目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號:
VERISK ANALYTICS, INC
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
| |
| |
| |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | |
用勾號指明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| ☒ | 加速過濾器 | ☐ | |||
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | | |||
新興成長型公司 | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
截至2023年4月28日,有
Verisk Analytics, Inc
10-Q 表索引
目錄
頁碼 |
|
第一部分 — 財務信息 |
|
第 1 項。財務報表(未經審計) |
|
簡明合併資產負債表 |
1 |
簡明合併運營報表 |
2 |
簡明綜合收益(虧損)表 |
3 |
股東權益變動簡明合併報表 |
4 |
簡明合併現金流量表 |
5 |
簡明合併財務報表附註 |
6 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
26 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
第 4 項。控制和程序 |
35 |
第二部分 — 其他信息 |
|
第 1 項。法律訴訟 |
36 |
第 1A 項。風險因素 |
36 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
36 |
第 3 項。優先證券違約 |
36 |
第 4 項。礦山安全披露 |
36 |
第 5 項。其他信息 |
36 |
第 6 項。展品 |
36 |
簽名 |
38 |
附錄 31.1 |
|
附錄 31.2 |
|
附錄 32.1 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
VERISK ANALYTICS, INC
簡明合併資產負債表(未經審計)
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
(以百萬計,股票和每股數據除外) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,扣除可疑賬款備抵金美元 和 $ ,分別地 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
應收所得税 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
持有待售的流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產: | ||||||||
固定資產,淨額 | ||||||||
經營租賃使用權資產,淨額 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
善意 | ||||||||
遞延所得税資產 | ||||||||
其他非流動資產 | ||||||||
持有待售的非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
短期債務和長期債務的流動部分 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
應繳所得税 | ||||||||
待售流動負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債: | ||||||||
長期債務 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
其他非流動負債 | ||||||||
待售非流動負債 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和或有開支(注16) | ||||||||
股東權益: | ||||||||
普通股,$ 面值; 授權股份; 已發行的股票; 和 分別為已發行股份 | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
庫存股,按成本計算, 和 分別為股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
留存收益 | ||||||||
累積的其他綜合虧損 | ( | ) | ||||||
Verisk 股東權益總額 | ||||||||
非控股權益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
VERISK ANALYTICS, INC
簡明合併運營報表(未經審計)
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(以百萬計,股票和每股數據除外) | ||||||||
收入 | $ | $ | ||||||
運營費用(收入): | ||||||||
收入成本(不包括下文單獨顯示的項目) | ||||||||
銷售、一般和管理 | ||||||||
固定資產的折舊和攤銷 | ||||||||
無形資產的攤銷 | ||||||||
其他營業收入,淨額 | ( | ) | ||||||
運營費用總額,淨額 | ||||||||
營業收入 | ||||||||
其他費用: | ||||||||
投資損失和其他損失,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
利息支出,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他支出總額,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税前持續經營的收入 | ||||||||
所得税準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
持續經營的收入 | ||||||||
來自已終止業務的(虧損)收入,扣除税收支出 ,以及 $ ,分別為(注7) | ( | ) | ||||||
淨收入 | ||||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸屬於Verisk的淨收益 | $ | $ | ||||||
歸屬於Verisk的基本每股淨收益: | ||||||||
持續經營的收入 | $ | $ | ||||||
來自已終止業務的(虧損)收入 | ( | ) | ||||||
歸屬於Verisk的基本每股淨收益: | $ | $ | ||||||
歸屬於Verisk的攤薄後每股淨收益: | ||||||||
持續經營的收入 | $ | $ | ||||||
來自已終止業務的(虧損)收入 | ( | ) | ||||||
歸屬於Verisk的攤薄後每股淨收益: | $ | $ | ||||||
加權平均已發行股數: | ||||||||
基本 | ||||||||
稀釋 |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
VERISK ANALYTICS, INC
綜合收益(虧損)的簡明合併報表(未經審計)
截至3月31日的三個月 |
||||||||
2023 |
2022 |
|||||||
淨收入 |
$ | $ | ||||||
扣除税款的其他綜合收益(虧損): |
||||||||
外幣折算調整 |
( |
) | ||||||
養老金和退休後負債調整 |
||||||||
其他綜合收益總額(虧損) |
( |
) | ||||||
綜合收入 |
||||||||
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益 |
||||||||
歸屬於Verisk的綜合收益 |
$ | $ |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
VERISK ANALYTICS, INC
股東權益變動簡明合併報表(未經審計)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中
已發行普通股 | 面值 | 額外的實收資本 | 國庫股 | 留存收益 | 累計其他綜合收益/虧損 | Verisk 股東權益總額 | 非控股權益 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||||
(以百萬計,股票數據除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收入 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
投資非控股權益 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
普通股分紅 (1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收購的國庫股票( 股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
通過加速股票回購計劃進行的股票回購尚未解決 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股票期權行使( 從國庫股轉入的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
性能共享單位 (“PSU”) 失效 ( 從國庫股轉入的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票(“RSA”)已過期( 從國庫股轉入的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
RSA 的淨股結算 ( 為納税結算而扣留的股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票發行( 從國庫股轉入的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
投資非控股權益 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股分紅 (1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收購的國庫股票( 股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
股票期權行使( 從國庫股轉入的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
PSU 已失效 ( 從國庫股轉入的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
RSA 已失效 ( 從國庫股轉入的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
PSU 和 RSA 的淨股結算 ( 為納税結算而扣留的股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票發行( 從國庫股轉入的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
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(1) 請參閲註釋 11。股東權益,用於討論與每股申報的季度現金分紅有關的股東權益
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
VERISK ANALYTICS, INC
簡明合併現金流量表(未經審計)
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(單位:百萬) | ||||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨收入 | $ | $ | ||||||
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | ||||||||
固定資產的折舊和攤銷 | ||||||||
無形資產的攤銷 | ||||||||
扣除原始發行溢價後的債務發行成本和原始發行折扣的攤銷 | ||||||||
可疑賬款準備金 | ||||||||
出售資產的虧損(收益) | ( | ) | ||||||
股票薪酬支出 | ||||||||
長期資產的減值 | ||||||||
遞延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
處置固定資產的損失 | ( | ) | ||||||
扣除收購影響後的資產和負債變化: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
預付費用和其他資產 | ( | ) | ||||||
經營租賃使用權資產,淨額 | ||||||||
所得税 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延收入 | ||||||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他負債 | ( | ) | ||||||
經營活動提供的淨現金 | ||||||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
收購和購買額外控股權益,扣除收購的現金 和 $ 分別地 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售資產的收益 | ||||||||
對非上市公司的投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
與收購相關的託管資金 | ( | ) | ||||||
其他投資活動,淨額 | ( | ) | ||||||
投資活動提供的淨現金 | ||||||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||
短期債務的(還款)收益 | ( | ) | ||||||
發行長期債務的收益,扣除原始發行折扣 | ||||||||
支付債務發行成本 | ( | ) | ||||||
發行原始到期日少於三個月的短期債務的收益 | ||||||||
償還原始到期日超過三個月的短期債務 | ( | ) | ||||||
回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
股票回購尚未解決 | ( | ) | ||||||
行使股票期權的收益 | ||||||||
限制性股票和績效股獎勵税款的淨股結算 | ( | ) | ( | ) | ||||
已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他籌資活動,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
匯率變動的影響 | ( | ) | ||||||
現金和現金等價物的淨增加(減少) | ( | ) | ||||||
現金和現金等價物,期初 | $ | $ | ||||||
現金和現金等價物,期末 | $ | $ | ||||||
補充披露: | ||||||||
繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
支付的利息 | $ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動: | ||||||||
收購之日確立的遞延所得税負債 | $ | $ | ||||||
作為處置的一部分出售的淨資產 | $ | $ | ||||||
增加融資租賃 | $ | $ | ||||||
經營租賃增加額,淨額 | $ | $ | ||||||
應付賬款和應計負債中包含的固定資產 | $ | $ |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
VERISK ANALYTICS, INC
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(除非另有説明,否則金額以百萬計,股票和每股數據除外)
1.組織:
Verisk Analytics, Inc. 是全球保險業的戰略數據分析和技術合作夥伴。我們幫助客户提高運營效率,改善承保和理賠結果,打擊欺詐,並就全球風險(包括氣候變化、極端事件、ESG(環境、社會和政府)和政治問題做出明智的決策。通過先進的數據分析、軟件、科學研究和深厚的行業知識,我們幫助個人、社區和企業建立全球韌性。我們在納斯達克全球精選市場以 “VRSK” 的股票代碼進行交易。
2.重要會計政策的列報依據和摘要:
我們隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。按照這些會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額。重要估計包括收購價格分配、商譽和無形資產的公允價值、遞延所得税資產和負債的變現、與收購相關的負債、授予的股票期權和績效股份單位的股票薪酬的公允價值,以及養老金和退休後福利的資產和負債。實際結果 可能 最終不同於這些估計。
我們截至的簡明合併財務報表2023年3月31日而對於三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022管理層認為,包括所有調整,包括正常的經常性項目,以便公平地列報我們的財務狀況、經營業績和現金流。我們的經營業績 三幾個月已結束 2023年3月31日是 不必然表明了全年預期的結果.我們截至和截至該年度的簡明合併財務報表和相關附註 三幾個月已結束 2023年3月31日是在與我們的年度表格報告相同的基礎上編寫的,應與我們的年度表格報告一起閲讀 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日。根據美國證券交易委員會的規定,根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。我們認為,所做的披露足以防止所提供的信息產生誤導。
開啟 2022年10月28日 我們簽訂了股權購買協議以出售我們的能源業務。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”),我們確定出售我們的能源業務符合 “待售” 標準和 “已終止業務” 標準 205-20, 已終止的業務(“ASC 205-20”) 在 第四四分之一 2022這是由於其相對規模和戰略理由.根據ASC的規定,對列報的所有時期的合併資產負債表、合併運營報表和合並財務報表附註進行了重組,以反映能源業務的終止 205-20.除非另有説明,否則這些合併財務報表附註中的討論僅與我們的持續業務有關。開啟2023年2月1日我們完成了對能源業務的出售。請參閲 “備註” 7。處置和已終止的業務有待進一步討論。
最近的會計公告
會計準則 | 描述 | 生效日期 | 對合並財務報表或其他重大事項的影響 |
租約(主題 842) 在 2023年3月, 財務會計準則委員會發布了會計準則更新 “ASU” 沒有。 2023-08,共同控制安排(“ASU 沒有。 2023-01") | 此更新修改了所有實體共同控制安排中對租賃權改進的會計處理。該修正案規定,如果承租人繼續通過租賃控制標的資產的使用,則無論租賃期限如何,共同控制租賃安排中的承租人都必須將其在改善項目使用壽命內擁有的租賃權改善權攤還給共同控制組。 | ASU 沒有。 2023-01適用於從之後開始的財政年度 2023年12月15日, 包括這些財政年度內的過渡期.允許在相關財政年度開始的任何年度或過渡期內提前採用。 | 本指南的通過是 不預計將對我們的合併財務報表產生重大影響。 |
3.收入:
下文提供了按服務類型和國家分列的收入情況三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022. 沒有個人客户或國家以外的國家 佔美國的 10.0%要麼我們的合併收入的更多三幾個月已結束 2023年3月31日要麼 2022.
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
保險: | ||||||||
承保與評級 | $ | $ | ||||||
索賠 | ||||||||
總保險 | ||||||||
能源和專業市場 | ||||||||
金融服務 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入: | ||||||||
美國 | $ | $ | ||||||
英國 | ||||||||
其他國家 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
C合同資產被定義為實體獲得對價的權利,以換取該實體向客户轉讓的商品或服務,前提是該權利以時間流逝以外的其他條件。截至 2023年3月31日和 2022年12月31日,我們有
以下是合同負債變動的摘要 2022年12月31日通過 2023年3月31日:
金額 | ||||
截至2022年12月31日的合同負債 | $ | |||
收入 | ( | ) | ||
收購 | ||||
外幣折算調整 | ||||
比林斯 | ||||
截至2023年3月31日的合同負債 | $ |
我們最重要的剩餘績效義務涉及在剩餘的合同期限內向客户提供使用和更新在線內容的權利。我們對履行履約義務時機的披露是基於與客户簽訂的合同的要求。但是,這些合同有時會發生 可能 可以進行修改,從而影響履行履約義務的時間。這些績效義務有望在年內得到履行 一年,大約包括
如果我們預計與客户簽訂合同的增量成本所帶來的收益將超過,則我們會將該資產作為與客户簽訂合同的增量成本進行確認 一年。截至 2023年3月31日和 2022年12月31日,我們的遞延佣金為美元
4.投資和公允價值計量:
我們的某些資產和負債在隨附的簡明合併資產負債表中按公允價值報告。為了提高按公允價值記錄的資產和負債的一致性和可比性,會計準則編纂(“ASC”) 820-10, 公允價值測量(“ASC 820-10"),建立了 三級別的公允價值層次結構,優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。ASC 820-10要求披露詳細説明公司按公允價值計量資產和負債的程度、用於衡量公允價值的方法和假設以及公允價值衡量對收益的影響。根據 ASC 820-10,我們採用了以下公允價值層次結構:
級別1 - | 在活躍交易所(例如公開交易的工具)上交易相同物品的資產或負債。 |
級別2 - | 根據類似工具的可觀察市場數據估值的資產或負債。 |
級別3 - | 重要估值假設所依據的資產或負債 不在市場上易於觀察;工具根據現有的最佳數據進行估值,其中一些是內部開發的,並考慮了市場參與者所需的風險溢價。 |
現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計賬款的公允價值由於這些工具的短期性質,負債和短期債務接近其賬面金額。我們在註冊投資公司的投資為Level 1經常性按公允價值計量的資產是 $
我們選了 不按公允價值償還我們的長期債務。長期債務的賬面價值代表攤銷成本,包括未攤銷的溢價,並扣除未攤銷的折扣和債務發行成本。我們根據對具有類似特徵的金融工具的可用利率的估計、我們當前的信用評級和適用於我們的利差來評估這些金融工具的公允價值。下表彙總了截至目前這些金融工具的賬面價值和估計公允價值 2023年3月31日和 2022年12月31日,分別是:
2023 | 2022 | ||||||||||||||||
公允價值 | 攜帶 | 估計的 | 攜帶 | 估計的 | |||||||||||||
等級制度 | 價值 | 公允價值 | 價值 | 公允價值 | |||||||||||||
未按公允價值計價的金融工具: | |||||||||||||||||
高級筆記(注10) | 第 2 級 | $ | $ | $ | $ |
截至 2023年3月31日和 2022年12月31日,我們的證券市值不容易確定
5.租約:
我們為公司辦公室、數據中心和某些設備提供運營和融資租約,這些租賃由ASC核算 842, 租賃(“ASC 842")。我們公司總部的租賃期限於 2033幷包括擴展到的選項
下表列出了財務和運營租賃租賃租賃負債計量所包含金額的合併租賃成本和支付的現金 三幾個月已結束 三月31, 2023和 2022,分別地:
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
租賃成本: | ||||||||
運營租賃成本 (1) | $ | $ | ||||||
轉租收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資租賃成本 | ||||||||
融資租賃資產的折舊 (2) | ||||||||
融資租賃負債的利息 (3) | ||||||||
總租賃成本 | $ | $ | ||||||
其他信息: | ||||||||
為計量租賃負債所含金額支付的現金 | ||||||||
經營租賃產生的運營現金流出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
融資租賃的運營現金流出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
融資租賃的現金流出融資 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
_______________
(1) 包含在我們隨附的簡明合併運營報表中的 “收入成本” 和 “銷售、一般和管理” 費用中
(2) 包含在我們隨附的簡明合併運營報表中的 “固定資產折舊和攤銷” 中
(3) 包含在我們隨附的簡明合併運營報表中的 “利息支出” 中
下表列出了截至目前合併財務和運營租賃的加權平均剩餘租賃條款和加權平均折扣率 2023年3月31日 和 2022,分別是:
3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃(以年為單位) | ||||||||
加權平均剩餘租賃期限-融資租賃(以年為單位) | ||||||||
加權平均折扣率——經營租賃 | % | % | ||||||
加權平均貼現率-融資租賃 | % | % |
我們的ROU資產和融資租賃負債案例是 $
剩餘部分的租賃負債到期日2023幾年過去了 2028之後如下:
2023年3月31日 | ||||||||
年份結束 | 經營租賃 | 融資租賃 | ||||||
2023 | $ | $ | ||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
2027 | ||||||||
2028 及以後 | ||||||||
租賃付款總額 | ||||||||
減去:代表利息的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||
租賃付款總額的現值 | $ | $ |
6.收購:
2023收購
開啟2023年2月1日,我們收購了
對於三幾個月已結束 2023年3月31日和 2022我們產生了$的交易成本
收購託管及相關負債
根據相關的收購協議,我們已經為各種託管賬户提供了資金,以滿足適用的收購日期之後產生的收購前賠償和税收索賠。在2023年3月31日和 2022年12月31日,有 不分別是託管人的當前部分和非當前部分。
截至 2023年3月31日,對Data Driven Safety, LLC和Infutor Data Solutions, LLC的收購包括與收購相關的或有付款,這些收購的賣方可以通過實現特定的預定收入、息税折舊攤銷前利潤和/或息税折舊攤銷前利潤率收益目標來獲得額外報酬,以取得優異的業績。我們認為,截至目前記錄的負債2023年3月31日和2022年12月31日反映了與收購相關的或有付款的最佳估計。或有付款的相關當期部分為美元
7.處置和已終止業務:
開啟2023年2月1日,我們完成了對Planet Jersey Buyer Ltd的能源業務的出售,該實體代表Veritas Capital Fund VIII, L.P. 及其關聯基金和實體(“Veritas Capital”)成立並由其控制,淨現金銷售價格為美元
根據澳大利亞證券交易委員會的規定,能源業務是我們的能源和專業市場板塊的一部分,被歸類為已終止業務205-20, 已終止的業務,正如我們在定性和定量上所確定的那樣,該交易代表着一項戰略轉變,已經或將對我們的運營和財務業績產生重大影響。因此,能源業務的所有業績均已從持續經營業務中刪除,並在我們列報的所有時期的合併運營報表中列為已終止業務。此外,截至當日,在我們的合併資產負債表中,能源業務的所有資產和負債均被歸類為待售資產和負債 2022年12月31日。在待售待售分類方面,我們確認的減值為美元
下表列出了我們在所述期間合併收益表中扣除所得税後的已終止業務的財務業績:
在截至3月31日的三個月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
運營費用: | ||||||||
收入成本(不包括下文單獨顯示的項目) | ||||||||
銷售、一般和管理 | ||||||||
固定資產的折舊和攤銷 | ||||||||
無形資產的攤銷 | ||||||||
其他營業虧損,淨額 | ||||||||
運營費用總額 | ||||||||
營業(虧損)收入 | ( | ) | ||||||
其他收入(支出): | ||||||||
投資(虧損)收入及其他,淨額 | ( | ) | ||||||
所得税前已終止業務的(虧損)收入 | ( | ) | ||||||
所得税福利支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
已終止業務的(虧損)收入,扣除所得税 | $ | ( | ) | $ |
下表列出了處置能源業務之前持有的待售資產和負債的賬面總額 2023年2月1日 截至 2022 年 12 月 31 日:
2023年2月1日 | 2022年12月31日 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額: | ||||||||
固定資產,淨額 | ||||||||
經營租賃使用權資產,淨額 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
善意 | ||||||||
其他非流動資產 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
待售資產總額: | ||||||||
資產組的淨減值(1) | ( | ) | ( | ) | ||||
待售資產總額,淨額 | $ | $ | ||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
經營租賃負債 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
應繳所得税 | ||||||||
待售流動負債: | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
非流動租賃負債 | ||||||||
其他非流動負債 | ||||||||
待售非流動負債 | ||||||||
待售負債總額 | $ | $ |
(1)在待售分類方面,我們認出了$303.7百萬減值,部分抵消了遞延所得税收益$75.9百萬美元來自對待出售的處置集團的重新估計。根據澳大利亞證券交易委員會,該減值記入了 “其他非流動資產” 中的反向資產賬户205-20, 已終止的業務
合併現金流量表有不已進行調整,以單獨披露與已終止業務相關的現金流。下表列出了與我們的已終止業務相關的精選現金流信息:
在截至3月31日的三個月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
重大非現金經營活動: | ||||||||
固定資產的折舊和攤銷 | $ | $ | ||||||
無形資產的攤銷 | ||||||||
減值損失 | ||||||||
經營租賃使用權資產,淨額 | ||||||||
投資活動: | ||||||||
資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付賬款和應計負債中包含的固定資產 |
8.商譽和無形資產:
以下是商譽變化的摘要 2022年12月31日通過 2023年3月31日,對於我們的保險運營板塊:
金額 | ||||
截至2022年12月31日的商譽 | $ | |||
收購 (1) | ||||
採購會計重新分類 | ( | ) | ||
外幣折算調整 | ||||
截至2023年3月31日的商譽 | $ |
_______________
(1) 參見注釋 6。收購以獲取更多信息。
截至目前,商譽和壽命無限期的無形資產每年都要接受減值測試 六月30,或者每當事件或情況變化表明賬面金額時 可能 不可以完全恢復。商譽減值測試將每個申報單位的賬面價值與其公允價值進行比較。如果申報單位的公允價值超過淨資產的賬面價值,包括分配給該申報單位的商譽,則商譽為 不受損。如果申報單位的淨資產(包括商譽)的賬面價值超過申報單位的公允價值,則根據申報單位賬面金額與公允價值之間的差額記錄減值損失。截至 2022年6月30日, 我們完成了年度減值審查,在報告單位層面測試了商譽減值。在進行年度減值測試之後,我們繼續監測可能觸發臨時減值測試的事件;我們做到了 不識別任何此類事件。
長期資產的減值 三幾個月結束了2023年3月31日 和 2022是 $
我們的無形資產和相關的累計攤銷包括以下內容:
加權平均使用壽命(年) | 成本 | 累計攤銷 | 網 | ||||||||||
2023年3月31日 | |||||||||||||
以技術為基礎 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
與營銷相關 | ( | ) | |||||||||||
基於合同 | ( | ) | |||||||||||
與客户相關 | ( | ) | |||||||||||
基於數據庫 | ( | ) | |||||||||||
無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
2022年12月31日 | |||||||||||||
以技術為基礎 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
與營銷相關 | ( | ) | |||||||||||
基於合同 | ( | ) | |||||||||||
與客户相關 | ( | ) | |||||||||||
基於數據庫 | ( | ) | |||||||||||
無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ |
與無形資產相關的攤銷費用 三幾個月結束了2023年3月31日 和 2022是 $
年份結束 | 金額 | |||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 及以後 | ||||
總計 | $ |
9.所得税:
我們的有效税率 三幾個月結束了 三月31, 2023是
10.債務:
下表按發行量列出了截至目前為止的短期和長期債務 2023年3月31日和 2022年12月31日:
發行日期 | 到期日 | 2023 | 2022 | ||||||||
短期債務和長期債務的流動部分: | |||||||||||
銀團循環信貸額度 | 各種各樣 | 各種各樣 | $ | $ | |||||||
雙邊循環信貸額度 | 各種各樣 | 各種各樣 | |||||||||
雙邊定期貸款機制 | 各種各樣 | 各種各樣 | |||||||||
融資租賃負債 (1) | 各種各樣 | 各種各樣 | |||||||||
短期債務和長期債務的流動部分 | |||||||||||
長期債務: | |||||||||||
高級筆記: | |||||||||||
百分比優先票據,減去未攤銷的折扣和債務發行成本為 $ ( ) 和 $ ( ),分別是 | 5/13/2020 | 5/15/2050 | |||||||||
百分比優先票據,包括未攤銷溢價,扣除未攤銷折扣和債務發行成本 和 $ ,分別地 | 3/6/2019 | 3/15/2029 | |||||||||
0% 的優先票據,減去未攤銷的折扣和債務發行成本 $ ( ) 和 $ ( ),分別是 | 5/15/2015 | 6/15/2025 | |||||||||
百分比優先票據,減去未攤銷的折扣和債務發行成本為 $ ( ) 和 $ ( ),分別是 | 5/15/2015 | 6/15/2045 | |||||||||
優先票據,減去未攤銷的折扣和債務發行成本為美元 ( ) 和 $ ,分別地 | 3/3/2023 | 4/1/2033 | |||||||||
融資租賃負債 (1) | 各種各樣 | 各種各樣 | |||||||||
銀團循環信貸額度債務發行成本 | 各種各樣 | 各種各樣 | ( | ) | ( | ) | |||||
長期債務 | |||||||||||
債務總額 | $ | $ |
_______________
(1) 請參閲註釋 5。租約
高級票據
截至 2023年3月31日和 2022年12月31日,我們有本金總額為美元的優先票據
開啟 2023年3月3日, 我們完成了 $ 的發行
信貸設施
我們有一個銀團循環信貸額度(“銀團循環信貸額度”)借款能力為 $
我們還維護了 $
11.股東權益:
我們有
我們有
開啟 2023年2月14日 我們的董事會批准了$的現金分紅
股票回購計劃
在 2022 年 12 月 我們簽訂了加速股票回購(“ASR”)協議,以總收購價回購我們的普通股
在 三月2023,我們簽訂了額外的ASR協議,以總購買價為美元回購普通股
在 三幾個月已結束 2023年3月31日,我們回購了
的《降低通貨膨脹法》 2022,該法已頒佈為法律 2022年8月16日, 徵收了不可扣除的費用 1%對之後進行的某些股票回購的淨值徵收消費税 2022年12月31日。 在 第一四分之一 2023,我們記錄的消費税總額為美元
國庫股
截至 2023年3月31日,我們的庫存包括
每股收益
基本每股收益的計算方法是將歸屬於Verisk的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算與基本每股收益的計算類似,不同之處在於分母會增加,以包括已發行攤薄的潛在普通股,包括既得和非既得股票期權、非既得限制性股票獎勵、非歸屬限制性股票單位、由績效股份單位(“PSU”)組成的非既得業績獎勵和非歸屬遞延股票單位,則使用庫存股法本應流通的額外普通股數量。
以下是基本和稀釋後每股收益計算的分子和分母的介紹 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022:
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
基本和稀釋後每股收益中使用的分子: | ||||||||
持續經營的收入 | $ | $ | ||||||
已終止業務的收入,扣除税款 | ( | ) | ||||||
歸屬於Verisk的淨收益 | $ | $ | ||||||
分母: | ||||||||
基本每股收益中使用的加權平均普通股數量 | ||||||||
攤薄型股票的影響: | ||||||||
可通過股票期權和股票獎勵發行的潛在普通股 | ||||||||
攤薄後每股收益中使用的普通股和攤薄潛在普通股的加權平均數 |
被排除在攤薄後每股收益之外的潛在普通股是
累計其他綜合收益(虧損)
以下是截至的累計其他綜合收益(虧損)摘要 2023年3月31日和 2022年12月31日:
2023 | 2022 | |||||||
外幣折算調整 | $ | $ | ( | ) | ||||
扣除税後的養老金和退休後調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益(虧損) | $ | $ | ( | ) |
其他綜合收益(虧損)收益的税前和税後金額三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022總結如下:
税前 | 税收(費用)優惠 | 税後 | ||||||||||
在截至2023年3月31日的三個月中 | ||||||||||||
歸因於Verisk的外幣折算調整 | $ | $ | $ | |||||||||
歸屬於非控股權益的外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
能源業務取消合併後確認的累計折算調整 | ||||||||||||
外幣折算調整 | ||||||||||||
改敍前的養卹金和退休後調整 | ||||||||||||
從累計其他綜合虧損中重新歸類的淨精算損失和先前服務津貼攤銷 (1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
養老金和退休後調整 | ( | ) | ||||||||||
其他綜合收入總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
截至2022年3月31日的三個月 | ||||||||||||
外幣折算調整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
歸屬於非控股權益的外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
改敍前的養卹金和退休後調整 | ( | ) | ||||||||||
從累計其他綜合虧損中重新歸類的淨精算損失和先前服務津貼攤銷 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
養老金和退休後調整 | ||||||||||||
其他綜合損失總額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
___________
(1) | 在我們隨附的簡明合併運營報表中,這些累計的其他税前綜合虧損部分包含在 “收入成本” 和 “銷售、一般和管理” 下。這些組成部分也包含在淨定期(收益)成本的計算中(見注)13。養老金和退休後福利(瞭解更多詳情)。 |
12.股權補償計劃:
我們所有的未償還股票期權、限制性股票獎勵、遞延股票單位和PSU均涵蓋在我們的範圍內 2021激勵計劃,我們的 2013激勵計劃,或我們的 2009激勵計劃。我們頒發的獎項 2021激勵計劃可能 包括 一或更多以下類型:(i)股票期權(包括非合格股票期權和激勵性股票期權)、(iii)股票增值權、(iii)限制性股票、(iv)限制性股票單位、(v)業績獎勵、(vii)其他基於股份的獎勵和(vii)現金。員工、非僱員董事和顧問有資格獲得我們的獎勵 2021激勵計劃。根據這些計劃,我們從庫存股中轉移了普通股。截至 2023年3月31日,有
我們向我們的關鍵員工發放股權獎勵。不合格股票期權的行使價等於授予日普通股調整後的收盤價,
在 2023 年 1 月, 我們批准了
根據我們授予的股票期權、限制性股票和PSU的狀況摘要2021, 2013,和 2009截至的激勵計劃 2022年12月31日和 2023年3月31日過渡期間的變化如下:
股票期權 | 限制性股票 | PSU | |||||||||||||||||||||||||||
股票數量 | 加權平均行使價 | 聚合內在價值 | 股票數量 | 加權平均授予日期每股公允價值 | 股票數量 | 加權平均授予日期每股公允價值 | |||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
已授予 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股息再投資 | $ | $ | 不適用 | ||||||||||||||||||||||||||
已行使或失效 | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | 192.93 | ||||||||||||||||||
已取消、過期或沒收 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日已發放 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
可在 2023 年 3 月 31 日行使 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
可於 2022 年 12 月 31 日行使 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日未歸屬 | |||||||||||||||||||||||||||||
預計將於2023年3月31日歸屬 | (1) |
(1) | 包括預計的績效成就 |
授予的股票期權的公允價值是使用Black-Scholes估值模型估算的,該模型使用下表中提到的加權平均假設 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022:
2023 | 2022 | |||||||
期權定價模型 | 布萊克-斯科爾斯 | 布萊克-斯科爾斯 | ||||||
預期波動率 | % | % | ||||||
無風險利率 | % | % | ||||||
預期期限(年) | ||||||||
股息收益率 | % | % | ||||||
每個股票期權的加權平均授予日期公允價值 | $ | $ |
授予的股票期權的預期期限是根據對歷史經驗和預測的鍛鍊行為的研究估算的。但是,對於授予的某些獎項, 不歷史鍛鍊模式存在,預期期限是使用簡化方法估算的。無風險利率基於美國國債的收益率 零到期日等於股票獎勵預期期限的息票證券。波動率係數是使用最近一段時間的歷史每日收盤價計算得出的,該收盤價與股票期權獎勵的預期期限相稱。預期的股息收益率基於我們在授予之日的預期年度股息率。
股票期權的內在價值是根據標的獎勵的行使價和截至報告日的普通股調整後的收盤價計算得出的。在我們的簡明合併運營報表中,已行使股票期權的超額税收優惠記錄為所得税優惠。該税收優惠的計算方法是已行使的期權和限制性股票的內在價值超過財務報告目的確認的補償。剩餘合同條款的加權平均值為
對於三幾個月已結束 2023年3月31日,有 $
我們的英國股票儲蓄計劃為英國符合條件的員工提供了擁有我們普通股的機會。選擇參與的員工將獲得股票期權,其行使價等於收盤價的平均值 五計劃邀請日期之前的交易日折扣為
我們的ESPP為符合條件的員工提供了以購買時公允市場價值的折扣購買我們普通股的機會。在這期間 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022,我們發佈了
13.養老金和退休後福利:
我們保持 f通過加入我們的保險組織養老金計劃(“養老金計劃”)(一種多僱主信託),為某些員工提供符合資格的固定福利養老金計劃。我們還使用現金餘額公式來確定未來的收益。根據現金餘額公式,每個參與者都有一個賬户,該賬户每年根據上一年底現金餘額賺取的利息存入賬户。我們還為某些員工凍結了不合格補充現金餘額計劃(“SERP”)。SERP由我們的普通資產提供資金. 在 第一四分之一 2023,我們修改了養老金計劃資產的投資指導方針,將投資配置定為
的淨定期(收益)成本的組成部分三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022總結如下:
養老金計劃和SERP | 退休後計劃 | |||||||||||||||
在截至3月31日的三個月中, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
利息成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
計劃資產的預期回報率 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
先前服務成本的攤銷 | ||||||||||||||||
淨精算損失的攤銷 | ||||||||||||||||
淨定期(福利)成本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
僱主繳款,淨額 | $ | $ | $ | $ |
截至年度的養老金計劃、SERP和退休後計劃的預期繳款2023年12月31日與截至目前為止先前披露的金額一致 2022年12月31日.
14.分部報告:
ASC280-10, 關於企業各部門的披露及相關信息(“ASC280-10”),制定了報告運營部門信息的標準。ASC280-10要求公共商業企業報告有關其應申報的運營部門的財務和描述性信息。運營部門是企業的組成部分,有單獨的財務信息,首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估績效時定期對其進行評估。根據ASC的定義,我們的總裁兼首席執行官被確定為CODM280-10.
每個應申報的細分市場,即保險、能源和專業市場以及金融服務,其收入的一部分來自超過 一的 三我們的收入確認政策中描述的收入類型。以下是每個可報告細分市場中提供的解決方案的概述。
保險: 我們是美國財產和意外保險業統計、精算和承保數據的領先提供商。我們的數據庫包括經過清理和標準化的記錄,描述了保險交易的保費和損失、商業建築及其居住者的傷亡和財產風險屬性以及市政當局的滅火能力。我們使用這些數據來創建行業標準的保單語言和專有風險分類,並生成用於為保單定價的預期損失成本估算值,這些估算值可通過託管平臺訪問。我們還開發解決方案,供客户用來分析風險管理的關鍵流程。我們的算法和分析方法結合了我們的專有數據來生成解決方案。我們還幫助企業和政府更好地預測和管理與氣候和天氣相關的風險。在大多數情況下,我們的客户將解決方案整合到他們的模型、公式或承保標準中,以預測從颶風到地震等潛在的損失事件。我們開發災難和極端事件模型,並提供涵蓋自然和人為風險(包括恐怖主義行為)的解決方案。我們進一步開發解決方案,使客户能夠在損失事件發生後量化成本。我們使用遙感和機器學習技術的多層、多光譜地面影像和數據採集、處理、分析和分發系統有助於收集、存儲、處理和提供支持許多市場用途的地理和空間參考信息。此外,我們還提供欺詐檢測解決方案,包括審查索賠歷史數據、分析索賠以發現新出現的欺詐模式,以及識別保險行業的可疑索賠。我們的承保和評級、保險反欺詐索賠、災難建模和損失量化都包含在這一部分。
能源和專業市場:該部門由我們的能源業務和專業市場業務組成。開啟 2022年3月11日 我們完成了銷售 3E公司環境、生態和工程,構成了該細分市場的專業市場。隨後,在 2022年10月28日 我們簽訂了股權購買協議以出售我們的能源業務。根據ASC,我們確定出售能源業務符合 “已終止業務” 標準 205-20在 第四四分之一 2022這是由於其相對規模和戰略理由.開啟2023年2月1日我們完成了能源業務的出售,該業務構成了 “能源和專業市場” 板塊。在出售之前,我們是通過託管平臺為全球能源、化工、金屬和採礦行業提供數據分析的領先提供商。我們的研究和諮詢解決方案側重於商業環境、業務改進、商業戰略、商業諮詢和交易支持領域的勘探戰略和篩選、資產開發和收購、大宗商品市場以及企業分析。我們收集並管理有關相互關聯的全球能源領域的油氣田、礦山、煉油廠和其他資產的專有信息、見解和分析,為客户做出資產投資和投資組合配置決策提供建議。我們的分析工具測量和觀測了環境特性,並將這些測量結果轉化為基於客户需求的可操作信息。此外,我們還向能源公司提供市場和成本情報,以優化財務業績。我們還提供了一套數據和信息服務,以更好地遵守與化學品和產品的安全製造、分銷、運輸、使用和處置相關的全球環境健康和安全要求。
金融服務: 開啟2022年4月8日 我們完成了該細分市場的出售。在出售之前,我們維持了一個銀行賬户聯盟,提供有競爭力的基準測試、決策算法、商業智能和定製分析服務,幫助金融機構、支付網絡和處理商、替代貸款機構、監管機構和商家做出更好的戰略、營銷和風險決策。客户將我們的解決方案應用於量身定製的數據管理和媒體有效性領域,包括商業智能平臺、個人資料視圖、移動數據解決方案、企業數據庫服務以及用於營銷、欺詐和風險緩解的欺詐風險評分算法。
截至 二月1, 2023,我們已經確定我們有 一運營部門和 一按預期計算,應報告的細分市場,即保險。該細分市場基於公司首席運營決策者(“CODM”)(公司首席執行官)使用的財務信息,用於評估業績和合並分配資源。為了便於比較,我們在下面列出了處置細分市場的結果。我們使用息税折舊攤銷前利潤作為衡量持續運營決策的盈利指標。息税折舊攤銷前利潤是扣除利息支出、所得税準備金、固定和無形資產折舊和攤銷前的淨收益。息税折舊攤銷前利潤是衡量經營業績的指標,用於評估公司業績以及債務和收購的最佳利用。運營費用包括直接和間接成本,主要與人員、設施、軟件許可費、諮詢、差旅和第三-派對信息服務。我們確實如此不分配利息支出和所得税準備金,因為這些項目是不在評估該細分市場的整體運營業績時考慮了這一點。此外,我們的 CODM 確實如此不根據資產評估每個細分市場的財務業績。參見備註6.按服務類型和國家分列收入信息的收入。
下表按應申報細分市場提供了我們的收入和息税折舊攤銷前利潤 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022,以及我們隨附的簡明合併運營報表所示的息税折舊攤銷前利潤與所得税前收入的對賬:
在已結束的三個月中 | ||||||||||||||||||||||||||||
2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
保險 | 能源和專業市場 | 總計 | 保險 | 能源和專業市場 | 金融服務 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
費用: | ||||||||||||||||||||||||||||
收入成本(不包括下文單獨顯示的項目) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
其他營業收入,淨額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
投資損失和其他損失,淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
能源業務已終止業務的息税折舊攤銷前利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
税前利潤 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
能源業務已終止業務的息税折舊攤銷前利潤 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
固定資產的折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
無形資產的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
所得税前收入 | $ | $ |
按國家分列的長期資產如下:
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
長期資產: | ||||||||
美國 | $ | $ | ||||||
英國。 | ||||||||
其他國家 | ||||||||
長期資產總額 | $ | $ |
15.關聯方:
我們認為我們的股東擁有的份額超過
16.承付款和或有開支:
ERISA 訴訟
開啟 2020年9月24日 前僱員吉琳·彼得森、加布·黑爾、羅伯特·海寧和亞當·克拉耶夫斯基(“原告”)向美國新澤西特區地方法院提起訴訟(沒有。 2:20-cv-13223-CCC-MF)對被告保險服務辦公室公司(“ISO”)、保險服務Office Inc.的計劃管理委員會及其成員(“委員會被告”)以及保險服務Office Inc.信託投資委員會及其成員。集體訴訟指控違反了經修訂的《員工退休收入保障法》(“ERISA”)。該類別被定義為所有曾是ISO參與者或受益人的人 401(k) 儲蓄和員工持股計劃(“計劃”),兩者之間的任何時間 2014年9月24日 直到判決之日。申訴稱,就該計劃而言,所有被告都是受託人。原告質疑計劃參與者為維持計劃投資組合中的投資資金而支付的費用金額以及參與者支付的記錄管理費金額。原告稱,委員會被告允許支付超額費用,違反了ERISA的謹慎和忠誠義務。原告進一步聲稱,ISO未能監督委員會被告,他們指控被告犯有已知的違反信託義務的行為,從而違反了其ERISA義務。投訴確實如此 不具體説明損害賠償,但聲稱信託違規行為使計劃參與者損失了數百萬美元。被告提出動議,要求駁回申訴 2021年1月12日 但法院部分否認了這一點 2021 年 4 月 13 日。 事實發現已經完成。訴訟目前仍在進行中 2023年5月5日 等待各方的調解結果。此時,是 不由於該案仍處於初期階段,因此有可能合理估計與此事有關的賠償責任。
金融服務政府調查
我們將繼續配合司法部就我們以前的金融服務部門內部的政府合同進行的民事調查,該部門已於2006年出售給了TransUnion 2022 年 4 月。 此外,在 2022 年 3 月, 我們獲悉,美國證券交易委員會正在對我們前金融服務部門的某些合同進行調查。這些調查仍在進行中,我們正在製作文件,我們無法預測調查的時間、結果或可能產生的影響,無論是財務還是其他影響。根據我們與TransUnion簽訂的股票購買協議,根據該協議,TransUnion收購了我們以前的金融服務部門,我們同意賠償TransUnion因司法部調查而造成的某些損失。
數據隱私訴訟
開啟 2023年1月30日 原告賈斯汀·阿林格和邁克爾·唐納在加利福尼亞中區美國地方法院提起了假定的集體訴訟,標題為 Ahringer 等人訴 LoandePot, Inc. 和 Verisk Analytics, Inc. d/b/a Jornaya,案例 沒有。: 8:23-cv-00186.原告聲稱違反了加利福尼亞的《侵犯隱私法》、《不正當競爭法》,並侵犯了《加利福尼亞州憲法》規定的集體成員的隱私權。原告稱,被告在未經訪客同意的情況下記錄了他們的電子通信。原告試圖對訪問Loandepot.com並在網站表格上提供個人信息以獲取報價或申請貸款的全國性個人進行認證。他們聲稱,擬議類別所有成員的索賠總額超過$
開啟 2022年6月27日 原告洛雷塔·威廉姆斯在美國加利福尼亞北區地方法院對 Lead Intelligence, Inc. d/b/a Jornaya(“我們”、“我們的” 或 “我們”)提起了假定的集體訴訟,標題為 Williams 訴 DDR Media, LLC 和 Lead Intelligence, Inc. d/b,民事訴訟 沒有。 3:22-cv-03789.申訴稱,被告違反了加州的《加州侵犯隱私法》《刑法》 631(“CIPA”),據稱被告記錄了訪客的訪問情況,侵犯了原告和集體成員的隱私權 crappyrent2未經事先明確同意,擁有自己的.com網站。另據稱,這種行為違反了加州的《加州不正當競爭法》。巴士。教授代碼專區 17200 et seq。和《加利福尼亞憲法》。該申訴要求集體認證、禁令救濟、金額為美元的法定賠償
開啟 2021年12月15日 原告吉利安·坎蒂涅裏在美國紐約東區地方法院對Verisk Analytics、保險服務辦公室和ISO 理賠服務公司(“我們”、“我們的” 或 “我們”)提起了假定的集體訴訟,標題為 Cantinieri 訴 Verisk Analytics Inc. 等人,民事訴訟 沒有。 2:21-cv-6911.投訴稱,我們未能保護原告和擬議類別成員的個人身份信息(PII),使其免受未經授權的實體涉嫌破壞我們的數據庫。原告和集體成員聲稱遭受了實際和迫在眉睫的傷害,包括個人身份信息被盜、財務賬户上的欺詐活動、信用評分降低以及與發現和預防身份盜用和欺詐相關的費用。他們尋求追回補償、法定和懲罰性賠償、沒收收入和利潤,以及律師費和成本。我們提出動議,要求駁回原告的索賠 2022年4月22日。 開啟 3月30日 法院無偏見地駁回了我們的駁回動議,這使我們有機會在有限的管轄權調查完成後重新提出動議。此時,是 不由於該案仍處於初期階段,因此有可能合理估計與此事有關的賠償責任。
17.後續事件:
開啟 2023年4月20日 我們收購了 Krug Sachverstándigen GmbH(“SV Krug”),淨現金收購價約為
百萬,其中 百萬代表賠償託管。SV Krug 是一家總部位於德國的汽車理賠解決方案提供商,通過高度數字化的解決方案在德國保險市場建立了行業領先的地位,幫助保險公司和汽車製造商實現更好、更快的客户服務,從而實現成本的可持續降低。此次收購將我們的理賠和意外傷害服務擴展到整個歐洲。
開啟 2023年4月5日 我們對承諾的高級無抵押銀團循環信貸額度簽訂了第五修正案(“修正案”),北卡羅來納州美國銀行擔任行政代理人。修正案確實如此 不更改當前的美元借款能力
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
以下討論應與我們的歷史財務報表以及我們在2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表(“2022 10-K”)年度報告中包含的相關附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 由於各種因素,包括但不限於2022 10-K中 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的特別説明” 中列出的以及本10-Q表季度報告第二部分第1A項下列出的因素,我們的實際業績可能與任何前瞻性陳述中討論或暗示的業績存在重大差異。
我們是全球保險業領先的戰略數據分析和技術合作夥伴。我們幫助客户提高運營效率,改善承保和理賠結果,打擊欺詐,並就全球風險(包括氣候變化、極端事件、ESG 和政治問題)做出明智的決策。通過先進的數據分析、軟件、科學研究和深厚的行業知識,我們幫助個人、社區和企業建立全球韌性。
我們的客户使用我們的解決方案,以更高的效率和紀律做出更好的風險和機遇決策。我們將這些產品和服務稱為 “解決方案”,因為我們的服務相互集成,而且靈活性使我們的客户能夠購買組件或綜合套餐。這些解決方案採用各種形式,包括數據、統計模型或量身定製的分析,所有這些都旨在讓我們的客户做出更合乎邏輯的決策。我們相信,我們的風險分析解決方案會對客户的收入產生積極影響,並幫助他們更好地管理成本。
從歷史上看,我們的運營部門是保險、能源和專業市場以及金融服務。2022 年 3 月 11 日和 2022 年 4 月 8 日,我們出售了我們的環境健康和安全業務,分別代表我們的能源和專業市場板塊的 “專業市場” 和我們的金融服務板塊。我們根據ASC 205-20的指導對環境健康與安全業務和金融服務板塊的出售進行了評估,並確定這些交易不符合已終止業務的資格。2023 年 2 月 1 日,我們完成了對能源業務的出售。根據ASC 205-20的指導方針,能源業務在2022年第四季度被歸類為已終止業務,因為我們確定該交易代表着一項戰略轉變,已經或將對我們的運營和財務業績產生重大影響。因此,能源業務的所有業績均已從持續經營業務中刪除,並在我們列報的所有期間的合併運營和待售資產與負債報表中列為已終止業務。參見 N註釋 7。處置和已終止的業務有待進一步討論。
執行摘要
關鍵績效指標
我們認為,我們的業務增加經常性收入和產生正現金流的能力是我們成功執行業務戰略的關鍵指標。我們使用同比收入和息税折舊攤銷前利潤增長作為衡量業績的指標。息税折舊攤銷前利潤和息税折舊攤銷前利潤率是非公認會計準則財務指標(見第2項 “簡明合併經營業績” 部分的腳註2)。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析)。最接近的相應公認會計原則財務指標是淨收入和淨收益利潤率。
收入增長。我們使用同比收入增長作為關鍵績效指標。我們評估收入增長的依據是我們通過增加對現有客户的銷售、對新客户的銷售、向現有和新客户銷售新的或擴展的解決方案以及對新業務的戰略收購來增加收入的能力。
息税折舊攤銷前利潤增長。我們使用息税折舊攤銷前利潤增長來衡量我們在收入增長規模與成本管理和未來增長投資之間取得平衡的能力。息税折舊攤銷前利潤的增長可以提高我們經營業績的透明度,並促進同期比較。
息税折舊攤銷前利潤率。我們使用息税折舊攤銷前利潤率作為衡量我們業務的細分市場表現和可擴展性的指標。我們根據我們在控制支出增長的同時增加收入的能力來評估息税折舊攤銷前利潤率。我們將息税折舊攤銷前利潤率計算為息税折舊攤銷前利潤除以收入。
收入
我們通過託管訂閲、諮詢/諮詢服務以及定期和非經常性交易解決方案的協議獲得收入。我們的解決方案的訂閲通常是在提供服務之前按季度或在訂閲期開始時全額付款,訂閲期通常為一年,每年自動續訂。因此,我們的現金流時機通常先於收入和收入的確認,隨着我們收到訂閲付款,我們的運營現金流在第一季度往往會增加。這些安排的示例包括允許我們的客户在整個訂閲期內訪問我們的標準化承保語言、我們的理賠欺詐數據庫或我們的精算服務的訂閲。總的來説,我們在業務內部的收入季節性影響微乎其微ness。 對於 三幾個月已結束 2023年3月31日和2022年3月31日,我們分別約有80%和82%的保險收入來自通過我們的解決方案協議(通常為一到五年)進行的託管訂閲。
我們還提供諮詢/諮詢服務,幫助我們的客户從我們的分析及其訂閲中獲得更多價值。此外,我們的某些解決方案由我們的客户在交易基礎上付費,包括定期和非經常性支付。例如,我們的解決方案允許我們的客户訪問特定財產的評級和承保信息,為商業建築的保單定價,或者將財產和意外保險或工傷賠償索賠與我們數據庫中的信息進行比較,或者根據具體情況使用我們的維修成本估算解決方案。對於 三幾個月已結束 2023年3月31日和2022年3月31日,我們的保險收入中分別約有20%和18%來自提供交易和諮詢/諮詢解決方案。
運營成本和費用
人事費用是我們收入成本和銷售成本、一般和管理費用的主要組成部分。人事開支,w這約佔我們總運營支出的62%和61%(不包括與處置相關的收益/虧損) 對於 三幾個月已結束 2023年3月31日和2022年3月31日,分別包括工資、福利、激勵性薪酬、股權薪酬成本、銷售佣金、就業税、招聘成本和外包臨時機構成本。
我們根據與每位員工相關的實際成本,將人事費用分為兩類:收入和銷售成本、一般費用和管理費用。我們將維護我們解決方案的員工歸類為收入成本,將所有其他人員,包括執行經理、銷售人員、市場營銷、業務開發、財務、法律、人力資源和管理服務,歸類為銷售、一般和管理費用。我們的其他運營成本(例如設施和通信)的很大一部分也要麼計入收入成本,要麼根據所做工作的性質計入銷售、一般和管理費用。
儘管我們預計隨着時間的推移會增加員工人數以利用我們的市場機會,但我們認為,運營模式中的規模經濟將使我們能夠以低於收入的速度增長人事開支。從歷史上看,我們的息税折舊攤銷前利潤率有所提高,因為我們能夠在不相應增加支出的情況下增加收入。但是,我們企業戰略的一部分是投資新的解決方案和新業務,這可能會抵消利潤率的增長。
收入成本。我們的收入成本主要包括人事開支。收入成本還包括與數據獲取、處置和驗證、維護我們現有解決方案以及開發和增強我們的下一代解決方案相關的費用。我們的收入成本不包括折舊和攤銷。
銷售、一般和管理費用。我們的銷售、一般和管理費用主要由人事成本組成。設施、保險和通信等其他費用的一部分也根據僱員所從事工作的性質分配給銷售、一般和管理費用。我們的銷售、一般和管理費用不包括折舊和攤銷。
簡明合併經營業績
三個月已結束 |
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3月31日 |
百分比 |
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2023 |
2022 |
改變 |
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(以百萬計,股票和每股數據除外) |
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損益表數據: |
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收入: |
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保險 |
$ | 651.6 | $ | 586.4 | 11.1 | % | ||||||
能源和專業市場 |
— | 22.4 | (100.0 | )% | ||||||||
金融服務 |
— | 34.8 | (100.0 | )% | ||||||||
收入 |
651.6 | 643.6 | 1.2 | % | ||||||||
運營費用(收入): |
||||||||||||
收入成本(不包括下文單獨顯示的項目) |
216.2 | 228.7 | (5.5 | )% | ||||||||
銷售、一般和管理 |
79.0 | 107.9 | (26.8 | )% | ||||||||
固定資產的折舊和攤銷 |
44.6 | 40.1 | 11.2 | % | ||||||||
無形資產的攤銷 |
17.7 | 21.2 | (16.5 | )% | ||||||||
其他營業收入,淨額 |
— | (377.1 | ) | (100.0 | )% | |||||||
運營費用總額,淨額 |
357.5 | 20.8 | 1,618.8 | % | ||||||||
營業收入 |
294.1 | 622.8 | (52.8 | )% | ||||||||
其他費用: |
||||||||||||
投資損失和其他損失,淨額 |
(1.1 | ) | (1.9 | ) | (42.1 | )% | ||||||
利息支出,淨額 |
(26.4 | ) | (31.3 | ) | (15.7 | )% | ||||||
其他支出總額,淨額 |
(27.5 | ) | (33.2 | ) | (17.2 | )% | ||||||
所得税前持續經營的收入 |
266.6 | 589.6 | (54.8 | )% | ||||||||
所得税準備金 |
(72.2 | ) | (102.6 | ) | (29.6 | )% | ||||||
持續經營的收入 |
194.4 | 487.0 | (60.1 | )% | ||||||||
來自已終止業務的(虧損)收入,扣除税收支出分別為1.1美元和2.4美元(注7) |
(138.0 | ) | 18.8 | (834.0 | )% | |||||||
淨收入 |
56.4 | 505.8 | (88.8 | )% | ||||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 |
(0.1 | ) | (0.1 | ) | — | % | ||||||
歸屬於Verisk的淨收益 |
$ | 56.3 | $ | 505.7 | (88.9 | )% | ||||||
歸屬於Verisk的基本每股淨收益: |
||||||||||||
持續經營的收入 |
$ | 1.28 | $ | 3.03 | (57.8 | )% | ||||||
來自已終止業務的(虧損)收入 |
(0.91 | ) | 0.12 | (858.3 | )% | |||||||
歸屬於Verisk的基本每股淨收益: |
$ | 0.37 | $ | 3.15 | (88.3 | )% | ||||||
歸屬於Verisk的攤薄後每股淨收益: |
||||||||||||
來自持續經營業務的(虧損)收入 |
$ | 1.27 | $ | 3.01 | (57.8 | )% | ||||||
來自已終止業務的收入 |
(0.90 | ) | 0.12 | (850.0 | )% | |||||||
歸屬於Verisk的攤薄後每股淨收益: |
$ | 0.37 | $ | 3.13 | (88.2 | )% | ||||||
每股申報的現金分紅 (1): |
$ | 0.34 | $ | 0.31 | 9.7 | % | ||||||
加權平均已發行股數: |
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基本 |
152,032,255 | 160,680,955 | (5.4 | )% | ||||||||
稀釋 |
152,709,319 | 161,638,617 | (5.5 | )% | ||||||||
以下財務運營數據列出了我們認為對投資者評估我們的整體財務業績有用的信息: |
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其他數據: |
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税折舊攤銷前利潤: |
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保險 |
$ | 355.3 | $ | 301.5 | 17.8 | % | ||||||
能源和專業市場 |
— | 448.5 | (100.0 | )% | ||||||||
金融服務 |
— | (67.8 | ) | (100.0 | )% | |||||||
息税折舊攤銷前利潤 (2) |
$ | 355.3 | $ | 682.2 | (47.9 | )% | ||||||
以下是淨收入與息税折舊攤銷前利潤的對賬情況: |
||||||||||||
淨收入 |
56.4 | $ | 505.8 | (88.8 | )% | |||||||
減去:已終止業務的收入,扣除税收支出,分別為1.1美元和2.4美元(注7) |
(138.0 | ) | 18.8 | (834.0 | )% | |||||||
持續經營的收入 |
194.4 | 487.0 | (60.1 | )% | ||||||||
固定資產和無形資產的折舊和攤銷 |
62.3 | 61.3 | 1.6 | % | ||||||||
利息支出 |
26.4 | 31.3 | (15.7 | )% | ||||||||
所得税準備金 |
72.2 | 102.6 | (29.6 | )% | ||||||||
税前利潤 |
$ | 355.3 | $ | 682.2 | (47.9 | )% |
(1) |
每股申報的現金分紅由一個財政季度中申報的現金分紅總額除以已發行和流通的股票計算得出。參見本10-Q表中期報告中包含的合併財務報表附註11。 |
(2) | 息税折舊攤銷前利潤是管理層用來評估我們細分市場業績的財務指標。“息税折舊攤銷前利潤” 定義為扣除利息支出、所得税準備金以及固定和無形資產折舊和攤銷前的淨收益。參見本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註14。
儘管息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則的財務指標,但證券分析師、貸款機構和其他人在評估公司時經常使用息税折舊攤銷前利潤。息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性,不應單獨考慮,也不應將其作為對根據公認會計原則報告的營業收入、淨收入或經營活動現金流的分析的替代品。管理層將息税折舊攤銷前利潤與GAAP經營業績指標結合使用,作為其公司業績總體評估的一部分。其中一些限制是: |
• |
息税折舊攤銷前利潤不反映我們的現金支出,也不反映未來的資本支出要求或合同承諾; |
• |
息税折舊攤銷前利潤不反映我們營運資金需求的變化或現金需求; |
• |
儘管折舊和攤銷是非現金費用,但折舊和攤銷的資產將來通常需要更換,息税折舊攤銷前利潤並不能反映此類重置的任何現金需求;以及 |
• |
我們行業中的其他公司計算息税折舊攤銷前利潤的方法可能與我們不同,這限制了其作為比較指標的用處。 |
合併經營業績
截至2023年3月31日的三個月與 截至2022年3月31日的三個月
收入
截至2023年3月31日的三個月,收入為6.516億美元,而截至2022年3月31日的三個月為6.436億美元,增長了800萬美元,增長了1.2%。合併收入的温和增長主要是由於出售了我們的環境健康與安全業務和金融服務板塊(“近期處置”),這兩家業務均不符合已終止業務的資格,因此,其上一年的5,720萬美元收入包含在我們去年的合併業績中。我們最近的收購(保險板塊承保和評級類別中的Infutor Data Solutions, LLC和Opta Information Intelligence Corp.,保險板塊理賠類別中的自動保險解決方案有限公司、Pruvan Inc.和Mavera)使收入增加了1,270萬美元,而剩餘的保險收入增加了5,250萬美元,增長了9.1%。我們的專業市場業務於 2022 年 3 月被出售;我們的能源業務在 2022 年第四季度符合終止業務資格,隨後於 2023 年 2 月被出售。我們的金融服務板塊已於 2022 年 4 月出售。我們的能源和專業市場以及金融服務板塊在 2023 年沒有持續運營的收入。
截至3月31日的三個月 |
百分比 |
百分比變化不包括 |
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2023 |
2022 |
改變 |
最近的收購和處置 |
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(單位:百萬) |
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保險 |
$ | 651.6 | $ | 586.4 | 11.1 | % | 9.1 | % | ||||||||
能源和專業市場 |
— | 22.4 | (100.0 | )% | — | % | ||||||||||
金融服務 |
— | 34.8 | (100.0 | )% | — | % | ||||||||||
總收入 |
$ | 651.6 | $ | 643.6 | 1.2 | % | 9.1 | % |
收入成本
收入成本是 $216.2 m截至三個月的三個月為一百萬 2023年3月31日相比於 $228.7截至三個月的百萬美元 2022年3月31日,減少了1,250萬美元或5.5%. 我們最近的處置使收入成本減少了3,490萬美元,但部分被最近的800萬美元收購所抵消。其餘增加額涉及14.4美元的保險 百萬或 7.5%主要是原因是工資和僱員福利增加了9.9美元百萬,1.8 美元的差旅費一百萬n 和其他業務費用為4.4美元mi獅子; 部分被減少所抵消 信息技術費用 of $1.3百萬,數據成本為 40 美元百萬。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用(“SGA”)是 $79.0截至三個月的百萬美元 2023年3月31日與$107.9mi截至三個月的里程錶 2022年3月31日,減少了28.9美元百萬或 26.8%. 我們最近的處置使銷售、一般和管理費用減少了1,790萬美元,但部分被最近的1160萬美元收購所抵消。我們的收購相關成本(盈利)減少了1,500萬美元。其餘減少額涉及7.6美元的保險 百萬或 8.0%主要是原因是專業諮詢費用減少了540萬美元,工資和僱員福利減少了350萬美元,信息技術支出減少了50萬美元,其他運營成本減少了30美元百萬; 旅費增加210萬美元部分抵消.
固定資產的折舊和攤銷
固定資產的折舊和攤銷是$44.6截至三個月的百萬美元 2023年3月31日相比於 $40.1 百萬 在結束的三個月裏 2022年3月31日,增加了 $4.5百萬或 11.2%. 增長主要由660萬美元推動,這歸因於為支持數據容量擴張和收入增長而投入使用的資產,但最近210萬美元的處置部分抵消了這一增長。
無形資產攤銷
無形資產的攤銷是$17.7截至三個月的百萬美元 2023年3月31日比較d 到$21.2百萬 在結束的三個月裏 2022年3月31日,減少了 $3.5 百萬或 16.5%. 下降的主要原因是 最近處置的330萬美元以及已全部攤銷的無形資產的 $1.7百萬美元,部分被我們最近收購150美元所產生的增長所抵消百萬。
其他營業收入,淨額
其他營業收入,淨額為$0.0百萬換成了 截至2023年3月31日的三個月與 $377.1百萬換成了 截至 2022 年 3 月 31 日的三個月. 下降的主要原因是出售我們環境健康和安全業務的收益,但部分被與我們的金融服務部門相關的長期資產減值所抵消,這兩個減值都發生在2022年第一季度。
投資損失和其他損失,淨額
投資損失是$1.1截至2023年3月31日的三個月為100萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為190萬美元,減少了80萬美元。下降的主要原因是外幣的影響。
利息支出,淨額
利息支出,淨額為 $26.4截至三個月的百萬美元 2023年3月31日與 $31.3百萬在結束的三個月裏 2022年3月31日, 減少了4.9美元百萬或 15.7%. 利息支出的減少主要是由於我們償還了未償還的借款 辛迪加循環和雙邊信貸額度和740萬美元的利息收入,部分被與發行2033年優先票據相關的利息支出所抵消。
所得税準備金
所得税準備金為72.2美元截至三個月的百萬美元 2023年3月31日相比之下,為 102.6截至三個月的百萬美元 2022年3月31日,減少了30.4美元百萬或 29.7%。有效税率為 27.1已結束三個月的百分比 2023年3月31日與 17.4已結束三個月的百分比 2022年3月31日。截至三個月的有效税率2023年3月31日高於截至三個月的有效税率2022年3月31日主要是由於 與出售我們的環境健康和安全業務相關的2022年税率優惠,該優惠因我們投資的賬面和税基之間的差異而被確認。此外,截至2023年3月31日的三個月的税率高於前一時期,這是由於在本季度完成的能源銷售的結構化時產生的税收費用。最後,股票期權行使量的增加部分抵消了這些税收影響,導致本期股權薪酬的税收優惠高於前一時期。 法定税率和我們的有效税率之間的差異主要是由於股權薪酬產生的税收優惠,但被額外的州和地方税所抵消。
淨收入利潤率
淨收入利潤率為 29.8%在結束的三個月裏 2023年3月31日相比於 75.7%在結束的三個月裏 2022年3月31日. 淨收入利潤率的下降主要是受出售環境健康與安全業務的收益推動,但部分被金融服務板塊長期資產的減值所抵消。
息税折舊攤銷前利潤率[1]
截至2023年3月31日的三個月,息税折舊攤銷前利潤為3.553億美元,而截至2022年3月31日的三個月為6.822億美元。我們合併業績的息税折舊攤銷前利潤率為 54.5%在結束的三個月裏 2023年3月31日與 106.0%在結束的三個月裏 2022年3月31日. 息税折舊攤銷前利潤率的下降主要是由出售環境健康和安全業務的收益推動的,但部分被金融服務板塊長期資產的減值所抵消。
[1]注意:合併息税折舊攤銷前利潤率是一項非公認會計準則指標,按合併收入的百分比計算。 下表列出了淨收入與息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
截至3月31日的三個月 |
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2023 |
2022 |
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淨收入 |
$ | 56.4 | $ | 505.8 | ||||
減去:已終止業務的收入,扣除税收支出,分別為1.1美元和2.4美元(注7) |
138.0 | 18.8 | ||||||
持續經營的收入 |
194.4 | 487.0 | ||||||
固定資產的折舊和攤銷 |
44.6 | 40.1 | ||||||
無形資產的攤銷 |
17.7 | 21.2 | ||||||
利息支出 |
26.4 | 31.3 | ||||||
所得税準備金 |
72.2 | 102.6 | ||||||
税前利潤 |
$ | 355.3 | $ | 682.2 | ||||
收入 |
$ | 651.6 | $ | 643.6 | ||||
息税折舊攤銷前利潤率 |
54.5 | % | 106.0 | % |
按細分市場劃分的經營業績
保險
收入
截至2023年3月31日的三個月,我們的保險板塊的收入為6.516億美元,而截至2022年3月31日的三個月為5.864億美元,增長了6,520萬美元,增長了11.1%。我們的承保和評級收入增加了4,450萬美元,增長了10.7%。我們的索賠收入增加了2,070萬美元,增長了12.1%。
我們在報告所述期間按類別分列的收入如下:
截至3月31日的三個月 |
百分比變化 |
不包括最近的收購的百分比變化 |
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2023 |
2022 |
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(單位:百萬) |
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承保與評級 |
$ | 460.5 | $ | 416.0 | 10.7 | % | 8.4 | % | ||||||||
索賠 |
191.1 | 170.4 | 12.1 | % | 10.7 | % | ||||||||||
總保險 |
$ | 651.6 | $ | 586.4 | 11.1 | % | 9.1 | % |
我們最近的收購(保險板塊承保和評級類別中的Infutor Data Solutions, LLC和Opta Information Intelligence Corp.、保險板塊理賠類別中的自動保險解決方案有限公司、Pruvan Inc.、Mavera)貢獻了1,270萬美元的淨收入,而剩餘的保險收入增加了5,250萬美元,增長了9.1%。我們的承保和評級收入主要增長了3,420萬美元,增長了8.4% 這是由於我們核心服務中解決方案內容的持續增強以及在承保解決方案中向新老客户銷售擴展的解決方案所導致的價格每年都在上漲。此外,極端事件和生活解決方案也為增長做出了貢獻。 我們的理賠收入主要增長了1,830萬美元,增長了10.7%這是由於我們的房地產估算解決方案收入和反欺詐解決方案收入的增長。
收入成本
截至2023年3月31日的三個月,我們的保險板塊的收入成本為2.162億美元,而截至2022年3月31日的三個月為1.938億美元,增長了2,240萬美元,增長了11.6%。我們最近在保險領域的收購使收入成本增加了800萬美元。剩餘的收入成本增加了1,440萬美元,增長了7.5%,這主要是由於工資和員工福利增加了990萬美元,差旅費用增加了180萬美元,其他運營成本增加了440萬美元。這些增長被信息技術支出減少130萬美元和數據成本減少40萬美元部分抵消。
銷售、一般和管理費用
截至2023年3月31日的三個月,我們的保險板塊的銷售、一般和管理費用為7,900萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為9,000萬美元,下降了1,100萬美元,下降了12.2%。我們最近的收購增加了1160萬美元,主要與工資和員工福利有關。我們的收購相關盈利成本減少了1,500萬美元。剩餘的SGA下降了760萬美元,下降了8.0%,這主要是由於專業諮詢成本減少了540萬美元,工資和員工福利減少了350萬美元,信息技術支出減少了50萬美元,其他運營減少了30萬美元。差旅費減少了210萬美元,部分抵消了這些增加額
投資損失和其他損失,淨額
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,投資虧損為110萬美元。這些損失主要是由於外幣的影響造成的。
税前利潤
截至2023年3月31日的三個月,我們的保險板塊的息税折舊攤銷前利潤為3.553億美元,而截至2022年3月31日的三個月為3.015億美元,增長了53.8美元,增長了17.8%。截至2023年3月31日的三個月,我們的保險板塊的息税折舊攤銷前利潤率為54.5%,而截至2022年3月31日的三個月為51.4%。息税折舊攤銷前利潤率的增加主要與收入的提高、成本紀律的提高以及與收購相關的收益成本的減少有關.
能源和專業市場和金融板塊
2022 年 3 月 11 日,我們完成了 3E 公司環境、生態和工程的出售,這構成了該細分市場的專業市場。根據ASC 205-20的指導方針,該交易不符合已終止業務的資格。根據ASC 205-20的指導方針,“能源和專業市場” 板塊中的能源業務被歸類為已終止業務。因此,能源業務的所有業績均已從持續經營業務中刪除,並在我們列報的所有時期的合併運營報表中列為已終止業務。2023 年 2 月 1 日,我們完成了對能源業務的出售。
2022 年 4 月 8 日,我們完成了對金融服務板塊的出售。該交易不符合已終止業務的資格。
由於這些出售交易,我們將能源和專業市場以及金融服務板塊排除在管理層對各細分市場運營業績的討論和分析之外。
流動性和資本資源
截至2023年3月31日和2022年12月31日,我們有現金和現金等價物以及分別為2.353億美元和1.165億美元的可供出售證券.我們將現金和現金等價物存放在信用質量較高的金融機構,以限制信貸敞口。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我們的絕大多數國內現金和現金等價物存放在摩根大通N.A.我們的解決方案的訂閲通常在提供服務之前按季度或全額付款,訂閲期開始時通常為一年。訂閲將在每個日曆年開始時自動續訂。從歷史上看,我們的運營產生了可觀的現金流。由於這一因素,以及信貸額度下的可用資金,我們預計我們將有足夠的現金來滿足我們的營運資本和資本支出需求,並推動我們未來的增長計劃。
歷史上,我們在管理業務時一直存在營運資金赤字,這是因為如上所述,我們主要通過年度訂閲或長期合同提供解決方案和服務,這些合同通常在提供服務之前按季度或每年預付。當收到用於預付款發票的現金時,我們在資產負債表上記錄資產(現金和現金等價物),將抵消額記錄為流動負債(遞延收入)。這種流動負債是遞延收入,不需要直接現金流出,因為我們的客户已經預付了費用並有義務購買服務。在大多數企業中,收入的增長通常會導致應收賬款餘額的增加,從而隨着公司的發展而使用現金。與這些業務不同,我們的現金狀況受到收入增長的有利影響,由於我們的客户為我們的大部分服務預付了費用,因此可以獲得現金來源。
從歷史上看,我們還使用部分現金從股東那裏回購普通股。在這期間 三幾個月已結束 2023年3月31日和2022年3月31日,我們回購了 $2,500.0百萬美元(包括尚未結算的5億美元庫存股票)和5.713美元 分別是我們的普通股的數百萬股。2023 年第一季度回購普通股的資金來自出售能源業務的收益。對於 三幾個月已結束 2023年3月31日和2022年3月31日,我們還支付了49.2美元的股息百萬美元和 49.4 美元 分別是百萬。
融資和融資能力
截至目前,我們的債務總額為28.50億美元和37.40億美元,不包括融資租賃負債、未攤銷折扣和溢價以及債務發行成本 2023年3月31日和 2022年12月31日,我們分別遵守了財務和其他契約。
我們有10億美元的銀團循環信貸額度與北美銀行、北卡羅來納州滙豐銀行、北卡羅來納州摩根大通銀行、富國銀行、全國協會、北卡羅來納州花旗銀行、北卡羅來納州摩根士丹利銀行、北卡羅來納州道明銀行、美國高盛銀行和北方信託公司合作。銀團循環信貸額度可用於一般公司用途,包括營運資金需求和資本支出、收購、股息支付和回購計劃。截至 2023年3月31日,我們遵守了信貸額度下的所有財務和其他債務契約。
截至 2023年3月31日和 2022年12月31日,扣除分別為450萬美元和440萬美元的信用證,銀團循環信貸額度下的可用容量為9.955億美元和560萬美元。截至目前,我們在銀團循環信貸額度下有0萬美元和9.90億美元的未償金額 2023年3月31日分別是 2022 年 12 月 31 日和 12 月 31 日。
我們還維持1.25億美元的雙邊定期貸款額度和2.75億美元的雙邊循環信貸額度(“雙邊信貸額度”),到期日分別為2023年9月9日和2023年10月2日。雙邊信貸額度的利率為135個基點加上一個月的BSBY,可用於一般公司用途,包括營運資金需求和資本支出、收購、股息支付和回購計劃。截至2023年3月31日,我們的雙邊信貸額度下沒有未償還的借款。
雙邊信貸機制現在有待取代倫敦銀行同業拆借利率。雙邊信貸額度的利息以BSBY為基礎,作為雙邊信貸額度協議的一部分,我們可以選擇擔保隔夜融資利率(“SOFR”)或BSBY。2023 年 3 月 31 日之後,我們修訂了與北卡羅來納州美國銀行承諾的高級無抵押銀團循環信貸額度。該修正案並未改變目前的 100.0 億美元借款能力,但將到期日延長至 2028 年 4 月 5 日。根據該修正案,應按SOFR加100.0至162.5個基點的利率支付,具體取決於公共債務評級。
現金流
下表彙總了我們的現金流數據:
三個月已結束 |
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3月31日 |
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2023 |
2022 |
百分比變化 |
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(單位:百萬) |
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經營活動提供的淨現金 |
$ | 365.3 | $ | 399.6 | (8.6 | )% | ||||||
投資活動提供的淨現金 |
$ | 2,967.1 | $ | 26.3 | 11,181.7 | % | ||||||
用於融資活動的淨現金 |
$ | (3,405.0 | ) | $ | (293.6 | ) | 1,059.7 | % |
經營活動
經營活動提供的淨現金為 $365.3截至三個月的百萬美元 2023年3月31日相比於 $399.6截至三個月的百萬美元2022年3月31日,減少了$34.3百萬或 8.6%。運營現金流的下降主要與我們以前的能源和專業市場以及Verisk Financial Services板塊的處置有關,包括與出售能源業務有關的一次性交易費用,但部分被保險板塊營業利潤的增加所抵消。
投資活動
的投資活動提供的淨現金$2,967.1截至三個月的百萬美元 2023年3月31日主要與來自的收益有關 出售我們的能源業務30.664億美元, 部分被收購和收購3,720萬美元的額外控股權所抵消,的資本支出$61.2百萬,和對非上市公司的投資為80萬美元. 的投資活動提供的淨現金 $26.3截至三個月的百萬美元2022年3月31日主要與來自的收益有關出售我們的 3E 業務5.750 億美元,部分抵消了收購和收購4.477億美元的控股權,6,000萬美元的資本支出以及對非上市公司的投資4,100萬美元。
用於融資活動的淨現金 $3,405.0截至三個月的百萬美元 2023年3月31日主要是由以下資金推動的$2,500.0百萬股加速回購計劃償還我們13.9億美元的循環信貸和雙邊信貸額度下的債務,以及支付的股息 $49.2百萬美元,部分被我們發行2033年4.952億美元優先票據的收益所抵消,以及行使股票期權的收益為5,840萬美元。用於融資活動的淨現金 $293.6截至三個月的百萬美元2022年3月31日主要由5.713億美元普通股的回購和4,940萬美元的股息支付,部分被我們的信貸額度下的2億美元債務扣除還款後的收益和1.25億美元的定期貸款額度下的收益所抵消。
資產負債表外安排
我們沒有資產負債表外的安排。
合同義務
與我們在10-K表年度報告中報告並於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的合同義務相比,我們在正常業務流程之外的合同義務沒有發生任何重大變化。
關鍵會計估算
我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎,這些報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層做出估算和判斷,影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的相關披露,以及報告期內的收入和支出。這些估計是基於歷史經驗和在當時情況下被認為合理的其他假設。管理層持續評估其估算值,包括與收購收購價格分配、收入確認、商譽和無形資產、養老金和其他退休後福利、股票薪酬、所得税和可疑賬户備抵有關的估算。實際結果可能與這些假設或條件不同。在我們於2023年2月28日提交給美國證券交易委員會的10-K表年度報告中,在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的標題下討論了管理層在應用會計估算時做出的一些判斷。自我們發佈10-K表年度報告以來,除下述項目外,我們的關鍵會計政策和估算沒有發生任何重大變化。
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
截至2023年3月31日的市場風險與我們在2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中第7A項下討論的風險沒有實質性變化。
第 4 項。 |
控制和程序 |
披露控制和程序
我們需要維持披露控制和程序(該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條),旨在確保在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》在報告中要求披露的信息,並將此類信息收集並傳達給我們管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官官員,酌情允許就必要的披露及時做出決定。任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為在合理的保證水平上實現預期的控制目標提供合理的保證。
在首席執行官兼首席財務官的參與下,我們的管理層評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據上述評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年3月31日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的三個月中,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。 |
法律訴訟 |
我們是正常業務過程中涉及各種事項的法律訴訟的當事方。見第一部分第 1 項。我們截至2023年3月31日的三個月的簡明合併財務報表附註16,描述了我們當前的重要法律訴訟,此處以引用方式納入其中。
第 1A 項。 |
風險因素 |
除下文列出的風險外,我們在2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中,在 “風險因素” 標題下提供的信息沒有重大變化。
某些美國銀行以及可能的其他金融機構的倒閉可能會對我們的某些供應商和客户或我們從某些客户那裏獲得付款的能力產生不利影響,這可能會對我們的運營和財務狀況產生負面影響。
2023年3月10日,硅谷銀行(“SVB”)關閉,隨後Signature Bank於2023年3月11日關閉,聯邦存款保險公司(“FDIC”)被任命為這些銀行的接管人。從那時起,有報道稱其他美國銀行出現了不穩定。儘管美國機構迄今為止已採取措施保護存款人,但圍繞SVB和Signature Bank倒閉的事件以及對其他銀行的壓力的後續影響尚不清楚,可能包括我們面臨直接或更重大風險的其他金融機構的倒閉,並可能導致我們的運營、財務狀況和聲譽受到重大幹擾。此類影響的程度尚不確定,可能還有我們尚未發現的其他風險。我們正在採取措施確定任何潛在影響,並最大限度地減少對我們運營的任何干擾。但是,我們不能保證我們能夠避免上述事件直接或間接的負面後果或對美國金融機構的其他影響。
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
近期未註冊證券的銷售
在本報告所涉期間,我們沒有任何未註冊的股權證券銷售。
發行人購買股票證券
根據回購計劃,我們可以在市場上回購股票,也可以根據我們的其他決定回購股票。這些授權沒有到期日期,可以隨時暫停或終止。截至 2023年3月31日,我們有 $941.3百萬股可用於回購股票,其中包括自2023年2月1日我們的能源業務出售完成之日起生效的30億美元授權。我們在截至本季度的股票回購 2023年3月31日已列出下面:
時期 |
購買的股票總數 |
每股支付的平均價格 |
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 |
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(單位:百萬) |
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日 |
— | $ | — | — | $ | 3,441.3 | ||||||||||
2023 年 2 月 1 日至 2023 年 2 月 28 日 |
247,487 | (1) |
$ | 151.52 | (1) |
247,487 | $ | 3,441.3 | ||||||||
2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 |
10,655,301 | (1,2) |
$ | 189.58 | (1,2) |
10,655,301 | $ | 941.3 | ||||||||
10,902,788 | (1,2) |
10,902,788 |
(1)2022 年 12 月,我們與美國北卡羅來納州美國銀行簽訂了 ASR 協議,以 2.5 億美元的總收購價回購我們的普通股。ASR 協議被視為庫存股交易和與我們的普通股掛鈎的遠期股票購買協議。在2022年12月14日支付了2.5億美元的總收購價後,我們以每股182.01美元的價格收到了1,168,224股普通股,相當於初始交付量約為總收購價格的85%。在2023年2月達成本ASR協議的最終結算後,我們獲得了247,487股額外股票,具體取決於我們在本ASR協議期限內普通股的每日成交量加權平均股價176.68美元。
(2) 2023 年 3 月,我們與花旗銀行、N.A. 和高盛公司簽訂了額外的 ASR 協議,以 25 億美元的總收購價回購我們的普通股。恭敬地説,有限責任公司。ASR協議被視為庫存股交易和與我們的普通股掛鈎的遠期股票購買協議。在2023年3月7日支付總收購價後,我們收到了10,655,302股普通股的首次交割,價格為每股187.70美元,約佔總收購價格的80%。ASR協議預計在2023年第四季度達成最終結算後,我們可能有權獲得額外的普通股,或者在某些有限情況下,被要求向交易對手交付股份。在我們截至2023年3月31日的三個月股東權益變動簡明合併報表中,總收購價格被記錄為股東權益的減少。
第 3 項。 |
優先證券違約 |
沒有。
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
沒有。
第 5 項。 |
其他信息 |
沒有。
第 6 項。 |
展品 |
參見展覽索引。
展覽索引
展覽 數字 |
描述 |
|
10.1 | 確認表格——固定美元加速股票回購交易,參照公司2023年3月7日發佈的8-K表最新報告附錄10.1納入此處。 | |
10.2 | 截至2023年4月5日,借款人Verisk Analytics, Inc.(作為借款人、貸款方)和作為行政代理的北卡羅來納州美國銀行(作為行政代理人)對第二修正和重述的信貸協議的第五修正案,參照公司2023年4月5日發佈的8-K表最新報告附錄10.1納入此處。 | |
10.3 | 第三份補充契約日期為2023年3月7日,Verisk Analytics, Inc.與北卡羅來納州富國銀行的繼任者北卡羅來納州Computershare Trust Company簽署了第三份補充契約,該契約是參照公司於2023年3月7日發佈的8-K表最新報告的附錄4.1納入此處。 | |
31.1 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14條對Verisk Analytics, Inc.首席執行官進行認證。* |
|
31.2 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14條對Verisk Analytics, Inc.的首席財務官進行認證。* |
|
32.1 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條,對Verisk Analytics, Inc.的首席執行官兼首席財務官進行認證。* |
|
101.INS |
內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。* |
|
101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構。* |
|
101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫。* |
|
101.DEF |
內聯 XBRL 分類法定義鏈接庫。* |
|
101.LAB |
內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase。* |
|
101.PRE |
內聯 XBRL 分類學擴展演示文稿鏈接庫。* |
|
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。* |
* |
隨函提交。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
Verisk Analytics, Inc |
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(註冊人) |
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日期:2023 年 5 月 3 日 |
來自: |
/s/伊麗莎白 D. 曼恩 |
|
伊麗莎白 D. 曼 |
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首席財務官 |
|||
(首席財務官兼正式授權人員) |