附錄 99.2
殼牌公司
截至2023年3月31日的三個月期間
未經審計的簡明中期財務報告
未經審計的結果摘要
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宿舍 | $ 百萬 | | |
Q1 2023 | Q4 2022 | Q1 2022 | %¹ | | 參考 | | | |
8,709 | 10,409 | | 7,116 | | -16 | 歸屬於殼牌公司股東的收入/(虧損) | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
9,646 | | 9,814 | | 9,130 | | -2 | 調整後收益 | A | | | |
21,432 | | 20,600 | | 19,028 | | +4 | 調整後 EBITDA | A | | | |
14,159 | | 22,404 | | 14,815 | | -37 | 經營活動產生的現金流 | | | | |
(4,238) | (6,918) | | (4,273) | | | 來自投資活動的現金流 | | | | |
9,921 | | 15,486 | | 10,542 | | | 自由現金流 | G | | | |
6,501 | | 7,319 | | 5,064 | | | 現金資本支出 | C | | | |
9,312 | | 11,114 | | 9,457 | | -16 | 運營費用 | F | | | |
9,293 | | 11,037 | | 9,256 | | -16 | 基礎運營費用 | F | | | |
17.2% | 16.7% | 9.3% | | 按淨收益計算的ROACE | D | | | |
15.9% | 15.8% | 10.6% | | 基於調整後收益加非控股權益 (NCI) 的ROACE | D | | | |
44,224 | 44,837 | | 48,489 | | | 淨負債 | E | | | |
18.4% | 18.9% | 21.3% | | 傳動裝置 | E | | | |
2,902 | | 2,831 | | 2,962 | | +2 | 可供出售的總產量(千 boe/d) | | | | |
1.26 | 1.47 | 0.94 | -14 | 每股基本收益 ($) | | | | |
1.39 | 1.39 | 1.20 | — | 調整後每股收益 ($) | B | | | |
0.2875 | 0.2875 | 0.2500 | — | 每股股息 ($) | | | | |
1.Q1 第四季度變動
季度分析1
與2022年第四季度相比,殼牌公司股東應佔收入主要反映了不利的税收變動以及已實現的石油和天然氣價格的下降,但部分被運營支出減少以及化學品和產品交易和優化結果的增加所抵消。
2023年第一季度歸屬於殼牌公司股東的收入還包括5億美元的減值費用。這些費用包含在已確定的項目中,本季度淨虧損5億美元。相比之下,2022 年第四季度的已確定項目淨收益為 15 億美元。
調整後的收益和調整後的 EBITDA2 由與殼牌公司股東應佔收益相同的因素推動,並根據上述項目和供應成本調整後的正5億美元供應成本進行了調整。
2023年第一季度來自經營活動的現金流為142億美元,其中包括8億美元的營運資金流出和31億美元的納税。營運資金外流主要反映了2022年第四季度收到的合資企業臨時存款的逆轉,以及其他應收賬款和應付賬款的變動,但部分被初始利潤流入以及價格和庫存的下降所抵消。
本季度來自投資活動的現金流為42億美元,其中包括62億美元的資本支出,其中包括以近20億美元的價格收購Nature Energy Biogas A/S,以及17億美元的撤資收益。
淨負債和資產負債:2023年第一季度末,淨負債為442億美元,而2022年第四季度末為448億美元。在淨債務減少和股本增加的推動下,2023年第一季度末的資產負債為18.4%,而2022年第四季度末為18.9%。
股東分配
本季度的股東分配總額為63億美元。向殼牌公司股東申報的2023年第一季度股息為每股0.2875美元。殼牌現已完成在 2022 年第四季度業績公告中宣佈的 40 億美元股票回購。今天,殼牌宣佈了一項40億美元的股票回購計劃,預計將在2023年第二季度業績公佈之前完成。
本公告以及本季度的補充財務和運營披露可在www.shell.com/investors3上查閲。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不徵税。
3. 未以引用方式納入。
2023 年第一季度投資組合發展情況
上游
2023 年 2 月,我們完成了先前宣佈的向 IKAV 出售我們在殼牌 Onshore Ventures LLC 的 100% 權益,該公司持有總部位於美國的 Aera Energy LLC 51.8% 的會員權益。
2023 年 2 月,我們宣佈殼牌在美國墨西哥灣運營的 Vito 浮動生產設施開始生產,該設施由殼牌離岸公司(63.1%)和 Equinor(36.9%)擁有。
2023 年 3 月,我們宣佈完成撤出我們在俄羅斯薩利姆項目的 50% 權益,該項目是與俄羅斯天然氣工業股份公司的子公司 Gazprom Neft 共同開發的。
2023 年 3 月,我們完成了先前宣佈的將我們在馬來西亞巴拉姆三角洲的兩份海上生產分成合同中的股份出售給砂拉越石油勘探與生產有限公司。Bhd。
2023 年 4 月,我們完成了英國北海皮爾斯油田的重啟運營,此前該油田經過了多年僅生產石油的重大重建以實現天然氣生產。皮爾斯是殼牌(92.52%)和伊薩卡能源(英國)有限公司(7.48%)的聯合安排。
市場營銷
2023 年 2 月,我們完成了對總部位於丹麥的 Nature Energy Biogas A/S 100% 股份的收購。
各細分市場的業績
集成氣體
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宿舍 | | $ 百萬 | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | %¹ | | | 參考 | | | |
2,410 | | | 5,293 | | | 3,079 | | | -54 | | 細分市場收益 | | | | |
(2,506) | | | (675) | | | (1,013) | | | | | 其中:已識別物品 | A | | | |
4,917 | | | 5,968 | | | 4,093 | | | -18 | | 調整後收益 | A | | | |
7,482 | | | 8,332 | | | 6,315 | | | -10 | | 調整後 EBITDA | A | | | |
6,286 | | | 6,409 | | | 6,443 | | | -2 | | 經營活動產生的現金流 | | | | |
813 | | | 1,527 | | | 863 | | | | | 現金資本支出 | C | | | |
138 | | | 123 | | | 120 | | | +12 | | 可供出售的液體產量(千桶/日) | | | | |
4,825 | | | 4,607 | | | 4,504 | | | +5 | | 可供出售的天然氣產量(百萬瑞士法郎/日) | | | | |
970 | | | 917 | | | 896 | | | +6 | | 可供出售的總產量(千 boe/d) | | | | |
7.19 | | | 6.78 | | | 8.00 | | | +6 | | 液化天然氣液化量(百萬噸) | | | | |
16.97 | | | 16.82 | | | 18.29 | | | +1 | | 液化天然氣銷量(百萬噸) | | | | |
1.Q1 第四季度變動
綜合天然氣包括液化天然氣 (LNG)、將天然氣轉化為氣液化 (GTL) 燃料和其他產品。它包括天然氣和液體的勘探和開採,以及向市場交付這些天然氣和液體所必需的上游和中游基礎設施的運營。綜合天然氣還包括液化天然氣的營銷、交易和優化,包括作為重型車輛燃料的液化天然氣。
季度分析1
與2022年第四季度相比,該細分市場的收益反映了已實現價格下跌(減少5.97億美元)和不利的遞延税變動(減少3.7億美元)的影響,但部分被銷量增加(增加1.75億美元)和運營支出減少(減少1.05億美元)所抵消。
2023年第一季度分部收益還包括21.88億美元的不利變動,這是由於澳大利亞大宗商品衍生品的公允價值核算和2.62億美元的減值費用。作為殼牌正常業務的一部分,簽訂大宗商品衍生品對衝合約的目的是減輕未來購買和銷售的經濟風險。由於這些大宗商品衍生品是按公允價值計量的,因此會造成各時期內的會計不匹配。這些不利變動和減值費用是已確定項目的一部分,與2022年第四季度相比,該季度包括因商品衍生品公允價值核算而導致的7.08億美元的不利變動。
調整後的收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並針對特定項目進行了調整。
本季度經營活動的現金流主要由調整後的息税折舊攤銷前利潤和21.21億美元的營運資金流入推動,部分被與衍生品相關的24.17億美元淨現金流出和8.84億美元的納税所抵消。
與2022年第四季度相比,石油和天然氣總產量增長了6%,這主要是由於Prelude的維護量減少以及新油田的增加,但部分被油田下降的增加所抵消。液化天然氣液化量增加了6%,這主要是由於Prelude的維護量減少了。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不徵税。
上游
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百萬 | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | %¹ | | 參考 | | | |
2,779 | | | 1,380 | | 3,095 | | | +101 | 細分市場收益 | | | | |
(21) | | | (1,681) | | | (355) | | | | 其中:已識別物品 | A | | | |
2,801 | | | 3,061 | | | 3,450 | | | -9 | 調整後收益 | A | | | |
8,837 | | | 9,418 | | | 8,977 | | | -6 | 調整後 EBITDA | A | | | |
5,808 | | | 7,224 | | | 5,964 | | | -20 | 經營活動產生的現金流 | | | | |
1,870 | | | 1,845 | | | 1,707 | | | | 現金資本支出 | C | | | |
1,346 | | | 1,331 | | | 1,403 | | | +1 | 可供出售的液體產量(千桶/日) | | | | |
3,078 | | | 3,067 | | | 3,606 | | | — | 可供出售的天然氣產量(百萬瑞士法郎/日) | | | | |
1,877 | | | 1,859 | | | 2,025 | | | +1 | 可供出售的總產量(千 boe/d) | | | | |
1.Q1 第四季度變動
上游部門包括原油、天然氣和液化天然氣的勘探和開採。它還銷售和運輸石油和天然氣,並運營向市場交付石油和天然氣所需的基礎設施。
季度分析1
與2022年第四季度相比,分部收益主要反映了價格下跌(減少1.88億美元)、提貨時機(減少3.05億美元)以及2022年第四季度有利的税收變動(減少5.43億美元),但部分被運營支出減少(減少2.86億美元)、勘探費用和油井註銷(減少1.48億美元)以及折舊減少(減少1.05億美元)所抵消。
2023年第一季度分部收益還包括與減值相關的1.11億美元費用和因國際會計準則第12條修正而產生的1.32億美元遞延所得税費用,部分被大宗商品衍生品公允價值會計產生的7,300萬美元收益、7,000萬美元的資產處置收益以及與巴西雷亞爾走強對遞延税狀況的影響相關的4,800萬美元收益所抵消。這些收益和虧損是已確定項目的一部分,與2022年第四季度相比,該季度包括與歐盟團結捐款相關的13.85億美元費用和與英國能源利潤税相關的4.41億美元費用,部分被商品衍生品公允價值核算帶來的3.04億美元有利變動所抵消。
調整後的收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並針對特定項目進行了調整。
本季度經營活動的現金流主要由調整後的息税折舊攤銷前利潤推動,部分被20.19億美元的納税、5.14億美元的合資企業和聯營公司分紅的時機影響以及4.75億美元的營運資金流出所抵消。
與2022年第四季度相比,總產量增加的主要原因是定期維護減少和計劃外延期減少,但撤資部分抵消了這一點。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不徵税。
營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百萬 | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | %¹ | | 參考 | | | |
1,137 | | | 375 | | | 165 | | | +203 | 分部收益² | | | | |
262 | | | (72) | | | (572) | | | | 其中:已識別物品 | A | | | |
874 | | | 446 | | | 737 | | | +96 | 調整後的收益² | A | | | |
1,578 | | | 1,045 | | | 1,323 | | | +51 | 調整後的 EBITDA2 | A | | | |
1,086 | | | 1,062 | | | (530) | | | +2 | 經營活動產生的現金流 | | | | |
2,685 | | | 1,993 | | | 473 | | | | 現金資本支出 | C | | | |
2,446 | | | 2,543 | | | 2,372 | | | -4 | 市場銷售量(千桶/日) | | | | |
1.Q1 第四季度變動
2. 分部收益、調整後收益和調整後息税折舊攤銷前利潤按CCS列報(見附註2)。
營銷部門包括交通、潤滑油以及行業和脱碳業務。出行業務運營殼牌的零售網絡,包括電動汽車充電服務。潤滑劑業務生產、銷售和銷售用於道路運輸的潤滑油,以及用於製造業、採礦、發電、農業和建築業的機械。行業與脱碳業務向包括航空、海運、商業道路運輸和農業部門在內的廣泛商業客户銷售燃料、特種產品和服務,包括低碳能源解決方案。
季度分析1
與2022年第四季度相比,該細分市場的收益反映了更高的營銷利潤率(增加了3.3億美元),這主要是由潤滑油和行業與脱碳業務推動的,但部分被出行的季節性影響所抵消。2023 年第一季度還包括較低的運營支出(減少了 1.66 億美元)。
2023 年第一季度分部收益還包括與一次性間接税收抵免相關的2.1億美元收益。該收益是已確定項目的一部分,與2022年第四季度相比,該季度包括8500萬美元的減值費用。
調整後的收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並針對特定項目進行了調整。
本季度經營活動產生的現金流主要由調整後的息税折舊攤銷前利潤推動,部分被3.55億美元的營運資金流出和1.56億美元的非現金銷售成本(CCS)調整所抵消。
與2022年第四季度相比,市場銷售量(包括碳氫化合物銷售額)下降的主要原因是季節性影響。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不徵税。
化學品和產品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百萬 | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | %¹ | | 參考 | | | |
1,799 | | | 332 | | | 1,072 | | | +442 | 分部收益² | | | | |
22 | | | (412) | | | (96) | | | | 其中:已識別物品 | A | | | |
1,777 | | | 744 | | | 1,168 | | | +139 | 調整後的收益² | A | | | |
3,050 | | | 1,574 | | | 2,006 | | | +94 | 調整後的 EBITDA2 | A | | | |
2,290 | | | 3,119 | | | 3,673 | | | -27 | 經營活動產生的現金流 | | | | |
613 | | | 786 | | | 998 | | | | 現金資本支出 | C | | | |
1,413 | | | 1,434 | | | 1,397 | | | -1 | 煉油廠加工攝入量(千桶/日) | | | | |
1,706 | | | 1,800 | | | 1,598 | | | -5 | 煉油和貿易銷量(千桶/日) | | | | |
2,831 | | | 3,017 | | | 3,330 | | | -6 | 化學品銷量(千噸) | | | | |
1.Q1 第四季度變動
2. 分部收益、調整後收益和調整後息税折舊攤銷前利潤按CCS列報(見附註2)。
化學品和產品部門包括擁有自己的營銷網絡的化學品製造工廠,以及將原油和其他原料轉化為一系列石油產品的煉油廠,這些產品在世界各地輸送和銷售,供家用、工業和運輸使用。該部門還包括管道業務、原油、石油產品和石化產品貿易以及油砂活動(從開採的油砂中開採瀝青並將其轉化為合成原油)。
季度分析1
與2022年第四季度相比,該細分市場的收益反映了產品利潤率的提高(增加了4.92億美元),這主要是由於交易和優化貢獻的增加,部分被煉油利潤率的下降所抵消。由於原料和公用事業成本降低,該細分市場的收益也反映了化學品利潤率的提高(增加了3.78億美元)。此外,第一季度反映了運營支出的減少(減少了2.89億美元),包括分階段效應。
2023年第一季度分部收益還包括大宗商品衍生品公允價值核算產生的1.34億美元的有利變動,以及7200萬美元的減值費用。這些收益和虧損是已確定的項目的一部分,與2022年第四季度相比,該季度包括由於商品衍生品公允價值核算、8,600萬美元的法律條款、8,400萬美元的減值費用以及與7400萬美元歐盟團結捐款相關的税收費用造成的2.14億美元不利變動。
調整後的收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並針對特定項目進行了調整。在2023年第一季度,化學品的調整後收益為負3.32億美元,產品調整後的正收益為21.09億美元。
本季度經營活動的現金流主要由調整後的息税折舊攤銷前利潤和與大宗商品衍生品相關的現金流入8.13億美元推動,部分被8.04億美元的營運資金流出、5.04億美元的非現金銷售成本(CCS)調整和1.5億美元的納税所抵消。
由於經濟優化以及殼牌聚合物摩納卡的增長低於預期,化工製造工廠的利用率為71%,而2022年第四季度為75%。
煉油廠的利用率為91%,而2022年第四季度為90%。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不徵税。
可再生能源和能源解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百萬 | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | %¹ | | 參考 | | | |
2,200 | | | 4,673 | | | (1,536) | | | -53 | 細分市場收益 | | | | |
1,810 | | | 4,379 | | | (1,880) | | | | 其中:已識別物品 | A | | | |
389 | | | 293 | | | 344 | | | +33 | 調整後收益 | A | | | |
668 | | | 396 | | | 521 | | | +69 | 調整後 EBITDA | A | | | |
1,091 | | | 2,674 | | | (459) | | | -59 | 經營活動產生的現金流 | | | | |
440 | | | 1,076 | | | 985 | | | | 現金資本支出 | C | | | |
68 | | | 66 | | | 56 | | | +4 | 外部電力銷售(太瓦時)2 | | | | |
221 | | | 241 | | | 257 | | | -8 | 向最終用途客户銷售管道天然氣(太瓦時)3 | | | | |
1.Q1 第四季度變動
2.向第三方銷售實物電力;不包括金融交易以及與經紀商、投資者、金融機構、交易平臺和批發交易商的實物交易。
3.向第三方銷售實物天然氣;不包括金融交易以及與經紀商、投資者、金融機構、交易平臺和批發交易商的實物交易。不包括其他細分市場的天然氣銷售和液化天然氣的銷售。
可再生能源和能源解決方案包括可再生發電、電力和管道天然氣的營銷、交易和優化,以及碳信用額度以及數字化客户解決方案。它還包括氫氣的生產和銷售、商業碳捕集和儲存中心的開發、對避免或減少碳排放的自然項目的投資,以及殼牌風險投資公司,後者投資致力於加速能源和交通轉型的公司。
季度分析1
與2022年第四季度相比,該細分市場的收益反映了運營支出的減少,但由於主要是歐洲市場的價格持續波動以及税收增加,淨交易和優化業績的減少部分抵消了這一點。
2023年第一季度分部收益還包括由於大宗商品衍生品公允價值核算而產生的18.15億美元的有利變動。作為殼牌正常業務的一部分,簽訂大宗商品衍生品對衝合約的目的是減輕未來購買、銷售和庫存的經濟風險。由於這些大宗商品衍生品是按公允價值計量的,因此會造成各時期內的會計不匹配。這些有利變動是已確定項目的一部分,與2022年第四季度相比,其中包括商品衍生品公允價值核算產生的47.48億美元的有利變動,以及3.61億美元的減值費用。
調整後的收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並針對特定項目進行了調整。
本季度經營活動的現金流主要由調整後的息税折舊攤銷前利潤和5.46億美元的營運資金流入推動,部分被與衍生品相關的1.43億美元淨現金流出所抵消。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不徵税。
其他增長措施
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | %¹ | | | | | |
| | | | | | | 可再生發電容量(千兆瓦): | | | | |
2.3 | | | 2.2 | | | 0.5 | | | +4 | — 正在運行2 | | | | |
4.0 | | | 4.2 | | | 2.5 | | | -3 | — 在建和/或已承諾出售3 | | | | |
1.Q1 第四季度變動
2.殼牌在商業運營之日後在可再生能源發電產能中的股權份額。它不包括殼牌在聯營公司的股權份額,因為殼牌無法獲得信息,前一時期的比較值已相應修訂。
3.殼牌在建和/或根據長期承購協議(PPA)承諾出售的可再生能源發電能力中的股權份額。它不包括殼牌在聯營公司的股權份額,因為殼牌無法獲得信息,前一時期的比較值已相應修訂。
企業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | 參考 | | |
(1,064) | | | (654) | | | (736) | | | 細分市場收益 | | | |
(24) | | | (28) | | | (187) | | | 其中:已識別物品 | A | | |
(1,039) | | | (626) | | | (548) | | | 調整後收益 | A | | |
(183) | | | (164) | | | (114) | | | 調整後 EBITDA | A | | |
(2,403) | | | 1,916 | | | (277) | | | 經營活動產生的現金流 | | | |
公司部門涵蓋支持殼牌的非經營活動,包括殼牌的控股和財資組織、其自保活動及其總部和中央職能。所有財務費用和所得及相關税收均包含在企業分部收益中,而不是包含在業務板塊的收益中。
季度分析1
與2022年第四季度相比,該細分市場的收益受到一次性税收費用、淨利息支出不利變動和貨幣匯率影響的影響。
調整後的 EBITDA2 主要是由不利的貨幣匯率影響推動的。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不徵税。
2023 年第二季度展望
預計全年現金資本支出將在230億至270億美元之間。
綜合天然氣產量預計約為92萬至98萬桶/日。液化天然氣液化量預計約為680萬至740萬噸。
上游產量預計約為1600-18萬桶/日。
市場銷售量預計約為2350-285萬桶/日。
煉油廠的利用率預計約為85%至93%。化學品製造工廠利用率預計約為62%至70%,這反映了由於持續的低利潤環境以及殼牌聚合物莫納卡的增長速度低於預期,經濟正在持續優化。
預計2023年第二季度的企業調整後收益淨支出約為4億至6億美元,2023年全年的淨支出約為2200億至26億美元。這不包括貨幣匯率效應的影響。
即將發生的事件
年度股東大會定於2023年5月23日舉行。“2023年資本市場日” 活動定於2023年6月14日舉行。2023 年第二季度和半年度業績和分紅計劃於 2023 年 7 月 27 日公佈。2023 年第三季度業績和分紅計劃於 2023 年 11 月 2 日公佈。
未經審計的簡明合併中期財務報表
合併收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
86,959 | | | 101,303 | | | 84,204 | | | 收入1 | | |
1,581 | | | (268) | | | (303) | | | 合資企業和聯營公司的利潤/(虧損)份額 | | |
481 | | | 160 | | | (737) | | | 利息和其他收入/(支出)2 | | |
89,021 | | | 101,195 | | | 83,164 | | | 總收入和其他收入/(支出) | | |
57,502 | | | 65,489 | | | 55,657 | | | 購買 | | |
6,008 | | | 7,220 | | | 6,029 | | | 生產和製造費用 | | |
3,051 | | | 3,491 | | | 3,239 | | | 銷售、分銷和管理費用 | | |
253 | | | 403 | | | 189 | | | 研究和開發 | | |
404 | | | 649 | | | 269 | | | 探索 | | |
6,285 | | | 6,459 | | | 6,295 | | | 折舊、損耗和攤銷2 | | |
1,165 | | | 1,040 | | | 711 | | | 利息支出 | | |
74,667 | | | 84,752 | | | 72,388 | | | 支出總額 | | |
14,354 | | | 16,443 | | | 10,776 | | | 税前收入/(虧損) | | |
5,582 | | | 5,975 | | | 3,457 | | | 税費/(信貸) | | |
8,772 | | | 10,469 | | | 7,319 | | | 該期間的收入/(虧損)¹ | | |
64 | | | 59 | | | 203 | | | 歸屬於非控股權益的收益/(虧損) | | |
8,709 | | | 10,409 | | | 7,116 | | | 歸屬於殼牌公司股東的收入/(虧損) | | |
1.26 | | 1.47 | | | 0.94 | | | 每股基本收益 (美元) 3 | | |
1.25 | | 1.46 | | | 0.93 | | | 攤薄後每股收益 (美元) 3 | | |
1。參見注2 “區段信息”。
2。見附註7 “未經審計的簡明合併中期財務報表的其他附註”。
3。參見附註3 “每股收益”。
綜合收益綜合表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
8,772 | | | 10,469 | | | 7,319 | | | 該期間的收入/(虧損) | | |
| | | | | | 扣除税款的其他綜合收益/(虧損): | | |
| | | | | | 以後可能重新歸類為收入的項目: | | |
553 | | | 2,855 | | | 259 | | | — 貨幣折算差額 | | |
18 | | | 12 | | | (41) | | | — 債務工具的重新測量 | | |
(180) | | | (345) | | | 267 | | | — 現金流對衝收益/(虧損) | | |
(52) | | | (264) | | | 50 | | | — 淨投資套期保值收益/(虧損) | | |
(2) | | | (32) | | | 212 | | | — 套期保值的遞延成本 | | |
(35) | | | 77 | | | 190 | | | — 合資企業和聯營公司其他綜合收益/(虧損)的份額 | | |
302 | | | 2,303 | | | 938 | | | 總計 | | |
| | | | | | 在以後的期間未重新歸類為收入的項目: | | |
(32) | | | (2,090) | | | 1,718 | | | — 重新評估退休金 | | |
8 | | | (37) | | | 24 | | | — 股票工具的重新測量 | | |
(8) | | | (227) | | | (74) | | | — 合資企業和聯營公司其他綜合收益/(虧損)的份額 | | |
(33) | | | (2,354) | | | 1,668 | | | 總計 | | |
269 | | | (51) | | | 2,606 | | | 該期間的其他綜合收益/(虧損) | | |
9,041 | | | 10,417 | | | 9,925 | | | 該期間的綜合收益/(虧損) | | |
84 | | | 114 | | | 218 | | | 歸屬於非控股權益的綜合收益/(虧損) | | |
8,958 | | | 10,303 | | | 9,707 | | | 歸屬於殼牌公司股東的綜合收益/(虧損) | | |
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
非流動資產 | | | | |
善意1 | | 17,651 | | | 16,039 | |
其他無形資產 | | 9,751 | | | 9,662 | |
不動產、廠房和設備 | | 199,209 | | | 198,642 | |
合資企業和聯營企業 | | 24,843 | | | 23,864 | |
證券投資 | | 3,357 | | | 3,362 | |
遞延税1 | | 6,716 | | | 7,815 | |
退休金 | | 10,330 | | | 10,200 | |
貿易和其他應收賬款 | | 6,184 | | | 6,920 | |
衍生金融工具² | | 540 | | | 582 | |
| | 278,581 | | | 277,086 | |
流動資產 | | | | |
庫存 | | 28,579 | | | 31,894 | |
貿易和其他應收賬款 | | 61,738 | | | 66,510 | |
衍生金融工具² | | 18,148 | | | 24,437 | |
現金和現金等價物 | | 42,074 | | | 40,246 | |
| | 150,539 | | | 163,087 | |
歸類為待售資產 | | 33 | | | 2,851 | |
| | 150,573 | | | 165,938 | |
總資產 | | 429,154 | | | 443,024 | |
負債 | | | | |
非流動負債 | | | | |
債務 | | 76,098 | | | 74,794 | |
貿易和其他應付賬款 | | 4,215 | | | 3,432 | |
衍生金融工具² | | 3,099 | | | 3,563 | |
遞延税1 | | 16,464 | | | 16,186 | |
退休金 | | 7,379 | | | 7,296 | |
退役和其他規定 | | 23,691 | | | 23,845 | |
| | 130,946 | | | 129,116 | |
流動負債 | | | | |
債務 | | 9,044 | | | 9,001 | |
貿易和其他應付賬款 | | 68,857 | | | 79,357 | |
衍生金融工具² | | 15,863 | | | 23,779 | |
應繳所得税 | | 5,924 | | | 4,869 | |
退役和其他規定 | | 2,989 | | | 2,910 | |
| | 102,677 | | | 119,916 | |
與歸類為待售資產直接相關的負債 | | — | | | 1,395 | |
| | 102,677 | | | 121,311 | |
負債總額 | | 233,624 | | | 250,427 | |
殼牌公司股東應佔權益 | | 193,317 | | | 190,472 | |
非控股權益 | | 2,214 | | | 2,125 | |
權益總額 | | 195,530 | | | 192,597 | |
負債和權益總額 | | 429,154 | | | 443,024 | |
1。見附註7 “未經審計的簡明合併中期財務報表的其他附註”。
2。見附註6 “不包括租賃負債的衍生金融工具和債務”。
合併權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 殼牌公司股東應佔權益 | | |
$ 百萬 | 股本1 | 信託持有的股份 | | 其他儲備金² | | | 留存收益 | | 總計 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
2023 年 1 月 1 日 | 584 | | (726) | | | 21,132 | | | | 169,482 | | | 190,472 | | | 2,125 | | | 192,597 | |
該期間的綜合收益/(虧損) | — | | — | | | 250 | | | | 8,708 | | | 8,958 | | | 84 | | | 9,041 | |
從其他綜合收益轉賬 | — | | — | | | (114) | | | | 114 | | | — | | | — | | | — | |
股息³ | — | | — | | | — | | | | (2,030) | | | (2,030) | | | (10) | | | (2,040) | |
回購股票4 | (12) | | — | | | 12 | | | | (4,018) | | | (4,018) | | | — | | | (4,018) | |
基於股份的薪酬 | — | | 501 | | | (372) | | | | (191) | | | (62) | | | — | | | (62) | |
其他變化 | — | | — | | | — | | | | (2) | |
| (2) | |
| 14 | | | 12 | |
截至2023年3月31日 | 572 | | (227) | | | 20,908 | | | | 172,063 | | | 193,317 | | | 2,214 | | | 195,530 | |
2022 年 1 月 1 日 | 641 | | (610) | | | 18,909 | | | | 153,026 | | | 171,966 | | | 3,360 | | | 175,326 | |
該期間的綜合收益/(虧損) | — | | — | | | 2,591 | | | | 7,116 | | | 9,707 | | | 218 | | | 9,925 | |
從其他綜合收益轉賬 | — | | — | | | (3) | | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
股息3 | — | | — | | | — | | | | (1,829) | | | (1,829) | | | (47) | | | (1,876) | |
回購股票4 | (11) | | — | | | 11 | | | | (4,018) | | | (4,018) | | | — | | | (4,018) | |
基於股份的薪酬 | — | | 361 | | | (273) | | | | 84 | | | 173 | | | — | | | 173 | |
其他變化 | — | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
截至2022年3月31日 | 630 | | (250) | | | 21,235 | | | | 154,383 | | | 175,998 | | | 3,535 | | | 179,533 | |
1。見附註4 “股本”。
2。見附註5 “其他儲備金”。
3。從留存收益中扣除的金額基於付款日的現行匯率。
4。包括根據不可撤銷的合同承諾回購的股票以及有待在本季度末結算的回購。
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
14,354 | | | 16,443 | | | 10,776 | | | 該期間的税前收入 | | |
| | | | | | 調整為: | | |
664 | | | 596 | | | 599 | | | — 利息支出(淨額) | | |
6,285 | | | 6,459 | | | 6,295 | | | — 折舊、損耗和攤銷1 | | |
236 | | | 395 | | | 79 | | | — 勘探井註銷 | | |
(45) | | | (21) | | | (193) | | | — 出售和重估非流動資產和業務的淨(收益)/虧損 | | |
(1,581) | | | 268 | | | 303 | | | — 合資企業和聯營公司的(利潤)/虧損份額 | | |
896 | | | 1,413 | | | 926 | | | — 從合資企業和聯營公司收到的股息 | | |
4,217 | | | 2,902 | | | (4,914) | | | —(增加)/減少庫存 | | |
5,943 | | | 5,179 | | | (10,005) | | | — 當期應收賬款(增加)/減少 | | |
(10,932) | | | 2,308 | | | 7,495 | | | — 當期應付賬款增加/(減少) | | |
(2,336) | | | (7,669) | | | 3,495 | | | — 衍生金融工具 | | |
15 | | | 135 | | | 247 | | | — 退休金 | | |
(84) | | | 218 | | | (9) | | | — 退役和其他條款 | | |
(330) | | | (1,850) | | | 1,876 | | | — 其他1 | | |
(3,144) | | | (4,372) | | | (2,155) | | | 繳納的税款 | | |
14,159 | | | 22,404 | | | 14,815 | | | 經營活動產生的現金流 | | |
(6,161) | | | (6,417) | | | (4,237) | | | 資本支出 | | |
(307) | | | (860) | | | (755) | | | 對合資企業和聯營企業的投資 | | |
(33) | | | (42) | | | (72) | | | 投資股權證券 | | |
1,479 | | | 52 | | | 557 | | | 出售不動產、廠房和設備及業務的收益 | | |
257 | | | 119 | | | 138 | | | 合資企業和聯營公司通過出售、資本減少和償還長期貸款所得的收益 | | |
2 | | | 65 | | | 12 | | | 出售股權證券的收益 | | |
448 | | | 401 | | | 92 | | | 收到的利息 | | |
700 | | | 518 | | | 753 | | | 其他投資現金流入 | | |
(623) | | | (754) | | | (762) | | | 其他投資現金流出 | | |
(4,238) | | | (6,918) | | | (4,273) | | | 來自投資活動的現金流 | | |
(86) | | | (248) | | | 131 | | | 到期期限在三個月內的債務淨增加/(減少) | | |
| | | | | | 其他債務: | | |
415 | | | 31 | | | 101 | | | — 新借款 | | |
(1,453) | | | (2,217) | | | (2,541) | | | — 還款 | | |
(869) | | | (1,183) | | | (657) | | | 支付的利息 | | |
200 | | | 356 | | | (483) | | | 衍生金融工具 | | |
(30) | |
| (1,974) | | | 3 | | | 非控股權益的變化 | | |
| | | | | | 現金分紅支付給: | | |
(2,029) | | | (1,785) | | | (1,950) | | | — 殼牌公司股東 | | |
(10) | | | (42) | | | (47) | | | — 非控股權益 | | |
(4,291) | | | (4,474) | | | (3,472) | | | 回購股份 | | |
(232) | | | (542) | | | (103) | | | 信託持有的股份:淨銷售額/(購買量)和收到的股息 | | |
(8,385) | | | (12,078) | | | (9,019) | | | 來自融資活動的現金流 | | |
293 | | | 860 | | | (134) | | | 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | |
1,829 | | | 4,268 | | | 1,389 | | | 現金及現金等價物的增加/(減少) | | |
40,246 | | | 35,978 | | | 36,970 | | | 期初的現金和現金等價物 | | |
42,074 | | | 40,246 | | | 38,360 | | | 期末的現金和現金等價物 | | |
1。見附註7 “未經審計的簡明合併中期財務報表的其他附註”。
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
1。準備基礎
這些未經審計的殼牌公司(“公司”)及其子公司(統稱為 “殼牌”)的簡明合併中期財務報表(“中期報表”)是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的 IAS 34 中期財務報告編制的,其會計原則與公司截至2022年12月31日的年度報告和賬目(第237至307頁)中使用的會計原則相同如向英格蘭和威爾士公司註冊處和Autoriteiteit提交的向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的Financile Markten(荷蘭)和20-F表格(第216至287頁),應與這些文件一起閲讀。
未經審計的簡明合併中期財務報表中提供的財務信息不構成2006年《公司法》(“該法”)第434(3)條所指的法定賬目。截至2022年12月31日止年度的法定賬目在殼牌的年度報告和賬目中公佈,其副本已提交給英格蘭和威爾士公司註冊處處長,殼牌的20-F表格中公佈。審計員關於這些賬目的報告是無保留的,沒有提及審計員在未對報告提出保留意見的情況下以強調方式提請注意的任何事項,也沒有包含根據該法第498(2)或498(3)條提出的聲明。
合併時,非美元實體的資產和負債按期末匯率折算成美元,而其收益表、其他綜合收益和現金流量按平均匯率折算。直到 2022 年底,該翻譯一直按季度平均速度進行。從 2023 年 1 月 1 日起,此翻譯按月平均費率執行。這一變化對殼牌的財務報告沒有重大影響。
2023 年通過的新標準
2017年發佈的《國際財務報告準則第17號保險合同》(IFRS 17)自2023年1月1日起獲得通過,修正案分別於2020年和2021年發佈。《國際財務報告準則第17號》的採用對殼牌的財務報告沒有重大影響。
與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税(IAS 12 所得税修正案)於 2021 年 5 月發佈,自 2023 年 1 月 1 日起通過。這些修正案的通過對殼牌的財務報告沒有重大影響。
主要會計考慮因素、重要判斷和估計
未來的長期大宗商品價格假設和管理層對煉油利潤率未來發展的看法是一個重要的估計。未來的長期大宗商品價格假設可能會在2022年第二季度發生變化。這些假設在2023年第一季度繼續適用於減值測試目的。
2。區段信息
分部收益按當前供應成本(CCS收益)列報,這是首席執行官在做出資源分配和評估績效決策時使用的收益指標。在此基礎上,該期間銷售量的購買價格基於考慮税收影響後的同期當前供應成本。因此,CCS的收益不包括石油價格變動對庫存賬面金額的影響。細分市場之間的銷售基於通常等同於市售價格的價格。
按細分市場劃分的信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
| | | | | | 第三方收入 | | |
10,932 | | | 13,802 | | | 14,074 | | | 集成氣體 | | |
2,062 | | | 2,945 | | | 1,531 | | | 上游 | | |
26,280 | | | 28,417 | | | 26,136 | | | 市場營銷 | | |
32,056 | | | 33,480 | | | 33,420 | | | 化學品和產品 | | |
15,619 | | | 22,656 | | | 9,026 | | | 可再生能源和能源解決方案 | | |
12 | | | 4 | | | 16 | | | 企業 | | |
86,959 | | | 101,303 | | | 84,204 | | | 第三方總收入1 | | |
| | | | | | 分段間收入 | | |
3,534 | | | 5,038 | | | 3,532 | | | 集成氣體 | | |
11,146 | | | 13,229 | | | 11,940 | | | 上游 | | |
163 | | | 183 | | | 101 | | | 市場營銷 | | |
565 | | | 602 | | | 667 | | | 化學品和產品 | | |
1,475 | | | 2,035 | | | 1,242 | | | 可再生能源和能源解決方案 | | |
— | | | — | | | — | | | 企業 | | |
| | | | | | CCS 收益 | | |
2,410 | | | 5,293 | | | 3,079 | | | 集成氣體 | | |
2,779 | | | 1,380 | | | 3,095 | | | 上游 | | |
1,137 | | | 375 | | | 165 | | | 市場營銷 | | |
1,799 | | | 332 | | | 1,072 | | | 化學品和產品 | | |
2,200 | | | 4,673 | | | (1,536) | | | 可再生能源和能源解決方案 | | |
(1,064) | | | (654) | | | (736) | | | 企業 | | |
9,262 | | | 11,399 | | | 5,140 | | | CCS 總收益 | | |
1.包括來自客户合同以外的其他來源的收入,主要包括商品衍生品公允價值會計的影響。2023年第一季度包括48.09億美元的收入(2022年第四季度:103.71億美元的收入;2022年第一季度:虧損17億美元)。該金額包括與銷售合同相關的先前收益13.69億美元(2022年第四季度:虧損6.21億美元;2022年第一季度:虧損28.67億美元)的逆轉,以及先前與先前確認的購買合同相關且在2023年第一季度進行實物結算的7.72億美元虧損(2022年第四季度:虧損10.32億美元;2022年第一季度:21.37億美元收益)。
該期間的收入與CCS收益的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
8,709 | | | 10,409 | | | 7,116 | | | 歸屬於殼牌公司股東的收入/(虧損) | | |
64 | | | 59 | | | 203 | | | 歸屬於非控股權益的收益/(虧損) | | |
8,772 | | | 10,469 | | | 7,319 | | | 該期間的收入/(虧損) | | |
| | | | | | 當前用品成本調整: | | |
647 | | | 1,210 | | | (2,794) | | | 購買 | | |
(171) | | | (301) | | | 682 | | | 税收 | | |
13 | | | 22 | | | (68) | | | 合資企業和聯營公司的利潤/(虧損)份額 | | |
489 | | | 930 | | | (2,180) | | | 當前用品成本調整 | | |
| | | | | | 其中: | | |
481 | | | 904 | | | (2,090) | | | 歸因於殼牌公司股東 | | |
8 | | | 27 | | | (89) | | | 歸屬於非控股權益 | | |
9,262 | | | 11,399 | | | 5,140 | | | CCS 收益 | | |
| | | | | | 其中: | | |
9,190 | | | 11,313 | | | 5,026 | | | 歸屬於殼牌公司股東的CCS收益 | | |
72 | | | 86 | | | 114 | | | 歸屬於非控股權益的CCS收益 | | |
3。每股收益
每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
8,709 | | | 10,409 | | | 7,116 | | | 殼牌公司股東應佔的收益/(虧損)(百萬美元) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 加權平均股數用作確定以下依據的股數: | | |
6,918.9 | | | 7,063.9 | | | 7,603.0 | | | 每股基本收益(百萬) | | |
6,982.1 | | | 7,127.2 | | | 7,661.6 | | | 攤薄後每股收益(百萬) | | |
4。股本
已發行和全額支付的普通股每股0.07歐元1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 名義價值(百萬美元) |
| A | B | 普通股 | | A | B | 普通股 | 總計 |
2023 年 1 月 1 日 | | | 7,003,503,393 | | | | | 584 | | 584 | |
回購股份 | | | (146,672,469) | | | | | (12) | | (12) | |
截至2023年3月31日 | | | 6,856,830,924 | | | | | 572 | | 572 | |
2022 年 1 月 1 日 | 4,101,239,499 | | 3,582,892,954 | | | | 345 | | 296 | | | 641 | |
同化前股票的回購 | — | | (34,106,548) | | | | — | | (3) | | | (3) | |
2022年1月29日將普通A股和B股同化為普通股 | (4,101,239,499) | | (3,548,786,406) | | 7,650,025,905 | | | (345) | | (293) | | 638 | | — | |
2022年1月27日和28日回購B股,於2022年2月2日和3日作為普通股取消 | | | (507,742) | | | | | — | | — | |
同化後股票的回購 | | | (98,554,296) | | | | | (8) | | (8) | |
截至2022年3月31日 | | | 7,550,963,867 | | | | | 630 | | 630 | |
1。截至2022年12月31日的股本還包括50,000股已發行和已全額支付的每股1英鎊的英鎊遞延股票,這些股票已於2023年3月27日贖回。贖回後,英鎊遞延股票被視為已取消,
根據2006年《英國公司法》第688條,公司的已發行股本減去了贖回股份的面值。
2022年1月29日,作為2021年12月20日宣佈的簡化措施的一部分,公司的A股和B股合併為單線普通股。這反映在上表中。
在殼牌集團於2022年5月24日舉行的年度股東大會上,董事會被授權分配殼牌公司的普通股,並授予認購殼牌公司任何證券或將其轉換為普通股的權利,總名義金額不超過1.77億歐元(相當於25.3億股普通股,每股0.07歐元),並在任何證券交易所上市此類股票或權利。除非殼牌公司先前在股東大會上延期、撤銷或變更,否則該權限將在2023年8月24日營業結束和將於2023年舉行的年度股東大會結束時較早到期。
5。其他儲備
其他儲備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | 合併儲備金 | | 股票保費儲備 | | 資本贖回準備金 | | 共享計劃儲備 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 |
2023 年 1 月 1 日 | 37,298 | | | 154 | | | 196 | | | 1,140 | | | (17,656) | | | 21,132 | |
歸屬於殼牌公司股東的其他綜合收益/(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 250 | | | 250 | |
從其他綜合收益轉賬 | — | | | — | | | — | | | — | | | (114) | | | (114) | |
回購股份 | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | (372) | | | — | | | (372) | |
截至2023年3月31日 | 37,298 | | | 154 | | | 209 | | | 767 | | | (17,519) | | | 20,908 | |
2022 年 1 月 1 日 | 37,298 | | | 154 | | | 139 | | | 964 | | | (19,646) | | | 18,909 | |
歸屬於殼牌公司股東的其他綜合收益/(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,591 | | | 2,591 | |
從其他綜合收益轉賬 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
回購股份 | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | (273) | | | — | | | (273) | |
截至2022年3月31日 | 37,298 | | | 154 | | | 150 | | | 691 | | | (17,060) | | | 21,235 | |
合併準備金和股票溢價儲備金是殼牌公司(前荷蘭皇家殼牌公司)於2005年成為荷蘭皇家石油公司和 “殼牌” 運輸和貿易公司(現為殼牌運輸和貿易有限公司)的單一母公司的結果。在為收購BG Group plc發行股票後,合併儲備金在2016年有所增加。資本贖回準備金是為了回購殼牌公司的股票而設立的。股票計劃儲備金適用於股票結算的基於股份的薪酬計劃。
6。衍生金融工具和債務,不包括租賃負債
正如截至2022年12月31日止年度的合併財務報表、當年年度報告和賬目以及20-F表中披露的那樣,殼牌面臨其金融資產和負債公允價值變動的風險。金融資產和負債的公允價值定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格。用於估算2023年3月31日公允價值的方法和假設與截至2022年12月31日的年度中使用的方法和假設一致,儘管自那時以來,主要使用不可觀察的投入計量的衍生金融工具的賬面金額發生了變化。
下表提供了根據國際財務報告準則第7號《金融工具:披露》披露的公允價值與不包括租賃負債的債務賬面金額的比較。
不包括租賃負債的債務
| | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
賬面金額 | 57,345 | | 56,152 |
公允價值¹ | 54,525 | | 51,959 |
| | | |
1。主要由這些證券的報價決定。
7。未經審計的簡明合併中期財務報表的其他附註
合併收益表
利息和其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
481 | | 160 | | (737) | | 利息和其他收入/(支出) | | |
| | | | | | 其中: | | |
500 | | | 445 | | | 111 | | | 利息收入 | | |
— | | | 15 | | | 1 | | | 股息收入(來自股票證券的投資) | | |
45 | | | 21 | | | 193 | | | 非流動資產和業務的銷售和重估淨收益 | | |
(236) | | | (510) | | | 15 | | | 融資活動的淨外匯收益/(虧損) | | |
171 | | | 189 | | | (1,057) | | | 其他 | | |
折舊、損耗和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
6,285 | | 6,459 | | 6,295 | | 折舊、損耗和攤銷 | | |
| | | | | | 其中: | | |
5,697 | | | 5,731 | | | 5,388 | | | 折舊 | | |
589 | | | 788 | | | 907 | | | 損傷 | | |
— | | | (60) | | | — | | | 減值逆轉 | | |
2023 年第一季度的減值主要與按公允價值估值的綜合天然氣資產有關。
簡明合併資產負債表
撤出俄羅斯的石油和天然氣活動
截至2022年12月31日止年度的合併財務報表附註6描述了2022年從俄羅斯石油和天然氣活動中撤出的情況,該附註6在年度報告和賬目以及該年度的20-F表格中列出。
薩利姆
2023 年第一季度,殼牌在薩利姆項目的 50% 權益的撤出已完成。
薩哈林-2
截至2023年3月31日,薩哈林二號投資的賬面價值為零(2022年12月31日:零)。
善意
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
善意 | | 17,651 | | 16,039 |
截至2023年3月31日的商譽包括2023年第一季度確認的與收購Nature Energy Biogas A/S相關的14.64億美元商譽。由於自收購之日以來的期限有限,該會計是臨時的,預計將於2023年完成。
税收
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
非流動資產 | | | | |
遞延税 | | 6,716 | | | 7,815 |
非流動負債 | | | | |
遞延税 | | 16,464 | | | 16,186 |
遞延負債淨額 | | (9,748) | | | (8,371) | |
在允許的情況下,資產負債表中的列報考慮了同一税收司法管轄區內遞延所得税資產和遞延所得税負債的抵消。特定税收司法管轄區的整體遞延所得税狀況決定了與該司法管轄區相關的遞延所得税餘額是在遞延所得税資產還是遞延所得税負債中列報。
截至2023年3月31日,殼牌的遞延所得税淨負債為97.48億美元(2022年12月31日:83.71億美元)。遞延所得税淨負債的淨增加主要是由遞延所得税的使用導致遞延所得税資產減少所推動的。
合併現金流量表
經營活動產生的現金流-其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
(330) | | (1,850) | | 1,876 | | 其他 | | |
經營活動產生的現金流——2023年第一季度的其他現金流包括6900萬美元的淨流出(2022年第四季度:5.41億美元淨流出;2022年第一季度:4.9億美元淨流入),以及與現金和現金等價物貨幣收益逆轉有關的2.88億美元(2022年第四季度:6.83億美元的貨幣收益逆轉;2022年第一季度:6.83億美元的貨幣收益逆轉;2022年第一季度:2022年第一季度:6.83億美元的貨幣收益逆轉;2022年第一季度:2022年第一季度:6.83億美元的貨幣收益逆轉;2022年第一季度:2022年第一季度:6.83億美元的貨幣收益逆轉;2022年第一季度:2022年第一季度:6.83億美元淨流入:2022年9,600萬美元扭轉了貨幣損失)。在2022年第一季度,它還包括用於減記Nord Stream 2貸款的11.26億美元。
替代業績(非公認會計準則)衡量標準
A. 調整後的收益和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的調整後收益(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”)
“調整後收益” 指標旨在消除油價變動對庫存賬面金額的影響,消除已確定項目的影響,從而促進對殼牌各時段財務業績的比較理解。在某些情況下,這些項目是由外部因素驅動的,可能單獨或集體地阻礙對殼牌不同時期財務業績的比較理解。該指標不包括歸屬於非控股權益的收益。
我們將 “調整後的息税折舊攤銷前利潤” 定義為 “該期間的收入/(虧損)”,根據當前供應成本、已確定項目、税收費用/(信貸)、折舊、攤銷和損耗、勘探油井註銷和淨利息支出進行調整。所有項目均包括非控股權益部分。管理層使用這一衡量標準來評估殼牌在此期間和一段時間內的表現。
細分市場層面的調整後收益與細分市場層面的調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況見發佈在www.shell.com/investors/results-and-reporting/quartly-results.html上發佈的 “季度數據手冊”
調整後的收益
| | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百萬 | |
Q1 2023 | Q4 2022 | Q1 2022 | | | |
8,709 | | 10,409 | | 7,116 | | 歸屬於殼牌公司股東的收入/(虧損) | | |
481 | | 904 | | (2,090) | | 加:歸因於殼牌公司股東的當期供應成本調整(注2) | | |
(456) | | 1,498 | | (4,104) | | 減去:歸屬於殼牌公司股東的已確定項目 | | |
9,646 | | 9,814 | | 9,130 | | 調整後收益 | | |
| | | 其中: | | |
4,917 | | 5,968 | | 4,093 | | 集成氣體 | | |
2,801 | | 3,061 | | 3,450 | | 上游 | | |
874 | | 446 | | 737 | | 市場營銷 | | |
1,777 | | 744 | | 1,168 | | 化學品和產品 | | |
389 | | 293 | | 344 | | 可再生能源和能源解決方案 | | |
(1,039) | | (626) | | (548) | | 企業 | | |
(72) | | (73) | | (114) | | 減去:非控股權益 | | |
調整後 EBITDA
| | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百萬 | |
Q1 2023 | Q4 2022 | Q1 2022 | | | |
9,646 | | 9,814 | | 9,130 | | 調整後收益 | | |
72 | | 73 | | 114 | | 增加:非控股權益 | | |
5,118 | | 3,991 | | 3,719 | | 增加:不包括已確定項目的税收影響的税收費用/(抵免) | | |
5,697 | | 5,732 | | 5,388 | | 加:不包括減值的折舊、損耗和攤銷 | | |
235 | | 395 | | 79 | | 增加:勘探井註銷 | | |
1,164 | | 1,040 | | 711 | | 加:不包括已確定項目的利息支出 | | |
500 | | 445 | | 111 | | 減去:利息收入 | | |
21,432 | | 20,600 | | 19,028 | | 調整後 EBITDA | | |
| | | 其中: | | |
7,482 | | 8,332 | | 6,315 | | 集成氣體 | | |
8,837 | | 9,418 | | 8,977 | | 上游 | | |
1,578 | | 1,045 | | 1,323 | | 市場營銷 | | |
3,050 | | 1,574 | | 2,006 | | 化學品和產品 | | |
668 | | 396 | | 521 | | 可再生能源和能源解決方案 | | |
(183) | | (164) | | (114) | | 企業 | | |
已識別的物品
已確定的項目包括:撤資損益、減值、裁員和重組、繁重合同準備金、大宗商品衍生品和某些天然氣合約的公允價值會計以及匯率變動對某些遞延所得税餘額的影響以及其他項目。下表中已確定的項目按淨額列報。
已識別的物品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | | |
| | | | | | 税前收入/(虧損)中包含的已確定項目 | | | |
45 | | | 21 | | | 193 | | | 撤資收益/(虧損) | | | |
(592) | | | (778) | | | (2,521) | | | 減值逆轉/(減值) | | | |
(10) | | 23 | | | 59 | | | 裁員和重組 | | | |
(24) | | — | | | (203) | | | 繁重合同條款 | | | |
551 | | | 5,618 | | | (1,289) | | | 商品衍生品和某些天然氣合約的公允價值會計 | | | |
208 | | | (1,087) | | ¹ | (1,287) | | | 其他 | | | |
178 | | | 3,796 | | | (5,048) | | | 税前收入/(虧損)中包含的已確認項目總數 | | | |
(635) | | | (2,285) | | ² | 944 | | | 税費/(抵免)中包含的已確認項目總數 | | | |
| | | | | | 已確定的項目包括在該期間的收入/(損失) | | | |
67 | | | (46) | | | 161 | | | 撤資收益/(虧損) | | | |
(457) | | | (659) | | | (2,529) | | | 損傷 | | | |
(5) | | | 17 | | | 60 | | | 裁員和重組 | | | |
(18) | | | — | | | (190) | | | 繁重合同條款 | | | |
(114) | | | 4,181 | | | (777) | | | 商品衍生品和某些天然氣合約的公允價值會計 | | | |
14 | | | 74 | | | 168 | | | 匯率變動對税收餘額的影響 | | | |
55 | | | (2,056) | | ³ | (996) | | | 其他 | | | |
(456) | | | 1,512 | | | (4,104) | | | 對CCS收益的影響 | | | |
| | | | | | 其中: | | | |
(2,506) | | | (675) | | | (1,013) | | | 集成氣體 | | | |
(21) | | | (1,681) | | | (355) | | | 上游 | | | |
262 | | | (72) | | | (572) | | | 市場營銷 | | | |
22 | | | (412) | | | (96) | | | 化學品和產品 | | | |
1,810 | | | 4,379 | | | (1,880) | | | 可再生能源和能源解決方案 | | | |
(24) | | | (28) | | | (187) | | | 企業 | | | |
— | | | 13 | | | — | | | 對歸屬於非控股權益的CCS收益的影響 | | | |
(456) | | | 1,498 | | | (4,104) | | | 對歸屬於殼牌公司股東的CCS收益的影響 | | | |
1.2022 年第四季度包括與歐盟團結捐款相關的(9.4)億美元。
2.2022 年第四季度包括與歐盟團結捐款相關的(5.28)億美元和與英國能源利潤税相關的(4.41)億美元。
3.2022 年第四季度包括與歐盟團結捐款和英國能源利潤税有關的(19.09)億美元。
上述已確定的項目類別可能包括已確定的合資企業和聯營公司項目的税後影響,這些項目在合併收益表的 “合資企業和聯營公司的利潤份額” 中進行了全面報告,並在上表的税前收入/(虧損)中作為已確定項目進行了全面報告。與子公司相關的已確定項目將合併並在合併損益表的相應項目中報告。在計算基礎運營費用時,僅考慮子公司報告的税前識別項目(參考文獻F)。
繁重合同條款:與殼牌已退出的業務或宂餘資產或無法使用的資產相關的繁重合同條款。
商品衍生品和某些天然氣合約的公允價值會計:在正常業務過程中,殼牌簽訂了供應或購買石油和天然氣產品以及電力和環境產品的合同。殼牌還簽訂了通行費、管道和存儲容量合同。訂立衍生品合約是為了緩解由此產生的經濟風險(通常是價格敞口),這些衍生合約按期末市場價格(公允價值)結算,公允價值的變動確認為該期間的收入。相比之下,為運營目的簽訂的供應和購買合同,以及通行費、管道和存儲容量合同,在交易發生時予以確認;此外,庫存按歷史成本或可變現淨值(以較低者為準)入賬。因此,會計不匹配之所以發生,是因為:(a) 供應或購買交易是在不同時期確認的,或 (b) 庫存是
在不同的基礎上測量。此外,由於定價或交割條件,某些合約被視為包含嵌入式衍生品或書面期權,即使簽訂的合同是出於運營目的,也必須按公允價值結算。會計影響按已確定的項目報告。
匯率變動對税收餘額的影響代表匯率變動對税收餘額的影響,產生於 (a) 非貨幣資產和負債的當地貨幣税基轉換為美元,以及損失(這主要影響上游和綜合天然氣板塊)和(b)以美元計價的分部間貸款轉換為當地貨幣,導致應納税匯率收益或損失(這主要影響企業板塊)。
其他已確定的項目代表其他抵免額或費用,根據殼牌管理層的評估,這些抵免額或費用阻礙了對殼牌各時期財務業績的比較理解。
B. 調整後的每股收益
調整後每股收益按調整後收益(見參考文獻A)除以用作每股基本收益基礎的加權平均股票數計算(見注3)。
C. 現金資本支出
現金資本支出是指在此期間用於維護和開發資產以及投資的現金。管理層定期監測這項措施,將其視為實現可持續現金流的關鍵槓桿。現金資本支出是合併現金流量表中以下各行的總和:資本支出、對合資企業和聯營企業的投資以及對股權證券的投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
6,161 | | | 6,417 | | | 4,237 | | | 資本支出 | | |
307 | | | 860 | | | 755 | | | 對合資企業和聯營企業的投資 | | |
33 | | | 42 | | | 72 | | | 投資股權證券 | | |
6,501 | | | 7,319 | | | 5,064 | | | 現金資本支出 | | |
| | | | | | 其中1: | | |
813 | | | 1,527 | | | 863 | | | 集成氣體 | | |
1,870 | | | 1,845 | | | 1,707 | | | 上游 | | |
2,685 | | | 1,993 | | | 473 | | | 市場營銷 | | |
613 | | | 786 | | | 998 | | | 化學品和產品 | | |
440 | | | 1,076 | | | 985 | | | 可再生能源和能源解決方案 | | |
81 | | | 91 | | | 37 | | | 企業 | | |
1.分部層面的現金資本支出的計算方法與殼牌層面的現金資本支出的計算方法相同。
D. 平均資本使用回報率
平均資本使用回報率(“ROACE”)衡量殼牌對其僱用資本的利用效率。殼牌使用兩種ROACE衡量標準:基於淨收益的ROACE和基於調整後收益加非控股權益(NCI)的ROACE,均根據税後利息支出進行了調整。
這兩項衡量標準均指已使用的資本,包括總股權、流動債務和非流動債務。
按淨收益計算的ROACE
在此計算中,經税後利息支出調整後的本季度和前三個季度的收入總額以同期平均使用資本的百分比表示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | 宿舍 |
| | Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 |
收入-當前和前三個季度 | | 44,327 | | 42,873 | | 22,165 |
税後利息支出——本季度和前三個季度 | | 2,594 | | 2,290 | | 2,575 |
扣除利息支出前的收入——本季度和前三個季度 | | 46,920 | | 45,164 | | 24,740 |
已動用資金 — 開盤 | | 265,581 | | 264,413 | | 269,323 |
已動用資本 — 關閉 | | 280,672 | | 276,392 | | 265,581 |
已動用資本 — 平均值 | | 273,126 | | 270,402 | | 267,452 |
按淨收益計算的ROACE | | 17.2% | | 16.7 | % | | 9.3 | % |
基於調整後收益加非控股權益 (NCI) 的ROACE
在此計算中,經税後利息支出調整後的本季度和前三個季度的調整後收益(見參考資料A)加上不包括已確定項目的非控股權益(NCI)的總和表示為同期平均使用資本的百分比。
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$ 百萬 | | 宿舍 |
| | Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 |
調整後收益-當前和前三個季度(參考文獻 A) | | 40,387 | | 39,870 | | 25,184 |
加:歸屬於NCI的收入/(虧損)——本季度和前三個季度 | | 426 | | 565 | | 608 |
加:歸因於NCI的當期供應成本調整——本季度和前三個季度 | | (19) | | (116) | | (170) |
減去:歸因於NCI(參考文獻A)的已確定項目——本季度和前三個季度 | | 15 | | 15 | | (19) |
調整後收益加上不包括已確定項目的NCI ——本季度和前三個季度 | | 40,778 | | 40,303 | | 25,642 |
加:税後利息支出——本季度和前三個季度 | | 2,594 | | 2,290 | | 2,575 |
調整後收益加上NCI,不包括利息支出前的已確定項目——本季度和前三個季度 | | 43,372 | | 42,593 | | 28,217 |
已用資本-平均值 | | 273,126 | | 270,402 | | 267,452 |
按調整後收益加上NCI計算的ROACE | | 15.9 | % | | 15.8 | % | | 10.6 | % |
E. 資產負債和淨負債
資產負債是衡量殼牌資本結構的指標,定義為淨負債佔總資本的百分比。淨負債定義為流動和非流動負債之和,減去現金和現金等價物,並根據用於對衝與債務相關的外匯和利率風險的衍生金融工具的公允價值以及相關抵押品餘額進行調整。管理層認為這種調整很有用,因為它降低了外匯和利率波動造成的淨債務波動,並消除了相關抵押品付款或收入的潛在影響。與債務相關的衍生金融工具是資產負債表上列報的衍生金融工具資產和負債的子集。抵押品餘額酌情在 “貿易和其他應收賬款” 或 “貿易和其他應付賬款” 項下報告。
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$ 百萬 | | 宿舍 |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月31日 |
當前債務 | | 9,044 | | 9,001 | | 7,027 |
非流動債務 | | 76,098 | | 74,794 | | 79,021 |
債務總額 | | 85,142 | | 83,795 | | 86,048 |
其中租賃負債 | | 27,797 | | 27,643 | | 26,816 |
加:與債務相關的衍生金融工具:淨負債/(資產) | | 2,740 | | 3,071 | | 1,269 |
加:債務相關衍生品的抵押品:淨負債/(資產) | | (1,583) | | (1,783) | | (467) |
減去:現金和現金等價物 | | (42,074) | | (40,246) | | (38,360) |
淨負債 | | 44,224 | | 44,837 | | 48,489 |
加:權益總額 | | 195,530 | | 192,597 | | 179,533 |
資本總額 | | 239,754 | | 237,434 | | 228,022 |
傳動裝置 | | 18.4 | % | | 18.9 | % | | 21.3 | % |
F. 運營費用和基礎運營支出
運營支出是衡量殼牌成本管理績效的指標,包括合併收益表中的以下項目:生產和製造費用;銷售、分銷和管理費用;以及研發費用。
基礎運營支出是一項衡量標準,旨在通過消除已確定項目的影響來促進對各時期業績的比較理解,這些影響在某些情況下可能由外部因素驅動,無論是單獨還是集體,都可能導致波動。
已確定項目中運營費用和運營支出的分部層面披露見發佈於www.shell.com/investors/results-and-reporting/quartly-reporting/quartly-results.html上發佈的 “季度在細分市場層面計算這些衡量標準的方法與殼牌層面的計算方法相同。
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宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
6,008 | | | 7,220 | | | 6,029 | | | 生產和製造費用 | | |
3,051 | | | 3,491 | | | 3,239 | | | 銷售、分銷和管理費用 | | |
253 | | | 403 | | | 189 | | | 研究和開發 | | |
9,312 | | | 11,114 | | | 9,457 | | | 運營費用 | | |
| | | | | | 其中已確定的物品: | | |
(9) | | | 23 | | | 59 | | | 裁員和重組(收費)/逆轉 | | |
(10) | | | (100) | | | (117) | | | (備付金)/撤銷 | | |
— | | | — | | | (144) | | | 其他 | | |
(19) | | | (77) | | | (201) | | | | | |
9,293 | | | 11,037 | | | 9,256 | | | 基礎運營費用 | | |
G. 自由現金流和有機自由現金流
自由現金流用於評估在投資維持和發展業務後,可用於融資活動(包括股息支付和償債)的現金。它被定義為 “經營活動產生的現金流” 和 “來自投資活動的現金流” 的總和。
收購和撤資活動產生的現金流從自由現金流中扣除,得出有機自由現金流,這是管理層用來評估沒有這些活動產生的自由現金流的指標。
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宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
14,159 | | | 22,404 | | | 14,815 | | | 經營活動產生的現金流 | | |
(4,238) | | | (6,918) | | | (4,273) | | | 來自投資活動的現金流 | | |
9,921 | | | 15,486 | | | 10,542 | | | 自由現金流 | | |
1,738 | | | 235 | | | 708 | | | 減去:撤資收益(參考一) | | |
— | | | 17 | | | — | | | 增加:撤資所繳納的税款(在 “其他投資現金流出” 項下報告) | | |
2,147 | | | 971 | | | 513 | | | 加:與無機資本支出相關的現金流出1 | | |
10,331 | | | 16,238 | | | 10,347 | | | 有機自由現金流2 | | |
1.與無機資本支出相關的現金流出包括通過收購和重組活動擴大殼牌活動的投資組合行動,如合併現金流量表的資本支出項目所示。
2.自由現金流減去撤資收益,加上與無機支出相關的迴流。
H. 經營活動產生的現金流,不包括營運資金流動
營運資金流動被定義為合併現金流量表中以下項目的總和:(i)存貨(增加)/減少,(ii)當期應收賬款(增加)/減少,以及(iii)當期應付賬款的增加/(減少)。
經營活動產生的現金流(不包括營運資金流動)是殼牌用來分析其一段時間內運營現金產生的一種衡量標準,不包括不同時期存貨和營業應收賬款和應付賬款變化的時間影響。
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宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
14,159 | | | 22,404 | | | 14,815 | | | 經營活動產生的現金流 | | |
4,217 | | | 2,902 | | | (4,914) | | | 庫存(增加)/減少 | | |
5,943 | | | 5,179 | | | (10,005) | | | 當期應收款 (增加) /減少 | | |
(10,932) | | | 2,308 | | | 7,495 | | | 本期應付賬款增加/ (減少) | | |
(772) | | | 10,390 | | | (7,425) | | | 營運資金(增加)/減少 | | |
14,931 | | | 12,014 | | | 22,240 | | | 經營活動產生的現金流,不包括營運資金流動 | | |
I. 撤資收益
撤資收益代表該期間從撤資活動中獲得的現金。管理層定期監測這項措施,將其視為實現可持續現金流的關鍵槓桿。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
1,479 | | 52 | | 557 | | 出售不動產、廠房和設備及業務的收益 | | |
257 | | 119 | | 138 | | 合資企業和聯營公司通過出售、資本減少和償還長期貸款所得的收益 | | |
2 | | 65 | | 12 | | 出售股權證券的收益 | | |
1,738 | | | 235 | | | 708 | | | 撤資收益 | | |
警示聲明
本公告中顯示的所有金額均未經審計。投資組合開發中的所有峯值產量數據均按預期產量100%報價。由於四捨五入,本公告中提供的數字可能與提供的總數不完全相加,百分比可能無法精確反映絕對數字。
殼牌公司直接和間接擁有投資的公司是獨立的法人實體。在這份未經審計的簡明中期財務報告中,為了方便起見,有時會使用 “殼牌”、“殼牌集團” 和 “集團”,在提及殼牌公司及其一般子公司時。同樣,“我們”、“我們” 和 “我們的” 等詞也用於指殼牌公司及其子公司或為其工作的人。這些術語也用於識別一個或多個特定實體不能達到任何有用目的的情況。本未經審計的簡明中期財務報告中使用的 “子公司”、“殼牌子公司” 和 “殼牌公司” 是指殼牌公司直接或間接控制的實體。殼牌擁有共同控制權的實體和非法人安排通常分別被稱為 “合資企業” 和 “聯合經營”。“合資企業” 和 “聯合經營” 統稱為 “聯合安排”。殼牌具有重大影響力但既沒有控制權也沒有共同控制權的實體被稱為 “關聯公司”。為方便起見,“殼牌權益” 一詞用於表示殼牌在排除所有第三方利益後,在實體或非法人聯合安排中持有的直接和/或間接所有權權益。
前瞻性陳述
這份未經審計的簡明中期財務報告包含有關殼牌財務狀況、經營業績和業務的前瞻性陳述(根據1995年《美國私人證券訴訟改革法》的含義)。除歷史事實陳述以外的所有陳述均為或可能被視為前瞻性陳述。前瞻性陳述是基於管理層當前預期和假設的未來預期陳述,涉及已知和未知的風險和不確定性,這些風險和不確定性可能導致實際業績、業績或事件與這些陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。除其他外,前瞻性陳述包括有關殼牌可能面臨市場風險的陳述以及表達管理層預期、信念、估計、預測、預測和假設的陳述。這些前瞻性陳述是通過使用諸如 “目標”、“雄心壯志”、“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“期望”、“目標”、“打算”、“可能”、“里程碑”、“目標”、“展望”、“計劃”、“可能”、“項目”、“風險”、“時間表”、“尋求”、“應該”、“應該”、“目標”、“展望”、“計劃” 等術語和短語來識別的目標”、“意志” 和類似的術語和短語。有許多因素可能會影響殼牌的未來運營,並可能導致這些業績與本未經審計的簡明中期財務報告中包含的前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異,包括(但不限於):(a)原油和天然氣的價格波動;(b)殼牌產品的需求變化;(c)貨幣波動;(d)鑽探和生產結果;(e)儲量估計;(f)市場損失份額和行業競爭; (g) 環境和物理風險; (h) 風險與確定合適的潛在收購財產和目標以及成功談判和完成此類交易有關;(i) 在發展中國家和受國際制裁的國家開展業務的風險;(j) 立法、司法、財政和監管方面的發展,包括應對氣候變化的監管措施;(k) 不同國家和地區的經濟和金融市場狀況;(l) 政治風險,包括徵用風險和與之重新談判合同條款的風險政府實體、項目批准的延誤或進展以及分擔費用報銷的延遲;(m) 與 COVID-19(冠狀病毒)疫情等流行病影響相關的風險;以及(n)交易條件的變化。無法保證未來的股息支付將等於或超過先前的股息支付。本未經審計的簡明中期財務報告中包含的所有前瞻性陳述均受本節包含或提及的警示陳述的全部明確限定。讀者不應過分依賴前瞻性陳述。可能影響未來業績的其他風險因素包含在殼牌公司截至2022年12月31日的年度的20-F表格(可在www.shell.com/investor和www.sec.gov上查閲)。這些風險因素還明確符合本未經審計的簡明中期財務報告中包含的所有前瞻性陳述,讀者應考慮這些陳述。每份前瞻性陳述僅代表截至本未經審計的簡明中期財務報告發布之日,即2023年5月4日。殼牌公司及其任何子公司均不承擔任何義務根據新信息、未來事件或其他信息公開更新或修改任何前瞻性陳述。鑑於這些風險,業績可能與本未經審計的簡明中期財務報告中陳述、暗示或推斷的前瞻性陳述存在重大差異。
殼牌的淨碳強度
此外,在這份未經審計的簡明中期財務報告中,我們可以提及殼牌的 “淨碳強度”,其中包括殼牌生產能源產品產生的碳排放、供應商為該生產提供能源時的碳排放量以及我們的客户與使用我們銷售的能源產品相關的碳排放量。殼牌只控制自己的排放。使用殼牌的 “淨碳強度” 一詞只是為了方便起見,並不是為了暗示這些排放是殼牌公司或其子公司的排放。
殼牌的淨零排放目標
殼牌的運營計劃、展望和預算預計為期十年,每年都會更新。它們反映了當前的經濟環境以及我們可以合理預期的未來十年將看到的情況。因此,它們反映了我們未來十年的範圍 1、範圍 2 和淨碳強度 (NCI) 目標。但是,殼牌的運營計劃無法反映我們的2050年淨零排放目標和2035年的NCI目標,因為這些目標目前已超出我們的計劃期。未來,隨着社會向淨零排放邁進,我們預計殼牌的運營計劃將反映這一趨勢。但是,如果截至今天,如果到2050年社會還沒有實現淨零排放,殼牌將存在無法實現這一目標的巨大風險。
前瞻性非公認會計準則指標
本未經審計的簡明中期財務報告可能包含某些前瞻性的非公認會計準則指標,例如現金資本支出和撤資。我們無法提供這些前瞻性非公認會計準則指標與最具可比性的GAAP財務指標的對賬情況,因為協調這些非公認會計準則指標與最具可比性的GAAP財務指標所需的某些信息取決於殼牌無法控制的未來事件,例如石油和天然氣價格、利率和匯率。此外,以實現有意義的和解所需的精確度來估算此類公認會計原則指標極其困難,如果不付出不合理的努力就無法完成。無法與最具可比性的公認會計原則財務指標進行調節的未來各期非公認會計準則指標的計算方式與殼牌公司合併財務報表中適用的會計政策一致。
本未經審計的簡明中期財務報告中提及的網站內容不構成本未經審計的簡明中期財務報告的一部分。
在這份未經審計的簡明中期財務報告中,我們可能使用了某些術語,例如資源,美國證券交易委員會(SEC)嚴格禁止我們在向美國證券交易委員會提交的文件中包括這些術語。敦促投資者仔細考慮我們在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上提供的20-F表格,文件編號1-32575。
本公告包含內部信息。
2023年5月4日
本公告中的信息反映了殼牌公司未經審計的合併財務狀況和業績。公司編號 4366849,註冊地址:殼牌中心,倫敦,SE1 7NA,英國,英國。
聯繫人:
-Caroline J.M. Omloo,公司祕書
-媒體:國際 +44 (0) 207 934 5550;美國 +1 832 337 4355
殼牌公司的 LEI 編號:21380068P1DRHMJ8KU70
分類:內幕消息
附錄
截至2023年3月31日的三個月的流動性和資本資源
▪ 現金及現金等價物從2022年12月31日的402億美元增至2023年3月31日的421億美元。
▪ 2023年第一季度,來自經營活動的現金流為142億美元流入,其中包括8億美元的負營運資金流動。
▪ 2023年第一季度,來自投資活動的現金流流出42億美元,主要由62億美元的資本支出推動,部分被出售不動產、廠房和設備以及業務的收益15億美元所抵消。
▪ 2023年第一季度,來自融資活動的現金流流為84億美元,主要由43億美元的股票回購、向殼牌公司股東支付的20億美元股息和15億美元的債務償還所推動。
▪ 截至2023年3月31日,流動和非流動債務總額增至851億美元,而截至2022年12月31日為838億美元。不包括租賃的債務總額增加了12億美元,租賃的賬面金額增加了2億美元。在2023年第一季度,殼牌沒有根據美國貨架註冊或歐元中期票據計劃發行任何債務。
▪ 2023年第一季度向殼牌公司股東支付的現金分紅為20億美元,與2022年第一季度相同。
▪ 2023年5月4日公佈了2023年第一季度的每股0.2875美元的股息。這些股息將於 2023 年 6 月 26 日支付。
資本化和債務
下表列出了殼牌截至2023年3月31日未經審計的合併資本和負債總額。該信息來自未經審計的簡明合併中期財務報表。
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資本化和債務 | $ 百萬 |
| 2023年3月31日 |
殼牌公司股東應佔權益 | 193,317 | |
| |
當前債務 | 9,044 | |
非流動債務 | 76,098 | |
債務總額[A] | 85,142 | |
資本總額 | 278,458 | |
[A]在截至2023年3月31日的債務總賬面金額中,562億美元為無抵押債務,289億美元為有抵押品,514億美元由殼牌集團全資子公司殼牌國際金融公司發行,其債務由殼牌公司擔保(2022年12月31日:510億美元)。