工具-利率互換第 2 級$9.3 $— 

公司現金等價物的賬面價值接近公允價值，因為這些金融工具的期限很短。

公司根據市場收益率曲線通過折扣固定利率和浮動利率利息支付的未來現金流來估算利率互換合約的公允價值。在ASC 820建立的公允價值層次結構中，用於衡量公司利率互換合約公允價值的輸入被歸類為第二級。

公司外幣合約的公允價值接近於這些合同在相應的估值日結算時公司將支付或收到的金額。在ASC 820確立的公允價值層次結構中，用於衡量公司外幣合約公允價值的投入被歸類為第二級。

公司尚未為符合這些標準的任何資產或負債選擇美國公認會計原則規定的公允價值計量選項。

注意事項 7。承付款和意外開支

2016年12月，德國柏林地區法院對Wooga GmbH（公司的子公司）提起了撰稿人訴訟。原告正在提起訴訟，要求對他為Wooga的一款遊戲提供的故事情節所做的貢獻提供額外報酬，並涉嫌在Wooga的另一款遊戲中重複使用該故事情節的部分內容。法庭聽證會定於2023年9月27日舉行。截至2023年3月31日，公司已根據其最佳估計結果在財務報表中記錄了儲備金。與該訴訟相關的任何最終應付金額都可能超過公司目前保留的最佳估計。該公司為此案進行了有力的辯護，並將繼續這樣做。

2013年11月，該公司的子公司Playtika, Ltd.向捷克共和國的遊戲開發商Enigmatus s.r.o. 發出了最初的要求信，要求其停止使用Slotopoly商標，該公司在美國擁有各種商標註冊，這些商標註冊與該公司的Sloto-Formative商標名稱相似。作為迴應，Enigmatus s.r.o. 斷言
-14-

它是 Sloto-Formative 商標的所有者，並否認其遊戲標題侵犯了公司的商標。Enigmatus s.r.o. 申請在英國和歐盟註冊該公司的一個商標，該公司成功地反對了其申請。2016年12月，Enigmatus s.r.o. 在加拿大聯邦法院對Playtika, Ltd.和凱撒互動娛樂有限責任公司提起商標侵權訴訟，即Enigmatus, s.r.o. 訴Playtika, Ltd.和凱撒互動娛樂有限責任公司，聲稱該公司使用Slotomania商標侵犯了其專有和商標權。原告尋求禁令救濟和金錢賠償。已經交換了訴狀，訴訟處於發現階段。簡易審判的聽證會日期定於2023年6月27日至29日。該公司為此案進行了有力的辯護，並將繼續這樣做。由於該案處於初步階段，公司無法估計訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生什麼影響（如果有）。

2021 年 11 月 23 日，在美國紐約東區地方法院提起的假定集體訴訟（Bar-Asher 訴 Playtika Holding Corp. 等）中，公司、其董事和某些高級管理人員被點名。據稱，該投訴是在2021年1月15日至2021年11月2日期間代表公司證券的一類購買者提起的，並指控由於被告在所謂的集體訴訟期間的錯誤陳述或遺漏而違反了聯邦證券法。2022年3月10日，法院任命LbMotion Ltd為首席原告，原告於2022年5月6日提出了修改後的申訴。修正後的申訴指控違反了1933年《證券法》第11條和第15條，並代表假定階層要求賠償金和律師費及費用等。修正後的申訴還將擔任公司首次公開募股承銷商的公司列為訴訟的被告。2022年9月15日，根據法院的地方法規，公司和該案的其他被告提交了一封信，通知法院被告向原告送達了除其他外駁回原告修正申訴的動議通知和支持被告駁回原告修正申訴動議的法律備忘錄。2022年11月30日，公司向法院提交了駁回動議。由於該案處於初步階段，公司無法估計訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生什麼影響（如果有）。該公司為此案進行了有力的辯護，並將繼續這樣做。

2022 年 5 月 17 日，蓋伊·戴維·本·約瑟夫代表所有 PGI 客户在以色列特拉維夫-雅法地區法院對 Playtika Group Israel Ltd.（“PGI”）提起集體訴訟，要求批准對 Playtika Group Israel Ltd.（“PGI”）提起的集體訴訟。 七年在提出動議之前，適用於此類遊戲的所有後續購買代幣的客户，直到索賠得到解決。該議案稱，該公司的某些老虎機、撲克和單人紙牌主題遊戲，包括Slotomania、Caesars Slots、Solitaire Grand Harvest、House of Fun和Poker Heat，構成非法賭博，被以色列法律禁止，具有誤導性，並指控存在不當致富。該動議聲稱對NIS造成了損失 50百萬。2023 年 1 月 12 日，PGI 提交了對批准動議的迴應。2023 年 3 月 5 日，申請人提交了對PGI回覆的答覆。預審聽證會定於2023年5月4日舉行。由於該案處於初步階段，公司無法估計訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生什麼影響（如果有）。公司將大力為本案辯護。

根據《特拉華州通用公司法》（“DGCL”）第220條，公司已收到多封要求披露公司的某些賬簿和記錄的要求函。該公司對這些要求做出了迴應，表示認為要求書未能完全符合DGCL第220條的要求。但是，為了解決問題並維護所有權利，公司與某些股東進行了談判，並製作了與要求有關的材料。

2023年4月10日，公司的控股股東Playtika Holding UK II Limited和公司的某些高管在特拉華州大法官法院被起訴（Kormos訴Playtika Holding UK II Limited等）。該訴訟普遍指控被告違反了對公司及其股東承擔的信託義務，涉及控股股東表示有興趣出售其部分或全部股份，以及由此產生的戰略審查程序和自招標要約。

公司收到了 七要求在2022年底和2023年初進行仲裁，指控其遊戲根據適用的州法律構成非法賭博。由於仲裁處於初步階段，公司無法估計仲裁可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生什麼影響（如果有）。公司將大力為這些問題辯護。
-15-


2023年3月8日，原告蓋拉·漢密爾頓·米爾斯在阿拉巴馬州富蘭克林縣巡迴法院對公司及其子公司Playtika Ltd.提起訴訟，指控根據阿拉巴馬州法律，該公司的賭場主題社交遊戲是非法賭博。該訴訟旨在追回阿拉巴馬州居民在開始時從其遊戲中向該公司支付的所有款項。 一年在提起訴訟之前，直到案件得到解決。2023 年 4 月 11 日，該公司將此案移交給美國阿拉巴馬州北區地方法院。2023 年 4 月 27 日，原告提出動議，要求將此案發回富蘭克林縣巡迴法院。公司對還押動議的反對意見將於2023年5月19日到期。由於該案處於初步階段，公司無法估計訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生什麼影響（如果有）。該公司打算大力為本案辯護。

注意事項 8。與客户簽訂合同的收入

下表提供了按公司參與者的地理位置和平臺類型分列的收入信息（以百萬計）：
三個月已結束
3月31日
20232022
地理位置
美國$461.3 $474.4 
EMEA105.0 104.2 
亞太地區46.1 52.3 
其他43.8 46.0 
總計$656.2 $676.9 

通過第三方平臺和公司自己的直接面向消費者平臺的收入如下（以百萬計）：
三個月已結束
3月31日
20232022
第三方平臺$504.7 $524.5 
直接面向消費者的平臺151.5 152.4 
總收入$656.2 $676.9 
合同餘額

玩家為虛擬物品支付的款項通常由平臺提供商或支付處理商收取，然後匯給公司（扣除平臺費用或清算費） 45玩家交易後的幾天。公司收取平臺提供商或支付處理商收取的款項的權利被記錄為應收賬款，因為收款的權利是無條件的。遞延收入代表合同負債，主要是指為截至資產負債表日期尚未消耗的虛擬物品開具的未確認費用。支付給平臺提供商或支付處理商的平臺費用以及與遞延收入相關的平臺費用是合同資產。
-16-


公司合同資產和負債的餘額如下（以百萬計）：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
應收賬款$176.5 $141.1 
合同資產 (1)
10.9 10.8 
合同負債 (2)
39.6 38.6 
_______
(1)    合同資產包含在公司合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。
(2)    合同負債在公司合併資產負債表中作為 “遞延收入” 包含在應計費用和其他流動負債中。

在截至2023年3月31日的三個月中，公司確認了美元21.8截至2022年12月31日，其未償合同負債中有百萬美元。

未履行的履約義務

基本上，公司所有未履行的履約義務都與最初預計期限為一年或更短的合同有關。

注意事項 9。區段信息

該公司的業務經營方式為 一運營部門和 一可報告的細分市場。

按居住國劃分的公司長期資產淨值如下（以百萬計）：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
以色列$98.6 $100.9 
美國57.6 62.0 
烏克蘭25.5 26.1 
其他40.8 40.9 
長期資產總額，淨額$222.5 $229.9 

注意 10。讚賞和留住計劃

根據其增值和留用計劃，公司確認了與留用獎金和增值單位獎勵有關的薪酬支出29.8百萬和美元24.9在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。

公司還向與被收購公司相關的關鍵人物發放了留用獎勵，以激勵他們長期留住這些人。公司確認了與這些與開發相關的留存金相關的薪酬支出，金額為美元1.9在截至2022年3月31日的三個月中，有百萬人。曾經有 不在截至2023年3月31日的三個月中，此類費用。

-17-

注意 11。利息和其他，淨額

利息和其他淨額如下（單位：百萬）：
三個月已結束
3月31日
20232022
利息支出$38.0 $23.7 
利息收入(7.8)(0.8)
外幣折算差額，淨額(1.8)3.5 
其他0.2 1.1 
利息和其他總額，淨額$28.6 $27.5 

注意 12。所得税

三個月已結束
3月31日
（以百萬計，税率除外）20232022
所得税前收入$123.8 $92.9 
所得税準備金$39.7 $9.7 
有效税率32.1 %10.4 %

有效税率是使用全球估計的年度有效税率確定的，並考慮了離散項目。在截至2023年3月31日的三個月中，有效税率與21％的美國聯邦法定税率之間的主要差異是由於税收狀況不符合可能的標準以及納入了全球無形低税收收入。在截至2022年3月31日的三個月中，有效税率與21％的美國聯邦法定税率之間的主要差異是由於公司組織結構變化導致的某些外國遞延所得税資產的估值補貼的離散税收優惠。

-18-

注意 13。累計其他綜合收益（虧損）

下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）的變化情況（單位：百萬）：

外幣兑換利率互換外幣衍生合約總計
截至2023年1月1日的餘額$(15.6)$37.7 $(4.5)$17.6 
重新分類前的其他綜合收益（虧損）3.1 (4.0)(2.0)(2.9)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額— (4.2)2.4 (1.8)
截至2023年3月31日的餘額$(12.5)$29.5 $(4.1)$12.9 
                                                                                                                                                    
外幣兑換利率互換外幣衍生合約總計
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額$(1.9)$4.2 $0.9 $3.2 
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(3.3)17.7 0.3 14.7 
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額— 0.8 (0.1)0.7 
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額$(5.2)$22.7 $1.1 $18.6 

在截至2023年3月31日的三個月中，利率互換和外幣衍生品合約淨額為美元9.1百萬税收支出和 $0.8分別為百萬的税收優惠。在截至2022年3月31日的三個月中，利率互換淨額為美元5.5百萬的税收支出。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的公司合併綜合收益表中，從利率互換和外幣衍生合約的累計其他綜合收益中重新分類的金額分別被重新歸類為利息支出和運營支出。

-19-

注意 14。歸屬於普通股股東的淨收益

下表列出了歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨收益的計算方法（以百萬計，每股數據除外）：
三個月已結束
3月31日
20232022
分子：
淨收入$84.1 $83.2 
分母：
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益的加權平均股，基本364.6 412.0 
股票薪酬裁決0.5 0.5 
用於計算攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨收益的加權平均股數365.1 412.5 
基本每股淨收益$0.23 $0.20 
攤薄後的每股淨收益$0.23 $0.20 

公司在逐筆撥款的基礎上使用庫存股法作為確定期權和限制性股票單位的攤薄效應的方法。在這種方法下，假設結算時收到的假設收益用於按該期間的平均市場價格回購普通股。 以下傑出員工股權獎勵被排除在攤薄後每股淨收益的計算之外，因為在報告所述期間，它們的影響本來是反稀釋的（以百萬計）：
三個月已結束
3月31日
20232022
股票期權3.2 17.3 
RSU12.9 9.8 
總計16.1 27.1 

此外， 2.2由於尚未達到最低績效指標，在截至2023年3月31日的三個月中，百萬個PSU被排除在攤薄後每股淨收益的計算之外。

注 15。後續事件

公司對截至這些財務報表發佈之日的後續事件進行了審查。沒有註明有待披露的重大項目。
-20-

第 2 項。管理層對財務狀況的討論和分析，以及
操作結果

概述

我們是世界領先的移動遊戲開發商之一，致力於創造有趣、創新的體驗，以娛樂和吸引我們的用户。我們已經建立了一流的直播遊戲運營服務和專有技術平臺，以支持我們的遊戲組合，使我們能夠推動強勁的用户參與和盈利。我們的遊戲是免費的，我們是為用户提供新穎、精心策劃的遊戲內內容和優惠的專家，他們處於遊戲旅程的最佳時刻。我們的玩家喜歡我們的遊戲，因為它們有趣、有創意、引人入勝，並且通過發佈針對不同玩家羣體定製的新功能保持新鮮感。因此，我們在很長一段時間內留住了付費用户。

運營業績的組成部分

收入

我們的收入主要來自銷售與在線遊戲相關的虛擬物品。

我們通過各種網絡和移動平臺（例如蘋果、Facebook、Google 和其他網絡和移動平臺以及我們自己的直接面向消費者的平臺）向最終客户分發我們的遊戲。通過這些平臺，用户可以下載我們的免費遊戲，並可以購買虛擬物品以增強他們的遊戲體驗。玩家可以通過遊戲中提供的各種廣泛接受的付款方式購買虛擬物品。玩家為虛擬物品支付的款項不可退款，與不可取消的合同有關，這些合同規定了我們的義務，不能兑換現金，也不能在我們的遊戲中兑換虛擬物品以外的任何東西。

我們的遊戲在各種第三方平臺上玩，平臺提供商從我們的客户那裏收取收益，並在扣除平臺費用後向我們支付一筆款項。對於通過第三方平臺和直接面向消費者平臺進行的購買，我們主要負責配送虛擬物品，控制遊戲的內容和功能，並有權自行決定虛擬物品的價格。因此，我們是主要股份，因此，收入按毛額入賬。支付給平臺提供商的付款手續費記入收入成本。
收入成本

收入成本包括支付手續費、客户支持、託管費以及與直接參與創收的資產（包括服務器和內部使用軟件）相關的折舊和攤銷費用。平臺提供商（例如蘋果、Facebook 和 Google）收取交易支付處理費，以接受我們的玩家為購買應用內虛擬商品而付款。通過我們的直接面向消費者平臺進行的應用內購買的付款手續費和其他相關費用通常為3-4％，而第三方平臺的平臺費用為30％。我們通常預計收入成本將與收入成比例波動。

研究和開發

研發包括與工程、研究和開發相關的工資、獎金、福利和其他薪酬，包括股票薪酬和分配的管理費用。此外，研發費用包括與我們的研發工作相關的資產的折舊和攤銷費用。我們預計，隨着我們業務的擴大以及我們增加人員人數以支持技術開發和運營活動的預期增長，研發費用按絕對美元計算將增加。我們還預計，與新遊戲開發特別相關的研發費用將隨着時間的推移而波動。

銷售和營銷

銷售和營銷包括與廣告和用户獲取相關的成本，包括與工資、獎金、福利和其他薪酬（包括股票薪酬和分配的管理費用）相關的成本。此外，銷售和營銷費用包括與我們的銷售和營銷相關的資產相關的折舊和攤銷費用
-21-

努力。我們計劃繼續投資銷售和營銷，以留住和獲取用户。但是，銷售和營銷費用佔收入的百分比可能會波動，具體取決於我們營銷工作的時間和效率。

一般和行政

一般和管理費用包括包括高級領導層在內的所有企業支持職能領域的工資、獎金、福利和其他薪酬，包括股票薪酬。此外，一般和管理費用包括外包專業服務，例如諮詢、法律和會計服務、税收和會費、保險費以及與維護我們的財產和基礎設施相關的成本。一般和管理費用還包括與不可直接歸因於上述任何支出類別的資產相關的折舊和攤銷費用。我們還將收購之日之後記錄的或有應付對價的調整以及法律和解費用記錄為一般和管理費用的組成部分。我們預計，按絕對美元計算，一般和管理費用將增加，以支持我們預期的增長計劃。

利息和其他淨額

我們的利息支出包括根據2019年12月信貸協議產生的利息和遞延融資成本的攤銷，這兩者都被現金和現金等價物賺取的利息收入部分抵消。根據我們的信貸協議，我們預計將繼續產生利息支出，儘管此類利息支出將根據基礎浮動利率而波動。我們在2021年3月簽訂了兩份利率互換協議，並在2023年1月簽訂了另外兩份協議，每份協議的名義價值為2.5億美元，減少了我們對浮動利率的總敞口。

利息收入包括現金和現金等價物所得的利息。

所得税準備金

所得税準備金包括我們需要納税的各個司法管轄區（主要是美國、英國、以色列、德國和奧地利）的當期所得税，以及反映用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間暫時差異的淨税收影響的遞延所得税。根據現行的美國税法，適用於公司的聯邦法定税率為21％。我們的有效税率可能會根據各種因素而波動，包括我們的財務業績及其相關的地理組合、特殊税收制度的適用性、我們的業務或運營的變化、與考試相關的發展和不確定的税收狀況以及税法的變化。

淨收入

我們將淨收入計算為收入減去收入成本、研究與開發、銷售和營銷以及一般和管理費用、利息和税收。

Playtika 控股公司的合併經營業績

我們使用多個關鍵財務指標（包括收入和營業收入）以及運營指標（包括每日活躍用户、每位每日活躍用户的平均收入、付費用户和每位付費用户的平均收入）來衡量我們的業務業績。這些運營指標有助於我們的管理層瞭解和衡量玩家的參與度、受眾規模和覆蓋面。有關這些衡量標準的更多信息，請參見 “列報依據” 和 “合併財務和其他數據摘要”。

每日活躍用户

我們將每日活躍用户（DAU）定義為某一天在特定平臺上玩過我們某款遊戲的人數。根據該指標，在同一天玩兩場不同遊戲的個人被算作兩個 DAU。同樣，在同一天在兩個不同的平臺（例如網絡和移動設備）或兩個不同的社交網絡上玩同一遊戲的個人將被視為兩個每日活躍用户。的平均每日活躍用户
-22-

特定時間段是該時間段內每天的 DAU 的平均值。我們認為，每日活躍用户是衡量我們遊戲平臺規模和使用率的有用指標。

每日付費用户

我們將每日付費用户（DPU）定義為在特定日期在我們的任何遊戲中使用現實世界中的貨幣、虛擬貨幣或物品購買的人數。根據該指標，在同一天在兩款不同的遊戲中購買虛擬貨幣或物品的個人被算作兩個 DPU。同樣，在同一天在兩個不同的平臺（例如網絡和移動設備）或兩個不同的社交網絡上在我們的任何遊戲中購買虛擬貨幣或物品的個人可以算作兩個 DPU。特定時段的平均 dPU 是該時間段內每天的 dPU 的平均值。我們認為，每日付費用户是衡量遊戲盈利的有用指標。

每日付款人轉化率

我們將每日付款人轉化率定義為特定日期的 DPU 總數除以 DAU 數量。特定時段的平均每日付款人轉化率是該期間每天的每日付款人轉化率的平均值。我們認為，每日付款人轉化率是描述用户獲利情況的有用指標。

每位每日活躍用户的平均收入

我們將每位每日活躍用户的平均收入（ARPDAU）定義為（i）給定時間段內的總收入，（ii）除以該時段內的天數，（iii）除以該期間的平均 DAU。我們認為 ARPDAU 是描述盈利的有用指標。

每月活躍用户

我們將每月活躍用户或 MAU 定義為在一個日曆月內在特定平臺上玩過我們某款遊戲的人數。根據該指標，在同一個日曆月內玩兩款不同遊戲的個人被算作兩個 MAU。同樣，在同一個月內在兩個不同的平臺（例如網絡和移動設備）或兩個不同的社交網絡上玩同一個遊戲的個人將被視為兩個 MAU。特定時段的平均每月活躍用户數是該期間每個月的 MAU 的平均值。我們認為，每月活躍用户是衡量我們平臺規模和覆蓋面的有用指標，但我們的業務決策主要基於每日績效指標，我們認為這些指標可以更準確地反映用户對我們遊戲的參與度。

-23-

運營結果

下表顯示了我們在指定期間的主要財務和運營指標的結果。除非另有説明，否則財務指標以百萬美元顯示，用户統計以百萬用户顯示，ARPDAU 以美元顯示。
三個月已結束
3月31日
（以百萬計，百分比、平均 dPU 和 ARPDAU 除外）20232022
收入$656.2 $676.9 
總成本和支出503.8 556.5 
營業收入152.4 120.4 
淨收入84.1 83.2 
信貸調整後息税折舊攤銷前222.7 197.5 
非財務績效指標
平均 DAU9.1 10.1 
平均 dPU（以千計）326 323 
平均每日付款人轉化率3.6 %3.2 %
ARPDAU$0.80 $0.74 
平均月活躍用户數30.2 31.7 


截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月的比較

三個月已結束
3月31日
20232022
（單位：百萬）（未經審計）
收入$656.2 $676.9 
收入成本$185.7 $186.9 
研究和開發102.4 112.7 
銷售和營銷143.7 179.7 
一般和行政72.0 77.2 
成本和支出總額$503.8 $556.5 

收入

截至2023年3月31日的三個月中，收入與2022年同期相比減少了2,070萬美元。收入的淨下降主要源於部分休閒遊戲的顯著增長，而其他休閒遊戲和我們的某些老虎機主題遊戲的大幅下降足以抵消這些增長。我們繼續看到，我們對盈利、新內容和產品功能的持續改進對某些遊戲的收入產生了積極影響。

-24-

收入成本

截至2023年3月31日的三個月中，收入成本與2022年同期相比下降了120萬美元。與收入減少相關的平臺費用降低以及通過直接面向消費者的平臺獲得的收入比例增加所產生的有利影響，部分被託管費的增加以及與最近資本化的軟件開發成本相關的攤銷費用增加所抵消。

研究和開發費用

截至2023年3月31日的三個月中，研發費用與2022年同期相比減少了1,030萬美元。最近的裁員減少了員工薪酬成本，包括減少了股票薪酬支出。

銷售和營銷費用

截至2023年3月31日的三個月中，銷售和營銷費用與2022年同期相比減少了3,600萬美元。銷售和營銷費用的減少主要是由於媒體購買費用減少和線下媒體活動減少，在較小程度上是由於最近的裁員。

一般和管理費用

截至2023年3月31日的三個月中，一般和管理費用與2022年同期相比減少了520萬美元。包括在截至2022年3月31日的三個月的一般和管理費用中，截至2023年3月31日的三個月中沒有可比金額，記錄的收入使或有對價負債減少了2,300萬美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的一般和管理費用中包括與公司評估戰略替代方案有關的費用。不包括這些特定的離散項目，與2022年相比，2023年3月31日的三個月中，一般和管理費用將有所下降，這主要是由於員工和員工薪酬成本（包括股票薪酬成本）的減少。

影響淨收入的其他因素
三個月已結束
3月31日
20232022
（單位：百萬）（未經審計）
利息支出$38.0 $23.7 
利息收入(7.8)(0.8)
外幣兑換，淨額(1.8)3.5 
其他0.2 1.1 
所得税準備金39.7 9.7 
利息

由於我們的浮動利率債務的平均利率提高，截至2023年3月31日的三個月的利息支出與2022年同期相比增加了1,430萬美元。

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的利息收入增加了700萬美元，這是由於我們的現金和現金等價物獲得的平均利率更高。

所得税準備金

截至2023年3月31日的三個月的有效所得税税率為32.1％，而截至2022年3月31日的三個月的有效所得税税率為10.4％。有效税率是使用全球估計的年度有效税率確定的，
-25-

考慮了個別項目。在截至2023年3月31日的三個月中，有效税率與21％的美國聯邦法定税率之間的主要差異是由於税收狀況不符合可能的標準以及納入了全球無形低税收收入。在截至2022年3月31日的三個月中，有效税率與21％的美國聯邦法定税率之間的主要差異是由於我們的組織結構變化導致的某些外國遞延所得税資產的估值補貼的離散税收優惠。

淨收入

彙總上述經營業績的所有組成部分後，截至2023年3月31日的三個月的淨收入與2022年同期相比分別增加了90萬美元。


信貸調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益的對賬

信貸調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，不應被解釋為作為經營業績指標的淨收益的替代方案，也不應被解釋為經營活動提供的現金流作為衡量流動性的替代方案，也不得解釋為根據公認會計原則確定的任何其他績效指標。

以下是信貸調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益的對賬情況，這是最接近的GAAP財務指標。我們的信貸協議將調整後的息税折舊攤銷前利潤（我們稱之為 “信貸調整後息税折舊攤銷前利潤”）定義為（i）利息支出、（ii）利息收入、（iii）所得税準備金、（iv）折舊和攤銷費用、（v）股票薪酬、（vii）或有對價、（vii）收購和相關費用以及（viii）某些其他項目之前的淨收入。我們將信貸調整後的息税折舊攤銷前利潤率計算為信貸調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入。

此處計算的信貸調整後息税折舊攤銷前利潤和信貸調整後的息税折舊攤銷前利潤率可能無法與業內其他公司報告的類似標題的指標進行比較，也不是根據公認會計原則確定的。我們對信貸調整後息税折舊攤銷前利潤和信貸調整後息税折舊攤銷前利潤率的陳述不應被解釋為推斷我們的未來業績不會受到異常或意外因素的影響。
三個月已結束
3月31日
（單位：百萬）20232022
淨收入$84.1 $83.2 
所得税準備金39.7 9.7 
利息支出及其他，淨額28.6 27.5 
折舊和攤銷39.1 39.5 
税前利潤191.5 159.9 
基於股票的薪酬(1)
29.2 39.8 
或有考慮— (23.0)
收購和相關費用(2)
1.2 9.0 
其他物品(3)
0.8 11.8 
信貸調整後息税折舊攤銷前$222.7 $197.5 
淨收入利潤率12.8 %12.3 %
信貸調整後的息税折舊攤銷前利潤率33.9 %29.2 %
_______
(1)    反映了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，與向我們的某些員工發放股權獎勵相關的股票薪酬支出。
(2)    截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，金額主要與公司在評估公司戰略替代方案時產生的費用有關。
(3)截至2023年3月31日的三個月中，金額主要包括公司產生的60萬美元遣散費。截至2022年3月31日的三個月中，金額包括公司產生的880萬美元
-26-

遣散費以及公司因烏克蘭戰爭而向員工提供搬遷和支持而產生的300萬美元。

流動性和資本資源

資本支出

我們在正常業務過程中承擔資本支出，並對社交和移動遊戲進行持續的改進和更新，以保持我們的質量標準。正常業務過程中用於資本支出的現金通常來自經營活動產生的現金流。我們還可能尋求收購機會，收購符合我們戰略和投資回報標準的其他業務或社交或手機遊戲。資本需求是根據個人機會進行評估的，可能需要大量的資本承諾。

流動性

我們的主要流動性來源是我們的業務產生的現金流、目前可用的無限制現金和現金等價物以及我們的信貸額度和Revolver下的借款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物總額分別為7.672億美元和7.687億美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，根據我們的循環信貸額度，我們有6億美元的額外借貸能力。短期債務和其他承諾的償還預計將由資產負債表上的現金和運營現金流支付。長期債務預計將通過運營現金流支付，或者在必要時通過我們的循環信貸額度下的借款來支付，或者在必要時通過額外的定期貸款或股票發行。

我們為運營提供資金、償還債務和為計劃資本支出提供資金的能力在一定程度上取決於我們無法控制的經濟和其他因素，而資本市場的中斷可能會影響我們通過融資活動獲得額外資金的能力。我們認為，我們在循環信貸額度下的現金和現金等價物餘額和借貸能力以及運營產生的現金流將足以滿足我們在未來12個月和可預見的未來內的正常運營需求，併為資本支出提供資金。

現金流

下表彙總了我們在指定期間的現金流量（以百萬計）：
截至3月31日的三個月
20232022
經營活動提供的淨現金流$20.5 $58.1 
用於投資活動的淨現金流量(15.4)(180.3)
用於融資活動的淨現金流量(6.1)(6.2)
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響(0.4)(2.8)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動$(1.4)$(131.2)

經營活動

截至2023年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金流為2,050萬美元，而2022年同期經營活動提供的現金流為5,810萬美元。每個時期經營活動提供的淨現金流主要由該期間產生的淨收入組成，不包括折舊、攤銷、股票薪酬和或有資產公允價值變動等非現金支出
-27-

應付對價，營運資金的變化受到第一季度年度和激勵性獎金的支付以及長期現金補償的支付以及其他正常的營運資金時差的影響。

投資活動

截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金流為1,540萬美元，而2022年同期為1.803億美元。投資活動中使用的現金流通常包括與資產購買和資本化相關的流出。

籌資活動

截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金流為610萬美元，而2022年同期融資活動提供的現金流為620萬美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，融資活動現金流主要與我們的銀行借款還款有關。

資本資源

2019年12月10日，我們簽訂了27.5億美元的優先擔保信貸額度（“信貸額度”），包括2.5億美元的循環信貸額度（“循環信貸額度”）和25億美元的第一留置權定期貸款（“舊期貸款”）。信貸額度是根據截至2019年12月10日的信貸協議提供的，該協議由貸款方Playtika和作為行政代理人（以這種身份稱為 “行政代理人”）和抵押代理人（以這種身份稱為 “抵押代理人”）的瑞士信貸股份公司開曼羣島分行提供。截止日期在信貸額度下借入的收益用於償還我們先前債務額度的未清餘額。2020年6月15日，我們將循環信貸額度的容量提高到3.5億美元。2021 年 1 月 15 日，我們將循環信貸額度的借貸能力從 3.5 億美元提高到 5.5 億美元。
2021 年 3 月 11 日，根據增量假設協議第 3 號和信貸協議第二修正案（“第二修正案”），對信貸協議進行了修訂。

除其他外，第二修正案通過根據信貸協議借入的19億美元優先擔保第一留置權定期貸款（“新定期貸款”）對舊定期貸款進行了再融資，將循環信貸額度提高到6億美元，並將循環信貸額度的到期日延長至2026年3月11日。新定期貸款將於2028年3月11日到期，要求定期支付季度本金，金額等於新定期貸款原始本金總額的0.25％，餘額在到期時到期。

同樣在2021年3月11日，我們發行了2029年到期的4.250％優先票據（“票據”）的本金總額為6億美元。該票據將於 2029 年 3 月 15 日到期。票據的利息將以每年4.250％的利率累計。從2021年9月15日開始，票據的利息每半年以拖欠的現金支付一次，分別在每年的3月15日和9月15日支付。

詳細説明瞭信貸額度、新定期貸款和票據的重要條款，包括未償餘額、利息和費用、強制性和自願預付款要求、抵押品和擔保人以及限制性契約 注意事項 12, 債務，見隨附的合併財務報表以及我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表年度報告。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們在正常業務過程中面臨市場風險。這些風險主要包括利率風險、投資風險和外匯風險，如下所示：

-28-

利率風險

我們因利率變動而面臨的市場風險主要與我們的定期貸款和循環信貸額度有關。定期貸款和我們的循環信貸額度是浮動利率工具。因此，利率的波動將影響我們產生和必須支付的利息支出金額。

2021 年 3 月，我們簽訂了兩份利率互換協議，每份協議的名義價值為 2.5 億美元。這些互換協議中的每一項都以不同的金融機構作為交易對手，以降低我們的交易對手風險。每次互換都要求我們支付0.9275％的固定利率，以換取一個月的倫敦銀行同業拆借利率。利率互換協議從2021年4月開始每月結算，到2026年4月30日終止日期。

2023 年 1 月，我們簽訂了兩份利率互換協議，每份協議的名義價值為 2.5 億美元。每份互換協議都是與不同的金融機構簽訂的，每份互換都要求我們支付3.435％的固定利率，以換取為期六個月的LIBOR和一個月的定期SOFR。利率互換協議從2023年2月開始每月結算，到2028年2月28日終止日期。我們的利率互換協議的估計公允價值來自貼現現金流分析。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的定期貸款下的未償借款賬面價值分別為18.279億美元和18.312億美元，在截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度中，加權平均利率分別為7.28％和4.44％。截至2023年3月31日或2022年12月31日，我們的循環信貸額度沒有借款。

在考慮假設的基點變動會對我們的利率互換協議產生影響之前，假設我們的定期貸款和循環信貸額度下的加權平均利率提高或降低100個基點，將在十二個月內使我們的利息支出增加或減少860萬美元。

我們的信貸額度的公允價值通常會隨着利率的變動而波動，在利率下降的時期會增加，在利率上升的時期會下降。我們無法估計假設的加權平均利率上升或下降100個基點對債務公允價值的影響。

投資風險

截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物包括總額分別為7.690億美元和7.704億美元的限制性現金。我們的投資政策和戰略主要試圖在不顯著增加風險的情況下保留資本和滿足流動性要求。我們的現金和現金等價物主要包括商業票據、銀行存款和貨幣市場基金。我們不以交易或投機為目的進行投資。由於我們的投資相對短期，利率變化將主要影響利息收入。由於這些工具的短期性質，截至2022年12月31日，假設的利率上調100個基點不會對其公允價值產生重大影響。

外幣風險
我們的功能貨幣是美元，我們的收入和支出主要以美元計價。但是，我們的員工統計相關支出中有很大一部分以以色列謝克爾（“ILS”）計價，主要包括工資和相關人事費用以及租賃和某些其他運營費用。我們還存在與以美元以外貨幣計價的收入和運營支出相關的外匯風險，包括澳元、英鎊、歐元、波蘭茲羅提（“PLN”）和羅馬尼亞列伊（“RON”）。因此，未來匯率的變化可能會對我們未來的收入和其他以美元表示的經營業績產生負面影響。我們的外匯風險得到了部分緩解，因為我們以美元以外的貨幣確認的收入在各個地理區域實現了多元化，並且我們在這些地區以相同的貨幣發生支出。

由於與資產和負債餘額重新計量相關的交易收益或虧損，我們的淨收入已經並將繼續經歷波動，這些收益或虧損以記錄資產和負債餘額的實體本位幣以外的貨幣計價。
-29-


截至2023年3月31日，我們有未償還的衍生品合約，可以在未來購買某些外幣，包括ILS、RON和PLN。套期保值金額的名義價值約為1.754億美元，所有合約預計將在未來12個月內到期。

第 4 項控制和程序

我們維持披露控制和程序，旨在為實現以下目標提供合理的保證：在規定的時間內根據美國證券交易委員會規則和表格的要求記錄、處理、彙總和報告我們的《交易法》報告中的信息，並酌情收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。

根據美國證券交易委員會規則13a-15（b）的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，對截至2023年3月31日，即本10-Q表季度報告所涵蓋期末的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

在截至2023年3月31日的季度中，公司的一家大型子公司在新平臺上線，用於管理購買交易的批准和相關的發票付款。該新軟件預計將在2023年剩餘時間內推廣到其他子公司。除了這個新的軟件平臺外，內部控制沒有任何變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
-30-

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

有關我們法律訴訟的描述，請參閲 注意事項 7， 承付款和或有開支，包含在本表10-Q季度報告的第一部分第一項。

第 1A 項。風險因素

除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、流動性或未來業績產生重大影響。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中 “風險因素” 部分中描述的風險因素沒有重大變化。我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、流動性、經營業績、前景或股票價格產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

沒有。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

沒有。

第 5 項。其他信息

沒有。
-31-

第 6 項。展品

展覽
數字		展品描述隨函提交或提供
10.1#
Playtika Ltd.與吉利·布魯德諾之間的僱傭協議，日期為2022年11月30日
X
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證
101.INS
內聯 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類擴展計算定義文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）

__________

# 表示管理合同或補償計劃。

-32-

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促成本10-Q表季度報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。

PLAYTIKA 控股公司
註冊人
來自：/s/羅伯特·安託科爾
羅伯特·安託科爾
首席執行官兼董事會主席
來自：//克雷格·亞伯拉罕斯
克雷格·亞伯拉罕斯
總裁兼首席財務官
日期截至2023年5月4日
-33-